广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广东省广告集团股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人陈钿隆、主管会计工作负责人周旭及会计机构负责人(会计主管
人员)吴俊生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
公司在本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险及应
对措施”部分，详细描述了公司经营中可能面对的风险，敬请投资者关注相关内
容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 6
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 9
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 11
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 25
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 38
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 39
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 40
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 170
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
省广集团、本公司、公司、股份公司 指 广东省广告集团股份有限公司
广新集团 指 广东省广新控股集团有限公司
广博公司 指 省广博报堂整合营销有限公司
广代博公司 指 广东省广代思博报堂广告有限公司
广旭公司 指 广东广旭整合营销传播有限公司
成都经典视线公司 指 成都经典视线广告传媒有限公司
深圳经典视线公司 指 深圳经典视线文化传播有限公司
三赢公司 指 广东三赢广告传播有限公司
年度公司 指 重庆年度广告传媒有限公司
旗智公司 指 广州旗智企业管理咨询有限公司
青岛先锋公司 指 省广先锋（青岛）广告有限公司
上海窗之外公司 指 上海窗之外广告有限公司
赛铂互动 指 广东赛铂互动传媒广告有限公司
指标公司 指 广州指标品牌管理咨询有限公司
北京合众传播公司、北京合众 指 省广合众（北京）国际传媒广告有限公司
钛铂新媒体 指 深圳钛铂新媒体营销股份有限公司
上海瑞格 指 上海瑞格市场营销股份有限公司
广州中懋 指 中懋（广州）广告有限公司
上海恺达、安瑞索思 指 上海恺达广告有限公司
广佛地铁广告 指 广东广佛地铁广告资源经营有限公司
合宝娱乐 指 合宝娱乐传媒有限公司
省广影业 指 广东省广影业股份有限公司
易简广告 指 广州易简广告股份有限公司
上海凯淳 指 上海凯淳实业股份有限公司
南奥体育 指 广州南创奥恒体育发展有限公司
海口中策 指 海口中行天策传媒有限公司
双刃剑体育 指 双刃剑（上海）体育文化传播有限公司
省广资本 指 深圳前海省广资本管理有限公司
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省广阳光 指 珠海省广阳光传媒有限公司
上海拓畅 指 上海拓畅信息技术有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 省广集团 股票代码 002400
变更后的股票简称（如有） 省广集团
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东省广告集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 省广集团
公司的外文名称（如有） GUANGDONG ADVERTISING GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） GIMC
公司的法定代表人 陈钿隆
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 廖浩 李佳霖
广州市海珠区新港东路 996 号保利世界 广州市海珠区新港东路 996 号保利世界
联系地址
贸易中心 G 座 贸易中心 G 座
电话 020-87600168 020-87617378
传真 020-87614601 020-87614601
电子信箱 db@gimc.cn db@gimc.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 广州市海珠区新港东路 996 号保利世界贸易中心 G 座
公司注册地址的邮政编码 510220
公司办公地址 广州市海珠区新港东路 996 号保利世界贸易中心 G 座
公司办公地址的邮政编码 510220
公司网址 www.gimc.cn
公司电子信箱 db@gimc.cn
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2018 年 05 月 30 日
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临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网（公告编号：2018-036）
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 5,380,110,654.62 4,473,213,522.09 20.27%
归属于上市公司股东的净利润（元） 123,155,200.69 189,817,674.62 -35.12%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
113,591,014.21 179,872,117.16 -36.85%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -149,271,060.54 -207,281,302.01 -27.99%
基本每股收益（元/股） 0.07 0.11 -36.36%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.11 -36.36%
加权平均净资产收益率 2.43% 3.59% -1.16%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 10,022,090,928.80 10,031,206,616.49 -0.09%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,135,979,100.75 5,014,017,086.94 2.43%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -111,921.02 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
11,117,403.06 -
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,485,739.00 -
减：所得税影响额 2,308,333.94 -
少数股东权益影响额（税后） 2,618,700.62 -
合计 9,564,186.48 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主营广告营销业务。今年上半年，公司围绕大数据全营销战略，持续推动数字化转型升级，不断
驱动公司在技术、业务等方面的发展，在专业技术层面，通过升级“大数据全营销”战略，进一步提升公司
数字化转型的执行力；在业务运营层面，通过打造“大平台、小前端”的运营模式，激活业务单元的生产力；
在品牌价值层面，打造省广技术品牌与专业品牌，强化“技术领先，专业至上”的公司形象，为战略的实现
提供强有力的支撑。报告期内，公司营销云平台正式上线，各分子公司、事业部都已对接营销云平台开展
业务，提升效率和服务质量，升级营销战略模式，加大营销资源的数字化整合，加快实现国际化营销集团
的步伐。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
本报告期期末余额为 106,017.61 万元，年初余额为 89,187.99 万元，较年初增加 16,829.62
股权资产
万元，变化原因主要系公司对旗下企业投资。
本报告期账面原值 77,132.11 万元，年初账面原值 67,740.88 万元，较年初增加 9,391.23 万
固定资产
元，变化原因主要系购置用于创业孵化中心达到预定可使用状态。
本报告期账面原值 11,733.32 万元，年初账面原值 10,792.56 万元，较年初增加 940.76 万元，
无形资产
变化原因主要系公司购买用于媒体投放交易 DSP、OTT 、PDB 平台软件。
本报告期期末余额 0 万元，年初余额 7,994.58 万元，较年初减少 7,994.58 万元，变化原因
在建工程
主要系购置用于创业孵化中心达到预定可使用状态转入固定资产所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。公司核心竞争力主要体现在以下几个方面：
1、人才优势：公司秉承“人才是核心竞争力”的理念，拥有完整的引进、培养、使用、激励专业人才的
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管理机制，加强人才获取与吸引力度，不断引进市场高端人才；同时以具有市场竞争力的量化激励机制，
充分肯定员工贡献，让员工切实享受公司发展成果；以“公司发展与员工成长相连，员工回报与公司盈利
挂钩”为目标，培养员工的责任心以及对共同事业的认同感，促进公司健康持续发展。
2、营销优势：公司通过着力打造大数据技术驱动的全产业链全营销生态平台，形成了品牌营销、数
字营销、媒介营销、内容营销、场景营销、自有媒体六大业务板块，各板块相互融合促进，使公司营销服
务能力得到不断提升，能够满足日益多样化客户的需求，为客户提供全方位营销服务。
3、管理优势：公司管理层团队合作多年，具备高度的稳定性、凝聚力和执行力，对市场前景、发展
趋势及核心技术有着深刻的理解，能很好把握公司的战略方向，并保障公司健康、稳定、快速地发展。公
司运营团队高效、专业，充满竞争意识，可以及时准确把握瞬息万变的市场需求，并加以快速实施。
4、客户优势： 经过多年发展，公司确立了以中小客户为支撑基础、大品牌客户为核心突破点的客户
开发战略，并取得显著成果。在巩固既有核心客户合作基础上，不断实现增量核心客户的开发，实现客户
波动风险的最小化。随着公司营销服务能力的提升，客户黏性不断增强，庞大的客户需求促进公司业务规
模不断提升，形成公司持续稳定发展的雄厚客户基础。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司实现营业收入53.8亿元，营业利润1.62亿元，归属母公司的净利润1.23亿元。报告期内，
公司按照董事会制定的经营计划，全面推进和认真落实各项工作任务。
一、持续推动大数据全营销战略升级
报告期内，公司持续推动大数据全营销战略升级，通过对大数据工具持续投入，目前已完成行业领先
的基础硬件布局，在北京、广州、无锡等地部署云计算中心，并于上半年成功推出G-Desk数字化工作平台、
G-PB Hub程序化购买平台、G-Eagle监测系统、G-Radar、G-Insight等十余个自主开发的大数据营销产品，
能够有效满足客户的多元化营销需求，为公司各业务单元的项目开展提供有力支持，为“大数据全营销”
战略的升级提供强有力的支撑。
二、平台战略不断推进、再添成果
公司平台战略已经融入日常经营与业务开展之中，公司全员在平台战略经营模式下，进一步提高凝聚
力和战斗力。报告期内，公司营销云平台正式上线，各分子公司、事业部都已对接营销云平台开展业务，
提升效率和服务质量。
三、大力改革架构体系，重点加强投后管理
公司大力改革架构体系，各事业部和分子公司高度垂直化，提升对各细分行业的洞察，更好服务品牌
主。此外，更加注重以客户为导向的利润考核机制，提高服务客户能力的同时，进一步优化资源整合力度、
跨部门协作能力，通过创新的激励机制激发全员开拓市场的热情，巩固并提升公司行业地位。另外，公司
重点关注投后管理工作，通过外派董事、监事和财务总监紧抓经营质量；设立专业的风险控制部门，及早
发现并解决风险苗头，维护公司及股东的利益。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
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营业收入 5,380,110,654.62 4,473,213,522.09 20.27% -
营业成本 4,646,819,090.82 3,804,364,559.47 22.14% -
销售费用 346,822,223.69 278,238,042.79 24.65% -
管理费用 153,739,191.78 135,704,860.57 13.29% -
财务费用 27,630,573.20 20,987,913.48 31.65% 主要系融资成本上行。
所得税费用 29,885,353.72 34,855,736.69 -14.26% -
研发投入 112,837,378.45 119,128,122.64 -5.28% -
经营活动产生的现金流
-149,271,060.54 -207,281,302.01 27.99% -
量净额
一是上年同期购置用于创
业孵化中心支出较大；二是
投资活动产生的
-93,260,035.88 -400,262,091.14 76.70% 本期收到上年末处置子公
现金流量净额
司的部分股权款导致投资
净额支出减少。
一是母公司本期没有分派
筹资活动产生的 现金股利；二是本期短期银
-102,660,347.01 -223,749,809.09 54.12%
现金流量净额 行借款筹资较上年同期明
显增加。
现金及现金等价物 主要系上年同期各项现金
-343,689,407.40 -831,308,369.05 58.66%
净增加额 流活动的支出金额大。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 5,380,110,654.62 100% 4,473,213,522.09 100% 20.27%
分行业
主营业务 5,378,697,904.19 99.97% 4,473,160,150.65 100.00% 20.24%
其他业务 1,412,750.43 0.03% 53,371.44 0.00% 2,547.02%
分产品
品牌管理 94,853,672.28 1.76% 65,830,399.38 1.47% 44.09%
媒介代理 2,373,834,323.08 44.12% 2,486,780,878.35 55.59% -4.54%
数字营销 2,592,987,616.18 48.20% 1,634,631,795.02 36.54% 58.63%
自有媒体 149,229,952.13 2.77% 192,512,974.43 4.30% -22.48%
公关活动 167,792,340.52 3.12% 93,216,215.57 2.08% 80.00%
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杂志发行 0.00 0.00% 187,887.90 0.00% -100.00%
其他业务销售 1,412,750.43 0.03% 53,371.44 0.00% 2,547.02%
分地区
华南 2,510,185,845.35 46.66% 1,899,397,811.20 42.46% 32.16%
华东 1,056,101,603.74 19.63% 1,093,467,624.50 24.44% -3.42%
东北 367,262,998.17 6.83% 484,895,739.36 10.84% -24.26%
华北 972,880,390.73 18.08% 611,394,114.81 13.67% 59.12%
华中 334,370,663.62 6.21% 172,187,773.67 3.85% 94.19%
西南 117,563,819.62 2.19% 203,794,069.94 4.56% -42.31%
西北 21,745,333.39 0.40% 8,076,388.61 0.18% 169.25%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
主营业务 5,378,697,904.19 4,646,819,090.82 13.61% 20.24% 22.14% -1.34%
分产品
媒介代理 2,373,834,323.08 2,108,254,009.32 11.19% -4.54% -7.24% 2.58%
数字营销 2,592,987,616.18 2,332,218,230.97 10.06% 58.63% 74.60% -8.23%
分地区
华南 2,510,185,845.35 2,175,673,482.51 13.33% 32.16% 35.62% -2.21%
华东 1,056,101,603.74 906,937,785.89 14.12% -3.42% -5.27% 1.68%
东北 367,262,998.17 312,961,812.66 14.79% -24.26% -28.65% 5.24%
华北 972,880,390.73 868,886,596.00 10.69% 59.12% 62.40% -1.80%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系购买理财产品产生的
投资收益 40,344,100.30 23.48% 理财收益及出售参股公司部 否
分股权产生的收益。
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资产减值 61,490,342.39 35.79% 计提坏账准备。 否
营业外收入 10,848,958.53 6.31% - 否
营业外支出 551,140.99 0.32% - 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 852,296,584.43 8.50% 912,064,209.83 9.25% -0.75% -
主要系加强应收账款回收管理，严格
应收账款 2,295,474,138.76 22.90% 2,932,059,004.24 29.73% -6.83%
控制应收账款余额的增长。
存货 1,874,620.40 0.02% 2,120,300.09 0.02% 0.00% -
主要系部分闲置房产用于出租转为
投资性房地产 253,800,344.00 2.53% 0.00 0.00% 2.53%
投资性房地产核算。
长期股权投资 929,680,395.03 9.28% 349,462,020.60 3.54% 5.74% -
主要系购置用于创业孵化中心房产
固定资产 705,865,577.29 7.04% 28,283,796.17 0.29% 6.75% 已达到预定可使用状态转入固定资
产。
主要系购置用于创业孵化中心房产
在建工程 0.00 643,293,585.87 6.52% -6.52% 已达到预定可使用状态转入固定资
产。
短期借款 1,330,947,637.81 13.28% 879,099,153.69 8.91% 4.37% -
长期借款 166,538,000.00 1.66% 250,784,000.00 2.54% -0.88% -
应收票据 159,735,771.99 1.59% 181,659,744.04 1.84% -0.25% 主要系公司应收票据到期兑付所致。
其他流动负债 37,020,293.98 0.37% 300,000,000.00 3.04% -2.67% 主要系融资券到期兑付所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减 本期出售
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 期末数
变动损益 值 金额
动
金融资产
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投资性房地产 253,800,344.00 - - - - - 253,800,344.00
上述合计 253,800,344.00 - - - - - 253,800,344.00
金融负债 0.00 - - - - - 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 14,265,271.99 保证金
应收账款 40,832,730.57 借款质押
投资性房地产 155,428,138.73 购建创业孵化中心抵押借款
固定资产 685,846,716.56 购建创业孵化中心抵押借款
合计 896,372,857.85 ／
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
209,880,000.00 83,057,200.00 152.69%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
省广翰 设计、
威（上 制作、 已完
14,700, 自有资 HAVA
海）广 发布、 新设 49.00% 30 年 广告业 成出 - -否 - -
000.00 金 S
告有限 代理国 资
公司 内外各
15
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
类广告
以自有
珠海市
资金对
省广益
外进行
松新动
项目投 195,18 已完
力投资 自有资
资、文 增资 0,000.0 99.97% - - - 成出 - -否 - -
合伙企 金
化产业 0 资
业（有
投资；
限合
投资咨
伙）
询
209,88
合计 -- -- 0,000.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 220,247.11
报告期投入募集资金总额 1,565.97
16
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
已累计投入募集资金总额 139,311.51
报告期内变更用途的募集资金总额 8,702
累计变更用途的募集资金总额 8,702
累计变更用途的募集资金总额比例 3.95%
募集资金总体使用情况说明
具体详见《董事会关于 2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1、大数据营销系统项
否 52,996 52,996 1,565.97 2,802.41 5.29% - - 不适用 否
目
2、收购股权项目 否 - - - - - - - 不适用 否
其中：通过增资及受
让股权的方式取得蓝 否 7,293 7,293 - 5,040.75 69.12% - 200.8 不适用 否
门数字 51%股权
收购省广先锋 49%股
否 16,484.58 16,484.58 - 9,890.74 60.00% - -202 不适用 否
权
收购晋拓文化 80%股
否 62,400 62,400 - 58,344 93.50% - 1,928.29 不适用 否
权
3、支付部分剩余股权
否 - - - - - - - 不适用 否
转让款项目
其中：广州旗智企业
否 4,800 4,800 - 3,601.21 75.03% - 851.04 不适用 否
管理咨询有限公司
省广合众（北京）国
是 12,150 12,150 - 6,075 50.00% - 19.8 不适用 否
际传媒广告有限公司
广州中懋广告有限公
否 5,550 5,550 - 2,565 46.22% - -350.85 不适用 否
司
上海恺达广告有限公
是 9,000 9,000 - 5,049 56.10% - -454.3 不适用 否
司
上海韵翔广告有限公
否 8,500 8,500 - 5,943.4 69.92% - 967.26 不适用 否
司
17
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、补充流动资金项目 否 40,000 40,000 40,000 100.00% - - 不适用 否
219,173.5 219,173.5 139,311.5
承诺投资项目小计 -- 1,565.97 -- -- 2,960.04 -- --
8 8 1
超募资金投向
219,173.5 219,173.5 139,311.5
合计 -- 1,565.97 -- -- 2,960.04 -- --
8 8 1
1、大数据营销系统项目目前尚在顶层设计阶段，所以支付款项较少；项目的实施有利于提升公司服
未达到计划进度或预
务能力、服务质量和服务效率，从而有利于公司业务规模的增长，主要提升的是公司的软实力，该
计收益的情况和原因
项目无效益承诺；2、股权款支付项目和补充流动资金不存在效益承诺；3、股权收购款支付未达进
（分具体项目）
度的主要原因是根据股权转让合同，股权转让方暂时未达到股权转让款支付的要求所致。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况 -
不适用
募集资金投资项目实
-
施地点变更情况
-
不适用
募集资金投资项目实
-
施方式调整情况
-
适用
经公司 2016 年 09 月 20 日召开的第三届董事会第二十八次会议审议通过《关于使用募集资金置换
预先已投入募投项目自筹资金的议案》，置换预先已投入募集资金项目的自筹资金 66,274.24 万，该
募集资金投资项目先
事项已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计并出具了瑞华核字[2016]01030004 号《关于
期投入及置换情况
广东省广告集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况报告的鉴证报告》，公司
按照有关规定履行了审批程序和信息披露义务，本次置换没有与募集资金投资项目的实施计划相抵
触，不影响募集资金投资项目的正常运行，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。
适用
用闲置募集资金暂时
经公司 2018 年 3 月 27 日召开的第四届董事会第十次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项
补充流动资金情况
目及将相关募集资金暂时补充流动资金的议案》，并经 2017 年度股东大会通过。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因 -
经公司 2016 年 09 月 20 日召开的第三届董事会第二十八次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资
金购买银行理财产品的议案》，公司拟使用最高额度不超过人民币 48,000 万元的闲置募集资金购买
尚未使用的募集资金 商业银行保本型理财产品。
用途及去向 经公司 2017 年 04 月 25 日召开的第四届董事会第四次会议审议通过《关于公司拟使用部分闲置募
集资金购买银行理财产品的议案》，公司拟使用最高额度不超过人民币 80,000 万元的闲置募集资金
购买商业银行保本型理财产品，其他尚未使用的募集资金以活期存款或定期存单形式存储于经批准
18
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的银行募集资金专户中。
经公司 2018 年 3 月 27 日召开的第四届董事会第十次会议审议通过《关于公司拟使用部分闲置募集
资金购买银行理财产品的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用的情
况下，使用最高额度不超过人民币 80,000 万元的部分闲置募集资金购买商业银行保本型理财产品，
使用期限为自董事会批准之日起不超过 12 个月。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
省广合众
暂时补充流 （北京）国
4,751 0 0 0.00% - 0 不适用 否
动资金 际传媒广告
有限公司
暂时补充流 上海恺达广
3,951 3,951 3,951 100.00% - 0 不适用 否
动资金 告有限公司
合计 -- 8,702 3,951 3,951 -- -- 0 -- --
公司非公开发行股票募集资金投资项目中，第三项支付部分剩余股权转让款项目涉及
的部分标的公司经营业绩不达预期，其中，省广合众（北京）国际传媒广告有限公司
因其应收账款收回情况不达预期，上海恺达广告有限公司因未完成业绩承诺，根据投
资协议约定，公司不再向上述两家公司支付相应股权转让款，因此对相应募投项目进
行变更。鉴于公司暂无新投资项目，致使相关募集资金处于闲置状态，公司将相关募
变更原因、决策程序及信息披露情况
集资金 8,702 万元暂时补充流动资金，使用期限自股东大会审议通过后不超过 12 个月。
说明(分具体项目)
2018 年 3 月 27 日公司召开第四届董事会第十次会议审议通过了《关于变更部分募集
资金投资项目及将相关募集资金暂时补充流动资金的议案》，并于 2018 年 4 月 20 日
经 2017 年年度股东大会审议通过。具体内容请详见公司于 2018 年 3 月 29 日和 2018
年 4 月 21 日在指定信息披露平台《证券时报》和网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上披露的相关公告。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
19
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《董事会关于 2018 年半年度募集资金存
2018 年 08 月 28 日 巨潮资讯网
放与实际使用情况的专项报告》
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
成都经典视 广告设计、
130,814,119. 29,443,759.9 23,648,970.4
线广告传媒 子公司 制作、代理、50,000,000.00 303,208,725.95 225,301,038.22
48 2 5
有限公司 发布
深圳经典视 广告设计、
29,998,266.5
线文化传播 子公司 制作、代理、10,000,000.00 40,056,118.24 29,275,794.30 3,443,073.62 3,392,296.68
4
有限公司 发布
海南经典视 广告设计、
线广告传媒 子公司 制作、代理、10,000,000.00 19,735,186.69 15,560,111.66 3,725,951.93 24,370.11 32,283.29
有限公司 发布
广东三赢广 广告设计、
25,154,370.4
告传播有限 子公司 制作、代理、10,000,000.00 21,138,730.37 14,190,593.86 1,124,825.93 1,107,578.96
5
公司 发布
广东广旭整 广告设计、 14,159,298.5
子公司 7,000,000.00 18,827,936.80 10,141,814.68 225,470.02 158,398.75
合营销传播 制作、代理、 9
20
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有限公司 发布
重庆年度广 广告设计、
告传媒有限 子公司 制作、代理、 4,000,000.00 52,161,790.53 39,162,084.10 14,875.47 902,005.47 757,914.81
公司 发布
品牌管理咨
广州旗智企 询、商务咨
382,630,347. 21,419,903.9 17,361,161.7
业管理咨询 子公司 询、市场调 10,000,000.00 312,303,229.33 129,020,017.71
66 8 7
有限公司 研、会议策
划
省广先锋（青 广告设计、
102,116,239. -5,472,664.8 -4,167,641.6
岛）广告有限 子公司 制作、代理、10,000,000.00 161,727,778.52 80,741,588.67
95 1 3
公司 发布
广告代理发
广东赛铂互 布、网络开
34,574,247.8
动传媒广告 子公司 发网站设 10,000,000.00 49,037,574.77 17,334,514.19 634,589.47 620,418.04
4
有限公司 计；市场分
析调查
省广合众（北
广告设计、
京）国际传媒 197,468,406.
