福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
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审 计 报 告
闽华兴所(2018)审字 F-028 号
福建星网锐捷通讯股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称星网锐捷）财务报
表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了星网锐捷 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星网锐捷，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
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(一)转让子公司股权并丧失控制权
1.事项描述
星网锐捷 2015 年度以现金 2.40 亿元收购福建四创软件有限公司（以下简
称四创软件）40%股权并形成非同一控制下企业合并。根据星网锐捷 2017 年 12
月 8 日的公告及交易双方签订的股权转让协议，星网锐捷将持有的四创软件 22%
股权作价 1.65 亿元转让给关联方（控股股东）电子信息集团，本次股权转让完
成后，星网锐捷仍持有四创软件 18%的股权，但不再是四创软件的控股股东，四
创软件将不再纳入星网锐捷合并报表范围，本次交易在合并层面产生投资收益
3,548.17 万元。该项关联交易事项涉及关联方交易作价公允性的判断、对四创
软件剩余股权后续计量方法的变化，相关的账务处理和投资收益的确认较为复
杂，对 2017 年度财务报表影响重大。因此，我们将该四创软件股权转让交易事
项作为关键审计事项。
星网锐捷管理层（以下简称管理层）对转让四创软件 22%股权的交易事项披
露参见合并财务报表附注五、10，处置收益确认的披露参见合并财务报表附注
五、43（1）及母公司财务报表附注十四、5。
2.审计应对
我们实施的与股权转让交易事项审计程序包括但不限于：（1）与管理层讨
论并了解交易的原因及必要性，据以判断本次交易的商业实质；（2）就合并范
围的变动，我们检查了股权转让协议、相关部门的批准文件，股权价款的收付
情况等，通过公开渠道查询处置股权的工商变更登记资料，检查是否实质性转
让，并就此复核了管理层对股权是否达到丧失控制的判断；（3）就股权交易对
价的确定，获取第三方估值机构对本次交易标的出具的估值报告和评估结果备
案表，评价独立估值机构的独立性、客观性和专业胜任能力等，据以评价本次
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交易作价的公允性；（4）就股权交易的账务处理，我们实施了标的资产处置日
净资产的审计，据以确认交易标的处置日的账面价值和可辨认净资产份额，复
核了管理层对转让四创软件 22%股权处置交易的会计处理方法和丧失控制权后，
剩余 18%股权按照公允价值重新计量的依据，检查股权处置投资收益的确认和丧
失控制权后，剩余股权按照公允价值重新计量产生的利得的账簿记录和合并报
表的编制过程；（5）检查管理层对本次交易在财务报告中的列报与披露是否充
分、适当。
(二)商誉减值
1.事项描述
截止 2017 年 12 月 31 日，星网锐捷因收购子公司股权产生的商誉为
234,680,466.33 元。管理层每年年度终了对商誉进行减值测试，减值测试要求
管理层将商誉合理分摊至相关的资产组，并估计包含商誉的相关资产组的可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
商誉的减值损失。由于商誉减值测试需要管理层作出重大判断，我们将其作为
关键审计事项。
管理层对商誉减值的披露参见合并财务报表附注五、17 注（3）。
2.审计应对
我们对商誉减值执行的审计程序包括但不限于：（1）了解管理层商誉减值
测试的控制程序，包括了解管理层对资产组的划分及对资产组价值的判定；（2）
评估管理层及第三方估值机构商誉减值测试过程中所采用的估值方法及关键假
设、关键参数（包括未来现金流量的预测、折现率等）的选取是否合理；（3）
评价第三方估值机构的独立性、客观性和专业胜任能力等；（4）评价财务报表
中关于商誉的相关披露是否符合企业会计准则的要求。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估星网锐捷的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算星
网锐捷、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督星网锐捷的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
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可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致
的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对星网锐捷持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致星网锐捷不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
6.就星网锐捷中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
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通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师：
中国福州市 二○一八年三月二十八日
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合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 期末余额 期初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 1,731,687,791.98 2,001,011,862.33 短期借款 五、21 19,602,599.41 20,810,989.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 五、2 228,589,765.97 160,701,964.10 应付票据 五、22 816,881,973.82 379,027,956.03
应收账款 五、3 1,521,677,466.58 1,001,867,786.70 应付账款 五、23 937,814,996.59 825,458,942.79
预付款项 五、4 57,283,673.03 70,501,914.82 预收款项 五、24 67,444,594.96 62,318,612.01
应收利息 五、5 259,623.29 1,274,794.00 应付职工薪酬 五、25 477,879,174.67 397,376,461.74
应收股利 应交税费 五、26 115,989,957.98 125,233,749.63
其他应收款 五、6 126,313,616.96 61,766,451.70 应付利息 五、27 482,980.74 338,828.85
存货 五、7 1,362,966,103.66 1,034,957,435.01 应付股利 五、28 6,853,121.05 8,233,379.05
持有待售资产 其他应付款 五、29 107,280,532.05 97,940,035.82
一年内到期的非流动资产 五、8 95,074.33 持有待售负债
其他流动资产 五、9 111,366,714.55 116,059,961.07 一年内到期的非流动负债 五、30 102,154,500.00 98,696,700.00
其他流动负债
流动资产合计 5,140,144,756.02 4,448,237,244.06 流动负债合计 2,652,384,431.27 2,015,435,655.75
非流动资产： 非流动负债：
发放委托贷款及垫款 长期借款
可供出售金融资产 五、10 266,757,967.32 108,563,560.94 应付债券
持有至到期投资 长期应付款
长期应收款 专项应付款
长期股权投资 五、11 32,510,374.61 32,642,853.91 预计负债
投资性房地产 五、12 8,229,801.73 9,193,100.53 递延收益 五、31 34,080,000.00 22,950,000.00
固定资产 五、13 484,454,763.17 453,704,592.17 递延所得税负债 五、19 4,011,872.92 10,738,597.31
在建工程 五、14 33,992,636.93 10,756,024.67 其他非流动负债
工程物资 非流动负债合计 38,091,872.92 33,688,597.31
固定资产清理 负债合计 2,690,476,304.19 2,049,124,253.06
生产性生物资产 所有者权益（或股东权益）：
油气资产 实收资本（或股本） 五、32 583,280,278.00 539,111,233.00
无形资产 五、15 116,876,473.24 203,447,470.14 其他权益工具
开发支出 五、16 19,022,826.11 13,887,591.58 其中：优先股
商誉 五、17 234,680,466.33 394,826,895.63 永续债
长期待摊费用 五、18 20,726,495.80 17,833,505.37 资本公积 五、33 704,667,690.09 846,381,455.10
递延所得税资产 五、19 69,405,854.85 50,769,382.08 减：库存股
其他非流动资产 五、20 13,110,238.22 5,870,898.97 其他综合收益 五、34 390,731.38 3,093,496.81
非流动资产合计 1,299,767,898.31 1,301,495,875.99 其中：外币报表折算差额 390,731.38 3,093,496.81
专项储备
盈余公积 五、35 172,560,741.83 140,255,573.60
一般风险准备
未分配利润 五、36 1,740,325,268.56 1,354,238,749.50
归属于母公司所有者权益合计 3,201,224,709.86 2,883,080,508.01
少数股东权益 548,211,640.28 817,528,358.98
所有者权益合计 3,749,436,350.14 3,700,608,866.99
资产总计 6,439,912,654.33 5,749,733,120.05 负债和所有者权益总计 6,439,912,654.33 5,749,733,120.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并利润表
2017 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上年发生额
一、 营业总收入 7,705,135,612.62 5,687,658,283.03
其中：营业收入 五、37 7,705,135,612.62 5,687,658,283.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,306,313,073.80 5,318,591,080.03
其中：营业成本 五、37 4,744,431,994.48 3,223,136,829.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、38 63,756,454.95 53,879,697.32
销售费用 五、39 1,266,749,927.11 1,090,603,470.01
管理费用 五、40 1,190,270,732.10 957,413,260.06
财务费用 五、41 11,812,729.10 -15,965,321.23
资产减值损失 五、42 29,291,236.06 9,523,144.52
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五、43 51,456,402.35 13,254,254.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,418,605.58 -4,269,655.16
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、44 -94,064.88 -79,391.24
其他收益 五、45 286,622,071.60
三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 736,806,947.89 382,242,066.08
加：营业外收入 五、46 11,439,745.47 237,181,206.05
减：营业外支出 五、47 2,155,369.04 2,128,484.68
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 746,091,324.32 617,294,787.45
减:所得税费用 五、48 46,059,151.88 59,894,372.44
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 700,032,172.44 557,400,415.01
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 700,032,172.44 557,400,415.01
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 472,302,810.59 319,458,028.13
2.少数股东损益 227,729,361.85 237,942,386.88
六、其他综合收益的税后净额 -2,702,765.43 2,433,564.95
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,702,765.43 2,433,564.95
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套取损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -2,702,765.43 2,433,564.95
6.其他
七、综合收益总额 697,329,407.01 559,833,979.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 469,600,045.16 321,891,593.08
归属于少数股东的综合收益总额 227,729,361.85 237,942,386.88
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 0.8528 0.5926
（二）稀释每股收益（元/股） 0.8528 0.5926
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合并现金流量表
2017 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额 项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一.经营活动产生的现金流量 取得投资收益收到的现金 16,885,830.81 14,793,570.87
销售商品、提供劳务收到的现金 7,265,434,970.64 5,887,658,579.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 251,269.07 421,480.48
客户存款和同业存放款项净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,844,856.93
向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 五、49(3) 1,908,500,000.00 2,125,000,000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 投资活动现金流入小计 1,931,481,956.81 2,140,215,051.35
收到原保险合同保费取得的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 167,961,803.89 97,032,279.41
收到再保险业务现金净额 投资支付的现金 24,000,000.00 29,870,000.00
保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额
处置交易性金融资产净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金 五、49(4) 1,835,000,000.00 2,211,697,650.18
拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 2,026,961,803.89 2,338,599,929.59
回购业务资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 -95,479,847.08 -198,384,878.24
收到的税费返还 314,721,893.03 248,544,773.50 三.筹资活动产生的现金流量
收到其他与经营活动有关的现金 五、49(1) 150,471,154.86 134,459,268.39 吸收投资收到的现金 4,500,000.00 25,095,000.00
经营活动现金流入小计 7,730,628,018.53 6,270,662,621.55 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,500,000.00 25,095,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金 4,485,132,959.01 3,231,089,934.88 取得借款收到的现金 20,357,291.90
客户贷款及垫款净增加额 发行债券收到的现金
存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金
支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 24,857,291.90 25,095,000.00
支付利息、手续费及佣金的现金 偿还债务支付的现金 20,196,525.63 18,178,237.44
支付保单红利的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 235,257,259.99 246,842,125.06
支付给职工以及为职工支付的现金 1,464,764,355.95 1,235,166,459.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 179,562,447.88 196,125,300.32
支付的各项税费 656,216,754.31 552,302,552.61 支付其他与筹资活动有关的现金 262,024,334.74 169,897.39
支付其他与经营活动有关的现金 五、49(2) 847,258,440.21 708,598,731.20 筹资活动现金流出小计 517,478,120.36 265,190,259.89
经营活动现金流出小计 7,453,372,509.48 5,727,157,677.86 筹资活动产生的现金流量净额 -492,620,828.46 -240,095,259.89
经营活动产生的现金流量净额 277,255,509.05 543,504,943.69 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 -15,638,242.26 12,592,702.34
二.投资活动产生的现金流量 五.现金及现金等价物净增加额 -326,483,408.75 117,617,507.90
收回投资所收到的现金 加：期初现金及现金等价物余额 1,884,547,145.72 1,766,929,637.82
六.期末现金及现金等价物余额 1,558,063,736.97 1,884,547,145.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并所有者权益变动表（一）
2017 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目 一般
实收资本 减：库 项 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
（或股本） 先 续 存股 储
他 准备
股 债 备
一、上年期末余额 539,111,233.00 846,381,455.10 3,093,496.81 140,255,573.60 1,354,238,749.50 817,528,358.98 3,700,608,866.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 539,111,233.00 846,381,455.10 3,093,496.81 140,255,573.60 1,354,238,749.50 817,528,358.98 3,700,608,866.99
三、本期增减变动金额（减
44,169,045.00 -141,713,765.01 -2,702,765.43 32,305,168.23 386,086,519.06 -269,316,718.70 48,827,483.15
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,702,765.43 472,302,810.59 227,729,361.85 697,329,407.01
（二）所有者投入和减少资
44,169,045.00 -141,713,765.01 -317,483,632.67 -415,028,352.68
本
1．所有者投入资本 44,169,045.00 721,165,088.78 5,280,000.00 770,614,133.78
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 -862,878,853.79 -322,763,632.67 -1,185,642,486.46
（三）利润分配 32,305,168.23 -86,216,291.53 -179,562,447.88 -233,473,571.18
1．提取盈余公积 32,305,168.23 -32,305,168.23
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-53,911,123.30 -179,562,447.88 -233,473,571.18
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 583,280,278.00 704,667,690.09 390,731.38 172,560,741.83 1,740,325,268.56 548,211,640.28 3,749,436,350.14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并所有者权益变动表（二）
2017 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 一般
实收资本 减： 专项 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
（或股本） 其 库存股 储备
先 续 他 准备
股 债
一、上年期末余额 539,111,233.00 846,381,455.10 659,931.86 115,165,703.69 1,113,781,714.58 759,356,011.34 3,374,456,049.57
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 539,111,233.00 846,381,455.10 659,931.86 115,165,703.69 1,113,781,714.58 759,356,011.34 3,374,456,049.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”
2,433,564.95 25,089,869.91 240,457,034.92 58,172,347.64 326,152,817.42
号填列）
（一）综合收益总额 2,433,564.95 319,458,028.13 237,942,386.88 559,833,979.96
（二）所有者投入和减少资本 16,355,261.08 16,355,261.08
1．所有者投入资本 25,095,000.00 25,095,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -8,739,738.92 -8,739,738.92
（三）利润分配 25,089,869.91 -79,000,993.21 -196,125,300.32 -250,036,423.62
1．提取盈余公积 25,089,869.91 -25,089,869.91
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -53,911,123.30 -196,125,300.32 -250,036,423.62
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 539,111,233.00 846,381,455.10 3,093,496.81 140,255,573.60 1,354,238,749.50 817,528,358.98 3,700,608,866.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 期末余额 期初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 536,152,869.32 803,685,690.97 短期借款
以公允价值计量且变动计入当期损益都金 以公允价值计量且变动计入当期损益都
融资产 金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 4,979,189.64 9,863,059.83 应付票据 183,731,623.49 61,540,267.54
应收账款 十四、1 415,290,443.91 192,566,876.93 应付账款 201,266,816.70 138,324,068.28
预付款项 2,585,781.01 6,103,352.91 预收款项 11,826,090.97 10,036,809.22
应收利息 9,105.56 945,512.50 应付职工薪酬 24,347,347.84 16,041,731.75
应收股利 应交税费 2,318,306.77 2,931,178.25
其他应收款 十四、2 461,591,249.55 149,532,884.87 应付利息
存货 79,965,704.26 136,031,450.69 应付股利 2,425,986.00 3,806,244.00
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 3,709.78 其他应付款 26,406,236.28 23,081,334.92
其他流动资产 29,016,899.69 516,889.56 一年内到期的非流动负债 40,464,000.00 42,590,000.00
流动资产合计 1,529,591,242.94 1,299,249,428.04 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 492,786,408.05 298,351,633.96
可供出售金融资产 235,000,000.00 76,000,000.00 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 十四、3 1,634,719,912.33 823,426,121.88 长期应付款
投资性房地产 26,762,799.67 28,716,732.67 专项应付款
固定资产 314,872,139.17 311,134,238.47 预计负债
在建工程 33,486,331.87 9,477,376.15 递延收益 1,000,000.00 2,550,000.00
工程物资 递延所得税负债 6,752,276.39 141,826.88
固定资产清理 其他非流动负债
生产性生物资产 非流动负债合计 7,752,276.39 2,691,826.88
油气资产 负债合计 500,538,684.44 301,043,460.84
无形资产 55,487,678.29 57,972,693.02 所有者权益（或股东权益）：
开发支出 实收资本（或股本） 583,280,278.00 539,111,233.00
商誉 其他权益工具
长期待摊费用 1,071,221.74 640,410.70 其中：优先股
递延所得税资产 23,752,396.20 15,276,482.42 永续债
其他非流动资产 1,915,543.00 795,865.47 资本公积 1,527,024,985.19 805,859,896.41
非流动资产合计 2,327,068,022.27 1,323,439,920.78 减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 172,560,741.83 140,255,573.60
一般风险准备
未分配利润 1,073,254,575.75 836,419,184.97
所有者权益（或股东权益）合计 3,356,120,580.77 2,321,645,887.98
资产总计 3,856,659,265.21 2,622,689,348.82 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,856,659,265.21 2,622,689,348.82
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司利润表
2017 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、 营业收入 十四、4 1,189,481,224.82 761,371,464.73
减：营业成本 十四、4 1,066,755,232.16 629,724,811.39
税金及附加 8,350,996.22 6,490,177.52
销售费用 60,358,039.43 73,337,368.51
管理费用 91,805,452.41 83,133,546.57
财务费用 -19,092,224.20 -15,135,745.45
资产减值损失 6,012,453.14 1,114,677.50
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 334,475,942.09 253,718,748.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 31,439,897.38 959,135.23
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -42,743.17 -153,031.09
其他收益 13,765,538.09
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） 323,490,012.67 236,272,346.12
加：营业外收入 235,217.81 13,354,611.16
减：营业外支出 862,295.61 444,003.81
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 322,862,934.87 249,182,953.47
减:所得税费用 -188,747.44 -1,715,745.61
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 323,051,682.31 250,898,699.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 323,051,682.31 250,898,699.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套取损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 323,051,682.31 250,898,699.08
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2017 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位： 人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,104,907,709.67 821,985,058.00
收到的税费返还 658,730.99 2,688,418.75
收到其他与经营活动有关的现金 58,558,240.87 64,979,134.37
经营活动现金流入小计 1,164,124,681.53 889,652,611.12
购买商品、接受劳务支付的现金 836,246,777.94 574,892,575.01
支付给职工以及为职工支付的现金 164,759,821.26 136,327,905.54
支付的各项税费 32,723,832.00 16,322,115.12
支付其他与经营活动有关的现金 62,443,891.48 155,756,991.08
经营活动现金流出小计 1,096,174,322.68 883,299,586.75
经营活动产生的现金流量净额 67,950,358.85 6,353,024.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 82,500,000.00
取得投资收益收到的现金 250,182,129.59 252,759,613.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,427,201.10 1,182,016.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,230,000,000.00 940,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,567,109,330.69 1,193,941,629.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 74,532,201.02 35,580,592.73
