广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
广东省广告集团股份有限公司
2022 年年度报告
2023 年 03 月
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广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人陈钿隆、主管会计工作负责人周旭及会计机构负责人(会计主
管人员)吴俊生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司存在行业竞争风险、人才流失风险、资产减值风险。敬请广大投资
者注意投资风险。详细内容见本报告“第三节【十一.（二）】”。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,743,337,128 为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.4 元（含税），送红股 0 股（含税），不以
公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................... 11
第四节 公司治理...................................................................................................... 24
第五节 环境和社会责任 .......................................................................................... 37
第六节 重要事项...................................................................................................... 38
第七节 股份变动及股东情况 .................................................................................. 48
第八节 优先股相关情况 .......................................................................................... 53
第九节 债券相关情况 .............................................................................................. 54
第十节 财务报告...................................................................................................... 55
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）载有中审众环会计所事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）其他有关资料；
（五）以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
省广集团、本公司、公司 指 广东省广告集团股份有限公司
广新集团 指 广东省广新控股集团有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 省广集团 股票代码 002400
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东省广告集团股份有限公司
公司的中文简称 省广集团
公司的外文名称（如有） GUANGDONG ADVERTISING GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） GIMC
公司的法定代表人 陈钿隆
注册地址 广州市海珠区新港东路 996 号保利世界贸易中心 G 座
注册地址的邮政编码 510220
2018 年 5 月，公司注册地址由广州市越秀区东风东路 745 号之二变更为广州市海珠区
公司注册地址历史变更情况
新港东路 996 号保利世界贸易中心 G 座
办公地址 广州市海珠区新港东路 996 号保利世界贸易中心 G 座
办公地址的邮政编码 510220
公司网址 www.gimc.cn
电子信箱 db@gimc.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 廖浩 李佳霖
广州市海珠区新港东路 996 号保利世 广州市海珠区新港东路 996 号保利世
联系地址
界贸易中心 G 座 界贸易中心 G 座
电话 020-87600168 020-87617378
传真 020-87614601 020-87614601
电子信箱 db@gimc.cn db@gimc.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn/）
公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91440000190333809T
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
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五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层
签字会计师姓名 魏晓燕 吴梓豪
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本年比
2021 年 上年增 2020 年
2022 年 减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入
14,599,634,571.79 13,003,000,295.03 13,003,000,295.03 12.28% 13,291,267,668.33 13,291,267,668.33
（元）
归属于上
市公司股
212,863,595.19 183,865,233.91 183,896,384.09 15.75% -932,266,939.80 -932,266,939.80
东的净利
润（元）
归属于上
市公司股
东的扣除
非经常性 158,631,956.33 68,846,797.37 68,877,947.55 130.31% -968,983,155.69 -968,983,155.69
损益的净
利润
（元）
经营活动
产生的现 -
-302,326,244.31 595,355,745.07 595,355,745.07 372,687,841.91 372,687,841.91
金流量净 150.78%
额（元）
基本每股
收益（元 0.12 0.11 0.11 9.09% -0.53 -0.53
/股）
稀释每股
收益（元 0.12 0.11 0.11 9.09% -0.53 -0.53
/股）
加权平均
增加
净资产收 4.49% 4.07% 4.07% -18.98% -18.98%
0.42%
益率
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本年末
2021 年末 比上年 2020 年末
2022 年末 末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产
9,301,627,857.52 7,920,868,326.75 7,924,933,443.38 17.37% 8,134,722,153.89 8,157,456,786.10
（元）
归属于上
市公司股
4,799,906,399.62 4,630,471,884.25 4,630,503,034.43 3.66% 4,420,919,099.55 4,420,919,099.55
东的净资
产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”）。对于不是企业合并、
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。
公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认
相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释 16 号的规定允许，公司决定于 2022 年 1 月 1 日执行上述规定，并
在 2022 年度财务报表中对 2021 年 1 月 1 日之后发生的该等交易追溯应用。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 2,736,677,616.92 2,806,803,105.30 3,718,924,367.47 5,337,229,482.10
归属于上市公司股东
45,713,061.33 45,598,203.35 17,027,555.66 104,524,774.85
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 28,728,805.37 22,341,976.55 15,770,095.83 91,791,078.58
的净利润
经营活动产生的现金 -768,893,094.48 253,640,376.34 -351,436,548.94 564,363,022.77
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流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
非流动资产处置损益
（包括已计提资产减 -50,285.24 -885,710.48 202,373.09 -
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按 7,165,013.90 10,239,381.95 32,274,081.32 -
照一定标准定额或定
量持续享受的政府补
助除外）
计入当期损益的对非
金融企业收取的资金 - 66,804.89 - -
占用费
委托他人投资或管理
3,245,075.76 8,058,488.81 12,873,639.41 -
资产的损益
债务重组损益 104,173.08 -439,599.30 1,761,665.03 -
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
值业务外，持有交易
性金融资产、交易性
金融负债产生的公允
-6,264,242.71 -4,195,174.07 - -
价值变动损益，以及
处置交易性金融资
产、交易性金融负债
和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的
应收款项减值准备转 17,229,353.49 12,974,637.90 - -
回
采用公允价值模式进
行后续计量的投资性
-5,674,926.86 -4,039,219.00 -2,774,853.60 -
房地产公允价值变动
产生的损益
除上述各项之外的其
42,571,486.93 97,075,941.11 3,641,872.41 -
他营业外收入和支出
减：所得税影响额 3,556,707.32 3,304,356.53 8,240,637.55 -
少数股东权益影
537,302.17 532,758.74 3,021,924.22 -
响额（税后）
合计 54,231,638.86 115,018,436.54 36,716,215.89 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
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□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
2022年度，广告营销行业市场承压，行业整体下滑形势明显，部分城市多类广告投放受到影响，广告营销行业全年波
动幅度较大。同时，受消费增速放缓影响，客户广告预算发生结构性改变，导致细分行业进一步分化。在数字经济等政策
支持下，新技术、新业态、新模式不断涌现，广告营销行业正基于信息技术更新迭代驱动企业转型升级，推动广告营销公
司高质量可持续发展。
二、报告期内公司从事的主要业务
2022年度，公司保持踔厉奋发、笃行不怠的发展精神，主动适应引领经济新常态，围绕“稳存量、促增量、提质量”
的发展目标，筑牢高质量发展基本盘，积极拓宽营销多元赛道，全面拓展存量及增量客户业务，不断提升整合营销能力，
持续拓展业务边际，探索出海业务、创新营销技术、创新营销方式、跨界合作、向上游延伸渠道等新赛道、新增长点，确
保公司经营稳步增长。
三、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。公司核心竞争力主要体现在以下几个方面：
1、人才优势：公司秉承“人才是核心竞争力”的理念，拥有完整的引进、培养、使用、激励专业人才的管理机制，
加强人才获取与吸引力度，不断引进市场高端人才；同时以具有市场竞争力的量化激励机制，充分肯定员工贡献，让员
工切实享受公司发展成果；以“公司发展与员工成长相连，员工回报与公司盈利挂钩”为目标，培养员工的责任心以及
对共同事业的认同感，促进公司健康持续发展。
2、营销优势：公司通过着力打造大数据技术驱动的全产业链全营销平台，使公司营销服务能力得到不断提升，能够
满足日益多样化的客户需求，为客户提供全方位营销服务。
3、管理优势：公司管理层团队合作多年，具备高度的稳定性、凝聚力和执行力，对市场前景、发展趋势及核心技术
有着深刻的理解，能很好把握公司的战略方向，并保障公司稳定地发展。公司运营团队高效、专业，充满竞争意识，可
以及时准确把握瞬息万变的市场需求，并加以快速实施。
4、客户优势：经过多年发展，公司确立了以中型客户为支撑基础、大品牌客户为核心突破点的客户开发战略，并取
得显著成果。在巩固既有核心客户合作基础上，不断实现增量核心客户的开发，实现客户波动风险的最小化。随着公司
营销服务能力的提升，客户黏性不断增强，形成公司持续稳定发展的雄厚客户基础。
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四、主营业务分析
1、概述
2022 年度，公司实现营业收入 146.00 亿元，实现营业利润 2.43 亿元，归属母公司的净利润 2.13 亿元。报告期内，
公司按照董事会制定的年度经营计划，全面推进和认真落实各项工作任务。
1、巩固存量，新领域战略客户涌现
2022 年度，公司围绕“稳存量、促增量、提质量”的发展目标，进一步巩固存量业务，实现战略客户无一丢失，成
功续约了一批战略客户，并拓展了部分国际性客户，以及新兴行业和移动互联网客户。同时在新能源汽车板块，也收获