子公司 制作、代理、10,000,000.00 278,378,084.66 104,246,629.06 154,495.73 440,062.87
广告有限公 35
发布
司
市场营销
（店内促
销、商务采
上海瑞格市
购、销售规 18,964,599.7 -4,847,606.7 -4,572,454.6
场营销股份 参股公司 10,000,000.00 65,633,028.77 64,026,082.01
划等）及公 9 9 1
有限公司
共活动（路
演/展会等）
等
广州中懋广 105,716,345. -10,032,927. -7,160,123.8
参股公司 商务服务 5,263,200.00 356,909,657.38 186,731,751.60
告有限公司 43 74 3
广告设计、
制作、代理、
发布；电子
商务；展览
展示服务，
上海恺达广 69,430,102.1 -5,035,096.0 -5,344,750.5
子公司 园林绿化工 10,000,000.00 182,957,560.12 86,357,195.23
告有限公司 3 6 9
程，企业形
象策划，计
算机软硬件
技术领域内
技术开发、
21
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
技术转让、
技术咨询、
技术服务
广东广佛地
广告设计、
铁广告资源 16,818,776.7
子公司 制作、代理、16,000,000.00 31,699,663.44 22,159,129.39 2,277,245.54 1,710,039.34
经营有限公 6
发布
司
广告设计、
上海传漾广 112,331,314.
子公司 制作、代理、 3,450,000.00 298,045,615.04 243,047,009.46 3,450,510.28 2,762,431.01
告有限公司 28
发布
广告设计、
上海韵翔广 250,969,764. 21,345,121.1 17,586,475.1
子公司 制作、代理、 5,000,000.00 251,508,801.82 87,017,031.75
告有限公司 64 9 8
发布
珠海市省广 广告设计、
汽车营销有 子公司 制作、代理、10,000,000.00 2,847,765.69 2,050,775.17 6,234,903.59 306,035.24 326,592.22
限公司 发布
市场营销策
划服务；企
广州蓝门数
业管理咨询 106,420,786.
字营销顾问 子公司 9,580,000.00 142,179,640.99 63,988,744.36 4,361,731.02 3,937,278.08
服务；多媒 49
有限公司
体设计服
务；广告业；
上海晋拓文 广告设计、
490,289,016. 27,587,206.8 24,103,614.7
化传播有限 子公司 制作、代理、 1,000,000.00 492,238,409.62 310,240,887.78
54 0 5
公司 发布
移动互联网
营销，市场
营销策划，
珠海市省广 企业形象策
22,601,927.0
众烁数字营 子公司 划；企业网 5,000,000.00 54,616,410.50 21,470,790.26 -84,430.23 -268,980.47
4
销有限公司 站开发、设
计、制作、
代理、发布
各类广告
在信息技术
专业领域内
从事技术开
上海拓畅信
发、技术咨 465,557,024. 14,065,573.3 15,032,422.3
息技术有限 子公司 1,081,100.00 438,759,240.63 151,238,520.09
询、技术转 53 9 6
公司
让、技术服
务；设计、
制作、代理、
22
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
发布各类广
告；
省广博报堂 广告设计、
623,849,352. 14,457,136.9 11,766,164.5
整合营销有 参股公司 制作、代理、 6,000,000.00 601,190,707.75 66,242,993.01
81 8 1
限公司 发布
广东省广代 广告设计、
293,853,863.
思博报堂广 参股公司 制作、代理、 7,000,000.00 284,986,927.40 64,730,616.72 1,214,073.98 1,536,043.96
68
告有限公司 发布
节目制作、
合宝娱乐传 发行、广告 110,844,200.0 91,857,177.6
参股公司 359,533,902.74 301,713,012.74 77,555.59 302,139.96
媒有限公司 营销及活动 0 7
策划
汽车电子设
备的研发及
销售，商务
信息咨询，
上海凯淳实 企业管理咨
317,114,110. 32,019,366.6 26,664,043.6
业股份有限 参股公司 询，企业管 20,000,000.00 314,878,916.77 185,406,719.43
51 8 7
公司 理，设计、
制作、代理、
发布各类广
告，展览展
示服务，
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
珠海意合未来文化传播有限公司 新设成立 新成立公司，暂无影响
珠海开合科技有限公司 新设成立 新成立公司，暂无影响
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-24.21% 至 -12.55%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 13,000 至 15,000
23
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
17,152.33
元）
业绩变动的原因说明 公司部分子公司盈利水平同比有所下滑。
十、公司面临的风险和应对措施
公司所属的广告营销行业，具有轻资产、人才密集、行业集中度较低等特点。基于行业发展现状并结
合公司实际情况，公司在发展中面临如下风险：
1、行业竞争风险
广告行业是充分竞争的行业。近年来伴随着行业高速发展，业内企业规模逐渐扩大、数量逐步增加，
行业竞争不断加剧。此外，随着移动互联网的不断发展，对营销内容与形式都带来了变革，广告营销行业
特别是中小广告企业的竞争将更加激烈；
2、人才流失风险
广告行业属于人才密集型行业，对于广告公司而言，专业的广告人才是企业的核心资源，是保持和提
升公司核心竞争力的关键要素，随着企业业务规模的扩大，对专业广告人才和管理人才的需求日益增强。
由于专业广告人才的需求旺盛，广告行业的人才流动性相对较高；
3、资产减值风险
广告行业作为轻资产行业，产业链上下游收购标的企业均为轻资产公司。未来随着并购活动的持续推
进，收购体量的增加，合并所确认商誉占总资产的比重预计加大，商誉减值对业绩的敏感性逐步增加。
广告行业存在普遍的垫资现象，因此行业应收款项普遍较高。受宏观经济增速放缓影响，中小广告主
资金压力加大，部分业务的结算周期延长使得公司的回款周期变长进而造成相应的资产减值风险。
24
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2017 年度股东大会 年度股东大会 20.22% 2018 年 04 月 20 日 2018 年 04 月 21 日 公告编号：2018-028
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无 无
收购报告书或权益变
无 无 无 无 无
动报告书中所作承诺
自股份发行结束之日起 36 个
月内不得转让（按照其与上
市公司签署的《盈利预测补
自股份发行
偿协议》进行回购的股份除
2015 年 01 结束之日起
祝卫东 - 外）。若祝卫东出任上市公司 严格执行中
月 15 日 三十六个月
高级管理人员的，则锁定期
内
满后每年转让所持上市公司
资产重组时所作承诺
股份不能超过其持股总数的
25%
经本次交易各方一致确认，
本次交易的补偿期为 2013
2013 年 11 自 2018 年 12
祝卫东 - 年、2014 年、2015 年，若无 严格执行中
月 20 日 月 31 日止
法于 2013 年 12 月 31 日完成
本次交易，则盈利补偿期相
25
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应顺延为 2014 年、2015 年、
2016 年。交易对方对于目标
公司归属于母公司股东的扣
除非经常性损益后的净利润
作出如下承诺：目标公司于
2013 年、2014 年、2015 年、
2016 年实现的归属于母公司
股东的扣除非经常性损益后
的净利润应分别不低于人民
币 5,720 万元、6,500 万元、
7,500 万元、8,400 万元。省
广股份在上述四个年度每年
会计年度结束时，聘请具有
相关证券业务资格的会计师
事务所对上市公司和标的公
司进行年度审计的同时，由
该会计师事务所对标的公司
当年实现的税后净利润数与
同期承诺数的差异情况出具
专项审核意见。另外，根据
《祝卫东关于盈利补偿的承
诺函》，若无法于 2014 年 12
月 31 日之前完成本次交易
（以目标公司股权过户至省
广股份名下为准），则祝卫东
承诺盈利补偿期相应顺延为
2015 年、2016 年、2017 年，
并对目标公司归属于母公司
股东的扣除非经常性损益后
的净利润作出如下承诺：目
标公司于 2014 年、2015 年、
2016 年、2017 年实现的归属
于母公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润应分别不
低于人民币 6,500 万元、7,500
万元、8,400 万元、8,400 万
元。在盈利补偿期内，目标
公司任意一年实现的归属于
母公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润数低于对应
年度的承诺净利润数，交易
对方中第一顺位业绩补偿责
任人将优先以股份进行补
偿，不足部分以现金补偿的
26
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
方式履行业绩补偿承诺；如
第一顺位业绩补偿责任人根
据本次交易所获全部对价仍
不足以补偿，由第二顺位业
绩补偿责任人以本次交易取
得的对价为限按照交易前持
有标的资产的相对股权比例
各自承担补偿责任，补偿方
式以股份补偿为优先，不足
部分以现金补偿。
祝卫东出具了《祝卫东与广
东省广告股份有限公司关于
避免同业竞争的承诺函》，承
诺：1、本人目前经营的广告
业务均是通过雅润文化（包
括其子公司，下同）进行的，
没有直接或间接通过本人直
接或间接控制的其他经营主
体或以自然人名义直接从事
与省广股份及雅润文化现有
业务相同或类似的业务，也
没有在与省广股份或雅润文
化存在相同或类似主营业务
的任何经营实体中任职或担
任任何形式的顾问，或有其
它任何与省广股份或雅润文
化存在同业竞争的情形。2、 2013 年 11
祝卫东 - 长期有效 严格执行中
本次交易完成后的在职期间 月 20 日
及从省广股份、雅润文化离
职后两年内，本人将不会直
接或间接从事任何与省广股
份、雅润文化主营业务相同
或相似的业务；且不谋求拥
有与省广股份、雅润文化存
在竞争关系的任何经济实体
的权益；不在同省广股份或
雅润文化存在相同或者类似
业务的任何经营实体中任职
或者担任任何形式的顾问；
不以省广股份或雅润文化以
外的名义为省广股份或雅润
文化现有客户提供品牌规
划、广告策划、创意设计、
媒介代理投放、促销与公关
27
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
活动、企业形象等服务；避
免产生任何同业竞争情形。
3、若违反上述承诺而给省广
股份或雅润文化造成损失
的，本人取得的经营利润归
省广股份所有，并赔偿省广
股份或雅润文化所受到的一
切损失。祝卫东出具了《祝
卫东关于规范关联交易的承
诺函》，承诺如下： 1、本人
将按照《公司法》等法律法
规、省广股份、雅润文化公
司章程的有关规定行使股东
权利；在股东大会对涉及本
人的关联交易进行表决时，
履行回避表决的义务。2、本
人将避免一切非法占用省广
股份、雅润文化的资金、资
产的行为，在任何情况下，
不要求省广股份及雅润文化
向本人及本人投资或控制的
其他法人提供任何形式的担
保。3、本人将尽可能地避免
和减少与雅润文化及其子公
司的关联交易；对无法避免
或者有合理原因而发生的关
联交易，将遵循市场公正、
公平、公开的原则，并依法
签订协议，履行合法程序，
按照雅润文化公司章程、有
关法律法规和《深圳证券交
易所股票上市规则》等有关
规定履行信息披露义务和办
理有关报批程序，保证不通
过关联交易损害省广股份及
其他股东的合法权益。4、若
未履行本承诺函所作的承诺
而给省广股份或雅润文化造
成的一切损失，本人愿意承
担赔偿责任。本承诺自本人
持有上市公司股份及在省广
股份或雅润文化任职期间均
持续有效且不可变更或撤
销。
28
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
自股份发行结束之日起 36 个
月内不得转让（按照其与上
市公司签署的《盈利预测补
偿协议》进行回购的股份除
外）。前述锁定期届满之时，
信达股权投资 若因雅润文化未能达成交易
自股份发行
（天津）有限公 对方与上市公司签署的《盈
2015 年 01 结束之日起
司、上虞大通投 利预测补偿协议》项下约定 已履行完毕
月 15 日 三十六个月
资有限公司、孙 的业绩目标而致交易对方需
内
俊 向上市公司履行股份补偿义
务且该等股份补偿义务尚未
履行完毕的，锁定期需延长
至股份补偿义务履行完毕方
可予以解禁相关转让方所持
股份。
自发行人股票在证券交易所
上市交易日起 36 个月内，不
董事、监事、高
转让本次发行前所持有的全
级管理人员戴
部股份。在上述锁定期限届
书华（已离职）、
满后，在任职期间每年转让
陈钿隆、丁邦清 自本公司股
的股份不超过其所持发行人
（已离职）、康 票上市之日
股份的 25%；在离职后半年 2010 年 05
安卓（已离职）、 - 起三十六个 严格执行中
内，不转让发行前其所持有 月 06 日
李崇宇（已离 月内；在任期
的发行人股票；在申报离任
职）、郝建平（已 间
六个月后的十二月内，通过
离职）、夏跃、
证券交易所挂牌交易出售发
何滨、沙宗义
行人股票数量占其所持有发
（已离职）；
行人股票总数的比例不超过
首次公开发行或再融 50%。
资时所作承诺 本公司的控股股东广东省广
新外贸集团有限公司（现更
名为广东省广新控股集团有
限公司）出具《避免同业竞
争承诺函》承诺："1、本公
司以及本公司之全资、控股
广东省广新控
企业没有从事与省广股份目 2010 年 05
股集团有限公 - 长期有效 严格执行中
前的经营业务构成直接竞争 月 06 日
司
关系的业务。2、本公司及本
公司之全资、控股企业今后
均不从事或投资与省广股份
的经营业务构成直接竞争关
系的业务。3、如因本公司违
反本承诺函中所作出的承
29
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
诺，本公司将立即停止违反
承诺之行为并赔偿省广股份
的全部损失。"
本公司董事、监事、高级管
理人员或核心技术人员的自
然人股东出具《避免同业竞
争承诺函》承诺："1、本人
本公司董事、监 目前没有投资于与省广股份
事、高级管理人 目前的经营业务构成直接竞
2010 年 05
员或核心技术 - 争关系的业务。2、本人今后 长期有效 严格执行中
月 06 日
人员的自然人 不投资与省广股份的经营业
股东 务构成直接竞争关系的业
务。3、如因本人违反本承诺
函中所作出的承诺，本人将
立即停止违反承诺之行为并
赔偿省广股份的全部损失。"
其他对公司中小股东
无 无 无 无 无
所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明未
不适用
完成履行的具体原因
及下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
30
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
省广博
公告
报堂整 2018 年
合营企 广告 34,659.8 编号：
合营销 销售 公平议价 - 6.44% 60,000 否 货币 - 03 月 29
业 服务 6 2018-0
有限公 日
17
司
广东省 合营企 广告 15,957.3 2018 年 公告
销售 公平议价 - 2.97% 30,000 否 货币 -
广代思 业 服务 5 03 月 29 编号：
31
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
博报堂 日 2018-0
广告有 17
限公司
50,617.2
合计 -- -- -- 90,000 -- -- -- -- --
1
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 未超过预计数
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
32
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
不适用
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
33
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 93,970,749 5.39% - - - -7,735,289 -7,735,289 86,235,460 4.95%
其他内资持股 93,970,749 5.39% - - - -7,735,289 -7,735,289 86,235,460 4.95%
1,657,101,6
二、无限售条件股份 1,649,366,379 94.61% - - - 7,735,289 7,735,289 95.05%
68
1,657,101,6
1、人民币普通股 1,649,366,379 94.61% - - - 7,735,289 7,735,289 95.05%
68
1,743,337,1 100.00
三、股份总数 1,743,337,128 100.00% - - - - -
28 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
孙俊 1,086,319 1,086,319 0 0 定向增发 2018 年 6 月 4 日
绍兴大通投资有 1,086,318 1,086,318 0 0 定向增发 2018 年 6 月 4 日
34
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司
信达股权投资（天
5,562,652 5,562,652 0 0 定向增发 2018 年 6 月 4 日
津）有限公司
合计 7,735,289 7,735,289 0 0 -- --
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 65,394 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
广东省广新控股集
国有法人 15.54% 270,856,761 4,080,800 0 270,856,761 质押 64,350,000
团有限公司
铭基国际投资公司
－MATTHEWS 境外法人 3.80% 66,324,441 0 0 66,324,441 - -
ASIA FUNDS（US）
陈钿隆 境内自然人 2.03% 35,392,882 0 26,544,661 8,848,221 - -
丁邦清 境内自然人 1.84% 32,075,923 0 17,656,521 14,419,402 - -
长城国融投资管理
国有法人 1.37% 23,932,253 0 0 23,932,253 - -
有限公司
全国社保基金四一
其他 1.33% 23,109,025 -9,677,127 0 23,109,025 - -
八组合
深圳前海君盛紫石
境内非国有
创业投资企业（有 1.23% 21,443,299 0 0 21,443,299 - -
法人
限合伙）
兴瀚资产－兴业银
行－兴业银行股份 其他 1.23% 21,443,298 0 0 21,443,298 - -
有限公司
中泰证券股份有限
国有法人 1.19% 20,688,976 12,038,702 0 20,688,976 - -
公司
全国社保基金一零
其他 1.15% 19,998,944 -10,000,073 0 19,998,944 - -
三组合
战略投资者或一般法人因配售 通过认购公司非公开发行股票，长城国融投资管理有限公司、深圳前海君盛紫石创业投资
新股成为前 10 名普通股股东的 企业（有限合伙）、兴瀚资产－兴业银行－兴业银行股份有限公司成为公司前 10 名股东。
35
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
情况（如有）（参见注 3）
广东省广新控股集团有限公司为本公司的控股股东。公司控股股东与上述其他股东之间不
上述股东关联关系或一致行动
存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
的说明
人；本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
广东省广新控股集团有限公司 270,856,761 人民币普通股 270,856,761
铭基国际投资公司－MATTHEWS
66,324,441 人民币普通股 66,324,441
ASIA FUNDS（US）
长城国融投资管理有限公司 23,932,253 人民币普通股 23,932,253
全国社保基金四一八组合 23,109,025 人民币普通股 23,109,025
#深圳前海君盛紫石创业投资企业
21,443,299 人民币普通股 21,443,299
（有限合伙）
兴瀚资产－兴业银行－兴业银行
21,443,298 人民币普通股 21,443,298
股份有限公司
中泰证券股份有限公司 20,688,976 人民币普通股 20,688,976
全国社保基金一零三组合 19,998,944 人民币普通股 19,998,944
丁邦清 14,419,402 人民币普通股 14,419,402
中国银河证券股份有限公司 11,971,503 人民币普通股 11,971,503
前 10 名无限售条件普通股股东之
广东省广新控股集团有限公司为本公司的控股股东。公司控股股东与上述其他股东之间
间，以及前 10 名无限售条件普通
不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
股股东和前 10 名普通股股东之间
行动人；本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 深圳前海君盛紫石创业投资企业（有限合伙）信用账户持股数量为 21,443,299 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
36
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
周旭 财务总监 聘任 2018 年 05 月 30 日 经第四届董事会第十二次会议聘任
陈列波 财务总监 离任 2018 年 05 月 30 日 因工作调动原因离任
徐志晖 副总经理 离任 2018 年 03 月 27 日 因个人原因离任
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东省广告集团股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 852,296,584.43 1,193,188,401.89
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 159,735,771.99 317,622,871.77
应收账款 2,295,474,138.76 2,327,074,120.09
预付款项 1,332,138,577.56 889,692,794.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 1,053,819.44 1,053,819.44
其他应收款 249,668,566.44 329,694,362.26
买入返售金融资产
存货 1,874,620.40 1,887,802.73
40
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 846,193,500.59 863,119,182.79
流动资产合计 5,738,435,579.61 5,923,333,355.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 130,495,655.79 171,495,655.79
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 929,680,395.03 720,384,251.09
投资性房地产 253,800,344.00 253,800,344.00
固定资产 705,865,577.29 620,537,972.66
在建工程 0.00 79,945,771.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 80,370,832.97 78,542,230.97
开发支出
商誉 2,049,906,907.22 2,049,906,907.22
长期待摊费用 26,431,939.63 24,877,979.64
递延所得税资产 107,103,697.26 95,382,148.87
其他非流动资产 13,000,000.00
非流动资产合计 4,283,655,349.19 4,107,873,261.32
资产总计 10,022,090,928.80 10,031,206,616.49
流动负债：
短期借款 1,330,947,637.81 1,028,002,762.69
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,266,897.23 16,240,398.44
41
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 1,698,331,896.85 1,683,188,079.08
预收款项 408,549,926.76 336,690,758.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 44,130,647.00 69,724,815.94
