证券代码：002394           证券简称：联发股份        公告编号：LF2022-015


                      江苏联发纺织股份有限公司

                   关于开展外汇套期保值业务的公告


    本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。


    江苏联发纺织股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 4 月 21 日召开
第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次会议，分别审议通过了《关于开
展外汇套期保值业务的议案》。为规避外汇市场的风险、降低外汇结算成本，防
范汇率波动对公司生产经营、成本控制造成的不良影响，同意公司（含全资子公
司、控股子公司）以自有资金开展外汇套期保值业务，业务规模不超过 3 亿美元
或等值其他外币，期限自 2021 年度股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。
    根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及本公司章程等有关规定，本议案尚需
提交 2021 年度股东大会审议。现将有关情况公告如下：
   一、开展外汇套期保值业务概述
    1、外汇套期保值的目的和必要性：公司出口业务占主营业务比重较大，主
要采用美元结算，同时公司主要的大型设备为国外进口，主要采用日元、美元、
欧元等外币进行结算，因此当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩
会造成一定影响。为有效规避和防范外汇市场风险，防止汇率大幅波动对生产经
营造成的不利影响，公司拟与商业银行等金融机构开展外汇套期保值业务。
    2、涉及业务的品种及币种：为满足国际贸易及投融资业务需要，公司及子
公司的外汇套期保值业务包括但不限于在商业银行等金融机构办理的远期业务，
掉期业务（货币掉期、利率掉期），互换业务（货币互换、利率互换），期权业
务（外汇期权、利率期权）及相关组合产品等业务。涉及的币种包括但不限于公
司生产经营所使用的主要结算货币，如美元、欧元、印尼卢比等。
    3、业务规模和资金来源：根据公司资产规模及业务需求情况，公司拟开展
的外汇套期保值业务规模不超过 3 亿美元或等值其他外币，在上述额度内资金可
以滚动使用。
    开展外汇套期保值业务，公司及子公司除根据与银行签订的协议缴纳一定比
例的保证金和期权费外（如需要），不需要投入其他资金，该保证金和期权费将
使用公司的自有资金。缴纳的保证金和期权费比例根据与不同银行签订的具体协
议确定。
    4、授权及期限：鉴于外汇套期保值业务与公司的生产经营密切相关，拟提
请股东大会授权公司董事长审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保
值业务相关合同，并由财务部为日常执行机构，行使外汇套期保值业务管理职责。
授权期限自 2021 年度股东大会审议通过之日起不超过 12 个月。
   二、外汇套期保值业务的可行性分析
    公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，详细规定了外汇套期保值业务
的操作规范、审批权限、管理流程、风险防范措施等，为外汇套期保值业务配备
了专门人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇套期保值业务
具有可行性。同时，公司进行外汇套期保值交易是基于公司的外汇收支预测，外
汇套期保值合约的外币金额不得超过进出口业务外汇收支的预测金额，外汇套期
保值业务的金额、交割期间需与公司预测的外汇收支款项时间相匹配。公司通过
开展外汇套期保值，能够在一定程度上规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动
对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，增强财务稳健性。
   三、外汇套期保值的风险分析
    公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投机
性、套利性的交易操作，所有外汇套期保值业务均以正常业务经营为基础。外汇
套期保值业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，但同时
外汇套期保值业务也会存在一定风险：
    1、市场风险：外汇套期保值业务合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率
的差异将产生交易损益；在外汇准备的存续期内，以公允价值进行计量，每一会
计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。公司将遵循
套期保值原则，不做投机性套利交易。交易合约公允价值的变动与其对应的风险
资产的价值变动形成一定的对冲，但仍有亏损的可能性。
    2、流动性风险：不合理的外汇套期保值交易方案可能引发公司资金的流动
性风险。外汇套期保值以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，
适时选择合适的外汇套期保值方案，适当选择净额交割外汇准备，可保证在交割
时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。
    3、履约风险：不合适的交易对方选择可能引发公司套期保值业务的履约风
险。公司开展外汇套期保值业务双方均为信用良好且与公司已建立长期业务往来
的金融机构，履约风险低。
    4、其它风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇套期保值
业务操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不明确，
将可能面临法律风险。
   四、公司采取的风险控制措施
    1、公司已制定《外汇套期保值业务内部控制制度》及其他相关流程制度，
针对公司的外汇套期保值业务的交易额度、品种范围、审批权限、内部流程、责
任部门、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露及档案管
理等做出了明确规定。
    2、公司财务部负责统一操作公司及子公司外汇套期保值业务，实时关注国
际外汇市场动态变化，对汇率及利率的信息分析，严格按照公司《外汇套期保值
业务内部控制制度》的规定进行业务操作，加强对银行账户和资金的管理，严格
遵守资金划拨和使用的审批程序，保证有效执行，最大限度避免汇兑损失。
    3、从事外汇套期保值业务时，慎重选择与实力较好的境内外大型商业银行
开展业务，密切跟踪相关法律法规，规避可能产生的法律风险。
    4、公司审计部门将对外汇套期保值业务的实际开展情况进行监督检查，对
资金使用情况及盈亏情况进行审查。
   五、外汇套期保值业务的会计政策及核算原则
    公司及子公司根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业
会计准则第 24 号—套期会计》及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》相
关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应核算和披露。
   六、独立董事、监事会对公司开展外汇套期保值业务的意见
    1、独立董事意见
    公司及控股子公司开展外汇套期保值业务以具体经营业务为依托，在保证正
常生产经营的前提下，公司运用外汇套期保值工具降低汇率风险，减少汇兑损失，
控制经营风险，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。同时，
公司已经制定了《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险
防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程，确定了合理的会
计政策及会计核算具体原则。公司本次开展外汇套期保值业务是可行的，风险是
可以控制的。
    综上，我们一致同意公司本次开展外汇套期保值业务的事宜，并同意将该议
案提交公司 2021 年度股东大会审议。
    2、监事会意见
    监事会认为：公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具
降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有一定
的必要性。公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，
公司采取的针对性风险控制措施是可行的。公司开展外汇套期保值业务的审议程
序符合《公司法》《公司章程》等有关法律、法规的规定，不存在损害上市公司
及全体股东利益的情形。
   七、备查文件
    1、第五届董事会第八次会议决议；
    2、第五届监事会第七次会议决议；
    3、独立董事对第五届董事会第八次会议相关事项的独立意见。


    特此公告。




                                        江苏联发纺织股份有限公司董事会
                                           二〇二二年四月二十三日