了部分头部客户，成功实现了战略客户的多点开花。
2、强化优势，核心竞争力不断提升
2022 年度，公司不断加大在高增长性媒体的布局，经过持续深耕，已经形成了优势媒体矩阵，公司的竞争优势不断
巩固。公司充分发挥整合营销优势，结合优质媒体投放渠道，输出优质创意内容，高效率传播客户营销信息，持续为客
户提供品效合一的营销服务。
3、主动创新，打造社会化营销新范式
伴随着社会化营销产业的不断发展，社会化营销渠道变得越来越多样化，公司不断优化智慧营销产品矩阵，以行业
领先构建可多方共赢的智慧营销生态平台。依托于 IP+MC+云技术的新营销发展范式，通过链接内容营销产业上下游，以
“智慧营销生态平台运营商”的角色整合价值链，打造省广在社会化营销赛道的新增长曲线。
4、深耕出海，助力中国企业品牌全球化
随着中国品牌“走出去”的需求不断增长，出海营销已经成为公司重要的发展方向之一。2022 年度，公司持续加快
国际化布局，加强与全球各大营销平台的合作，积极获取海外核心优质资源。公司凭借自身专业营销经验斩获多项国际
业务，加速推动中国企业向海外市场拓展，为优质企业打造具有国际影响力的中国品牌，向海外市场说好中国故事。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2022 年 2021 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 14,599,634,571.79 100% 13,003,000,295.03 100% 12.28%
分行业
广告行业 14,584,442,146.83 99.90% 12,991,088,077.80 99.91% 12.26%
其他行业 15,192,424.96 0.10% 11,912,217.23 0.09% 27.54%
分产品
品牌管理 204,483,130.61 1.40% 203,820,421.32 1.57% 0.33%
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自有媒体 97,456,178.01 0.67% 117,854,934.28 0.91% -17.31%
数字营销 11,561,330,860.11 79.19% 9,203,718,437.86 70.78% 25.62%
媒介代理 2,510,847,691.07 17.20% 3,213,609,403.31 24.71% -21.87%
公关活动 210,324,287.03 1.44% 252,084,881.03 1.94% -16.57%
其他收入 15,192,424.96 0.10% 11,912,217.23 0.09% 27.54%
分地区
国内 11,562,811,057.79 79.20% 11,571,633,329.09 88.99% -0.08%
海外 3,036,823,514.00 20.80% 1,431,366,965.94 11.01% 112.16%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
广告行业 14,584,442,146.83 13,123,543,072.52 10.02% 12.26% 12.32% -0.04%
分产品
数字营销 11,561,330,860.11 10,531,944,712.99 8.90% 25.62% 24.97% 0.47%
媒介代理 2,510,847,691.07 2,231,056,065.18 11.14% -21.87% -22.41% 0.62%
分地区
国内 11,562,811,057.79 10,109,426,690.11 12.57% -0.08% -1.47% 1.24%
海外 3,036,823,514.00 3,017,766,521.62 0.63% 112.16% 111.45% 0.34%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2022 年 2021 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
广告行业 广告行业 13,123,543,072.52 99.97% 11,684,221,125.20 99.97% 12.32%
其他行业 其他行业 3,650,139.21 0.03% 3,230,885.38 0.03% 12.98%
单位：元
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2022 年 2021 年
产品分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
品牌管理 品牌管理 58,660,136.29 0.45% 38,304,217.71 0.33% 53.14%
自有媒体 自有媒体 110,192,471.34 0.84% 106,837,612.21 0.91% 3.14%
数字营销 数字营销 10,531,944,712.99 80.23% 8,427,442,519.63 72.11% 24.97%
媒介代理 媒介代理 2,231,056,065.18 17.00% 2,875,559,225.74 24.60% -22.41%
公关活动 公关活动 191,689,686.72 1.46% 236,077,549.91 2.02% -18.80%
其他收入 其他收入 3,650,139.21 0.03% 3,230,885.38 0.03% 12.98%
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
（1）本年新增子公司情况
子公司名称 设立日期 持股比例（%） 取得方式
广州壹智壹策广告有限责任公司 2022/1/21 51.00 投资设立
省广源泰（上海）数字科技有限公司 2022/6/30 51.00 投资设立
（2）本年因处置或工商注销而减少的子公司情况
子公司名称 处置日期 原持股比例（%）
上海辰彩信息技术服务有限公司 2022/10/17 100
福建经典视线文化传播有限公司 2022/2/28 75
上海窗之景广告有限公司 2022/11/29 100
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 3,544,381,644.86
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 24.28%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 4.06%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 719,914,813.27 4.93%
2 客户二 781,430,016.79 5.35%
3 客户三 755,662,758.64 5.18%
4 客户四 695,076,367.16 4.76%
5 客户五 592,297,689.00 4.06%
合计 -- 3,544,381,644.86 24.28%
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主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 6,777,627.508.00
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 51.63%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 2,663,043,131.31 20.29%
2 供应商二 1,347,451,666.66 10.26%
3 供应商三 1,121,799,875.20 8.55%
4 供应商四 1,037,661,196.68 7.90%
5 供应商五 607,671638.15 4.63%
合计 -- 6,777,627.508.00 51.63%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 570,063,285.44 539,792,950.85 5.61% -
管理费用 202,335,963.15 219,514,554.02 -7.83% -
财务费用 -28,559,778.46 4,465,582.79 -739.55% 主要为汇率变动导致
研发费用 308,233,603.54 304,725,866.43 1.15% -
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
平台渗透到营销领域
的方方面面，发挥自
聚焦营销领域，打造
身的技术实力和整合
安全、可靠的专属级
业界各方资源及技术
云服务平台, 为客户
力量，打造营销界的
提供一站式全营销解 真正实现营销数字
企业级营销服务私有
GIMC 云平台 决方案，帮助广告主 持续投入中 化、智能化,提升公司
化 PaaS 平台，形成对
解决营销痛点和从容 数字营销实力。
全域营销链条的有力
应对各个环节的业务
把控，收集、整合、
难题，真正实现营销
沉淀各渠道数据，帮
数字化、智能化。
助客户实现数据资产
的最大效益化。
依托“IP+MCN+云技 通过链接内容营销产 为传统企业提供向新
术”的新营销范式， 业链上下游，以“智 兴产业转型升级的融
G-IN 平台 通过整合海量头部主 持续投入中 慧营销生态平台运营 合发展，帮助更多中
流 IP 与 MCN 机构，发 商”的角色整合价值 国企业讲好品牌故
挥省广专业的数字化 链，部署多种业务探 事，提升营销效能，
15
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
营销能力，为企业提 索，包括：产业联 实现经济双循环时代
供“品效合一”的智 盟、销售模式创新、 的高质量发展。
慧营销一站式解决方 专业赛道搭建、产品
案。 众创等方向，以创新
开拓实际可见的第二
增长曲线。
公司研发人员情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发人员数量（人） 654 653 0.15%
研发人员数量占比 21.40% 21.35% 0.05%
研发人员学历结构
本科 443 428 3.50%
硕士 50 32 56.25%
研发人员年龄构成
30 岁以下 159 355 -55.21%
30~40 岁 368 210 75.24%
40 岁以上 127 88 44.32%
公司研发投入情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发投入金额（元） 308,233,603.54 304,725,866.43 1.15%
研发投入占营业收入比例 2.11% 2.34% -0.23%
研发投入资本化的金额
0.00 84,527,662.59 -100.00%
（元）
资本化研发投入占研发投入
0.00% 27.74% -27.74%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金流入小计 17,135,249,689.96 15,776,279,501.43 8.61%
经营活动现金流出小计 17,437,575,934.27 15,180,923,756.36 14.87%
经营活动产生的现金流量净额 -302,326,244.31 595,355,745.07 -150.78%
投资活动现金流入小计 769,874,309.99 692,254,608.04 11.21%
投资活动现金流出小计 1,312,870,688.30 178,040,108.57 637.40%
投资活动产生的现金流量净额 -542,996,378.31 514,214,499.47 -205.60%
筹资活动现金流入小计 1,145,790,854.02 339,773,660.04 237.22%
筹资活动现金流出小计 864,095,748.33 708,258,646.87 22.00%
16
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 281,695,105.69 -368,484,986.83 176.45%
现金及现金等价物净增加额 -565,483,330.43 740,362,417.13 -176.38%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
投资活动现金净流量的变化主要是因公司行业竞争加剧，对客户收款有所放缓，同时因广告主广告投放渠道变化，
导致预充值业务比重增加所致；
投资活动现金净流量的变化主要是因公司为了提高资金使用效率而购买定期存单、理财产品和办公需要北京购置房
产所致；
筹资活动现金净流量的变化主要是因公司业务发展需要而发行超短融资券和新增借款增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用
因公司行业竞争加剧，对客户收款有所放缓，同时因广告主广告投放渠道变化，导致预充值业务比重增加所致。
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -6,200,926.27 -2.17% - 否
公允价值变动损益 -5,674,926.86 -1.99% - 否
部分并购公司业绩未达预
资产减值 -139,219,574.69 -48.71% 否
期，导致商誉减值
并购子公司业务不达标导致
营业外收入 54,131,710.63 18.94% 否
资产减值而获得赔偿
因媒体资源未按时支付款项
营业外支出 11,641,159.93 4.07% 否
而支付的利息赔偿
因国家政策，给予增值税加
其他收益 96,077,305.97 33.62% 是
计扣除所致
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2022 年末 2022 年初
重大变动说
占总资产比 占总资产比 比重增减
金额 金额 明
例 例
客户投放媒
体的变化，
货币资金 878,609,289.46 9.45% 1,438,166,027.44 18.15% -8.70% 使得预充值
业务比重增
加所致
营业规模增
应收账款 4,057,904,701.37 43.63% 2,942,118,635.05 37.12% 6.51%
加所致
存货 4,166,431.01 0.04% 4,323,752.14 0.05% -0.01% -
投资性房地
254,532,337.00 2.74% 257,488,242.56 3.25% -0.51% -
产
17
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
长期股权投
608,653,299.67 6.54% 624,400,758.46 7.88% -1.34% -
资
固定资产 738,131,984.73 7.94% 669,241,767.11 8.44% -0.50% -
获取沈阳地