应交税费 54,045,936.24 131,644,680.20
应付利息 2,051,432.03 11,784,429.43
应付股利 8,669,928.44 7,652,120.16
其他应付款 84,321,341.42 124,174,178.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 72,602,000.00 72,602,000.00
其他流动负债 37,020,293.98 372,455,430.87
流动负债合计 3,767,937,937.76 3,854,159,653.11
非流动负债：
长期借款 166,538,000.00 202,839,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 622,155,766.29 624,388,831.29
递延收益 10,766,666.42 10,866,666.44
递延所得税负债 17,459,113.52 17,639,754.77
其他非流动负债
非流动负债合计 816,919,546.23 855,734,252.50
负债合计 4,584,857,483.99 4,709,893,905.61
所有者权益：
股本 1,743,337,128.00 1,743,337,128.00
其他权益工具
42
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,400,748,306.13 1,400,748,306.13
减：库存股
其他综合收益 72,717,389.59 73,910,576.47
专项储备
盈余公积 147,674,100.09 147,674,100.09
一般风险准备
未分配利润 1,771,502,176.94 1,648,346,976.25
归属于母公司所有者权益合计 5,135,979,100.75 5,014,017,086.94
少数股东权益 301,254,344.06 307,295,623.94
所有者权益合计 5,437,233,444.81 5,321,312,710.88
负债和所有者权益总计 10,022,090,928.80 10,031,206,616.49
法定代表人：陈钿隆 主管会计工作负责人：周旭 会计机构负责人：吴俊生
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 276,136,538.86 538,481,096.30
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 112,608,027.00 239,508,455.16
应收账款 832,247,076.40 920,714,490.04
预付款项 1,106,980,811.15 613,754,572.57
应收利息 1,984,593.23 692,001.57
应收股利 75,981,790.88 53,056,715.56
其他应收款 135,482,646.73 290,022,308.44
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 765,078,480.86 769,269,977.73
流动资产合计 3,306,499,965.11 3,425,499,617.37
43
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 101,700,015.00 142,700,015.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,075,146,484.54 3,862,325,404.70
投资性房地产 253,800,344.00 253,800,344.00
固定资产 696,569,854.80 610,125,086.48
在建工程 79,945,771.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,957,480.75 22,064,339.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,874,510.95
递延所得税资产 87,208,458.63 73,320,407.40
其他非流动资产
非流动资产合计 5,236,257,148.67 5,044,281,368.01
资产总计 8,542,757,113.78 8,469,780,985.38
流动负债：
短期借款 1,265,980,028.00 973,035,152.88
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,070,330,259.39 1,069,184,417.10
预收款项 329,357,249.08 271,503,085.44
应付职工薪酬 27,751,887.21 41,140,063.29
应交税费 10,483,491.08 44,702,275.09
应付利息 2,002,744.49 11,730,979.98
应付股利
其他应付款 142,198,390.63 86,483,001.24
持有待售的负债
44
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 72,602,000.00 72,602,000.00
其他流动负债 315,987,870.82
流动负债合计 2,920,706,049.88 2,886,368,845.84
非流动负债：
长期借款 166,538,000.00 202,839,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 621,685,828.79 622,683,483.79
递延收益 766,666.42 866,666.44
递延所得税负债 13,363,863.52 13,363,863.52
其他非流动负债
非流动负债合计 802,354,358.73 839,753,013.75
负债合计 3,723,060,408.61 3,726,121,859.59
所有者权益：
股本 1,743,337,128.00 1,743,337,128.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,929,537,964.38 1,929,537,964.38
减：库存股
其他综合收益 75,614,490.04 75,614,490.04
专项储备
盈余公积 147,674,100.09 147,674,100.09
未分配利润 923,533,022.66 847,495,443.28
所有者权益合计 4,819,696,705.17 4,743,659,125.79
负债和所有者权益总计 8,542,757,113.78 8,469,780,985.38
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
45
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 5,380,110,654.62 4,473,213,522.09
其中：营业收入 5,380,110,654.62 4,473,213,522.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,263,200,256.57 4,283,568,818.64
其中：营业成本 4,646,819,090.82 3,804,364,559.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 26,698,834.69 27,343,197.20
销售费用 346,822,223.69 278,238,042.79
管理费用 153,739,191.78 135,704,860.57
财务费用 27,630,573.20 20,987,913.48
资产减值损失 61,490,342.39 16,930,245.13
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
40,344,100.30 38,207,638.23
列）
其中：对联营企业和合营企业
6,042,418.94 28,042,425.87
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 4,259,458.64
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 161,513,956.99 227,852,341.68
加：营业外收入 10,848,958.53 26,486,378.03
减：营业外支出 551,140.99 4,003,855.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 171,811,774.53 250,334,863.95
减：所得税费用 29,885,353.72 34,855,736.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 141,926,420.81 215,479,127.26
46
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
141,926,420.81 215,479,127.26
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 123,155,200.69 189,817,674.62
少数股东损益 18,771,220.12 25,661,452.64
六、其他综合收益的税后净额 -1,193,186.88
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,193,186.88
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-1,193,186.88
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -1,193,186.88
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 140,733,233.93 215,479,127.26
归属于母公司所有者的综合收益
121,962,013.81 189,817,674.62
总额
归属于少数股东的综合收益总额 18,771,220.12 25,661,452.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.11
（二）稀释每股收益 0.07 0.11
47
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈钿隆 主管会计工作负责人：周旭 会计机构负责人：吴俊生
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,365,327,157.35 2,913,763,316.51
减：营业成本 3,025,689,639.67 2,615,067,740.19
税金及附加 12,908,017.75 12,864,721.42
销售费用 188,606,814.93 137,929,603.36
管理费用 41,086,435.55 47,945,486.30
财务费用 29,286,729.41 16,972,898.95
资产减值损失 92,590,274.61 5,544,986.42
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
102,472,761.20 35,083,822.23
列）
其中：对联营企业和合营企
5,721,079.84 28,014,507.03
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,632,006.63 112,521,702.10
加：营业外收入 1,286,126.63 789,063.24
减：营业外支出 268,605.11 557,787.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
78,649,528.15 112,752,977.72
列）
减：所得税费用 2,611,948.77 15,168,653.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,037,579.38 97,584,324.21
（一）持续经营净利润（净亏损
76,037,579.38 97,584,324.21
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
48
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 76,037,579.38 97,584,324.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,953,381,477.06 4,724,043,050.02
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
49
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,061,453.67 11,886,687.47
经营活动现金流入小计 5,973,442,930.73 4,735,929,737.49
购买商品、接受劳务支付的现金 5,415,883,984.79 4,335,659,979.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
368,313,607.23 273,560,876.84
金
支付的各项税费 181,674,861.59 184,664,537.13
支付其他与经营活动有关的现金 156,841,537.66 149,325,645.90
经营活动现金流出小计 6,122,713,991.27 4,943,211,039.50
经营活动产生的现金流量净额 -149,271,060.54 -207,281,302.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,283,884.25
取得投资收益收到的现金 20,973,381.36 11,015,212.36
处置固定资产、无形资产和其他
114,478.00 51,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
196,878,300.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 217,966,159.36 25,350,096.61
购建固定资产、无形资产和其他
42,346,195.24 42,554,987.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 209,880,000.00 83,057,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
50
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 59,000,000.00 300,000,000.00
投资活动现金流出小计 311,226,195.24 425,612,187.75
投资活动产生的现金流量净额 -93,260,035.88 -400,262,091.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,300,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,342,015,180.88 989,609,153.69
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,342,015,180.88 1,290,909,153.69
偿还债务支付的现金 1,375,371,305.76 1,389,923,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
69,304,222.13 118,007,554.07
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
25,229,829.60 26,422,560.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,728,408.71
筹资活动现金流出小计 1,444,675,527.89 1,514,658,962.78
筹资活动产生的现金流量净额 -102,660,347.01 -223,749,809.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,502,036.03 -15,166.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -343,689,407.40 -831,308,369.05
加：期初现金及现金等价物余额 1,181,720,719.84 1,707,726,255.67
六、期末现金及现金等价物余额 838,031,312.44 876,417,886.62
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,806,908,462.31 3,076,888,095.32
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 73,724,470.43 5,435,327.13
经营活动现金流入小计 3,880,632,932.74 3,082,323,422.45
购买商品、接受劳务支付的现金 3,742,462,209.74 3,069,503,655.02
支付给职工以及为职工支付的现 184,426,939.04 128,343,477.53
51
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 66,427,953.58 38,894,703.53
支付其他与经营活动有关的现金 48,366,263.67 59,369,496.91
经营活动现金流出小计 4,041,683,366.03 3,296,111,332.99
经营活动产生的现金流量净额 -161,050,433.29 -213,787,910.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,128,884.25
取得投资收益收到的现金 60,498,306.04 53,903,945.20
处置固定资产、无形资产和其他
30,000.00 51,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
196,878,300.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 257,406,606.04 73,083,829.45
购建固定资产、无形资产和其他
28,871,636.96 23,654,076.68
长期资产支付的现金
投资支付的现金 214,700,000.00 85,237,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 29,000,000.00 300,000,000.00
投资活动现金流出小计 272,571,636.96 408,891,076.68
投资活动产生的现金流量净额 -15,165,030.92 -335,807,247.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,328,015,180.88 939,509,153.69
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,328,015,180.88 1,239,509,153.69
偿还债务支付的现金 1,371,371,305.76 1,326,723,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
42,775,092.36 87,199,617.21
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,173,408.71
筹资活动现金流出小计 1,414,146,398.12 1,415,096,025.92
筹资活动产生的现金流量净额 -86,131,217.24 -175,586,872.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,124.01 -4,204.02
影响
52
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -262,344,557.44 -725,186,234.02
加：期初现金及现金等价物余额 538,388,596.30 1,097,129,829.37
六、期末现金及现金等价物余额 276,044,038.86 371,943,595.35
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,743, 1,400,7 1,648,3 5,321,3
73,910, 147,674 307,295
一、上年期末余额 337,12 48,306. 46,976. 12,710.
576.47 ,100.09 ,623.94
8.00 13 25 88
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,743, 1,400,7 1,648,3 5,321,3
73,910, 147,674 307,295
二、本年期初余额 337,12 48,306. 46,976. 12,710.
576.47 ,100.09 ,623.94
8.00 13 25 88
三、本期增减变动
-1,193,1 123,155 -6,041,2 115,920
金额（减少以“－”
86.88 ,200.69 79.88 ,733.93
号填列）
（一）综合收益总 123,155 18,771, 141,926
额 ,200.69 220.13 ,420.82
（二）所有者投入 1,737,4 1,737,4
和减少资本 99.99 99.99
1．股东投入的普 1,737,4 1,737,4
通股 99.99 99.99
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
53
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
-26,550, -26,550,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -26,550, -26,550,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-1,193,1 -1,193,1
（六）其他
86.88 86.88
1,743, 1,400,7 1,771,5 5,437,2
72,717, 147,674 301,254
四、本期期末余额 337,12 48,306. 02,176. 33,444.
389.59 ,100.09 ,344.06
8.00 13 94 81
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,341, 1,819,3 1,889,2 5,472,7
27,712. 141,829 281,269
一、上年期末余额 028,56 31,536. 55,995. 42,953.
37 ,995.49 ,153.92
0.00 97 01 76
54
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,341, 1,819,3 1,889,2 5,472,7
27,712. 141,829 281,269
二、本年期初余额 028,56 31,536. 55,995. 42,953.
37 ,995.49 ,153.92
0.00 97 01 76
三、本期增减变动 402,30 -418,58 -240,90 -151,43
73,882, 5,844,1 26,026,
金额（减少以“－” 8,568. 3,230.8 9,018.7 0,242.8
864.10 04.60 470.02
号填列） 00 4 6 8
-184,10
（一）综合收益总 73,882, 82,705, -27,517,
5,836.1
额 864.10 971.99 000.01
0
（二）所有者投入 -26,205, 1,300,0 -24,905,
和减少资本 195.46 00.00 195.46
1．股东投入的普 1,300,0 1,300,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-26,205, -26,205,
所有者权益的金
195.46 195.46
额
4．其他
-50,959, -22,623 -73,582,
（三）利润分配
078.06 ,894.39 972.45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -50,959, -22,623 -73,582,
股东）的分配 078.06 ,894.39 972.45
4．其他
402,30 -402,30
（四）所有者权益
8,568. 8,568.0
内部结转
00 0
1．资本公积转增 402,30 -402,30
资本（或股本） 8,568. 8,568.0
55
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
9,930,5 5,844,1 -5,844,1 -35,355 -25,425,
（六）其他
32.62 04.60 04.60 ,607.58 074.96
1,743, 1,400,7 1,648,3 5,321,3
73,910, 147,674 307,295
四、本期期末余额 337,12 48,306. 46,976. 12,710.