投资支付的现金 277,600,000.00 39,555,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,257,000,000.00 940,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,609,132,201.02 1,015,135,592.73
投资活动产生的现金流量净额 -42,022,870.33 178,806,037.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,291,381.30 50,104,879.30
支付其他与筹资活动有关的现金 238,424,334.74 169,897.39
筹资活动现金流出小计 293,715,716.04 50,274,776.69
筹资活动产生的现金流量净额 -293,715,716.04 -50,274,776.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -384,259.91 190,801.51
五、现金及现金等价物净增加额 -268,172,487.43 135,075,086.31
加：期初现金及现金等价物余额 766,702,668.04 631,627,581.73
六、期末现金及现金等价物余额 498,530,180.61 766,702,668.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司所有者权益变动表（一）
2017 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目 实收资本 其他权益工具 专项
资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先股 永续债 其他 储备
一、上年期末余额 539,111,233.00 805,859,896.41 140,255,573.60 836,419,184.97 2,321,645,887.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 539,111,233.00 805,859,896.41 140,255,573.60 836,419,184.97 2,321,645,887.98
三、本期增减变动金额（减少以
44,169,045.00 721,165,088.78 32,305,168.23 236,835,390.78 1,034,474,692.79
“－”号填列）
（一）综合收益总额 323,051,682.31 323,051,682.31
（二）所有者投入和减少资本 44,169,045.00 721,165,088.78 765,334,133.78
1．所有者投入资本 44,169,045.00 721,165,088.78 765,334,133.78
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 32,305,168.23 -86,216,291.53 -53,911,123.30
1．提取盈余公积 32,305,168.23 -32,305,168.23
2．对所有者（或股东）的分配 -53,911,123.30 -53,911,123.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 583,280,278.00 1,527,024,985.19 172,560,741.83 1,073,254,575.75 3,356,120,580.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司所有者权益变动表（二）
2017 年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
其他权益工具
专
项目 实收资本（或股 减：库 其他综合
优先 资本公积 项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 永续债 其他 存股 收益
股 储
备
一、上年期末余额 539,111,233.00 805,859,896.41 115,165,703.69 664,521,479.10 2,124,658,312.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 539,111,233.00 805,859,896.41 115,165,703.69 664,521,479.10 2,124,658,312.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 25,089,869.91 171,897,705.87 196,987,575.78
（一）综合收益总额 250,898,699.08 250,898,699.08
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 25,089,869.91 -79,000,993.21 -53,911,123.30
1．提取盈余公积 25,089,869.91 -25,089,869.91
2．对所有者（或股东）的分配 -53,911,123.30 -53,911,123.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 539,111,233.00 805,859,896.41 140,255,573.60 836,419,184.97 2,321,645,887.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
福建星网锐捷通讯股份有限公司
财务报表附注
（除非特别注明：以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司的基本情况
(一）公司概况
福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称公司或母公司或星网锐捷）于 1996 年
11 月 11 日成立，系中外合资经营企业。2005 年 9 月，经国家商务部商资批（2005）1832
号《商务部关于同意福建星网锐捷通讯有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》
批准，公司整体变更为外商投资股份有限公司，注册资本为人民币 13,153 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）407 号文核准，公司于 2010 年 6 月 10
日公开发行 4,400 万股人民币普通股股票（A 股），公司注册资本增加至人民币 17,553
万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司验证，并出具闽华兴所（2010）验字 E-008
号验资报告。公司股票于 2010 年 6 月 23 日在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票代码：
002396。
根据 2011 年 5 月 23 日公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日股
份总数 17,553 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增股份 10 股。转增股本后，
公司注册资本增加至人民币 35,106 万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司验证，并
出具闽华兴所（2011）验字 E-013 号验资报告。
根据 2015 年 4 月 23 日公司 2014 年度股东大会决议，公司以 2014 年 12 月 31 日股
份总数 35,106 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增股份 5 股，转增股本后，
公司注册资本增加至人民币 52,659 万元，业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
验证，并出具闽华兴所（2015）验字 F-001 号验资报告。
根据 2015 年 5 月 15 日公司 2015 年度第二次临时股东大会决议，并经 2015 年 7 月
21 日中国证券监督管理委员会证监许可［2015］1731 号《关于核准福建星网锐捷通讯股
份有限公司向丁俊明等发行股份购买资产的批复》核准，公司以发行股份及支付现金的
方式购买丁俊明、北京和谐成长投资中心（有限合伙）、陈承平、上海唯睿投资中心（有
限合伙）、上海沃智投资中心（有限合伙）、叶云、金鑫及王伟亮持有的德明通讯（上
11
海）有限责任公司 65%的股权，向上述股东非公开发行 A 股股票 12,521,233 股，增加注
册资本（股本）12,521,233.00 元，公司注册资本增加至人民币 539,111,233.00 元，上
述股本变更情况业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所
（2015）验字 F-002 号验资报告。
根据 2017 年 3 月 10 日公司 2017 年度第一次临时股东大会决议，并经 2017 年 7 月
24 日中国证券监督管理委员会证监许可［2017］1326 号《关于核准福建星网锐捷通讯股
份有限公司向福建隽丰投资有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，贵公司以发行
股份及支付现金的方式购买福建隽丰投资有限公司（以下简称隽丰投资）持有的福建升
腾资讯有限公司 40%股权，唐朝新、刘灵辉持有的福建星网视易信息系统有限公司 48.15%
的股权，向上述股东非公开发行 A 股股票 44,169,045 股，增加注册资本（股本）人民币
44,169,045.00 元，公司注册资本增加至人民币 583,280,278.00 元，上述股本变更情况
业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所（2017）验字 F-003
号验资报告。
公司营业执照统一社会信用代码为：913500006110085113 号。
公司注册地址为：福州市仓山区金山大道 618 号桔园洲星网锐捷科技园 19-22 栋。
公司法定代表人为：黄奕豪。
公司类型为：股份有限公司（中外合资、上市）。
公司经营范围包括：互联网接入设备、网络及通讯设备、计算机、通信和其他电子
设备的研发、生产、销售；自有产品租赁；网络技术及相关的互联网服务；软件开发、
信息系统集成服务及相关的软件和信息技术服务；IC 卡读写机具及配件、电气电源产品
的开发、生产、销售；移动通信及终端设备（含移动电话、手机等）、无线通信终端、
无线通信传输设备的开发、生产、销售；音视频及相关数字服务产品的开发、生产、销
售；安全技术防范系统集成业务及咨询服务；物联网技术应用与开发；家庭及公共社区
智能化产品的开发、生产、销售和服务；仓储服务、供应链管理及相关配套服务；自有
房屋租赁及物业管理服务。自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营
或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）
12
公司控股股东为福建省电子信息（集团）有限责任公司（以下简称电子信息集团），
实际控制方为福建省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本期财务报表合并范围 及其变化
1.本期财务报表合并范围
财务报表合并范围包括本公司及 26 家控制或间接控制单位：锐捷网络股份有限公司
（简称锐捷网络）、福建升腾资讯有限公司（简称升腾资讯）、福建星网锐捷软件有限
公司（简称锐捷软件）、德明通讯（上海）有限责任公司（简称德明通讯）、福建四创
软件有限公司（简称四创软件）、福建星网互娱网络科技有限公司（简称星网互娱）、
星网锐捷（香港）有限公司（简称星网香港）、北京星网锐捷网络技术有限公司（简称
北京网络）、福建星网视易信息系统有限公司（简称星网视易）、福建星网物联信息系
统有限公司（简称星网物联）、厦门星网锐捷软件有限公司（简称厦门软件）、福建星
网智慧科技股份有限公司（简称智慧科技）、福建星网信通软件有限公司（简称星网信
通）、上海爱伟迅数码科技有限公司（简称上海爱伟迅）、厦门星网天合智能科技有限
公司（简称星网天合）、福建星网隽丰信息技术有限公司（简称星网隽丰）、福建星网
智慧软件有限公司（简称智慧软件）、江苏杰博实信息技术有限公司（简称江苏杰博实）、
福建凯米网络科技有限公司（简称凯米网络）、深圳凯米网络技术有限公司（简称凯米
技术）、深圳凯米网络科技有限公司（简称凯米科技）、福建随行软件有限公司（简称
随行软件）、北京博雅天安信息技术有限公司（简称博雅天安）、浙江四创智水信息技
术有限公司（简称四创智水）、浙江知水信息技术有限公司（简称浙江知水）、福建省
公共资源交易公共服务平台有限公司（简称平台公司）。具体详见本附注“七、在其他
主体中的权益”。
2.本期财务报表合并范围变化
公司于 2017 年 12 月 31 日完成了四创软件 22%股权的转让，对其丧失控制权，相应
期末资产负债表合并范围较上期减少了 6 个单位：四创软件、随行软件、博雅天安、四
创智水、浙江知水、平台公司；利润表和现金流量表的合并范围仍然包括上述 6 个单位。
具体情况详见本附注六、合并范围的变更。
（三）财务报告批准报出日
公司财务报告于 2018 年 3 月 28 日经公司第四届董事会第三十七次会议批准通过。
13
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企
业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表附注所载财务信
息的会计期间为 2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（四）营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
14
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，除因会计政
策不同而进行的调整以外，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券或权益性
证券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理，与发行权益性证券直接相关的手续
费、佣金等费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定进行会计处理
外，于发生时费用化计入当期损益。
2.非同一控制下的控股合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并中，购买方按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期费用。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处
15
置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报
表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日
的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应
视情况分别处理：
①企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应
确认为商誉。
②企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对
合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券
等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定
是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差
额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
3.企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
①购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，
同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
②超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、
会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可
辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。
16
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身
或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间
不一致的，按照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
17
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
②分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
18
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种
情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同
经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
19
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期
股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现
金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金
流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币入账，期末
按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由
此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑
损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本外，
其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经
营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
20
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具分为下列五类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债;
②持有至到期投资;
③贷款和应收款项;
④可供出售金融资产;
⑤其他金融负债。
2.确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融
资产或金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现
金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利
率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计
算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值
之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重
大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确
21
认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项
目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允
价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入
当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成
本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产控制
既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产
未放弃对该金融资产控制
和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
22
4.金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该
金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方
式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终
止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据
表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以
转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，
并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的
初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
23
已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单项金额超过 300
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元人民币。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减
方法
值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方组合 公司对并表范围内关联方的应收款项 不计提坏账准备
备用金组合 职工个人备用金借款 不计提坏账准备
履约保证金组合 履约保证金 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1.50 1.50
1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2－3 年（含 3 年） 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流
单项计提坏账准备的理由
量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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4.公司确认坏账的标准是
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性
不大的应收款项。
（十二）存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计
入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入
存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度：采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按
差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净
值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
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售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十三）持有待售资产
1. 划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；
（2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方
可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包
含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的
可能性极小。
2. 持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售
的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
26
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2） 可收回金额。
（十四）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控
制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认
为对被投资单位具有重大影响。
27
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号
——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12
号——债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权
投资应以评估价值作为改制时的认定成本。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单
位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
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的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单
位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表
时按照权益法进行调整。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营
企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部
分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算
时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认
被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位
发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值
损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
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（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建
筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期
内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑
物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生
产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，
公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，
对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使
用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、
转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。
2.折旧方法
30
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 5/10 3/10 19.40/9.00
房屋和建筑物 20 3/10 4.85/4.50
交通运输设备 5 3/10 19.40/18.00
邮电通讯设备 3/5 3/10 32.33/18.00
计算机设备 3/5 3/10 32.33/18.00
其他 5 3/10 19.40/18.00
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十七）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算
差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在
建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未
办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
31
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购
建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的
资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或
者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
32
投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及
直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资
产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资
产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议
约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价
值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取
得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产
可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公
司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明
无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
2.内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是
指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
33
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合
并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的
资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者
资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
34
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在
相关项目的受益期内平均摊销。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期
间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本
和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设
定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计
划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，
35
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
报告期内，本公司暂无根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本的服务成本
的情形。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
报告期内，本公司暂无提供其他长期职工福利情形。
（二十三）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义
务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务
的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预
计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十四）收入
1.销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没
36
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
公司具体业务收入实现确认原则如下
（1）公司销售硬件商品主要采用直销和间接直销两种销售模式。直销模式根据与客
户签订的合同，公司在货物已发出并收到收货回执及系统初验合格后确认收入；间接直