使用权资产 210,570,553.44 2.26% 24,832,022.14 0.31% 1.95% 铁经营权所
致
客户投放媒
体的变化，
使得预充值
短期借款 319,501,046.50 3.43% 6,000,000.00 0.08% 3.35%
业务比重增
加，导致资
金需求增加
合同负债 211,476,427.36 2.27% 248,800,532.45 3.14% -0.87% -
原因见：使
租赁负债 168,531,671.05 1.81% 9,595,067.26 0.12% 1.69%
用权资产
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权
益的累 本期计
本期公允价值 本期购 本期出
项目 期初数 计公允 提的减 其他变动 期末数
变动损益 买金额 售金额
价值变 值
动
金融资产
投资性房
257,488,242.56 -5,674,926.86 - - - - 2,719,021.30 254,532,337.00
地产
上述合计 257,488,242.56 -5,674,926.86 - - - - 2,719,021.30 254,532,337.00
金融负债 - - - - - - - -
其他变动的内容
客户以房抵债转入 2264355.85 元， 固定资产转入 454665.45 元。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
本公司之子公司深圳经典视线文化传播有限公司因诉讼冻结货币资金 388,212.00 元。子公司上海传漾数字科技有限
公司因诉讼冻结货币资金 7,629,782.21 元。
除上述货币资金使用受限以外，年末公司货币资金余额中不存在其他使用受限制或被冻结或存在潜在回收风险的情
况。
项 目 年末账面价值（元） 受限原因
货币资金 8,017,994.21 诉讼冻结资金
合 计 8,017,994.21 -
18
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
适用 □不适用
本期 股权出 是否
所涉
初起 售为上 按计
与交 及的
交易 至出 出售 市公司 股权 是否 划如
被出 易对 股权
交易 出售 价格 售日 对公 贡献的 出售 为关 期实 披露 披露
售股 方的 是否
对方 日 （万 该股 司的 净利润 定价 联交 施， 日期 索引
权 关联 已全
元） 权为 影响 占净利 原则 易 如未
关系 部过
上市 润总额 按计
户
公司 的比例 划实
19
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
贡献 施，
的净 应当
利润 说明
（万 原因
元） 及公
司已
采取
的措
施
对公
司自
福建 有媒
四川 交易
经典 体资
众派 2022 所公
视线 源进 无关
达广 年 02 开市
文化 0.42 -1.67 行整 -2.34% 否 联关 是 是 - -
告有 月 15 场交
传播 合， 系
限公 日 易定
有限 提高
司 价
公司 管理
效
率。
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
成都经典 广告设
- -
视线广告 计、制 50,000,00 617,572,5 86,175,75 482,810,4
子公司 20,908,36 25,836,49
传媒有限 作、代 0.00 09.67 5.47 83.50
2.99 7.44
公司 理、发布
深圳经典 广告设
- -
视线文化 计、制 10,000,00 36,048,92 9,781,026 28,272,27
子公司 870,944.4 3,411,221
传播有限 作、代 0.00 5.85 .38 5.98
4 .11
公司 理、发布
海南经典 广告设
视线广告 计、制 10,000,00 30,737,38 11,948,97 21,035,91 123,339.8 205,581.3
子公司
传媒有限 作、代 0.00 4.99 5.89 8.84 1 0
公司 理、发布
广东广旭 广告设
- - -
整合营销 计、制 7,000,000 21,197,39 157,267,1
子公司 452,462.4 6,220,708 7,955,864
传播有限 作、代 .00 2.08 19.89
8 .61 .42
公司 理、发布
广州旗智 广告设
企业管理 计、制 10,000,00 137,799,2 109,932,1 118,330,1 541,212.6 842,699.8
子公司
咨询有限 作、代 0.00 69.00 77.75 85.29 3 6
公司 理、发布
省广先锋 广告设
（青岛） 计、制 10,000,00 101,315,0 85,739,70 115,053,2 5,174,501 4,290,255
子公司
广告有限 作、代 0.00 69.97 7.89 77.01 .49 .97
公司 理、发布
省广合众 广告设
（北京） 计、制 10,000,00 207,467,9 68,134,28 600,969,4 7,982,678 6,301,745
子公司
国际传媒 作、代 0.00 96.86 9.56 95.17 .45 .40
广告有限 理、发布
20
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司
广告设
上海传漾
计、制 20,000,00 320,635,9 124,865,5 482,333,4 71,260,24 53,945,31
数字科技 子公司
作、代 0.00 24.56 92.60 25.05 3.18 8.33
有限公司
理、发布
广告设
上海韵翔 - -
计、制 5,000,000 261,956,2 1,402,852 332,373,5
广告有限 子公司 16,885,83 16,732,48
作、代 .00 13.54 .01 84.13
公司 7.19 1.77
理、发布
广州蓝门 广告设
- -
数字营销 计、制 9,580,000 70,525,91 42,537,17 71,888,87
子公司 1,330,314 2,890,428
顾问有限 作、代 .00 7.07 4.58 3.18
.78 .93
公司 理、发布
广告设
上海晋拓
计、制 1,000,000 584,247,7 311,108,1 1,487,810 40,105,86 37,633,73
文化传播 子公司
作、代 .00 10.04 57.61 ,182.64 6.71 0.53
有限公司
理、发布
深圳前海 广告设
省广资本 计、制 34,000,00 39,672,09 38,872,23 8,724,614 1,907,814 1,851,339
子公司
管理有限 作、代 0.00 9.79 3.05 .06 .83 .34
公司 理、发布
国际整合 广告设
营销传播 计、制 111,776.9 655,801,3 135,533,9 3,039,894 22,639,63 18,919,42
子公司
集团控股 作、代 2 29.22 52.01 ,632.70 5.86 0.99
有限公司 理、发布
设计、制
上海拓畅 作、发
5,000,000 1,195,793 206,804,1 4,144,494 76,489,75 50,319,26
信息技术 子公司 布、代理
.00 ,545.98 07.40 ,086.50 2.58 5.42
有限公司 国内外各
类广告
珠海市省
广益松新
- -
动力投资 投资与资 475,100,0 538,780,2 509,524,6
子公司 0.00 4,255,836 4,255,836
合伙企业 产管理 00.00 92.15 59.77
.93 .30
（有限合
伙）
广告设
省广营销
计、制 100,000,0 1,326,095 374,727,2 2,733,721 81,206,76 69,417,13
集团有限 子公司
作、代 00.00 ,050.83 60.09 ,278.38 0.12 0.42
公司
理、发布
省广博报 广告设
堂整合营 计、制 50,000,00 330,829,7 109,869,3 987,799,3 34,431,33 25,348,77
参股公司
销有限公 作、发布 0.00 58.70 88.67 43.74 8.70 6.98
司 代理
广东省广 广告设
代博广告 计、制 7,000,000 450,618,9 82,040,49 883,115,8 20,239,66 15,038,35
参股公司
营销有限 作、发布 .00 00.35 3.29 82.51 5.07 9.78
公司 代理
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广州壹智壹策广告有限责任公司 投资设立 未对公司经营和业绩产生重大影响
省广源泰（上海）数字科技有限公司 投资设立 未对公司经营和业绩产生重大影响
上海辰彩信息技术服务有限公司 工商注销 未对公司经营和业绩产生重大影响
21
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
福建经典视线文化传播有限公司 转让 未对公司经营和业绩产生重大影响
上海窗之景广告有限公司 工商注销 未对公司经营和业绩产生重大影响
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
一、公司未来发展战略及2023年度的经营计划
1、公司未来发展战略
公司将以加强基盘守护、资金管理、风险控制为核心要务，以专业之心、贴身服务、聚焦客户价值创造，稳住基本面，
控制风险，做好客户与消费者洞察的拓新，构建并强化对客户创新的服务结构，以数字论英雄，推动各项业务持续发展。
2、2023年度的经营计划
2023年，公司将坚持稳字当头，稳中求进发展重点，从战略全局出发，持续深化业务精细化管理，驱动营销产业整体
“提质增效”，进一步重塑公司全营销业务的核心竞争力，不断提升盈利增长水平，确保能够顺利达成全年经营任务。
二、公司可能面对的风险
公司所属的广告营销行业，具有轻资产、人才密集、行业集中度较低等特点。基于行业发展现状并结合公司实际情况，
公司在发展中面临如下风险：
1、行业竞争风险
广告行业是充分竞争的行业。近年来伴随着行业高速发展，业内企业规模逐渐扩大、数量逐步增加，行业竞争不断加
剧。此外，随着移动互联网的不断发展，对营销内容与形式都带来了变革，广告营销行业特别是中小广告企业的竞争将更
加激烈；
2、人才流失风险
广告行业属于人才密集型行业，对于广告公司而言，专业的广告人才是企业的核心资源，是保持和提升公司核心竞争
力的关键要素，随着企业业务规模的扩大，对专业广告人才和管理人才的需求日益增强。由于专业广告人才的需求旺盛，
广告行业的人才流动性相对较高；
3、资产减值风险
广告行业作为轻资产行业，产业链上下游收购标的企业均为轻资产公司，商誉减值对业绩的敏感性较大。 广告行业存
在普遍的垫资现象，因此行业应收款项普遍较高。受宏观经济增速放缓影响，中小广告主资金压力加大，部分业务的结算
周期延长使得公司的回款周期变长进而造成相应的资产减值风险。
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广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 谈论的主要内容及提供的资料
2022 年 1 月 1 日-12 月 31 日 电话沟通 机构 公司经营情况、行业发展情况、未提供书面文件
2022 年 1 月 1 日-12 月 31 日 电话沟通 个人 公司经营情况、行业发展情况、未提供书面文件
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广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证
监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作、不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管
理工作。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
1、业务独立情况：公司具备独立、完整的运营管理团队和服务系统，面向市场独立经营，具有独立完整的业务体系。
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，目前公司主营业务与各股东单位之间均无重叠，公司与
控股股东及其控股、参股单位不存在同业竞争或显失公平的关联交易。
2、资产独立情况：公司资产独立、完整，与股东拥有的资产产权界定明确。公司设立过程中，股东投入的资产均已
足额到位，相关资产过户手续已办理完毕。公司具备与经营有关的经营管理系统和配套设施，合法拥有与经营有关的房屋、
设备等固定资产，也独立拥有注册商标等无形资产。报告期内公司不存在股东违规占用公司资产或资金的情况，亦不存在
公司为各股东及其下属单位提供担保的情况。
3、人员独立情况：公司的董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生，不存在
有关法律、法规禁止的兼职情况；公司拥有独立的劳动、人事、工资管理机构和管理制度，其机构设置和人员管理均与股
东单位及其他关联方分离，独立规范运作；不存在股东或其他关联方指派或干预人员任免的情形；高级管理人员均未在股
东及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，也未在股东及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员亦未在股东
及其控制的其他企业中兼职。
4、财务独立情况：公司依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，制定了内
部会计控制制度，设立了独立的财务会计机构，建立了独立完善的财务会计核算体系和财务管理制度，拥有专门的财务人
员，且财务人员未在任何关联单位兼职。公司独立在银行开户，没有与控股股东和实际控制人共用银行账户的情况；历年
来，公司独立对外签订合同，依法独立缴纳各种税费；公司根据经营情况独立作出财务决策和资金使用决策，没有发生控
股股东和实际控制人干预公司资金运用的情况。
5、机构独立情况：公司拥有独立的经营和办公机构场所，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形。公司依据
24
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
《公司法》和《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会等机构并制定了相应的议事规则，各机构依照相关规定在各
自职责范围内独立决策、规范运作。公司建立了一套适应自身发展的组织机构，不存在股东单位干预公司机构设置的情况。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
审议通过了：1.《2021 年度
董事会工作报告》、2.《2021
年度监事会工作报告》、3.