576.47 ,100.09 ,623.94
8.00 13 25 88
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,743,33 1,929,537 75,614,49 147,674,1 847,495 4,743,659
一、上年期末余额
7,128.00 ,964.38 0.04 00.09 ,443.28 ,125.79
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,743,33 1,929,537 75,614,49 147,674,1 847,495 4,743,659
二、本年期初余额
7,128.00 ,964.38 0.04 00.09 ,443.28 ,125.79
三、本期增减变动
76,037, 76,037,57
金额（减少以“－”
579.38 9.38
号填列）
（一）综合收益总 76,037, 76,037,57
额 579.38 9.38
（二）所有者投入
和减少资本
56
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,743,33 1,929,537 75,614,49 147,674,1 923,533 4,819,696
四、本期期末余额
7,128.00 ,964.38 0.04 00.09 ,022.66 ,705.17
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,341,02 2,348,121 141,829,9 991,021 4,822,029
一、上年期末余额 27,712.37
8,560.00 ,195.22 95.49 ,727.05 ,190.13
加：会计政策
变更
57
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前期差
错更正
其他
1,341,02 2,348,121 141,829,9 991,021 4,822,029
二、本年期初余额 27,712.37
8,560.00 ,195.22 95.49 ,727.05 ,190.13
三、本期增减变动 -143,52
402,308, -418,583, 75,586,77 5,844,104 -78,370,0
金额（减少以“－” 6,283.7
568.00 230.84 7.67 .60 64.34
号填列） 7
-145,16
（一）综合收益总 75,586,77 -69,577,3
4,147.0
额 7.67 69.40
7
（二）所有者投入 -26,205,1 -26,205,1
和减少资本 95.46 95.46
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-26,205,1 -26,205,1
所有者权益的金
95.46 95.46
额
4．其他
-50,959, -50,959,0
（三）利润分配
078.06 78.06
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -50,959, -50,959,0
股东）的分配 078.06 78.06
3．其他
（四）所有者权益 402,308, -402,308,
内部结转 568.00 568.00
1．资本公积转增 402,308, -402,308,
资本（或股本） 568.00 568.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
58
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．本期使用
9,930,532 5,844,104 52,596, 68,371,57
（六）其他
.62 .60 941.36 8.58
1,743,33 1,929,537 75,614,49 147,674,1 847,495 4,743,659
四、本期期末余额
7,128.00 ,964.38 0.04 00.09 ,443.28 ,125.79
三、公司基本情况
1、公司概况
（1）历史沿革
广东省广告集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持广东省工商行政管理局核发的统一
社会信用代码为91440000190333809T号企业法人营业执照。
企业法定代表人：陈钿隆
公司注册资本：1,743,337,128.00元
本公司成立于1981年5月11日，成立时注册资金500万元，其后经过规范、多次增资和企业改制，至2007
年12月28日，根据《发起人协议》和《创立大会决议》，公司以截至2007年11月30日经深圳市鹏城会计师
事务所有限公司深鹏所审字[2007]第1048号《审计报告》确认的净资产61,771,776.39元为基准，按1：1折
成股本，依法整体变更为股份有限公司，其中61,771,755.00元计入股本，剩余部分21.39元计入资本公积金。
2010年4月中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]405号”文《关于核准广东省广告股份有限公司
首次公开发行股票的批复》，核准本公司向社会公开发行人民币普通股2,060万股（每股面值1元），增加
注 册 资 本 人 民 币 20,600,000.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 82,371,755.00 元 ， 实 收 股 本 为 人 民 币
82,371,755.00元。公司股票已于2010年5月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据公司2011年3月21日召开的2010年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本
82,371,755.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后公司总股本为148,269,159.00股，
本次变更已于2011年5月30日完成了工商变更登记手续。
根据公司2012年4月18日召开的2011年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本
148,269,159股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后公司总股本为192,749,906.00元，本
次变更已于2012年6月13日完成了工商变更登记手续。
根据公司2013年4月18日召开的2012年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本
192,749,906股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本为385,499,812.00元，本
次变更已于2013年6月27日完成了工商变更登记手续。
根据公司2014年4月18日召开的2013年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本
385,499,812股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本为578,249,718.00元，本
次变更已于2014年6月25日完成了工商变更登记手续。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东省广告股份有限公司向祝卫东等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》（证监许可[2014]1211号）和公司2013年第一次临时股东大会决议，公司向祝卫东等
发行股份17,141,129.00股，变更后的总股本为595,390,847.00元。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东省广告股份有限公司向祝卫东等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》（证监许可[2014]1211号）和公司2013年第一次临时股东大会决议，公司申请增加注
59
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
册 资 本 人 民 币 7,755,102.00 元 。 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 603,145,949.00 元 , 实 收 股 本 为 人 民 币
603,145,949.00元。
根据公司2015年4月21日召开的2014年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本
603,145,949股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本为904,718,923.00元。
根据公司2016年4月21日召开的2015年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本
904,718,923股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后公司总股本为1,176,134,599.00元。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东省广告集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可［2016］1373号），公司向10名投资者非公开发行股票164,893,961股，面值为每股人民币1元，增
加注册资本人民币164,893,961.00元，变更后的总股本为人民币1,341,028,560.00元。
根据公司2017年4月26日召开的2016年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本
1,341,028,560股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后公司总股本为1,743,337,128.00元。
至此公司注册资本和股权结构未发生变化。
（2）公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地址：广东省广州市海珠区新港东路996号保利世贸G座
组织形式：本公司依法建立了股东大会、董事会、监事会，制定了《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等。公司董事会聘任了总经理及副总经理，并根
据生产经营需要分别设置了各事业部、策划创意工作室、市场研究工作室、大众传媒中心、网络互动中心、
大数据中心、董事会办公室、综合管理办公室、法务部、投资发展部、人力资源部、财务部、内部审计部、
风险控制部和战略发展部等职能管理部门。
公司总部地址：广东省广州市海珠区新港东路996号保利世贸G座
（3）公司经营范围及行业性质
公司经营范围：设计、制作、发布、代理国内外各类广告，广告咨询，承办展览业务；服装设计，代
办印刷，摄影服务，电子商务,技术开发、技术转让、技术服务，影视策划。公司属于广告行业。
本公司及下属子公司提供的主要产品或服务：品牌管理、自有媒体发布、媒介代理、公关活动、数字
营销和杂志发行等服务。
（4）财务报表批准报出日期
本财务报表业经公司董事会于2018年8月27日批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司本报告期内纳入合并范围的子公司共67户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年
度合并范围比上年度增加2户，减少0户，详见本附注六“合并范围的变更”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
60
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
告的一般规定》的披露规定并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事广告及与广告相关业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业
会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、27“收
入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、31“重大会计判断和估
计”
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司
报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个
营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照按取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
61
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为
每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实
际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳
入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债
权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目
的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、
少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定，子公
司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计
期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列
示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东
权益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
对于同一控制下企业合并增加的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的
年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长
期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金是指将库存现金以及可以随时用于支付的银行存款确认为现金。在
编制现金流量表时所确定的现金等价物指对持有的期限短（一般自购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目
采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规
定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期
损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金
额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未
分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股
东权益项目合计数的差额，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所
有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利
润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签
定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同
的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值
进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 20 万元以上的应收款项确认为单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准
额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：特定款项组合 其他方法
组合 2：按账龄划分的信用风险特征组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但个别信用风险特征明显不同，有客观证
单项计提坏账准备的理由
据表明其未来现金流量现值低于其账面价值的的应收款项。
对于存在减值迹象的单项金额不重大但未来现金流量现值低
坏账准备的计提方法 于其账面价值的应收款项，单独进行测试，确认减值损失，
计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、低值易耗品、包装物等三大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均
法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以
及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价
值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销
13、持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或处置组时划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间
和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
终止经营是满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成
部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
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公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报
表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所
持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
转为购买日所属当期投资收益。
③除企业合并形成以外的，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股
权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）
取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过
债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。如
果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要
经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该
单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司
并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的
项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位
具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策
制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键
技术资料
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。公司的投资性房地产包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以
备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意
图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产，会计政策选择的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；②本公司能够从房地产交
易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的
估计。
公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整
其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
公司投资性房地产本身有交易价格时，由投资性房地产所属公司市场部门提供的同期成交价格或报价
为基础，确定其公允价值；本公司投资性房地产本身无交易价格时，由本公司聘请的具有房地产评估资质
的第三方机构出具评估报告，以评估报告的估价结论作为其公允价值。
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价
值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采
用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价
值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者
权益
16、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产确认条件同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。（2）固定资产分类房屋建筑物、运输设备、办公设备。（3）固定资产计价①外购及自行建造的固定
资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购
入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定
资产的成本。②投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。③通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固
定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。④以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产
按其公允价值入账。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中
规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属于公司；②公司具有
购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命的
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大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始
日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30-45 年 3 2.16-3.23
运输设备 年限平均法 5-10 年 5 9.5-19
办公设备 年限平均法 3-5 年 5 19-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
17、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括装修工程、技术改造工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行
试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外
销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价
冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预
定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后
再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的
借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
18、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门
借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，
根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化
条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，
资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形
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式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或
者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应
予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）内部研究开发支出会计政策
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期
待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际
发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指公司与职工就离
职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是
指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存
金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此
之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组
有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即
签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允
价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务
在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计
量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如
授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司
承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的
增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之
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间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另
一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为
现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对
接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算
的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和
结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金
融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可
变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额
扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债
成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或
再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计
入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为
权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动
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28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务
收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利
益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认
提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，
则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分
能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不
能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同
费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同
预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济
利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成
合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成
本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为
合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分
比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的
净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列
示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列
示。
（4）使用费收入
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根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
（6）收入的具体确认标准
公司业务分为品牌管理、自有媒体、媒介代理、公关活动、数字营销、杂志发行六类。
品牌管理业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，与其签订品牌代理合同，为客户提供品牌规
划、产品整合传播策略、广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分析等服务。按时、按量、
保质的完成各项策划、设计、市场调研等业务，定期的将所有策划方案及相关建议方案和项目阶段总结
以书面形式向客户提呈并确认，经客户考核和确认后，按照合同约定结算方式分月或阶段收取服务费，
确认收入。
自有媒体业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照约定确定公司的户外媒体并与客户签订
发布合同，由第三方制作公司安装和上画，客户验收确认。广告发布后，公司业务部门定期监测户外牌
的亮灯情况和维护，按合同约定提供亮灯报告、维护情况等验收报告送客户确认，验收报告经公司和客
户共同核实和确认后，按照合同约定结算方式确认收入。
媒介代理业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，
由媒体按照投放计划执行广告发布。广告发布后，公司媒介部门收集“样报” 、“样刊”、“播放证”、“媒体
监测报告”等媒体投放证明，送公司业务部门、财务部门核实，并将投放证明送客户确认，经公司和客户
共同对广告发布情况核实确认后，确认收入。
数字营销业务，借助于互联网络、电脑通信技术和数字交互式媒体来实现广告主产品销售目标而开
展的一系列营销传播方式。包括但不限于：策略制定和创意设计、网络媒介投放、网站建设、网路公关
策略制定、网络舆情监控、社会化网络媒体营销、网路广告效果监测及数据分析等服务。收入的确认常