销模式根据与经销商签订的合同，公司在货物发出并取得收货回执单后确认收入。随同
硬件商品一起销售的嵌入式软件，在确认硬件收入的同时确认收入。（大型采购、政府
采购一般由公司直销，一般性采购通常通过经销商间接直销）
（2）公司非嵌入式的单独销售的应用软件、管理软件业务及受托软件开发服务业务，
根据以下条件确认收入
软件产品销售:软件注册码被客户启用或软件安装、系统验收合格后确认收入；
软件开发服务:在软件开发完成、软件源代码移交客户、系统运行验收合格后确
认收入；
（3）系统集成业务即通过定制开发软件与不同种类的硬件和数据源相集成的业务，
根据公司客户签订的合同，在相关的硬件软件均已安装，经过系统运行验收合格后确认
收入。
2.提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比
法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别
下列情况处理
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本入当
期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认
（1）相关的经济利益很可能流入企业;
（2）收入的金额能够可靠地计量。
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利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和
提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提
供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区
分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（二十五）政府补助
1. 政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1） 公司能够满足政府补助所附条件；
（2） 公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3. 政府补助的计量
（1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。
4. 政府补助的会计处理方法
（1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收
益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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（2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
① 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
② 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲
减相关成本。
（3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，
则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直
接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
③属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
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②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企
业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十七）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
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2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算
最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且
租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十八）重要会计政策、会计估计变更
1.重要会计政策变更
（1）公司自 2017 年 6 月 12 日起执行财政部修订的《企业会计准则第 16 号—政府
补助》，此项会计政策变更采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至新修订的准则施
行日之间新增的政府补助根据新修订的准则进行调整。
（2）公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部颁布的《企业会计准则第 42 号—持有
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待售的非流动资产、处置组和终止经营》，此项会计政策变更采用未来适用法处理，对
2017 年 1 月 1 日至新颁布的准则施行日之间公司持有待售的非流动资产、处置组的分类、
计量和列报以及终止经营的列报根据新修订的准则进行调整。
（3）公司编制 2017 年度报表执行财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的
通知》（财会(2017)30 号），将部分原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流
动资产处置利得和损失、非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，
此项会计政策变更采用追溯调整法，对可比期间的比较数据按照规定进行调整。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受重要影响的报表科目名称和金额
合并利润表：
其他收益：本期发生额 286,622,071.60 元
（1）与公司日常经营活动相关的政府补助，计入其他收益， 营业外收入：本期发生额-286,622,071.60 元
经公司董事会批准
不再计入营业外收入，比较数据不调整。 母公司利润表：
其他收益：本期发生额 13,765,538.09 元
营业外收入：本期发生额-13,765,538.09 元
合并利润表：
本年重分类至“资产处置收益”-94,064.88 元。
上年营业外收入减少 89,214.51 元，营业外支出
减少-168,605.75 元，重分类至“资产处置收益”
（2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列
-79,391.24 元。
示为“营业外收入”、“营业外支出”的资产处置损益重 经公司董事会批准
母公司利润表：
分类至“资产处置收益”项目，比较数据相应调整。
本年重分类至“资产处置收益”-42,743.17 元。
上年营业外收入减少 3,631.99 元，营业外支出减
少 156,663.08 元，重分类至“资产处置收益”
-153,031.09 元。
2.会计估计变更：无。
四、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销项税额扣除允许抵扣的进项税额为计税
增值税 17%、6%税收优惠详见本附注四、2（1）
基础
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
25%，15%，16.5%，12.5%，10%，20%，税收
企业所得税 应纳税所得额
优惠详见本附注四、2（2）
2.税收优惠和批文
（1）增值税优惠
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》[2011]100 号文，
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17％的法定税率征收增值税后，
42
对其增值税实际税负超过 3％的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业所得税税率自 2008 年 1
月 1 日起按 25%执行。公司享受的企业所得税优惠如下：
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,国家需要重点扶持的高新技术
企业,减按 15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所
得税政策的通知》（财税[2012]27 号）及财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和
信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税
[2016]49 号），我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，
在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第
三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。国家规划
布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按 10%的
税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）第二十七
条及实施条例第九十条，符合条件的技术转让所得减免税及《财政部国家税务总局关于
居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕111 号）的规定，
对在一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过 500 万元的部分，免征企业所得税；
超过 500 万元的部分，减半征收企业所得税。
根据财政部税务总局财税〔2017〕43 号《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范
围的通知》，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 50 万元
（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
3.本公司具体执行企业所得税情况如下
（1）母公司星网锐捷
公司 2014 年 8 月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，证
书编号为 GR201435000099,资格有效期 3 年。2017 年度未能通过高新技术企业的重新认
43
定，2016 年度、2017 年度星网锐捷执行的企业所得税率分别为 15%、25%。
（2）控制单位锐捷软件
锐捷软件 2014 年 8 月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，
证书编号为 GR201435000063,资格有效期 3 年。2017 年度未能通过高新技术企业的重新
认定，2016 年度、2017 年度锐捷软件执行的企业所得税率分别为 15%、25%。
（3）控制单位升腾资讯
升腾资讯 2014 年通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，证
书编号为 GR201435000088,资格有效期 3 年。2017 年公司通过高新技术企业资格的重新
认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为 GR201735000247,2016 年度、2017 年度
公司执行的所得税率为 15%。
（4）控制单位锐捷网络
锐捷网络 2017 年 10 月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，
证书编号为 GR201735000147，有效期 3 年。2016 年度、2017 年锐捷网络执行的企业所
得税税率为 15%。
（5）控制单位德明通讯
德明通讯 2015 年 8 月 19 日通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业
证书”，证书编号：GR201531000212，有效期三年。公司 2016 年、2017 年度减按 15％
的税率缴纳企业所得税。
（6）控制单位四创软件（已于 2017 年 12 月 31 日丧失控制权）
四创软件于 2017 年 10 月 23 月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企
业证书”，证书编号为 GR201735000010,有效期三年。经福建省发展和改革委员会认证，
四创软件系国家规划布局内重点软件企业，根据财政部、国家税务总局《关于软件和集
成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）的相关规定，
可享受国家规划布局内重点软件和集成电路设计企业所得税优惠政策，2016 年度、2017
年度四创软件按 10%的税率计缴企业所得税。
（7）控制单位星网香港
根据香港的有关法律的规定，该公司应对来源于香港的利润缴纳利得税，2016 年度、
44
2017 年度星网香港执行的利得税税率为 16.50%。
（8）控制单位星网互娱
2016 年度、2017 年度星网互娱执行的企业所得税率为 25%。
（9）间接控制单位星网视易
星网视易 2014 年 10 月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，
证书编号为 GR201435000269。2017 年通过高新技术企业资格的重新认定，取得“高新技
术企业证书”，证书编号为 GR201735000132，2016 年度、2017 年度星网视易执行的所
得税率为 15%。
（10）间接控制单位星网隽丰
2016 年度、2017 年度星网隽丰执行的企业所得税率为 25%。
（11）间接控制单位智慧科技
智慧科技 2017 年 10 月 10 日通过高新技术企业资格认定，取得“高新技术企业证书”，
证书编号为 GR201735000104，有效期 3 年。2016 年度、2017 年智慧科技执行的企业所
得税税率分别为 25%、15%。
（12）间接控制单位上海爱伟迅
上海爱伟迅 2016 年度执行的企业所得税率为 25%；2017 年度适用小型微利企业所得
税优惠政策，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳。
（13）间接控制单位厦门软件
厦门软件 2015 年 6 月通过高新技术企业资格复审，取得新的“高新技术企业证书”，
证书编号为 GF201535100018,有效期三年。2016 年度、2017 年度厦门软件执行的企业所
得税率为 15%。
（14）间接控制单位北京网络
北京网络经复审于 2016 年 12 月取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为
GR201611000588，有效期三年。2016 年度、2017 年度公司执行的所得税率为 15%。
（15）间接控制单位星网物联
星网物联 2015 年 9 月取得“高新技术企业证书”，证书编号为 GR201535000061，
资格有效期至 2018 年 9 月。2016 年度、2017 年度星网物联执行的所得税率为 15%。
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（16）间接控制单位星网信通
星 网 信 通 2012 年 12 月 被 福 建 省 信 息 产 业 厅 认 定 为 软 件 企 业 ， 证 书 编 号闽
R-2012-0067。2014 年年检换证，证书编号为闽 R-2014-0198；2017 年 8 月 31 日经评估，
继续被认定为软件企业，证书编号为闽 RQ-2017-0043。星网信通 2016、2017 年度均处
于亏损期，执行的企业所得税税率为 25%。
（17）间接控制单位星网天合
2016 年度、2017 年度星网天合执行的所得税率为 25%。
（18）间接控制单位随行软件（已于 2017 年 12 月 31 日丧失控制权）
随行软件 2014 年 9 月 30 日被认定为软件企业，证书编号闽 R-2014-0247；2017 年
8 月 31 日经评估，继续被认定为软件企业，证书编号为闽 RQ-2016-0009。2016 年度、
2017 年度随行软件执行的企业所得税税率为 12.50%。
（19）间接控制单位博雅天安（已于 2017 年 12 月 31 日丧失控制权）
2016 年度、2017 年度博雅天安执行的企业所得税率为 25%。
（20）间接控制单位四创智水（已于 2017 年 12 月 31 日丧失控制权）
四创智水 2016 年度执行的企业所得税率为 25%，2017 年度适用小型微利企业所得税
优惠政策，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳。
（21）间接控制单位浙江知水（已于 2017 年 12 月 31 日丧失控制权）
浙江知水 2016 年度执行的企业所得税率为 25%，2017 年度适用小型微利企业所得税
优惠政策，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳。
（22）间接控制单位平台公司（已于 2017 年 12 月 31 日丧失控制权）
2016 年度、2017 年度平台公司执行的企业所得税率为 25%。
（23）间接控制单位凯米网络
2016 年度、2017 年度凯米网络执行的企业所得税率为 25%。
（24）间接控制单位凯米技术
2016 年度、2017 年度凯米技术执行的企业所得税率为 25%。
（25）间接控制单位凯米科技
46
2016 年度、2017 年度凯米科技执行的企业所得税率为 25%。
（26）间接控制单位智慧软件
智慧软件 2016 年 11 月 25 日被认定为软件企业，证书编号闽 RQ-2016-0022，2017
年 11 月 24 日经评估，继续被认定为软件企业，证书编号闽 RQ-2016-0022，智慧软件 2016
年度、2017 年度处于获利年度，适用所得税税率为 0。
（27）间接控制单位江苏杰博实
2016 年度、2017 年度江苏杰博实执行的企业所得税率为 25%。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 374,408.93 614,684.39
银行存款 1,575,393,450.58 1,907,619,767.94
其他货币资金 155,919,932.47 92,777,410.00
合计 1,731,687,791.98 2,001,011,862.33
其中：存放在境外的款项总额 22,877,859.98 21,612,885.51
备注①：银行存款中人防工程专项托管资金 1,692,244.14 元，因涉及诉讼事项被广
州市黄埔区人民法院冻结银行存款 16,011,878.40 元（冻结期限至 2019 年 2 月 5 日）；
上述使用受到限制的银行存款合计 17,704,122.54 元，不作为现金流量表中的现金及现
金等价物。
备注②:其他货币资金期末余额包括开具银行承兑汇票保证金 149,411,662.03 元，
保函保证金 6,508,270.44 元，系使用受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金
及现金等价物。
2.应收票据
（1）应收票据分类
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 223,905,611.33 156,221,896.10
商业承兑汇票 4,684,154.64 4,480,068.00
合 计 228,589,765.97 160,701,964.10
47
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 52,726,040.00
合计 52,726,040.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认的金额 期初终止确认的金额
银行承兑票据 269,951,082.36 64,197,801.11
商业承兑票据
合 计 269,951,082.36 64,197,801.11
3.应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
12,310,161.00 0.75 12,310,161.00 100.00
账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
1,619,333,228.62 99.25 97,655,762.04 6.03 1,521,677,466.58
账款
其中：账龄组合 1,619,333,228.62 99.25 97,655,762.04 6.03 1,521,677,466.58
关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合计 1,631,643,389.62 100.00 109,965,923.04 6.74 1,521,677,466.58
续
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
13,491,200.00 1.20 13,491,200.00 100.00
账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
1,107,768,841.08 98.80 105,901,054.38 9.56 1,001,867,786.70
账款
其中：账龄组合 1,107,768,841.08 98.80 105,901,054.38 9.56 1,001,867,786.70
关联方组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合计 1,121,260,041.08 100.00 119,392,254.38 10.65 1,001,867,786.70
48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
应收账款
计提理由
（按单位） 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由 应收账款 坏账准备
（%） （%）
广州晟浩信息科
12,310,161.00 12,310,161.00 100.00 客户拒绝还款 13,491,200.00 13,491,200.00 100.00 备注
技有限公司
合计 12,310,161.00 12,310,161.00 100.00 13,491,200.00 13,491,200.00 100.00
备注：间接控制单位北京网络于 2015 年 2 月向法院提起民事讼诉，要求广州晟浩信
息科技有限公司（简称广州晟浩）全额支付拖欠北京网络货款 13,491,200.00 元。经法
院判决，北京网络胜诉，经法院强制执行于本年收回货款 1,181,039.00 元，尚余欠款
12,310,161.00 元收回的可能性很小，因此全额计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年） 1,474,495,796.53 22,117,436.96 1.50 908,585,294.02 13,628,779.45 1.50
1-2 年（含 2 年） 67,718,103.48 6,771,810.35 10.00 102,826,024.46 10,282,602.45 10.00
2-3 年（含 3 年） 16,705,627.79 8,352,813.91 50.00 28,735,700.30 14,367,850.18 50.00
3 年以上 60,413,700.82 60,413,700.82 100.00 67,621,822.30 67,621,822.30 100.00
合计 1,619,333,228.62 97,655,762.04 6.03 1,107,768,841.08 105,901,054.38 9.56
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提应收账款坏账准备金额 24,460,095.98 元,收回或转回的坏账准备金额
1,181,039.00 元，核销坏账冲减应收账款坏账准备 1,411,216.71 元，因合并范围减少，
坏账准备减少 31,294,171.61 元。
（3）本期实际核销应收账款
项目 本期核销金额 上期核销金额
实际核销的应收账款 1,411,216.71 1,874,080.07
注：本期实际核销的应收账款均系小额的账龄三年以上或已逾期且催收无法收回的
应收账款，款项均非由关联交易产生。
49
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司的关系 期末金额 占应收账款期末余额的比例(％) 坏账准备期末余额
第一名 非关联方 207,396,904.64 12.71 3,110,953.57
第二名 非关联方 115,904,189.20 7.10 1,738,562.84
第三名 非关联方 74,615,235.12 4.57 1,119,228.53
第四名 非关联方 69,903,143.45 4.28 1,048,547.15
第五名 非关联方 69,334,321.40 4.25 1,040,014.82
合计 537,153,793.81 32.91 8,057,306.91
4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 55,284,933.69 96.51 69,323,431.08 98.33
1-2 年（含 2 年） 1,263,695.82 2.21 669,085.49 0.95
2-3 年（含 3 年） 367,005.56 0.64 222,037.63 0.31
3 年以上 368,037.96 0.64 287,360.62 0.41
合计 57,283,673.03 100.00 70,501,914.82 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预付款项期末余额的比例（%）
第一名 非关联方 13,799,941.45 1 年以内（含 1 年） 24.09
第二名 非关联方 9,716,018.84 1 年以内（含 1 年） 16.96
第三名 非关联方 6,635,451.24 1 年以内（含 1 年） 11.58
第四名 非关联方 2,799,726.35 1 年以内（含 1 年） 4.89
第五名 非关联方 2,376,668.16 1 年以内（含 1 年） 4.15
合计 35,327,806.04 61.67
预付账款总额 57,283,673.03
（3）期末余额中无账龄超过 1 年以上且金额重要的的预付款项。
5.应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 29,046.60 1,030,003.56
可供出售债务工具 230,576.69 244,790.44
合计 259,623.29 1,274,794.00
注：期末无逾期应收利息。
50
6.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 132,003,882.84 100.00 5,690,265.88 4.31 126,313,616.96
其中：账龄组合 112,911,410.31 85.54 5,690,265.88 5.04 107,221,144.43
备用金组合 10,497,633.35 7.95 10,497,633.35
履约保证金组合 8,594,839.18 6.51 8,594,839.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 132,003,882.84 100.00 5,690,265.88 4.31 126,313,616.96
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 66,226,909.99 100.00 4,460,458.29 6.74 61,766,451.70
其中：账龄组合 30,751,595.38 46.43 4,460,458.29 14.50 26,291,137.09
备用金组合 10,616,991.31 16.03 10,616,991.31
履约保证金组合 24,858,323.30 37.54 24,858,323.30
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 66,226,909.99 100.00 4,460,458.29 6.74 61,766,451.70
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年） 106,060,472.79 1,590,907.08 1.50 23,529,886.00 352,948.27 1.50
1-2 年（含 2 年） 2,316,759.95 231,676.00 10.00 3,013,226.36 301,322.64 10.00
2-3 年（含 3 年） 1,332,989.56 666,494.79 50.00 804,591.29 402,295.65 50.00
3 年以上 3,201,188.01 3,201,188.01 100.00 3,403,891.73 3,403,891.73 100.00
51
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
合计 112,911,410.31 5,690,265.88 5.04 30,751,595.38 4,460,458.29 14.50
组合中，职工个人备用金借款、履约保证金不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,144,679.97 元,收回或转回坏账准备金额 0 元,核销坏账冲
减其他应收款坏账准备 0 元，因合并范围减少，坏账准备减少 914,872.38 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额 上期发生额
实际核销的其他应收款 382,589.41
合计 382,589.41
（4）其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
各类保证金及押金 27,953,726.71 38,726,784.39
未结算费用类预付款 11,052,522.78 10,240,060.37
员工备用金 10,497,633.35 10,616,991.31
出口退税 6,643,073.92
四创软件股权转让款 82,500,000.00
合计 132,003,882.84 66,226,909.99
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 余额
第一名 四创软件股权转让款 82,500,000.00 1 年以内（含 1 年） 62.50 1,237,500.00
第二名 租赁押金 3,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 2.27 45,000.00
投标保证金、未结算费用、
第三名 2,230,271.63 1 年以内（含 1 年） 1.69 33,454.07
其他保证金
1-2 年，2-3 年，3 年以
第四名 租赁押金 2,011,594.94 1.52 837,431.06
上
第五名 土地保证金 1,500,000.00 3 年以上 1.14 1,500,000.00
合计 91,241,866.57 69.12 3,653,385.13
52
7.存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面金额 跌价准备 账面价值
原材料 461,242,506.87 7,707,540.45 453,534,966.42
在产品 136,298,545.16 136,298,545.16
半成品 88,012,583.87 2,580,902.60 85,431,681.27
库存商品 537,339,121.40 12,980,555.46 524,358,565.94
发出商品 162,047,017.42 162,047,017.42
项目成本 1,295,327.45 1,295,327.45
合计 1,386,235,102.17 23,268,998.51 1,362,966,103.66
（续）
期初余额
项目
账面金额 跌价准备 账面价值
原材料 311,128,837.47 7,138,863.98 303,989,973.49
在产品 139,431,683.61 139,431,683.61
半成品 57,311,971.02 2,288,301.79 55,023,669.23
库存商品 424,284,006.76 12,249,609.14 412,034,397.62
发出商品 96,695,608.79 96,695,608.79
项目成本 27,782,102.27 27,782,102.27
合计 1,056,634,209.92 21,676,774.91 1,034,957,435.01
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
本期计提 转回 转销 合并范围减少
库存商品 12,249,609.14 5,189,505.32 4,458,559.00 12,980,555.46
半成品 2,288,301.79 381,141.05 88,540.24 2,580,902.60
原材料 7,138,863.98 2,768,134.98 2,199,458.51 7,707,540.45
合计 21,676,774.91 8,338,781.35 6,746,557.75 23,268,998.51
注①：存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货期末余额的
存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
比例（%）
53
本期转回金额占该项存货期末余额的
存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
比例（%）
产成品 需降价销售 无 无
半成品 需降价销售 无 无
原材料 长期未领用的客服周转备件材料 无 无
注②：本期转销存货跌价准备系销售转出。
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（4）存货期末余额中无已作为抵押的存货。
8.一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用