《2021 年年度报告及摘要》、
4.《2021 年度财务决算报
告》、5.《2021 年度利润分配
预案》、6.《关于 2021 年度募
集资金存放与实际使用情况的
专项报告》、7.《关于 2022 年
度日常关联交易预计的议
2021 年年度股 2022 年 04 月 21 2022 年 04 月 22
年度股东大会 22.77% 案》、8.《关于修订<公司章
东大会 日 日
程>的议案》、9.《关于修订<
股东大会议事规则>的议案》、
10.《关于修订<董事会议事规
则>的议案》、11.《关于向银
行申请综合授信额度的议
案》、12.《关于补选独立董事
的议案》、13.《关于 2022 年
公司董事及监事薪酬的议
案》、14.《关于增加 2022 年
度担保额度预计的议案》。
审议通过了：1.《关于续聘会
2022 年第一次 2022 年 09 月 09 2022 年 09 月 10 计师事务所的议案》、2.《关
临时股东大会 22.48%
临时股东大会 日 日 于申请注册发行超短期融资券
和中期票据的议案》。
2022 年第二次 2022 年 12 月 30 2022 年 12 月 31 审议通过了：《关于 2023 年度
临时股东大会 22.34%
临时股东大会 日 日 担保额度预计的议案》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
任职 任期 任期 期初 本期 本期 其他 期末 股份
姓名 职务 性别 年龄
状态 起始 终止 持股 增持 减持 增减 持股 增减
25
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
日期 日期 数 股份 股份 变动 数 变动
（股 数量 数量 （股 （股 的原
） （股 （股 ） ） 因
） ）
2020 2023
陈钿 董事 年 01 年 01 35,39 35,39
现任 男 61 - - - -
隆 长 月 17 月 16 2,882 2,882
日 日
2020 2023
副董 年 01 年 01 16,57 16,57
何滨 现任 男 50 - - - -
事长 月 17 月 16 4,501 4,501
日 日
董 2020 2023
杨远 事、 年 01 年 01
现任 男 42 - - - - - -
征 总经 月 17 月 16
理 日 日
董
事、
2020 2023
董事
年 01 年 01
廖浩 会秘 现任 男 49 - - - - - -
月 17 月 16
书、
日 日
副总
经理
2021 2023
年 09 年 01
高上 董事 现任 男 49 - - - - - -
月 17 月 16
日 日
2020 2023
谢景 年 01 年 01
董事 现任 女 42 - - - - - -
云 月 17 月 16
日 日
2020 2023
财务 年 01 年 01
周旭 现任 男 46 - - - - - -
总监 月 17 月 16
日 日
2020 2022
黄昇 独立 年 01 年 04
离任 男 67 - - - - - -
民 董事 月 17 月 21
日 日
2020 2023
梁彤 独立 年 01 年 01
现任 男 61 - - - - - -
缨 董事 月 17 月 16
日 日
2020 2023
梁丹 独立 年 01 年 01
现任 女 46 - - - - - -
妮 董事 月 17 月 16
日 日
2022 2023
段淳 独立 年 04 年 01
现任 女 59 - - - - - -
林 董事 月 21 月 16
日 日
2020 2023
监事
胡镇 年 01 年 01
会主 现任 男 59 - - - - - -
南 月 17 月 16
席
日 日
2020 2023
张磊 监事 现任 女 53 - - - - - -
年 01 年 01
26
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
月 17 月 16
日 日
2020 2023
吕亚 年 01 年 01
监事 现任 男 39 4,420 - - - 4,420 -
飞 月 17 月 16
日 日
2020 2023
副总 年 01 年 01
袁志 现任 男 40 - - - - - -
经理 月 17 月 16
日 日
2021 2023
陈小 副总 年 09 年 01
现任 男 45 - - - - - -
振 经理 月 16 月 16
日 日
2021 2023
向奕 副总 年 09 年 01
现任 男 33 - - - - - -
帆 经理 月 16 月 16
日 日
2021 2023
许益 副总 年 09 年 01
现任 男 39 - - - - - -
昊 经理 月 16 月 16
日 日
51,97 51,97
合计 -- -- -- -- -- -- - - - --
1,803 1,803
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
黄昇民 独立董事 任期满离任 2022 年 04 月 21 日 任期满离任
经公司 2021 年年度股
段淳林 独立董事 被选举 2022 年 04 月 21 日
东大会补选
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
陈钿隆先生，中国国籍，无境外永久居留权，1961年8月出生。1988年加入本公司，历任业务员、业务部经理、客户
总监、业务局长、董事副总经理、公司董事总经理。现任省广博报堂整合营销有限公司董事长、广东省广代博广告营销有
限公司董事长、本公司董事长。
何滨先生，中国国籍，无境外永久居留权，1972年12月出生。1994 年加入本公司，历任业务员、客户主任、国内广
告三部副经理、业务一局客户经理、策划总监兼业务一局局长、总经理助理、董事、总经理。现任本公司副董事长。
杨远征先生，中国国籍，无境外永久居留权。1980年1月出生。2002年加入公司，历任媒介策划经理、媒介购买副总
监、媒介经营总监、副总经理。现任公司董事、总经理。
廖浩先生，中国国籍，无境外永久居留权，1973年3月出生。历任公司业务局副局长、投资发展部总经理、公司总经
理助理。现任公司董事、副总经理、董事会秘书。
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广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
周旭先生，中国国籍，无境外永久居留权，1977年8月出生，会计硕士学位，国际注册内部审计师、会计师、注册税
务师。历任广东省广新控股集团有限公司结算中心副主任、副部长、佛山佛塑科技集团股份有限公司董事、财务总监、本
公司董事。现任本公司财务总监。
谢景云女士，中国国籍，无境外永久居留权，1980年9月出生。历任广东省广新控股集团有限公司投资发展部项目经
理、投资发展部主管、资本运营部部长助理、资本运营部副部长、投资与资本运营部部长、运营管理中心总经理。现任广
东省广新控股集团有限公司运营管理高级总监、本公司董事。
高上先生，中国国籍，无境外永久居留权，1973年7月出生，曾任北大医药股份有限公司董事会秘书兼副总经理、中
国国际海运集装箱（集团）股份有限公司战略研究室主任、海洋工程部总经理、巴西代表处首席代表、中集海洋工程研究
院副总经理、中集海洋工程有限公司战略总监。现任广东省广新控股集团有限公司战略管理总监、战略管理部总经理、科
技创新部总经理、数智中心总经理、广东省广新创新研究院有限公司董事长、本公司董事。
梁彤缨先生，中国国籍，无境外永久居留权，1961年11月出生。华南理工大学工商管理学院教授、博士生导师、资本
市场与公司财务研究中心主任，兼任广州广电计量检测股份有限公司独立董事、广州由我科技股份有限公司独立董事、鸿
利智汇集团股份有限公司独立董事。现任本公司独立董事。
梁丹妮女士，中国国籍，无境外永久居留权，1976年8月出生。中山大学法学院副教授、博士生导师，中国国际经济
贸易仲裁委员会仲裁员，兼任深圳市道通科技股份有限公司独立董事。现任本公司独立董事。
段淳林女士，中国国籍，无境外永久居留权，1964年7月出生。华南理工大学新闻与传播学院教授、博士生导师、广
东省新媒体与品牌传播创新应用重点实验室主任、广东省大数据与计算机广告工程技术中心主任，兼任有米科技股份有限
公司独立董事、广东广州日报传媒股份有限公司独立董事。现任本公司独立董事。
胡镇南先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963年10月出生。1987年加入本公司，历任业务员、部门经理，业务局
局长、第二事业部总经理。现任本公司监事会主席。
张磊女士，中国国籍，无境外永久居留权，1969年11月出生。历任广东省广新外贸集团监察审计部副部长兼审计室主
任、广东省广新控股集团有限公司财务部副部长、审计与监事管理部部长、本公司董事。现任广东省广新控股集团有限公
司总经理助理、审计与监事管理部总经理、本公司监事。
吕亚飞先生，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年2月出生，2011年4月加入公司，现任本公司监事。
袁志先生，中国国籍，无境外永久居留权，1982年1月出生。2005年7月加入本公司，历任媒介策划经理、客户总监、
事业部总经理。现任本公司副总经理。
陈小振先生，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 8 月出生。1999年加入公司，历任文案策划、策划副总监，省
广博报堂整合营销有限公司市场策划经理、客户副总监、媒介总监、执行副总经理。现任公司副总经理。
向奕帆先生，中国国籍，无境外永久居留权，1989 年 1 月出生。2011年加入公司，历任事业部策划副总监、总经理
助理、总经理。现任公司副总经理。
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广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
许益昊先生，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年 11 月出生。2011年加入公司，历任事业部媒介总监、户外数
字化事业群总经理。现任公司副总经理。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
总经理助理、审
广东省广新控股集团有 2020 年 12 月 17
张磊 计与监事管理部 - 是
限公司 日
总经理
广东省广新控股集团有 运营管理高级总 2021 年 01 月 06
谢景云 - 是
限公司 监 日
战略管理总监、
战略管理部总经
广东省广新控股集团有 2021 年 02 月 03
高上 理、科技创新部 - 是
限公司 日
总经理、数智中
心总经理
张磊女士，现任广东省广新控股集团有限公司总经理助理、审计与监事管理部总经理。
在股东单位任职 谢景云女士，现任广东省广新控股集团有限公司运营管理高级总监。
情况的说明 高上先生，现任广东省广新控股集团有限公司战略管理总监、战略管理部总经理、科技创新部总经
理、数智中心总经理。
在其他单位任职情况
□适用 不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、监事、高级管理人员报酬符合《公司法》、《公司章程》的规定，符合公司实际情况，有利于发挥董事、监
事及高级管理人员的创造性与积极性，有利于公司长远发展。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
陈钿隆 董事长 男 61 现任 165.12 否
何滨 副董事长 男 50 现任 261.70 否
杨远征 董事、总经理 男 42 现任 265.20 否
董事、董事会
廖浩 秘书、副总经 男 49 现任 252.96 否
理
高上 董事 男 49 现任 0 是
谢景云 董事 女 42 现任 0 是
周旭 财务总监 男 46 现任 136.88 否
黄昇民 独立董事 男 67 离任 2.98 否
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广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
梁彤缨 独立董事 男 61 现任 12.15 否
梁丹妮 独立董事 女 46 现任 12.15 否
段淳林 独立董事 女 59 现任 9.17 否
胡镇南 监事会主席 男 59 现任 132.88 否
张磊 监事 女 53 现任 0 是
吕亚飞 监事 男 39 现任 72.84 否
袁志 副总经理 男 40 现任 253.41 否
陈小振 副总经理 男 45 现任 220.84 否
向奕帆 副总经理 男 33 现任 220.84 否
许益昊 副总经理 男 39 现任 220.84 否
合计 -- -- -- -- 2,239.96 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过了：1.《2021 年度董事会工作报告》、2.