规广告收入确认原则进行相应确认，但基于效果的广告收入，由于对合约义务的履行需要证据来确认，
对于这种类型的广告收入应该在服务期结束和达到服务效果中较晚的时点确认。
公关活动业务收入的具体确认标准：公司公关活动业务在相关的广告或商业行为开始出现于公众面
前时并经客户验收后确认收入。
杂志发行业务收入的具体确认标准：采取直接销售方式，则公司杂志发出后，经客户验收后确认收入；如
附有销售退回条件的代理销售方式，则在售出杂志的退货期满时，经由公司与代理商对已售杂志数量及价
格准确核对并结算收款后，确认收入
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延
收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益或冲减相关成本。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初
始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适
用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用
企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①
商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合
并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投
资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用，
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相
关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关
的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
纳税人提供应税服务（文化创意服务的
广告服务），应按照财税 2016 年 36 号文
的规定依法缴纳增值税，一般纳税人发
增值税 6%
生应税行为适用一般计税方法计税，一
般计税方法的应纳税额，是指当期销项
税额抵扣当期进项税额后的余额
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
城市维护建设税 应纳增值税、消费税 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 免征、12.5%、15%、16.5%、20%、25%
从事杂志发行业务的，以杂志销售收入
增值税 3%、13%
为应纳税额
房产税 房产原值的 70% 1.2%
房产税 房产租赁收入 12%
提供增值税应税服务（广告业）取得的
文化事业建设费 3%
含税销售额（可扣除含税发布成本）
教育费附加 应纳增值税、消费税 3%
地方教育附加 应纳增值税、消费税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东省广告集团股份有限公司 15%
成都经典视线广告传媒有限公司 15%
烟台经典视线广告传媒有限公司 25%
福建经典视线文化传播有限公司 25%
海口中行天策传媒有限公司 25%
上海窗之外广告有限公司 25%
上海窗外广告有限公司 25%
北京北方窗外广告传媒有限公司 25%
上海窗之景广告有限公司 25%
南京金海洋窗之景广告有限公司 25%
深圳经典视线文化传播有限公司 25%
海南经典视线广告传媒有限公司 25%
广东三赢广告传播有限公司 25%
广东广旭整合营销传播有限公司 25%
北京合力唯胜体育发展有限公司 25%
重庆年度广告传媒有限公司 15%
重庆你好广告传媒有限公司 15%
重庆领地广告文化传媒有限公司 15%
重庆年度天雍影视文化传播有限公司 15%
天津星际广告传媒有限公司 25%
乌鲁木齐你好广告传媒有限公司 25%
重庆畅游文化传播有限公司 15%
西安曲江年度千秋广告传媒有限公司 25%
80
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广州旗智企业管理咨询有限公司 25%
省广先锋（青岛）广告有限公司 25%
济南鲁泰营销策划有限公司 20%
北京领先世广广告有限公司 25%
青岛慧河广告有限公司 20%
上海美瀛联媒文化传播有限公司 25%
省广先锋珠海数字营销有限公司 20%
霍尔果斯省广领先整合数字营销有限公司 免税
广东赛铂互动传媒广告有限公司 25%
广州指标品牌管理咨询有限公司 25%
省广合众（北京）国际传媒广告有限公司 25%
江西合众光华国际传媒有限公司 25%
省广合众文化传媒有限公司 15%
中懋（广州）广告有限公司 25%
上海恺达广告有限公司 25%
上海安瑞索思恺润多媒体技术有限公司 25%
上海省广恺能广告有限公司 25%
广东广佛地铁广告资源经营有限公司 25%
上海传漾广告有限公司 15%
上海韵翔广告有限公司 25%
广州韵翔广告有限公司 25%
珠海市省广韵翔广告有限公司 15%
省广诺时（广东）信息服务有限公司 25%
珠海市省广汽车营销有限公司 15%
广州蓝门数字营销顾问有限公司 15%
广州蓝门精睿商业有限公司 15%
广州蓝门信息科技有限公司 15%
上海晋拓文化传播有限公司 25%
上海御明信息技术有限公司 12.5%
上海御泽信息技术有限公司 25%
安徽昊月广告有限公司 20%
安徽沃达网络技术有限公司 12.5%
珠海市省广众烁数字营销有限公司 15%
深圳前海省广资本管理有限公司 25%
81
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
国际整合营销传播集团控股有限公司 16.5%
省广横琴建设发展有限公司 25%
上海拓畅信息技术有限公司 15%
北京拓畅信息技术有限公司 25%
天津拓畅信息技术有限公司 25%
天津畅思未来信息技术有限公司 25%
香港拓畅信息技术有限公司 免税
霍尔果斯拓畅信息技术有限公司 免税
珠海市省广益松新动力投资合伙企业（有限合伙） 25%
省广营销有限公司 25%
2、税收优惠
本公司于2016年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方
税务局联合颁发的证书号为GR201644005233的高新技术企业证书，有效期为三年，故本公司2018年所得税
适用税率为15%。
本公司之子公司成都经典视线广告传媒有限公司已向四川省经济和信息化委员会提交资料，并取得四
川省经济和信息化委员《关于确认企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函（2012）
393号）确认函，同时已向四川省成都市青羊区国家税务局申请享受西部大开发税收优惠政策，并已进行
登记备案。
本公司之子公司重庆年度广告传媒有限公司及其重庆地区子公司虽未获得当地经济与信息委员会的
的确认函，但根据重庆市地方税务局发布的《重庆市地方税务局关于执行西部大开发政策有关问题的通知》
（渝地税发[2012]96号），从2011年起实际缴纳企业所得税时按照15%的税率执行，主管税局机关重庆市
大渡口区地方税务局已于2014年1月20日出具大地税税通(2014)112号《税务事项通知书》进行登记备案，
同意减按15%税率征税收企业所得税。
本公司之子公司省广合众文化传媒有限公司、珠海市省广汽车营销有限公司、珠海市省广众烁数字营
销有限公司、珠海市省广韵翔广告有限公司，设立在广东珠海横琴新区。根据财政部、国家税务总局发布
的《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目
录的通知》（财税【2014】26号），自2014年1月l日起至2020年12月31日，对设在横琴新区、平潭综合实
验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按 15％的税率征收企业所得税。
本公司之子公司济南鲁泰营销策划有限公司、青岛慧河广告有限公司、省广先锋珠海数字营销有限公
司，根据财政部 国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2014]34号)，
自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减
按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财财政部 国家税务总局《关于进一步扩大
小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2015]99号 ），自2015年10月1日起至2018年12月31日，
对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得
额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司上海传漾广告有限公司，根据科技部、财政部、国家税务总局下发《关于高新技术企
业认定管理办法》的通知(国科发火[2008]172号)、关于转发《国家税务总局关于企业所得税税收优惠管理
问题的补充通知》和本市实施意见的通知（沪地税所[2010]26号）规定，自2015年1月1日至2018年12月31
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
日减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司安徽沃达网络技术有限有限公司系2014年3月2日在安徽新芜经济开发区成立的双软
企业，根据国家税收优惠政策，自盈利年份起，享受所得税“两免三减半”的优惠，2018年度减半征收企业
所得税。
本公司之子公司上海御明信息技术有限公司系2015年4月17日在上海市嘉定区成立的符合条件的软件
企业，根据国家税收优惠政策，自盈利年份起，享受所得税“两免三减半”的优惠，2018年度减半征收企业
所得税。
本公司之子公司广州蓝门数字营销顾问有限公司于2016年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省
财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的证书号为GR201644005792的高新技术企业证
书，有效期三年，故该公司2018年所得税适用税率为15%。
本公司之子公司广州蓝门精睿数字商业有限公司于2016年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省
财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的证书号为GR201644005791的高新技术企业证
书，有效期三年，故该公司2018年所得税适用税率为15%。
本公司之子公司广州蓝门信息科技有限公司于2018年12月11日取得由广东省科学技术厅、广东省财政
厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的证书号为GR201744005864的高新技术企业证书，有
效期三年，故该公司2018年所得税适用税率为15%。
本公司之子公司上海拓畅信息技术有限公司于2016年11月24日取得由上海市科学技术委员会、上海市
财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的证书号为GR201631002159的高新技术企业证
书，有效期三年，故该公司2018年所得税适用税率为15%。
根据香港《税务条例》，香港采用地域来源原则，向在香港经营任何行业、专业或业务所得的利润征
税。只有源自香港的利润才须在香港课税，即任何人在香港营商，但其利润是从香港以外的地方所获得，
则不须在香港就有关利润缴税，按照上述规定，报告期内本公司之子公司香港拓畅信息技术有限公司2018
年收入均来自于香港以外的地方，因此，2018年免征所得税。
本公司之子公司霍尔果斯省广领先整合数字营销有限公司、霍尔果斯拓畅信息技术有限公司，根据财
政部 国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税
[2011]112号），自2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办
的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自
取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 604,453.98 780,580.50
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
银行存款 807,426,858.46 1,180,853,065.72
其他货币资金 44,265,271.99 11,554,755.67
合计 852,296,584.43 1,193,188,401.89
其中：存放在境外的款项总额 16,261,323.64 2,078,146.81
其他说明
子公司省广先锋（青岛）广告有限公司为开具银行承兑汇票存放在银行的保证金13,683,448.62元，子
公司重庆年度广告传媒有限公司武汉分公司银行存款受限114,585.66元，子公司省广合众（北京）国际传
媒广告有限公司为投标项目存放在银行的投标保证金374,737.71元，子公司上海拓畅信息技术有限公司购
买可随时提现的保本保息理财产品30,000,000.00元，公司广东省广告集团股份有限公司为投标项目存放在
银行的保函保证金92,500.00元。
截止2018年06月30日，货币资金除上述受限的货币资金外无被冻结款项，亦不存在使用有限制、有潜
在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 158,875,371.99 316,730,271.77
商业承兑票据 860,400.00 892,600.00
合计 159,735,771.99 317,622,871.77
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 397,513,815.60
商业承兑票据 2,920,122.10
合计 400,433,937.70
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
212,693, 194,491, 18,202,48 138,039 135,185,9 2,853,316.1
独计提坏账准备的 8.25% 91.44% 5.41% 97.93%
658.39 177.92 0.47 ,222.10 05.93 7
应收账款
按信用风险特征组 2,407,3
2,362,79 85,790,9 2,277,003 84,009,62 2,323,333,9
合计提坏账准备的 91.65% 3.63% 43,543. 94.44% 3.49%
4,031.49 33.92 ,097.57 9.42 13.60
应收账款 02
单项金额不重大但
2,506,45 2,237,89 268,560.7 3,916,4 3,029,544
单独计提坏账准备 0.10% 89.29% 0.15% 77.35% 886,890.32
3.90 3.18 2 34.44 .12
的应收账款
2,549,2
2,577,99 282,520, 2,295,474 222,225,0 2,327,074,1
合计 100.00% 10.96% 99,199. 100.00% 8.72%
4,143.78 005.02 ,138.76 79.47 20.09
56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款（按单位） 期末余额
85
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
有客观证据表明未来现
浙江青年乘用车集团有
3,236,715.00 3,236,715.00 100.00% 金流量现值低于其账面
限公司
价值
有客观证据表明未来现
重庆北汽幻速汽车销售
35,379,490.43 28,303,592.34 80.00% 金流量现值低于其账面
有限公司
价值
有客观证据表明未来现
重庆比速汽车销售有限
43,338,878.37 34,671,102.70 80.00% 金流量现值低于其账面
公司
价值
有客观证据表明未来现
浙江青年莲花汽车有限
5,698,730.00 5,698,730.00 100.00% 金流量现值低于其账面
公司
价值
有客观证据表明未来现
上海雅润文化传播有限
12,784,585.76 12,784,585.76 100.00% 金流量现值低于其账面
公司
价值
有客观证据表明未来现
天伦食品(成都)有限公
535,499.99 535,499.99 100.00% 金流量现值低于其账面
司
价值
有客观证据表明未来现
南充锦江旅游开发有限
530,191.86 530,191.86 100.00% 金流量现值低于其账面
公司
价值
有客观证据表明未来现
成都森宇实业集团有限
284,791.63 284,791.63 100.00% 金流量现值低于其账面
公司
价值
有客观证据表明未来现
成都鑫怡置地有限公司 439,500.03 439,500.03 100.00% 金流量现值低于其账面
价值
有客观证据表明未来现
四川杨忠府食品有限公
799,999.84 799,999.84 100.00% 金流量现值低于其账面
司
价值
有客观证据表明未来现
成都佳晟投资有限公司 711,151.28 711,151.28 100.00% 金流量现值低于其账面
价值
有客观证据表明未来现
四川天伦檀香楼食品有
289,064.15 289,064.15 100.00% 金流量现值低于其账面
限公司
价值
有客观证据表明未来现
四川杰烽伟业房地产开
3,042,000.00 3,042,000.00 100.00% 金流量现值低于其账面
发集团有限公司
价值
86
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有客观证据表明未来现
南充市仁和春天投资有
2,568,408.00 2,568,408.00 100.00% 金流量现值低于其账面
限公司
价值
有客观证据表明未来现
四川省新鹏房地产开发
272,570.00 272,570.00 100.00% 金流量现值低于其账面
有限责任公司
价值
有客观证据表明未来现
宜宾市金鹰房地产开发
528,000.00 528,000.00 100.00% 金流量现值低于其账面
有限公司
价值
有客观证据表明未来现
烟台京城医院有限公司 870,000.00 870,000.00 100.00% 金流量现值低于其账面
价值
有客观证据表明未来现
烟台海军（407）医院 77,215.00 77,215.00 100.00% 金流量现值低于其账面
价值
有客观证据表明未来现
福建屹力玫瑰城商业管
333,000.00 333,000.00 100.00% 金流量现值低于其账面
理有限公司
价值
有客观证据表明未来现
乐视品牌营销策划（北
1,463,800.00 1,463,800.00 100.00% 金流量现值低于其账面
京）有限公司
价值
有客观证据表明未来现
云南仁泽房地产开发有
9,511,053.89 7,052,247.18 75.00% 金流量现值低于其账面
限公司
价值
重庆晋愉地产（集团） 有客观证据表明未来现
股份有限公司（所有项 25,241,398.00 25,241,398.00 100.00% 金流量现值低于其账面
目） 价值
有客观证据表明未来现
重庆南方集团有限公司 965,000.00 965,000.00 100.00% 金流量现值低于其账面
价值
有客观证据表明未来现
重庆星圳房地产开发有
745,227.00 745,227.00 100.00% 金流量现值低于其账面
限公司
价值
有客观证据表明未来现
重庆浚亮房地产开发有
260,000.00 260,000.00 100.00% 金流量现值低于其账面
限公司
价值
有客观证据表明未来现
天津高盛房地产开发有
3,550,901.00 3,550,901.00 100.00% 金流量现值低于其账面
限公司
价值
天津汇景房地产开发有 1,250,000.00 1,250,000.00 100.00% 有客观证据表明未来现
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司 金流量现值低于其账面
价值
有客观证据表明未来现
新疆双赢冷链物流有限
1,811,683.89 1,811,683.89 100.00% 金流量现值低于其账面
公司
价值
有客观证据表明未来现
新疆博石房地产开发有
1,074,465.00 1,074,465.00 100.00% 金流量现值低于其账面
限公司
价值
有客观证据表明未来现
海南一汽海马汽车销售
3,011,662.57 3,011,662.57 100.00% 金流量现值低于其账面
有限公司
价值
有客观证据表明未来现
杭州星推网络科技股份
19,906,000.00 19,906,000.00 100.00% 金流量现值低于其账面
有限公司
价值
有客观证据表明未来现
乐视控股（北京）有限
20,171,240.00 20,171,240.00 100.00% 金流量现值低于其账面
公司
价值
有客观证据表明未来现
浙江青年乘用车集团有
4,989,071.70 4,989,071.70 100.00% 金流量现值低于其账面
限公司
价值
有客观证据表明未来现
济南青年汽车有限公司 4,798,000.00 4,798,000.00 100.00% 金流量现值低于其账面
价值
有客观证据表明未来现
乐视品牌营销策划（北
1,997,364.00 1,997,364.00 100.00% 金流量现值低于其账面
京）有限公司
价值
有客观证据表明未来现
广州冰川展览服务有限
227,000.00 227,000.00 100.00% 金流量现值低于其账面
公司
价值
合计 212,693,658.39 194,491,177.92 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,175,050,639.75 10,857,699.77 0.50%
1至2年 105,886,595.93 10,588,659.59 10.00%
2至3年 21,890,276.56 4,378,055.31 20.00%
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3 年以上 59,966,519.24 59,966,519.24 100.00%
合计 2,362,794,031.49 85,790,933.92 3.63%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 65,592,424.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,297,498.65 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的2018/06/30前五名应收账款汇总金额为569,104,892.67元，占应收账款
2018/06/30合计数的比例为22.08%，相应计提的坏账准备2018/06/30汇总金额为2,962,189.64元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,275,304,270.33 95.73% 849,207,811.76 95.45%
1至2年 44,592,516.93 3.35% 13,225,681.87 1.49%
2至3年 5,688,821.22 0.43% 6,069,829.59 0.68%
3 年以上 6,552,969.08 0.49% 21,189,470.98 2.38%
合计 1,332,138,577.56 -- 889,692,794.20 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
子公司福建经典视线广告传媒有限公司预付福州城市客运场站运营有限公司的25,586,405.35元，系
2019-2020年的媒体资源使用费。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司 按预 付对象 归集 的 2018/06/30前五名 预付 账款汇 总金 额为 728,440,748.51 元，占预付 账款
2018/06/30合计数的比例为54.68%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
90
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
普通股股利 1,053,819.44 1,053,819.44
合计 1,053,819.44 1,053,819.44
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
299,986, 299,986, 299,617 299,617,4
独计提坏账准备的 53.03% 100.00% 46.48% 100.00%
564.52 564.52 ,483.86 83.86
其他应收款
按信用风险特征组
265,675, 16,007,1 249,668,5 345,036 15,342,27 329,694,36
合计提坏账准备的 46.97% 6.03% 53.52% 4.45%
693.56 27.12 66.44 ,638.18 5.92 2.26
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 100.00 0.00% 100.00 100.00%
的其他应收款
565,662, 315,993, 249,668,5 644,654 314,959,8 329,694,36
合计 100.00% 55.86% 100.00% 48.86%
258.08 691.64 66.44 ,222.04 59.78 2.26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款（按单位） 期末余额
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
有客观证据表明未来现
天越公关顾问（北京）
1,115,509.00 1,115,509.00 100.00% 金流量现值低于其账面
有限公司
价值
有客观证据表明未来现
上海雅润文化传播有限
298,871,055.52 298,871,055.52 100.00% 金流量现值低于其账面
公司
价值
合计 299,986,564.52 299,986,564.52 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 224,835,289.65 1,314,730.11 0.50%
1至2年 21,079,127.65 2,119,789.97 10.00%
2至3年 8,985,603.54 1,796,934.31 20.00%
3 年以上 10,775,672.72 11,891,181.72 100.00%
合计 265,675,693.56 17,122,636.11 6.44%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,525,957.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 492,125.71 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
92
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 464,454,217.74 308,364,463.75
备用金 25,937,638.42 12,944,287.07
保证金及押金 73,589,550.39 98,721,339.53
股权转让款 780,000.00 220,110,000.00
其他 900,851.53 4,514,131.69
合计 565,662,258.08 644,654,222.04
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海雅润文化传播
往来款 298,871,055.52 1-3 年 52.84% 298,871,055.52
有限公司
刘杨 股权转让款 56,500,000.00 1 年以内 9.99% 282,500.00
新余涛略投资咨询
股权转让款 27,412,931.26 1 年以内 4.85% 137,064.66
中心（普通合伙）
中央电视台 押金、保证金 17,902,000.00 1 年以内 3.16% 89,510.00
谷歌广告（上海）有
押金、保证金 16,439,732.83 1 年以内 2.91% 82,198.66
限公司
合计 -- 417,125,719.61 -- 73.74% 299,462,328.84
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
报告期末无涉及政府补助的应收款项。
93
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 2,198,093.73 323,473.33 1,874,620.40 2,211,276.06 323,473.33 1,887,802.73
合计 2,198,093.73 323,473.33 1,874,620.40 2,211,276.06 323,473.33 1,887,802.73
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 323,473.33 323,473.33
合计 323,473.33 323,473.33
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货2018/06/30中含有借款费用资本化金额为0.00元。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
94
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11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付房租 1,738,005.84 1,598,836.29
待抵扣进项税 59,339,309.93 100,219,908.57
增值税期末留抵金额 7,010,971.41 2,633,891.37
抵账获得并以出售为持有目的的房屋 17,986,163.83 15,854,078.23
银行理财产品 749,000,000.00 720,000,000.00
其他 653,693.44
预交企业所得税 11,119,049.58 22,158,774.89
合计 846,193,500.59 863,119,182.79
其他说明：
（1）2018年2月4日，本公司购买理财产品，受托银行为中国民生银行股份有限公司广州分行营业部，理财产品代码为
FGDA18124L，期限180天，总金额27,000,000.00元。
（2）2018年2月1日，本公司购买理财产品，受托银行为中国民生银行股份有限公司广州分行营业部，理财产品代码为
FGDA18124L，期限180天，总金额36,000,000.00元。
（3）2018年2月1日，本公司购买理财产品，受托银行为中国民生银行股份有限公司广州分行营业部，理财产品代码为
FGDA18124L，期限180天，总金额47,000,000.00元。
（4）2018年2月1日，本公司购买理财产品，受托银行为中国民生银行股份有限公司广州分行营业部，理财产品代码为
FGDA18124L，期限180天，总金额76,000,000.00元。
（5）2018年2月1日，本公司购买理财产品，受托银行为中国民生银行股份有限公司广州分行营业部，理财产品代码为
FGDA18124L，期限180天，总金额31,000,000.00元。
（6）2018年4月30日，本公司购买理财产品，受托银行为中国民生银行股份有限公司广州分行营业部，理财产品代码
为FGDA18395L，期限4个月，总金额12,000,000.00元。
（7）2018年4月30日，本公司购买理财产品，受托银行为中国民生银行股份有限公司广州分行营业部，理财产品代码
为FGDA18395L，期限6个月，总金额50,000,000.00元。
（8）2018年4月30日，本公司购买理财产品，受托银行为中国民生银行股份有限公司广州分行营业部，理财产品代码
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
为FGDA18395L，期限1年，总金额470,000,000.00元。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 136,670,655.79 6,175,000.00 130,495,655.79 181,670,655.79 10,175,000.00 171,495,655.79
按公允价值计量的 0.00 0.00 0.00
按成本计量的 136,670,655.79 6,175,000.00 130,495,655.79 181,670,655.79 10,175,000.00 171,495,655.79
合计 136,670,655.79 6,175,000.00 130,495,655.79 181,670,655.79 10,175,000.00 171,495,655.79
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
广东省轻
工进出口
200,015.00 200,015.00 0.12%
股份有限
公司
上海省广
智义投资
管理中心 20.00%
（有限合
伙）
杭州窗外
广告有限 175,000.00 175,000.00 175,000.00 175,000.00 35.00%
公司
深圳市东
112,500,00 45,000,000 67,500,000 10,000,000 4,000,000. 6,000,000.
信时代信 9.00%
0.00 .00 .00 .00 00 00
息技术有
96
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司
深圳九宇
银河智能
20,000,000 20,000,000
互联投资 16.26%
.00 .00
基金(有限
合伙)
易简广告
传媒集团 20,000,000 20,000,000