其中：装修费 84,247.38
其他 10,826.95
合 计 95,074.33
9.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 80,033,527.20 11,712,967.05
银行理财产品 27,000,000.00 100,500,000.00
存放第三方支付平台款项 4,333,187.35 3,846,994.02
合计 111,366,714.55 116,059,961.07
10.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 13,068,399.60 13,068,399.60 13,873,993.22 13,873,993.22
其中：按成本计量的 13,068,399.60 13,068,399.60 13,873,993.22 13,873,993.22
可供出售权益工具 253,689,567.72 253,689,567.72 94,689,567.72 94,689,567.72
按公允价值计量的
按成本计量的 253,689,567.72 253,689,567.72 94,689,567.72 94,689,567.72
合计 266,757,967.32 266,757,967.32 108,563,560.94 108,563,560.94
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
54
账面余额 减值准备
在被投资单位持 本期现
被投资单位
期 本期 本期 期 股比例（%） 金分红
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
初 增加 减少 末
一、可供出售债务工具
Connected Holdings。LLC 2020
Series Three Convertible 13,873,993.22 805,593.62 13,068,399.60
Debenture
可供出售债务工具小计 13,873,993.22 805,593.62 13,068,399.60
二、可供出售权益工具
华创（福建）股权投资企业（有
56,000,000.00 24,000,000.00 80,000,000.00 8.00
限合伙）
福建星海通信科技有限公司 13,889,567.72 13,889,567.72 12.6295
福州谦石星网投资合伙企业（有
20,000,000.00 20,000,000.00 16.67
限合伙）
卓智网络科技有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 10.50
福建四创软件有限公司 135,000,000.00 135,000,000.00 18.00
可供出售权益工具小计 94,689,567.72 159,000,000.00 253,689,567.72
合计 108,563,560.94 159,000,000.00 805,593.62 266,757,967.32
（3）本期可供出售金融资产变动情况
①可供出售债务工具：Connected Holdings,LLC 2020Series Three Convertible
Debenture
子公司星网香港 2015 年 9 月与美国 CONNECTED HOLDINGS,LLC 公司签订购买债券协
议 ， 以 自 有 资 金 200 万 美 元 折 合 人 民 币 12,987,198.54 元 购 买 美 国 CONNECTED
HOLDINGS,LLC 公司（简称 Connected 公司）发行的可转债（以下简称“债券”），该债
券到期日为 2020 年 9 月 30 日。债券协议约定：
利息：在债券项下，Connected 公司仅需按季度支付上期利息，付息时间为债券有
效期内的每年 4 月 30 日、7 月 31 日、10 月 31 日和 1 月 31 日。债券项下的所有到期应
付未偿本金和应计未付利息均应在 2020 年 9 月 30 日支付。债券应按每年百分之十（10%）
或法律允许的最高利率（以利率较低者为准），计收单利。该债券与 Connected 公司系
列一、二可转债具有相同的债券优先级，若 Connected 公司无法向全部债权人全额偿还
债券，将按债权比例予以清偿。
债转股：在（1）2016 年 12 月 31 日，（2）2018 年 9 月 30 日，或（3）到期日或
Connected 公司发出提前还款通知后 20 日内，按照协议约定的转换价进行转股。转换价
格分别为：（1）2016 年 12 月 31 日当日或之前 0.78 美元；（2）2017 年 1 月 1 日至 2018
55
年 9 月 30 日 1.96 美元；（3）2018 年 10 月 1 日至到期日 2.80 美元。如果公司未转股
且所有转换选择权届满，则 Connected 公司应向公司额外赠 Connected 公司 15,000 股
股票。
债券赎回条款：如果 Connected 公司提前偿还债券项下全部或部分本金余额，按以
下规则支付提前还款溢价：（1）2015 年 1 月 31 日至 2016 年 7 月 31 日，溢价为提前还
款金额的 6%；（2）2016 年 8 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日，溢价为提前还款金额的 4%；
（3）2017 年 8 月 1 日至到期日，溢价为提前还款金额的 2%。如公司未转股，且允许
Connected 公司根据协议条款在到期日前提前还款或全额赎回，可额外获赠 Connected
公司 300,000 股股票。
公司按成本模式对上述债券进行后续计量。
星网香港 2016 年 12 月 29 日董事会决议，对公司持有的美国 CONNECTED HOLDINGS,LLC
发行的公司可转债 2020Series Three Convertible Debenture 不实行转股。
2017 年度可供出售债务工具的账面余额减少额系汇率变动所致。
②可供出售权益工具：华创（福建）股权投资企业（有限合伙）。
公司 2014 年与普通合伙人华创（福建）股权投资管理企业（有限合伙）、CDIB Venture
Capital (Hong KongCorporation Limited 等六家有限合伙人签订合伙人协议，成立合
伙企业：华创（福建）股权投资企业（有限合伙）。合伙企业的认缴出资总额拾亿元
（1,000,000,000.00）元，福建星网锐捷通讯股份有限公司认缴 8,000 万元，占比 8%。
2014 年按照缴付出资额规定缴付 3,200 万元，占认缴出资额的 40%；由于该合伙企业台
湾合伙人因台湾中国大陆投资之主管机关-台湾经济部投资审议委员会审查该合伙人对
华创基金大陆投资额度申请会议延后，原合约协议约定华创基金第二期出资缴款期间原
计划于 2015 年 12 月 14 日至 2015 年 12 月 18 日缴付的日期延迟至 2016 年 2 月底，公司
于 2016 年 2 月 26 日缴付了第二期出资款 2,400 万元，累计缴付出资额 5,600 万元，占
认缴出资额的 70%。2017 年 4 月 10 日公司缴付了第三期出资款 2,400 万元，累计缴付出
资额 8,000 万元，占认缴出资额的 100%。
③可供出售权益工具：福建星海通信科技有限公司
公司 2012 年 7 月 25 日投资福建星海通信科技有限公司（以下简称星海通信）1,200
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万元，持有其 20%股权。根据福建星海通信科技有限公司 2014 年 12 月 18 日股东会决议，
星海公司的注册资本由 5,000 万元增加至 7,918 万元，增加的注册资本 2,918 万元分别
由新股东福建福日集团有限公司和福建福模精密技术有限公司工会委员会认缴。被投资
单位增资后，公司所占股权比例下降至 12.6295%。
④可供出售权益工具：福州谦石星网投资合伙企业（有限合伙）
公司 2015 年与普通合伙人宁波谦石星网股权投资管理有限公司（公司联营企业）及
其他 10 家有限合伙人签订合伙人协议，投资成立福州谦石星网投资合伙企业（有限合
伙）。该合伙企业约定出资总额 12,000 万元，公司认缴出资额 2,000 万元，占比 16.67%，
公司于 2015 年 10 月缴付了出资额。
⑤可供出售权益工具：卓智网络科技有限公司（由福建卓智网络科技有限公司变更）
子公司锐捷网络 2015 年 7 月 28 日与福建卓智网络科技有限公司（简称卓智科技）
原股东刘路明签订股权转让协议，刘路明将其所持有的卓智科技 16%股权，认缴出资金
额 480 万元（已实际出资额 343 万元）以 343 万元人民币的价格转让给锐捷网络。根据
卓智科技 2015 年 9 月 15 日增资协议，卓智科技增资 200 万元，由其控股股东安徽卓智
投资有限公司全额认缴，卓智科技增资后，锐捷网络所持的股权比例变更为 15%。2016
年 5 月 13 日锐捷网络根据卓智科技股东会决议补缴对福建卓智网络科技有限公司认缴的
出资额 137 万元，补缴后实际出资额 480 万元，占比 15%，股权比例保持不变；卓智科
技 2016 年 8 月 26 日召开股东会决议，将注册资本从 3,200 万元增加至 4,776.1194 万元，
增资 1,576.1194 万元，由新股东合肥高新产业投资有限公司认缴；锐捷网络公司持有卓
智科技的股权相应从 15%减少至 10.50%。卓智科技 2016 年 12 月 24 日将注册资本从
4,776.1194 万元增加至 25,000 万元，以资本公积转增 20,223.8806 万元，按股权比例
同比例转增，锐捷网络持股比例保持不变。
⑥可供出售权益工具：福建四创软件有限公司
经公司第四届董事会第三十四会议、2017 年度第二次临时股东大会审议通过，公司
将持有的四创软件的 22%的股权转让给福建省电子信息（集团）有限责任公司（以下简
称“信息集团”）。双方经协商一致同意，以四创软件 2017 年 6 月 30 日全部权益价值
的评估值作为本次股权转让的作价依据，四创软件 22%股权的转让价格为 16,500 万元。
57
本次股权转让完成后，公司仍将持有四创软件 18%的股权，但不再是四创软件的控股股
东，剩余的 18%股权在股权处置日转入可供出售金融资产。
11.长期股权投资
（1）长期股权投资明细表
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资
对联营、合营企业投资 32,510,374.61 32,510,374.61 32,642,853.91 32,642,853.91
合计 32,510,374.61 32,510,374.61 32,642,853.91 32,642,853.91
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
被投资单位 期初余额 其他 期末余额 备期末
追加 减少 权益法下确认的 其他权益 宣告发放现金股利 余额
其他 综合 计提减值准备
投资 投资 投资损益 变动 或利润
收益
一、合营企业
二、联营企业
北京福富软件
技术股份有限 20,585,231.12 943,412.47 2,331,084.88 19,197,558.71
公司
宁波谦石星网
股权投资管理 452,890.76 -10,518.23 442,372.53
有限公司
福建腾云宝有
3,832,360.73 -2,834,905.72 997,455.01
限公司
睿云联（厦门）
网络通讯技术 7,772,371.30 2,686,411.98 10,458,783.28
有限公司
北京阳光视翰
780,000.00 634,205.08 1,414,205.08
科技有限公司
小计 32,642,853.91 780,000.00 1,418,605.58 2,331,084.88 32,510,374.61
合计 32,642,853.91 780,000.00 1,418,605.58 2,331,084.88 32,510,374.61
注①：2016 年 9 月 10 日经睿云联公司董事会一致通过决定，外方股东 JACK JIEYAO
ZHUANG、法人股东厦门元通和投资管理合伙企业（有限合伙）分别将其持有的公司 30%
股权、30%股权转让给福建创智时代投资管理合伙企业（有限合伙），股权转让后，锐捷
软件对睿云联的投资金额保持不变，股权比例仍为 40%；福建创智时代投资管理合伙企
业（有限合伙）持有睿云联公司股权 60%，出资额为 1,200 万元，成为睿云联的控股股
58
东。2016 年 10 月 31 日，睿云联公司办理完成工商变更登记，核发新的《营业执照》。
公司 2016 年 11 月开始对睿云联不再控制，核算方法从成本法变更为权益法，按照控制
权变更日的公允价值进行重新计量确认初始投资成本 800 万元。
注②：根据凯米网络 2017 年 10 月 23 日召开的 2017 年度临时股东会决议和修改后
的公司章程，并经 2017 年 10 月 15 日福建省人民政府国有资产监督管理委员会闽国资函
产权［2017］451 号《关于福建凯米网络科技有限公司引入战略投资者的函》批复，凯
米网络以非公开协议方式引进福州谦石星网投资合伙企业（有限合伙）（以下简称谦石
基金）和宁波梅山保税港区聚视投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称聚视投资）
作为战略投资者进行增资，谦石基金、聚视投资分别以其持有的北京阳光视翰科技有限
公司（以下简称阳光视瀚）10%的股权作出资。谦石基金、聚视投资用于出资的阳光视翰
股权以评估机构评估确认的资产评估值为作价依据。经交易双方友好协商，阳光视翰 20%
股权的交易价格为 78 万元。
注③：报告期内上述联营企业经营情况正常，未出现减值情况。
注④：上述联营公司向本公司转移资金的能力不受限制。
12.投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,362,024.13 17,362,024.13
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 17,362,024.13 17,362,024.13
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 8,168,923.60 8,168,923.60
59
项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计
2.本期增加金额 963,298.80 963,298.80
（1）计提或摊销 963,298.80 963,298.80
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,132,222.40 9,132,222.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,229,801.73 8,229,801.73
2.期初账面价值 9,193,100.53 9,193,100.53
注①：本期计提折旧和摊销额 963,298.80 元。
注②：期末对投资性房地产进行检查，未出现减值情况。
13.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 交通运输设备 机器设备 计算机设备 邮电通讯设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余额 328,881,640.39 14,820,228.12 203,657,366.41 121,816,194.80 39,099,409.39 47,573,660.27 755,848,499.38
2.本期增加
918,496.88 41,592,872.22 15,287,958.36 38,061,977.23 5,813,764.75 101,675,069.44
金额
（1）购置 918,496.88 41,592,872.22 15,293,502.56 38,058,558.43 5,815,359.96 101,678,790.05
（2）在建工
程转入
（3）暂估调
整
（4）合并范
围增加
60
项目 房屋建筑物 交通运输设备 机器设备 计算机设备 邮电通讯设备 其他 合计
（5）其他 -5,544.20 3,418.80 -1,595.21 -3,720.61
3.本期减少
8,787,785.32 3,773,081.05 4,429,163.85 6,014,436.77 594,618.59 2,260,005.07 25,859,090.65
金额
（1）处置或
2,321,799.28 4,429,163.85 1,343,101.82 217,379.00 217,632.94 8,529,076.89
报废
（2）合并范
8,787,785.32 1,451,281.77 4,671,334.95 377,239.59 2,042,372.13 17,330,013.76
围减少
4.期末余额 320,093,855.07 11,965,643.95 240,821,074.78 131,089,716.39 76,566,768.03 51,127,419.95 831,664,478.17
二、累计折
旧
1.期初余额 64,936,739.40 11,184,529.57 106,142,365.92 67,194,067.11 25,202,188.16 27,484,017.05 302,143,907.21
2.本期增加
15,107,058.62 937,295.61 19,695,674.75 15,338,023.95 2,983,879.96 5,574,119.99 59,636,052.88
金额
（1）计提 15,107,058.62 937,295.61 19,695,674.75 15,341,454.14 2,983,709.02 5,575,635.44 59,640,827.58
（2）其他增
加
（2）合并范
围增加
（3）其他 -3,430.19 170.94 -1,515.45 -4,774.70
3.本期减少
1,732,083.96 3,239,742.38 3,776,501.51 3,762,052.00 364,310.11 1,695,555.13 14,570,245.09
金额
（1）处置或
2,089,619.35 3,776,501.51 1,207,782.46 197,457.85 195,565.11 7,466,926.28
报废
（2）合并范
1,732,083.96 1,150,123.03 2,554,269.54 166,852.26 1,499,990.02 7,103,318.81
围减少
4.期末余额 78,311,714.06 8,882,082.80 122,061,539.16 78,770,039.06 27,821,758.01 31,362,581.91 347,209,715.00
三、减值准
备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价
值
1.期末账面
241,782,141.01 3,083,561.15 118,759,535.62 52,319,677.33 48,745,010.02 19,764,838.04 484,454,763.17
价值
2.期初账面
263,944,900.99 3,635,698.55 97,515,000.49 54,622,127.69 13,897,221.23 20,089,643.22 453,704,592.17
价值
61
注①：期末对固定资产进行检查，未出现固定资产减值情况。
注②：本期计提折旧额为 59,640,827.58 元。
注③：截止 2017 年 12 月 31 日，不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的
固定资产、通过经营租赁租出的固定资产以及持有待售的固定资产。
（2）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
14.在建工程
（1）在建工程明细情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
海西科技园二期项目 33,486,331.87 33,486,331.87 9,477,376.15 9,477,376.15
多唱 K 吧移动 MINI 自助音乐机项目 506,305.06 506,305.06
KTVK 米系统平台接入改造项目 1,278,648.52 1,278,648.52
合计 33,992,636.93 33,992,636.93 10,756,024.67 10,756,024.67
（2）重要在建工程项目变动情况
利
本
息
期 其中：
资 本期
转 本期 资
工程累计 本 利息
入 本期其他减少 工程 利息 金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 化 资本
固 金额 进度 资本 来
算比例 累 化率
定 化金 源
计 (%)
资 额
金
产
额
海西科技园二期
65,000,000.00 9,477,376.15 24,008,955.72 33,486,331.87 51.52% 51.52%
项目
多唱 K 吧移动
3,876,811.28 3,370,506.22 506,305.06
MINI 自助音乐机
KTVK 米系统平台
15,587,750.00 1,278,648.52 1,278,648.52 100.00% 100.00%
接入改造项目
合计 80,587,750.00 10,756,024.67 27,885,767.00 4,649,154.74 33,992,636.93 --
备注：KTV K 米系统平台接入改造项目本期其他减少金额 1,278,648.52 元，系该项
目完工结转所致，结转长期待摊费用 113,986.53 元,多余的材料退回供应商减少
1,164,661.99 元。
多唱 K 吧移动 MINI 自助音乐机项目本期减少 3,370,506.22 元，系已安装完工的多
唱 K 吧移动 MINI 自助音乐机项目结转长期待摊费用所致。
（3）期末对在建工程进行检查，未出现在建工程减值情况。
15.无形资产
无形资产情况
62
评估确认的专利与
项目 研究开发产业化项目 应用软件 土地使用权 合计
著作权公允价值
一、账面原值
1.期初余额 180,928,606.67 35,752,353.06 56,367,865.15 83,186,275.98 356,235,100.86
2.本期增加金额 23,077,634.25 2,487,025.52 25,564,659.77
（1）购置 1,509,433.92 2,487,025.52 3,996,459.44
（2）内部研发 21,568,200.33 21,568,200.33
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,290,396.24 82,887,500.02 84,177,896.26
（1）处置
（2）合并范围减少 1,290,396.24 82,887,500.02 84,177,896.26
4.期末余额 204,006,240.92 36,948,982.34 56,367,865.15 298,775.96 297,621,864.37
二、累计摊销
1.期初余额 107,398,976.82 24,407,503.44 5,520,564.00 15,460,586.46 152,787,630.72
2.本期增加金额 38,480,216.84 4,222,986.01 1,162,224.00 8,751,152.30 52,616,579.15
（1）计提 38,480,216.84 4,222,986.01 1,162,224.00 8,751,152.30 52,616,579.15
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 665,068.85 23,993,749.89 24,658,818.74
(1)处置
（2）合并范围减少 665,068.85 23,993,749.89 24,658,818.74
4.期末余额 145,879,193.66 27,965,420.60 6,682,788.00 217,988.87 180,745,391.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 58,127,047.26 8,983,561.74 49,685,077.15 80,787.09 116,876,473.24
2.期初账面价值 73,529,629.85 11,344,849.62 50,847,301.15 67,725,689.52 203,447,470.14
63
注① 本期无形资产摊销额 52,616,579.15 元。
注②：自主研发产业化项目情况
本期减少
类别 账面原值 期初余额 本期增加 累计摊销 期末余额
其他减少 本期摊销
C830 固网支付终端 1,312,452.13 1,312,452.13
家庭网关-EPON 机卡分离 3,317,320.88 768,954.92 664,791.12 3,213,157.08 104,163.80
智能车联网系统 1,753,459.54 1,753,459.54
联网信息发布系统二代 2,173,435.18 2,173,435.18
企业级 IP－PBX 及其融合
3,946,361.97 3,946,361.97
通讯组网系统
SCMS 卡号系统 2,472,696.75 2,472,696.75
网络视频监控系统 2,551,653.90 2,551,653.90
C830 升腾固网支付终端 1,194,536.64 1,194,536.64
星网锐捷呼叫中心系统 1,535,963.30 1,535,963.30
星网锐捷综合安防管理平
2,291,727.82 2,291,727.82
台
星网锐捷数标云平台 8,033,484.69 5,130,183.38 2,679,970.44 5,583,271.75 2,450,212.94
NexHome 智慧家庭应用系
10,040,545.80 6,411,892.59 3,349,526.04 6,978,179.25 3,062,366.55
统
视易 8088 项目 788,347.14 788,347.14
基于通用平台的双高清多
2,515,980.78 2,515,980.78
媒体应用系统
数字家庭云娱乐系统 5,507,098.14 5,507,098.14
跨媒体大数据的云服务关
14,582,926.74 10,937,195.04 7,291,463.40 10,937,195.10 3,645,731.64
键技术研究
网络摄像机专有技术 1,120,828.25 91,347.60 91,347.60 1,120,828.25
网络视频录像机技术 3,044,628.60 909,126.00 610,143.60 2,745,646.20 298,982.40
迷你型无线网络摄像机技
1,885,506.22 940,867.72 377,855.40 1,322,493.90 563,012.32
术
迷你型防暴网络摄像机 2,322,119.00 1,955,920.79 231,283.08 597,481.29 1,724,637.71
300 万宽动态高帖率网络
2,764,594.59 2,441,413.48 554,024.76 877,205.87 1,887,388.72
摄像机
智能识别控制单元 3,386,261.27 3,386,261.27 339,303.36 339,303.36 3,046,957.91
百兆接入交换机 S26I 项目 29,297,322.54 29,297,322.54
下一代全网交换系统 45,697,250.77 27,926,097.65 15,232,416.96 33,003,570.08 12,693,680.69
固网支付系统 6,597,185.51 6,597,185.51
信息交互终端 i90 10,324,565.62 5,162,282.92 2,064,913.08 7,227,195.78 3,097,369.84
新一代多媒体智能支付终
13,856,614.17 10,854,347.76 2,771,322.84 5,773,589.25 8,083,024.92
端 M10
升腾云 POS 终端 18,181,939.06 18,181,939.06 2,121,226.24 2,121,226.24 16,060,712.82
64
本期减少
类别 账面原值 期初余额 本期增加 累计摊销 期末余额
其他减少 本期摊销
智能终端在线补丁软件 1,509,433.92 1,509,433.92 100,628.92 100,628.92 1,408,805.00
合计 204,006,240.92 73,529,629.85 23,077,634.25 38,480,216.84 145,879,193.66 58,127,047.26
注③：2017 年度通过公司内部研发形成无形资产 23,077,634.25 元，占无形资产期
末账面余额的 7.25%。
16.开发支出
本期增加 本期减少
研究开发项目 期初余额 期末余额
内部研发形成 其他 确认为无形资产 计入当期损益
一、费用化研发项目 969,714,085.65 969,714,085.65
二、资本化研发项目
虚拟现实云娱乐交互系统
2,602,235.22 9,370,443.89 11,972,679.11
的研发与产业化
安防智能识别控制单元开
1,540,772.70 1,845,488.57 3,386,261.27
发项目
升腾云 POS 终端研发 9,744,583.66 8,437,355.40 18,181,939.06
升腾服务机器人 7,050,147.00 7,050,147.00
资本化项目小计 13,887,591.58 26,703,434.86 21,568,200.33 19,022,826.11
合计 13,887,591.58 996,417,520.51 21,568,200.33 969,714,085.65 19,022,826.11
（1）本期资本化研发项目说明
①虚拟现实云娱乐交互系统的研发及产业化项目
虚拟现实云娱乐交互系统的研发项目（开发公司：星网视易）系通过研究多维场景
建模技术、虚拟场景显示技术、多感知融合交互等虚拟现实技术，并结合 AR 舞台增强现
实技术、实时视频处理合成和视频同步、以及虚拟包厢等关键技术问题，研制国内首款
集“沉浸式 VR 设备、虚拟视频合成现实设备、VR 视听终端”于一体的数字视听云娱乐
交互系统。该项目经过前期市场调研和项目可行性论证，并已完成各项关键技术的研究，
项目架构合理性，已具备后续开发产品的可行性，报经公司批准立项，2016 年 11 月项
目开发启动，项目开发周期为 2016 年 11 月至 2019 年 4 月。
②智能识别控制单元开发项目
智能识别控制单元开发项目（开发公司：星网物联）经过前期市场调研和项目可行
性论证，于 2016 年 7 月项目立项，预计项目开发周期为 2016 年 7 月至 2017 年 6 月。2017
65
年 7 月经评审，该项目完美实现高清视频的全帧率实时采集、编码和传输，图像质量清
晰、流畅，创新的车牌识别算法，识别率不小于 95%。同时，采用标准的 IP 接入技术，
简易的网络配置，方便客户使用和接入，产品各项技术指标符合立项要求，经公司研究
决定，确认为无形资产。
③升腾云 POS 终端项目的研发
升腾云 POS 终端项目已于 2017 年达到立项时的各项技术指标，完成基于支持
Android 系统的手持智能 POS，5 寸液晶显示及触摸功能，支持磁卡、接触式 IC 卡、非
接触式 IC 卡等金融支付功能，开发完成 Android4.4，支持多应用功能，可支持升级、
数据推送支持增量更新，支持实时和定期数据更新，该项目的技术成果已经完成中试生
产，转入量产。2017 年 6 月经公司总经理办公室会议决定，升腾云 POS 终端项目转无形
资产核算。
④升腾服务机器人项目的研发
升腾服务机器人项目经过前期市场调研和项目可行性论证后，报经公司批准立
项，项目开发周期为 2017 年 7 月至 2018 年 12 月。2017 年 7 月至 9 月为研究阶段，
2017 年 10 月至 2018 年 12 月为开发阶段，2017 年 10 月项目开发正式启动，相关费
用开始资本化。
17.商誉
本期增加 本期减少
形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
非同一控制下企业合并成本与享有被合并
单位可辨认净资产公允价值的份额之间的
差额
其中：福建星网视易信息系统有限公司 835,620.94 835,620.94
上海爱伟迅数码科技有限公司 1,459,521.35 1,459,521.35
福建四创软件有限公司 160,146,429.30 160,146,429.30
德明通讯（上海）有限责任公司 232,385,324.04 232,385,324.04
合计 394,826,895.63 160,146,429.30 234,680,466.33
注(1)：商誉的本期增减变动
四创软件合并商誉处置减少 160,146,429.30 元
公司 2015 年 3 月 31 日以 24,000 万元购买四创软件 40%股权，根据评估确定的并考
66
虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧（摊销）的影响，购买日应享有四
创软件可辨认净资产公允价值的份额为 79,853,570.70 元，支付对价与可辨认净资产公
允价值的差额 160,146,429.30 元计入商誉。
由于本期处置部分股权导致公司对四创软件丧失控制权，相应减少了以前年度确认
的非同一控制下形成的合并商誉 160,146,429.30 元。股权变动情况详细说明见本附注
五、10。
注(2)：商誉的形成说明
星网视易合并商誉：2006 年 5 月子公司锐捷软件以 140 万元受让唐朝新持有星网视
易 140 万元实收资本，占星网视易注册资本的 51.85%。股权转让款大于购买日星网视易
净资产的同比例份额，形成股权投资差额 895,308.15 元，按 120 个月摊销。截止 2006
年 12 月 31 日尚有余额 835,620.94 元。
上海爱伟迅合并商誉：2006 年 9 月子公司锐捷软件以 204 万元受让杨芦、曹伟持有
爱伟迅实收资本 51 万元，占爱伟迅注册资本的 51%。股权转让款大于购买日爱伟迅净资
产的同比例份额，形成股权投资差额 1,522,978.80 元，按 120 个月摊销，截止 2006 年
12 月 31 日尚有余额 1,459,521.35 元。
由于锐捷软件无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值，根据《企
业会计准则实施问题专家工作组意见》，将上述尚未摊销完的长期股权投资差额合计
2,295,142.29 元在合并资产负债表中作为商誉列示。
德明通讯合并商誉：公司以发行股份及支付现金的方式对德明通讯形成非同一控
制下的企业合并，支付交易对价 32,175 万元购买德明通讯 65%股权，合并基准日为：
2015 年 8 月 1 日。根据评估确定的并考虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应
的折旧（摊销）的影响，公司购买日应享有德明通讯可辨认净资产公允价值的份额为
89,364,675.96 元，支付对价与可辨认净资产公允价值的差额 232,385,324.04 元计入
商誉。
