福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
Fujian H uaxing C PAs( Spe cial Ge nera l P artn ers hi p)
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
Add:7-9/F Block B,152 HudongRoad,Fuzhou,Fujian,ChinaHttp://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003
审 计 报 告
闽华兴所(2017)审字 F-036 号
福建星网锐捷通讯股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益
变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财
务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
1
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
Fujian H uaxing C PAs( Spe cial Ge nera l P artn ers hi p)
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市 二○一七年三月二十九日
2
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 期末余额 期初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 2,001,011,862.33 1,888,863,775.38 短期借款 五、21 20,810,989.83 37,513,437.88
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 五、2 160,701,964.10 81,974,649.25 应付票据 五、22 379,027,956.03 391,291,719.55
应收账款 五、3 1,001,867,786.70 960,037,516.89 应付账款 五、23 825,458,942.79 763,094,214.05
预付款项 五、4 70,501,914.82 88,400,740.50 预收款项 五、24 62,318,612.01 114,840,682.40
应收利息 五、5 1,274,794.00 972,942.05 应付职工薪酬 五、25 397,376,461.74 325,198,360.84
应收股利 应交税费 五、26 125,233,749.63 112,403,012.33
其他应收款 五、6 61,766,451.70 59,624,917.70 应付利息 五、27 338,828.85 364,047.65
存货 五、7 1,034,957,435.01 941,190,610.57 应付股利 五、28 8,233,379.05 4,427,135.05
划分为持有待售的资产 其他应付款 五、29 97,940,035.82 76,457,816.47
一年内到期的非流动资产 五、8 95,074.33 210,514.43 划分为持有待售的负债
其他流动资产 五、9 116,059,961.07 46,966,973.30 一年内到期的非流动负债 五、30 98,696,700.00 80,240,650.00
其他流动负债
流动资产合计 4,448,237,244.06 4,068,242,640.07 流动负债合计 2,015,435,655.75 1,905,831,076.22
非流动资产： 非流动负债：
发放委托贷款及垫款 长期借款
可供出售金融资产 五、10 108,563,560.94 82,306,766.26 应付债券
持有至到期投资 长期应付款
长期应收款 专项应付款
长期股权投资 五、11 32,642,853.91 24,412,509.07 预计负债
投资性房地产 五、12 9,193,100.53 10,156,399.33 递延收益 五、31 22,950,000.00 51,346,500.00
固定资产 五、13 453,704,592.17 454,808,687.84 递延所得税负债 五、19 10,738,597.31 12,248,142.71
在建工程 五、14 10,756,024.67 3,175,946.00 其他非流动负债
工程物资 非流动负债合计 33,688,597.31 63,594,642.71
固定资产清理 负债合计 2,049,124,253.06 1,969,425,718.93
生产性生物资产 所有者权益（或股东权益）：
油气资产 实收资本（或股本） 五、32 539,111,233.00 539,111,233.00
无形资产 五、15 203,447,470.14 232,874,386.97 其他权益工具
开发支出 五、16 13,887,591.58 12,765,745.78 其中：优先股
商誉 五、17 394,826,895.63 395,713,689.54 永续债
长期待摊费用 五、18 17,833,505.37 7,723,761.94 资本公积 五、33 846,381,455.10 846,381,455.10
递延所得税资产 五、19 50,769,382.08 50,545,732.07 减：库存股
其他非流动资产 五、20 5,870,898.97 1,155,503.63 其他综合收益 五、34 3,093,496.81 659,931.86
非流动资产合计 1,301,495,875.99 1,275,639,128.43 其中：外币报表折算差额 3,093,496.81 659,931.86
专项储备
盈余公积 五、35 140,255,573.60 115,165,703.69
一般风险准备
未分配利润 五、36 1,354,238,749.50 1,113,781,714.58
归属于母公司所有者权益合计 2,883,080,508.01 2,615,100,038.23
少数股东权益 817,528,358.98 759,356,011.34
所有者权益合计 3,700,608,866.99 3,374,456,049.57
资产总计 5,749,733,120.05 5,343,881,768.50 负债和所有者权益总计 5,749,733,120.05 5,343,881,768.50
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并利润表
2016 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上年发生额
一、 营业总收入 5,687,658,283.03 4,516,505,129.95
其中：营业收入 五、37 5,687,658,283.03 4,516,505,129.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,318,591,080.03 4,208,725,629.30
其中：营业成本 五、37 3,223,136,829.35 2,453,111,529.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、38 53,879,697.32 36,298,554.25
销售费用 五、39 1,090,603,470.01 906,623,647.56
管理费用 五、40 957,413,260.06 798,886,760.78
财务费用 五、41 -15,965,321.23 -7,933,264.36
资产减值损失 五、42 9,523,144.52 21,738,401.10
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五、43 13,254,254.32 6,847,486.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,269,655.16 -2,606,144.28
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 382,321,457.32 314,626,987.03
加：营业外收入 五、44 237,270,420.56 217,758,662.39
其中：非流动资产处置利得 148,496.52 29,644.46
减：营业外支出 五、45 2,297,090.43 4,005,266.16
其中：非流动资产处置损失 1,124,403.55 352,203.21
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 617,294,787.45 528,380,383.26
减:所得税费用 五、46 59,894,372.44 45,449,353.91
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 557,400,415.01 482,931,029.35
归属于母公司所有者的净利润 319,458,028.13 262,340,647.92
少数股东损益 237,942,386.88 220,590,381.43
六、其他综合收益的税后净额 2,433,564.95 840,499.06
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 2,433,564.95 840,499.06
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套取损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 2,433,564.95 840,499.06
6.其他
七、综合收益总额 559,833,979.96 483,771,528.41
归属于母公司所有者的综合收益总额 321,891,593.08 263,181,146.98
归属于少数股东的综合收益总额 237,942,386.88 220,590,381.43
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 0.59 0.49
（二）稀释每股收益（元/股） 0.59 0.49
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合并现金流量表
2016 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额 项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 14,793,570.87 11,400,880.42
销售商品、提供劳务收到的现金 5,887,658,579.66 5,145,228,786.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 421,480.48 316,597.42
客户存款和同业存放款项净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 五、47(3) 2,125,000,000.00 1,376,000,000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 投资活动现金流入小计 2,140,215,051.35 1,387,717,477.84
收到原保险合同保费取得的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 97,032,279.41 108,662,262.18
收到再保险业务现金净额 投资支付的现金 29,870,000.00 45,338,198.72
保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额
处置交易性金融资产净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 302,560,104.53
收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金 五、47(4) 2,211,697,650.18 1,295,000,000.00
拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 2,338,599,929.59 1,751,560,565.43
回购业务资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 -198,384,878.24 -363,843,087.59
收到的税费返还 248,544,773.50 197,521,460.43 三.筹资活动产生的现金流量：
收到其他与经营活动有关的现金 五、47(1) 134,459,268.39 178,658,315.10 吸收投资收到的现金 25,095,000.00 148,500,000.00
经营活动现金流入小计 6,270,662,621.55 5,521,408,561.81 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 25,095,000.00 148,500,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金 3,231,089,934.88 2,510,670,630.79 取得借款收到的现金 30,821,456.73
客户贷款及垫款净增加额 发行债券收到的现金
存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金
支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 25,095,000.00 179,321,456.73
支付利息、手续费及佣金的现金 偿还债务支付的现金 18,178,237.44 49,984,078.72
支付保单红利的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 246,842,125.06 203,217,983.29
支付给职工以及为职工支付的现金 1,235,166,459.17 998,727,623.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 196,125,300.32 166,881,798.20
支付的各项税费 552,302,552.61 476,012,219.60 支付其他与筹资活动有关的现金 五、47(5) 169,897.39 5,328,301.89
支付其他与经营活动有关的现金 五、47(2) 708,598,731.20 612,280,968.58 筹资活动现金流出小计 265,190,259.89 258,530,363.90
经营活动现金流出小计 5,727,157,677.86 4,597,691,442.02 筹资活动产生的现金流量净额 -240,095,259.89 -79,208,907.17
经营活动产生的现金流量净额 543,504,943.69 923,717,119.79 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,592,702.34 2,578,729.90
二.投资活动产生的现金流量： 五.现金及现金等价物净增加额 117,617,507.90 483,243,854.93
收回投资所收到的现金 加：期初现金及现金等价物余额 1,766,929,637.82 1,283,685,782.89
六.期末现金及现金等价物余额 1,884,547,145.72 1,766,929,637.82
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并所有者权益变动表（一）
2016 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 其他权益工具 其他综合 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
（或股本） 优先股 永续债 其他 收益 储备 险准备
一、上年期末余额 539,111,233.00 846,381,455.10 659,931.86 115,165,703.69 1,113,781,714.58 759,356,011.34 3,374,456,049.57
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 539,111,233.00 846,381,455.10 659,931.86 115,165,703.69 1,113,781,714.58 759,356,011.34 3,374,456,049.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,433,564.95 25,089,869.91 240,457,034.92 58,172,347.64 326,152,817.42
（一）综合收益总额 2,433,564.95 319,458,028.13 237,942,386.88 559,833,979.96
（二）所有者投入和减少资本 16,355,261.08 16,355,261.08
1．所有者投入资本 25,095,000.00 25,095,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -8,739,738.92 -8,739,738.92
（三）利润分配 25,089,869.91 -79,000,993.21 -196,125,300.32 -250,036,423.62
1．提取盈余公积 25,089,869.91 -25,089,869.91
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -53,911,123.30 -196,125,300.32 -250,036,423.62
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 539,111,233.00 846,381,455.10 3,093,496.81 140,255,573.60 1,354,238,749.50 817,528,358.98 3,700,608,866.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并所有者权益变动表（二）
2016 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 其他权益工具 其他综合 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
（或股本） 优先股 永续债 其他 收益 储备 险准备
一、上年期末余额 351,060,000.00 792,976,793.21 -180,567.20 95,009,147.13 906,703,623.22 381,811,557.13 2,527,380,553.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 351,060,000.00 792,976,793.21 -180,567.20 95,009,147.13 906,703,623.22 381,811,557.13 2,527,380,553.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 188,051,233.00 53,404,661.89 840,499.06 20,156,556.56 207,078,091.36 377,544,454.21 847,075,496.08
（一）综合收益总额 840,499.06 262,340,647.92 220,590,381.43 483,771,528.41
（二）所有者投入和减少资本 12,521,233.00 228,934,661.89 126,024,711.71 367,480,606.60
1．所有者投入资本 12,521,233.00 206,459,373.60 148,500,000.00 367,480,606.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 22,475,288.29 -22,475,288.29
（三）利润分配 20,156,556.56 -55,262,556.56 -136,970,435.89 -172,076,435.89
1．提取盈余公积 20,156,556.56 -20,156,556.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -35,106,000.00 -136,970,435.89 -172,076,435.89
4．其他
（四）所有者权益内部结转 175,530,000.00 -175,530,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 175,530,000.00 -175,530,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 167,899,796.96 167,899,796.96
四、本期期末余额 539,111,233.00 846,381,455.10 659,931.86 115,165,703.69 1,113,781,714.58 759,356,011.34 3,374,456,049.57
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 期末余额 期初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 803,685,690.97 667,367,812.09 短期借款
以公允价值计量且变动计入当期损益都金融资产 以公允价值计量且变动计入当期损益都金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 9,863,059.83 3,368,600.00 应付票据 61,540,267.54 36,376,120.59
应收账款 十四、1 192,566,876.93 219,217,003.65 应付账款 138,324,068.28 184,163,700.46
预付款项 6,103,352.91 5,993,573.85 预收款项 10,036,809.22 8,508,513.16
应收利息 945,512.50 664,986.80 应付职工薪酬 16,041,731.75 17,105,852.83
应收股利 应交税费 2,931,178.25 921,159.70
其他应收款 十四、2 149,532,884.87 86,406,119.08 应付利息
存货 136,031,450.69 151,812,515.23 应付股利 3,806,244.00
划分为持有待售的资产 划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动资产 3,709.78 165,103.97 其他应付款 23,081,334.92 20,372,704.31
其他流动资产 516,889.56 12,053,745.16 一年内到期的非流动负债 42,590,000.00 12,256,000.00
流动资产合计 1,299,249,428.04 1,147,049,459.83 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 298,351,633.96 279,704,051.05
可供出售金融资产 76,000,000.00 52,000,000.00 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十四、3 823,426,121.88 806,911,986.65 长期应付款
投资性房地产 28,716,732.67 18,885,898.95 专项应付款
固定资产 311,134,238.47 332,893,551.76 预计负债
在建工程 9,477,376.15 648,986.00 递延收益 2,550,000.00 30,600,000.00
工程物资 递延所得税负债 141,826.88 99,748.03
固定资产清理 其他非流动负债
生产性生物资产 非流动负债合计 2,691,826.88 30,699,748.03
油气资产 负债合计 301,043,460.84 310,403,799.08
无形资产 57,972,693.02 61,996,816.65 所有者权益（或股东权益）：
开发支出 实收资本（或股本） 539,111,233.00 539,111,233.00
商誉 其他权益工具
长期待摊费用 640,410.70 其中：优先股
递延所得税资产 15,276,482.42 13,555,849.40 永续债
其他非流动资产 795,865.47 1,119,562.04 资本公积 805,859,896.41 805,859,896.41
非流动资产合计 1,323,439,920.78 1,288,012,651.45 减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 140,255,573.60 115,165,703.69
一般风险准备
未分配利润 836,419,184.97 664,521,479.10
所有者权益（或股东权益）合计 2,321,645,887.98 2,124,658,312.20
资产总计 2,622,689,348.82 2,435,062,111.28 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,622,689,348.82 2,435,062,111.28
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司利润表
2016 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、 营业收入 十四、4 761,371,464.73 674,561,050.12
减：营业成本 十四、4 629,724,811.39 524,888,883.72
税金及附加 6,490,177.52 4,975,603.49
销售费用 73,337,368.51 92,585,838.80
管理费用 83,133,546.57 99,257,511.43
财务费用 -15,135,745.45 -12,206,050.58
资产减值损失 1,114,677.50 5,442,927.37
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 253,718,748.52 227,472,998.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 959,135.23 2,060,333.30
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） 236,425,377.21 187,089,334.73
加：营业外收入 13,358,243.15 10,089,073.83
减：营业外支出 600,666.89 123,175.82
其中：非流动资产处置损失 584,564.74 63,907.63
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 249,182,953.47 197,055,232.74
减:所得税费用 -1,715,745.61 -4,510,332.89
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 250,898,699.08 201,565,565.63
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套取损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 250,898,699.08 201,565,565.63
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2016 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 821,985,058.00 716,238,580.46
收到的税费返还 2,688,418.75 625,052.80
收到其他与经营活动有关的现金 64,979,134.37 124,967,722.23
经营活动现金流入小计 889,652,611.12 841,831,355.49
购买商品、接受劳务支付的现金 574,892,575.01 473,285,656.71
支付给职工以及为职工支付的现金 136,327,905.54 132,603,633.14
支付的各项税费 16,322,115.12 47,103,652.52
支付其他与经营活动有关的现金 155,756,991.08 174,578,752.86
经营活动现金流出小计 883,299,586.75 827,571,695.23
经营活动产生的现金流量净额 6,353,024.37 14,259,660.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 252,759,613.29 227,359,915.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,182,016.56 105,733.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 940,000,000.00 892,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,193,941,629.85 1,119,465,648.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,580,592.73 58,361,918.68
投资支付的现金 39,555,000.00 432,325,079.98
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 940,000,000.00 810,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,015,135,592.73 1,300,686,998.66
投资活动产生的现金流量净额 178,806,037.12 -181,221,349.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,104,879.30 35,106,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 169,897.39 5,328,301.89
筹资活动现金流出小计 50,274,776.69 40,434,301.89