1.73%
股份有限 .00 .00
公司
广州骏伯
网络科技 28,795,640 28,795,640
6.00%
股份有限 .79 .79
公司
181,670,65 45,000,000 136,670,65 10,000,000 4,000,000. 6,175,000.
合计 175,000.00 --
5.79 .00 5.79 .00 00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
省广博报
堂整合营 31,238,41 5,883,082 37,121,49
销有限公 4.26 .27 6.53
司
广东省广
代思博报 32,367,67 768,021.9 33,135,69
堂广告有 7.84 8 9.82
限公司
63,606,09 6,651,104 70,257,19
小计
2.10 .25 6.35
二、联营企业
深圳钛铂
新媒体营 24,095,66 1,267,115 25,362,77
销股份有 3.34 .17 8.51
限公司
98
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合宝娱乐
27,798,38 -505,002. 27,293,38
传媒有限
8.49 27 6.22
公司
广州多触
1,711,058 -26,825.0 1,684,233
电商传媒
.50 6 .44
有限公司
省广聚合
（北京） 1,742,801 -164,435. 1,578,365
数字技术 .11 53 .58
有限公司
珠海市省
广盛世体 1,293,465 1,287,805
-5,659.78
验营销有 .75 .97
限公司
广东省广
10,838,05 -231,511. 10,606,54
影业股份
8.42 34 7.08
有限公司
上海凯淳
79,494,53 5,079,395 7,600,000 76,973,92
实业股份
0.31 .79 .00 6.10
有限公司
北京省广
1,353,802 384,629.7 1,738,432
阳光传媒
.46 9 .25
有限公司
上海瑞格
119,105,2 -2,240,50 116,864,6
市场营销
01.65 2.76 98.89
有限公司
珠海市省
广凯酷传 935,853.6 -547,176. 388,677.0
媒有限公 9 68 1
司
广州中懋
242,951,2 -3,508,46 239,442,7
广告有限
12.21 0.68 51.53
公司
珠海市省
广华屹智
1,764,701 -431,591. 1,333,110
能数字营
.42 06 .36
销有限公
司
省广翰威
14,700,00 14,700,00
（上海）
0.00 0.00
广告有限
99
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司
珠海市旭
彩文化传
127,020,0 195,180,0 322,200,0
媒合伙企
00.00 00.00 00.00
业（有限
合伙）
珠海市省
广星美达 2,887,695 1,383,100 4,270,796
文化传媒 .74 .26 .00
有限公司
北京创极
1,969,994 1,969,994
科技有限
.24 .24
公司
广州梦洁
宝贝蓝门 8,427,346 1,480,561 9,907,908
数字商业 .78 .94 .72
有限公司
媒捷（中
973,725.0 -365,131. 608,593.8
国）有限
0 17 3
公司
珠海博纳
思品牌管 908,011.7 -186,857. 721,154.4
理咨询有 2 31 1
限公司
广东南奥
2,480,373 -1,990,33 490,038.5
文创集团
.16 4.62 4
有限公司
656,778,1 210,853,7 -608,685. 7,600,000 859,423,1
小计
58.99 25.00 31 .00 98.68
720,384,2 210,853,7 6,042,418 7,600,000 929,680,3
合计
51.09 25.00 .94 .00 95.03
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
100
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 172,782,913.00 81,017,431.00 253,800,344.00
二、本期变动 81,017,431.00 -81,017,431.00
加：外购
存货\固定资产
81,017,431.00 -81,017,431.00
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 253,800,344.00 253,800,344.00
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
报告期内广州市海珠区新港东路996号保利世贸G座的不动产权证已完成办理。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 611,896,858.76 16,723,178.55 48,788,715.31 677,408,752.62
2.本期增加金额 90,364,229.73 525,754.40 6,369,504.68 97,259,488.81
（1）购置 90,364,229.73 525,754.40 6,369,504.68 97,259,488.81
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,270,139.59 1,076,974.14 3,347,113.73
（1）处置或报废 2,270,139.59 1,076,974.14 3,347,113.73
101
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.期末余额 702,261,088.49 14,978,793.36 54,081,245.85 771,321,127.70
二、累计折旧
1.期初余额 7,609,264.79 13,715,135.27 35,546,379.90 56,870,779.96
2.本期增加金额 7,713,492.45 469,010.86 3,436,451.34 11,618,954.65
（1）计提 7,713,492.45 469,010.86 3,436,451.34 11,618,954.65
3.本期减少金额 2,007,159.05 1,027,025.15 3,034,184.20
（1）处置或报废 2,007,159.05 1,027,025.15 3,034,184.20
4.期末余额 15,322,757.24 12,176,987.08 37,955,806.09 65,455,550.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 686,938,331.25 2,801,806.28 16,125,439.76 705,865,577.29
2.期初账面价值 604,287,593.97 3,008,043.28 13,242,335.41 620,537,972.66
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
102
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（1）本报告期无暂时闲置的固定资产。
（2）本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
（3）本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）报告期内广州市海珠区新港东路996号保利世贸G座不动产权证已办理。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
保利世贸 G 座 79,945,771.08 79,945,771.08
合计 0.00 79,945,771.08 79,945,771.08
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
保利世 79,945,7 11,145,5 91,091,3 金融机
／
贸G座 71.08 96.98 68.06 构贷款
79,945,7 11,145,5 91,091,3
合计 -- -- --
71.08 96.98 68.06
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本期无计提在建工程减值准备情况
103
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
《西藏旅
数字化运营
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 游》杂志经营 著作权 合计
系统
权
一、账面原值
1.期初 51,145,560.8 32,007,541.6 84,670,482.4
1,517,380.00
余额 1 3 4
2.本期
9,433,962.00 9,433,962.00
增加金额
（1） 9,433,962.00 9,433,962.00
104
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购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
0.03 0.03
少金额
（1）
0.03 0.03
处置
4.期末 51,145,560.8 41,441,503.6 94,104,444.4
1,517,380.00
余额 1 0 1
二、累计摊销
1.期初 17,821,569.0 26,974,801.7
8,672,729.15 480,503.54
余额 2 1
2.本期
4,566,662.82 1,993,458.81 75,868.98 6,635,990.61
增加金额
（1）
4,566,662.82 1,993,458.81 75,868.98 6,635,990.61
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 13,239,391.9 19,815,027.8 33,610,792.3
556,372.52
余额 7 3 2
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
105
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减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末 37,906,168.8 21,626,475.7 60,493,652.0
961,007.48
账面价值 4 7 9
2.期初 42,472,831.6 14,185,972.6 57,695,680.7
1,036,876.46
账面价值 6 1 3
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 32.14%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
移动端网友
609,119.15 609,119.15 0.00
福利软件
游戏物料智
406,079.43 406,079.43 0.00
能制作软件
互动营销广
1,105,616.44 1,105,616.44 0.00
告平台软件
互动营销媒
1,382,269.34 1,382,269.34 0.00
体管理软件
广告平台第
三方 DSP 软 610,527.41 610,527.41 0.00
件
SamMax 品
牌广告网络 1,466,709.54 1,466,709.54 0.00
管理软件 2.0
adplace 网络 345,466.62 345,466.62 0.00
106
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广告交易平
台软件 V2.0
电子商务智
能营销平台 328,524.55 328,524.55 0.00
软件 RT V2.0
SameDSP 需
求方平台软 1,287,842.85 1,287,842.85 0.00
件 V3.0
广告发布协
作平台软件
1,118,814.60 1,118,814.60 0.00
V2.0（IOS、
安卓版）
Dolphin 网络
广告发布管 1,509,873.99 1,509,873.99 0.00
理软件 V6.0
SamBa 富媒
体技术软件 1,727,487.97 1,727,487.97 0.00
1.2
大数据管理
平台软件 1,001,112.55 1,001,112.55 0.00
MYDMP1.0
WHALE 网
络广告发布
管理软件 1,061,388.67 1,061,388.67 0.00
WHALE
V1.0
互动广告投
3,500,000.00 3,500,000.00 0.00
放系统
DSP 投放系
3,600,000.00 3,600,000.00 0.00
统 V3.0
智慧搜 - 智
能搜索广告 4,047,665.83 4,047,665.83 0.00
平台
25,108,498.9 25,108,498.9
合计 0.00
4 4
其他说明
107
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27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
重庆年度广告传
74,118,145.63 74,118,145.63
媒有限公司
南京金海洋窗之
6,782,948.04 6,782,948.04
景广告有限公司
重庆领地文化传
396,924.66 396,924.66
媒有限公司
上海窗之外广告
25,815,101.75 25,815,101.75
有限公司
省广先锋（青岛）
26,440,493.06 26,440,493.06
广告有限公司
北京领先世广广
122,384.78 122,384.78
告有限公司
青岛慧河广告有
160,903.06 160,903.06
限公司
省广合众（北京）
国际传媒广告有 112,027,895.14 112,027,895.14
限公司
上海恺达广告有
205,201,354.06 205,201,354.06
限公司
广州旗智企业管
2,559,258.18 2,559,258.18
理咨询有限公司
上海传漾广告有
520,114,284.92 520,114,284.92
限公司
上海韵翔广告有
225,560,316.51 225,560,316.51
限公司
广州蓝门数字营
64,406,683.44 64,406,683.44
销顾问有限公司
上海晋拓文化传
618,227,060.56 618,227,060.56
播有限公司
安徽昊月广告有
662,295.63 662,295.63
限公司
108
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安徽沃达网络技
211,837.04 211,837.04
术有限公司
海口中行天策传
14,471,700.50 14,471,700.50
媒有限公司
上海拓畅信息技
438,543,814.63 438,543,814.63
术有限公司
合计 2,335,823,401.59 2,335,823,401.59
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
重庆年度广告传
74,118,145.63 74,118,145.63
媒有限公司
南京金海洋窗之
6,782,948.04 6,782,948.04
景广告有限公司
重庆领地文化传
396,924.66 396,924.66
媒有限公司
上海窗之外广告
7,866,800.00 7,866,800.00
有限公司
省广先锋（青岛）
26,440,493.06 26,440,493.06
广告有限公司
北京领先世广广
122,384.78 122,384.78
告有限公司
青岛慧河广告有
160,903.06 160,903.06
限公司
省广合众（北京）
国际传媒广告有 112,027,895.14 112,027,895.14
限公司
上海恺达广告有
58,000,000.00 58,000,000.00
限公司
合计 285,916,494.37 285,916,494.37
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
109
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 8,590,535.99 3,454,882.28 2,327,785.60 9,717,632.67
软件使用权 244,897.95 133,581.00 111,316.95
房租物业费 2,021,476.23 1,648,597.92 372,878.31
灯箱 11,727,319.99 1,243,243.25 1,496,999.76 11,473,563.48
候车厅安装费 4,076,940.43 1,308,989.21 907,299.76 4,478,629.88
其他 238,285.28 142,417.24 102,784.18 277,918.34
合计 24,877,979.64 8,171,008.21 6,617,048.22 26,431,939.63
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 486,374,994.00 80,251,874.01 442,037,146.13 69,763,473.29
可抵扣亏损 155,964,599.88 25,734,158.98 148,653,308.89 24,122,617.68
预提工资费用 3,148,463.72 787,115.93 3,730,852.26 912,915.22
资产折旧摊销会税差异 2,065,927.13 330,548.34 3,733,617.88 583,142.68
合计 647,553,984.73 107,103,697.26 598,154,925.16 95,382,148.87
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
27,301,666.67 4,095,250.00 26,175,770.02 4,275,891.25
产评估增值
投资性房地产公允价值
89,092,423.48 13,363,863.52 89,092,423.48 13,363,863.52
计量
合计 116,394,090.15 17,459,113.52 115,268,193.50 17,639,754.77
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
110
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期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 107,103,697.26 95,382,148.87
递延所得税负债 17,459,113.52 17,639,754.77
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 105,634,566.45 105,634,566.45
可抵扣亏损 165,178,702.05 68,366,418.19
合计 270,813,268.50 174,000,984.64
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017
2018
2019 4,283,829.65 4,283,829.65
2020 20,409,153.51 20,409,153.51
2021 11,370,827.98 11,855,495.73
2022 129,114,890.91 31,817,939.30
合计 165,178,702.05 68,366,418.19 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委外研发广告平台支出 13,000,000.00
合计 13,000,000.00
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
111
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,000,000.00
信用借款 1,300,947,637.81 1,008,002,762.69
保证\质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 1,330,947,637.81 1,028,002,762.69
短期借款分类的说明：
质押、保证借款
子公司省广合众（北京）国际传媒广告有限公司与南京银行股份有限公司北京分行签署合同号为Ba1008481706300008号的
《借款合同》、合同号为Yn2002591706280004的《质押合同》、合同号为Ec1008481706270005的《担保合同》，取得借款
2000万元。以子公司省广合众（北京）国际传媒广告有限公司名下所有的应收账款质押，质押的应收账款于2017年12月31
日金额为15,832,730.57元；由省广合众文化传媒有限公司提供担保。
质押借款
子公司上海恺达广告有限公司与上海银行嘉定支行签署合同号为00230180016001的《借款合同》，取得借款1000万元，以其
账面金额2500万 元的应收账款提供质押担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 27,266,897.23 16,240,398.44
合计 27,266,897.23 16,240,398.44
112
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本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,632,534,673.43 1,597,859,929.41
1至2年 42,028,497.86 67,045,277.25
2至3年 13,024,074.58 14,267,460.08
3 年以上 10,744,650.98 4,015,412.34
合计 1,698,331,896.85 1,683,188,079.08
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末公司不存在账龄超过1年且金额重大的应付账款。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 370,558,236.82 322,888,733.46
1至2年 35,882,838.62 10,529,602.99
2至3年 553,879.97 2,324,949.21
3 年以上 1,554,971.35 947,472.40
合计 408,549,926.76 336,690,758.06
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
113
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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
（1）期末公司不存在账龄超过1年且金额重大的预收款项。
（2）期末无建造合同形成的已结算未完工项目情况。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 68,932,464.26 319,437,861.39 345,295,790.17 43,074,535.48
二、离职后福利-设定提
782,351.68 21,472,451.73 21,252,531.89 1,002,271.52
存计划
三、辞退福利 10,000.00 1,661,706.76 1,617,866.76 53,840.00
合计 69,724,815.94 342,572,019.88 368,166,188.82 44,130,647.00
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
64,546,344.40 281,352,815.14 306,873,304.00 39,025,855.54
补贴
2、职工福利费 152,378.00 6,852,240.40 6,906,399.40 98,219.00
3、社会保险费 421,003.43 17,090,183.44 17,021,115.38 490,071.49
其中：医疗保险费 339,796.73 12,051,573.95 11,994,127.00 397,243.68
工伤保险费 13,344.68 352,627.31 349,234.77 16,737.22
生育保险费 27,684.52 1,291,015.48 1,282,709.64 35,990.36
重大疾病保险 40,177.50 279,363.40 279,440.67 40,100.23
其他 3,115,603.31 3,115,603.31
4、住房公积金 804,087.82 11,967,070.80 12,378,714.80 392,443.82
5、工会经费和职工教育
3,008,650.61 2,175,551.61 2,116,256.59 3,067,945.63
经费
合计 68,932,464.26 319,437,861.39 345,295,790.17 43,074,535.48
114
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 755,922.59 20,762,542.48 20,552,098.89 966,366.18
2、失业保险费 26,429.09 709,909.25 700,433.00 35,905.34
合计 782,351.68 21,472,451.73 21,252,531.89 1,002,271.52
其他说明：
除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成
本。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,152,312.86 27,802,848.06
企业所得税 17,520,251.49 43,908,852.34
个人所得税 5,099,209.30 9,688,481.58
城市维护建设税 2,245,914.89 2,983,198.53
教育费附加 1,210,098.26 1,619,210.95
地方教育附加 780,762.93 1,051,727.52
文化建设事业费 10,521,874.96 13,182,922.70
堤围防护费 17,392.07
印花税 733,668.22 1,492,730.91
房产税 84,215.13 6,712,172.21
代扣代缴税费 1,680,236.13 1,614,647.97
契税 21,584,827.43
土地使用税 3,060.00
合计 54,045,936.24 131,644,680.20
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,051,432.03 11,784,429.43
合计 2,051,432.03 11,784,429.43
115
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重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
报告期无已逾期未支付的利息情况。
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 8,669,928.44 7,652,120.16
合计 8,669,928.44 7,652,120.16
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 35,676,671.40 2,520,227.97
保证金及押金 4,978,334.40 25,909,736.62
暂收款 2,583,612.93 1,946,839.32
应付股权款 22,400,198.00 40,973,000.00
代扣个税（小股东股利） 34,125.00
其他应付员工工资社保公积金款 2,236,518.04 4,345,612.01
预提费用 5,895,587.66 41,177,276.44
其他 10,550,418.99 7,267,360.88
合计 84,321,341.42 124,174,178.24
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末公司不存在账龄超过1年且金额重大的其他应付款。
116
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 72,602,000.00 72,602,000.00
合计 72,602,000.00 72,602,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 300,000,000.00
待转销项税额 37,020,293.98 72,111,013.85
其他 0.00 344,417.02
合计 37,020,293.98 372,455,430.87
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 239,140,000.00 275,441,000.00
一年内到期的长期借款 -72,602,000.00 -72,602,000.00
合计 166,538,000.00 202,839,000.00
长期借款分类的说明：
注1、本公司于2016年4月1日向中国银行股份有限公司广州东山支行借款267,230,000.00元，借款期限60个月。本项借
117
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
款以公司新购入的办公楼保利世贸G座作为抵押。本借款累计已还款106,892,000.00元，其中本期还款26723,000.00元，截止
2018年06月30日本项借款余额为160,338,000.00元，其中一年内到期金额53,446,000.00元。
2、本公司于2016年12月20日向中国银行股份有限公司广州东山支行借款37,000,000.00元，借款期限60个月。本项借款
以公司新购入的办公楼保利世贸G座作为抵押。本借款累计已还款11,100,000.00元，其中本期还款3,700,000.00元，截止2018
年06月30日本项借款余额为25,900,000.00元，其中一年内到期金额7,400,000.00元。
3、本公司于2017年10月19日向中国银行股份有限公司广州东山支行借款58,780,000.00元，借款期限60个月。本项借款
以公司新购入的办公楼保利世贸G座作为抵押。本借款累计已还款5,878,000.00元，其中本期还款5,878,000.00元，截止2018
年06月30日本项借款余额为52,902,000.00元，其中一年内到期金额11,756,000.00元。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
118
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 469,937.50 1,705,347.50 未决诉讼预计损失金额
其他 621,685,828.79 622,683,483.79 应付的剩余分期股权转让款
合计 622,155,766.29 624,388,831.29 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
公司收购股权与交易对手签订附条件合同，约定所收购标的公司经营达到一定的目标后，由公司向交
易对手支付相关的股权转让款。收购时，预计相关经营目标很可能达到，而将预计未来很可能支付的股权
转让款项计入预计负债。
119
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51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
"GDAD 数字化品牌
政府补助 10,866,666.44 100,000.02 10,766,666.42 引擎建设项目"专项
补助
合计 10,866,666.44 100,000.02 10,766,666.42 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
"GDAD 数字
化品牌引擎
866,666.44 100,000.02 766,666.42 与资产相关
建设项目"专
项补助
"广告产业基
地园区公共
10,000,000.0 10,000,000.0
服务平台建 0.00 与资产相关
0 0
设"专项补助
"
10,866,666.4 10,766,666.4
合计 100,000.02 --
4 2
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,743,337,128. 1,743,337,128.
股份总数
00 00
其他说明：
120
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注：本期股本的变动情况见本附注一、1、（1）历史沿革。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,383,823,193.80 1,383,823,193.80
其他资本公积 16,925,112.33 16,925,112.33
合计 1,400,748,306.13 1,400,748,306.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 73,910,576.4 -1,193,186. -1,193,186. 72,717,38
合收益 7 88 88 9.59
其中：权益法下在被投资单位以后 -114,069.