注(3)：商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司将商誉合理分摊至相关的资产组，并估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
67
①非同一控制下企业合并形成的德明通讯合并商誉的减值测试
公司将包含商誉的的德明通讯可辨认净资产作为资产组，以第三方估值机构评估确
认的的股东全部权益价值作为该资产组的可收回金额，如资产组的可收回金额低于其账
面价值的，则确认商誉的减值损失。包含商誉的德明通讯资产组期末账面价值为
57,426.58 万元，经第三方估值机构福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以
下简称中兴评估公司）以 2017 年 12 月 31 日为基准日按收益法评估确认的的德明通讯股
东全部权益价值 58,756 万元，可收回金额大于其账面价值，确认报告期末由于购买德明
通讯股权形成的商誉未发生减值。
根据闽中兴估字（2018）第 009 号《福建星网锐捷通讯股份有限公司拟进行资产减
值测试事宜所涉及的德明通讯（上海）有限责任公司股东全部权益价值估值报告》，中
兴评估公司本次对德明通讯股东全部权益价值采用收益法估值，并采用企业自由现金流
折现模型，对纳入报表范围的资产和主营业务，按照基准日前后经营状况的变化趋势和
业务类型等分别估算预期收益(净现金流量)，并折现得到经营性资产的价值；对纳入报
表范围，但在预期收益(净现金流量)估算中未予考虑的诸如基准日存在货币资金，其他
应收款-关联单位往来等流动资产(负债)，作为溢余或非经营性资产(负债)，单独测算其
价值；由上述各项资产和负债价值的加和，得出估值对象的企业价值，经扣减付息债务
价值后，得出估值对象的股东全部权益价值 58,756.00 万元。
估值过程主要的参数说明：
收益期：根据德明通讯目前的资本结构、生产能力、市场容量和获利水平，以及所
处的综合环境，本次估值假设德明通讯未来持续正常经营，因此收益年限按无限年进行
预计。
预测期企业自由现金流量的确定：企业自由现金流量=营业收入-营业成本-营业税金
及附加-期间费用(管理费用、销售费用)-所得税+折旧及摊销-资本性支出-营运资金变动
额。在对未来销售数量预测时，以德明公司各产品历史数据为基础，结合企业自身未来
销售规划及所处行业的发展前景预测未来销售数量增长；销售单价随着市场的竞争及行
业发展，预测将有小幅下调。根据销售数量及单价预测未来营业收入增长，并渐渐趋于
平稳。分析历史毛利率情况，结合企业自身预测情况，预测未来营业成本，并根据各项
68
费用在历史年度中的支付水平，以企业发展规模和收入增长情况为基础，参考企业历史
年度的费用发生额与收入的比例，预测未来年度中的相应费用。结合企业经营情况以及
行业的经营特点，分析公司的相关资产周转情况，根据预计的未来生产经营情况，预计
未来各年度流动资产、流动负债情况，根据两者的差额确定未来年度的营运资金需要量，
从而确定未来年度的营运资金变动额。
折现率的确定：折现率采用加权平均资本成本模型(WACC)进行确定。其中：债务资
本成本取估值基准日五年期以上银行贷款利率 4.90%;结合企业目前实际情况、可比上市
公司的资本结构及管理层未来的筹资策略,权益资本成本取值 13.87%；加权平均资本成
本取值 12.80%。
②星网视易、上海爱伟迅商誉的减值测试
公司对星网视易、上海爱伟迅包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量
的现值计算。基于过去的经营业绩和管理层对市场发展的预期，以及经营环境未发生重
大变化，经营业绩呈增长态势的假设，星网视易、上海爱伟迅包含商誉的资产组未来五
年的现金流量按照稳定的增长率为基础进行计算，并采用第三方估值机构评估德明通讯
股东全部权益采用的折现率，计算确认星网视易、上海爱伟迅包含商誉的资产组可收回
金额，确认星网视易、上海爱伟迅的商誉未发生减值。
18.长期待摊费用
本期增加 本期减少额
项目 期初余额 本期摊销 期末余额
合并范围增加 本期增加 转销 合并范围减少
装修费 11,679,820.81 8,929,947.20 5,543,155.03 2,927,126.52 12,139,486.46
KTV K 米系统平台接入
6,133,266.91 113,986.53 3,055,743.70 3,191,509.74
改造费用
影音室 20,417.65 20,417.65
多唱 K 吧移动 MINI
3,370,506.22 152,173.88 3,218,332.34
KTV
商标授权使用费 2,495,308.32 318,141.06 2,177,167.26
合计 17,833,505.37 14,909,748.27 9,089,631.32 2,927,126.52 20,726,495.80
19.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
69
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 115,656,188.92 22,754,280.92 123,852,712.67 17,486,365.80
存货跌价准备 23,268,998.51 4,314,550.71 21,676,774.91 3,579,245.17
递延收益 136,234,500.00 24,741,575.00 121,646,700.00 18,118,005.00
可弥补亏损 28,034,587.98 6,836,347.66 15,658,713.68 2,548,497.78
无形资产摊销 201,703.72 50,425.93 468,842.03 70,326.30
内部交易未实现利润 5,772,526.33 649,159.39 5,729,168.20 1,009,073.12
职工薪酬 59,019,217.01 8,852,882.55 43,768,371.95 6,565,255.79
可抵扣广告宣传费 4,826,530.74 1,206,632.69 5,570,452.49 1,392,613.12
合计 373,014,253.21 69,405,854.85 338,371,735.93 50,769,382.08
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
应收利息 29,046.60 4,532.14 1,030,003.56 152,640.64
剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 15,966,773.57 3,991,693.39
非同一控制下被合并企业可辨认净资产的
104,315.95 15,647.39 70,573,044.48 10,585,956.67
公允价值与账面价值的差额
合计 16,100,136.12 4,011,872.92 71,603,048.04 10,738,597.31
（3）未确认递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 未确认递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 未确认递延所得税资产
可抵扣亏损 131,079,032.32 27,043,748.47 117,646,495.53 23,940,501.70
合计 131,079,032.32 27,043,748.47 117,646,495.53 23,940,501.70
备注①：截止 2017 年 12 月 31 日，部分间接控制单位因未来能否获得足够的应纳税
所得额具有不确定性，因此未对可弥补亏损计提递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2017 年 7,353,219.36 未弥补 2012 年亏损
2018 年 10,685,747.99 10,685,747.99 未弥补 2013 年亏损
2019 年 8,276,372.87 8,276,372.87 未弥补 2014 年亏损
2020 年 17,139,923.28 17,139,923.28 未弥补 2015 年亏损
2021 年 70,725,887.36 74,191,232.03 未弥补 2016 年亏损
70
年份 期末余额 期初余额 备注
2022 年 24,251,100.82 未弥补 2017 年亏损
合计 131,079,032.32 117,646,495.53
20.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 8,074,496.75 4,975,504.88
运营资产 5,035,741.47 895,394.09
合计 13,110,238.22 5,870,898.97
21.短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,810,989.83
信用借款 19,602,599.41
合计 19,602,599.41 20,810,989.83
（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
22.应付票据
应付票据分类
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 816,881,973.82 379,027,956.03
合 计 816,881,973.82 379,027,956.03
备注：期末无已到期未支付的应付票据。
23.应付账款
（1）应付账款按项目列示
项目 期末余额 期初余额
采购货款 930,675,880.54 818,584,608.39
工程设备款 5,973,421.89 5,634,228.91
加工费 1,165,694.16 288,815.49
其他款 951,290.00
合 计 937,814,996.59 825,458,942.79
（2）账龄 1 年以上的应付账款系未完成结算的工程款。
24.预收款项
71
（1）预收款项按项目列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 67,444,594.96 62,318,612.01
合 计 67,444,594.96 62,318,612.01
（2）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
25.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期发放 合并范围减少
一、短期薪酬 398,441,845.04 1,706,050,664.24 1,611,068,060.55 14,330,999.61 479,093,449.12
二、离职后福利-
-1,065,383.30 109,328,417.10 109,655,712.72 -178,404.47 -1,214,274.45
设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的
其他福利
合计 397,376,461.74 1,815,379,081.34 1,720,723,773.27 14,152,595.14 477,879,174.67
（2）短期薪酬列示
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期发放 合并范围减少
1.工资、奖金、津
399,449,797.76 1,475,826,203.66 1,380,827,444.17 14,400,936.16 480,047,621.09
贴和补贴
2.职工福利费 17,704,582.91 17,704,582.91
3.社会保险费 17,479.84 48,699,042.49 48,443,472.83 -45,238.47 318,287.97
其中：医疗保险费 2,022.07 44,490,342.50 44,244,164.48 -46,593.75 294,793.84
工伤生育保险费 15,457.77 4,208,699.99 4,199,308.35 1,355.28 23,494.13
4.住房公积金 -1,302,509.69 150,116,951.57 150,321,489.28 -185,166.00 -1,321,881.40
5.工会经费和职
277,077.13 13,703,883.61 13,771,071.36 160,467.92 49,421.46
工教育经费
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享
计划
合计 398,441,845.04 1,706,050,664.24 1,611,068,060.55 14,330,999.61 479,093,449.12
（3）设定提存计划列示
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期发放 合并范围减少
1.基本养老保险费 -1,003,309.04 105,285,248.52 105,574,214.08 -175,505.87 -1,116,768.73
72
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期发放 合并范围减少
2.年金缴费
3.失业保险费 -62,074.26 4,043,168.58 4,081,498.64 -2,898.60 -97,505.72
合计 -1,065,383.30 109,328,417.10 109,655,712.72 -178,404.47 -1,214,274.45
26.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 62,869,797.74 68,983,749.36
企业所得税 31,801,252.02 35,994,611.20
个人所得税 9,328,069.31 8,442,027.15
城建税 4,736,558.69 5,804,486.90
教育费附加 3,411,107.38 3,982,109.75
土地使用税 38,251.29 38,251.29
房产税 383,162.63 695,192.60
印花税 764,428.50 779,592.11
防洪费 19,449.44 209,456.65
残疾人就业保障金 2,397,070.98 6,222.62
废弃电子产品处理基金 240,810.00 298,050.00
合计 115,989,957.98 125,233,749.63
27.应付利息
项 目 期末余额 期初余额
应付短期借款利息 482,980.74 338,828.85
合计 482,980.74 338,828.85
注：本期无重要的已逾期未支付的利息情况
28.应付股利
项目 期末余额 期初余额
德明通讯应付原股东股利：
4,427,135.05 4,427,135.05
北京和谐成长投资中心（有限合伙）
星网锐捷应付外方股东股利：
2,425,986.00 3,806,244.00
Finet Investment Limited
合 计 6,853,121.05 8,233,379.05
29.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质列示
73
项目 期末余额 期初余额
员工便携电脑押金及补贴 2,773,430.84 3,058,400.24
客户备件押金及各类保证金 5,202,415.22 4,561,960.03
未付各类经营费用结算款 26,222,870.47 25,227,626.99
工资代扣款及其他未付员工费用 3,449,346.51 4,244,745.01
经营押金 41,901,008.22 37,389,358.29
海西园房产购置款及其他设备款 377,974.60 2,663,815.00
电子交易平台代收代付款 14,958,002.48 18,190,430.11
其他往来款 12,395,483.71 2,603,700.15
合计 107,280,532.05 97,940,035.82
（2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
30.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 合并范围减少 期末余额
预计于 1 年内转入利润表的与收益相关的政府
98,696,700.00 26,208,000.00 22,210,200.00 540,000.00 102,154,500.00
补助
合计 98,696,700.00 26,208,000.00 22,210,200.00 540,000.00 102,154,500.00
（2）涉及政府补助的项目
本期新增补助金额 与资产相
本期计入 合并范围
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收益
其他收益金额 减少
新增补助 递延收益转入 相关
营运车辆智能交通公共服
4,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关
务系统的研发
2013 年度第三批软件产业
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
发展专项
数字家庭产业集聚区 10 万
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
用户级示范应用
新一代高清网络硬盘录像
机及虚拟集控监控解决方 390,000.00 390,000.00 与收益相关
案的研发及产业化
福建省创新方法应用推广
466,000.00 466,000.00 与收益相关
与示范
基于国产密码算法的金融
4,500,000.00 4,500,000.00 与收益相关
安全 POS 研发和产业化
2015 年产业振兴和技术改
造/SDN 云计算数据中心高 30,000,000.00 30,000,000.00 与收益相关
性能交换机研发及产业化
基于电话网、广电网和互
联网的多屏幕融合系统等
234,000.00 234,000.00 与收益相关
专利技术的产业化运用研
究
企业级安全通信系统的关
1,400,000.00 1,400,000.00 与收益相关
键技术研发及产业化
74
本期新增补助金额 与资产相
本期计入 合并范围
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收益
其他收益金额 减少
新增补助 递延收益转入 相关
福建省第二批双创人才
（科技创新领军人才、科 650,000.00 650,000.00 与收益相关
技创业领军人才）计划
高水平科技研发平台补助
（下一代网络设备技术国 500,000.00 500,000.00 与收益相关
家地方联合工程实验室）
基于计算机视觉的疲劳驾
30,000.00 30,000.00 与收益相关
驶检测预警系统的研制
基于物联网云服务器平台
的智慧门铃解决方案的研 150,000.00 150,000.00 与收益相关
发
高端数据交换设备和核心
20,000,000.00 20,000,000.00 与收益相关
路由器研发及产业化
基于 4G 网络的智能小蜂窝
系统及高速宽带无线接入 1,575,000.00 1,575,000.00 与收益相关
关键技术研究及产业化
基于安全可靠芯片的网络
5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
设备研发与产业化
云计算数据中心大容量虚
8,590,000.00 8,590,000.00 与收益相关
拟交换系统
可重构高端路由器研发及
2,500,000.00 2,500,000.00 与收益相关
产业化项目
高速无线宽带接入设备研
8,000,000.00 8,000,000.00 与收益相关
发及产业化项目
面向密码管理系统的网络
安全监测系统研发及应用
1,734,200.00 1,734,200.00 与收益相关
(北京市科技计划绿色通
道)
高速 WLAN 接入设备研发及
产业化（海淀区重大科技 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
成果产业化项目）
双促工程-燃烧节能优化
1,050,000.00 1,050,000.00 与收益相关
控制云服务系统
中关村开放实验室专项资
500,000.00 500,000.00 与收益相关
金
广域 SDN 关键技术研发及
800,000.00 400,000.00 1,200,000.00 与收益相关
产业化
高铁动车 WLAN 关键技术
500,000.00 -500,000.00 与收益相关
与设备研发及产业化
智能终端安全检测技术拨
137,500.00 38,000.00 175,500.00 与收益相关
款
安全可信的 SDN 系统软件
20,000,000.00 20,000,000.00 与收益相关
平台
锐捷网络物联网通信技术
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
创新中心补助项目
基于自定义原则的台风实
时采集等专利技术的产业
化应用（对应研发项目：
山洪预警信息发布能力升 130,000.00 130,000.00 与收益相关
级、山洪预警信息发布通
道、 山洪预警信息发布网
站系统）
一张图可视化平台 150,000.00 150,000.00 与收益相关
75
本期新增补助金额 与资产相
本期计入 合并范围
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收益
其他收益金额 减少
新增补助 递延收益转入 相关
新型雨量终端设备 300,000.00 300,000.00 与收益相关
基于海洋大数据的台风
1,400,000.00 1,400,000.00 与收益相关
防灾减灾信息系统
海洋预警报产品处理分
300,000.00 300,000.00 与收益相关
发系统
水利标准化工程 300,000.00 300,000.00 与收益相关
基于云计算的区域洪旱
90,000.00 90,000.00 与收益相关
模拟与预警系统协作费
水利工程标准化运行平
150,000.00 150,000.00 与收益相关
台区配套资金
超高清数字娱乐点播交互
150,000.00 150,000.00 与收益相关
终端研制及产业化
科技创业领军人才 650,000.00 400,000.00 1,050,000.00 与收益相关
视频自媒体服务平台的关
600,000.00 600,000.00 与收益相关
键技术研发与产业化
H.265 高清视频监控系统
的研究及校园监控领域应 150,000.00 150,000.00 与收益相关
用示范
基于移动中间件的微信建
100,000.00 100,000.00 与收益相关
站平台研发及应用项目
基于物联网技术的粮食仓
150,000.00 150,000.00 与收益相关
储远程管理平台
高清视频监控系统的研究
240,000.00 240,000.00 与收益相关
及校园监控
合计 98,696,700.00 3,158,000.00 23,050,000.00 22,210,200.00 540,000.00 102,154,500.00
（3）预计于一年内转入利润表的与收益相关的政府补助期末余额明细
政府 项目预估验收
拨款依据 拨款内容 补贴项目 补贴金额
部门 时间
工信部财[2013]472 号）《关于下 数字家庭产业集
中华人民共和国工 2013 年度电子信息
达 2013 年度电子信息产业发展基 聚区 10 万用户 2,000,000.00 2018 年 12 月
业和信息化部 产业发展基金项目
金项目计划的通知》 级示范应用
仓财预（2014）98 号《关于下达》 2013 年度第三批软 2013 年度第三批
福州市仓山区财政
2013 年度第三批软件产业发展专 件产业发展专项资 软件产业发展专 1,000,000.00 2018 年 12 月
局
项资金的通知》 金 项
闽发改高技<2014>393 号《关于转
下达国家发展改革委 2014 年第二
批产业技术研究与开发资金镐技
术产业发展项目》、发改高技 2014 年第二批产业 基于国产密码算
福建省发展和改革 [2014]1224 号、发改办高技 技术研究与开发资 法的金融安全
4,500,000.00 2018 年 12 月
委员会 [2014]528 号、闽发改高技（2015） 金高技术产业发展 POS 研发和产业
626 号《福建省发展和改革委员会 项目投资计划 化
关于转下达 2015 年产业技术研究
与开发资金高技术产业发展项目
投资计划的通知》
76
政府 项目预估验收
拨款依据 拨款内容 补贴项目 补贴金额
部门 时间
闽财指（2015）922 号《关于下达
SDN 云计算数据
福建省发展和改革 2015 年产业振兴和技术改造（高技 2015 年产业振兴和
中心高性能交换 30,000,000.00 2018 年 12 月
委员会 术方面）中央基建投资预算拨款的 技术改造
机研发及产业化
通知》
闽知办〔2016〕19 号 2016 年福建
省专利技术实施与产业化计划项 基于电话网、广
目》 2016 年福建省专利 电网和互联网的
福州市知识产权局 榕知（2016）67 号关于下达福州市 技术实施与产业化 多屏幕融合系统 234,000.00 2018 年 12 月
列入 2016 年福建省专利技术实施 计划项目 等专利技术的产
与产业化项目配套经费（第二批） 业化运用研究
的通知
闽财（教）指（2015）14 号关于下
达 2015 年第一批战略性新兴产业
2015 年第一批战略 企业级安全通信
福建省科学技术厅、 专项项目计划和经费（市级）的通
性新兴产业专项项 系统的关键技术 1,400,000.00 2018 年 12 月
福州市科学技术局 知榕科（2016）136 号省区域发展
目经费 研发及产业化
配套项目的通知、福州市科技计划
项目任务书
闽发改高技函（2016）423 号福建
省发展和改革委员会关于报送 高水平科技研发
福建省科学技术厅、 2016 年高水平科技研发创新平台 2016 年高水平科技 平台补助（下一
福建省发展和改革 申请补助经费的函 研发创新平台补助 代网络设备技术 500,000.00 2018 年 12 月
委员会 闽财教指（2016）157 号关于下达 经费 国家地方联合工
2016 年高水平科技研发创新平台 程实验室）
补助经费（市级）的通知
榕科（2016）189 号福州市科学技
福建省“海纳百川” 福建省第二批双
术局《关于做好第二批省双创人才
特殊支持高层次人 创人才（科技创
福建市科学技术局、 专项支持经费的通知》、闽科奖函
才“双百计划”第二 新领军人才、科 650,000.00 2018 年 12 月
福建省科学技术厅 （2016）19 号福建省科学技术厅
批双创人才第一阶 技创业领军人
《关于做好第二批省双创人才专
段专项支持经费 才）计划
项支持经费发放工作的通知》
闽科计[2013]30 号、闽财指 基于计算机视觉
福建省科学技术厅 [2013]525 号《福建省科技项目任 工业科技重点项目 的疲劳驾驶检测 30,000.00 2018 年 12 月
务书》 预警系统的研制
基于物联网云服
仓科[2017]22 号《关于下达 2017
2017 年第一批科技 务器平台的智慧
福州市科学技术局 年仓山区第一批科技计划项目的 150,000.00 2018 年 12 月
计划项目经费 门铃解决方案的
通知》
研发
国家发展改革委工
国家发展改革委工业和信息化部
业和信息化部产业
关于下达《产业升级项目（重点产 高端数据交换设
升级项目（重点产业
国家发展和改革委 业振兴和技术改造高技术产业） 备和核心路由器
振兴和技术改造高 20,000,000.00 2018 年 2 月
员会 2014 年第三批中央预算内投资计 研发及产业化
技术产业 2014 年第
划（中央部分）的通知》（发改投 (锐捷网络)
三批中央预算内投
资[2014]1722 号）
资计划
77
政府 项目预估验收
拨款依据 拨款内容 补贴项目 补贴金额
部门 时间
福建省发展改革委员会《关于转下
达重点振兴和技术改造高技术产
业 2014 年第三批中央预算内投资
计划的通知》（闽发改高技
[2014]487 号）福建省财政厅文件
闽财指(2015)1144 号福建省财政
厅关于安排 2014 年基本建设结转
项目支出预算（第九批）的通知
基于 4G 网络的
智能小蜂窝系统
闽财（教）指〔2014〕95 号关于下 2014 年科技成果转
及高速宽带无线
福建省科学技术厅 达 2014 年科技重大专项项目计划 化和产业化项目计 1,575,000.00 2018 年 6 月
接入关键技术研
和经费（新上市级第七批）的通知 划
究及产业化(锐
捷网络)
工业和信息化部（工信部财 基于安全可靠芯
[2014]425 号）《关于下达 2014 2014 年度电子信息 片的网络设备研
工业和信息化部 5,000,000.00 2018 年 3 月
年度电子信息产业发展基金项目 产业发展基金 发与产业化(锐
计划的通知》 捷网络)
北京市经济和信息化委员会关于
可重构高端路由
北京市经济和信息 下达 2015 年第二批工业发展资金 2015 年第二批工业
器研发及产业化 2,500,000.00 2018 年 2 月
化委员会 计划的通知（京经信委发[2015]57 发展资金
项目（北京网络）
号）
2013 年移动互联网 高速无线宽带接
国家发展改革委办公厅关于移动
北京市海淀区财政 及第四代移动通信 入设备研发及产
互联网及第四代移动通信 8,000,000.00 2018 年 2 月
局 （TD-LTE）产业化专 业化项目（北京
（TD-LTE）产业化专项的复函
项 网络）
2016 年省区域发展、
闽财教指[2016]7 号《关于下达
对外合作、星火、创
2016 年省区域发展、对外合作、星 广域 SDN 关键技
福建省科学技术厅 新资金科技项目计 1,200,000.00 2018 年 3 月
火、创新资金科技项目计划和经费 术研发及产业化
划和经费（新上市级
（新上市级第三批）的通知》
第三批）
国家高技术研究发
展计划（863 计划）
工业和信息化部、电 智能终端安全检
国家 863 计划课题联合申请协议 信息技术领域 175,500.00 2018 年 4 月
信传输研究所 测技术拨款
“4.1.1 智能终端安
全检测技术”
北京市财政局（京财经一指
[2015]396 号）《关于下达 2014
安全可信的 SDN
年战略性新兴产业发展专项（区域
系统软件平台
集聚发展试点）中央补助资金预算 2015 年政府预算“资
（专项名称：
的函》 源勘探信息等支出”
北京市发展和改革 2014 年北京市软
类“制造业”款 20,000,000.00 2018 年 9 月之前
委员会 件及应用系统战
国家发展改革委办公厅财政部办 “2150299”其他制
略性新兴产业区
公厅（发改办高技[2014]2242 号） 造业支出
域集聚发展试点
《关于 2014 年北京市软件及应用
项目）
系统战略性新兴产业区域集聚发
展试点方案的批复》
78
政府 项目预估验收
拨款依据 拨款内容 补贴项目 补贴金额
部门 时间
福建省发展和改革委员会福建省
2017 年福建省互联
福建省发展和改革 财政厅《关于安排 2017 年福建省 锐捷网络物联网
网经济新增引导资
委员会、福建省财政 互联网经济新增引导资金投资计 通信技术创新中 2,000,000.00 2018 年 10 月
金投资计划和支出
厅 划和支出预算（省直部分）的通知》 心补助项目
预算（省直部分）
（闽发改网经[2017]656 号）
榕科[2016]188 号《关于下达 2016 视频自媒体服务
福州市科学技术局 年福州市科技计划项目和经费（市 项目资金 平台的关键技术 400,000.00 2018 年 3 月
本级）的通知》 研发与产业化
视频自媒体服务
福州市仓山区科学 仓科[2017]58 号《关于下达 2017
项目资金 平台的关键技术 200,000.00 2018 年 3 月
技术局 年仓山区第二批科技计划的通知》
研发与产业化
H.265 高清视频
榕科[2015]245 号《关于下达 2015
监控系统的研究
福州市科学技术局 年福州市科技项目计划和经费（市 项目资金 150,000.00 2018 年 2 月
及校园监控领域
本级）的通知》
应用示范
仓科[2015]9 号《关于下达 2015 基于移动中间件
福州市仓山区科学 2015 年仓山区第一
年仓山区第一批科技计划项目的 的微信建站平台 100,000.00 2018 年 6 月
技术局 批科技计划项目
通知》 研发及应用项目
仓科[2015]9 号《关于下达 2015 基于物联网技术
福州市仓山区科学 2015 年仓山区第一
年仓山区第一批科技计划项目通 的粮食仓储远程 150,000.00 2018 年 9 月
技术局 批科技计划项目
知》 管理平台
榕科[2015]245 号《关于下达 2015 2015 年福州市科技 高清视频监控系
福州市科学技术局 年福州市科技项目计划和经费（市 项目计划和经费（市 统的研究及校园 240,000.00 2018 年 9 月
本级）的通知》 本级） 监控
合计 102,154,500.00
31.递延收益
（1）递延收益明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 合并范围减少 期末余额
与收益相关的政府
22,950,000.00 36,680,000.00 23,050,000.00 2,500,000.00 34,080,000.00
补助
合计 22,950,000.00 36,680,000.00 23,050,000.00 2,500,000.00 34,080,000.00
（2）涉及政府补助的项目
本期计入其 与资产相关/
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他变动 合并范围减少 期末余额
他收益金额 与收益相关
企业级安全通信系统的关键技术研发
1,400,000.00 -1,400,000.00 与收益相关
及产业化
福建省第二批双创人才（科技创新领军
650,000.00 -650,000.00 与收益相关
人才、科技创业领军人才）计划
79
本期计入其 与资产相关/
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他变动 合并范围减少 期末余额
他收益金额 与收益相关
高水平科技研发平台补助（下一代网络
500,000.00 -500,000.00 与收益相关
设备技术国家地方联合工程实验室）
高效安全的智慧家庭系统关键技术及
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
其产业化研究
安全可信的 SDN 系统软件平台（专项名
称：2014 年北京市软件及应用系统战略 20,000,000.00 -20,000,000.00 与收益相关
性新兴产业区域集聚发展试点项目）
“互联网+高等教育”基础 IT 服务平台
30,000,000.00 30,000,000.00 与收益相关
项目
高效安全的高速无线网络接入设备关
180,000.00 180,000.00 与收益相关
键技术研究与产业化项目
高铁动车 WLAN 关键技术与设备研发及
500,000.00 500,000.00 与收益相关
产业化
水利工程闸泵调度信息化监测系统 300,000.00 300,000.00 与收益相关
内涝防治综合监控信息化管理平台研
1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
发及应用
基于大数据的水资源水环境信息服务
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
平台
2016 年省高校产学合作、引导性、对外
合作、软科学科技项目计划和经费（新 120,000.00 120,000.00 与收益相关