筹资活动产生的现金流量净额 -50,274,776.69 -40,434,301.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 190,801.51 124,633.41
五、现金及现金等价物净增加额 135,075,086.31 -207,271,358.14
加：期初现金及现金等价物余额 631,627,581.73 838,898,939.87
六、期末现金及现金等价物余额 766,702,668.04 631,627,581.73
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司所有者权益变动表（一）
2016 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 539,111,233.00 805,859,896.41 115,165,703.69 664,521,479.10 2,124,658,312.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 539,111,233.00 805,859,896.41 115,165,703.69 664,521,479.10 2,124,658,312.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 25,089,869.91 171,897,705.87 196,987,575.78
（一）综合收益总额 250,898,699.08 250,898,699.08
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 25,089,869.91 -79,000,993.21 -53,911,123.30
1．提取盈余公积 25,089,869.91 -25,089,869.91
2．对所有者（或股东）的分配 -53,911,123.30 -53,911,123.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 539,111,233.00 805,859,896.41 140,255,573.60 836,419,184.97 2,321,645,887.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司所有者权益变动表（二）
2016 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 351,060,000.00 774,930,522.81 95,009,147.13 518,218,470.03 1,739,218,139.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 351,060,000.00 774,930,522.81 95,009,147.13 518,218,470.03 1,739,218,139.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 188,051,233.00 30,929,373.60 20,156,556.56 146,303,009.07 385,440,172.23
（一）综合收益总额 201,565,565.63 201,565,565.63
（二）所有者投入和减少资本 12,521,233.00 206,459,373.60 218,980,606.60
1．所有者投入的普通股 12,521,233.00 206,459,373.60 218,980,606.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 20,156,556.56 -55,262,556.56 -35,106,000.00
1．提取盈余公积 20,156,556.56 -20,156,556.56
2．对所有者（或股东）的分配 -35,106,000.00 -35,106,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 175,530,000.00 -175,530,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 175,530,000.00 -175,530,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 539,111,233.00 805,859,896.41 115,165,703.69 664,521,479.10 2,124,658,312.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
福建星网锐捷通讯股份有限公司
财务报表附注
（除非特别注明：以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司的基本情况
(一）公司概况
福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称公司或母公司或星网锐捷）于 1996 年
11 月 11 日成立，系中外合资经营企业。2005 年 9 月，经国家商务部商资批（2005）1832
号《商务部关于同意福建星网锐捷通讯有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》
批准，公司整体变更为外商投资股份有限公司，注册资本为人民币 13,153 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）407 号文核准，公司于 2010 年 6 月 10
日公开发行 4,400 万股人民币普通股股票（A 股），公司注册资本增加至人民币 17,553
万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司验证，并出具闽华兴所（2010）验字 E-008
号验资报告。公司股票于 2010 年 6 月 23 日在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票代码：
002396。
根据 2011 年 5 月 23 日公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日股
份总数 17,553 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增股份 10 股。转增股本后，
公司注册资本增加至人民币 35,106 万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司验证，并
出具闽华兴所（2011）验字 E-013 号验资报告。
根据 2015 年 4 月 23 日公司 2014 年度股东大会决议，公司以 2014 年 12 月 31 日股
份总数 35,106 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增股份 5 股，转增股本后，
公司注册资本增加至人民币 52,659 万元，业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
验证，并出具闽华兴所（2015）验字 F-001 号验资报告。
根据 2015 年 5 月 15 日公司 2015 年度第二次临时股东大会决议，并经 2015 年 7 月
21 日中国证券监督管理委员会证监许可［2015］1731 号《关于核准福建星网锐捷通讯股
份有限公司向丁俊明等发行股份购买资产的批复》核准，公司以发行股份及支付现金的
方式购买丁俊明、北京和谐成长投资中心（有限合伙）、陈承平、上海唯睿投资中心（有
限合伙）、上海沃智投资中心（有限合伙）、叶云、金鑫及王伟亮持有的德明通讯（上海）
有限责任公司 65%的股权，向上述股东非公开发行 A 股股票 12,521,233 股，增加注册资
11
本（股本）12,521,233.00 元，公司注册资本增加至人民币 539,111,233.00 元，上述股
本变更情况业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所（2015）
验字 F-002 号验资报告。
公司营业执照统一社会信用代码为：913500006110085113 号。
公司注册地址为：福州市仓山区金山大道 618 号桔园洲星网锐捷科技园 19-22 栋。
公司法定代表人为：黄奕豪。
公司类型为：股份有限公司（中外合资、上市）。
公司经营范围包括：互联网接入设备、网络及通讯设备、电子计算机及外部设备的
开发、生产、销售及自有产品租赁；网络技术和软件开发、系统集成业务及相关培训业
务和咨询服务；IC 卡读写机具及配件、电气电源产品的开发、生产、销售；移动通信及
终端设备（含移动电话、手机等）、无线通信终端、无线通信传输设备的开发、生产、销
售；音视频产品的开发、生产、销售（涉及审批许可项目的，只允许在审批许可的范围
和有效期限内从事生产经营）。
公司国有法人股持股单位为福建省电子信息（集团）有限责任公司（以下简称电子
信息集团），该公司系国有资产授权管理公司。
（二）本期财务报表合并范围及其变化
1.本期财务报表合并范围
财务报表合并范围包括本公司及 27 家控制或间接控制单位：锐捷网络股份有限公司
（简称锐捷网络）、福建升腾资讯有限公司（简称升腾资讯）、福建星网锐捷软件有限公
司（简称锐捷软件）、德明通讯（上海）有限责任公司（简称德明通讯）、福建四创软件
有限公司（简称四创软件）、福建星网互娱网络科技有限公司（简称星网互娱）、星网锐
捷（香港）有限公司（简称星网香港）、北京星网锐捷网络技术有限公司（简称北京网络）、
福建星网视易信息系统有限公司（简称星网视易）、福建星网锐捷安防科技有限公司（简
称星网安防）、厦门星网锐捷软件有限公司（简称厦门软件）、福建星网智慧科技股份有
限公司（简称智慧科技）、福建星网信通软件有限公司（简称星网信通）、上海爱伟迅数
码科技有限公司（简称上海爱伟迅）、厦门星网天合智能科技有限公司（简称星网天合）、
福建星网隽丰信息技术有限公司（简称星网隽丰）、福建星网智慧软件有限公司（简称智
慧软件）、睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司（简称睿云联）、江苏杰博实信息技术
12
有限公司（简称江苏杰博实）、福建凯米网络科技有限公司（简称凯米网络）、深圳凯米
网络技术有限公司（简称凯米技术）、深圳凯米网络科技有限公司（简称凯米科技）、
福建随行软件有限公司（简称随行软件）、北京博雅天安信息技术有限公司（简称博雅天
安）、浙江四创智水信息技术有限公司（简称四创智水）、浙江知水信息技术有限公司（简
称浙江知水）、福建省公共资源交易公共服务平台有限公司（简称平台公司）。具体详见
本附注“七、在其他主体中的权益”。
2.本期财务报表合并范围变化
本期通过设立或投资等方式取得的 7 家控制或间接控制单位，相应合并范围较上期
增加 7 个单位；间接控制单位睿云联因股权结构发生变动，公司 2016 年 11 月开始对该
单位不再实施控制，不再纳入合并范围。 具体情况详见本附注六、合并范围的变更。
（三）财务报告批准报出日
公司财务报告于 2017 年 3 月 29 日经公司第四届董事会第二十九次会议批准通过。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企
业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
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（二）会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。本财务报表附注所载财务信息的
会计期间为2016年1月1日起至2016年12月31日止。
（三）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（四）营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，除因会计政
策不同而进行的调整以外，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券或权益性
证券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理，与发行权益性证券直接相关的手续
费、佣金等费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定进行会计处理
外，于发生时费用化计入当期损益。
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2.非同一控制下的控股合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并中，购买方按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处
置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报
表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日
的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应
视情况分别处理：
①企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应
确认为商誉。
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②企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对
合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券
等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定
是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差
额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
3.企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
①购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，
同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
②超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、
会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可
辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身
或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间
不一致的，按照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表
时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时
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冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失
控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
②分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种
情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同
经营和合营企业。
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1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期
股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现
金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金
流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币入账，期末
按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由
此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑
损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本外，
其余均计入当期损益。
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2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经
营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具分为下列五类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债;
②持有至到期投资;
③贷款和应收款项;
④可供出售金融资产;
⑤其他金融负债。
2.确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融
资产或金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现
金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实
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际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利
率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面
价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重
大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确
认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项
目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允
价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入
当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企
业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成
本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/
既没有转移也没有保留 放弃了对该金融资产控制 负债)
金融资产所有权上几乎所有 按照继续涉入所转移金融资产的程
未放弃对该金融资产控制
的风险和报酬 度确认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
上几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
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（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该
金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方
式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终
止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入
值。
6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
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根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据
表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以
转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确
认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得
成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%
依据或金额标准 且单项金额超过 300 万元人民币。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，应当根据
单项金额重大并单项 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计
计提坏账准备的计提方法 提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组
合特征的应收款项中计提坏账准备。
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2.按组合计提坏账准备应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方组合 公司对并表范围内关联方的应收款项 不计提坏账准备
备用金组合 职工个人备用金借款 不计提坏账准备
履约保证金组合 履约保证金 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1.50 1.50
1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2－3 年（含 3 年） 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
4.公司确认坏账的标准是
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性
不大的应收款项。
（十二）存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
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2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计
入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入
存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度：采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按
差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现
净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一
般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十三）划分为持有的待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
2.企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
3.企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
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（十四）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控
制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控
制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认
为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企
业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号
——债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权
投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利
润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营
企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部
分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算
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时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认
被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资
单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减
值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按
照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损
益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建
筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期
内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑
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物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生
产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，
公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，
对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使
用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出
售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面
价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。
2.折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 5/10 3/10 19.40/9.00
房屋和建筑物 20 3/10 4.85/4.50
交通运输设备 5 3/10 19.40/18.00
邮电通讯设备 3/5 3/10 32.33/18.00
计算机设备 3/5 3/10 32.33/18.00
其他 5 3/10 19.40/18.00
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
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（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十七）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算
差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在
建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未
办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
30
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购
建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的
资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或
者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及
直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资
产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资
产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议
约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价
值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取
得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产
可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公
司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明
无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
2.内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是
指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
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额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合
并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的
资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者