-114,069.92
将重分类进损益的其他综合收益中 92
121
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享有的份额
-1,193,186. -1,193,186. -2,897,10
外币财务报表折算差额 -1,703,913.57
88 88 0.45
自有房产重分类为以公允价值计量
75,728,559.9 75,728,55
的投资性房地产计入其他综合收益
6 9.96
的金额
73,910,576.4 -1,193,186. -1,193,186. 72,717,38
其他综合收益合计
7 88 88 9.59
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 147,674,100.09 147,674,100.09
合计 147,674,100.09 147,674,100.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，
可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损
或增加股本。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,648,346,976.25 1,889,255,995.01
调整后期初未分配利润 1,648,346,976.25 1,889,255,995.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 123,155,200.69 -184,105,836.10
减：提取法定盈余公积 5,844,104.60
应付普通股股利 50,959,078.06
期末未分配利润 1,771,502,176.94 1,648,346,976.25
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
122
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,378,697,904.19 4,646,819,090.82 4,473,160,150.65 3,804,364,559.47
其他业务 1,412,750.43 53,371.44 0.00
合计 5,380,110,654.62 4,646,819,090.82 4,473,213,522.09 3,804,364,559.47
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,825,151.47 3,158,572.71
教育费附加 1,278,778.05 1,504,955.08
房产税 373,437.81 22,340.63
土地使用税 5,396.96 2,717.82
车船使用税 9,140.00 15,210.00
印花税 5,705,245.59 4,336,030.02
营业税
文化事业建设费 15,638,578.71 17,374,596.39
河道管理费 0.00 -78,279.24
地方教育费附加 851,970.34 1,002,885.81
副食品调控基金 4,167.98
地方水利建设基金 11,135.76
合计 26,698,834.69 27,343,197.20
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
123
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职工薪酬 261,174,265.94 190,868,670.70
业务及差旅费 40,655,580.01 33,551,317.50
办公费 7,761,299.53 17,422,792.95
市内交通费 12,159,374.47 8,174,172.26
其他费用小计 25,071,703.74 28,221,089.38
合计 346,822,223.69 278,238,042.79
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 61,067,443.72 52,837,291.80
房租水电费 12,516,959.78 15,420,402.35
其他税 202,560.78 277,180.95
办公费 6,701,185.59 5,008,765.42
差旅费 5,474,041.68 6,203,443.65
其他费用小计 67,777,000.23 55,957,776.40
合计 153,739,191.78 135,704,860.57
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 34,273,103.47 25,560,710.60
减：利息收入 6,539,163.15 6,472,007.57
加：银行手续费 1,398,668.91 1,883,519.67
加：汇兑损益 -1,502,036.03 15,166.81
其他 523.97
合计 27,630,573.20 20,987,913.48
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
124
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、坏账损失 61,490,342.39 16,930,245.13
合计 61,490,342.39 16,930,245.13
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,042,418.94 28,042,425.87
处置长期股权投资产生的投资收益 3,428,300.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 17,500,000.00
理财收益 13,373,381.36 10,165,212.36
合计 40,344,100.30 38,207,638.23
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产（金
融工具、长期股权投资和投资性房地产
除外）或处置组时确认的处置利得或损
失
处置未划分为持有待售的固定资产而产
生的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的在建工程而产
生的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的生产性生物资
产而产生的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的无形资产而产
生的处置利得或损失
债务重组中因处置非流动资产产生的利
得或损失
125
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非货币性资产交换产生的利得或损失
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,259,458.64
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 6,924,000.02 4,135,347.01 6,924,000.02
非流动资产损毁报废利得合
8,627.99 43,021.49 8,627.99
计
其中：固定资产报废利得 8,627.99 43,021.49 8,627.99
无形资产报废利
得
其他 3,916,330.52 22,308,009.53 3,916,330.52
合计 10,848,958.53 26,486,378.03 10,848,958.53
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
中国共产党 因研究开发、
广东省文化
广州市越秀 技术更新及
产业发展专 补助 否 否 100,000.02 100,000.02 与资产相关
区委员会宣 改造等获得
项资金
传部 的补助
因研究开发、
2016 年度高 广州市财政 技术更新及
奖励 否 否 200,000.00 与收益相关
新补助 局 改造等获得
的补助
因研究开发、
2018 年省科 广州市天河 技术更新及
奖励 否 否 1,673,300.00 与收益相关
技新战略 区财政局 改造等获得
的补助
区商务金融 广州市天河 因研究开发、
奖励 否 否 800,000.00 与收益相关
局高端服务 区财政局 技术更新及
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业发展专项 改造等获得
的补助
因符合地方
政府招商引
政府扶持资 上海嘉城经
补助 资等地方性 否 否 38,000.00 186,000.00 与收益相关
金 济发展中心
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
上海市青浦 政府招商引
财政补贴 科技园发展 补助 资等地方性 否 否 2,700.00 85,000.00 与收益相关
有限公司 扶持政策而
获得的补助
广东省 2017
因符合地方
年第一批高 广州市海珠
政府招商引
新技术企业 区科技工业
补助 资等地方性 否 否 300,000.00 与收益相关
培育库入库 商务和信息
扶持政策而
企业奖补项 化局
获得的补助
目
因符合地方
上海市宝山 政府招商引
税收扶持 区大场镇人 补助 资等地方性 否 否 3,810,000.00 与收益相关
民政府 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
常熟高新技 政府招商引
税金返还 术产业开发 补助 资等地方性 否 否 1,364,015.57 与收益相关
区财政局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
财政局科技 政府招商引
上海市杨浦
专项扶持资 补助 资等地方性 否 否 206,000.00 15,855.72 与收益相关
区财政局
金 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
上海市版权 上海市版权
补助 资等地方性 否 否 2,610.00 与收益相关
协会 资助款 协会
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
上海市残疾
残疾人超比 政府招商引
人就业服务 补助 否 否 19,190.10 与收益相关
例奖励 资等地方性
中心
扶持政策而
127
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获得的补助
因符合地方
淮安联创投 政府招商引
税金奖励款 资管理有限 补助 资等地方性 否 否 2,455.67 与收益相关
公司 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
崇明财政扶 上海崇明区
补助 资等地方性 否 否 1,868,031.70 与收益相关
持资金 财政局
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
2016 年度高 广州市科技 技术更新及
补助 否 否 200,000.00 与收益相关
新补贴 创新委员会 改造等获得
的补助
因研究开发、
2017 年省级 广州市科技 技术更新及
补助 否 否 221,900.00 与收益相关
研发费补贴 创新委员会 改造等获得
的补助
因研究开发、
2017 年省级 广州市科技 技术更新及
补助 否 否 109,200.00 与收益相关
研发费补贴 创新委员会 改造等获得
的补助
因研究开发、
2016 年度高 广州市科技 技术更新及
补助 否 否 200,000.00 与收益相关
新补贴 创新委员会 改造等获得
的补助
因符合地方
政府招商引
崇明财政扶 上海崇明区
补助 资等地方性 否 否 3,354,419.64 与收益相关
持资金 财政局
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
广州市科技 技术更新及
研发补助 补助 否 否 287,500.00 与收益相关
创新委员会 改造等获得
的补助
因符合地方
上海蓝天经 政府招商引
财政补贴 济城发展有 补助 资等地方性 否 否 32,000.00 与收益相关
限公司 扶持政策而
获得的补助
128
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
因符合地方
上海市地方 政府招商引
财政补贴 税务局黄浦 补助 资等地方性 否 否 7,749.37 与收益相关
区分局 扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
成都市青羊 特定行业、产
稳岗补贴 区失业保险 补助 业而获得的 否 否 36,822.26 与收益相关
基金支出户 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
上海市长宁 政府招商引
政府扶持资
区招商街道 补助 资等地方性 否 否 30,000.00 与收益相关
金
办 扶持政策而
获得的补助
11,117,403.0
合计 -- -- -- -- -- 4,135,347.01 --
6
其他说明：
本期无退回的政府补助。
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 543,000.00
非流动资产损毁报废损失合
120,549.01 21,174.09 120,549.01
计
其中：固定资产报废损失 120,549.01 21,174.09 120,549.01
无形资产报废损
失
罚款支出 38,277.02 728,659.96 38,277.02
诉讼赔偿 306,976.86 306,976.86
其他 85,338.10 2,711,021.71 85,338.10
合计 551,140.99 4,003,855.76 551,140.99
其他说明：
129
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 41,787,543.35 42,361,235.78
递延所得税费用 -11,902,189.63 -7,505,499.09
合计 29,885,353.72 34,855,736.69
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 171,811,774.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,422,117.55
子公司适用不同税率的影响 -17,059,049.63
调整以前期间所得税的影响 -540,979.23
非应税收入的影响 -9,812,165.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,004,267.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -65,882.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
13,937,045.71
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00
其他
所得税费用 29,885,353.72
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 10,881,598.72 4,035,346.99
130
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他营业外收入 2,640,691.80 1,379,332.91
存款利息收入 6,539,163.15 6,472,007.57
收其他往来款
合计 20,061,453.67 11,886,687.47
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项销售、管理费用 136,188,279.15 138,659,248.90
支付的财务费用 1,398,668.91 1,265,209.91
支付的营业外支出 551,140.99 3,982,681.67
付其他往来款 18,703,448.61 5,418,505.42
合计 156,841,537.66 149,325,645.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买短期理财产品 59,000,000.00 300,000,000.00
合计 59,000,000.00 300,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
131
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益分配手续费 554,574.98
债券融资费用 618,833.73
支付少数股东减资款 5,555,000.00
合计 6,728,408.71
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 141,926,420.81 215,479,127.26
加：资产减值准备 61,490,342.39 16,930,245.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
11,628,887.51 3,852,844.42
物资产折旧
无形资产摊销 6,485,990.61 3,711,620.84
长期待摊费用摊销 4,403,610.46 5,591,987.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
111,921.02 -21,847.40
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 34,273,103.47 25,560,710.60
投资损失（收益以“－”号填列） -40,344,100.30 -38,207,638.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,721,548.39 -7,518,098.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -180,641.25 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,182.33 17,972.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-300,257,493.78 135,464,590.34
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-45,016,264.46 -559,558,871.10
列）
其他 -12,084,470.96 -8,583,945.20
经营活动产生的现金流量净额 -149,271,060.54 -207,281,302.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
132
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 838,031,312.44 876,417,886.62
减：现金的期初余额 1,181,720,719.84 1,707,726,255.67
现金及现金等价物净增加额 -343,689,407.40 -831,308,369.05
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 838,031,312.44 1,181,720,719.84
其中：库存现金 604,453.98 780,580.50
可随时用于支付的银行存款 807,426,858.46 1,180,853,065.72
可随时用于支付的其他货币资金 30,000,000.00 87,073.62
三、期末现金及现金等价物余额 838,031,312.44 1,181,720,719.84
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
133
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,265,271.99 保证金
固定资产 685,846,716.56 购建创业孵化中心抵押借款
应收账款 40,832,730.57 借款质押
投资性房地产 155,428,138.73 购建创业孵化中心抵押借款
合计 896,372,857.85 --
其他说明：
货币资金质押情况见附注五、1、货币资金，应收账款质押情况见附注五、20短期借款，固定资产、投资
性房地产抵押情况见附注五、31长期借款。
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 16,454,091.24
其中：美元 2,483,356.41 6.6166 16,431,376.02
欧元
港币 26,842.50 0.8462 22,715.22
应收账款 -- --
其中：美元 12,618,385.04 6.6166 83,490,806.46
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
预付账款
其中：美元 42,818.27 6.6166 283,311.37
其他应收款
其中：美元 3,816,702.94 6.6166 25,253,596.67
134
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他应付款
其中：美元 207,257.59 6.6166 1,371,340.57
预收账款
其中：美元 263,201.75 6.6166 1,741,500.70
应付账款
其中：美元 12,538,067.13 6.6166 82,959,374.97
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
135
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
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广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2018年5月31日，子公司上海晋拓文化传播有限公司出资设立珠海意合未来文化传播有限公司。
（2）2018年1月20日，子公司上海传漾广告有限公司出资设立珠海开合科技有限公司。
6、其他
不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东广佛地铁广
告资源经营有限 佛山 佛山 广告业 60.00% 设立
公司
成都经典视线广 成都 成都 广告代理制作 100.00% 设立
137
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
告传媒有限公司
烟台经典视线广
山东 烟台 广告业 100.00% 设立
告传媒有限公司
上海窗之外广告
上海 上海 广告发布 100.00% 收购
有限公司
上海窗外广告有
上海 上海 广告发布 100.00% 收购
限公司
北京北方窗外广
北京 北京 广告业 100.00% 收购
告传媒有限公司
上海窗之景广告 代理广告及形象
上海 上海 100.00% 设立
有限公司 策划
南京金海洋窗之
南京 南京 广告业 100.00% 收购
景广告有限公司
广东三赢广告传
广州 广州 广告代理制作 100.00% 设立
播有限公司
北京合力唯胜体 体育项目经营、
北京 北京 69.38% 设立
育发展有限公司 广告、公关
深圳经典视线文
深圳 深圳 广告代理制作 100.00% 设立
化传播有限公司
广告代理发布、
广东赛铂互动传 网络开发网站设
广州 广州 100.00% 设立
媒广告有限公司 计；市场分析调
查
品牌管理咨询、
广州指标品牌管
广州 广州 商务咨询、市场 100.00% 设立
理咨询有限公司
调研、会议策划
海南经典视线广
海口 海口 广告业务 100.00% 设立
告传媒有限公司
广东广旭整合营
广州 广州 广告代理制作 60.00% 设立
销传播有限公司
重庆年度广告传
重庆 重庆 广告代理制作 51.00% 收购
媒有限公司
重庆领地广告文
重庆 重庆 广告代理制作 65.00% 收购
化传媒有限公司
重庆你好广告传
重庆 重庆 广告代理制作 90.00% 收购
媒有限公司
重庆年度天雍影
视文化传播有限 重庆 重庆 广告代理制作 100.00% 收购
公司
138
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
重庆畅游文化传
重庆 重庆 广告代理制作 60.00% 收购
播有限公司
天津星际广告传
天津 天津 广告代理制作 90.00% 收购
媒有限公司
乌鲁木齐你好广
乌鲁木齐 乌鲁木齐 广告代理制作 100.00% 收购
告传媒有限公司
西安曲江年度千
秋广告传媒有限 西安 西安 广告代理制作 54.00% 收购
公司
企业管理咨询、
广州旗智企业管
广州 广州 文化交流活动策 100.00% 收购
理咨询有限公司
划、广告
省广先锋（青岛）
青岛 青岛 广告代理制作 100.00% 收购
广告有限公司
济南鲁泰营销策
济南 济南 广告代理制作 90.00% 收购
划有限公司
北京领先世广广
北京 北京 广告代理制作 98.00% 收购
告有限公司
青岛慧河广告有
青岛 青岛 广告代理制作 90.00% 收购
限公司
上海美瀛联媒文 策划、广告、咨
上海 上海 100.00% 设立
化传播有限公司 询
省广合众（北京）
国际传媒广告有 北京 北京 广告业 100.00% 收购
限公司
江西合众光华国
江西南丰 江西南丰 广告业 100.00% 收购
际传媒有限公司
省广合众文化传
珠海 珠海 广告业 100.00% 设立
媒有限公司
福建经典视线文
福建 福建 广告业 100.00% 设立
化传播有限公司
海口中行天策传
海南海口 海南海口 广告业 80.00% 收购
媒有限公司
上海恺达广告有
上海 上海 广告业 85.00% 收购
限公司
上海安瑞索思恺
润多媒体技术有 上海 上海 广告业 100.00% 收购
限公司
上海省广恺能广 上海 上海 广告业 100.00% 设立
139
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
告有限公司
上海传漾广告有
上海 上海 广告业 80.00% 收购
限公司
珠海开合科技有
珠海 珠海 广告业 30.00% 设立
限公司
上海韵翔广告有
上海 上海 广告业 55.00% 收购
限公司
广州韵翔广告有
广州 广州 广告业 100.00% 收购
限公司
珠海市省广韵翔
珠海 珠海 广告设计 100.00% 设立
广告有限公司
珠海市省广汽车
广州 珠海 广告业 51.00% 设立
营销有限公司
省广诺时（广东）
信息服务有限公 广州 珠海 广告业 40.00% 设立
司
广州蓝门数字营
广州 珠海 广告业 51.00% 收购
销顾问有限公司
广州蓝门精睿商
广州 珠海 广告业 100.00% 收购
业有限公司
广州蓝门信息科
广州 珠海 广告业 100.00% 收购
技有限公司
上海晋拓文化传
上海 上海 广告业 80.00% 收购
播有限公司
上海御明信息技
上海 上海 广告业 100.00% 收购
术有限公司
安徽昊月广告有
上海 芜湖县 广告业 100.00% 收购
限公司
安徽沃达网络技
上海 芜湖县 广告业 100.00% 收购
术有限公司
上海御泽信息技
上海 上海 广告业 100.00% 收购
术有限公司
珠海意合未来文
珠海 珠海 广告业 60.00% 设立
化传播有限公司
深圳前海省广资
深圳 深圳 投资 100.00% 设立
本管理有限公司
珠海市省广众烁
数字营销有限公 珠海 珠海 营销活动 30.00% 设立
司
140
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国际整合营销传
播集团控股有限 香港 香港 营销活动 100.00% 设立
公司
省广横琴建设发
珠海 珠海 房地产 51.00% 设立
展有限公司
省广先锋珠海数
珠海 珠海 营销活动 100.00% 设立
字营销有限公司
上海拓畅信息技
北京 上海 营销活动 80.00% 收购
术有限公司
北京拓畅信息技
北京 北京 营销活动 100.00% 收购
术有限公司
天津拓畅信息技
北京 天津 营销活动 100.00% 收购
术有限公司
天津畅思未来信
北京 天津 营销活动 100.00% 收购
息技术有限公司
香港拓畅信息技
北京 香港 营销活动 100.00% 收购
术有限公司
霍尔果斯拓畅信
北京 霍尔果斯 营销活动 100.00% 收购
息技术有限公司
珠海市省广益松
新动力投资合伙 广州 珠海 投资活动 99.98% 设立
企业（有限合伙）
霍尔果斯省广领
先整合数字营销 青岛 霍尔果斯 投资活动 100.00% 设立
有限公司
省广营销有限公
广州 广州 营销活动 100.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
广东广旭整合传播有限 40.00% 63,359.50 0.00 4,056,725.87
141
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公司
上海恺达广告有限公司 15.00% -801,712.59 0.00 12,953,579.28
上海传漾广告有限公司 20.00% 804,891.36 0.00 52,514,307.05
上海韵翔广告有限公司 45.00% 7,913,913.83 18,000,000.00 39,157,664.29
上海晋拓文化传播有限
20.00% 4,820,722.95 0.00 62,048,177.56
公司
广州蓝门数字营销顾问
49.00% 1,929,266.26 0.00 31,354,484.74
有限公司
上海拓畅信息技术有限
20.00% 3,006,484.47 0.00 34,911,780.74
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
广东广
旭整合 17,576,6 1,251,23 18,827,9 8,686,12 8,686,12 20,776,0 1,043,79 21,819,8 10,016,1 10,016,1
0.00
传播有 99.73 7.07 36.80 2.12 2.12 21.47 7.76 19.23 95.04 95.04
限公司
上海恺
达广告 178,186, 4,771,41 182,957, 96,600,3 96,600,3 176,565, 3,890,49 180,456, 88,933,4 88,933,4
0.00
有限公 145.07 5.05 560.12 64.89 64.89 693.02 7.54 190.56 94.52 94.52
司
上海传
漾广告 258,720, 39,325,3 298,045, 54,998,6 54,998,6 215,906, 36,476,9 252,383, 39,338,2 39,338,2
0.00
有限公 243.82 71.22 615.04 05.58 05.58 541.14 64.28 505.42 93.66 93.66
司
上海韵
翔广告 250,573, 934,919. 251,508, 164,491, 164,491, 195,257, 936,446. 196,194, 111,108, 111,108,
0.00
有限公 882.54 28 801.82 770.07 770.07 653.42 47 099.89 860.94 860.94
司
上海晋
拓文化 488,272, 3,965,97 492,238, 181,997, 181,997, 330,208, 4,587,91 334,796, 91,134,6 91,134,6
0.00
传播有 438.81 0.81 409.62 521.84 521.84 534.56 6.83 451.39 25.13 25.13
限公司
广州蓝 129,928, 12,251,4 142,179, 78,190,8 0.00 78,190,8 115,107, 10,562,8 125,670, 84,628,9 84,628,9
142
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
门数字 191.71 49.28 640.99 96.63 96.63 689.33 74.10 563.43 49.71 49.71
营销顾
问有限
公司
上海拓
畅信息 435,164, 3,594,59 438,759, 287,520, 287,520, 253,354, 4,234,83 257,589, 166,241, 166,241,
0.00
技术有 646.06 4.57 240.63 720.54 720.54 168.89 6.84 005.73 449.03 449.03
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
广东广旭整
14,159,298.5 16,913,418.0
合传播有限 158,398.75 158,398.75 -889,281.75 -889,281.75
9 5
公司
上海恺达广 69,430,102.1 86,759,973.6
-5,344,750.59 -5,344,750.59 14,506.44 14,506.44
告有限公司 3 5
上海传漾广 112,331,314. 78,564,867.5 32,766,688.1 32,766,688.1
2,762,431.01 2,762,431.01
告有限公司 28 5 0 0
上海韵翔广 250,969,764. 17,586,475.1 17,586,475.1 172,899,417. 24,518,558.4 24,518,558.4
告有限公司 64 8 8 01 3 3
上海晋拓文
490,289,016. 24,103,614.7 24,103,614.7 417,892,034. 64,019,858.2 64,019,858.2
化传播有限
54 5 5 48 2 2
公司
广州蓝门数
106,420,786. 85,299,509.3
字营销顾问 3,937,278.08 3,937,278.08 189,409.46 189,409.46
49 8
有限公司
上海拓畅信
465,557,024. 15,032,422.3 13,848,408.4
息技术有限
53 6 4
公司
其他说明：
注：上海拓畅信息技术有限公司自2017年7月开始纳入合并范围。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
143
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
省广博报堂整合
广州 广州 广告 50.00% 权益法
营销有限公司
广东省广代思博
报堂广告有限公 广州 广州 广告 50.00% 权益法
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
省广博报堂整合营销有 广东省广代思博报堂广 省广博报堂整合营销有 广东省广代思博报堂广
限公司 告有限公司 限公司 告有限公司