《2021 年度总经理工作报告》、3.《2021 年年度报告
及摘要》、4.《2021 年度财务决算报告》、5.《2021 年
度利润分配预案》、6.《关于 2021 年度募集资金存放
与实际使用情况的专项报告》、7.《关于 2021 年度内
部控制自我评价报告及内部控制规则落实自查表的议
案》、8.《关于 2022 年度日常关联交易预计的议案》、
第五届董事会第十 9.《关于修订<公司章程>的议案》、10.《关于修订<股
2022 年 03 月 28 日 2022 年 03 月 31 日
三次会议 东大会议事规则>的议案》、11.《关于修订<董事会议
事规则>的议案》、12.《关于修订<董事、监事和高级
管理人员持股变动管理制度>的议案》、13.《关于向银
行申请综合授信额度的议案》、14.《关于会计政策变
更的议案》、15.《关于补选独立董事的议案》、16.
《关于 2022 年公司董事及高管薪酬的议案》、17.《关
于增加 2022 年度担保额度预计的议案》、18.《关于召
开公司 2021 年年度股东大会的议案》。
第五届董事会第十 审议通过了：1.《2022 年第一季度报告》、2.《关于
2022 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 27 日
四次会议 全资子公司开展外汇衍生品交易业务的议案》。
审议通过了：1.《2022 年半年度报告及摘要》、2.
《关于增加 2022 年度日常关联交易预计的议案》、3.
第五届董事会第十 《关于拟购置房产的议案》、4.《关于续聘会计师事务
2022 年 08 月 22 日 2022 年 08 月 24 日
五次会议 所的议案》、5.《关于申请注册发行超短期融资券和中
期票据的议案》、6.《关于召开 2022 年第一次临时股
东大会的议案》。
第五届董事会第十
2022 年 10 月 27 日 2022 年 10 月 28 日 审议通过了：《2022 年第三季度报告》。
六次会议
审议通过了：1.《关于 2023 年度担保额度预计的议
案》、2.《关于开展票据池业务的议案》、3.《关于拟
第五届董事会第十
2022 年 12 月 12 日 2022 年 12 月 13 日 使用闲置自有资金购买理财产品的议案》、4.《关于收
七次会议
购广东省外贸开发有限公司股权暨关联交易的议案》、
5.《关于召开 2022 年第二次临时股东大会的议案》。
30
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
陈钿隆 5 3 2 0 0 否 3
何滨 5 3 2 0 0 否 3
杨远征 5 3 2 0 0 否 3
廖浩 5 3 2 0 0 否 3
谢景云 5 3 2 0 0 否 3
高上 5 3 2 0 0 否 3
黄昇民 1 1 0 0 0 否 1
梁彤缨 5 3 2 0 0 否 3
梁丹妮 5 3 2 0 0 否 3
段淳林 4 2 2 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
无。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
关于公司
2022 年 01 2021 年度计 同意提交董
无 无
月 26 日 提资产减值 事会审议
准备事项
何滨、梁彤 关于公司
审计委员会 5
缨、梁丹妮 2022 年 03 2021 年年度 同意提交董
无 无
月 18 日 报告等相关 事会审议
事项
2022 年 04 关于公司 同意提交董
无 无
月 15 日 2022 年第一 事会审议
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广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
季度报告相
关事项
关于公司续
聘会计师事
2022 年 08 务所及 2022 同意提交董
无 无
月 12 日 年半年度报 事会审议
告等相关事
项
关于公司
2022 年 10 2022 年第三 同意提交董
无 无
月 17 日 季度报告事 事会审议
项
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 1,406
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,650
报告期末在职员工的数量合计（人） 3,056
当期领取薪酬员工总人数（人） 3,056
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
技术人员 892
管理人员 206
媒介人员 803
策划创意人员 903
行政及其他人员 252
合计 3,056
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 270
本科 2,066
大专及以下 720
合计 3,056
2、薪酬政策
为保留和吸引人才，公司以公平、竞争、激励为原则建立了具备市场竞争力与内部公平性的薪酬体系。通过充分的市
场薪酬调研和内部数据分析，建立了以岗位和职级为基础的薪酬基准线，同时完善了绩效考核管理制度，将绩效考核结果
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广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
运用到员工薪酬调整中去。与绩效表现相挂钩的薪酬政策，对留用公司核心人才起到很好的效果，同时透明的薪酬政策也
对加大了对公司外部人才的吸引力。
3、培训计划
为了使员工达成对公司文化、价值观、发展战略的认知和认同，提高公司全体员工的整体素质和专业技术水平，实现
员工与公司的共同发展，公司建立了完善的培训体系，包括新员工入职培训和在职培训两个板块，其中在职培训又细分为
基础类、专业类、管理类和自我开发四个部分，形式也丰富多样，从普通的室内传统培训到户外拓展、线上学习、微博微
信课程等，灵活多变以满足员工的学习要求，进一步促成了全员参与的学习氛围。公司打造了内部讲师制度和课程体系，
同时为员工建立了个人培训档案，与奖励机制充分结合，充分调动了员工参与培训的积极性，也提高了培训效果，促进了
员工与公司的持续发展。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
公司拟以当前总股本 1,743,337,128 股为基数，按每 10 股派发现金股利人民币 0.40 元（含税），共计人民币
69,733,485.12 元；不送红股，不以资本公积转增股本。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 符合
分红标准和比例是否明确和清晰： 现金分红比例不低于每年可分配利润的 20%
相关的决策程序和机制是否完备： 完善
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
现金分红政策未调整
透明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.4
分配预案的股本基数（股） 1,743,337,128
现金分红金额（元）（含税） 69,733,485.12
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广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 69,733,485.12
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
依据相关法律法规的规定，并结合公司实际情况，公司拟以当前总股本 1,743,337,128 股为基数，按每 10 股派发现金
股利人民币 0.40 元（含税），共计人民币 69,733,485.12 元；不送红股，不以资本公积转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规的相关规定，并结合公司实际情况，
公司内部控制建设完善并得到有效实施。公司《2022年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控
制的实际情况，报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
无。
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 03 月 30 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
（1）重大缺陷：单独缺陷或连同其他 （1）重大缺陷：对公司造成较大负面
缺陷导致不能及时防止或发现并纠正 影响并以公告形式对外披露；（2）重
定性标准 财务报告中的重大错报。出现下列情 要缺陷：受到国家政府部门处罚但未
形的，认定为重大缺陷： （A）控制 对公司造成负面影响；（3）一般缺
环境无效； （B）董事、监事和高级 陷：受到省级（含省级）以下政府部
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广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
管理人员舞弊行为；（C）公司更正已 门处罚但未对公司造成负面影响。
经公布的财务报告；（D）外部审计发
现当期财务报告存在重大错报，公司
在运行过程中未能发现该错报；（E）
已经发现并报告给管理层的重大缺陷
在合理的时间后未加以改正； （F）
公司审计委员会和内部审计机构对内
部控制的监督无效； （G）其他可能
影响报表使用者正确判断的缺陷。
（2）重要缺陷：单独缺陷或连同其他
缺陷导致不能及时防止或发现并纠正
财务报告中虽然未达到和超过重要性
水平，仍应引起管理层重视的错报。
（3）一般缺陷：不构成重大缺陷或重
要缺陷的其他内部控制缺陷。
定量标准以营业收入、资产总额作为
衡量指标。内部控制缺陷可能导致或
导致的损失与利润表相关的，以营业
收入指标衡量。如果该缺陷单独或连
同其他缺陷可能导致的财务报告错报 （1）重大缺陷：1000 万元及以上
金额小于营业收入的 0.15%，则认定 （含 1000 万元），对公司造成较大负
为一般缺陷；如果超过营业收入的 面影响并以公告形式对外披露；（2）
0.15%但小于 0.3%，则为重要缺陷； 重要缺陷：500 万元（含 500 万元）
如果超过营业收入的 0.3%，则认定为 至 1000 万元，受到国家政府部门处
定量标准
重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或 罚但未对公司造成负面影响；（3）一
导致的损失与资产管理相关的，以资 般缺陷：50 万元（含 50 万元）至
产总额指标衡量。如果该缺陷单独或 500 万元，受到省级（含省级）以下
连同其他缺陷可能导致的财务报告错 政府部门处罚但未对公司造成负面影
报金额小于资产总额的 0.3%，则认定 响。
为一般缺陷；如果超过资产总额的
0.3%但小于 0.6%认定为重要缺陷；如
果超过资产总额 0.6%，则认定为重大
缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，广东省广告集团股份有限公司于 2022 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部
控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 03 月 30 日
公告名称：《内部控制鉴证报告》； 披露网站：巨潮资讯网
内部控制审计报告全文披露索引
（www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
35
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
36
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
二、社会责任情况
作为一家具有社会责任的上市公司，公司严格按照相关法律法规的要求，并根据自身的实际情况积极履行社会责任的
工作，以实际行动回报社会，创建和谐的企业发展环境。公司建立健全了法人治理结构，严格按照三会议事规则运作，明
确股东大会为公司最高权力机构并保证所有股东同股同权，能平等享受其合法权益。公司的利润分配重视对投资者的合理
投资回报，在不影响公司正常经营和持续发展的前提下，公司采取积极的利润分配办法。本着“互利双赢”的原则，公司
十分重视与供应商、客户的关系，在经营过程中不断加强与各方的沟通和合作，切实维护供应商、客户的利益。员工是公
司最核心的宝贵财产，公司除了关注员工的工作能力外，还关注员工的身心健康，定期组织员工体检。公司建立了职工代
表监事选任制度，公司监事会3名监事中有1名为职工代表监事，通过监事会的运作实现了对公司的监督，保证了公司职工