资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在
相关项目的受益期内平均摊销。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应
付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
33
2.离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设
定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用
后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
（2）设定受益计划
报告期内，本公司暂无根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福
利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本的服务成本的情形。
3.辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
4.其他长期职工福利
报告期内，本公司暂无提供其他长期职工福利情形。
（二十三）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义
务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务
的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预
计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
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事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十四）收入
1.销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
公司具体业务收入实现确认原则如下
（1）公司销售硬件商品主要采用直销和间接直销两种销售模式。直销模式根据与客
户签订的合同，公司在货物已发出并收到收货回执及系统初验合格后确认收入；间接直
销模式根据与经销商签订的合同，公司在货物发出并取得收货回执单后确认收入。随同
硬件商品一起销售的嵌入式软件，在确认硬件收入的同时确认收入。（大型采购、政府
采购一般由公司直销，一般性采购通常通过经销商间接直销）
（2）公司非嵌入式的单独销售的应用软件、管理软件业务及受托软件开发服务业
务，根据以下条件确认收入
软件产品销售:软件注册码被客户启用或软件安装、系统验收合格后确认收入；
软件开发服务:在软件开发完成、软件源代码移交客户、系统运行验收合格后确认
收入；
（3）系统集成业务即通过定制开发软件与不同种类的硬件和数据源相集成的业务，
根据公司客户签订的合同，在相关的硬件软件均已安装，经过系统运行验收合格后确认
收入。
2.提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比
法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别
下列情况处理
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
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（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本入当
期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认
（1）相关的经济利益很可能流入企业;
（2）收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和
提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提
供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区
分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（二十五）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和收益相关的政府补助。
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价
值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府
补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
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1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企
业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十七）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
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2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算
最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且
租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十八）重要会计政策、会计估计变更
1.重要会计政策变更
根据财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了财会[2016]22 号《增值税会计处理规定》的
通知规定：“全面试行营业税改征增值税后，‘营业税金及附加’科目名称调整为‘税金
及附加’科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教
育费附加及房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中的‘营业税金
及附加’项目调整为‘税金及附加’项目”，将公司会计科目列示进行了相应变更。
2.会计估计变更：无。
38
四、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额扣除允许抵扣的进项税额为计税基础 17%、6%税收优惠详见本附注四、2（1）
营业税 营业税征缴范围的营业收入 3%或 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
25%，15%，16.5%，12.5%，10%，税收
企业所得税 应纳税所得额
优惠详见本附注四、2（2）
2.税收优惠和批文
（1）增值税优惠
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》[2011]100号文，增
值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对
其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业所得税税率自2008年1
月1日起按25%执行。公司享受的企业所得税优惠如下：
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,国家需要重点扶持的高新技术
企业,减按15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所
得税政策的通知》（财税[2012]27号）及财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和
信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税
[2016]49号），我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，
在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三
年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。国家规划布
局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率
征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十七
条及实施条例第九十条，符合条件的技术转让所得减免税及《财政部 国家税务总局关于
39
居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕111号）的规定，对
在一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；
超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
3.本公司具体执行企业所得税情况如下
（1）母公司福建星网锐捷通讯股份有限公司
公司2014年8月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，证
书编号为GR201435000099,资格有效期3年。2015年度、2016年度公司执行的企业所得税
率为15%。
（2）控制单位锐捷软件
锐捷软件2014年8月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证
书”，证书编号为GR201435000063,资格有效期3年。2015年度、2016年度锐捷软件执行
的企业所得税率为15%。
（3）控制单位升腾资讯
升腾资讯2014年通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，证
书编号为GR201435000088,资格有效期3年。2015年度、2016年度升腾资讯执行的企业所
得税率为15%。
（4）控制单位锐捷网络
锐捷网络2014年8月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，
证书编号为GR201435000050,资格有效期3年。2015年度、2016年度锐捷网络执行的企业
所得税率为15%。
（5）控制单位德明通讯
德明通讯2015年8月19日通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证
书”，证书编号：GR201531000212，有效期三年。2015年度、2016年度德明通讯执行的
企业所得税率为15%。
（6）控制单位四创软件
四创软件于2014年10月10月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业
证书”，证书编号为GR201435000279,有效期三年。经福建省发展和改革委员会认证，四
创软件符合国家规划布局内的重点软件企业条件，可享受国家规划布局内重点软件和集
成电路设计企业所得税优惠政策， 2015年度、2016 年度按 10%的税率计缴企业所得税。
40
（7）控制单位星网香港
根据香港的有关法律的规定，该公司应对来源于香港的利润缴纳利得税，2015年度、
2016年度星网香港执行的利得税税率为16.50%。
（8）控制单位星网互娱
2016年度星网互娱执行的企业所得税率为25%(该公司2016年新成立）。
（9）间接控制单位星网视易
星网视易2014年10月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，
证书编号为GR201435000269。2015年度、2016年度星网视易执行的企业所得税率为15%。
（10）间接控制单位星网隽丰
2016年度星网隽丰执行的企业所得税率为25% (该公司2016年新成立）。
（11）间接控制单位智慧科技
2015年度、2016年度智慧科技执行的企业所得税率为25%。
（12）间接控制单位上海爱伟迅
2015年度、2016年度爱伟迅执行的企业所得税率为25%。
（13）间接控制单位厦门软件
厦门软件 2015 年 6 月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，
证书编号为 GF201535100018,有效期三年。2015 年度、2016 年度厦门软件执行的企业所
得税率为 15%。
（14）间接控制单位北京网络
北京网络经复审于 2016 年 12 月取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为
GR201611000588，有效期三年。2015 年度、2016 年度公司执行的所得税率为 15%。
（15）间接控制单位星网安防
星网安防 2015 年 9 月取得“高新技术企业证书”，证书编号为 GR201535000061，资
格有效期至 2018 年 9 月。2015 年度、2016 年度星网安防执行的所得税率为 15%。
（16）间接控制单位星网信通
星 网 信 通 2012 年 12 月 被 福 建 省 信 息 产 业 厅 认 定 为 软 件 企 业 ， 证 书 编 号 闽
R-2012-0067。2014 年年检换证，新证书号为闽 R-2014-0198，星网信通尚处于免税期，
2015 年度、2016 年度执行的所得税率为 25%。
41
（17）间接控制单位星网天合
2015年度、2016年度星网天合执行的所得税率为25%。
（18）间接控制单位睿云联
2015年度、2016年度睿云联执行的所得税率为25%。
（19）间接控制单位随行软件
随行软件 2014 年 9 月 30 日被认定为软件企业，证书编号闽 R-2014-0247， 2015 年
度为第二个获利年度，执行的企业所得税税率为 0；2016 年度执行的企业所得税税率为
12.50%。
（20）间接控制单位博雅天安
2015 年度、2016 年度博雅天安执行的企业所得税率为 25%。
（21）间接控制单位四创智水
2015 年度、2016 年度四创智水执行的企业所得税率为 25%。
（22）间接控制单位浙江知水
2016 年度浙江知水执行的企业所得税率为 25%（该公司 2016 年新成立）。
（23）间接控制单位平台公司（由原 “福建金资易信息技术服务有限公司”更名）
2016 年度平台公司执行的企业所得税率为 25%（该公司 2016 年新成立）。
（24）间接控制单位凯米网络
2015 年度、2016 年度凯米网络执行的企业所得税率为 25%。
（25）间接控制单位凯米技术
2016 年度凯米技术执行的企业所得税率为 25%（该公司 2016 年新成立）。
（26）间接控制单位凯米科技
2016 年度凯米科技执行的企业所得税率为 25%（该公司 2016 年新成立）。
（27）间接控制单位智慧软件
智慧软件 2016 年 11 月 25 日被认定为软件企业，证书编号闽 RQ-2016-0022，2016
年度为第一个获利年度，适用所得税税率为 0。
（28）间接控制单位江苏杰博实
2016 年度杰博实执行的企业所得税率为 25%（该公司 2016 年新成立）。
42
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 614,684.39 475,298.64
银行存款 1,907,619,767.94 1,794,454,339.18
其他货币资金 92,777,410.00 93,934,137.56
合计 2,001,011,862.33 1,888,863,775.38
其中：存放在境外的款项总额 21,612,885.51 34,609,971.85
备注①：银行存款中已质押的定期存款 22,000,000.00 元，人防工程专项托管资金
1,687,306.61 元系使用受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
备注②:其他货币资金期末余额包括开具银行承兑汇票保证金 77,376,678.95 元，保
函保证金 15,400,731.05 元，系使用受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金
及现金等价物。
2.应收票据
（1）应收票据分类
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 156,221,896.10 77,823,085.75
商业承兑汇票 4,480,068.00 4,151,563.50
合 计 160,701,964.10 81,974,649.25
（2）期末公司无质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末 期初
项目
终止确认的金额 终止确认的金额
银行承兑票据 64,197,801.11 42,796,896.20
商业承兑票据
合 计 64,197,801.11 42,796,896.20
3.应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 13,491,200.00 1.20 13,491,200.00 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,107,768,841.08 98.80 105,901,054.38 9.56 1,001,867,786.70
其中：账龄组合 1,107,768,841.08 98.80 105,901,054.38 9.56 1,001,867,786.70
关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 1,121,260,041.08 100.00 119,392,254.38 10.65 1,001,867,786.70
43
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 13,491,200.00 1.25 13,491,200.00 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,061,642,604.63 98.75 101,605,087.74 9.57 960,037,516.89
其中：账龄组合 1,061,642,604.63 98.75 101,605,087.74 9.57 960,037,516.89
关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 1,075,133,804.63 100.00 115,096,287.74 10.71 960,037,516.89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
应收账款（按单位） 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
广州晟浩信息科技有
13,491,200.00 13,491,200.00 100.00 13,491,200.00 13,491,200.00 100.00 备注
限公司
合计 13,491,200.00 13,491,200.00 100.00 13,491,200.00 13,491,200.00 100.00
备注：公司于 2015 年 2 月向法院提起民事讼诉，要求广州晟浩信息科技有限公司全
额支付拖欠公司货款 13,491,200.00 元。经法院判决，公司胜诉，但对方拒绝还款且目
前依靠强制执行收回货款的可能性很小，因此全额计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
1年以内(含1年） 908,585,294.02 13,628,779.45 1.50 866,454,585.88 12,996,818.77 1.50
1-2年（含2年） 102,826,024.46 10,282,602.45 10.00 99,692,453.29 9,969,245.33 10.00
2-3年（含3年） 28,735,700.30 14,367,850.18 50.00 33,713,083.66 16,856,541.84 50.00
3年以上 67,621,822.30 67,621,822.30 100.00 61,782,481.80 61,782,481.80 100.00
合计 1,107,768,841.08 105,901,054.38 9.56 1,061,642,604.63 101,605,087.74 9.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提应收账款坏账准备金额 6,180,743.02 元,收回或转回的坏账准备金额
0.00 元，核销坏账冲减应收账款坏账准备 1,874,080.07 元，因合并范围减少，坏账准
备减少 10,696.31 元。
（3）本期实际核销应收账款
项目 本期核销金额 上期核销金额
实际核销的应收账款 1,874,080.07 597,945.26
44
注：本期实际核销的应收账款均系小额的账龄三年以上或已逾期且催收无法收回的
应收账款，款项均非由关联交易产生。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额的
单位名称 与本公司的关系 期末金额 坏账准备期末余额
比例(％)
第一名 非关联方 60,767,353.60 5.42 911,510.30
第二名 非关联方 49,930,640.00 4.45 748,959.60
第三名 非关联方 49,284,290.73 4.40 739,264.36
第四名 非关联方 46,776,645.30 4.17 701,649.68
第五名 非关联方 32,777,141.24 2.92 491,657.12
合计 239,536,070.87 21.36 3,593,041.06
4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 69,323,431.08 98.33 83,222,350.31 94.14
1-2年（含2年） 669,085.49 0.95 3,955,560.20 4.47
2-3年（含3年） 222,037.63 0.31 951,594.88 1.08
3年以上 287,360.62 0.41 271,235.11 0.31
合计 70,501,914.82 100.00 88,400,740.50 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
第一名 供应商 22,596,433.39 1年以内（含1年） 32.05
第二名 供应商 11,745,330.91 1年以内（含1年） 16.66
第三名 供应商 4,371,088.97 1年以内（含1年） 6.20
第四名 版权授权商 3,144,654.00 1年以内（含1年） 4.46
第五名 供应商 2,868,246.92 1年以内（含1年） 4.07
合计 44,725,754.19 63.44
（3）期末余额中无账龄超过 1 年以上且金额重要的的预付款项。
5.应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 1,030,003.56 972,942.05
可供出售债务工具 244,790.44
合计 1,274,794.00 972,942.05
注：期末无逾期应收利息。
45
6.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 66,226,909.99 100.00 4,460,458.29 6.74 61,766,451.70
其中：账龄组合 30,751,595.38 46.43 4,460,458.29 14.50 26,291,137.09
备用金组合 10,616,991.31 16.03 10,616,991.31
履约保证金组合 24,858,323.30 37.54 24,858,323.30
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 66,226,909.99 100.00 4,460,458.29 6.74 61,766,451.70
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 63,065,182.79 100.00 3,440,265.09 5.46 59,624,917.70
其中：账龄组合 24,928,973.48 39.53 3,440,265.09 13.80 21,488,708.39
备用金组合 13,173,726.46 20.89 13,173,726.46
履约保证金组合 24,962,482.85 39.58 24,962,482.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 63,065,182.79 100.00 3,440,265.09 5.46 59,624,917.70
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
(%) (%)
1年以内(含1年） 23,529,886.00 352,948.27 1.50 19,375,778.73 290,636.69 1.50
1-2年（含2年） 3,013,226.36 301,322.64 10.00 1,599,062.61 159,906.26 10.00
2-3年（含3年） 804,591.29 402,295.65 50.00 1,928,820.00 964,410.00 50.00
3年以上 3,403,891.73 3,403,891.73 100.00 2,025,312.14 2,025,312.14 100.00
合计 30,751,595.38 4,460,458.29 14.50 24,928,973.48 3,440,265.09 13.80
组合中，职工个人备用金借款、履约保证金不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,404,427.28 元,收回或转回坏账准备金额 0 元,核销坏账
冲减其他应收款坏账准备 382,589.41 元，因合并范围减少，坏账准备减少 1,644.67 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额 上期发生额
实际核销的其他应收款 382,589.41 398,018.16
合计 382,589.41 398,018.16
46
（4）其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
各类保证金及押金 38,726,784.39 39,928,906.45
未结算费用类预付款 10,240,060.37 7,128,803.38
员工备用金 10,616,991.31 13,173,726.46
出口退税 6,643,073.92 2,833,746.50
合计 66,226,909.99 63,065,182.79
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 余额
第一名 出口退税 6,643,073.92 1年以内（含1年） 10.03 99,646.11
1年以内，1-2年，2-3年，3
第二名 履约保证金 2,899,420.00 4.38
年以上
第三名 履约保证金 2,566,000.00 1-2年（含2年） 3.87
第四名 预缴住房公积金 2,107,022.00 1年以内（含1年） 3.18 31,605.33
第五名 租赁保证金 2,011,594.94 1年以内，1-2年，2-3年 3.04 246,468.76
合计 16,227,110.86 24.50 377,720.20
7.存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面金额 跌价准备 账面价值
原材料 311,128,837.47 7,138,863.98 303,989,973.49
在产品 139,431,683.61 139,431,683.61
半成品 57,311,971.02 2,288,301.79 55,023,669.23
库存商品 424,284,006.76 12,249,609.14 412,034,397.62
发出商品 96,695,608.79 96,695,608.79
项目成本 27,782,102.27 27,782,102.27
合计 1,056,634,209.92 21,676,774.91 1,034,957,435.01
期初余额
项目
账面金额 跌价准备 账面价值
原材料 247,053,241.98 5,962,435.92 241,090,806.06
在产品 79,608,845.49 79,608,845.49
半成品 52,261,174.21 1,988,071.16 50,273,103.05
库存商品 404,495,711.26 12,653,647.18 391,842,064.08
发出商品 139,468,420.81 139,468,420.81
项目成本 38,907,371.08 38,907,371.08
合计 961,794,764.83 20,604,154.26 941,190,610.57
47
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
本期计提 转回 转销 合并范围减少
库存商品 12,653,647.18 4,099,763.89 4,498,318.86 5,483.07 12,249,609.14
半成品 1,988,071.16 360,017.21 58,260.88 1,525.70 2,288,301.79
原材料 5,962,435.92 2,449,618.49 1,262,304.09 10,886.34 7,138,863.98
合计 20,604,154.26 6,909,399.59 5,818,883.83 17,895.11 21,676,774.91
注①：存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货期末余
存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
额的比例（%）
产成品 需降价销售 无 无
半成品 需降价销售 无 无
原材料 长期未领用的客服周转备件材料 无 无
注②：本期转销存货跌价准备系销售转出。
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（4）存货期末余额中无已作为抵押的存货。
8.一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用
其中：装修费 84,247.38 188,320.51
其他 10,826.95 22,193.92
合 计 95,074.33 210,514.43
9.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 11,712,967.05 26,480,989.60