上省级第一批）的相关补助
2016 年福建省互联网经济优秀人才创
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
业启动支持对象的相关补助
2017 年省区域发展等科技项目计划和
240,000.00 240,000.00 与收益相关
经费（新上市级第一批）的相关补助
视频自媒体服务平台的关键技术研发
400,000.00 -400,000.00 与收益相关
与产业化
2017 年省区域发展等科技项目 560,000.00 560,000.00 与收益相关
2016 年省高校产学合作、引导性、对外
80,000.00 80,000.00 与收益相关
合作、软科学科技项目
仓山区第二批科技计划项目(虚拟现实
400,000.00 400,000.00 与收益相关
云娱乐交互系统的研发与产业化）
仓山区第二批科技计划项目(视频自媒
200,000.00 -200,000.00 与收益相关
体服务平台的关键技术研发与产业化）
科技创业领军人才 400,000.00 -400,000.00 与收益相关
合计 22,950,000.00 36,680,000.00 -23,050,000.00 2,500,000.00 34,080,000.00
80
（3）与收益相关的政府补助期末余额明细
政府部门 拨款依据 拨款内容 补贴项目 补贴金额 项目预估验收时间
榕科[2017]325 号《关于下达 高效安全的智慧家庭
2017 年市科技重
福州市财政局 2017 年市科技重大项目的通 系统关键技术及其产 1,000,000.00 2019 年 12 月
大项目
知》 业化研究
福建省发展和改革委员会
“互联网+”重大
《关于转下达“互联网+”重
国家发展和改革委 工程 2017 年中 “互联网+高等教育”
大工程 2017 年中央预算内第 30,000,000.00 2019 年 6 月
员会 央预算内第一批 基础 IT 服务平台项目
一批投资计划的通知》（闽
投资资金计划
发改投资[2017]158 号）
福建省科学技术厅福建省财
2017 年省高校产
政厅《关于下达 2017 年省高 高效安全的高速无线
学合作等科技计
福建师范大学 校产学合作等科技计划和经 网络接入设备关键技 180,000.00 2020 年 10 月
划和经费（新上
费（新上省级第一批）的通 术研究与产业化项目
省级第一批）
知》(闽财指〔2017〕329 号)
《关于下达 2016 年福建省中
2016 年福建省中 高铁动车 WLAN 关键技
福州市仓山区财政 科院 STS 计划配套项目计划
科院 STS 计划配 术与设备研发及产业 500,000.00 2019 年 1 月
局 和经费（新上市级第十二批）
套项目计划 化
的通知》
2016 年省高校产
关于下达 2016 年省高校产学
学合作、引导性、 移动互联下 020 大数
福建省科学技术厅、 合作、引导性、对外合作、
对外合作、软科 据支撑平台的研究及 120,000.00 2019 年 3 月
福建省财政厅 软科学科技项目计划和经费
学科技项目计划 数字娱乐应用示范
（新上省级第一批）的通知
和经费
福建省人力资源和社会保障
2016 年福建省互联网
福建省人力资源和 厅福建省发展和改革委员会 2016 年福建省互
经济优秀人才创业启
社会保障厅、福建省 关于公布 2016 年福建省互联 联网经济优秀人 1,000,000.00 2019 年 12 月
动支持对象（林剑宇
发展和改革委员会 网经济优秀人才创业启动支 才创业启动支持
（团队））
持对象名单的通知
关于提前下达 2017 年省区域 2017 年省区域发
福建省科学技术厅、 虚拟现实云娱乐交互
发展等科技项目计划和经费 展等科技项目计 240,000.00 2019 年 6 月
福建省财政厅 系统的研发及产业化
（新上市级第一批）的通知 划和经费
闽财教指[2016]141 号《关于
提前下达 2017 年省区域发展 2017 年省区域发 虚拟现实云娱乐交互
福州市科学技术局 560,000.00 2019 年 6 月
等科技项目计划和经费（新 展等科技项目 系统的研发与产业化
上市级第一批）的通知》
闽财指[2016]158 号《关于下
2016 年省高校产
达 2016 年省高校产学合作、 移动互联下 O2O 大数
学合作、引导性、
福州市科学技术局 引导性、对外合作、软科学 据支撑平台的研究及 80,000.00 2019 年 4 月
对外合作、软科
科技项目计划和经费（新上 数字娱乐应用示范
学科技项目
省级第一批）的通知》
仓科[2017]58 号《关于下达 2017 年仓山区第
福州市仓山区科学 虚拟现实云娱乐交互
2017 年仓山区第二批科技计 二批科技计划项 400,000.00 2019 年 6 月
技术局 系统的研发与产业化
划的通知》 目
合计 34,080,000.00
81
32.股本
（1）股东构成情况列示如下
期初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额
比例 比例
股本 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本
（%） （%）
一、有限售条件股份 8,764,868 1.63 44,169,045 -3,756,365 40,412,680 49,177,548 8.43
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 8,764,868 1.63 44,169,045 -3,756,365 40,412,680 49,177,548 8.43
其中：境内非国有法人持股 4,925,168 0.92 24,900,057 -2,110,784 22,789,273 27,714,441 4.75
境内自然人持股 3,839,700 0.71 19,268,988 -1,645,581 17,623,407 21,463,107 3.68
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 530,346,365 98.37 3,756,365 3,756,365 534,102,730 91.57
1、人民币普通股 530,346,365 98.37 3,756,365 3,756,365 534,102,730 91.57
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总额 539,111,233 100.00 44,169,045 44,169,045 583,280,278 100.00
（2）本期股权变动说明:
①发行股份购买资产增加股本 44,169,045.00 元
根据公司 2017 年 3 月 10 日召开的 2017 年度第一次临时股东大会决议和修改后的公
司章程，并经 2017 年 7 月 24 日中国证券监督管理委员会证监许可［2017］1326 号《关
于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司向福建隽丰投资有限公司等发行股份购买资产的
批复》核准，公司以发行股份及支付现金的方式购买福建隽丰投资有限公司（以下简称
隽丰投资）持有的福建升腾资讯有限公司 40%股权，唐朝新、刘灵辉持有的福建星网视
易信息系统有限公司 48.15%的股权，共支付交易对价 102,700 万元，其中以现金支付
25,360 万元，以发行股份方式支付 77,340 万元，发行价格为人民币 17.51 元/股，向隽
82
丰投资发行 24,900,057 股、向唐朝新发行 10,434,037 股、向刘灵辉发行 8,834,951 股，
共发行人民币普通股（A 股）44,169,045 股，每股面值人民币 1.00 元。公司向交易对方
非公开发行 A 股股票 44,169,045 股，增加注册资本（股本）44,169,045.00 元，其余扣
除发行费用后增加资本公积 721,165,088.78 元。上述股本变更情况业经福建华兴会计师
事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2017 年 8 月 4 日出具闽华兴所（2017）验字 F-003
号验资报告。
②限售股份解禁
公司 2015 年 8 月发行股份购买资产增加限售性股份 12,521,233 股，2017 年 9 月 7
日解禁限售股份 3,756,365 股，占总股本的 0.644%；累计解禁限售股份 7,512,730 股，
占总股本的 1.288%。
33.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 823,265,162.08 721,165,088.78 862,918,118.34 681,512,132.52
其他资本公积 23,116,293.02 39,264.55 23,155,557.57
合计 846,381,455.10 721,204,353.33 862,918,118.34 704,667,690.09
本期资本公积本期增减变动说明
（1）资本溢价本期增加 721,165,088.78 元，系公司溢价发行新股增加所致，详见
附注五、32（2）“股本”变动情况说明。
（2）资本溢价本期减少 862,918,118.34 元，系公司本期发行股份购买隽丰投资持
有的升腾资讯 40%股权和唐朝新、刘灵辉持有的星网视易 48.15%的股权，取得的股权投
资的对价与按新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积。详见附注七、2（1）在子公司所有者权益份额发
生变化的情况说明。
（3）其他资本公积本期增加 39,264.55 元，其中：
间接控制单位凯米网络少数股东单方面溢价增资，股权被动稀释（从 53.36%下降至
52.528%）获得的对价相应增加其他资本公积，公司按股权比例计入 39,264.55 元。详见
附注七、2（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明。
83
34.其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 合并 期末余额
本期所得税前 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于 税后归属于
范围
发生额 合收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东
减少
一、以后不能重分类
进损益的其他综合
收益
二、以后将重分类进
损益的其他综合收 3,093,496.81 -2,702,765.43 -2,702,765.43 390,731.38
益
外币财务报表折算
3,093,496.81 -2,702,765.43 -2,702,765.43 390,731.38
差额
其他综合收益合计 3,093,496.81 -2,702,765.43 -2,702,765.43 390,731.38
35.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 140,255,573.60 32,305,168.23 172,560,741.83
合计 140,255,573.60 32,305,168.23 172,560,741.83
注：本期根据母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 32,305,168.23 元。
36.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年末未分配利润 1,354,238,749.50 1,113,781,714.58
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,354,238,749.50 1,113,781,714.58
加：本年归属于母公司所有者的净利润 472,302,810.59 319,458,028.13
减：提取法定盈余公积 32,305,168.23 25,089,869.91
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 53,911,123.30 53,911,123.30
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,740,325,268.56 1,354,238,749.50
注：经 2017 年 4 月 25 日召开的 2016 年度股东大会审议通过，公司以截止 2016 年
12 月 31 日股份总数 539,111,233 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元人民币现金
股利，合计分配现金股利 53,911,123.30 元。
84
37.营业收入与营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,598,876,728.39 5,620,554,066.48
其他业务收入 106,258,884.23 67,104,216.55
营业收入合计 7,705,135,612.62 5,687,658,283.03
主营业务成本 4,683,610,487.45 3,193,117,046.18
其他业务成本 60,821,507.03 30,019,783.17
营业成本合计 4,744,431,994.48 3,223,136,829.35
（2）主营业务（分地区）
上期发生额 本期发生额
项目 项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
来自本国交易收入总额 6,364,960,746.82 3,647,425,525.42 4,744,067,239.39 2,467,980,474.69
来自于其他国家（地区）交易收入
总计 1,233,915,981.57 1,036,184,962.03 876,486,827.09 725,136,571.49
总额
合计 7,598,876,728.39 4,683,610,487.45 5,620,554,066.48 3,193,117,046.18
（3）公司前五名客户销售情况如下
项目 本期发生额 上期发生额
前五名客户销售合计 1,916,284,180.74 1,654,669,640.12
占全部销售额的比重(%) 24.87 29.08
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例(%)
第一名 552,211,166.37 7.17
第二名 502,689,807.44 6.52
第三名 321,492,083.92 4.17
第四名 284,372,431.44 3.69
第五名 255,518,691.57 3.32
合计 1,916,284,180.74 24.87
38.税金及附加
税项 本期发生额 上期发生额
教育费附加 20,122,912.27 17,293,083.28
城建税 27,960,165.10 24,010,658.85
营业税 265,222.40
85
税项 本期发生额 上期发生额
房产税 4,183,776.75 4,191,796.22
土地使用税 388,261.98 343,663.23
残疾人就业保障金 6,418,127.48 3,971,805.69
印花税 3,706,957.06 2,872,123.39
防洪费 207,856.53 260,765.18
废弃电子产品处理基金 742,060.00 668,780.00
车船使用税 2,220.00 1,600.00
资源税 774.97 199.08
文化事业建设费 23,342.81
合计 63,756,454.95 53,879,697.32
39.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 725,713,431.80 620,544,048.85
差旅业务费 221,197,943.56 183,928,922.39
售后服务费 131,429,058.03 112,190,725.98
市场推广费 89,905,812.76 89,448,495.48
运输费 36,673,843.20 27,623,911.07
租赁物业费 30,935,823.86 28,887,064.28
办公通讯费用 14,630,007.78 13,410,185.38
授权服务费 6,474,011.56 5,385,220.02
折旧摊销费 5,300,164.02 5,306,376.32
水电费 2,775,384.35 2,307,253.68
其他 1,714,446.19 1,571,266.56
合计 1,266,749,927.11 1,090,603,470.01
40.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 126,258,509.97 109,356,260.93
折旧摊销费 38,974,932.84 35,835,625.27
办公通讯费用 17,582,054.33 13,553,331.48
差旅业务费 17,455,405.21 12,408,181.92
其他 9,559,012.75 7,429,721.81
86
项目 本期发生额 上期发生额
租赁物业费 9,555,261.69 7,477,515.65
水电费 1,171,469.66 1,151,303.53
研发费用 969,714,085.65 770,201,319.47
合计 1,190,270,732.10 957,413,260.06
其中：研发费用明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 707,840,506.62 588,081,346.19
研究开发费 146,424,640.46 77,809,709.17
折旧摊销费 51,803,386.51 49,261,311.44
差旅业务费 28,816,622.45 26,489,579.92
租赁物业费 22,546,195.89 14,878,274.82
办公通讯费用 6,137,798.45 7,005,755.58
水电费 5,427,140.66 6,008,176.46
其他 717,794.61 667,165.89
合计 969,714,085.65 770,201,319.47
41.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 915,828.21 1,144,858.56
减：利息收入 6,713,799.25 9,513,994.83
汇兑损益 14,030,077.37 -10,903,774.63
手续费 3,577,206.03 3,306,337.63
其他 3,416.74 1,252.04
合计 11,812,729.10 -15,965,321.23
42.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 25,515,480.32 7,497,117.62
存货跌价损失 3,775,755.74 2,026,026.90
合计 29,291,236.06 9,523,144.52
87
43.投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,418,605.58 -4,269,655.16
处置长期股权投资的投资收益 19,514,945.48 870,936.92
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 15,966,773.57 1,867,338.10
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 946,770.88 932,642.70
银行理财产品收益 13,609,306.84 13,852,991.76
合计 51,456,402.35 13,254,254.32
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
北京福富软件技术股份有限公司 943,412.47 956,965.78
福建腾云宝有限公司 -2,834,905.72 -5,001,161.69
宁波谦石星网股权投资管理有限公司 -10,518.23 2,169.45
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 2,686,411.98 -227,628.70
北京阳光视翰科技有限公司 634,205.08
合计 1,418,605.58 -4,269,655.16
注①：上述投资收益的汇回不存在重大限制。
44.资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有待售资产或处置组的处置利得
非流动资产处置利得 -94,064.88 -79,391.24
债务重组中处置非流动资产的处置利得
非货币性资产交换利得
其他
合计 -94,064.88 -79,391.24
45.其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
软件增值税退税（注①） 232,378,742.48
其他政府补助（注②） 54,243,329.12
合计 286,622,071.60
注①：增值税返还
根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于软件产品增值税政策的通知》[财税
88
（2011）100 号]，本年度收到增值税实际税负超过 3%的即征即退收入 232,378,742.48
元，列入其他收益。
注②：其他政府补助
政府部门 文号 补贴项目 补贴金额
一、由递延收益转入利润表的政府补助收入
榕科[2014]103 号福州市科学技术局关于下达 2014 福
新一代高清网络硬盘录像机及虚
州市科技项目计划和经费（市本级）的通知仓科
福州市科技局 拟集控监控解决方案的研发及产 390,000.00
[2015]19 号福州市仓山区科学技术局关于下达 2015
业化
年仓山区第二批科技计划项目的通知
侯发改[2012]313 号《关于转下达电子信息产业振兴 营运车辆智能交通公共服务系统
闽侯发改局 4,000,000.00
和技术改造项目 2012 年中央预算内投资计划》 的研发
国科发财[2013]673 号《关于批复 2013 年基础性工作
福建省科技发展研究中心 专项项目经费预算的通知》 福建省创新方法应用推广与示范 466,000.00
福建省创新方法专项配套经费后补助协议
北京市科委-面向密码管理系统的
面向密码管理系统的网络安全监测系统研发及应用项
北京市科学技术委员会 网络安全监测系统研发及应用项 1,734,200.00
目评审专家组意见汇总表及项目申报文本
目
关于中关村开放实验室领取 2012 年项目补贴资金的 中关村科技企业家协会-中关村开
中关村科技企业家协会 500,000.00
通知 放实验室专项资金
中关村科技园区海淀园管委 2014 海淀区重大科技成果产业化项目资助专项资金 2014 海淀区重大科技成果转化项
2,000,000.00
会 项目合同书 目
中关村科技园区海淀园管委 2013 年海淀区重大联合攻关项目研发资助专项资金
2013 年海淀区重大联合攻关项目 1,050,000.00
会 项目合同书
"科学技术部《关于国家 863 计划信息技术领域新型高
速路由和交换系统主题项目立项的通知》（国科发高
[2013]121 号)科学技术部《关于下达 2013 年国家技
术研究发展计划第一批课题经费预算的通知》（国科
发财[2013]365 号） 云计算数据中心大容量虚拟交换
科学技术部 8,590,000.00
科学技术部《关于拨付 2014 年第一批国家高技术研究 系统
发展计划课题经费的通知》（国科发财[2014]13 号）
科学技术部《关于拨付 2014 年第三批国家高技术研究
发展计划课题经费的的通知》（国科发财[2014]111
号)"
榕晋财（指）[2015]381 号、榕晋发改科技科[2015]12
福州市晋安区财政局、福州市 基于自定义原则的台风实时采集
号《关于下达 2015 年福建省专利技术实施与产业化项 130,000.00
晋安区发展改革和科技局 等专利技术的产业化应用
目计划和经费的通知》
榕晋发改科技科[2015]16 号、榕晋财（指）[2015]604
福州市晋安区发展改革和科
号福州市晋安区发展改革和科技局《关于下达 2015 一张图可视化平台项目 150,000.00
技局、福州市晋安区财政局
年第二批科技计划项目经费的通知》
榕科[2015]245 号《关于下达 2015 年福州市科技项目
福州市科学技术局 新型雨量终端设备 300,000.00
计划和经费（市本级）的通知》
闽发改投资[2016]482 号《福建省发展和改革委员会 基于海洋大数据的台风防灾减灾
福建省发展和改革委员会 1,400,000.00
关于下达 2016 年省级预算内投资计划的通知》 信息系统
榕晋发改科技科[2016]25 号、榕晋财（指）[2016]782
晋安区发展改革和科技局、晋
号《关于下达 2016 年第三批科技计划项目经费的通 海洋预警报产品处理分发系统 300,000.00
安区财政局
知》
闽委人才[2014]4 号《中共福建省委人才工作领导小
福州市科学技术局 组关于公布福建省第一批 6 类特支人才“双百计划” 高端人才计划 1,050,000.00
人选的通知》
仓科[2016]35 号《关于下达 2016 年仓山区第一批科 超高清数字娱乐点播交互终端研
福州市仓山区科学技术局 150,000.00
技计划项目的通知》 制及产业化
89
政府部门 文号 补贴项目 补贴金额
一、由递延收益转入利润表的政府补助收入小计 22,210,200.00
二、本期直接记入利润表的政府补助收入
《关于下达 2016 年市级软件产业发展专项资金的
福州市仓山区财政局 2016 年市级软件产业发展专项资金 2,700,000.00
通知》（仓财预[2017]19 号）
《关于下达 2017 年企业研发投入预补助经费的通 2017 年度福建省企业年中及单项研
福州市仓山区财政局 2,278,600.00
知》（闽科技[2017]65 号） 发经费分段补助经费
福州市财政局、福州市发展和 榕财预[2017]83 号《关于兑现总部企业奖励（第四 福州市仓山区财政局首次入选中国
2,000,000.00
改革发展委员会 批）的请示》 服务业奖励
福州市财政局、福州市经济和 榕财企（指）[2017]70 号《关于下达 2017 年创建
2017 年创建品牌奖励资金 1,500,000.00
信息化委员会 品牌奖励资金的通知》
仓财预[2017]21 号《关于下达 2016 年度省、市数
福州市仓山区财政局 社区改造项目补助 1,488,000.00
字家庭项目专项资金的通知》
关于印发《福州市进一步做好失业保险支持企业稳
福州市劳动就业管理中心 定岗位工作实施方案》的通知（榕人社就〔2015〕 企业稳定岗位基金补贴 1,268,035.61
89 号）
仓财预[2017]533 号《关于下达龙头企业研发投入
福州市财政局、福州市仓山财 奖励资金的通知》、榕财企（指）[2017]59 号《福 仓山区财政局 2017 年龙头企业研发
1,177,900.00
政局 州市财政局关于下达龙头企业研发投入奖励资金的 投入奖励金
通知》
中关村科技园区海淀园管理 中关村科技园区海淀园管理委员会
关于提交 2017 年人才专项资金拨付材料的通知 1,097,000.00
委员会 人才专项资金
关于公布 2016 年度专利资助与奖励名单的通知（榕
知[2016]47 号、榕知[2016]62 号）、关于关于公布
福州市知识产权局 2017 年度专利资助与奖励名单的通知（榕知 专利资助与奖励 1,801,500.00
[2017]11 号、榕知[2017]71 号、榕知[2017]109 号、
榕知[2017]114 号）
关于下达 2017 年市级软件产业发展专项资金(仓财
福州市仓山区财政局 2017 年市级软件产业发展专项资金 1,000,000.00
预[2017]460 号)
福建省科学技术厅、福建省财 《关于下达 2017 年企业研发投入预补助经费的通
福建省企业研发经费分段补助 973,700.00
政厅 知》（闽财教指[2017]128 号）
《关于下达 2017 年仓山区第二批科技计划项目的 福州市仓山区 2017 年第二批科技计
福州市仓山区科学技术局 900,000.00
通知》（仓科[2017]58 号） 划项目奖励经费及配套经费
《关于下达 2016 年支持企业开拓市场省级奖励资 2016 年支持企业开拓市场省级奖励
福州市仓山区财政局 849,000.00
金的通知》（ 仓财预[2017]206 号） 资金
上海市浦东新区科技和经济 2017 年度第一批浦东新区科技发展基金重点企业 上海浦东新区 2017 年度科技发展基
800,000.00
委员会 研发机构补贴拟资助企业公告 金研发机构补贴
《关于印发〈福州市进一步做好失业保险支持企业
福州市劳动就业管理服务中 稳定岗位工作实施方案〉的通知》（榕人社就〔2015〕
企业稳定岗位基金补贴 726,928.19
心 88 号）、《关于做好 2016 年度第二批次失业保险
稳岗补贴的通知》（榕劳就〔2017〕98 号）
《关于下达省重点实验室等创新平台奖励经费的通 省级重点实验室的、省级孵化器等
福州市科学技术局 650,000.00
知》（榕科[2017]333 号） 创新平台奖励经费
福州高新技术产业开发区经 《关于下达 2016 年市级软件产业发展专项资金的 福建省 2016 年度软件产业发展专项
584,000.00
济发展局 通知》（榕财企（指）[2016]80 号) 补贴
《关于下达 2017 年市级软件产业发展专项资金的
福州市经济和信息化委员会 2017 年市级软件产业发展专项资金 580,000.00
通知》（榕财企（指）[2017]54 号）
厦门市科学技术局 厦科联〔2016〕50 号《厦门市
厦门市科学技术局 2016 年度企业研发经费补助 564,500.00
科技计划申报指南 （2017 年）》
90
政府部门 文号 补贴项目 补贴金额
福州市财政局、福州市经济和 榕财企（指）[2017]39 号《关于下达 2017 年鼓励
2017 年增产增效奖励经费 560,000.00
信息化委员会 企业增产增效和提升规模奖励资金的通知》
福建省科学技术厅、福建省财 关于下达 2017 年度科技小巨人领军企业研发费用
政厅、福建省国家税务局、福 加计扣除奖励专项资金的通知(闽财教指[2017]112 小巨人加计扣除奖励 548,000.00
建省地方税务局 号)
2016 年省级技术创新、战略性新兴
关于下达 2016 年省级技术创新、战略性新兴产业、
产业、工业设计奖励资金和市级产
福州市经济和信息化委员会 工业设计奖励资金和市级产学研、购买关键重大智 500,000.00
学研、购买关键重大智能装备奖励
能装备奖励资金(榕财企（指)[2016]77 号)
资金
关于安排 2017 年福建省互联网经济新增引导资金 2017 年福建省互联网经济新增引导
福建省发展和改革委员会 投资计划和支出预算（省直部分）(闽发改网经 资金投资计划和支出预算（省直部 500,000.00
[2017]656 号) 分）
榕财贸（指）[2016]65 号《关于认定 2016 年省级
福州市财政局、福州市商务局 服务贸易发展资金和市级服务外包扶持资金的通 服务外包扶持资金 455,600.00
知》
二、本期直接记入利润表的政府补助收入
关于下拨省科技创新领军人才、科技创业领军人才
福州市科学技术局、福建省财 专项资金的通知 榕科[2017]330 号 福建省 福建省科技创新领军人才、科技创
400,000.00
政厅 财政厅关于安排“海纳百川”高端人才聚集计划专 业领军人才专项资金
项资金的通知 闽财指[2017]900 号
关于下达 2017 年仓山区第一批、第二批授权专利奖 福州市仓山区自主知识产权及职务
福州市仓山区科学技术局 379,000.00
励的通知》（仓科[2017]37 号） 发明奖励
《福州市仓山区扶持和培育自主知识产权奖励办 2016 年度、2017 年度仓山区扶持和
福州市仓山区知识产权局 311,650.00
法》（仓政综[2014]332 号） 培育自主知识产权奖励
《关于下达 2016 年省级信息消费、物联网专项资金 2016 年省级信息消费、物联网专项
福州市仓山区财政局 300,000.00
的通知》（仓财预[2017]17 号) 资金
关于拨付 2016 年度中关村技术创新能力建设专项
首都知识产权服务业协会 中关村技术创新能力建设专项资金 255,000.00
资金（专利部分）的通知
福州市财政局、福州市人力资 关于印发《福州市高校毕业生就业见习管理暂行办
福州市高校毕业生就业见习补贴 252,030.00
源和社会保障局 法》的通知 榕人社综[2016]124 号
关于下达 2016 年度福建名牌产品和福州市产品质 2016 年度福建名牌产品和福州市产
福州市仓山区财政局 250,000.00
量奖市级奖励资金(仓财预[2017]377 号) 品质量奖市级奖励资金
厦门市科学技术局 厦门市财政局 厦科联(2017)42
厦门市 2017 年度第一批企业研发经
厦门市科学技术局 《关于拨付 2017 年度第一批企业研发进发补助资 218,300.00
费补助资金
金的通知》
榕政综〔2015〕375 号《福州市人民政府关于印发
福州市人民政府 福州市促进院士（专家）工作站建设的若干规定的 奖励经费 200,000.00
通知》
福州市科学技术局 福州市科技局项目验收意见 可重构网络设备系统研发及产业化 200,000.00
北京市科学技术委员会关于下达“2017 年度首都设
北京市科学技术委员会 2017 年首度设计提升计划补助资金 200,000.00
计提升计划”经费的通知
关于下达 2014 年战略性新兴产业专项项目计划和 2014 年战略性新兴产业专项项目计
福州市科学技术局 200,000.00
经费（市级）(闽财（教）指[2014]112 号) 划和经费（市级）
《关于下达 2016 年省级外贸展会及中小开扶持资 2016 年度省级外贸展会及中小开扶
福州市财政局、福州市商务局 197,700.00
金（第三批）的通知》(榕财贸（指）[2017]71 号) 持资金（第三批）
《关于下达国家、省知识产权示范（优势）企业奖 2016 年度国家知识产权优势企业奖
福州市知识产权局 180,000.00
励经费的通知》(榕知[2017]47 号) 励
国家知识产权局专利局北京 京知局[2014]178 号、京知局[2015]38 号、《关于 国家知识产权局专利局北京代办处
173,426.00
代办处 申报 2017 年北京市专利资助金的通知》 专利补贴
北京市海淀区社会保险基金
京人社服复[2017]369 号 稳岗补贴 北京市海淀区稳岗补贴 169,263.94
管理中心
91
政府部门 文号 补贴项目 补贴金额
《关于印发<关于对招用就业困难人员和应届高校
毕业生单位实施社会保险补贴的办法>和<关于对灵
福州市人力资源和社会保障 招用就业困难人员和应届高校毕业
活就业的就业困难人员和离校未就业高校毕业生实 155,223.00
局、福州市财政局 生单位社会保险补贴
施社会保险补贴的办法>的通知》（榕人社就
[2016]29 号)
福建省科技厅《关于省科技奖奖金和国家科技奖我
省科技奖奖金和国家科技奖省配套
福建省科学技术厅 省配套奖金发放有关事项的通知》（闽科奖函 150,000.00
奖金
[2016]22 号）
厦门市科学技术局 厦科联〔2017〕17 号《关于印
厦门市科学技术局 发厦门市市级高新技术企业备案及扶持办法的通 厦门市市级高新技术企业补贴款 150,000.00
知》
福州市经济和信息化委员会关于 2016 年福州市软
2016 年福州市软件产业发展专项扶
福州市经济和信息化委员会 件产业发展专项扶持资金项目(榕经信软件 150,000.00
持资金项目
[2016]974 号)