流动资产 598,860,578.40 187,373,619.21 263,228,355.73 66,593,607.01
非流动资产 2,330,129.35 2,069,510.10 1,327,901.21 1,546,822.12
资产合计 601,190,707.75 189,443,129.31 264,556,256.94 68,140,429.13
流动负债 534,947,714.74 127,676,468.63 203,132,508.90 10,807,916.73
负债合计 534,947,714.74 127,676,468.63 203,132,508.90 10,807,916.73
归属于母公司股东权益 66,242,993.01 61,766,660.68 61,423,748.04 57,332,512.40
144
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
按持股比例计算的净资
33,121,496.51 30,883,330.34 30,711,874.02 28,666,256.20
产份额
--其他 -2,369.48
对合营企业权益投资的
33,121,496.51 30,883,330.34 30,711,874.02 28,668,625.67
账面价值
营业收入 623,849,352.81 293,853,863.68 365,352,201.50 122,031,289.45
财务费用 -781,605.16 -608,078.74 -426,579.67 -183,158.43
所得税费用 3,490,932.51 512,014.66 2,568,513.87 504,229.03
净利润 11,766,164.51 1,536,043.96 6,852,469.13 1,512,687.08
综合收益总额 11,766,164.51 1,536,043.96 6,852,469.13 1,512,687.08
本年度收到的来自合营
11,766,164.51 1,536,043.96 0.00 850,000.00
企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 18,869,740.19
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 859,423,198.68 278,355,027.02
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -5,335,073.72 56,252,983.54
--综合收益总额 -5,335,073.72 56,252,983.54
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制
145
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
合营企业或联营企业未发生超额亏损。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不存在与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地
146
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对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。于2017年12月31日，除下表所述资产或负债为外币余额外，
本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业
绩产生影响。
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 16,454,091.24
其中：美元 2,483,356.41 6.6166 16,431,376.02
港元 26,842.50 0.8462 22,715.22
应收账款 12,618,385.04 83,490,806.46
其中：美元 12,618,385.04 6.6166 83,490,806.46
预付账款 42,818.27 283,311.37
其中：美元 42,818.27 6.6166 283,311.37
其他应收款 3,816,702.94 25,253,596.67
其中：美元 3,816,702.94 6.6166 25,253,596.67
其他应付款 207,257.59 1,371,340.57
其中：美元 207,257.59 6.6166 1,371,340.57
预收账款 263,201.75 1,741,500.70
其中：美元 263,201.75 6.6166 1,741,500.70
应付账款 12,538,067.13 82,959,374.97
其中：美元 12,538,067.13 6.6166 82,959,374.97
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注五、20及附
注五、31)有关。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。本公司的借款及担保情况（详见附注五、20及附注五、31）。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
无。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 期末公允价值
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价 合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
147
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（3）衍生金融资产 - - - -
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（3）其他 - - - -
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权 - - - -
2.出租的建筑物 - 253,800,344.00 - -
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 - - - -
（四）生物资产
1.消耗性生物资产 - - - -
2.生产性生物资产 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 - 253,800,344.00 - -
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券 - - - -
衍生金融负债 - - - -
其他 - - - -
（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损 - - - -
益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -
非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
2、对于类似房地产交易活跃的投资性房地产，本公司采用估值技术确定其公允价值。所采用估值技
术为比较法和收益法。估值技术的输入值主要包括交易日期、交易情况、区域因素、个别因素等。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
广东省广新控股集
广州 股权管理、资本运营 1,620,000,000.00 15.54% 15.54%
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。
149
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
省广博报堂整合营销有限公司 合营企业
广东省广代思博报堂广告有限公司 合营企业
深圳钛铂新媒体营销股份有限公司 联营企业
合宝娱乐传媒有限公司 联营企业
广州多触电商传媒有限公司 联营企业
省广聚合（北京）数字技术有限公司 联营企业
珠海市省广盛世体验营销有限公司 联营企业
广东省广影业股份有限公司 联营企业
广州梦洁宝贝蓝门数字商业有限公司 联营企业
珠海博纳思品牌管理咨询有限公司 联营企业
珠海市省广星美达文化传媒有限公司 联营企业
广州南创奥恒体育发展有限公司 联营企业
上海凯淳实业股份有限公司 联营企业
北京省广阳光传媒有限公司 联营企业
上海瑞格市场营销有限公司 联营企业
珠海市省广凯酷传媒有限公司 联营企业
中懋（广州）广告有限公司 联营企业
珠海市省广华屹智能数字营销有限公司 联营企业
北京创极科技有限公司 联营企业
珠海市旭彩文化传媒合伙企业（有限合伙） 联营企业
省广翰威（上海）广告有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东广佛轨道交通有限公司 公司子公司之少数股东
陈钿隆 本公司董事长、股东、党委书记
何滨 本公司副董事长、总经理、股东
吴柱鑫 本公司副董事长、党副委书记
夏跃 本公司董事、副总经理、股东
150
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
廖浩 本公司董事、副总经理、董事会秘书
谢景云 本公司董事
周旭 本公司财务总监
胡镇南 本公司监事会主席
吕亚飞 本公司监事、股东
杨远征 本公司副总经理
陈昆 本公司副总经理
袁志 本公司副总经理
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
珠海市省广星美达
接受劳务 25,564,961.09 100,000,000.00 否 40,365,014.15
文化传媒有限公司
省广聚合（北京）
接受劳务 568,176.49 40,000,000.00 否 13,001,549.74
数字技术有限公司
广东省广影业股份
接受劳务 10,000,000.00 否 1,565,956.34
有限公司
深圳钛铂新媒体营
接受劳务 1,000,000.00 否 310,410.37
销股份有限公司
珠海博纳思品牌管
接受劳务 1,294,524.42 10,000,000.00 否 1,530,364.14
理咨询有限公司
广州中懋广告有限
接受劳务 3,649,216.11 60,000,000.00 否
公司
广州多触电商传媒
接受劳务 899,339.63 1,000,000.00 否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
省广博报堂整合营销有限公司 提供劳务 346,598,610.73 225,191,005.18
广东省广代思博报堂广告有限
提供劳务 159,573,523.68 60,132,299.99
公司
深圳钛铂新媒体营销股份有限 提供劳务 5,649,189.27
151
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公司
广东省广影业股份有限公司 提供劳务 513,167.12
广州多触电商传媒有限公司 提供劳务 566,037.74
珠海市省广星美达文化传媒有
提供劳务 108,829,839.60
限公司
省广聚合（北京）数字技术有
提供劳务 5,808,792.93 1,977,874.56
限公司
珠海博纳思品牌管理咨询有限
提供劳务 837,671.23 201,503.49
公司
珠海市省广凯酷传媒有限公司 提供劳务 263,774.38
珠海市省广盛世体验营销有限
提供劳务 148,912.04
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
152
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,394,623.55 3,759,298.07
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
省广博报堂整合营
应收账款 236,573,715.23 1,182,868.57 121,123,535.86 615,370.98
销有限公司
应收账款 广东省广代思博报 90,280,896.24 451,404.48 102,137,304.52 510,686.52
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堂广告有限公司
广东省广影业股份
应收账款 4,370,208.61 21,851.04 24,518,878.63 122,594.39
有限公司
广东广佛轨道交通
应收账款 1,068,000.00 5,340.00 1,922,759.46 9,613.80
有限公司
广州梦洁宝贝蓝门
应收账款 854,346.36 4,271.73 854,346.36 4,271.73
数字商业有限公司
省广聚合（北京）数
应收账款 7,943,532.08 39,717.66 3,468,102.96 17,340.51
字技术有限公司
珠海博纳思品牌管
应收账款 80,000.00 400.00
理咨询有限公司
珠海市省广凯酷传
应收账款 14,400.00 72.00 14,400.00 72.00
媒有限公司
中懋（广州）广告有
应收账款 3,161,055.21 278,668.68 3,344,974.17 83,390.95
限公司
广东省广影业股份
预付账款 3,471,070.71 1,000,000.00
有限公司
北京省广阳光传媒
预付账款 156,603.77
有限公司
广州多触电商传媒
预付账款 102,358.49
有限公司
珠海博纳思品牌管
预付账款 785,377.36
理咨询有限公司
北京省广阳光传媒
其他应收款 90,420.62 452.10 90,420.62 452.10
有限公司
广东广佛轨道交通
其他应收款 50,000.00 250.00 50,000.00 250.00
有限公司
广东省广影业股份
其他应收款 1,000,000.00 5,000.00 1,000,000.00 5,000.00
有限公司
广州梦洁宝贝蓝门
其他应收款 164,017.23 820.09
数字商业有限公司
省广博报堂整合营
其他应收款 228,860.42 1,144.30
销有限公司
广东省广代思博报
其他应收款 245,138.09 1,225.69 97,687.18 488.44
堂有限公司
珠海博纳思品牌管
其他应收款 321,665.52 1,608.33 610,395.12 3,051.98
理咨询有限公司
中懋（广州）广告有
其他应收款 543,992.08 2,719.96
限公司
154
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
珠海市省广盛世体
其他应收款 54,931.02 274.66
验营销有限公司
珠海市省广凯酷传
其他应收款 535,159.14 2,675.80 243,254.16 1,216.27
媒有限公司
合 计 351,592,768.69 1,999,545.00 260,979,038.53 1,375,019.76
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广东省广影业股份有限公司 1,513,834.66 194,003.75
珠海博纳思品牌管理咨询有
应付账款 2,486,464.18 3,165,468.08
限公司
珠海市省广星美达文化传媒
应付账款 874,754.71
有限公司
应付账款 广东广佛轨道交通有限公司 1,528,889.43
应付账款 合宝娱乐传媒有限公司 5,324,000.00
省广聚合（北京）数字技术有
应付账款 701,736.34 9,570,074.59
限公司
珠海市省广凯酷传媒有限公
应付账款 969,000.00 47,250.00
司
应付账款 中懋（广州）广告有限公司 7,179,528.22 8,932,876.51
预收账款 广东省广影业股份有限公司 2,928,073.05
珠海市省广星美达文化传媒
预收账款 11,448.12
有限公司
预收账款 合宝娱乐传媒有限公司 3,772,000.00 1,948,000.00
其他应付款 广东省广影业股份有限公司 189,298.20 189,298.20
珠海市省广盛世体验营销有
其他应付款 54,930.98 54,930.98
限公司
其他应付款 广州多触电商传媒有限公司 9,000,000.00
省广博报堂整合营销有限公
其他应付款 227,942.00
司
广东省广代思博报堂广告有
其他应付款 93,500.00
限公司
合 计 29,116,307.63 31,840,994.37
155
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 2018/06/30 2017/12/31
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
2018年 17,486,642.93 39,569,451.49
2019年 20,396,624.28 28,171,047.24
2020年 9,779,785.69 15,209,195.05
以后年度 8,283,642.83 12,175,440.56
合计 55,946,695.73 95,125,134.34
（2）其他承诺事项
截至2018年06月30日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
156
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
157
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截至2018年06月30日，本公司应收重庆比速汽车销售有限公司（简称“重庆比速”）广告服务款43,338,878.37元，本公司应收
重庆北汽幻速汽车销售有限公司（简称“北汽幻速”）广告服务款35,379,490.43元；由于重庆比速、北汽幻速公司出现了造成
财务困难的情形，迟延履行合同付款责任，拖欠我司广告服务款合计78,718,368.80元，我司按合同约定向重庆市渝北区人民
法院提起诉讼，目前法院已立案，并进行了诉讼保全，待开庭审理。本公司基于谨慎性考虑结合案件进展情况预估款项收回
的可能性，对上述应收款项计提坏账准备62,974,695.04元。
158
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
100,438, 84,694,7 15,743,67 22,047, 22,047,54
独计提坏账准备的 10.80% 84.33% 2.31% 100.00%
399.56 25.80 3.76 545.49 5.49
应收账款
按信用风险特征组
829,435, 12,931,9 816,503,4 933,287 12,573,08 920,714,49
合计提坏账准备的 89.20% 1.56% 97.69% 1.35%
312.74 10.10 02.64 ,577.23 7.19 0.04
应收账款
929,873, 97,626,6 832,247,0 955,335 34,620,63 920,714,49
合计 100.00% 10.50% 100.00% 3.62%
712.30 35.90 76.40 ,122.72 2.68 0.04
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
有客观证据表明未来现
上海雅润文化传播有限
12,784,585.76 12,784,585.76 100.00% 金流量现值低于其账面
公司
价值
有客观证据表明未来现
浙江青年莲花汽车有限
5,698,730.00 5,698,730.00 100.00% 金流量现值低于其账面
公司
价值
有客观证据表明未来现
浙江青年乘用车集团有
3,236,715.00 3,236,715.00 100.00% 金流量现值低于其账面
限公司
价值
有客观证据表明未来现
重庆北汽幻速汽车销售
35,379,490.43 28,303,592.34 80.00% 金流量现值低于其账面
有限公司
价值
有客观证据表明未来现
重庆比速汽车销售有限
43,338,878.37 34,671,102.70 80.00% 金流量现值低于其账面
公司
价值
合计 100,438,399.56 84,694,725.80 -- --
159
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 787,698,174.85 3,938,722.22 0.50%
1至2年 29,193,875.19 2,919,387.52 10.00%
2至3年 8,086,827.93 1,617,365.59 20.00%
3 年以上 4,456,434.77 4,456,434.77 100.00%
合计 829,435,312.74 12,931,910.10
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 62,973,239.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,875.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期未发生实际核销的应收账款
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的2018/06/30前五名应收账款汇总金额521,729,038.92元，占应收账款
2018/06/30合计数的比例56.11%，相应计提的坏账准备2018/06/30汇总金额2,725,310.37元。
160
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
298,871, 298,871, 298,501 298,501,9
独计提坏账准备的 167.76% 100.00% 49.59% 100.00%
055.52 055.52 ,974.86 74.86
其他应收款
按信用风险特征组
178,152, 42,669,5 135,482,6 303,476 13,454,35 290,022,30
合计提坏账准备的 100.00% 23.95% 50.41% 4.43%
194.71 47.98 46.73 ,665.69 7.25 8.44
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00%
的其他应收款
477,023, 341,540, 135,482,6 601,978 311,956,3 290,022,30
合计 100.00% 71.60% 100.00% 51.82%
250.23 603.50 46.73 ,640.55 32.11 8.44
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
有客观证据表明未来现
上海雅润文化传播有限
298,871,055.52 298,871,055.52 100.00% 金流量现值低于其账面
公司
价值
合计 298,871,055.52 298,871,055.52 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
161
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 130,736,536.45 650,641.61 0.50%
1至2年 4,876,352.61 499,419.26 10.00%
2至3年 1,274,773.18 254,954.64 20.00%
3 年以上 41,264,532.47 41,264,532.47 100.00%
合计 178,152,194.71 42,669,547.98
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 29,591,888.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,616.99 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 471,474,799.36 342,167,896.02
备用金 5,244,787.14 3,070,247.04
162
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
保证金及押金 303,663.73 36,628,897.48
其他 1,600.01
股权转让款 220,110,000.00
合计 477,023,250.23 601,978,640.55
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海雅润文化传播有
往来款 298,871,055.52 1-3 年 62.65% 298,871,055.52
限公司
刘杨 股权转让款 56,500,000.00 1 年以内 11.84% 282,500.00
省广合众（北京）国
往来款 35,160,832.76 1-2 年 7.37% 3,500,804.16
际传媒广告有限公司
新余涛略投资咨询中
股权转让款 27,412,931.26 1 年以内 5.75% 137,064.66
心（普通合伙）
中央电视台 押金、保证金 17,300,000.00 1 年以内 3.63% 89,510.00
合计 -- 435,244,819.54 -- 91.24% 302,880,934.34
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
报告期本公司无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
163
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,750,220,852.79 267,178,388.20 3,483,042,464.59 3,550,220,852.79 267,178,388.20 3,283,042,464.59
对联营、合营企
592,104,019.95 592,104,019.95 579,282,940.11 579,282,940.11
业投资
合计 4,342,324,872.74 267,178,388.20 4,075,146,484.54 4,129,503,792.90 267,178,388.20 3,862,325,404.70
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广东广旭整合营
4,574,776.40 4,574,776.40
销传播有限公司
成都经典视线广
50,000,000.00 50,000,000.00
告传媒有限公司
广东三赢广告传
10,000,000.00 10,000,000.00
播有限公司
北京合力唯胜体
5,550,000.00 5,550,000.00 5,550,000.00
育发展有限公司
重庆年度广告传
105,705,000.00 105,705,000.00 65,160,000.00
媒有限公司
广州旗智企业管
182,515,300.00 182,515,300.00
理咨询有限公司
深圳经典视线文
10,000,000.00 10,000,000.00
化传播有限公司
广东赛铂互动传
10,000,000.00 10,000,000.00
媒广告有限公司
广州指标品牌管
5,000,000.00 5,000,000.00
理咨询有限公司
省广先锋（青岛）
215,845,800.00 215,845,800.00 26,440,493.06
广告有限公司
省广合众（北京）
国际传媒广告有 382,846,137.00 382,846,137.00 112,027,895.14
限公司
海南经典视线广
10,000,000.00 10,000,000.00
告传媒有限公司
广东广佛地铁广
告资源经营有限 9,600,000.00 9,600,000.00
公司
164
广东省广告集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上海雅润文化传
播有限公司
广州中懋广告有
限公司
上海恺达广告有
277,950,000.00 277,950,000.00 58,000,000.00
限公司
上海传漾广告有
572,000,000.00 572,000,000.00
限公司
上海韵翔广告有
237,735,900.00 237,735,900.00
限公司
上海晋拓文化传
686,400,000.00 686,400,000.00
播有限公司
广州蓝门数字营
72,930,000.00 72,930,000.00
销顾问有限公司
珠海市省广汽车
5,100,000.00 5,100,000.00
营销有限公司
省广诺时（广东）
信息服务有限公 4,000,000.00 4,000,000.00
司
深圳前海省广资
31,000,000.00 31,000,000.00
本管理有限公司
国际整合营销传
播集团控股有限 86,020.00 86,020.00
公司
珠海市省广众烁
数字营销有限公 1,086,919.39 1,086,919.39
司
省广横琴建设发
2,295,000.00 2,295,000.00
展有限公司
上海拓畅信息技
528,000,000.00 528,000,000.00
术有限公司
珠海市省广益松
新动力投资合伙 130,000,000.00 200,000,000.00 330,000,000.00
企业（有限合伙）
合计 3,550,220,852.79 200,000,000.00 3,750,220,852.79 267,178,388.20
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
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本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
省广博报
堂整合营 31,238,41 5,883,082 37,121,49
销有限公 4.26 .27 6.53
司
广东省广
代思博报 32,367,67 768,021.9 33,135,69
堂广告有 7.84 8 9.82
限公司
63,606,09 6,651,104 70,257,19
小计
2.10 .25 6.35
二、联营企业
深圳钛铂
新媒体营 24,095,66 1,267,115 25,362,77
销股份有 3.34 .17 8.51
限公司
合宝娱乐
27,798,38 -505,002. 27,293,38
传媒有限
8.49 27 6.22
公司
广州多触
1,711,058 -26,825.0 1,684,233
电商传媒
.50 6 .44
有限公司
省广聚合
（北京） 1,742,801 -164,435. 1,578,365
数字技术 .11 53 .58
有限公司
珠海市省
广盛世体 1,293,465 1,287,805
-5,659.78
验营销有 .75 .97
限公司
珠海市省
广众烁数
字营销有
限公司
广东省广 10,838,05 -231,511. 10,606,54
影业股份 8.42 34 7.08
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有限公司
上海凯淳
79,494,53 5,079,395 7,600,000 76,973,92
实业股份
0.31 .79 .00 6.10
有限公司
北京省广
1,353,802 384,629.7 1,738,432
阳光传媒
.46 9 .25
有限公司
上海瑞格
128,067,5 -2,240,50 125,827,0
市场营销
50.31 2.76 47.55
有限公司
珠海市省
广凯酷传 935,853.6 -547,176. 388,677.0
媒有限公 9 68 1
司
广州中懋
236,580,9 -3,508,46 233,072,5
广告有限
74.21 0.68 13.53
公司
珠海市省
广华屹智
1,764,701 -431,591. 1,333,110
能数字营
.42 06 .36
销有限公
司
省广翰威
（上海） 14,700,00 14,700,00
广告有限 0.00 0.00
公司
515,676,8 14,700,00 -930,024. 7,600,000 521,846,8
小计
48.01 0.00 41 .00 23.60
579,282,9 14,700,00 5,721,079 7,600,000 592,104,0
合计
40.11 0.00 .84 .00 19.95
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,361,775,782.09 3,025,689,639.67 2,911,093,330.83 2,615,067,740.19
其他业务 3,551,375.26 2,669,985.68 0.00
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合计 3,365,327,157.35 3,025,689,639.67 2,913,763,316.51 2,615,067,740.19
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 62,450,000.00 25,300,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 5,721,079.84 28,014,507.03
处置长期股权投资产生的投资收益 3,428,300.00 -26,814,630.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 17,500,000.00
理财收益 13,373,381.36 8,583,945.20
其他
合计 102,472,761.20 35,083,822.23
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -111,921.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 11,117,403.06
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,485,739.00
减：所得税影响额 2,308,333.94
少数股东权益影响额 2,618,700.62
合计 9,564,186.48 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.43% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
2.24% 0.07 0.07
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有法定代表人签名的2018年半年度报告全文；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料；
五、上述文件备置于公司董事会办公室备查。
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