银行理财产品 100,500,000.00 20,000,000.00
存放第三方支付平台款项 3,846,994.02 485,983.70
合计 116,059,961.07 46,966,973.30
48
10.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 13,873,993.22 13,873,993.22 12,987,198.54 12,987,198.54
其中：按成本计量的 13,873,993.22 13,873,993.22 12,987,198.54 12,987,198.54
可供出售权益工具 94,689,567.72 94,689,567.72 69,319,567.72 69,319,567.72
按公允价值计量的
按成本计量的 94,689,567.72 94,689,567.72 69,319,567.72 69,319,567.72
合计 108,563,560.94 108,563,560.94 82,306,766.26 82,306,766.26
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
单位持股 本期现
被投资单位
期 本期增 本期减 比例 金分红
期初 本期增加 本期减少 期末 期末 （%）
初 加 少
一、可供出售债务工具
Connected Holdings。LLC 2020
Series Three Convertible 12,987,198.54 886,794.68 13,873,993.22
Debenture
可供出售债务工具小计 12,987,198.54 886,794.68 13,873,993.22
二、可供出售权益工具
华创（福建）股权投资企业（有
32,000,000.00 24,000,000.00 56,000,000.00 8.00
限合伙）
福建星海通信科技有限公司 13,889,567.72 13,889,567.72 12.6295
福州谦石星网投资合伙企业（有
20,000,000.00 20,000,000.00 16.67
限合伙）
福建卓智科技有限公司 3,430,000.00 1,370,000.00 4,800,000.00 10.50
可供出售权益工具小计 69,319,567.72 25,370,000.00 94,689,567.72
合计 82,306,766.26 26,256,794.68 108,563,560.94
（3）本期可供出售金融资产变动情况
①可供出售债务工具：Connected Holdings,LLC 2020 Series Three Convertible
Debenture
子公司星网香港 2015 年 9 月与美国 CONNECTED HOLDINGS,LLC 公司签订购买债券协
议 ， 以 自 有 资 金 200 万 美 元 折 合 人 民 币 12,987,198.54 元购 买 美 国 CONNECTED
HOLDINGS,LLC 公司（简称 Connected 公司）发行的可转债（以下简称“债券”），该债券
到期日为 2020 年 9 月 30 日。债券协议约定：
49
利息：在债券项下，Connected 公司仅需按季度支付上期利息，付息时间为债券有
效期内的每年 4 月 30 日、7 月 31 日、10 月 31 日和 1 月 31 日。债券项下的所有
到期应付未偿本金和应计未付利息均应在 2020 年 9 月 30 日支付。债券应按每年百分
之十（10%）或法律允许的最高利率（以利率较低者为准），计收单利。该债券与 Connected
公司系列一、二可转债具有相同的债券优先级，若 Connected 公司无法向全部债权人全
额偿还债券，将按债权比例予以清偿。
债转股：在（1）2016 年 12 月 31 日，（2）2018 年 9 月 30 日，或（3）到期日
或 Connected 公司发出提前还款通知后 20 日内，按照协议约定的转换价进行转股。转
换价格分别为：（1）2016 年 12 月 31 日当日或之前 0.78 美元；（2）2017 年 1 月 1
日至 2018 年 9 月 30 日 1.96 美元；（3）2018 年 10 月 1 日至到期日 2.80 美元。
如果公司未转股且所有转换选择权届满，则 Connected 公司应向公司额外赠 Connected
公司 15,000 股股票。
债券赎回条款：如果 Connected 公司提前偿还债券项下全部或部分本金余额，按以
下规则支付提前还款溢价：（1）2015 年 1 月 31 日至 2016 年 7 月 31 日，溢价为提
前还款金额的 6%；（2）2016 年 8 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日，溢价为提前还款金
额的 4%；（3）2017 年 8 月 1 日至到期日，溢价为提前还款金额的 2%。如公司未转股，
且允许 Connected 公司根据协议条款在到期日前提前还款或全额赎回，可额外获赠
Connected 公司 300,000 股股票。
公司按成本模式对上述债券进行后续计量。
星网香港 2016 年 12 月 29 日董事会决议，对公司持有的美国 CONNECTED HOLDINGS,LLC
发行的公司可转债 2020 Series Three Convertible Debenture 不实行转股。
2016 年度可供出售债务工具的账面余额增加额系汇率变动所致。
②可供出售权益工具：华创（福建）股权投资企业（有限合伙）
公司 2014 年与普通合伙人华创（福建）股权投资管理企业（有限合伙）、CDIB Venture
Capital (Hong KongCorporation Limited 等六家有限合伙人签订合伙人协议，成立合
伙企业：华创（福建）股权投资企业（有限合伙）。合伙企业的认缴出资总额拾亿元
（1,000,000,000.00）元，福建星网锐捷通讯股份有限公司认缴 8,000 万元，占比 8%。
2014 年按照缴付出资额规定缴付 3,200 万元，占认缴出资额的 40%；由于该合伙企业台
50
湾合伙人因台湾中国大陆投资之主管机关-台湾经济部投资审议委员会审查该合伙人对
华创基金大陆投资额度申请会议延后，原合约协议约定华创基金第二期出资缴款期间原
计划于 2015 年 12 月 14 日至 2015 年 12 月 18 日缴付的日期延迟至 2016 年 2 月底，公司
于 2016 年 2 月 26 日缴付了第二期出资款 2,400 万元，累计缴付出资额 5,600 万元，占
认缴出资额的 70%。
③可供出售权益工具：福建星海通信科技有限公司
公司 2012 年 7 月 25 日投资福建星海通信科技有限公司（以下简称星海通信）1,200
万元，持有其 20%股权。根据福建星海通信科技有限公司 2014 年 12 月 18 日股东会决议，
星海公司的注册资本由 5,000 万元增加至 7,918 万元，增加的注册资本 2,918 万元分别
由新股东福建福日集团有限公司和福建福模精密技术有限公司工会委员会认缴。被投资
单位增资后，公司所占股权比例下降至 12.6295%。
④可供出售权益工具：福州谦石星网投资合伙企业（有限合伙）
公司 2015 年与普通合伙人宁波谦石星网股权投资管理有限公司（公司联营企业）及
其他 10 家有限合伙人签订合伙人协议，投资成立福州谦石星网投资合伙企业（有限合
伙）。该合伙企业约定出资总额 12,000 万元，公司认缴出资额 2,000 万元，占比 16.67%，
公司于 2015 年 10 月缴付了出资额。
⑤可供出售权益工具：福建卓智网络科技有限公司
子公司锐捷网络 2015 年 7 月 28 日与福建卓智网络科技有限公司（简称卓智科技）
原股东刘路明签订股权转让协议，刘路明将其所持有的卓智科技 16%股权，认缴出资金
额 480 万元（已实际出资额 343 万元）以 343 万元人民币的价格转让给锐捷网络。根据
卓智科技 2015 年 9 月 15 日增资协议，卓智科技增资 200 万元，由其控股股东安徽卓智
投资有限公司全额认缴，卓智科技增资后，锐捷网络所持的股权比例变更为 15%。2016
年 5 月 13 日锐捷网络根据卓智科技股东会决议补缴对福建卓智网络科技有限公司认缴的
出资额 137 万元，补缴后实际出资额 480 万元，占比 15%，股权比例保持不变；卓智科
技 2016 年 8 月 26 日召开股东会决议，将注册资本从 3,200 万元增加至 4,776.1194 万元，
增资 1,576.1194 万元，由新股东合肥高新产业投资有限公司认缴；锐捷网络公司持有卓
智科技的股权相应从 15%减少至 10.50%。
51
11.长期股权投资
（1）长期股权投资明细表
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资
对联营、合营企业投资 32,642,853.91 32,642,853.91 24,412,509.07 24,412,509.07
合计 32,642,853.91 32,642,853.91 24,412,509.07 24,412,509.07
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 期末余额
追加 减少 权益法下确认的投 其他综 其他权 宣告发放现金 计提减
其他
投资 投资 资损益 合收益 益变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
北京福富软件技
19,628,265.34 956,965.78 20,585,231.12
术股份有限公司
宁波谦石星网股
权投资管理有限 450,721.31 2,169.45 452,890.76
公司
福建腾云宝有限
4,333,522.42 4,500,000.00 -5,001,161.69 3,832,360.73
公司
睿云联（厦门）
网络通讯技术有 8,000,000.00 -227,628.70 7,772,371.30
限公司
小计 24,412,509.07 4,500,000.00 8,000,000.00 -4,269,655.16 32,642,853.91
合计 24,412,509.07 4,500,000.00 8,000,000.00 -4,269,655.16 32,642,853.91
注①：2016 年 9 月 10 日经睿云联公司董事会一致通过决定，外方股东 JACK JIEYAO
ZHUANG、法人股东厦门元通和投资管理合伙企业（有限合伙）分别将其持有的公司 30%
股权、30%股权转让给厦门创智时代投资管理合伙企业（有限合伙），股权转让后，锐捷
软件对睿云联的投资金额保持不变，股权比例仍为 40%；厦门创智时代投资管理合伙企
业（有限合伙）持有睿云联公司股权 60%，出资额为 1,200 万元，成为睿云联的控股股
东。2016 年 10 月 31 日，睿云联公司办理完成工商变更登记，核发新的《营业执照》。
公司 2016 年 11 月开始对睿云联不再控制，核算方法从成本法变更为权益法，按照控制
权变更日的公允价值进行重新计量确认初始投资成本 800 万元。
注②：报告期内上述联营企业经营情况正常，未出现减值情况。
注③：上述联营公司向本公司转移资金的能力不受限制。
52
12.投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,362,024.13 17,362,024.13
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
……
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
……
4.期末余额 17,362,024.13 17,362,024.13
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 7,205,624.80 7,205,624.80
2.本期增加金额 963,298.80 963,298.80
（1）计提或摊销 963,298.80 963,298.80
……
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
……
4.期末余额 8,168,923.60 8,168,923.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
……
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
……
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,193,100.53 9,193,100.53
2.期初账面价值 10,156,399.33 10,156,399.33
注①：本期计提折旧和摊销额 963,298.80 元。
注②：期末对投资性房地产进行检查，未出现减值情况。
53
13.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 交通运输设备 机器设备 计算机设备 邮电通讯设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 328,881,640.39 15,431,504.31 181,320,688.22 104,565,432.77 30,768,472.42 46,326,848.84 707,294,586.94
2.本期增加金额 244,737.46 25,925,206.99 20,872,935.82 8,407,046.82 4,168,624.26 59,618,551.35
（1）购置 244,737.46 25,925,206.99 20,868,571.86 8,407,046.82 4,167,079.96 59,612,643.09
（2）在建工程转入
（3）暂估调整
（4）合并范围增加
（5）其他 4,363.96 1,544.30 5,908.26
3.本期减少金额 856,013.65 3,588,528.80 3,622,173.78 76,109.85 2,921,812.83 11,064,638.91
（1）处置或报废 856,013.65 1,831,246.95 3,293,703.80 76,109.85 2,915,240.83 8,972,315.08
（2）合并范围减少 1,757,281.85 328,469.98 6,572.00 2,092,323.83
4.期末余额 328,881,640.39 14,820,228.12 203,657,366.41 121,816,194.80 39,099,409.39 47,573,660.27 755,848,499.38
二、累计折旧
1.期初余额 49,666,865.70 10,289,685.46 88,683,540.16 56,387,513.63 22,506,340.81 24,951,953.35 252,485,899.10
2.本期增加金额 15,269,873.70 1,571,940.99 19,443,526.07 13,951,458.85 2,764,279.31 5,085,407.44 58,086,486.36
（1）计提 15,269,873.70 1,571,940.99 19,443,526.07 13,948,670.37 2,764,279.31 5,083,986.64 58,082,277.08
（2）其他增加
（2）合并范围增加
（3）其他（汇率折算差异） 2,788.48 1,420.80 4,209.28
3.本期减少金额 677,096.88 1,984,700.31 3,144,905.36 68,431.96 2,553,343.74 8,428,478.25
（1）处置或报废 677,096.88 1,302,911.05 3,016,671.14 68,431.96 2,548,710.48 7,613,821.51
（2）合并范围减少 681,789.26 128,234.22 4,633.26 814,656.74
4.期末余额 64,936,739.40 11,184,529.57 106,142,365.92 67,194,067.11 25,202,188.16 27,484,017.05 302,143,907.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 263,944,900.99 3,635,698.55 97,515,000.49 54,622,127.69 13,897,221.23 20,089,643.22 453,704,592.17
2.期初账面价值 279,214,774.69 5,141,818.85 92,637,148.06 48,177,919.14 8,262,131.61 21,374,895.49 454,808,687.84
注①：期末对固定资产进行检查，未出现固定资产减值情况。
54
注②：本期计提折旧额为 58,082,277.08 元。
注③：截止 2016 年 12 月 31 日，不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的
固定资产、通过经营租赁租出的固定资产以及持有待售的固定资产。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因
海西园创业大厦9、10楼 正在办理中
14.在建工程
（1）在建工程明细情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
海西科技园二期项目 9,477,376.15 9,477,376.15 648,986.00 648,986.00
KTVK米系统平台接入改造项目 1,278,648.52 1,278,648.52 2,526,960.00 2,526,960.00
合计 10,756,024.67 10,756,024.67 3,175,946.00 3,175,946.00
（2）重要在建工程项目变动情况
其中：
本期转 利息资 本期利
本期其他减少 工程累计投入 工程 本期利
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 入固定 期末余额 本化累 息资本
金额 占预算比例 进度 息资本
资产 计金额 化率(%)
化金额
海西科技园二期项目 65,000,000.00 648,986.00 8,828,390.15 9,477,376.15 14.58% 14.58%
KTVK米系统平台接入
15,587,750.00 2,526,960.00 7,667,692.03 8,916,003.51 1,278,648.52 85.61% 85.61%
改造项目
合计 80,587,750.00 3,175,946.00 16,496,082.18 8,916,003.51 10,756,024.67
备注：① KTV K 米系统平台接入改造项目本期其他减少金额 8,916,003.51 元，系
该项目完工部分结转长期待摊费用 8,851,388.12 元，结转预付账款-待摊费用 64,615.39
元。
②凯米网络于 2015 年 10 月份开始与 KTV 业者合作，接入 K 米系统开展 O2O 业务，
共同分享互联网娱乐的红利，战略布署改造老旧 KTV 场所 3425 家约 15.66 万个包厢，改
造预算费用 2,626.40 万元；改造业务实施进展中，2015 年 11 月至 2016 年 1 月，各地
新开 KTV 场所呈井喷式爆发新增，而新增场所设施较为先进，能满足 K 米平台系统接入
的需求。从公司的利益最大化出发，由新场所替代老旧场所的改造数量，无须额外支出
改造成本，故放弃部分老场所的改造，以降低公司支出。根据场所改造实际需求将改造
预算费用从 2,626.40 万元调整为 1,558.78 万元。
（3）期末对在建工程进行检查，未出现在建工程减值情况。
55
15.无形资产
无形资产情况
评估确认的专利与
项目 研究开发产业化项目 应用软件 土地使用权 商标申请权 合计
著作权公允价值
一、账面原值
1.期初余额 163,581,085.34 34,502,447.96 56,367,865.15 83,186,275.98 337,637,674.43
2.本期增加金额 17,347,521.33 1,323,489.98 39,380.19 18,710,391.50
（1）购置 1,323,489.98 1,323,489.98
（2）内部研发 17,347,521.33 39,380.19 17,386,901.52
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 73,584.88 39,380.19 112,965.07
（1）处置
（2）合并范围减少 73,584.88 39,380.19 112,965.07
4.期末余额 180,928,606.67 35,752,353.06 56,367,865.15 83,186,275.98 356,235,100.86
二、累计摊销
1.期初余额 73,826,319.14 19,891,724.92 4,358,340.00 6,686,903.40 104,763,287.46
2.本期增加金额 33,572,657.68 4,534,788.03 1,162,224.00 328.17 8,773,683.06 48,043,680.94
（1）计提 33,572,657.68 4,534,788.03 1,162,224.00 328.17 8,773,683.06 48,043,680.94
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 19,009.51 328.17 19,337.68
(1)处置
（2）合并范围减少 19,009.51 328.17 19,337.68
4.期末余额 107,398,976.82 24,407,503.44 5,520,564.00 15,460,586.46 152,787,630.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 73,529,629.85 11,344,849.62 50,847,301.15 67,725,689.52 203,447,470.14
2.期初账面价值 89,754,766.20 14,610,723.04 52,009,525.15 76,499,372.58 232,874,386.97
56
注①：本期无形资产摊销额 48,043,680.94 元。
注②：自主研发产业化项目情况
本期减少
类别 账面原值 期初余额 本期增加 累计摊销 期末余额
其他减少 本期摊销
网络摄像机专有技术 1,120,828.25 315,961.56 224,613.96 1,029,480.65 91,347.60
C830升腾固网支付终端 1,194,536.64 1,194,536.64
视易8088项目 788,347.14 788,347.14
固网支付系统 6,597,185.51 6,597,185.51
C830固网支付终端 1,312,452.13 1,312,452.13
百兆接入交换机S26I项目 29,297,322.54 29,297,322.54
网络视频录像机技术 3,044,628.60 1,519,269.60 610,143.60 2,135,502.60 909,126.00
家庭网关-EPON机卡分离 3,317,320.88 1,433,746.04 664,791.12 2,548,365.96 768,954.92
联网信息发布系统二代 2,173,435.18 2,173,435.18
信息交互终端i90 10,324,565.62 7,227,196.00 2,064,913.08 5,162,282.70 5,162,282.92
迷你型无线网络摄像机技术 1,885,506.22 1,318,723.12 377,855.40 944,638.50 940,867.72
企业级IP－PBX及其融合通讯组网系统 3,946,361.97 3,946,361.97
迷你型防暴网络摄像机 2,322,119.00 2,187,203.87 231,283.08 366,198.21 1,955,920.79
智能车联网系统 1,753,459.54 1,753,459.54
SCMS卡号系统 2,472,696.75 2,472,696.75
网络视频监控系统 2,551,653.90 2,551,653.90
基于通用平台的双高清多媒体应用系统 2,515,980.78 2,515,980.78
星网锐捷综合安防管理平台 2,291,727.82 698,977.07 698,977.07 2,291,727.82
下一代全网交换系统 45,697,250.77 43,158,514.61 15,232,416.96 17,771,153.12 27,926,097.65
新一代多媒体智能支付终端M10 13,856,614.17 13,625,670.60 2,771,322.84 3,002,266.41 10,854,347.76
星网锐捷数标云平台 8,033,484.69 7,810,153.82 2,679,970.44 2,903,301.31 5,130,183.38
NexHome智慧家庭应用系统 10,040,545.80 9,761,418.63 3,349,526.04 3,628,653.21 6,411,892.59
星网锐捷呼叫中心系统 1,535,963.30 468,468.80 468,468.80 1,535,963.30
数字家庭云娱乐系统 5,507,098.14 229,462.48 229,462.48 5,507,098.14
跨媒体大数据的云服务关键技术研究 14,582,926.74 14,582,926.74 3,645,731.70 3,645,731.70 10,937,195.04
300万宽动态高帧率网络摄像机 2,764,594.59 2,764,594.59 323,181.11 323,181.11 2,441,413.48
合计 180,928,606.67 89,754,766.20 17,347,521.33 33,572,657.68 107,398,976.82 73,529,629.85
注③：2016 年度通过公司内部研发形成无形资产 17,347,521.33 元，占无形资产期
末账面余额的 4.87%。
57
16.开发支出
本期增加 本期减少
研究开发项目 期初余额 期末余额
内部研发形成 其他 确认为无形资产 计入当期损益
一、费用化研发项目 770,201,319.47 770,201,319.47
二、资本化研发项目
跨媒体大数据的云服务关键技术研究 11,427,044.82 3,155,881.92 14,582,926.74
300万宽动态高帧率网络摄像机技术 1,338,700.96 1,425,893.63 2,764,594.59
安防智能识别控制单元开发项目 1,540,772.70 1,540,772.70
升腾云POS终端研发 9,744,583.66 9,744,583.66
虚拟现实云娱乐交互系统的研发及产业化 2,602,235.22 2,602,235.22
资本化项目小计 12,765,745.78 18,469,367.13 17,347,521.33 13,887,591.58
合计 12,765,745.78 788,670,686.60 17,347,521.33 770,201,319.47 13,887,591.58
（1）本期资本化研发项目说明
①跨媒体大数据的云服务关键技术研究
跨媒体大数据的云服务关键技术研究项目（开发公司：星网视易）于 2014 年 10 月
项目立项。该项目研究的大数据技术，为每个娱乐服务者提供经营策略优化建议。2016
年 7 月达到立项时的各项技术指标，并在数据存储、分布式计算、用户行为分析等方面
产生了多项自主核心技术。经公司研究决定，将跨媒体大数据的云服务关键技术研发项
目转入无形资产核算。
②300 万宽动态高帧率网络摄像机
300 万宽动态高帧率网络摄像机项目（开发公司：星网安防）于 2015 年 7 月立项开
发；2016 年 6 月经评审，该项目完美实现高清视频的全帧率实时采集、编码和传输，图
像质量清晰、流畅，最大分辨率支持 2048*1536 达到 300 万像素实时，并通过高帧率合
成的方式实现了宽动态的功能，产品各项技术指标符合立项要求，经公司研究决定，确
认为无形资产。
③智能识别控制单元开发项目
智能识别控制单元开发项目（开发公司：星网安防）经过前期市场调研和项目可行
性论证，报经星网安防公司批准，2016 年 7 月项目立项，预计项目开发周期为 2016 年 7
月至 2017 年 6 月。
58
④升腾云 POS 终端项目的研发
升腾云 POS 终端项目（开发公司：升腾资讯）经过前期市场调研和项目可行性论证后，
报经公司批准立项，项目开发周期为 2016 年 1 月至 2017 年 6 月。2016 年 1 月至 3 月为研
究阶段，2016 年 4 月至 2017 年 6 月为开发阶段， 2016 年 4 月项目开发正式启动，相关费
用开始资本化。
⑤虚拟现实云娱乐交互系统的研发及产业化项目
虚拟现实云娱乐交互系统的研发项目（开发公司：星网视易）系通过研究多维场景建
模技术、虚拟场景显示技术、多感知融合交互等虚拟现实技术，并结合 AR 舞台增强现实
技术、实时视频处理合成和视频同步、以及虚拟包厢等关键技术问题，研制国内首款集
“沉浸式 VR 设备、虚拟视频合成现实设备、VR 视听终端”于一体的数字视听云娱乐交
互系统。该项目经过前期市场调研和项目可行性论证，并已完成各项关键技术的研究，
项目架构合理性，已具备后续开发产品的可行性，报经公司批准立项， 2016 年 11 月项
目开发启动，项目开发周期为 2016 年 11 月至 2019 年 4 月。
17.商誉
本期增加 本期减少
形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
非同一控制下企业合并成本与享有被合并单位可辨认
净资产公允价值的份额之间的差额
其中：福建星网视易信息系统有限公司 835,620.94 835,620.94
上海爱伟迅数码科技有限公司 1,459,521.35 1,459,521.35
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 886,793.91 886,793.91
福建四创软件有限公司 160,146,429.30 160,146,429.30
德明通讯（上海）有限责任公司 232,385,324.04 232,385,324.04
合计 395,713,689.54 886,793.91 394,826,895.63
注①：商誉的本期增减变动
睿云联合并商誉：
子公司锐捷软件 2014 年 11 月通过非同一控制下合并取得睿云联（厦门）网络通讯
技术有限公司的控制权，合并成本与购买日应享有的该公司可辨认净资产公允价值份额
的差额 886,793.91 元计入商誉。
59
睿云联本期股权结构发生变化，因控制权发生改变（由原控制转为不再控制），被动
处置相应减少了以前年度确认的非同一控制下形成的合并商誉 886,793.91 元。股权变动
情况详细说明见本附注五、11。
注②：商誉的形成说明
星网视易合并商誉：2006 年 5 月子公司锐捷软件以 140 万元受让唐朝新持有星网视
易 140 万元实收资本，占星网视易注册资本的 51.85%。股权转让款大于购买日星网视易
净资产的同比例份额，形成股权投资差额 895,308.15 元，按 120 个月摊销。截止 2006
年 12 月 31 日尚有余额 835,620.94 元。
上海爱伟迅合并商誉：2006 年 9 月子公司锐捷软件以 204 万元受让杨芦、曹伟持有
爱伟迅实收资本 51 万元，占爱伟迅注册资本的 51%。股权转让款大于购买日爱伟迅净资
产的同比例份额，形成股权投资差额 1,522,978.80 元，按 120 个月摊销，截止 2006 年