福州市科学技术局关于下达 2016 年度福州市科技
2016 年度福州市科技进步奖奖励经
福州市科学技术局 进步奖奖励经费（市本级）的通知 榕科〔2017〕 140,000.00
费（市本级）
85 号
厦门市科学技术局 厦门市财政局 厦科联[2015]48
厦门市科学技术局 号《关于印发厦门市科创红包管理办法（试行）的 科创红包补贴款 111,394.00
通知》
福州市财政局、福州市经济和 榕财企（指）[2016]85 号《关于认定 2016 年市级
仓山区财政局补助 100,000.00
信息化委员会 工业设计中心并下达奖励资金的通知》
福州市仓山区财政局 2017 年第二批
闽政文[2017]304 号《福建省人民政府关于 2016 年
福建省人民政府 科技计划项目经费（科技进步三等 100,000.00
度省科学技术奖励的决定》
奖）
二、本期直接记入利润表的政府补助收入
福州市科学技术局、福州市知 2017 年度福州市专利奖评审结果公示 榕科
2017 年度福州市专利资助费 100,000.00
识产权局 [2017]244 号
福州市晋安区财政局、福州市 2017 年市级软件软件产业发展专项资金 榕晋
科技成果转化与扩散专项补助 100,000.00
晋安区经济和信息化局 财指[2017]794 号/榕晋经信[2017]92 号
关于开展 2017-2018 年度上海市科技创新券工作的
上海市科学技术委员会 上海市科委科技创新券补贴款 100,000.00
通知
福州市知识产权局、福州市科 福州市财政局-示范企业奖金资金（榕科[2017]238
示范企业奖金资金 100,000.00
学技术局 号）
福州市经济和信息化委员会关于 2016 年省级信息
2016 年省级信息消费、物联网专项
福州市经济和信息化委员会 消费、物联网专项拟补助项目示(榕经信推进 100,000.00
拟补助项目
[2016]960 号)
其他 19 项小额政府补助 1,087,378.38
二、本期直接记入利润表的政府补助收入 32,033,129.12
合计 54,243,329.12
46.营业外收入
（1）明细情况
本期发生额 上期发生额
项目
计入当期非经常性损益的 计入当期非经常性损益的
发生额 发生额
金额 金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
盘盈收入
92
本期发生额 上期发生额
项目
计入当期非经常性损益的 计入当期非经常性损益的
发生额 发生额
金额 金额
政府补助 7,500,000.00 7,500,000.00 232,545,900.53 41,499,427.38
其中:增值税返还（注①） 191,046,473.15
其他政府补助（注②） 7,500,000.00 7,500,000.00 41,499,427.38 41,499,427.38
其他收入 3,939,745.47 3,939,745.47 4,635,305.52 4,635,305.52
合计 11,439,745.47 11,439,745.47 237,181,206.05 46,134,732.90
（2）计入当期损益的政府补助
发放 性质 补贴是否影响 是否特殊 上期发生 与资产相关/与
补助项目 发放主体 本期发生金额
原因 类型 当年盈亏 补贴 金额 收益相关
福建星网视易信息系统有限公 福州市财 补助 政府
是 否 7,500,000.00 与收益相关
司税收贡献奖励 政局 奖励 补助
47.营业外支出
本期发生额 上期发生额
项目
计入当期非经常损益的 计入当期非经常损益的
发生额 发生额
金额 金额
非流动资产处置利得合计 535,869.37 535,869.37 955,797.80 955,797.80
其中：固定资产处置损失 535,869.37 535,869.37 955,797.80 955,797.80
无形资产处置损失
债务重组损失
对外捐赠 1,437,727.93 1,437,727.93 715,540.00 715,540.00
罚款及滞纳金支出 20,849.27 20,849.27
其他 181,771.74 181,771.74 436,297.61 436,297.61
合计 2,155,369.04 2,155,369.04 2,128,484.68 2,128,484.68
48.所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 66,560,271.54 65,500,480.02
递延所得税调整 -20,501,119.66 -5,606,107.58
合计 46,059,151.88 59,894,372.44
会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 746,091,324.32 617,294,787.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 186,522,831.09 92,594,218.12
子公司适用不同税率的影响 -76,919,461.88 -12,130,140.85
调整以前期间所得税的影响 -140,238.99 -2,256,695.32
非应税收入的影响 -878,122.14 1,237,373.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,960,160.47 11,226,710.67
93
项目 本期发生额 上期发生额
额外可扣除费用(加计扣除） -72,720,276.09 -54,118,122.58
税率调整导致期初递延所得税资产的变化/负债余额的变化 -11,054,242.12 1,237,878.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,293,810.84 16,497,267.24
预计未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来
5,991,389.32
的经济利益，报告期公司减记原计提的递延所得税资产
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,309.30 -385,506.27
所得税费用 46,059,151.88 59,894,372.44
49.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收各类研发项目款项、补助 79,510,743.24 31,558,977.38
利息收入 7,714,704.18 9,197,656.64
收回备用金、押金及保证金 20,283,453.00 32,594,126.07
收回保函、信用保证金 10,211,753.79 8,830,192.47
收回质押定期存款 22,000,000.00 28,000,000.00
代收代付款 15,973,991.64
其他 4,922,678.97 8,304,324.19
往来款 5,827,821.68
合计 150,471,154.86 134,459,268.39
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
差旅业务费 251,614,973.56 215,328,615.22
市场推广费 84,258,574.02 84,752,407.40
售后服务费 133,000,105.14 120,048,926.54
研究开发费 143,884,149.60 76,664,335.36
租赁物业费 50,559,386.31 45,686,146.56
办公通讯费 42,143,959.25 35,998,885.08
保函保证金 3,818,853.50 10,084,397.86
运输费 33,203,875.49 26,322,865.86
授权使用费 5,081,606.79 5,385,220.02
其他 45,199,728.59 26,378,483.27
员工备用金 7,042,094.67 2,945,545.98
水电费 2,502,531.66 7,316,988.47
94
项目 本期发生额 上期发生额
履约、投标保证金及押金 23,405,314.74 15,765,769.35
银行手续费 2,398,528.82 3,321,340.74
被冻结的银行存款 16,011,878.40
质押定期存款及专项监管存款 4,937.53 23,687,306.61
往来款 5,550,486.56
存放第三方支付平台款项 3,127,942.14 3,361,010.32
合计 847,258,440.21 708,598,731.20
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行理财产品款 1,908,500,000.00 2,125,000,000.00
合计 1,908,500,000.00 2,125,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行理财产品款 1,835,000,000.00 2,205,500,000.00
处置子公司收到的现金净额 6,197,650.18
合计 1,835,000,000.00 2,211,697,650.18
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行股份发生的筹资费用 8,424,334.74 169,897.39
支付购买少数股东股权现金对价 253,600,000.00
合计 262,024,334.74 169,897.39
50.合并现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 700,032,172.44 557,400,415.01
加：资产减值准备 27,880,019.35 6,330,963.90
固定资产折旧 62,318,485.36 59,045,575.88
无形资产摊销 52,616,579.15 48,043,680.94
长期待摊费用摊销 9,189,257.71 5,934,197.03
95
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期
623,739.62 975,907.03
资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填
列）
财务费用（收益以“-”号填列） 14,605,275.64 -10,338,272.77
投资损失（收益以“-”号填列） -51,456,402.35 -13,254,254.32
递延所得税资产减少（增加以“-”号
-22,650,720.90 -4,116,293.64
填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号
2,164,738.90 -1,504,342.63
填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -382,959,672.75 -99,258,122.21
经营性应收项目的减少（增加以“-”
-842,289,535.83 -71,839,546.08
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”
688,496,209.33 73,364,263.67
号填列）
其他（递延收益） 18,685,363.38 -7,279,228.12
经营活动产生的现金流量净额 277,255,509.05 543,504,943.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,558,063,736.97 1,884,547,145.72
减：现金的期初余额 1,884,547,145.72 1,766,929,637.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -326,483,408.75 117,617,507.90
备注：其他本期发生额主要为递延收益发生额及长期资产内部购销未实现毛利抵消
金额。
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 82,500,000.00
其中：福建四创软件有限公司 82,500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 76,655,143.07
其中：福建四创软件有限公司 76,655,143.07
96
项目 金额
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：福建四创软件有限公司
处置子公司收到的现金净额 5,844,856.93
（3）现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,558,063,736.97 1,884,547,145.72
其中；库存现金 374,408.93 614,684.39
可随时用于支付的银行存款 1,557,689,328.04 1,883,932,461.33
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物 1,558,063,736.97 1,884,547,145.72
货币资金余额中使用受限制的现金 173,624,055.01 116,464,716.61
1,731,687,791.98 2,001,011,862.33
51.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 期初余额 受限原因
用于质押的定期存款、人防工程专项托管资金、
货币资金 173,624,055.01 116,464,716.61 因诉讼被冻结的银行存款、不能随时用于支取的
保函保证金、银行承兑汇票保证金
应收票据 52,726,040.00 用于质押
合计 226,350,095.01 116,464,716.61
52.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
期末余额
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 11,816,880.80 6.5342 77,213,861.85
港币 34,574.05 0.8359 28,900.78
欧元 30,001.91 7.8023 234,083.90
林吉特 6,000.00 1.6071 9,642.58
应收账款
其中：美元 55,617,133.50 6.5342 363,413,470.99
97
期末余额
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
可供出售金融资产
其中：美元 2,000,000.00 6.5342 13,068,399.60
应付账款
其中：美元 10,688,152.68 6.5342 69,838,525.12
短期借款
其中：美元 3,000,000.00 6.5342 19,602,599.41
预收账款
其中：美元 372,911.44 6.5342 2,436,677.96
（2）境外经营实体说明
星网锐捷(香港)有限公司系公司在香港设立的全资子公司，注册资本港币 3,200 万
元，境外主要经营地在香港，以港币为记账本位币。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下的企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并。
（三）处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧
失
控
制
股 丧失 处置价款与处 权 与原子公司
丧失控制权
权 控制 置投资对应的 之 股权投资相
股权 丧失控制权之日 丧失控制权之日 按照公允价值重新 之日剩余股
子公司 处 丧失控制权 权时 合并财务报表 日 关的其他综
股权处置价款 处置 剩余股权的账面 剩余股权的公允 计量剩余股权产生 权公允价值
名称 置 的时点 点的 层面享有该子 剩 合收益转入
比例 价值 价值 的利得或损失 的确定方法
方 确定 公司净资产份 余 投资损益的
及主要假设
式 依据 额的差额 股 金额
权
的
比
例
工商
变更
手续
福建四 已办
创软件 出 理， 本次的转让
165,000,000.00 22% 2017-12-31 19,514,945.48 18% 119,033,226.43 135,000,000.00 15,966,773.57
有限公 售 且已 价格
司 收取
50%
的对
价款
股权变动情况详细说明见本附注五、10。
98
（四）其他原因的合并范围变动
本期未发生其他原因引起的合并范围变动
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建星网锐捷软件有限公司 福州市 福州市 软件 100.00 投资设立
星网锐捷(香港）有限公司 香港 香港 销售 100.00 投资设立
福建升腾资讯有限公司 福州市 福州市 研发销售 100.00 投资设立
锐捷网络股份有限公司 福州市 福州市 研发销售 51.00 投资设立
厦门星网锐捷软件有限公司 厦门市 厦门市 软件 100.00 投资设立
北京星网锐捷网络技术有限公司 北京市 北京市 研发销售 51.00 投资设立
福建星网物联信息系统有限公司 福州市 福州市 研发销售 42.00 投资设立
厦门星网天合智能科技有限公司 厦门市 厦门市 研发销售 60.00 投资设立
福建星网信通软件有限公司 福州市 福州市 软件 51.00 投资设立
福建星网视易信息系统有限公司 福州市 福州市 研发销售 48.15 51.85 非同一控制合并
福建凯米网络科技有限公司 福州市 福州市 信息服务 27.24 投资设立
深圳凯米网络技术有限公司 深圳市 深圳市 信息服务 27.24 投资设立
深圳凯米网络科技有限公司 深圳市 深圳市 信息服务 27.24 投资设立
上海爱伟迅数码科技有限公司 上海市 上海市 研发销售 51.00 非同一控制合并
福建星网智慧科技股份有限公司 厦门市 厦门市 研发销售 55.00 非同一控制合并
福建星网智慧软件有限公司 福州市 福州市 软件 55.00 投资设立
德明通讯（上海）有限责任公司 上海市 上海市 研发销售 65.00 非同一控制合并
江苏杰博实信息技术有限公司 南京市 南京市 信息服务 40.00 投资设立
福建星网互娱网络科技有限公司 福州市 福州市 信息服务 51.85 投资设立
福建星网隽丰信息技术有限公司 福州市 福州市 信息服务 60.00 投资设立
（2）重要的非全资子公司
本期发生额
子公司名称
少数股东的持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东分派的
期末少数股东权益余额
（%） 损益 股利
锐捷网络股份有限公司 49.00 171,144,424.01 140,976,447.88 355,082,553.13
德明通讯（上海）有限责
35.00 21,105,248.43 10,500,000.00 75,862,467.26
任公司
福建星网智慧科技股份有
45.00 17,903,439.69 4,086,000.00 46,418,996.90
限公司
99
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
锐捷网络股份有
1,821,972,861.49 160,419,199.28 1,982,392,060.77 1,223,557,465.56 30,680,000.00 1,254,237,465.56
限公司
德明通讯（上海）
512,704,240.04 21,427,062.14 534,131,302.18 317,365,748.32 15,647.39 317,381,395.71
有限责任公司
福建星网智慧科
335,371,551.27 2,902,468.28 338,274,019.55 235,119,611.90 1,081.19 235,120,693.09
技股份有限公司
期初余额
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
锐捷网络股份有
1,617,467,007.92 133,873,019.38 1,751,340,027.30 1,064,752,424.87 20,000,000.00 1,084,752,424.87
限公司
德明通讯（上海）
354,615,184.16 18,225,494.27 372,840,678.43 186,014,546.65 376,935.12 186,391,481.77
有限责任公司
福建星网智慧科
106,789,934.67 2,327,238.56 109,117,173.23 36,659,613.38 9,654.93 36,669,268.31
技股份有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
锐捷网络股份有
3,801,509,724.22 349,272,603.33 349,272,603.33 270,633,301.56
限公司
德明通讯（上海）
530,988,202.60 60,300,709.81 60,300,709.81 7,335,828.56
有限责任公司
福建星网智慧科
438,073,060.48 39,785,421.54 39,785,421.54 26,872,652.54
技股份有限公司
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
锐捷网络股份有
3,057,937,015.89 330,000,559.65 330,000,559.65 391,479,526.50
限公司
德明通讯（上海）
419,369,109.98 57,829,193.36 57,829,193.36 -5,519,666.47
有限责任公司
福建星网智慧科
141,311,333.80 20,752,908.51 20,752,908.51 27,410,275.60
技股份有限公司
备注：上表中控股子公司德明通讯（上海）有限责任公司的主要财务信息采用合并
期间的公允价值填列。
（4）无使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
100
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
①收购控制单位升腾资讯、星网视易少数股权
根据本公司 2017 年第一、二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会（证
监许可[2017]1326 号）《关于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司向福建隽丰投资有限
公司等发行股份购买资产的批复》核准，公司向福建隽丰投资有限公司（以下简称“隽
丰投资”）发行 24,900,057 股股份，购买其持有的升腾资讯 40%的股权；向唐朝新发行
10,434,037 股股份、向刘灵辉发行 8,834,951 股股份，购买刘灵辉及唐朝新持有的星网
视易 48.15%的股权。
根据福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴资产评估）出
具的闽中兴评字（2016）第 1017 号《福建星网锐捷通讯股份有限公司拟股权收购涉及的
福建升腾资讯有限公司股东全部权益价值评估报告》，截至 2016 年 9 月 30 日，升腾资
讯 100%股权的评估值为 136,419 万元，对应升腾资讯 40%股权的评估值为 54,567.60 万
元。经协商，隽丰投资同意升腾资讯 40%股权的交易价格为 54,500 万元。
根据中兴资产评估出具的闽中兴评字（2016）第 1016 号《福建星网锐捷通讯股份有
限公司拟股权收购涉及的福建星网视易信息系统有限公司股东全部权益价值评估报告》，
截至 2016 年 9 月 30 日，星网视易 100%股权的评估值为 100,179 万元，对应星网视易
48.15%股权的评估值为 48,236.19 万元。经协商，唐朝新及刘灵辉同意星网视易 48.15%
股权的交易价格为 48,200 万元。
升腾资讯、星网视易分别于 2017 年 8 月 3 日、8 月 4 日就出资的股权办理完股权过
户和工商变更登记手续；本次交易标的升腾资讯 40.00%股权、星网视易 48.15%股权已全
部过户至星网锐捷名下，并取得了福州市市场监督管理局换发后的《营业执照》。至此，
升腾资讯、星网视易变更为星网锐捷的全资子公司。
②间接控制单位凯米网络增资
2017 年 10 月凯米网络以非公开协议方式引进福州谦石星网投资合伙企业（有限合
伙）（以下简称谦石基金）和宁波梅山保税港区聚视投资管理合伙企业（有限合伙）（以
101
下简称聚视投资）作为战略投资进行增资，分别以其持有的北京阳光视翰科技有限公司
（以下简称阳光视瀚）10%的股权作出资，以评估机构评估确认的资产评估值为作价依据。
星网互娱因凯米网络少数股东单方面增资被动处置股权 1.072%，对其持股比例由 53.60%
变更为 52.528%，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司的净资产份额之间的
差额在合并财务报表中调增资本公积 39,264.55 元。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 升腾资讯 星网视易
购买成本
--现金 109,000,000.00 144,600,000.00
--非现金资产的公允价值 435,999,998.07 337,399,979.88
购买成本合计 544,999,998.07 481,999,979.88
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产
92,899,236.54 71,182,623.07
份额
差额
其中：调整资本公积 452,100,761.53 410,817,356.81
调整盈余公积
调整未分配利润
项目 凯米网络
处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值 212,438.99
处置对价合计 212,438.99
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 173,174.44
差额
其中：调整资本公积 39,264.55
调整盈余公积
调整未分配利润
102
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
期末余额
合营企业或联营企业名称 主要经 持股比例 对合营企业或联营企业投资
注册地 业务性质
营地 直接 间接 的会计处理方法
北京福富软件技术股份有限公司 北京市 北京市 软件 37.37% 权益法
福建腾云宝有限公司 福州市 福州市 电子商务 27.00% 权益法
宁波谦石星网股权投资管理有限公司 宁波市 宁波市 投资管理 30.00% 权益法
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 厦门市 厦门市 研发销售 40.00% 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目 北京福富软件技术 睿云联（厦门）网络通讯 北京福富软件技术 睿云联（厦门）网络通讯
股份有限公司 技术有限公司 股份有限公司 技术有限公司
流动资产 99,333,673.91 37,404,067.14 74,813,299.42 14,287,357.92
非流动资产 9,363,185.53 4,876,264.40 12,872,790.47 5,898,230.98
资产合计 108,696,859.44 42,280,331.54 87,686,089.89 20,185,588.90
流动负债 61,810,184.58 23,014,365.21 37,085,751.13 7,629,959.25
非流动负债 4,338.14 10,031.40
负债合计 61,810,184.58 23,018,703.35 37,085,751.13 7,639,990.65
少数股东权益
归属于母公司股东权益 46,886,674.86 19,261,628.19 50,600,338.76 12,545,598.25
按持股比例计算的净资产
17,519,987.50 7,704,651.28 18,907,659.91 5,018,239.30
份额
调整事项
—商誉 1,677,571.21 2,754,132.00 1,677,571.21 2,754,132.00
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账
19,197,558.71 10,458,783.28 20,585,231.12 7,772,371.30
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 347,188,718.01 63,212,926.37 329,296,382.41 21,176,259.91
净利润 2,524,743.45 6,716,029.94 2,561,014.58 -3,315,210.46
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,524,743.45 6,716,029.94 2,561,014.58 -3,315,210.46
本年度收到的来自联营企
2,331,084.88 1,947,249.76
业的股利
103
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 2,854,111.89 4,285,251.49
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -2,211,139.60 -4,998,992.24
—其他综合收益
—综合收益总额 -2,211,139.60 -4,998,992.24
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（5）合营企业或联营企业未发生超额亏损
4.共同经营：无。
5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款、可供出售金融资产等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
104
本公司金融工具的风险主要是市场风险、信用风险、流动性风险。
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有
关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动
以人民币计价结算。于 2017 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、港币余额外，
本公司的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可
能对本公司的经营业绩产生影响。
期末余额 期初余额
项 目
原币 人民币 原币 人民币
现金及现金等价物--美元 11,816,880.80 77,213,861.85 8,542,223.89 59,257,399.10
现金及现金等价物--港币 34,574.05 28,900.78 5,798,754.36 5,187,043.75
应收账款--美元 55,617,133.50 363,413,470.99 34,513,321.52 239,418,867.61
可供出售金融资产--美元 2,000,000.00 13,068,399.60 2,000,000.00 13,873,993.22
应付账款--美元 10,688,152.68 69,838,525.12 9,940,185.50 68,955,033.14
短期借款--美元 3,000,000.00 19,602,599.41 3,000,000.00 20,810,989.83
预收账款--美元 372,911.44 2,436,677.96
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，主要与浮动利率银行借款(详
见本附注五、21）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，浮动利率风险产生
于银行短期借款。公司短期借款期限较短，利率风险较小。
（3）其他价格风险
无。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司成立一个风险控制部门
负责确定信用额度、进行信用审批，对每个客户均设置赊销限额，并通过对已有客户信
用评级的监控以及应收账款账龄分析按照客户的信用特征对其进行分组，被评为高风险
105
级别的客户予以采用额外批准的方式，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收
过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为本公司所承担的信用风
险在可控的范围内。
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对
其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。为控制该项风险，本
公司优化资产负债结构，保持债务融资的持续性与灵活性之间的平衡，确保公司在所有
合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
关 企
母公司对本 母公司对本企
联 业 法人 本企业最终
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 业的表决权比 统一社会信用代码
关 类 代表 控制方
比例(%) 例(%)
系 型
有
控 限 福建省人民
国有资产
福建省电子信息(集团) 股 责 374,513.133613 政府国有资
福州市 宿利南 授权管理 26.88 26.88 91350000717397615U
有限责任公司 股 任 万元 产监督管理
公司
东 公 委员会
司
2.本公司的子公司情况
子公司 企业 注册 法人 业务 注册资本(万 持股比例 表决权比例 统一社会信用代码/
子公司全称
类型 类型 地 代表 性质 元) (%) (%) 组织机构代码证
福建升腾资讯有限公 直接 有限 福州 研发
黄奕豪 8,000 100.00 100.00 91350100741684374E
司 控制 公司 市 销售
福建星网锐捷软件有 直接 有限 福州
黄奕豪 软件 10,000 100.00 100.00 91350100746365954D
限公司 控制 公司 市
锐捷网络股份有限公 直接 有限 福州 研发
黄奕豪 12,353 51.00 51.00 913500007549617646
司 控制 公司 市 销售
星网锐捷(香港)有限 直接 有限
香港 黄奕豪 销售 港币 3200 100.00 100.00 52783325-000-08-10-0
公司 控制 公司
福建星网视易信息系 直接 有限 福州 研发
郑维宏 5,000 100.00 100.00 913501007640516092
统有限公司 控制 公司 市 销售
福建凯米网络科技有 间接 有限 福州 信息
刘灵辉 3,826.530612 27.24 52.528 91350100M00000CD3P