权益。公司通过报纸和网络公告、电话咨询、公司网站、投资者管理信箱和网上交流会等多种方式积极与投资者交流。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
无。
37
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 - - - - - -
收购报告书或
权益变动报告 - - - - - -
书中所作承诺
自股份发行结束之日起 36 个
月内不得转让（按照其与上
市公司签署的《盈利预测补
自股份发行
偿协议》进行回购的股份除
资产重组时所 2015 年 01 结束之日起
祝卫东 - 外）。若祝卫东出任上市公司 严格执行中
作承诺 月 15 日 三十六个月
高级管理人员的，则锁定期
内
满后每年转让所持上市公司
股份不能超过其持股总数的
25%
经本次交易各方一致确认，
本次交易的补偿期为 2013
年、2014 年、2015 年，若无
法于 2013 年 12 月 31 日完成
本次交易，则盈利补偿期相
应顺延为 2014 年、2015 年、
2016 年。交易对方对于目标
公司归属于母公司股东的扣
除非经常性损益后的净利润
作出如下承诺：目标公司于
2013 年、2014 年、2015 年、
2016 年实现的归属于母公司
股东的扣除非经常性损益后
的净利润应分别不低于人民
自 2018 年
资产重组时所 币 5,720 万元、6,500 万元、 2013 年 11
祝卫东 - 12 月 31 日 超期未履行
作承诺 7,500 万元、8,400 万元。省 月 20 日
止
广股份在上述四个年度每年
会计年度结束时，聘请具有
相关证券业务资格的会计师
事务所对上市公司和标的公
司进行年度审计的同时，由
该会计师事务所对标的公司
当年实现的税后净利润数与
同期承诺数的差异情况出具
专项审核意见。另外，根据
《祝卫东关于盈利补偿的承
诺函》，若无法于 2014 年 12
月 31 日之前完成本次交易
（以目标公司股权过户至省
广股份名下为准），则祝卫东
38
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
承诺盈利补偿期相应顺延为
2015 年、2016 年、2017 年，
并对目标公司归属于母公司
股东的扣除非经常性损益后
的净利润作出如下承诺：目
标公司于 2014 年、2015 年、
2016 年、2017 年实现的归属
于母公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润应分别不
低于人民币 6,500 万元、
7,500 万元、8,400 万元、
8,400 万元。在盈利补偿期
内，目标公司任意一年实现
的归属于母公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润数
低于对应年度的承诺净利润
数，交易对方中第一顺位业
绩补偿责任人将优先以股份
进行补偿，不足部分以现金
补偿的方式履行业绩补偿承
诺；如第一顺位业绩补偿责
任人根据本次交易所获全部
对价仍不足以补偿，由第二
顺位业绩补偿责任人以本次
交易取得的对价为限按照交
易前持有标的资产的相对股
权比例各自承担补偿责任，
补偿方式以股份补偿为优
先，不足部分以现金补偿。
在上海雅润盈利补偿期最后
一会计年度审计报告出具日
前，公司将对标的资产进行
减值测试，并聘请具有证券
业从业资格的会计师事务所
出具相关专项审核报告。
如：标的资产期末减值额>补
偿期限内已补偿股份总数*发
行价格+现金补偿金额，则祝
卫东应向公司另行补偿，另
需补偿的股份数量为：（拟购
买资产期末减值额-已补偿股
份总数×发行价格-已补偿现
金）/发行价格。认购股份总
数不足补偿的部分以现金补
偿。
祝卫东出具了《祝卫东与广
东省广告股份有限公司关于
避免同业竞争的承诺函》，承
诺：1、本人目前经营的广告
业务均是通过雅润文化（包
括其子公司，下同）进行
资产重组时所 2013 年 11
祝卫东 - 的，没有直接或间接通过本 长期有效 严格执行中
作承诺 月 20 日
人直接或间接控制的其他经
营主体或以自然人名义直接
从事与省广股份及雅润文化
现有业务相同或类似的业
务，也没有在与省广股份或
雅润文化存在相同或类似主
39
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
营业务的任何经营实体中任
职或担任任何形式的顾问，
或有其它任何与省广股份或
雅润文化存在同业竞争的情
形。2、本次交易完成后的在
职期间及从省广股份、雅润
文化离职后两年内，本人将
不会直接或间接从事任何与
省广股份、雅润文化主营业
务相同或相似的业务；且不
谋求拥有与省广股份、雅润
文化存在竞争关系的任何经
济实体的权益；不在同省广
股份或雅润文化存在相同或
者类似业务的任何经营实体
中任职或者担任任何形式的
顾问；不以省广股份或雅润
文化以外的名义为省广股份
或雅润文化现有客户提供品
牌规划、广告策划、创意设
计、媒介代理投放、促销与
公关活动、企业形象等服
务；避免产生任何同业竞争
情形。3、若违反上述承诺而
给省广股份或雅润文化造成
损失的，本人取得的经营利
润归省广股份所有，并赔偿
省广股份或雅润文化所受到
的一切损失。祝卫东出具了
《祝卫东关于规范关联交易
的承诺函》，承诺如下： 1、
本人将按照《公司法》等法
律法规、省广股份、雅润文
化公司章程的有关规定行使
股东权利；在股东大会对涉
及本人的关联交易进行表决
时，履行回避表决的义务。
2、本人将避免一切非法占用
省广股份、雅润文化的资
金、资产的行为，在任何情
况下，不要求省广股份及雅
润文化向本人及本人投资或
控制的其他法人提供任何形
式的担保。3、本人将尽可能
地避免和减少与雅润文化及
其子公司的关联交易；对无
法避免或者有合理原因而发
生的关联交易，将遵循市场
公正、公平、公开的原则，
并依法签订协议，履行合法
程序，按照雅润文化公司章
程、有关法律法规和《深圳
证券交易所股票上市规则》
等有关规定履行信息披露义
务和办理有关报批程序，保
证不通过关联交易损害省广
股份及其他股东的合法权
益。4、若未履行本承诺函所
40
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
作的承诺而给省广股份或雅
润文化造成的一切损失，本
人愿意承担赔偿责任。本承
诺自本人持有上市公司股份
及在省广股份或雅润文化任
职期间均持续有效且不可变
更或撤销。
董事、监事、 自发行人股票在证券交易所
高级管理人员 上市交易日起 36 个月内，不
戴书华（已离 转让本次发行前所持有的全
职）、陈钿 部股份。在上述锁定期限届
隆、丁邦清 满后，在任职期间每年转让
自本公司股
（已离职）、 的股份不超过其所持发行人
首次公开发行 票上市之日
康安卓（已离 股份的 25%；在离职后半年 2010 年 05
或再融资时所 - 起三十六个 严格执行中
职）、李崇宇 内，不转让发行前其所持有 月 06 日
作承诺 月内；在任
（已离职）、 的发行人股票；在申报离任
期间
郝建平（已离 六个月后的十二月内，通过
职）、夏跃 证券交易所挂牌交易出售发
（已离职）、 行人股票数量占其所持有发
何滨、沙宗义 行人股票总数的比例不超过
（已离职） 50%。
本公司的控股股东广东省广
新外贸集团有限公司（现更
名为广东省广新控股集团有
限公司）出具《避免同业竞
争承诺函》承诺："1、本公
司以及本公司之全资、控股
企业没有从事与省广股份目
首次公开发行 广东省广新控 前的经营业务构成直接竞争
2010 年 05
或再融资时所 股集团有限公 - 关系的业务。2、本公司及本 长期有效 严格执行中
月 06 日
作承诺 司 公司之全资、控股企业今后
均不从事或投资与省广股份
的经营业务构成直接竞争关
系的业务。3、如因本公司违
反本承诺函中所作出的承
诺，本公司将立即停止违反
承诺之行为并赔偿省广股份
的全部损失。"
本公司董事、监事、高级管
理人员或核心技术人员的自
然人股东出具《避免同业竞
争承诺函》承诺："1、本人
本公司董事、 目前没有投资于与省广股份
首次公开发行 监事、高级管 目前的经营业务构成直接竞
2010 年 05
或再融资时所 理人员或核心 - 争关系的业务。2、本人今后 长期有效 严格执行中
月 06 日
作承诺 技术人员的自 不投资与省广股份的经营业
然人股东 务构成直接竞争关系的业
务。3、如因本人违反本承诺
函中所作出的承诺，本人将
立即停止违反承诺之行为并
赔偿省广股份的全部损失。"
股权激励承诺 - - - - - -
其他对公司中
小股东所作承 - - - - - -
诺
其他承诺 - - - - - -
41
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
承诺是否按时
否
履行
针对公司原子公司上海雅润文化传播有限公司资产减值所涉及的需交易对方祝卫东进行股份补偿事项，
根据业绩补偿协议，祝卫东持有的公司全部股份需要以 1 元的价格被公司回购后进行注销予以补偿标的
资产的减值。但由于祝卫东持有的公司股份已全部被质押和冻结，在质押和司法冻结未被解除的情况
下，该部分股份暂时无法被注销。公司已于 2018 年 3 月委托国信信扬律师事务所采取司法途径来维护公
司在资产减值补偿事宜中的相关合法权益。经广东省广州市中级人民法院（以下简称“广州中院”）受
如承诺超期未 理，该案已于 2019 年 4 月在广州中院进行了开庭审理，具体内容详见公司于 2019 年 4 月 18 日在指定信
履行完毕的， 息披露平台《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于诉讼事项的进展公告》
应当详细说明 （公告编号：2019-014）。该案于 2019 年 9 月在广州中院进行了二次开庭审理，并于 2019 年 10 月收到
未完成履行的 广州中院针对本案出具的《民事判决书》，具体内容详见公司于 2019 年 10 月 30 日在指定信息披露平台
具体原因及下 《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于诉讼事项的进展公告》（公告编号：
一步的工作计 2019-052）。因祝卫东逾期未履行上述民事判决书中确定的相关义务，广州中院已于 2020 年 1 月立案执
划 行。经采取多方执行措施，未发现被执行人祝卫东有可供执行的财产，本案依法终结本次执行程序。终
结本次执行程序后，被执行人祝卫东仍负有继续向公司履行债务的义务，公司发现被执行人祝卫东有可
供执行的财产的，可以向广州中院申请恢复执行。目前祝卫东持有的全部公司股份已被广州中院轮候冻
结，具体内容详见 2020 年 4 月 30 日刊载于公司指定信息披露平台巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的
《关于诉讼事项的进展公告》（公告编号：2020-021）。公司后续将密切关注和寻找被执行人祝卫东可供
执行的财产状况和线索，积极向法院申请恢复执行，维护公司合法权益。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
适用 □不适用
详见第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更
42
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
详见第十节 财务报告 八、合并范围的变更
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 252
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 魏晓燕 吴梓豪
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
本年度，公司聘请内部控制审计会计师事务所为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
43
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
省广
博报 公告
2022
堂整 编
合营 广告 公平 59,22 49.74 120,0 年 03
合营 销售 无 否 货币 — 号：
企业 服务 议价 9.77 % 00 月 31
销有 2022-
日
限公 010
司
广东
省广 公告
2022
代博 编
合营 广告 公平 43,31 36.38 50,00 年 03
广告 销售 无 否 货币 — 号：
企业 服务 议价 7.56 % 0 月 31
营销 2022-
日
有限 010
公司
广东
省广 公告
2022
汽车 编
联营 广告 公平 42,35 69.75 55,00 年 08
数字 采购 无 否 货币 — 号：
企业 服务 议价 0.41 % 0 月 24
营销 2022-
日
有限 026
公司
144,8 225,0
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
97.74 00
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联 2022 年度日常关联交易实际发生情况与预计存在差异主要由于公司在实际经营过程