12 月 31 日尚有余额 1,459,521.35 元。
由于锐捷软件无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值，根据《企
业会计准则实施问题专家工作组意见》，将上述尚未摊销完的长期股权投资差额合计
2,295,142.29 元在合并资产负债表中作为商誉列示。
四创软件合并商誉：公司 2015 年 3 月 31 日以 24,000 万元购买四创软件 40%股权，
根据评估确定的并考虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧（摊销）的影
响，购买日应享有四创软件可辨认净资产公允价值的份额为 79,853,570.70 元，支付对
价与可辨认净资产公允价值的差额 160,146,429.30 元计入商誉。
德明通讯合并商誉：公司以发行股份及支付现金的方式对德明通讯形成非同一控制
下的企业合并，支付交易对价 32,175 万元购买德明通讯 65%股权，合并基准日为：2015
年 8 月 1 日。根据评估确定的并考虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧
（摊销）的影响，公司购买日应享有德明通讯可辨认净资产公允价值的份额为
89,364,675.96 元，支付对价与可辨认净资产公允价值的差额 232,385,324.04 元计入商誉。
注③：根据福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司以 2016 年 12 月 31 日为
基准日按收益法出具的闽中兴估字（2017）第 019 号《福建星网锐捷通讯股份有限公司
拟对长期股权投资资产进行减值测试事宜涉及的福建四创软件有限公司股东全部权益价
60
值估值报告报告》以及闽中兴估字（2017）第 018 号《福建星网锐捷通讯股份有限公司
拟对长期股权投资资产进行减值测试事宜所涉及的德明通讯（上海）有限责任公司股东
全部权益价值估值报告》，报告期末由于购买四创软件和德明通讯公司股权形成的商誉未
发生减值迹象。
注④：期末公司对上述子公司财务报表进行检查，子公司经营情况正常，未出现导
致已确认商誉出现减值的情况。
18.长期待摊费用
本期增加 本期减少额
项目 期初余额 本期摊销 期末余额
转入一年内到期
合并范围增加 本期增加 转销
的非流动资产
装修费 7,640,055.71 7,058,562.54 2,934,550.06 84,247.38 11,679,820.81
KTV K米系统平台接入改造费用 8,851,388.12 2,718,121.21 6,133,266.91
软件资源 41,014.66 33,897.49 7,117.17
集成研发平台及服务费 18,549.70 14,839.92 3,709.78
影音室 42,691.57 22,273.92 20,417.65
合计 7,723,761.94 15,928,500.36 5,723,682.60 95,074.33 17,833,505.37
19.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 123,852,712.67 17,486,365.80 118,536,408.83 18,048,114.66
存货跌价准备 21,676,774.91 3,579,245.17 20,604,154.26 3,396,636.38
递延收益 121,646,700.00 18,118,005.00 131,587,150.00 19,723,072.50
可弥补亏损 15,658,713.68 2,548,497.78 45,483,294.23 7,791,089.14
无形资产摊销 468,842.03 70,326.30 735,980.34 110,397.06
内部交易未实现利润 5,729,168.20 1,009,073.12 7,120,406.10 1,476,422.33
职工薪酬 43,768,371.95 6,565,255.79
可抵扣广告宣传费 5,570,452.49 1,392,613.12
合计 338,371,735.93 50,769,382.08 324,067,393.76 50,545,732.07
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
应收利息 1,030,003.56 152,640.64 735,076.00 117,270.33
非同一控制下被合并企业可辨认净资
70,573,044.48 10,585,956.67 80,872,482.54 12,130,872.38
产的公允价值与账面价值的差额
合计 71,603,048.04 10,738,597.31 81,607,558.54 12,248,142.71
61
（3）未确认递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 未确认递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 未确认递延所得税资产
可抵扣亏损 117,646,495.53 23,940,501.70 7,752,772.70 1,938,193.17
坏账准备 144.00 36.00
合计 117,646,495.53 23,940,501.70 7,752,916.70 1,938,229.17
备注①：截止 2016 年 12 月 31 日，部分间接控制单位因未来能否获得足够的应纳税
所得额具有不确定性，因此未对可弥补亏损计提递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2017年 7,353,219.36 1,526,417.93 未弥补2012年亏损
2018年 10,685,747.99 2,529,880.16 未弥补2013年亏损
2019年 8,276,372.87 2,772,714.37 未弥补2014年亏损
2020年 17,139,923.28 923,760.24 未弥补2015年亏损
2021年 74,191,232.03 未弥补2016年亏损
合计 117,646,495.53 7,752,772.70
20.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 4,975,504.88
运营资产 895,394.09
其他 1,155,503.63
合计 5,870,898.97 1,155,503.63
21.短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证、质押借款 11,539,040.80
质押借款 20,810,989.83 25,974,397.08
合计 20,810,989.83 37,513,437.88
（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
22.应付票据
应付票据分类
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 379,027,956.03 391,291,719.55
合 计 379,027,956.03 391,291,719.55
备注：期末无已到期未支付的应付票据。
62
23.应付账款
（1）应付账款按项目列示
项目 期末余额 期初余额
采购货款 818,584,608.39 749,612,348.64
工程设备款 5,634,228.91 6,657,031.31
加工费 288,815.49 5,656,816.60
其他款 951,290.00 1,168,017.50
合 计 825,458,942.79 763,094,214.05
（2）账龄 1 年以上的应付账款系未完成结算的工程款。
24.预收款项
（1）预收款项按项目列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 62,318,612.01 114,840,682.40
合 计 62,318,612.01 114,840,682.40
（2）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
25.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期发放 合并范围减少
一、短期薪酬 325,907,271.79 1,428,538,551.90 1,355,565,722.02 438,256.63 398,441,845.04
二、离职后福利-设定提存计划 -708,910.95 75,636,550.38 76,003,584.80 -10,562.07 -1,065,383.30
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 325,198,360.84 1,504,175,102.28 1,431,569,306.82 427,694.56 397,376,461.74
（2）短期薪酬列示
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期发放 合并范围减少
1.工资、奖金、津贴和补贴 326,892,107.39 1,238,471,893.43 1,165,499,014.58 415,188.48 399,449,797.76
2.职工福利费 16,791,721.83 16,791,721.83
3.社会保险费 55,458.47 36,037,034.23 36,077,068.90 -2,056.04 17,479.84
其中：医疗保险费 46,181.44 32,991,948.82 33,038,164.23 -2,056.04 2,022.07
工伤生育保险费 9,277.03 3,045,085.41 3,038,904.67 15,457.77
4.住房公积金 -1,212,514.10 127,277,839.34 127,373,498.93 -5,664.00 -1,302,509.69
5.工会经费和职工教育经费 172,220.03 9,960,063.07 9,824,417.78 30,788.19 277,077.13
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合计 325,907,271.79 1,428,538,551.90 1,355,565,722.02 438,256.63 398,441,845.04
63
（3）设定提存计划列示
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期发放 合并范围减少
1.基本养老保险费 -671,481.46 71,489,209.79 71,831,134.57 -10,097.20 -1,003,309.04
2.年金缴费
3.失业保险费 -37,429.49 4,147,340.59 4,172,450.23 -464.87 -62,074.26
合计 -708,910.95 75,636,550.38 76,003,584.80 -10,562.07 -1,065,383.30
26.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 68,983,749.36 53,056,720.36
企业所得税 35,994,611.20 43,640,324.32
个人所得税 8,442,027.15 6,682,457.83
营业税 106,060.54
城建税 5,804,486.90 4,388,796.62
教育费附加 3,982,109.75 3,173,306.06
土地使用税 38,251.29 31,175.94
房产税 695,192.60 478,558.07
印花税 779,592.11 574,837.12
防洪费 209,456.65 117,565.47
残疾人就业保障金 6,222.62 0.00
废弃电子产品处理基金 298,050.00 153,210.00
合计 125,233,749.63 112,403,012.33
27.应付利息
项 目 期末余额 期初余额
应付短期借款利息 338,828.85 364,047.65
合计 338,828.85 364,047.65
注：本期无重要的已逾期未支付的利息情况
28.应付股利
项目 期末余额 期初余额
德明通讯应付原股东股利：
4,427,135.05 4,427,135.05
北京和谐成长投资中心（有限合伙）
星网锐捷应付外方股东股利：
3,806,244.00
Finet Investment Limited
合 计 8,233,379.05 4,427,135.05
64
29.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
员工便携电脑押金及补贴 3,058,400.24 3,133,177.80
客户备件押金及各类保证金 4,561,960.03 4,512,006.59
未付各类经营费用结算款 25,227,626.99 26,438,345.85
工资代扣款及其他未付员工费用 4,244,745.01 2,427,447.31
经营押金 37,389,358.29 25,885,000.00
海西园房产购置款及其他设备款 2,663,815.00 3,082,315.99
电子交易平台代收代付款 18,190,430.11 3,198,124.44
其他往来款 2,603,700.15 7,781,398.49
合计 97,940,035.82 76,457,816.47
备注：为更好反映其他应付款的款项性质，对其他应付款期初余额根据期末的分类
情况进行重新分类列示。
（2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
30.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
预计于1年内转入利润表的与收益相
80,240,650.00 35,506,500.00 17,050,450.00 98,696,700.00
关的政府补助
合计 80,240,650.00 35,506,500.00 17,050,450.00 98,696,700.00
（2）涉及政府补助的项目
本期新增补助金额 与资产
本期计入营业 相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
外收入金额 收益
新增补助 递延收益转入 相关
营运车辆智能交通公共服务 与收益
4,000,000.00 4,000,000.00
系统的研发 相关
2013 年度第三批软件产业发 与收益
1,000,000.00 1,000,000.00
展专项 相关
数字家庭产业集聚区 10 万用 与收益
2,000,000.00 2,000,000.00
户级示范应用 相关
新一代高清网络硬盘录像机
与收益
及虚拟集控监控解决方案的 300,000.00 300,000.00
相关
研发及产业化
福建省创新方法应用推广与 与收益
366,000.00 100,000.00 466,000.00
示范 相关
基于国产密码算法的金融安 与收益
4,500,000.00 4,500,000.00
全 POS 研发和产业化 相关
新一代高清网络硬盘录像机
与收益
及虚拟集控监控解决方案的 90,000.00 90,000.00
相关
研发及产业化
65
本期新增补助金额 与资产
本期计入营业 相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
外收入金额 收益
新增补助 递延收益转入 相关
2015 年产业振兴和技术改造
与收益
/SDN 云计算数据中心高性能 30,000,000.00 30,000,000.00
相关
交换机研发及产业化
基于电话网、广电网和互联
与收益
网的多屏幕融合系统等专利 234,000.00 234,000.00
相关
技术的产业化运用研究
高端数据交换设备和核心路 与收益
20,000,000.00 20,000,000.00
由器研发及产业化 相关
基于 4G 网络的智能小蜂窝系
与收益
统及高速宽带无线接入关键 1,350,000.00 225,000.00 1,575,000.00
相关
技术研究及产业化
金融领域智能入侵检测产品 与收益
3,000,000.00 3,000,000.00
产业化 相关
基于安全可靠芯片的网络设 与收益
5,000,000.00 5,000,000.00
备研发与产业化 相关
可重构网络设备系统研发及 与收益
1,600,000.00 1,600,000.00
产业化 相关
云计算数据中心虚拟交换设 与收益
2,000,000.00 2,000,000.00
备产业化 相关
云计算数据中心大容量虚拟 与收益
8,590,000.00 8,590,000.00
交换系统 相关
可重构高端路由器研发及产 与收益
2,500,000.00 2,500,000.00
业化项目 相关
高速无线宽带接入设备研发 与收益
8,000,000.00 8,000,000.00
及产业化项目 相关
面向密码管理系统的网络安
与收益
全监测系统研发及应用(北 1,734,200.00 1,734,200.00
相关
京市科技计划绿色通道)
高速 WLAN 接入设备研发及产
与收益
业化（海淀区重大科技成果 2,000,000.00 2,000,000.00
相关
产业化项目）
网络设备在线监测和安全审 与收益
2,877,950.00 2,877,950.00
计系统研制及应用项目 相关
双促工程-燃烧节能优化控 与收益
1,050,000.00 1,050,000.00
制云服务系统 相关
与收益
中关村开放实验室专项资金 500,000.00 500,000.00
相关
2013 年高性能计算网络北京
与收益
市工程实验室创新能力建设 3,470,000.00 3,470,000.00
相关
项目
广域 SDN 关键技术研发及产 与收益
800,000.00 800,000.00
业化 相关
高铁动车 WLAN 关键技术与设 与收益
500,000.00 500,000.00
备研发及产业化 相关
与收益
智能终端安全检测技术拨款 137,500.00 137,500.00
相关
重大专项智能桌面云系统 与收益
1,000,000.00 1,000,000.00
CT-Vision 的研发和产业化 相关
基于自定义原则的台风实时
与收益
采集等专利技术的产业化应 130,000.00 130,000.00
相关
用
与收益
一张图可视化平台 150,000.00 150,000.00
相关
与收益
新型雨量终端设备 300,000.00 300,000.00
相关
水库综合信息管理物联网平 与收益
550,000.00 550,000.00
台 相关
基于海洋大数据的台风防灾 与收益
1,400,000.00 1,400,000.00
减灾信息系统 相关
66
本期新增补助金额 与资产
本期计入营业 相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
外收入金额 收益
新增补助 递延收益转入 相关
海洋预警报产品处理分发系 与收益
300,000.00 300,000.00
统 相关
与收益
电子招标投标交易系统 100,000.00 100,000.00
相关
与收益
社交网人物信息搜索引擎 52,500.00 52,500.00
相关
基于物联网技术的粮食仓储 与收益
150,000.00 150,000.00
远程管理平台 相关
高清视频监控系统的研究及 与收益
300,000.00 90,000.00 390,000.00
校园监控 相关
粮食仓储远程智能管理平台 与收益
300,000.00 300,000.00
系统的研发与产业化应用 相关
基于移动中间件的微信建站 与收益
100,000.00 100,000.00
平台研发及应用 相关
与收益
魔云互联网云娱乐系统 500,000.00 500,000.00
相关
超高清数字娱乐点播交互终 与收益
150,000.00 150,000.00
端研制及产业化 相关
与收益
科技创业领军人才 650,000.00 650,000.00
相关
与收益
产业技术联合创新专项资金 1,080,000.00 520,000.00 1,600,000.00
相关
合计 80,240,650.00 4,485,000.00 31,021,500.00 17,050,450.00 98,696,700.00
（3）预计于一年内转入利润表的与收益相关的政府补助期末余额明细
政府 项目预估验
拨款依据 拨款内容 补贴项目 补贴金额
部门 收时间
福建省发展 闽财指（2015）922号《关于下达2015 年 SDN云计算数据中心
2015 年 产 业 振 兴 和
和改革委员 产业振兴和技术改造（高技术方面）中 高性能交换机研发 30,000,000.00 2017年
技术改造
会 央基建投资预算拨款的通知》 及产业化
国家发展改革委 工业和信息化部关于
下达《产业升级项目（重点产业振兴和
技术改造高技术产业）2014年第三批中
国家发展改革委工
央预算内投资计划（中央部分）的通知》
业和信息化部产业
（发改投资[2014]1722号）
升级项目（重点产业 高端数据交换设备
国家发展和 福建省发展改革委员会《关于转下达重
振兴和技术改造高 和核心路由器研发 20,000,000.00 2017 年 6 月
改革委员会 点振兴和技术改造高技术产业2014年
技术产业2014年第 及产业化
第三批中央预算内投资计划的通知》
三批中央预算内投
（闽发改高技[2014]487号）
资计划
福建省财政厅《关于安排2014年基本建
设结转项目支出预算（第九批）的通知》
（闽财指(2015)1144号）
科学技术部《关于国家863计划信息技
术领域新型高速路由和交换系统主题
项目立项的通知》国科发高[2013]121
号)
科学技术部《关于下达2013年国家技术
研究发展计划第一批课题经费预算的 国家高技术研究发
中华人民共 云计算数据中心大
通知》（国科发财[2013]365号） 展计划（863计划） 8,590,000.00 2017年4月
和国财政部 容量虚拟交换系统
科学技术部《关于拨付2014年第一批国 专项经费
家高技术研究发展计划课题经费的通
知》（国科发财[2014]13号）
科学技术部《关于拨付2014年第三批国
家高技术研究发展计划课题经费的的
通知》（国科发财[2014]111号)
67
政府 项目预估验
拨款依据 拨款内容 补贴项目 补贴金额
部门 收时间
2013年移动互联网
国家发展改革委办公厅关于移动互联 高速无线宽带接入
北京市海淀 及第四代移动通信
网及第四代移动通信（TD-LTE）产业化 设备研发及产业化 8,000,000.00 2017年6月
区财政局 （TD-LTE）产业化专
专项的复函 项目
项
工业和信息化部《关于下达2014年度电 基于安全可靠芯片
工业和信息 2014年度电子信息
子信息产业发展基金项目计划的通知》 的网络设备研发与 5,000,000.00 2017年7月
化部 产业发展基金
（工信部财[2014]425号） 产业化
闽发改高技<2014>393号《关于转下达
国家发展改革委2014年第二批产业技
术研究与开发资金镐技术产业发展项
2014年第二批产业
福建省发展 目》 基于国产密码算法
技术研究与开发资
和改革委员 发改高技[2014]1224号、发改办高技 的金融安全POS研发 4,500,000.00 2017年6月
金高技术产业发展
会 [2014]528号 、闽发改高技（2015）626 和产业化
项目投资计划
号《福建省发展和改革委员会关于转下
达2015年产业技术研究与开发资金高
技术产业发展项目投资计划的通知》
侯发改[2012]313号《关于转下达电子 电子信息产业振兴 营运车辆智能交通
闽侯发改局 信息产业振兴和技术改造项目2012年 和技术改造项目补 公共服务系统的研 4,000,000.00 2017年6月
中央预算内投资计划》 助资金 发
北京市经济 北京市经济和信息化委员会关于下达
2015年第二批工业 可重构高端路由器
和信息化委 2015年第二批工业发展资金计划的通 2,500,000.00 2017年6月
发展资金 研发及产业化项目
员会 知（京经信委发[2015]57号）
2014年海淀区重大 高速WLAN接入设备
中关村科技
2014年海淀区重大科技成果产业化项 科技成果产业化项 研发及产业化（海淀
园区海淀园 2,000,000.00 2017年12月
目资助专项资金项目合同书 目资助专项资金支 区重大科技成果产
管委会
持 业化项目）
中华人民共 工信部财[2013]472号）关于下达2013 数字家庭产业集聚
2013年度电子信息
和国工业和 年度电子信息产业发展基金项目计划 区10万用户级示范 2,000,000.00 2017年6月
产业发展基金项目
信息化部 的通知》 应用
面向密码管理系统
面向密码管理系统的网络安全监测系 市委、市政府重点工 的网络安全监测系
北京市科学
统研发及应用项目评审专家组意见汇 作及区县政府应急 统研发及应用(北京 1,734,200.00 2017年5月
技术委员会
总表及项目申报文本 项目预启动 市科技计划绿色通
道)
基于4G网络的智能
闽财（教）指〔2014〕95号《关于下达 2014年科技成果转
福建省科学 小蜂窝系统及高速
2014年科技重大专项项目计划和经费 化和产业化项目计 1,575,000.00 2017年4月
技术厅 宽带无线接入关键
（新上市级第七批）的通知》 划
技术研究及产业化
福建省发展 闽发改投资[2016]482号福建省发展和 基于海洋大数据的
2016年省级预算内
和改革委员 改革委员会《关于下达2016年省级预算 台风防灾减灾信息 1,400,000.00 2017年11月
投资计划
会 内投资计划的通知》 系统
中关村科技 2014年海淀区重大 双促工程-燃烧节能
2013年海淀区重大联合攻关项目研发
园区海淀园 联合攻关项目研发 优化控制云服务系 1,050,000.00 2017年6月
资助专项资金项目合同书
管委会 资助 统
仓财预（2014）98号《关于下达2013 2013年度第三批软
福州市仓山 2013年度第三批软
年度第三批软件产业发展专项资金的 件产业发展专项资 1,000,000.00 2017年
区财政局 件产业发展专项
通知》 金
2016年省区域发展、
闽财教指[2016]7号《关于下达2016年
对外合作、星火、创
福建省科学 省区域发展、对外合作、星火、创新资 广域SDN关键技术研
新资金科技项目计 800,000.00 2017年12月
技术厅 金科技项目计划和经费（新上市级第三 发及产业化
划和经费（新上市级
批）的通知》
第三批）
闽委人才[2014]4号《中共福建省委人
福州市科学 才工作领导小组关于公布福建省第一
项目资金 高端人才计划 650,000.00 2017年12月
技术局 批6类特支人才“双百计划”人选的通
知》
2012年国家火炬计
划科技服务体系（中
中关村科技 关于中关村开放实验室领取2012年项 中关村开放实验室
光村国家自主创新 500,000.00 2017年6月
企业家协会 目补贴资金的通知 专项资金
示范区科技服务体
系）
68
政府 项目预估验
拨款依据 拨款内容 补贴项目 补贴金额
部门 收时间
《关于下达2016年福建省中科院STS计 2016年福建省中科 高铁动车WLAN关键
福州市仓山
划配套项目计划和经费（新上市级第十 院STS计划配套项目 技术与设备研发及 500,000.00 2017年7月
区财政局
二批）的通知》 计划 产业化
福建省科技 国科发财[2013]673号科技部《关于批
福建省创新方法应
发展研究中 复2013年基础性工作专项项目经费预 2013年基础性工作 466,000.00 2017年4月
用推广与示范
心 算的通知》 专项项目经费
榕科[2015]245号《关于下达2015年福 2015年福州市科技
福州市科学 高清视频监控系统
州市科技项目计划和经费（市本级）的 项目计划和经费（市 390,000.00 2017年6月
技术局 的研究及校园监控
通知》 本级）
新一代高清网络硬
榕科[2014]103号《关于下达2014年福
福州市科技 2014年福州市科技 盘录像机及虚拟集
州市科技项目计划和经费（市本级）的 300,000.00 2017年
局 项目计划和经费(市 控监控解决方案的
通知》
本级) 研发及产业化
榕科[2015]245号《关于下达2015年福 2015年福州市科技
福州市科学
州市科技项目计划和经费（市本级）的 项目计划和经费（市 新型雨量终端设备 300,000.00 2017年4月
技术局
通知》 本级）
晋安区发展
榕晋发改科技科[2016]25号、榕晋财
改革和科技 2016年第三批科技 海洋预警报产品处
（指）[2016]782号《关于下达2016年 300,000.00 2017年10月
局、晋安区 计划项目经费 理分发系统
第三批科技计划项目经费的通知》
财政局
闽知办[2016]19号《 2016年福建省专 基于电话网、广电网
利技术实施与产业化计划项目》 2016年福建省专利 和互联网的多屏幕
福州市知识
榕知[2016]67号 《关于下达福州市列 技术实施与产业化 融合系统等专利技 234,000.00 2017年12月
产权局
入2016年福建省专利技术实施与产业 计划项目 术的产业化运用研
化项目配套经费（第二批）的通知》 究
福州市仓山 基于物联网技术的
仓科[2015]9号《关于下达2015年仓山 2015年仓山区第一
区科学技术 粮食仓储远程管理 150,000.00 2017年12月
区第一批科技计划项目通知》 批科技计划项目
局 平台
福州市仓山 超高清数字娱乐点
仓科[2016]35号 《关于下达2016年仓
区科学技术 项目资金 播交互终端研制及 150,000.00 2017年6月
山区第一批科技计划项目的通知》
局 产业化
福州市晋安
榕晋发改科技科[2015]16号、榕晋财
区发展改革
（指）[2015]604号 福州市晋安区发展 2015年第二批科技
和科技局、 一张图可视化平台 150,000.00 2017年4月
改革和科技局《关于下达2015年第二批 计划项目经费
福州市晋安
科技计划项目经费的通知》
区财政局
国家高技术研究发
工业和信息 展计划（863计划）
智能终端安全检测
化部电信传 国家863计划课题联合申请协议 信息技术领域 137,500.00 2017年12月
技术拨款
输研究所 “4.1.1智能终端安
全检测技术”
福州市晋安
榕晋财（指）[2015]381号、榕晋发改 基于自定义原则的
区财政局、 2015年福建省专利
科技科[2015]12号《关于下达2015年福 台风实时采集等专
福州市晋安 技术实施与产业化 130,000.00 2017年5月
建省专利技术实施与产业化项目计划 利技术的产业化应
区发展改革 项目计划和经费
和经费的通知》 用
和科技局
福州市仓山 基于移动中间件的
仓科[2015]9号《关于下达2015年仓山 2015年仓山区第一
区科学技术 微信建站平台研发 100,000.00 2017年6月
区第一批科技计划项目的通知》 批科技计划项目
局 及应用项目
新一代高清网络硬
福州市科技 仓科（2015）19号《关于下达2015年仓 2015 年 仓 山 区 第 二 盘录像机及虚拟集
90,000.00 2017年
局 山区第二批科技计划项目的通知》 批科技计划项目 控监控解决方案的
研发及产业化
合计 98,696,700.00
31.递延收益
（1）递延收益明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与收益相关的政府补助 51,346,500.00 2,625,000.00 31,021,500.00 22,950,000.00
合计 51,346,500.00 2,625,000.00 31,021,500.00 22,950,000.00
69