限公司 控股 公司 市 服务
深圳凯米网络技术有 间接 有限 深圳 信息
刘灵辉 1,000 27.24 52.528 91440300MA5DG0T42U
限公司 控股 公司 市 服务
106
子公司 企业 注册 法人 业务 注册资本(万 持股比例 表决权比例 统一社会信用代码/
子公司全称
类型 类型 地 代表 性质 元) (%) (%) 组织机构代码证
深圳凯米网络科技有 间接 有限 深圳 信息
刘灵辉 800 27.24 52.528 91440300MA5DGJYU92
限公司 控股 公司 市 服务
上海爱伟迅数码科技 间接 有限 上海 研发
郑维宏 100 51.00 51.00 91310118746167763U
有限公司 控股 公司 市 销售
福建星网智慧科技股 间接 有限 厦门 研发
阮加勇 6,000 55.00 55.00 91350200705409922U
份有限公司 控股 公司 市 销售
福建星网智慧软件有 间接 有限 福州
魏和文 软件 1,000 55.00 55.00 91350100MA344N5R3Y
限公司 控股 公司 市
厦门星网锐捷软件有 间接 有限 厦门
阮加勇 软件 5,000 100.00 100.00 913502007912974796
限公司 控股 公司 市
北京星网锐捷网络技 间接 有限 北京 研发
曾志 6,000 51.00 100.00 91110108668444162H
术有限公司 控股 公司 市 销售
福建星网物联信息系 间接 有限 福州 研发
阮加勇 10,000 42.00 42.00 913501005812800973
统有限公司 控股 公司 市 销售
厦门星网天合智能科 间接 有限 厦门 研发
阮加勇 1,500 60.00 60.00 913502005878602600
技有限公司 控股 公司 市 销售
福建星网信通软件有 间接 有限 福州
阮加勇 软件 1000 51.00 51.00 91350100589558962F
限公司 控股 公司 市
江苏杰博实信息技术 间接 有限 南京 信息
郑宏 3,000 40.00 40.00 91320100MA1MPMY1XK
有限公司 控股 公司 市 服务
德明通讯（上海）有 直接 有限 上海 研发
阮加勇 10,000 65.00 65.00 913101157543413386
限责任公司 控制 公司 市 销售
福建星网隽丰信息技 间接 有限 福州 电子
杨坚平 1,350 60.00 60.00 91350100MA2XQBA301
术有限公司 控股 公司 市 商务
福建星网互娱网络科 直接 有限 福州 研发
郑维宏 3,000 51.85 51.85 91350100MA2XQ82K0E
技有限公司 控制 公司 市 销售
备注：公司 2017 年 12 月 31 日出售了四创软件 22%的股权，丧失控制权，四创软件
的期末资产负债表不再纳入合并范围。
3.本公司的合营和联营企业情况
注
企业 法人 业务 注册 本企业 本企业在被投资单 关联 统一社会信用代码/
被投资单位名称 册
类型 代表 性质 资本 持股比例 位表决权比例 关系 组织机构代码证
地
一、合营企业 无
二、联营企业
北
北京福富软件技术股 有限 参股
京 杨林 软件 3,000 万元 37.37% 37.37% 911101087279276758
份有限公司 公司 公司
市
福
有限 电子 参股
福建腾云宝有限公司 州 郑宏 5,000 万元 27.00% 45.00% 91350100M0000DXF9P
公司 商务 公司
市
宁 股权
宁波谦石星网股权投 有限 参股
波 李追阳 投资 500 万元 30.00% 30.00% 913302063405534453（1/1）
资管理有限公司 公司 公司
市 管理
福
睿云联（厦门）网络 有限 研发 参股
州 魏和文 2,000 万元 40.00% 40.00% 9135020005116606XK
通讯技术有限公司 公司 销售 公司
市
107
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
FINETINVESTMENTLIMITED 持有本公司 4.621346%股权的股东
新疆维实创业投资股份有限公司 持有本公司 5.945855%股权的股东
福建福模精密技术有限公司 同一母公司控制的公司
福建省和格信息科技有限公司 同一母公司控制的公司
中国电子进出口福建公司 同一母公司控制的公司
福建星海通信科技有限公司 同一母公司控制的公司
福建省星云大数据应用服务有限公司 同一母公司控制的公司
福建省明华信息科技有限公司 同一母公司控制的公司
福建省枢建通信技术有限公司 同一母公司控制的公司
福建福强精密印制线路板公司 同一母公司控制的公司
福建省数字福建云计算运营有限公司 同一母公司控制的公司
福建省和格实业集团有限公司 同一母公司控制的公司
泉州市数字云谷信息产业发展有限公司 同一母公司控制的公司
董事、监事、高级管理人员 关键管理人员
5.关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易类别 本期发生额 上期发生额
福建福模精密技术有限公司 采购材料、模具等 657,303.31 1,146,195.84
福建福强精密印制线路板有限
采购材料 1,598,983.09 64,257.46
公司
福建省明华信息科技有限公司 采购材料 77,333.33
福建省枢建通信技术有限公司 采购材料 374,830.19 1,116,830.20
福建腾云宝有限公司 软件服务、材料 1,509,433.92 173,369.23
福建飞腾人力资源有限公司 档案管理费 178,640.77
睿云联（厦门）网络通讯技术有
采购商品、材料 33,442,284.20 6,653,421.21
限公司
合计 37,582,834.71 9,410,048.04
（2）出售商品、提供劳务情况表
关联方名称 关联交易类别 本期发生额 上期发生额
福建福模精密技术有限公司 销售商品 1,021.05 5,641.03
福建福强精密印制线路板有限
销售商品 1,357.64 427.35
公司
福建省明华信息科技有限公司 销售商品 836,029.38
108
关联方名称 关联交易类别 本期发生额 上期发生额
福建省枢建通信技术有限公司 销售商品 62,051.58
福建省数字福建云计算运营有
销售商品 222,561.54
限公司
福建省星云大数据应用服务有
销售商品、技术开发 7,953,945.79 17,943,478.40
限公司
福建腾云宝有限公司 销售商品 4,957.26
福建星海通信科技有限公司 提供加工劳务 3,497,305.38 3,080,556.29
泉州市数字云谷信息产业发展
销售商品 741,294.15
有限公司
睿云联（厦门）网络通讯技术有
销售材料、提供劳务等 14,200,764.41 4,186,786.16
限公司
合计 27,459,236.60 25,278,940.81
（3）股权转让
公司本年将持有的四创软件 22%的股权以 16,500 万元转让给控股股东电子信息集
团，于 2017 年 12 月 31 日办妥股权变更登记手续。四创软件 22%股权转让交易事项说明
见本附注五、10。
（4）关键管理人员薪酬
本期支付董事、监事和高级管理人员报酬合计为 1,361.34 万元。
（5）关联方应收应付款项
往来项目 关联方名称 期末余额 期初余额
福建省和格信息科技有限公司 10,305.00 10,305.00
福建省星云大数据应用服务有限公司 1,711,358.80 5,096,519.00
应收账款
福建省电子进出口公司 27,774.73 27,774.73
福建省数字福建云计算运营有限公司 260,397.00
中国电子进出口福建公司 180,724.39 180,724.39
其他应收款 福建省和格实业集团有限公司 262,585.05
福建省电子信息（集团）有限责任公司 82,500,000.00
福建福模精密技术有限公司 569,539.82
应付账款 福建福强精密印制线路板有限公司 997,177.91 60,064.54
福建省明华信息科技有限公司 5,480.00
福建福模精密技术有限公司 269,758.31
应付票据
福建福强精密印制线路板有限公司 43,953.54
预收账款 福建四创软件有限公司 200,000.00
备注：公司 2017 年 12 月 31 日出售了四创软件 22%的股权，丧失控制权，四创软件
109
期末资产负债表不再纳入合并范围。
十、或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日,公司已背书及已贴现未到期的银行承兑汇票金额
269,951,082.36 元。
招商银行北京万寿路支行为北京网络开具 50,000 元保函，保证金金额为 0；招商银
行福州华林支行为锐捷网络开具保函 6,347,754.11 元，保证金金额为 1,154,775.52 元。
招 商 银 行 福 州 华 林 支 行 为 升 腾 资 讯 开 具 23,258,375.36 元 保 函 ， 保 证 金 金 额 为
2,327,344.59 元。
除上述事项外，公司无应披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止 2017 年 12 月 31 日，公司无其他重大承诺事项。
十二、其他重要事项
截止 2017 年 12 月 31 日，公司无其他重要事项。
十三、资产负债表日后事项
1.控制单位锐捷软件竞拍腾云宝股权及同意星网隽丰清算注销
根据公司 2018 年 2 月 9 日第四届董事会第三十六次会议审议通过的《关于清算注销
控股子公司福建星网隽丰信息技术有限公司并挂牌转让其持有的福建腾云宝有限公司
45%股权暨关联交易的议案》和《关于全资子公司福建星网锐捷软件有限公司参与竞拍福
建腾云宝有限公司部分股权暨关联交易的议案》，公司控股子公司星网隽丰持有的腾云
宝 45%的股权将按照国有产权交易程序在福建省产权交易中心（以下简称“产权交易所”）
公开挂牌转让。锐捷软件拟用自有资金以现金支付的方式参与竞拍本次公开挂牌转让的
不超过 27%的腾云宝的股权。为了整合及优化现有资源，降低管理成本，提高公司整体
经营效益，腾云宝 45%的股权转让后，星网隽丰进行清算注销。截止报告日，腾云宝 45%
的股权已在产权交易所公开挂牌竞价中。
2.间接控制单位北京网络与广州晟浩诉讼事项
北京网络因广州晟浩信息科技有限公司（简称广州晟浩）拖欠货款向法院提起诉讼，
北京市第一中级人民法院已于 2016 年 10 月 12 日作出京 01 民终 2866 号终审判决，判令
110
广州晟浩归还欠款 13,491,200.00 元及相应的违约金。广州晟浩于 2017 年 1 月以买卖合
同纠纷为由，在广州市黄埔区人民法院（简称黄埔法院）就同一标的提起诉讼，并申请
诉前财产保全，2017 年 3 月 3 日，黄埔法院冻结公司银行存款 16,011,878.40 元（保全
期限至 2018 年 3 月 7 日）。黄埔法院于 2018 年 1 月 4 日作出（2017）粤 0112 民初 436
号判决书，驳回广州晟浩的全部诉讼请求。广州晟浩于 2018 年 1 月 15 日向广州中级人
民法院提起上诉，黄埔法院于 2018 年 2 月 9 日再次下发财产保全告知书，将上述银行存
款保全期限从 2018 年 3 月 7 日延长至 2019 年 2 月 5 日。
3.控制单位锐捷网络设立土耳其全资子公司
锐捷网络 2017 年 10 月 9 日董事会决议（闽网络（2017）董字 003 号），为拓展海
外业务，锐捷网络拟出资 40 万元土耳其里拉折合人民币 71.50 万元（按 2017 年 10 月初
汇率 1.7883 折算），在土耳其伊斯坦布尔设立全资子公司锐捷网络通讯技术工贸有限公
司。该投资事项已经公司第四届董事会第三十三次会议审议通过，并于 2017 年 10 月 20
日取得福建省电子信息集团闽电集综[2017]449 号《福建电子信息集团关于锐捷网络股
份有限公司投资设立土耳其全资子公司的批复》。
锐捷网络土耳其投资设立子公司事项于 2018 年 1 月 30 日取得福建省商务厅编号为：
境外投资证第 N350020180012 号企业境外投资证书。该土耳其公司已于 2018 年 3 月 3
日 获 得 当 地 政 府 部 门 的 预 注 册 登 记 （ 公 司 名 称 ： Ruijie Networks leti im
Teknolojileri San.ve Tic.Ltd.ti），锐捷网络于 2018 年 3 月 7 日向该土耳其全资子
公司汇出投资额 105,988.97 美元。
4.控制单位锐捷网络设立马来西亚全资子公司
锐捷网络 2017 年 11 月 27 日董事会决议（闽网络（2017）董字 004 号），为拓展海
外业务，锐捷网络拟出资 200 万元林吉特折合人民币 320 万元（按 2017 年 12 月初汇率
1.6222 折算），在马来西亚吉隆坡设立全资子公司锐捷网络（马来西亚）有限公司。该
投资事项已经公司第四届董事会第三十四次会议审议通过，并于 2017 年 12 月 4 日取得
福建省电子信息集团闽电集综[2017]501 号《福建电子信息集团关于锐捷网络股份有限
公司投资设立马来西亚全资子公司的批复》。
截止报告日，锐捷网络（马来西亚）有限公司尚在办理相关的注册登记手续，锐捷
111
网络尚未缴纳出资款。
5.控制单位德明通讯设立美国全资子公司
德明通讯于 2017 年 12 月 4 日通过第一届第六次董事会决议，为加强美国业务，德
明通讯拟出资 50 万美元折合人民币（按 2018 年月初汇率折算），在美国设立全资子公
司 ASIATELCO TECHNOLOGIES INC.。该投资事项已经中国（上海）自由贸易试验区管理
委员会批准，于 2018 年 1 月 29 日获得企业境外投资证书，证书编号为 N3100201800054。
德明通讯美国子公司的注册事宜已完成，名称确定为 ASIATELCO TECHNOLOGIES INC.
德明通讯于 2018 年 3 月 8 日向该美国全资子公司汇出投资额 50 万美元。
6.利润分配预案
根据公司 2018 年 3 月 28 日第四届董事会第三十七次会议决议，公司通过利润分配
预案，拟以截止 2017 年 12 月 31 日股份总数 583,280,278 股为基数，以未分配利润向全
体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），共计分配股利 87,492,041.70 元（含税）。
该利润分配预案的实施尚需提交公司 2017 年度股东大会审议通过。
7.间接控制单位凯米网络增资扩股引入战略投资者
根据公司 2018 年 3 月 28 日第四届董事会第三十七次会议决议，间接控制凯米网络
拟通过增资扩股方式引入战略投资者，战略投资者采用现金方式增资入股，星网互娱放
弃本次增资的优先认购权，所持股权将由 52.53%下降至 42.36%，对凯米网络不再具有控
股权，凯米网络将不再纳入公司的合并报表范围。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 457,144,945.10 100.00 41,854,501.19 9.16 415,290,443.91
其中：账龄组合 371,183,861.06 81.20 41,854,501.19 11.28 329,329,359.87
关联方组合 85,961,084.04 18.80 85,961,084.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 457,144,945.10 100.00 41,854,501.19 9.16 415,290,443.91
112
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 229,534,870.19 100.00 36,967,993.26 16.11 192,566,876.93
其中：账龄组合 140,625,186.77 61.27 36,967,993.26 26.29 103,657,193.51
关联方组合 88,909,683.42 38.73 88,909,683.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 229,534,870.19 100.00 36,967,993.26 16.11 192,566,876.93
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年） 316,868,694.89 4,753,030.45 1.50 89,399,355.36 1,340,990.34 1.50
1-2 年（含 2 年） 16,783,266.98 1,678,326.70 10.00 15,479,425.50 1,547,942.55 10.00
2-3 年（含 3 年） 4,217,510.30 2,108,755.15 50.00 3,334,691.09 1,667,345.55 50.00
3 年以上 33,314,388.89 33,314,388.89 100.00 32,411,714.82 32,411,714.82 100.00
合计 371,183,861.06 41,854,501.19 11.28 140,625,186.77 36,967,993.26 26.29
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提应收账款坏账准备金额 5,012,454.93 元,收回或转回的坏账准备金额 0 元，
核销坏账冲减应收账款坏账准备 125,947.00 元。
（3）本期实际核销应收账款
项目 本期核销金额 上期核销金额
实际核销的应收账款 125,947.00 36,417.05
注：本期实际核销的应收账款为结算扣款，经催收无法收回，款项由非关联交易产生。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额的
单位名称 与本公司的关系 期末金额 坏账准备期末余额
比例(％)
第一名 终端客户 207,396,904.64 45.37
第二名 代理商 79,954,965.00 17.49 101,694.65
第三名 终端客户 37,152,776.70 8.13
第四名 代理商 8,486,073.28 1.86 73,707.11
第五名 代理商 6,006,119.04 1.31 3,014,935.72
合计 338,996,838.66 74.16 3,190,337.48
113
2.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 465,489,710.41 100.00 3,898,460.86 0.84 461,591,249.55
其中：账龄组合 88,466,490.83 19.01 3,898,460.86 4.41 84,568,029.97
备用金组合 1,889,867.10 0.41 1,889,867.10
关联方组合 371,000,000.00 79.70 371,000,000.00
履约保证金组合 4,133,352.48 0.89 4,133,352.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 465,489,710.41 100.00 3,898,460.86 0.84 461,591,249.55
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 152,180,779.72 100.00 2,647,894.85 1.74 149,532,884.87
其中：账龄组合 5,415,089.94 3.56 2,647,894.85 48.90 2,767,195.09
备用金组合 3,040,348.86 2.00 3,040,348.86
关联方组合 141,000,000.00 92.65 141,000,000.00
履约保证金组合 2,725,340.92 1.79 2,725,340.92
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 152,180,779.72 100.00 2,647,894.85 1.74 149,532,884.87
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年） 85,594,333.64 1,283,914.99 1.50 2,662,968.61 39,944.52 1.50
1-2 年（含 2 年） 283,401.47 28,340.15 10.00 160,190.00 16,019.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 5,100.00 2,550.00 50.00
3 年以上 2,583,655.72 2,583,655.72 100.00 2,591,931.33 2,591,931.33 100.00
合计 88,466,490.83 3,898,460.86 4.41 5,415,089.94 2,647,894.85 48.90
组合中，关联方往来、职工个人备用金借款、履约保证金不计提坏账准备。
114
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,250,566.01 元,收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来款 371,000,000.00 141,000,000.00
员工备用金 1,889,867.10 3,040,348.86
土地保证金 1,500,000.00 1,500,000.00
各类保证金及押金 5,473,704.92 4,230,339.56
未结算费用类预付款 3,176,138.39 2,410,091.30
四创软件股权转让款 82,500,000.00
合计 465,539,710.41 152,180,779.72
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 余额
第一名 关联方往来 210,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 45.49
第二名 关联方往来 161,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 34.88
第三名 股权转让款 82,500,000.00 1 年以内（含 1 年） 17.87 1,237,500.00
第四名 土地保证金 1,500,000.00 3 年以上 0.32 1,500,000.00
第五名 履约保证金 792,600.00 1 年以内（含 1 年） 0.17
合计 455,792,600.00 98.73 2,737,500.00
3.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
期末余额 期初余额
项
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,107,387,998.07 1,107,387,998.07 802,388,000.00 802,388,000.00
对联营、合营企业投资 527,331,914.26 527,331,914.26 21,038,121.88 21,038,121.88
合计 1,634,719,912.33 1,634,719,912.33 823,426,121.88 823,426,121.88
115
（2）长期股权投资明细表
在被投
资单位
在被投资 持股比 减 本年
在被投资
被投资 核算 单位表决 例与表 值 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 现金红利
单位 方法 权比例 决权比 准 减值
比例(%)
(%) 例不一 备 准备
致的说
明
福建升腾
资讯有限 成本法 592,999,998.07 48,000,000.00 544,999,998.07 592,999,998.07 60.00 60.00 10,000,000.00
公司
福建星网
锐捷软件 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00 42,089,087.53
有限公司
锐捷网络
股份有限 成本法 50,610,000.00 50,610,000.00 50,610,000.00 51.00 51.00 146,729,162.67
公司
星网锐捷
（香港） 成本法 26,473,000.00 26,473,000.00 26,473,000.00 100.00 100.00
有限公司
福建四创
软件有限 成本法 240,000,000.00 240,000,000.00 -240,000,000.00 18.00 18.00 16,000,000.00
公司
德明通讯
（上海） 成本法 321,750,000.00 321,750,000.00 321,750,000.00 65.00 65.00 19,500,000.00
有限公司
福建星网
互娱网络
成本法 15,555,000.00 15,555,000.00 15,555,000.00 51.85 51.85
科技有限
公司
北京福富
软件技术
权益法 13,453,538.94 20,585,231.12 -1,387,672.41 19,197,558.71 37.37 37.37 2,331,084.88
股份有限
公司
宁波谦石
星网股权
权益法 450,000.00 452,890.76 -10,518.23 442,372.53 30.00 30.00
投资管理
有限公司
福建星网
视易信息
权益法 481,999,979.88 507,691,983.02 507,691,983.02 48.15 48.15 4,815,000.00
系统有限
公司
合计 1,843,291,516.89 823,426,121.88 811,293,790.45 1,634,719,912.33 241,464,335.08
注：①本期各子公司和联营公司经营情况正常，未出现减值情况。
②各子公司和联营公司向本公司转移资金的能力不受限制。
③截止期末无未确认的投资损失金额。
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,076,532,375.04 706,777,585.00
其他业务收入 112,948,849.78 54,593,879.73
营业收入合计 1,189,481,224.82 761,371,464.73
主营业务成本 973,978,964.12 595,881,212.62
其他业务支出 92,776,268.04 33,843,598.77
营业成本合计 1,066,755,232.16 629,724,811.39
116
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目 项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
来自本国交易收入总额 1,039,428,354.00 938,453,771.83 676,331,172.93 572,036,714.48
来自于其他国家（地区）交
总计 37,104,021.04 35,525,192.29 30,446,412.07 23,844,498.14
易收入总额
合计 1,076,532,375.04 973,978,964.12 706,777,585.00 595,881,212.62
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
1 255,518,691.57 21.48
2 45,451,000.00 3.82
3 16,535,829.47 1.39
4 16,492,000.14 1.39
5 14,618,232.27 1.23
合计 348,615,753.45 29.31
5.投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 234,318,250.20 246,974,279.05
权益法核算的长期股权投资收益 31,439,897.38 959,135.23
处置长期股权产生的投资收益 33,000,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 27,000,000.00
银行理财产品的投资收益 8,717,794.51 5,785,334.24
合计 334,475,942.09 253,718,748.52
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
福建升腾资讯有限公司分红 10,000,000.00 36,000,000.00
福建星网锐捷软件有限公司分红 42,089,087.53 57,213,981.76
锐捷网络股份有限公司分红 146,729,162.67 105,260,297.29
福建四创软件有限公司分红 16,000,000.00 16,000,000.00
德明通讯（上海）有限责任限公司分红 19,500,000.00 32,500,000.00
合计 234,318,250.20 246,974,279.05
117
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
福建星网视易信息系统有限公司 30,507,003.14
北京福富软件技术股份有限公司损益调整 943,412.47 956,965.78
宁波谦石星网股权投资管理有限公司损益调整 -10,518.23 2,169.45
合计 31,439,897.38 959,135.23
6、母公司现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 323,051,682.31 250,898,699.08
加：资产减值准备 5,886,506.14 142,749.31
固定资产折旧 31,307,718.93 31,500,830.70
无形资产摊销 4,314,196.82 4,392,379.70
长期待摊费用摊销 501,394.24 640,545.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 512,988.85 561,030.77
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 384,259.91 -190,801.51
投资损失（收益以“-”号填列） -334,475,942.09 -253,718,748.52
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -8,475,913.78 -1,720,633.02
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 6,610,449.51 42,078.85
存货的减少（增加以“-”号填列） 56,316,314.23 17,612,614.79
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -221,620,508.25 -45,393,811.25
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 207,313,212.03 -697,910.06
其他（递延收益） -3,676,000.00 2,284,000.00
经营活动产生的现金流量净额 67,950,358.85 6,353,024.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 498,530,180.61 766,702,668.04
减：现金的期初余额 766,702,668.04 631,627,581.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -268,172,487.43 135,075,086.31
118
十五、补充资料
1.根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》
［证监会公告（2008）43 号］及《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益》的规定，公司非经常性损益列示如下：
（单位：人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额 说明
非流动资产处置损益 34,851,784.80 1,762,367.99
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
61,743,329.12 41,499,427.38
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益（投资银行理财产品收益） 14,556,077.72 14,785,634.46
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,181,039.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,320,245.80 3,403,336.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目
合计 114,652,476.44 61,450,766.46
减：所得税影响额 22,656,241.15 8,655,852.24
少数股东权益影响额(税后） 18,375,030.80 16,616,462.13
合计 73,621,204.49 36,178,452.09
119
备注①：计入当期损益的政府补助详见本财务报表附注之其他收益-其他政府补
助所述。
备注②：委托他人投资或管理资产的损益（投资银行理财产品收益）系公司使用部
分闲置资金用于购买保本型银行理财产品及公司可转债，其中：
本期累计收到到期的银行理财产品投资收益 13,609,306.84 元及计提的可转债利息
收入 946,770.88 元。
2.净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2
号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（中国证
券监督管理委员会公告[2008]43 号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1）2017 年度净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 15.44% 0.8528 0.8528
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 13.04% 0.7199 0.7199
（2）2016 年度净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 11.62% 0.5926 0.5926
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 10.30% 0.5255 0.5255
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
福建星网锐捷通讯股份有限公司
二○一八年三月二十八日
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