交易进行总金额预计的，在报告 中，受客户需求变化、市场行情变化等因素影响，日常关联交易实际发生情况与预计
期内的实际履行情况（如有） 情况存在一定的差异。
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
44
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
45
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 16,000 180 0 0
合计 16,000 180 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公司于2022年12月12日通过人民法院诉讼资产网发布的《广东省深圳市中级人民法院关于拍卖被执行人祝卫东持有的
省广集团（证券代码：002400）首发后限售股14625000股股票的公告》获悉，广东省深圳市中级人民法院将于2023年1月16
日10时至2023年1月17日10时止在广东省深圳市中级人民法院京东网司法拍卖平台上进行公开拍卖活动，将公开拍卖公司前
十大股东祝卫东所持14,625,000股公司股份。2023年1月16日10时拍卖开始，2023年1月17日10时拍卖结束，本场拍卖流拍。
公司于2023年1月18日通过人民法院诉讼资产网发布的《广东省深圳市中级人民法院关于拍卖被执行人祝卫东持有的省广集
团（证券代码：002400）首发后限售股14625000股股票（第二次拍卖）的公告》获悉，广东省深圳市中级人民法院将于
2023年2月8日10时至2023年2月9日10时止在广东省深圳市中级人民法院京东网司法拍卖平台上进行公开拍卖活动，将再次
公开拍卖公司前十大股东祝卫东所持14,625,000股公司股份。2023年2月8日10时拍卖开始，2023年2月9日10时拍卖结束，
本场拍卖流拍。
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广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
47
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 56,148,047 3.22% - - - - - 56,148,047 3.22%
其他内资持股 56,148,047 3.22% - - - - - 56,148,047 3.22%
二、无限售条件股份 1,687,189,081 96.78% - - - - - 1,687,189,081 96.78%
人民币普通股 1,687,189,081 96.78% - - - - - 1,687,189,081 96.78%
三、股份总数 1,743,337,128 100.00% - - - - - 1,743,337,128 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
48
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三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表
年度报告
决权恢复的 年度报告披露日前上一月
披露日前
报告期末普通 优先股股东 末表决权恢复的优先股股
149,645 上一月末 154,895 0 0
股股东总数 总数（如 东总数（如有）（参见注
普通股股
有）（参见 8）
东总数
注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
股东性 持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 条件的股份 条件的股份
质 例 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
广东省广新控
国有法
股集团有限公 18.78% 327,436,235 +8,547,300 - 327,436,235 质押 65,350,000
人
司
境内自
陈钿隆 2.03% 35,392,882 0 26,544,661 8,848,221 - -
然人
香港中央结算 境外法
1.02% 17,827,434 -33,649,717 - 17,827,434 - -
有限公司 人
境内自
张源 0.99% 17,247,400 +2,550,500 - 17,247,400 - -
然人
境内自 质押、冻
祝卫东 0.98% 17,169,195 0 17,169,195 - 17,169,195
然人 结
境内自
何滨 0.95% 16,574,501 0 12,430,876 4,143,625 - -
然人
中国工商银行
股份有限公司
－广发中证传
其他 0.81% 14,098,700 +3,192,200 - 14,098,700 - -
媒交易型开放
式指数证券投
资基金
境内自
万国鹏 0.73% 12,810,445 +1,600,000 - 12,810,445 - -
然人
长城国融投资 国有法
0.37% 6,498,888 0 - 6,498,888 - -
管理有限公司 人
境内自
孙彩鸿 0.32% 5,500,000 +1,500,000 - 5,500,000 - -
然人
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股东
长城国融投资管理有限公司曾于 2016 年 9 月认购公司非公开发行股票。
的情况（如有）（参见注
3）
广东省广新控股集团有限公司为本公司的控股股东。公司控股股东与上述其他股东之间不存
上述股东关联关系或一致
在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
行动的说明
本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的 无。
说明
前 10 名股东中存在回购专
户的特别说明（如有）（参 无。
见注 10）
49
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
广东省广新控股集团有限公
327,436,235 人民币普通股 327,436,235
司
香港中央结算有限公司 17,827,434 人民币普通股 17,827,434
张源 17,247,400 人民币普通股 17,247,400
中国工商银行股份有限公司
－广发中证传媒交易型开放 14,098,700 人民币普通股 14,098,700
式指数证券投资基金
万国鹏 12,810,445 人民币普通股 12,810,445
陈钿隆 8,848,221 人民币普通股 8,848,221
长城国融投资管理有限公司 6,498,888 人民币普通股 6,498,888
孙彩鸿 5,500,000 人民币普通股 5,500,000
吕冰 4,228,466 人民币普通股 4,228,466
何滨 4,143,625 人民币普通股 4,143,625
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售 广东省广新控股集团有限公司为本公司的控股股东。公司控股股东与上述其他股东之间不存
流通股股东和前 10 名股东 在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
之间关联关系或一致行动的 本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融
报告期内，广东省广新控股集团有限公司通过转融通业务收到证金公司归还的公司股票
资融券业务情况说明（如
8,547,300 股；万国鹏通过信用交易担保证券账户持有公司股票 12,810,445 股。
有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
股权管理；股权投
资；研
究、开发、生产、销
售：
新材料（合金材料及
型材、
功能薄膜与复合材
料、电
广东省广新控股集团
子基材板、动力电池
有限公 白涛 2000 年 09 月 06 日 91440000725063471N
材
司
料），生物医药（化学
药、
生物药），食品（调味
品、
添加剂）；数字创意，
融合
服务；高端装备制
造；信
50
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
息技术服务；电子商
务运
营；现代农业开发、
投资、
管理；国际贸易、国
内贸
易；国际经济技术合
作；
物业租赁与管理。
控股股东报告期内控 截止 2022 年 12 月 31 日，广新集团持有星湖科技（A 股上市公司）33.41%股权、持有佛塑科技
股和参股的其他境内 （A 股上市公司）26.75%股权、持有生益科技（A 股上市公司）24.99%股权、持有生益电子（A
外上市公司的股权情 股上市公司）1.58%股权、持有兴发铝业（香港上市公司）31.52%股权、持有国义招标（新三板
况 公司）32.41%股权、持有广新信息（新三板）60.79%股权。
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
51
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
52
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
53
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
54
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 03 月 28 日
审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 众环审字(2023)0500401 号
注册会计师姓名 魏晓燕、吴梓豪
审计报告正文
我们审计了广东省广告集团股份有限公司（以下简称“省广集团”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公
司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了省广集团 2022 年 12 月 31 日
合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东省广告集团股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 878,609,289.46 1,438,166,027.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,800,000.00 1,800,000.00
衍生金融资产
应收票据 75,482,807.68 34,141,888.79
应收账款 4,057,904,701.37 2,942,118,635.05
应收款项融资 38,674,798.90 74,876,546.87
预付款项 356,912,882.73 236,451,257.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 154,869,940.82 142,780,382.44
其中：应收利息 1,520,750.03
应收股利 20,000,000.00
55
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
买入返售金融资产
存货 4,166,431.01 4,323,752.14
合同资产
合同履约成本 286,909,449.06 225,870,067.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 699,474,311.21 184,918,179.12
流动资产合计 6,554,804,612.24 5,285,446,737.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 608,653,299.67 624,400,758.46
其他权益工具投资 83,334,226.12 62,737,008.26
其他非流动金融资产 255,444,272.54 247,325,896.01
投资性房地产 254,532,337.00 257,488,242.56
固定资产 738,131,984.73 669,241,767.11
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 210,570,553.44 24,832,022.14
无形资产 74,459,137.71 96,826,752.22
开发支出
商誉 341,725,726.89 480,945,301.58