（2）涉及政府补助的项目
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
补贴项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
企业级安全通信系
统的关键技术研发 600,000.00 800,000.00 1,400,000.00 与收益相关
及产业化
SDN云计算数据中心
高性能交换机研发 30,000,000.00 -30,000,000.00 与收益相关
及产业化
基于电话网、广电网
和互联网的多屏幕
融合系统等专利技 234,000.00 -234,000.00 与收益相关
术的产业化运用研
究
福建省第二批双创
人才（科技创新领军
650,000.00 650,000.00 与收益相关
人才、科技创业领军
人才）计划
高水平科技研发平
台补助（下一代网络
500,000.00 500,000.00 与收益相关
设备技术国家地方
联合工程实验室）
安全可信的SDN系统
软件平台（专项名
称：2014年北京市软
20,000,000.00 20,000,000.00 与收益相关
件及应用系统战略
性新兴产业区域集
聚发展试点项目）
智能终端安全检测
96,500.00 41,000.00 -137,500.00 与收益相关
技术
视频自媒体服务平
台的关键技术研发 400,000.00 400,000.00 与收益相关
与产业化
科技创业领军人才 650,000.00 -650,000.00 与收益相关
合计 51,346,500.00 2,625,000.00 -31,021,500.00 22,950,000.00
（3）与收益相关的政府补助期末余额明细
政府 项目预估
拨款依据 拨款内容 补贴项目 补贴金额
部门 验收时间
闽财（教）指（2015）14号《关于下达
福建省科学
2015年第一批战略性新兴产业专项项目 2015年第一批战略 企业级安全通信
技术厅、福
计划和经费（市级）的通知》 性新兴产业专项项 系统的关键技术 1,400,000.00 2018 年 3 月
州市科学技
榕科（2016）136号《省区域发展配套项 目经费 研发及产业化
术局
目的通知》福州市科技计划项目任务书
闽发改高技函[2016]423号 福建省发展
高水平科技研发
福建省科学 和改革委员会《关于报送2016年高水平
2016年高水平科技 平台补助（下一代
技术厅、福 科技研发创新平台申请补助经费的函》
研发创新平台补助 网络设备技术国 2018年
建省发展和 闽财教指[2016]157号《关于下达2016年 500,000.00
经费 家地方联合工程
改革委员会 高水平科技研发创新平台补助经费（市
实验室）
级）的通知》
榕科（2016）189号 福州市科学技术局 福建省“海纳百川”
福建市科学 福建省第二批双
《关于做好第二批省双创人才专项支持 特殊支持高层次人
技术局、福 创人才（科技创新
经费的通知》、闽科奖函（2016）19号 福 才“双百计划”第 650,000.00 2018 年 12 月
建省科学技 领军人才、科技创
建省科学技术厅《关于做好第二批省双 二批双创人才第一
术厅 业领军人才）计划
创人才专项支持经费发放工作的通知》 阶段专项支持经费
70
政府 项目预估
拨款依据 拨款内容 补贴项目 补贴金额
部门 验收时间
北京市财政局文件（京财经一指
安全可信的SDN系
[2015]396号）关于下达2014年战略性新
2015年政府预算 统软件平台（专项
兴产业发展专项（区域集聚发展试点）
北京市发展 “资源勘探信息等 名称：2014年北京
中央补助资金预算的函
和改革委员 支出”类“制造业” 市软件及应用系 20,000,000.00 2018 年 6 月
国家发展改革委办公厅 财政部办公厅
会 款“2150299”其他 统战略性新兴产
文件（发改办高技[2014]2242号）关于
制造业支出 业区域集聚发展
2014年北京市软件及应用系统战略性新
试点项目）
兴产业区域集聚发展试点方案的批复
榕科（2016）188号 《福州市科学技术 视频自媒体服务
福州市科学
局关于下达2016年福州市科技计划项目 项目资金 平台的关键技术 400,000.00 2018 年 3 月
技术局
和经费（市本级）的通知》 研发与产业化
合计 22,950,000.00
32.股本
（1）股东构成情况列示如下
期初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额
股本 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本 比例
一、有限售条件股份 12,521,233.00 2.32% -3,756,365 -3,756,365.00 8,764,868.00 1.63%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 12,521,233.00 2.32% -3,756,365.00 -3,756,365.00 8,764,868.00 1.63%
其中：境内非国有法人持
7,035,952 1.30% -2,110,784.00 -2,110,784.00 4,925,168.00 0.92%
股
境内自然人持股 5,485,281 1.02% -1,645,581.00 -1,645,581.00 3,839,700.00 0.71%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 526,590,000 97.68% 3,756,365.00 3,756,365.00 530,346,365 98.37%
1、人民币普通股 526,590,000 97.68% 3,756,365.00 3,756,365.00 530,346,365 98.37%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总额 539,111,233 100.00% 539,111,233 100.00%
（2）本期股权变动说明
公司 2015 年 8 月发行股份购买资产增加限售性股份 12,521,233 股，2016 年 9 月 7
日解禁限售股份 3,756,365 股，占总股本的 0.6968%。
71
33.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 823,265,162.08 823,265,162.08
其他资本公积 23,116,293.02 23,116,293.02
合计 846,381,455.10 846,381,455.10
34.其他综合收益
本期发生金额
减：前期
税后
计入其
项目 期初余额 减：所 归属 期末余额
本期所得税前 他综合 税后归属于母 合并范围
得税 于少
发生额 收益当 公司 减少
费用 数股
期转入
东
损益
一、以后不能重分类
进损益的其他综合
收益
二、以后将重分类
进损益的其他综合 659,931.86 2,433,564.95 2,433,564.95 3,093,496.81
收益
外币财务报表折算
659,931.86 2,433,564.95 2,433,564.95 3,093,496.81
差额
其他综合收益合计 659,931.86 2,433,564.95 2,433,564.95 3,093,496.81
35.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 115,165,703.69 25,089,869.91 140,255,573.60
合计 115,165,703.69 25,089,869.91 140,255,573.60
注：本期根据母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 25,089,869.91 元。
36.未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 1,113,781,714.58 906,703,623.22
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,113,781,714.58 906,703,623.22
加：本年归属于母公司所有者的净利润 319,458,028.13 262,340,647.92
减：提取法定盈余公积 25,089,869.91 20,156,556.56
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 53,911,123.30 35,106,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,354,238,749.50 1,113,781,714.58
注：经 2016 年 4 月 26 日召开的 2015 年度股东大会审议通过，公司以截止 2015 年
12 月 31 日股份总数 539,111,233 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元人民币现金
股利，计分配现金股利 53,911,123.30 元。
72
37.营业收入与营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,620,554,066.48 4,438,546,038.14
其他业务收入 67,104,216.55 77,959,091.81
营业收入合计 5,687,658,283.03 4,516,505,129.95
主营业务成本 3,193,117,046.18 2,409,000,135.19
其他业务成本 30,019,783.17 44,111,394.78
营业成本合计 3,223,136,829.35 2,453,111,529.97
（2）主营业务（分地区）
上期发生额 本期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
来自本国交易收入总额 4,744,067,239.39 2,467,980,474.69 3,813,937,134.94 1,892,457,637.65
来自于其他国家（地区）交
876,486,827.09 725,136,571.49 624,608,903.20 516,542,497.54
易收入总额
合计 5,620,554,066.48 3,193,117,046.18 4,438,546,038.14 2,409,000,135.19
（3）公司前五名客户销售情况如下
项目 本期发生额 上期发生额
前五名客户销售合计 1,654,669,640.12 964,957,254.93
占全部销售额的比重(%) 29.08 21.36
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例(%)
第一名 539,962,011.04 9.49
第二名 438,624,998.69 7.71
第三名 290,618,883.29 5.11
第四名 196,402,092.59 3.45
第五名 189,061,654.51 3.32
合计 1,654,669,640.12 29.08
73
38.税金及附加
税项 本期发生额 上期发生额
教育费附加 17,293,083.28 14,999,120.40
城建税 24,010,658.85 20,690,047.48
营业税 265,222.40 609,386.37
房产税 4,191,796.22
土地使用税 343,663.23
残疾人就业保障金 3,971,805.69
印花税 2,872,123.39
防洪费 260,765.18
废弃电子产品处理基金 668,780.00
车船使用税 1,600.00
资源税 199.08
合计 53,879,697.32 36,298,554.25
39.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 620,544,048.85 505,407,345.27
差旅业务费 183,928,922.39 145,506,724.90
售后服务费 112,190,725.98 101,287,065.79
市场推广费 89,448,495.48 75,964,051.68
租赁物业费 28,887,064.28 27,816,897.54
运输费 27,623,911.07 26,649,077.98
办公通讯费用 13,410,185.38 12,012,294.25
授权服务费 5,385,220.02 5,078,433.06
折旧摊销费 5,306,376.32 3,431,047.96
水电费 2,307,253.68 1,642,640.33
其他 1,571,266.56 1,828,068.80
合计 1,090,603,470.01 906,623,647.56
74
40.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 109,356,260.93 106,353,215.52
折旧摊销费 35,835,625.27 28,568,111.78
办公通讯费用 13,553,331.48 12,034,274.53
差旅业务费 12,408,181.92 14,235,639.23
租赁物业费 7,477,515.65 7,467,296.41
其他 7,429,721.81 10,218,673.50
水电费 1,151,303.53 932,375.60
税费 9,221,617.51
研发费用 770,201,319.47 609,855,556.70
合计 957,413,260.06 798,886,760.78
其中：研发费用明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 588,081,346.19 469,942,603.68
研究开发费 77,809,709.17 55,114,634.59
折旧摊销费 49,261,311.44 38,940,809.69
差旅业务费 26,489,579.92 22,038,410.74
租赁物业费 14,878,274.82 12,747,554.19
办公通讯费用 7,005,755.58 5,547,919.56
水电费 6,008,176.46 4,859,376.53
其他 667,165.89 664,247.72
合计 770,201,319.47 609,855,556.70
41.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,144,858.56 1,673,124.94
减：利息收入 9,513,994.83 9,624,883.10
汇兑损益 -10,903,774.63 -1,644,074.53
手续费 3,306,337.63 1,632,542.70
其他 1,252.04 30,025.63
合计 -15,965,321.23 -7,933,264.36
75
42.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,497,117.62 17,732,562.81
存货跌价损失 2,026,026.90 4,005,838.29
合计 9,523,144.52 21,738,401.10
43.投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,269,655.16 -2,606,144.28
处置长期股权投资的投资收益 870,936.92
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
1,867,338.10
生的利得
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 932,642.70 228,201.04
银行理财产品收益 13,852,991.76 9,225,429.62
合计 13,254,254.32 6,847,486.38
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
北京福富软件技术股份有限公司 956,965.78 2,059,611.99
福建腾云宝有限公司 -5,001,161.69 -4,666,477.58
宁波谦石星网股权投资管理有限公司 2,169.45 721.31
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 -227,628.70
合计 -4,269,655.16 -2,606,144.28
注①：上述投资收益的汇回不存在重大限制。
44.营业外收入
（1）明细情况
本期发生额 上期发生额
项目 计入当期非经常性损 计入当期非经常性
发生额 发生额
益的金额 损益的金额
非流动资产处置利得合计 148,496.52 148,496.52 29,644.46 29,644.46
其中：固定资产处置利得 148,496.52 148,496.52 29,644.46 29,644.46
无形资产处置利得
盘盈收入
政府补助 232,545,900.53 41,499,427.38 213,861,566.62 48,144,819.00
其中:增值税返还（注①） 191,046,473.15 165,716,747.62
其他政府补助（注②） 41,499,427.38 41,499,427.38 48,144,819.00 48,144,819.00
其他收入 4,576,023.51 4,576,023.51 3,867,451.31 3,867,451.31
合计 237,270,420.56 46,223,947.41 217,758,662.39 52,041,914.77
76
（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
增值税返还 191,046,473.15 165,716,747.62
其他政府补助 41,499,427.38 48,144,819.00
合计 232,545,900.53 213,861,566.62
注①：增值税返还
根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于软件产品增值税政策的通》（财税
[2011]100 号），本期收到增值税实际税负超过 3%的即征即退收入 191,046,473.15 元。
注②：其他政府补助
政府部门 文号 补贴项目 补贴金额
一、由递延收益转入利润表的政府补助收入
福建省发展和改革委员会《关于转下达 2015 产业技术研
福建省发展和改 金融领域智能入侵检测
究与开发资金高技术产业发展项目投资计划的通知》（闽 3,000,000.00
革委员会 产品产业化
发改高技（2015）626 号）
福建省科学技术厅 福建省经济和信息化委员会 福建省
财政厅《关于下达 2014 年战略性新兴产业专项项目计划
和经费（市级）的通知》（闽财（教）指[2014]112 号 ）
福州市仓山区科 可重构网络设备系统研
福州市科学技术局《关于下达 2015 年福州市国家省级科 1,600,000.00
学技术局 发及产业化
技计划项目配套经费的通知》（榕科（2015）181 号）
福州市仓山区科学技术局《关于下达 2015 年仓山区第二
批科技计划项目的通知》（仓科（2015）19 号）
福建省经济和信 福建省经济和信息化委员会 福建省财政厅《关于下达
云计算数据中心虚拟交
息化委员会、福建 2014 年省工业和信息化发展资金战略性新兴产业专项 2,000,000.00
换设备产业化
省财政厅 （省属）资金通知》（闽经信计财[2014]683 号）
网络设备在线监测和安
北京市科学技术
北京市科技计划课题任务书 全审计系统研制及应用 2,877,950.00
委员会
项目
《关于北京星网锐捷网络技术有限公司高性能计算机网
络北京市工程实验室创新能力建设项目补助资金的批 高性能计算网络北京市
北京市发展和改
复》（京发改【2014】617 号） 工程实验室创新能力建 3,470,000.00
革委员会
《北京市发展和改革委员会关于 2013 年认定北京市工程 设项目
研究中心和工程实验室批复》（京发改【2013】2396 号）
《福建省发展和改革委员会关于列入 2014 年产业技术联
福建省发展和改 产业技术联合创新专项
合创新专项实施计划项目的通知》（闽发改高技【2014】 1,600,000.00
革委员会 资金
514 号）
福州市经济和信 智能桌面云系统
《关于下达 2015 年第一批软件产业发展专项资金的通
息化委员会 CT-Vision 的研发和产 1,000,000.00
知》（榕财企（指）[2015]58 号）
福州市财政局 业化
福州市经济与信 《关于做好省物联网及信息消费专项资金项目验收工作
水库物联网项目 550,000.00
息化委员会 的通知》（闽经信函信息[2016]22 号）
77
政府部门 文号 补贴项目 补贴金额
福建省经济与信 《关于安排 2015 省级软件产业发展专项（物联网及信息
息化委员会、福建 消费项目）省直资金的通知》（闽经信计财【2015】653 魔云互联网云娱乐系统 500,000.00
省财政厅 号）
福州市财政局 福州市经济委员会《关于下达 2015 年度 粮食仓储远程智能管理
福州市经济委员
省级、市级工业系列扶持政策资金的通知》（榕财企 平台系统的研发与产业 300,000.00
会
[2015]89 号） 化应用
福州高新区科学技术局 福州高新区财政金融局榕高新
福州高新技术产 2015 年福州高新区科技
区《关于下达 2015 年福州高新区科技计划项目及经费的 100,000.00
业开发区商务局 计划项目及经费
通知》（ 科[2016]1 号 ）
福州市仓山区科 福州市仓山区科学技术局《关于下达 2014 年仓山区第二 2014 年仓山区第二批科
52,500.00
学技术局 批科技计划项目通知》（仓科[2014]14 号） 技计划项目
一、由递延收益转入利润表的政府补助收入小计 17,050,450.00
二、本期直接记入利润表的政府补助收入
福州市财政局、福 福州市财政局 福州市经济和信息化委员会《关于下达
2016 年企业兼并重组专
建省经济和信息 2016 年企业兼并重组专项资金（第一批）的通知》（榕 8,000,000.00
项资金
化委员会 财企（指）[2016]48 号）
福州市财政局《关于下达 2015-2016 年度第四批企业上
福州市仓山区财
市及非上市场外挂牌奖励资金的通知》（榕财综（指）
政局、仓山区经济 2016 年度第四批企业上
[2016]9 号）
和信息化局、鼓楼 市及非上市挂牌奖励资 2,000,000.00
福州市仓山区财政局《关于下达 2015-2016 年度第四批
区、仓山区、台江 金
企业上市及非上市场外挂牌奖励资金的通知》（仓财预
区财政局
[2016]430 号）
福州市劳动就业 关于印发《福州市进一步做好失业保险支持企业稳定岗
企业稳定岗位基金补贴 1,750,634.44
管理中心 位工作实施方案》的通知（榕人社就[2015]88 号）
《关于下达 2016 年市科技重大项目的通知》（榕科 智慧旅游新型融合云终
福州市财政局 1,000,000.00
[2016]236 号） 端
上海市浦东新区
《关于发布 2016 年度浦东新区企业研发机构复审合格名 2016 年浦东企业研发机
科技和经济委员 800,000.00
单的通知》（浦科经委[2016]51 号） 构补贴款
会
福州市经济和信息化委员会 福州市财政局《关于组织申
福建数字家庭示范村专
福州市仓山区财 报 2015 年省切块数字家庭示范村专项资金项目的通知》
项补贴款-榕经信电子 797,000.00
政局 （榕经信电子【2015】461 号）
〔2015〕461 号
福建省促进信息消费专项资金项目验收表
福建省财政厅、福
建省国家税务局 《关于下达 2016 年科技小巨人领军企业研发费用加计扣 小巨人研发费用加计扣
768,000.00
和福建省地方税 除奖励专项资金的通知》（闽财教指[2016]163 号） 除专项奖励
务局
福州市财政局 福州市经济和信息化委员会《关于下达
福 州 市 仓 山 区财 稳增长促转型系列政策
2015 年稳增长促转型系列政策项目资金的通知》（榕财 680,000.00
政局 项目资金
企（指）【2015】80 号）
《中共厦门市委组织部关于发放第二十五批次高层次人 高层次人才计划资助资
厦门市委会 500,000.00
才计划资助资金的通知》（厦委组〔2016〕94 号） 金
78
政府部门 文号 补贴项目 补贴金额
厦门市思明区科
《思明区高层次创新创业人才项目落户扶持协议》 创业扶持资金 500,000.00
技和信息化局
《关于做好福州市 2015 年度电子商务与物流快递协同发
福州市财政局 智能快件箱 451,000.00
展试点项目申报工作的通知》
福 州 市 晋 安 区经
《关于下达 2015 年支持企业开拓市场（第三批）奖励资
济和信息化局、福 2015 年支持企业开拓市
金的通知》（榕晋经信【2016】46 号 榕晋财指【2016】 355,700.00
州 市 晋 安 区 财政 场（第三批）奖励
444 号）
局
福州市仓山区科 《关于下达 2016 年仓山区第二批科技计划项目的通知》
科技项目经费 350,000.00
学技术局 （仓科[2016]61 号）
福州市财政局《关于拨付 2014 年促进服务外包产业发展 促进服务外包产业发展
福州市财政局 348,500.00
专项资金的通知》（榕财贸【2015】61 号） 专项资金
福 州 仓 山 区 财政 福州市仓山财政局《关于下达 2016 年仓山区第一批授权
仓山区财政局专利奖 340,000.00
局 专利奖励的通知》（仓科【2016】39 号）
福 州 市 知 识 产权 福州市知识产权局《关于公布 2015 年度第四季度专利资
知识产权局专利奖励 320,000.00
局 助与奖励名单的通知》（榕知【2016】14 号）
福州市科学技术 福州市科学技术局《关于 2015 年省科学技术奖奖励经费 福州市财政局科技配套
300,000.00
局 的通知》（榕科[2016]262 号） 基金
人 力 资 源 社 会保 人力资源社会保障部 全国博士后管委会《关于批准合肥
企业博士后建站财政支
障部、全国博士后 国轩高科动力能源股份公司等 628 个单位设立博士后科 300,000.00
助（福州市）
管委会 研工作站的通知》（人社部发【2015】86 号）
福州市经济和信 福州市经济和信息化委员会、福州市财政局《关于 2016
市级服务型制造试点示
息化委员会、福州 年省、市服务型制造试点示范和省医药产业专项拟补助 300,000.00
范专项补助
市财政局 项目的公示》
上海市财政局《上海市外经贸发展专项资金实施细则》 上海市外经贸发展专项
上海市财政局 240,000.00
（沪商财（2015）26 号） 资助补贴
厦门市思明区科 厦门市思明区科技和信息化局《思明区引进高层次创新
英才计划人才补贴 240,000.00
技和信息化局 创业人才暂行办法实施细则》（厦思科[2014]6 号）
福 建 省 知 识 产权 福州市知识产权局《关于公布 2016 年度第二季度专利资
知识产权局专利奖励 229,500.00
局 助与奖励名单的通知》（榕知[2016]47 号）
福州市仓山区财政局《关于下达 2016 年科技计划项目经
福 州 市 仓 山 区财
费（结转市级第二批）的通知》（闽财教指【2016】27 PTDN 项目补助经费 200,000.00
政局
号）
福建省科学技术 福建省科学技术厅《关于下达 2016 年科技创新券补助的
科技创新券补助资金 193,000.00
厅 通知》（闽科企金[2016]19 号）
福州市财政局 福州市经济和信息化委员会《关于下达
福州市工业产品开拓市
福州市财政局 2015 年度福州市工业产品开拓市场专项资金的通知》 榕 192,000.00
场专项资金
财企（指）【2016】19 号）
促进重点出口产品结构
《关于做好 2016 年度福州市促进重点出口产品结构优化
福州市财政局 优化和加工贸易转型审 190,000.00
和加工贸易转型升级资金申报工作的通知》
计资金补助
福州市仓山区科 福州市仓山区科学技术局《关于下达 2016 年仓山区自主 福州仓山区财政局知识
176,000.00
学技术局 知识产权奖励的通知》（仓科[2016]60 号） 产权奖励
79
政府部门 文号 补贴项目 补贴金额
上海市张江高科
技园区管理委员 上海市张江高科技园区管理委员会有关补贴文件 张江管委会补贴款 162,000.00
会
北京市人力资源和社会保障局 北京市财政局 北京市发
北 京 市 人 力 资源 展和改革委员会 北京市经济和信息化委员会《关于开展
北京市海淀区稳岗补贴 155,814.44
和社会保障局 2015 年度稳岗补贴申报工作的通知 》（京人社就发
[2016]57 号）
业界首款高体验
福州市仓山区财 福州市仓山区财政局《关于下达 2016 年仓山区第一批科
Android 桌面云终端 150,000.00
政局 技计划项目的通知》（仓科【2016】35 号）
C91
福建省人民政府《关于 2015 年度福建省科学技术奖励和 福州市科学技术局省科
福建省人民政府 150,000.00
专利奖励的决定》（闽政文[2016]182 号） 技奖励
福建省人民政府 福建省人民政府《关于 2015 年度福建省科学技术奖励和 省专利二等奖，中国专
150,000.00
专利奖励的决定》（闽政文[2016]182 号） 利优秀奖
北京市人力资源和社会保障局 北京市财政局 北京市发
北 京 市 海 淀 区社 网络设备在线监测和安
展和改革委员会 北京市经济和信息化委员会《关于失业
会 保 险 基 金 管理 全审计系统研制及应用 129,946.50
保险支持企业稳定岗位有关问题的通知》（京人社就发
中心 项目
【2015】186 号）
国 家 知 识 产 权局 高性能计算网络北京市
2016 年北京市专利资助金审核结果公示、2016 年北京市
专 利 局 北 京 代办 工程实验室创新能力建 126,500.00
专利资助金领取名单
处 设项目
福州市仓山区财 福州市仓山区财政局《关于下达 2016 年仓山区第一批授 国际市场开拓资金及重
120,000.00
政局 权专利奖励的通知》（仓科[2016]39 号） 点展会资金支持项目
福州市财政局 福州市专利奖励 专利奖励 111,950.00
福州市仓山区财政局《福州市仓山区扶持和培育自主知
福州市仓山区财 识产权奖励办法》（仓政综[2014]332 号）
自主知识产权奖励
政局 2016 年仓山区自助知识产权奖励安排表（国家级知识产 110,000.00
权示范、优势企业）
福建省人民政府《关于 2016 年度福建省科学技术奖励和 科学技术奖励和专利奖
福建省人民政府 100,000.00
专利奖励的决定》（闽政文【2016】182 号） 励
福州市科学技术 福州市科学技术局《关于下达 2015 年新认定高新技术企
高新技术企业奖励经费 100,000.00
局 业奖励经费的通知》（榕科【2016】137 号）
福州市仓山区财 福州市仓山区财政局《关于下达 2016 年仓山区第二批科
创新型企业奖励 100,000.00
政局 技计划项目的通知》（仓科[2016]61 号）
晋 安 区 发 展 改革 晋安区发展改革和科技局、晋安区财政局《关于下达 2016
省级（企业）工程技术
和科技局、晋安区 年第一批科技计划项目经费的通知》（榕晋发改科技科 100,000.00
研究中心项目经费
财政局 【2016】11 号 榕晋财（指）【2016】251 号）
晋安区委员会、晋 晋安区委员会、晋安区人民政府《关于纳税大户奖励通
纳税大户奖励款 100,000.00
安区人民政府 知》
其他 33 项小额政府补助 1,061,432.00
二、本期直接记入利润表的政府补助收入 24,448,977.38
合计 41,499,427.38
80
45.营业外支出
本期发生额 上期发生额
项目 计入当期非经常损益 计入当期非经常损
发生额 发生额
的金额 益的金额
非流动资产处置利得合计 1,124,403.55 1,124,403.55 352,203.21 352,203.21
其中：固定资产处置损失 1,124,403.55 1,124,403.55 352,203.21 352,203.21
无形资产处置损失
债务重组损失
对外捐赠 715,540.00 715,540.00 1,000,733.00 1,000,733.00
罚款及滞纳金支出 20,849.27 20,849.27 2,317,793.96 2,317,793.96
其他 436,297.61 436,297.61 334,535.99 334,535.99
合计 2,297,090.43 2,297,090.43 4,005,266.16 4,005,266.16
46.所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 65,500,480.02 57,636,835.75
递延所得税调整 -5,606,107.58 -12,187,481.84
合计 59,894,372.44 45,449,353.91
会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 617,294,787.45 528,380,383.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 92,594,218.12 79,257,057.49
子公司适用不同税率的影响 -12,130,140.85 -917,092.54
调整以前期间所得税的影响 -2,256,695.32 -1,416,321.38
非应税收入的影响 1,237,373.38 -366,731.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,226,710.67 7,996,235.67
额外可扣除费用(加计扣除） -54,118,122.58 -41,849,888.82
税率调整导致期初递延所得税资产的变化/负债余额的变化 1,237,878.73 1,642,880.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
16,497,267.24 218,874.96
的影响
预计未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可
抵扣暂时性差异带来的经济利益，报告期公司减记原计提的递 5,991,389.32 1,708,315.81
延所得税资产
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -385,506.27
使用前期未确认递延所得税资产的的可抵扣暂时性差异的影响 -823,976.47
所得税费用 59,894,372.44 45,449,353.91
81
47.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收各类研发项目款项、补助 31,558,977.38 108,015,519.00
利息收入 9,197,656.64 9,495,500.59
收回备用金、押金及保证金 32,594,126.07 35,502,909.54
收回保函、信用保证金 8,830,192.47 1,461,044.51
收回质押定期存款 28,000,000.00 14,000,000.00
代收代付款 15,973,991.64
其他 8,304,324.19 10,183,341.46
合计 134,459,268.39 178,658,315.10
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
差旅业务费 215,328,615.22 169,060,569.57
市场推广费 84,752,407.40 74,676,328.44
售后服务费 120,048,926.54 103,753,948.76
研究开发费 76,664,335.36 51,721,982.41
租赁物业费 45,686,146.56 47,120,503.39
办公通讯费 35,998,885.08 34,439,145.60
保函保证金 10,084,397.86 933,067.05
运输费 26,322,865.86 25,428,560.57
授权使用费 5,385,220.02 5,078,433.06
其他 26,378,483.27 25,118,579.63
员工备用金 2,945,545.98 2,684,129.60
水电费 7,316,988.47 4,982,525.31
履约、投标保证金及押金 15,765,769.35 16,317,111.84
银行手续费 3,321,340.74 1,466,083.35
代付政府补助款 1,500,000.00
质押定期存款及专项监管存款 23,687,306.61 28,000,000.00
往来款 5,550,486.56 20,000,000.00
存放第三方支付平台款项 3,361,010.32
合计 708,598,731.20 612,280,968.58
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行理财产品款 2,125,000,000.00 1,376,000,000.00
合计 2,125,000,000.00 1,376,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行理财产品款 2,205,500,000.00 1,295,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 6,197,650.18
合计 2,211,697,650.18 1,295,000,000.00
82
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行股份发生的筹资费用 169,897.39 5,328,301.89
合计 169,897.39 5,328,301.89
48.合并现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 557,400,415.01 482,931,029.35
加：资产减值准备 6,330,963.90 20,742,437.68
固定资产折旧 59,045,575.88 52,107,158.78
无形资产摊销 48,043,680.94 35,106,732.33
长期待摊费用摊销 5,934,197.03 3,054,147.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 975,907.03 322,558.75
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -10,338,272.77 -534,609.25
投资损失（收益以“-”号填列） -13,254,254.32 -6,847,486.38
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -4,116,293.64 -10,965,844.49
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,504,342.63 -1,234,200.32
存货的减少（增加以“-”号填列） -99,258,122.21 -102,174,335.67
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -71,839,546.08 119,459,619.82
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 73,364,263.67 271,879,211.94
其他（递延收益） -7,279,228.12 59,870,700.00
经营活动产生的现金流量净额 543,504,943.69 923,717,119.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,884,547,145.72 1,766,929,637.82
减：现金的期初余额 1,766,929,637.82 1,283,685,782.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 117,617,507.90 483,243,854.93
备注：其他本期发生额主要为递延收益发生额及长期资产内部购销未实现毛利抵消
金额。
83
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,197,650.18
其中：睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 6,197,650.18
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司
处置子公司收到的现金净额 -6,197,650.18
（3）现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,884,547,145.72 1,766,929,637.82
其中；库存现金 614,684.39 475,298.64
可随时用于支付的银行存款 1,883,932,461.33 1,766,454,339.18
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物 1,884,547,145.72 1,766,929,637.82
货币资金余额中使用受限制的现金 116,464,716.61 121,934,137.56
49.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 期初余额 受限原因
用于质押的定期存款、人防工程专项托管资金、
货币资金 116,464,716.61 121,934,137.56 不能随时用于支取的保函保证金、银行承兑汇票
保证金
合计 116,464,716.61 121,934,137.56
质押资产：
截止 2016 年 12 月 31 日,公司以货币资金中定期存款 2,200 万元作为质押物，于 2016
年 3 月 11 日向中国银行布鲁塞尔分行申请 300 万美元借款展期，期末借款余额 300 万美
元。货币资金中不能随时支取的人防工程专项托管资金、保函保证金及银行承兑汇票保
证金合计 94,464,716.61 元。
84
50.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
期末余额
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,542,223.89 6.9370 59,257,399.10
港币 5,798,754.36 0.89451 5,187,043.75
应收账款
其中：美元 34,513,321.52 6.9370 239,418,867.61
可供出售金融资产
其中：美元 2,000,000.00 6.9370 13,873,993.22
应付账款
其中：美元 9,940,185.50 6.9370 68,955,033.14
短期借款
其中：美元 3,000,000.00 6.9370 20,810,989.83
（2）境外经营实体说明
星网锐捷(香港)有限公司系公司在香港设立的全资子公司，注册资本港币 3,200 万
元，境外主要经营地在香港，以港币为记账本位币。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下的企业合并
（二）同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并
（三）处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款 丧失控 与原子
与处置投 丧失 制权之 公司股
资对应的 控制 日剩余 权投资
丧失控 按照公允价值
股权 股权处 合并财务 权之 丧失控制权之 丧失控制权之日 股权公 相关的
股权处置 丧失控制权 制权时 重新计量剩余
子公司名称 处置 置比例 报表层面 日剩 日剩余股权的 剩余股权的公允 允价值 其他综
方式 的时点 点的确 股权产生的利
价款 （%） 享有该子 余股 账面价值 价值 的确定 合收益
定依据 得或损失
公司净资 权的 方法及 转入投
产份额的 比例 主要假 资损益
差额 设 的金额
以本次
睿云联（厦 工商登
股权结构 其他股
门）网络通 记变更
变化，丧 2016.10.31 40% 6,132,661.90 8,000,000.00 1,867,338.10 东的转
讯技术有限 手续完
失控制权 让价格
公司 成
为依据
股权变动情况详细说明见本附注五、11。
85
（四）其他原因的合并范围变动
1.新设或投资引起合并范围的变更
本期通过设立或投资等方式取得的控制或间接控制单位：星网互娱、星网隽丰、杰
博实、凯米技术、凯米科技、浙江知水、平台公司。
公司本期将上述七家新设控制或间接控制单位纳入合并范围。
2.股权结构发生变动引起合并范围的变更
间接控制单位睿云联因股权结构发生变动，公司 2016 年 11 月开始对该单位不再实
施控制，不再纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建星网锐捷软件有限公司 福州市 福州市 软件 100.00 投资设立
星网锐捷(香港）有限公司 香港 香港 销售 100.00 投资设立
福建升腾资讯有限公司 福州市 福州市 研发销售 60.00 投资设立
锐捷网络股份有限公司 福州市 福州市 研发销售 51.00 投资设立
厦门星网锐捷软件有限公司 厦门市 厦门市 软件 100.00 投资设立
北京星网锐捷网络技术有限公司 北京市 北京市 研发销售 51.00 投资设立
福建星网锐捷安防科技有限公司 厦门市 厦门市 研发销售 42.00 投资设立
厦门星网天合智能科技有限公司 厦门市 厦门市 研发销售 60.00 投资设立
福建星网信通软件有限公司 福州市 福州市 软件 51.00 投资设立
福建星网视易信息系统有限公司 福州市 福州市 研发销售 51.85 非同一控制合并
福建凯米网络科技有限公司 福州市 福州市 信息服务 27.7916 投资设立
深圳凯米网络技术有限公司 深圳市 深圳市 信息服务 27.7916 投资设立
深圳凯米网络科技有限公司 深圳市 深圳市 信息服务 27.7916 投资设立
上海爱伟迅数码科技有限公司 上海市 上海市 研发销售 51.00 非同一控制合并
福建星网智慧科技股份有限公司 厦门市 厦门市 研发销售 55.00 非同一控制合并
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持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建星网智慧软件有限公司 福州市 福州市 软件 55.00 投资设立
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司① 厦门市 厦门市 研发销售 40.00 非同一控制合并
德明通讯（上海）有限责任公司 上海市 上海市 研发销售 65.00 非同一控制合并
福建四创软件有限公司 福州市 福州市 软件 40.00 非同一控制合并
福建随行软件有限公司 福州市 福州市 软件 40.00 非同一控制合并
北京博雅天安信息技术有限公司 北京市 北京市 软件 40.00 非同一控制合并
浙江四创智水信息技术有限公司 台州市 台州市 软件 40.00 非同一控制合并
浙江知水信息技术有限公司 台州市 台州市 软件 22.00 投资设立
福建省公共资源交易公共服务平台有限
福州市 福州市 平台运营 40.00 投资设立
公司
江苏杰博实信息技术有限公司 南京市 南京市 信息服务 24.00 投资设立
福建星网互娱网络科技有限公司 福州市 福州市 信息服务 51.85 投资设立
福建星网隽丰信息技术有限公司 福州市 福州市 信息服务 60.00 投资设立
备注①：睿云联因股权结构发生变动，2016 年 11 月起公司不再对其实施控制。
（2）重要的非全资子公司
本期发生额
子公司名称
少数股东的持 本期归属于少数股 本期向少数股东分派
期末少数股东权益余额
股比例（%） 东的损益 的股利
锐捷网络股份有
49.00 161,701,075.80 101,133,425.32 324,914,576.97
限公司
福建四创软件有
60.00 44,151,839.14 24,000,000.00 171,860,905.11
限公司
德明通讯（上
海）有限责任公 35.00 20,240,217.68 17,500,000.00 65,257,218.83
司
福建升腾资讯有
40.00 32,303,351.08 24,000,000.00 89,054,256.69
限公司
福建星网视易信
48.15 12,932,311.77 29,491,875.00 65,358,325.15
息系统有限公司
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（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
锐捷网络股份有限公司 1,617,467,007.92 133,873,019.38 1,751,340,027.30 1,064,752,424.87 20,000,000.00 1,084,752,424.87
福建四创软件有限公司 335,840,585.68 84,403,189.99 420,243,775.67 124,983,190.32 10,209,021.55 135,192,211.87
德明通讯（上海）有限
354,615,184.16 18,225,494.27 372,840,678.43 186,014,546.65 376,935.12 186,391,481.77
责任公司
福建升腾资讯有限公司 505,354,458.81 38,995,277.29 544,349,736.10 324,830,917.48 324,830,917.48
福建星网视易信息系统
189,329,854.10 16,584,140.80 205,913,994.90 69,775,001.18 400,000.00 70,175,001.18
有限公司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
锐捷网络股份有限公司 1,423,544,550.06 127,384,022.76 1,550,928,572.82 987,851,307.43 20,096,500.00 1,007,947,807.43
福建四创软件有限公司 315,256,426.65 95,182,958.44 410,439,385.09 149,689,546.83 11,651,394.99 161,340,941.82
德明通讯（上海）有限
279,529,195.06 19,654,312.96 299,183,508.02 120,084,027.33 479,477.39 120,563,504.72
责任公司
福建升腾资讯有限公司 469,924,632.26 34,600,964.98 504,525,597.24 310,148,333.21 310,148,333.21
福建星网视易信息系统
255,450,389.26 23,660,121.65 279,110,510.91 71,231,064.19 650,000.00 71,881,064.19
有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
锐捷网络股份有限公司 3,057,937,015.89 330,000,559.65 330,000,559.65 391,479,526.50
福建四创软件有限公司 281,188,055.27 73,703,120.53 73,703,120.53 34,654,339.61
德明通讯（上海）有限
419,369,109.98 57,829,193.36 57,829,193.36 -5,519,666.47
责任公司
福建升腾资讯有限公司 827,756,870.35 82,141,554.59 82,141,554.59 61,634,741.97
福建星网视易信息系统
228,996,028.72 50,214,854.96 50,214,854.96 14,129,194.79
有限公司
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
锐捷网络股份有限公司 2,342,739,777.91 254,542,468.01 254,542,468.01 613,230,505.51
福建四创软件有限公司 205,739,494.39 49,464,516.51 49,464,516.51 91,261,260.28
德明通讯（上海）有限
203,983,619.32 41,135,886.44 41,135,886.44 63,400,063.39
责任公司
福建升腾资讯有限公司 705,368,571.76 76,358,738.31 76,358,738.31 76,555,161.61
福建星网视易信息系统
245,376,035.23 53,907,596.01 53,907,596.01 68,872,647.58
有限公司
备注：上表中控股子公司福建四创软件有限公司、德明通讯（上海）有限责任公司
的主要财务信息采用合并期间的公允价值填列。
（4）无使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
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2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
期末余额
合营企业或联营企业名称 持股比例 对合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
北京福富软件技术股份有限公司 北京市 北京市 软件 37.37% 权益法
福建腾云宝有限公司 福州市 福州市 电子商务 27.00% 权益法
宁波谦石星网股权投资管理有限公司 宁波市 宁波市 投资管理 30.00% 权益法
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 厦门市 厦门市 研发销售 40.00% 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目 北京福富软件技术股份有限
北京福富软件技术股份有限公司 睿云联
公司
流动资产 74,813,299.42 14,287,357.92 67,859,845.71
非流动资产 12,872,790.47 5,898,230.98 14,718,590.68
资产合计 87,686,089.89 20,185,588.90 82,578,436.39
流动负债 37,085,751.13 7,629,959.25 34,539,112.21
非流动负债 10,031.40
负债合计 37,085,751.13 7,639,990.65 34,539,112.21
少数股东权益
归属于母公司股东权益 50,600,338.76 12,545,598.25 48,039,324.18
按持股比例计算的净资产份额 18,909,346.59 5,018,239.30 17,950,694.13
调整事项
—商誉 1,675,884.53 2,754,132.00 1,677,571.21
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 20,585,231.12 7,772,371.30 19,628,265.34
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 329,296,382.41 21,176,259.91 333,660,991.46
净利润 2,561,014.58 -3,315,210.46 5,511,896.50
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,561,014.58 -3,315,210.46 5,511,896.50
本年度收到的来自联营企业的股利 1,947,249.76
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（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 4,285,251.49 4,784,243.73
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -4,998,992.24 -4,665,756.27
—其他综合收益
—综合收益总额 -4,998,992.24 -4,665,756.27
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（5）合营企业或联营企业未发生超额亏损
4.共同经营：无。
5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款、可供出售金融资产等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
90
本公司金融工具的风险主要是市场风险、信用风险、流动性风险。
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有
关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动
以人民币计价结算。于 2016 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、港币余额外，
本公司的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可
能对本公司的经营业绩产生影响。
期末余额 期初余额
项 目
原币 人民币 原币 人民币
现金及现金等价物--美元 8,542,223.89 59,257,399.10 7,864,776.99 51,070,713.85
现金及现金等价物--港币 5,798,754.36 5,187,043.75 20,102,871.26 16,841,783.48
应收账款--美元 34,513,321.52 239,418,867.61 28,314,427.19 183,862,553.98
可供出售金融资产--美元 2,000,000.00 13,873,993.22 2,000,000.00 12,987,198.54
应付账款--美元 9,940,185.50 68,955,033.14 11,523,908.54 74,832,470.81
短期借款--美元 3,000,000.00 20,810,989.83 4,853,000.00 31,513,437.88
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，主要与浮动利率银行借款(详
见本附注五、21）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，浮动利率风险产生
于银行短期借款。公司短期借款期限较短，利率风险较小。
（3）其他价格风险
无。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司成立一个风险控制部门
负责确定信用额度、进行信用审批，对每个客户均设置赊销限额，并通过对已有客户信
91
用评级的监控以及应收账款账龄分析按照客户的信用特征对其进行分组，被评为高风险
级别的客户予以采用额外批准的方式，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收
过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为本公司所承担的信用风
险在可控的范围内。
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对
其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。为控制该项风险，本
公司优化资产负债结构，保持债务融资的持续性与灵活性之间的平衡，确保公司在所有
合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
关 企 母公司对
母公司对本
联 业 法人 本企业的 本企业最
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的表决 统一社会信用代码
关 类 代表 持股比例 终控制方
权比例(%)
系 型 (%)
有
福建省人
控 限
国有资产 民政府国
福建省电子信息(集 股 责 167,628.120257
福州市 邵玉龙 授权管理 28.00 28.00 有资产监 91350000717397615U
团)有限责任公司 股 任 万元
公司 督管理委
东 公
员会
司
92
2.本公司的子公司情况
注册资本 表决权比例 统一社会信用代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比例(%) 码/组织机构代
(万元) (%)
码证
福建升腾资讯有限 直接 91350100741684
有限公司 福州市 黄奕豪 研发销售 8,000 60.00 60.00
公司 控制 374E
福建星网锐捷软件 直接 91350100746365
有限公司 福州市 黄奕豪 软件 10,000 100.00 100.00
有限公司 控制 954D
锐捷网络股份有限 直接 91350000754961
有限公司 福州市 黄奕豪 研发销售 12,353 51.00 51.00
公司 控制 7646
星网锐捷(香港)有 直接 52783325-000-
有限公司 香港 黄奕豪 销售 港币3200 100.00 100.00
限公司 控制 08-10-0
福建星网视易信息 间接 91350100764051
有限公司 福州市 郑维宏 研发销售 5,000 51.85 51.85
系统有限公司 控股 6092
福建凯米网络科技 间接 91350100M00000
有限公司 福州市 刘灵辉 信息服务 3,750 27.79 53.60
有限公司 控股 CD3P
深圳凯米网络技术 间接 91440300MA5DG0
有限公司 深圳市 刘灵辉 信息服务 1,000 27.79 53.60
有限公司 控股 T42U
深圳凯米网络科技 间接 91440300MA5DGJ
有限公司 深圳市 刘灵辉 信息服务 800 27.79 53.60
有限公司 控股 YU92
上海爱伟迅数码科 间接 91310118746167
有限公司 上海市 郑维宏 研发销售 100 51.00 51.00
技有限公司 控股 763U
福建星网智慧科技 间接 91350200705409
有限公司 厦门市 阮加勇 研发销售 6,000 55.00 55.00
股份有限公司 控股 922U
福建星网智慧软件 间接 91350100MA344N
有限公司 福州市 魏和文 软件 1,000 55.00 55.00
有限公司 控股 5R3Y
厦门星网锐捷软件 间接 91350200791297
有限公司 厦门市 阮加勇 软件 5,000 100.00 100.00 4796
有限公司 控股
北京星网锐捷网络 间接 91110108668444
有限公司 北京市 曾志 研发销售 6,000 51.00 100.00
技术有限公司 控股 162H
福建星网锐捷安防 间接 91350100581280
有限公司 福州市 阮加勇 研发销售 10,000 42.00 42.00
科技有限公司 控股 0973
厦门星网天合智能 间接 91350200587860
有限公司 厦门市 阮加勇 研发销售 1,500 60.00 60.00
科技有限公司 控股 2600
福建星网信通软件 间接 91350100589558
有限公司 福州市 阮加勇 软件 1000 51.00 51.00
有限公司 控股 962F
睿云联（厦门）网 间接 91350200051166
络通讯技术有限公 有限公司 厦门市 魏和文 研发销售 2,000 40.00 40.00
控股 06XK
司
江苏杰博实信息技 间接 91320100MA1MPM
有限公司 南京市 郑宏 信息服务 3,000 24.00 40.00
术有限公司 控股 Y1XK
福建四创软件有限 直接 91350100726471
有限公司 福州市 林冰 软件开发 5,100 40.00 40.00
公司 控制 602A
福建随行软件有限 间接 91350100689368
有限公司 福州市 汤辉 软件开发 1,000 40.00 100.00
公司 控股 6808
北京博雅天安信息 间接 91110108085481
有限公司 北京 汤辉 软件开发 1,000 40.00 100.00
技术有限公司 控股 4049
浙江四创智水信息 间接 91331000307661
有限公司 浙江 黄敏 软件开发 1,000 40.00 100.00
技术有限公司 控股 9700
浙江知水信息技术 间接 91331000MA28GL
有限公司 浙江 黄敏 软件开发 1,000 22.00 55.00
有限公司 控股 W65M
福建省公共资源交 间接 91350100MA2XX1
易公共服务平台有 有限公司 福州市 汤辉 平台运营 2,000 40.00 100.00
控股 KY9A
限公司
德明通讯（上海） 直接 91310115754341
有限公司 上海市 阮加勇 研发销售 10,000 65.00 65.00
有限责任公司 控制 3386
福建星网隽丰信息 间接 91350100MA2XQB
有限公司 福州市 杨坚平 电子商务 1,350 60.00 60.00
技术有限公司 控股 A301
福建星网互娱网络 直接 91350100MA2XQ8
有限公司 福州市 郑维宏 研发销售 3,000 51.85 51.85
科技有限公司 控制 2K0E
备注：睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 2016 年 11 月变更为公司的联营企业，
不再纳入合并范围。
93
3.本公司的合营和联营企业情况
本企业在被投
本企业持股 统一社会信用代码/组
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 资单位表决权 关联关系
比例 织机构代码证
比例
一、合营企业 无
二、联营企业
北京福富软件技术股
有限公司 北京市 杨林 软件 3,000万元 37.37% 37.37% 参股公司 911101087279276758
份有限公司
福建腾云宝有限公司 有限公司 福州市 郑宏 电子商务 5,000万元 27.00% 45.00% 参股公司 91350100M0000DXF9P
宁波谦石星网股权投 股权投资 913302063405534453
有限公司 宁波市 李追阳 500万元 30.00% 30.00% 参股公司
资管理有限公司 管理 （1/1）
睿云联（厦门）网络
有限公司 福州市 魏和文 研发销售 2000万元 40.00% 40.00% 参股公司 9135020005116606XK
通讯技术有限公司
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
FINET INVESTMENT LIMITED 持有本公司7.84%股权的股东
新疆维实创业投资股份有限公司 持有本公司8.58%股权的股东
福建省星云大数据应用服务有限公司 同一母公司控制的公司
福建福日照明有限公司 同一母公司间接控制的公司
中国电子进出口福建公司 同一母公司控制的公司
志品（福州）技术工程有限公司 同一母公司控制的公司
福建福模精密技术有限公司 同一母公司间接控制的公司
福建福强精密印制线路板有限公司 同一母公司控制的公司
福建省枢建通信技术有限公司 同一母公司间接控制的公司
福建省和格信息科技有限公司 同一母公司控制的公司
福建省两岸照明节能科技有限公司 同一母公司控制的公司
福建星海通信科技有限公司 同一母公司控制的公司
福建省明华信息科技有限公司 同一母公司控制的公司
福建飞腾人力资源有限公司 同一母公司间接控制的公司
董事、监事、高级管理人员 关键管理人员
5.关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易类别 本期发生额 上期发生额
福建福模精密技术有限公司 采购材料 1,146,195.84 1,994,338.81
福建福强精密印制线路板有限公司 采购材料 64,257.46 1,848.43
福建省枢建通信技术有限公司 采购材料 1,116,830.20
福建省明华信息科技有限公司 采购材料 77,333.33
福建腾云宝有限公司 采购材料 173,369.23
福建飞腾人力资源有限公司 档案管理费 178,640.77
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 采购商品及材料 6,653,421.21
合计 9,410,048.04 1,996,187.24
94
（2）出售商品、提供劳务情况表
关联方名称 关联交易类别 本期发生额 上期发生额
福建省星云大数据应用服务有限公司 销售商品 17,943,478.40 3,570,683.76
福建福模精密技术有限公司 销售商品及材料 5,641.03
福建星海通信科技有限公司 提供加工劳务 3,080,556.29 5,171,065.14
福建省两岸照明节能科技有限公司 销售商品 1,286.50
志品（福州）技术工程有限公司 销售商品 14,824.79
福建省和格信息科技有限公司 销售商品 -2,423.08
福建省枢建通信技术有限公司 销售商品 62,051.58
福建福强精密印制线路板有限公司 提供加工劳务 427.35
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 销售商品、材料及房屋租赁等 4,186,786.16
转让知识产权 4,800,000.00
福建腾云宝有限公司 销售商品 669,831.55
小计 5,469,831.55
合计 25,278,940.81 14,225,268.66
（3）关键管理人员薪酬
本期支付董事、监事和高级管理人员报酬合计为 1,288.42 万元。
（4）关联方应收应付款项
往来项目 关联方名称 期末余额 期初余额
福建省和格信息科技有限公司 10,305.00 10,305.00
应收账款 福建省星云大数据应用服务有限公司 5,096,519.00 2,173,099.50
福建省电子进出口公司 27,774.73
其他应收款 中国电子进出口福建公司 180,724.39 180,724.39
福建福日照明有限公司 14,331.00
福建福模精密技术有限公司 569,539.82 515,175.46
应付账款
福建福强精密印制线路板有限公司 60,064.54 2,323.39
福建省明华信息科技有限公司 5,480.00
福建福模精密技术有限公司 269,758.31 739,659.10
应付票据
福建福强精密印制线路板有限公司 43,953.54
十、或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日,公司已背书及已贴现未到期的银行承兑汇票金 64,197,801.11
元。
除存在上述或有事项外，公司无应披露的重大或有事项。
95
十一、承诺事项
1.资本承诺
根据 2013 年 10 月 23 日公司第三届董事会第十四次会议审议通过，公司以有限合伙
人的身份参与投资华创（福建）股权投资管理企业（有限合伙），投资的形式为以现金认
缴华创投资的出资额 8,000 万元。自合伙企业获发营业执照之日三年内，各方应向合伙
企业缴付其认缴出资额。其中，自合伙企业获发营业执照之日起一年内，各方应向合伙
企业缴付其认缴出资额的 40%；自合伙企业获发营业执照之日起二年内，各方应向合伙
企业缴付其认缴出资额的 70%；自合伙企业获发营业执照之日起三年内，各方应向合伙
企业缴付其认缴出资额的 100%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司累计缴付认缴出资额 5,600
万元，占认缴出资额的 70%。
根据合伙企业发出的缴款通知，公司应于 2017 年 4 月 5 日至 2017 年 4 月 11 日缴付
第三期出资款 2,400 万元。
2.截止 2016 年 12 月 31 日，公司无其他重大承诺事项。
十二、其他重要事项
公司拟以发行股份及支付现金的方式购买福建隽丰投资有限公司（以下简称隽丰投
资）持有的子公司福建升腾资讯有限公司（简称升腾资讯）40%的股权，购买唐朝新、刘
灵辉合计持有的福建星网视易信息系统有限公司（简称星网视易）48.15%的股权，其中
股份对价占升腾资讯 40%股权交易价格的 80%，占星网视易 48.15%股权交易价格的 70%、
现金对价占升腾资讯 40%股权交易价格的 20%，占星网视易 48.15%股权交易价格的 30%。
根据福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴资产评估）出
具的闽中兴评字（2016）第 1017 号《福建星网锐捷通讯股份有限公司拟股权收购涉及的
福建升腾资讯有限公司股东全部权益价值评估报告》，截至 2016 年 9 月 30 日，升腾资讯
100%股权的评估值为 136,419 万元，对应升腾资讯 40%股权的评估值为 54,567.60 万元。
经协商，隽丰投资同意升腾资讯 40%股权的交易价格为 54,500 万元。
根据中兴资产评估出具的闽中兴评字（2016）第 1016 号《福建星网锐捷通讯股份有
限公司拟股权收购涉及的福建星网视易信息系统有限公司股东全部权益价值评估报告》，
截至 2016 年 9 月 30 日，星网视易 100%股权的评估值为 100,179 万元，对应星网视易
96
48.15%股权的评估值为 48,236.19 万元。经协商，唐朝新及刘灵辉同意星网视易 48.15%
股权的交易价格为 48,200 万元。
标的资产的交易价格共计 102,700 万元。交易方案经公司第四届董事会第二十六次
会议审议通过。
之后公司对上述交易方案中关于交易对方锁定期第一期解锁时间、业绩承诺方案、
调价机制的内容进行调整。经公司第四届董事会第二十七次会议审议通过，经公司 2017
第一次临时股东大会表决通过。
2017 年 3 月 20 日公司收到中国证券监督管理委员会《中国证监会行政许可申请受
理通知书》（170473 号）。
截止 2016 年 12 月 31 日，公司无其他重要事项。
十三、资产负债表日后事项
根据公司 2017 年 3 月 29 日第四届董事会第二十九次会议预案，公司拟以截止 2016
年 12 月 31 日股份总数 539,111,233 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现
金股利 1.00 元（含税），共计分配股利 53,911,123.30 元（含税）。该预案的实施尚需提
交公司 2016 年度股东大会审议通过。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 229,534,870.19 100.00 36,967,993.26 16.11 192,566,876.93
其中：账龄组合 140,625,186.77 61.27 36,967,993.26 26.29 103,657,193.51
关联方组合 88,909,683.42 38.73 88,909,683.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 229,534,870.19 100.00 36,967,993.26 16.11 192,566,876.93
97
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 254,928,801.77 100.00 35,711,798.12 14.01 219,217,003.65
其中：账龄组合 153,688,283.03 60.29 35,711,798.12 23.24 117,976,484.91
关联方组合 101,240,518.74 39.71 101,240,518.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 254,928,801.77 100.00 35,711,798.12 14.01 219,217,003.65
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1年以内(含1年） 89,399,355.36 1,340,990.34 1.50 106,971,405.31 1,604,571.08 1.50
1-2年（含2年） 15,479,425.50 1,547,942.55 10.00 10,963,491.08 1,096,349.11 10.00
2-3年（含3年） 3,334,691.09 1,667,345.55 50.00 5,485,017.42 2,742,508.71 50.00
3年以上 32,411,714.82 32,411,714.82 100.00 30,268,369.22 30,268,369.22 100.00
合计 140,625,186.77 36,967,993.26 26.29 153,688,283.03 35,711,798.12 23.24
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提应收账款坏账准备金额 1,292,612.19 元,收回或转回的坏账准备金额 0
元，核销坏账冲减应收账款坏账准备 36,417.05 元。
（3）本期实际核销应收账款
项目 本期核销金额 上期核销金额
实际核销的应收账款 36,417.05
注：本期实际核销的应收账款为结算扣款，经催收无法收回，款项由非关联交易产
生。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额的
单位名称 期末金额 坏账准备期末余额
比例(％)
第一名 83,200,000.00 36.25
第二名 6,779,643.60 2.95 101,694.65
第三名 5,709,683.42 2.49
第四名 4,913,807.34 2.14 73,707.11
第五名 3,683,371.71 1.60 3,014,935.72
合计 104,286,506.07 45.43 3,190,337.48
98
2.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 152,180,779.72 100.00 2,647,894.85 1.74 149,532,884.87
其中：账龄组合 5,415,089.94 3.56 2,647,894.85 48.90 2,767,195.09
备用金组合 3,040,348.86 2.00 3,040,348.86
关联方组合 141,000,000.00 92.65 141,000,000.00
履约保证金组合 2,725,340.92 1.79 2,725,340.92
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 152,180,779.72 100.00 2,647,894.85 1.74 149,532,884.87
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 88,335,909.51 100.00 1,929,790.43 2.18 86,406,119.08
其中：账龄组合 6,131,836.86 6.94 1,929,790.43 31.47 4,202,046.43
备用金组合 2,437,272.65 2.76 2,437,272.65
关联方组合 78,300,000.00 88.64 78,300,000.00
履约保证金组合 1,466,800.00 1.66 1,466,800.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 88,335,909.51 100.00 1,929,790.43 2.18 86,406,119.08
86,406,119.08
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
(%) (%)
1年以内(含1年） 2,662,968.61 39,944.52 1.50 3,258,017.21 48,870.27 1.50
1-2年（含2年） 160,190.00 16,019.00 10.00 269,888.32 26,988.83 10.00
2-3年（含3年） 1,500,000.00 750,000.00 50.00
3年以上 2,591,931.33 2,591,931.33 100.00 1,103,931.33 1,103,931.33 100.00
合计 5,415,089.94 2,647,894.85 48.90 6,131,836.86 1,929,790.43 31.47
组合中，关联方往来、职工个人备用金借款、履约保证金不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 718,104.42 元,收回或转回坏账准备金额 0 元。
99
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额 上期发生额
实际核销的其他应收款 342,018.16
合计 342,018.16
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来款 141,000,000.00 78,300,000.00
员工备用金 3,040,348.86 2,437,272.65
土地保证金 1,500,000.00 1,500,000.00
各类保证金及押金 4,230,339.56 5,139,920.00
未结算费用类预付款 2,410,091.30 958,716.86
合计 152,180,779.72 88,335,909.51
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 余额
第一名 关联方往来 111,000,000.00 1年以内（含1年） 72.94
第二名 关联方往来 30,000,000.00 1年以内（含1年） 19.71
第三名 土地保证金 1,500,000.00 3年以上 0.99 1,500,000.00
未结算费用类预
第四名 657,946.37 1年以内（含1年） 0.43 9,869.20
付款
未结算费用类预
第五名 624,591.10 3年以上 0.41 624,591.10
付款
合计 143,782,537.47 94.48 2,134,460.30
3.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
期末余额 期初余额
项
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 802,388,000.00 802,388,000.00 786,833,000.00 786,833,000.00
对联营、合营企
21,038,121.88 21,038,121.88 20,078,986.65 20,078,986.65
业投资
合计 823,426,121.88 823,426,121.88 806,911,986.65 806,911,986.65
100
（2）长期股权投资明细表
在被投资单
在被投资 在被投资 位持股比例 本年计
被投资 核算 减值
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 与表决权比 提减值 现金红利
单位 方法 准备
比例(%) 权比例(%) 例不一致的 准备
说明
福建升腾资讯
成本法 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 60.00 60.00 36,000,000.00
有限公司
福建星网锐捷
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00 57,213,981.76
软件有限公司
锐捷网络股份
成本法 50,610,000.00 50,610,000.00 50,610,000.00 51.00 51.00 105,260,297.29
有限公司
星网锐捷（香
成本法 26,473,000.00 26,473,000.00 26,473,000.00 100.00 100.00
港）有限公司
福建四创软件
成本法 240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00 40.00 40.00 16,000,000.00
有限公司
德明通讯（上
成本法 321,750,000.00 321,750,000.00 321,750,000.00 65.00 65.00 32,500,000.00
海）有限公司
福建星网互娱
网络科技有限 成本法 15,555,000.00 15,555,000.00 15,555,000.00 51.85 51.85
公司
北京福富软件
技术股份有限 权益法 13,453,538.94 19,628,265.34 956,965.78 20,585,231.12 37.37 37.37
公司
宁波谦石星网
股权投资管理 权益法 450,000.00 450,721.31 2,169.45 452,890.76 30.00 30.00
有限公司
合计 816,291,538.94 806,911,986.65 16,514,135.23 823,426,121.88 246,974,279.05
注：①本期各子公司和联营公司经营情况正常，未出现减值情况。
②各子公司和联营公司向本公司转移资金的能力不受限制。
③截止期末无未确认的投资损失金额。
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 706,777,585.00 613,582,183.41
其他业务收入 54,593,879.73 60,978,866.71
营业收入合计 761,371,464.73 674,561,050.12
主营业务成本 595,881,212.62 479,749,166.39
其他业务支出 33,843,598.77 45,139,717.33
营业成本合计 629,724,811.39 524,888,883.72
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（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
来自本国交易收入总额 676,331,172.93 572,036,714.48 607,393,743.59 474,585,742.81
来自于其他国家（地区）交易收入
30,446,412.07 23,844,498.14 6,188,439.82 5,163,423.58
总额
合计 706,777,585.00 595,881,212.62 613,582,183.41 479,749,166.39
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
1 186,510,329.44 24.50
2 79,007,320.32 10.38
3 24,349,580.03 3.20
4 20,335,007.92 2.67
5 19,341,559.13 2.54
合计 329,543,796.84 43.29
5.投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 246,974,279.05 219,006,150.66
权益法核算的长期股权投资收益 959,135.23 2,060,333.30
银行理财产品的投资收益 5,785,334.24 6,406,514.88
合计 253,718,748.52 227,472,998.84
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
福建升腾资讯有限公司分红 36,000,000.00 36,000,000.00
福建星网锐捷软件有限公司分红 57,213,981.76 79,207,394.49
锐捷网络股份有限公司分红 105,260,297.29 103,798,756.17
福建四创软件有限公司分红 16,000,000.00
德明通讯（上海）有限责任限公司分红 32,500,000.00
合计 246,974,279.05 219,006,150.66
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
北京福富软件技术股份有限公司损益调整 956,965.78 2,059,611.99
宁波谦石星网股权投资管理有限公司损益调整 2,169.45 721.31
合计 959,135.23 2,060,333.30
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6、母公司现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 250,898,699.08 201,565,565.63
加：资产减值准备 142,749.31 5,100,909.21
固定资产折旧 31,500,830.70 29,388,075.85
无形资产摊销 4,392,379.70 4,541,633.30
长期待摊费用摊销 640,545.53 580,952.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 561,030.77 63,547.63
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -190,801.51 -124,633.41
投资损失（收益以“-”号填列） -253,718,748.52 -227,472,998.84
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,720,633.02 -5,160,136.38
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 42,078.85 12,423.17
存货的减少（增加以“-”号填列） 17,612,614.79 -44,102,195.33
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -45,393,811.25 -56,839,820.38
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -697,910.06 77,406,337.65
其他（递延收益） 2,284,000.00 29,300,000.00
经营活动产生的现金流量净额 6,353,024.37 14,259,660.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 766,702,668.04 631,627,581.73
减：现金的期初余额 631,627,581.73 838,898,939.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 135,075,086.31 -207,271,358.14
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十五、补充资料
1.根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》
［证监会公告（2008）43 号］及《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益》的规定，公司非经常性损益列示如下：
（单位：人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 1,762,367.99 -322,558.75
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
41,499,427.38 48,144,819.00
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益（投资银行理财产品收益） 14,785,634.46 9,453,630.66
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,403,336.63 214,388.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
合计 61,450,766.46 57,490,279.27
减：所得税影响额 8,655,852.24 8,978,418.51
少数股东权益影响额(税后） 16,616,462.13 17,489,857.68
合计 36,178,452.09 31,022,003.08
104
备注①：计入当期损益的政府补助详见本财务报表附注之营业外收入-增值税返还及
其他政府补助所述。
备注②：委托他人投资或管理资产的损益（投资银行理财产品收益）系公司使用部
分闲置资金用于购买保本型银行理财产品及公司可转债，其中：
本期累计收到到期的银行理财产品投资收益 13,852,991.76 元及计提的可转债利息
收入 932,642.70 元。
2.净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2
号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（中国证券监
督管理委员会公告[2008]43 号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1）2016 年度净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 11.62% 0.5926 0.5926
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 10.30% 0.5255 0.5255
（2）2015 年度净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 11.26% 0.4943 0.4943
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 9.93% 0.4358 0.4358
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
福建星网锐捷通讯股份有限公司
二○一七年三月二十九日
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