长期待摊费用 8,721,360.06 11,464,897.76
递延所得税资产 167,296,010.87 164,224,059.48
其他非流动资产 3,954,336.25
非流动资产合计 2,746,823,245.28 2,639,486,705.58
资产总计 9,301,627,857.52 7,924,933,443.38
流动负债：
短期借款 319,501,046.50 6,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 236,469,136.51 227,821,495.46
应付账款 2,691,515,448.20 2,216,696,787.01
预收款项 73,516.55 586,589.48
合同负债 211,476,427.36 248,800,532.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
56
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
代理承销证券款
应付职工薪酬 125,766,614.59 117,258,115.62
应交税费 118,995,454.65 94,666,459.75
其他应付款 90,585,152.69 73,133,013.93
其中：应付利息
应付股利 12,600,000.00 1,800,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 41,286,086.62 15,361,555.58
其他流动负债 343,724,903.36 96,537,256.57
流动负债合计 4,179,393,787.03 3,096,861,805.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 168,531,671.05 9,595,067.26
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 25,873,030.74 25,873,030.74
递延收益 66,666.28
递延所得税负债 17,359,921.97 19,849,009.05
其他非流动负债
非流动负债合计 211,764,623.76 55,383,773.33
负债合计 4,391,158,410.79 3,152,245,579.18
所有者权益：
股本 1,743,337,128.00 1,743,337,128.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,367,253,863.85 1,402,682,566.47
减：库存股
其他综合收益 79,200,577.77 72,449,564.23
专项储备
盈余公积 199,114,183.13 181,737,253.86
一般风险准备
未分配利润 1,411,000,646.87 1,230,296,521.87
归属于母公司所有者权益合计 4,799,906,399.62 4,630,503,034.43
少数股东权益 110,563,047.11 142,184,829.77
所有者权益合计 4,910,469,446.73 4,772,687,864.20
负债和所有者权益总计 9,301,627,857.52 7,924,933,443.38
法定代表人：陈钿隆 主管会计工作负责人：周旭 会计机构负责人：吴俊生
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 380,795,839.71 713,066,603.12
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 73,085,267.68 29,863,582.78
应收账款 2,163,823,720.05 1,007,197,979.67
应收款项融资 13,542,968.50 38,458,770.00
预付款项 111,334,939.68 89,719,099.16
其他应收款 604,376,839.88 468,534,228.21
其中：应收利息 2,566,418.27 1,994,376.00
应收股利 253,340,722.34 250,319,648.10
存货
合同资产
合同履约成本 153,944,304.39 129,659,724.93
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 434,649,372.38 32,479,697.43
流动资产合计 3,935,553,252.27 2,508,979,685.30
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,449,387,575.50 2,509,108,161.52
其他权益工具投资 54,538,585.33 33,941,367.47
其他非流动金融资产
投资性房地产 253,093,699.00 256,382,657.00
固定资产 706,087,156.15 636,004,953.35
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 73,822,063.03 95,349,962.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 153,252.25 521,057.89
递延所得税资产 98,414,257.87 97,131,058.18
其他非流动资产 3,954,336.25
58
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
非流动资产合计 3,639,450,925.38 3,628,439,218.24
资产总计 7,575,004,177.65 6,137,418,903.54
流动负债：
短期借款 181,480,895.23
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 236,469,136.51 184,721,719.70
应付账款 1,698,404,606.02 944,801,133.02
预收款项 470,283.01
合同负债 67,276,257.50 133,821,690.36
应付职工薪酬 79,976,956.04 75,447,982.98
应交税费 34,268,250.56 35,891,356.06
其他应付款 271,849,303.95 135,943,301.19
其中：应付利息 837,285.10 686,659.25
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 279,166,266.76 38,879,532.72
流动负债合计 2,848,891,672.57 1,549,976,999.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 25,873,030.74 25,873,030.74
递延收益 66,666.28
递延所得税负债 15,442,811.30 15,800,250.40
其他非流动负债
非流动负债合计 41,315,842.04 41,739,947.42
负债合计 2,890,207,514.61 1,591,716,946.46
所有者权益：
股本 1,743,337,128.00 1,743,337,128.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,934,760,707.45 1,934,760,707.45
减：库存股
其他综合收益 69,974,335.15 74,732,130.29
专项储备
盈余公积 199,114,183.13 181,737,253.86
未分配利润 737,610,309.31 611,134,737.48
所有者权益合计 4,684,796,663.04 4,545,701,957.08
59
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
负债和所有者权益总计 7,575,004,177.65 6,137,418,903.54
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 14,599,634,571.79 13,003,000,295.03
其中：营业收入 14,599,634,571.79 13,003,000,295.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 14,215,914,746.26 12,779,928,629.42
其中：营业成本 13,127,193,211.73 11,687,452,010.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 36,648,460.86 23,977,664.75
销售费用 570,063,285.44 539,792,950.85
管理费用 202,335,963.15 219,514,554.02
研发费用 308,233,603.54 304,725,866.43
财务费用 -28,559,778.46 4,465,582.79
其中：利息费用 8,460,853.84 7,353,956.63
利息收入 21,542,611.70 9,546,281.81
加：其他收益 96,077,305.97 108,235,192.11
投资收益（损失以“－”号填
-6,200,926.27 44,454,947.06
列）
其中：对联营企业和合营
7,152,541.21 31,968,421.95
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-5,674,926.86 -4,039,219.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-85,411,663.09 -136,636,394.88
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-139,219,574.69 -98,506,683.44
填列）
资产处置收益（损失以“-”号 30,650.99 -444,564.36
60
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
243,320,691.58 136,134,943.10
列）
加：营业外收入 54,131,710.63 106,611,554.70
减：营业外支出 11,641,159.93 9,976,759.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号
285,811,242.28 232,769,738.09
填列）
减：所得税费用 70,010,448.28 39,789,988.94
五、净利润（净亏损以“－”号填
215,800,794.00 192,979,749.15
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
215,800,794.00 192,979,749.15
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 212,863,595.19 183,896,384.09
2.少数股东损益 2,937,198.81 9,083,365.06
六、其他综合收益的税后净额 7,331,688.97 -530,472.53
归属母公司所有者的其他综合收益
6,751,013.54 95,284.48
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-4,757,795.14
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-4,757,795.14
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
11,508,808.68 95,284.48
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 11,508,808.68 95,284.48
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
580,675.43 -625,757.01
税后净额
七、综合收益总额 223,132,482.97 192,449,276.62
归属于母公司所有者的综合收益总
219,614,608.73 183,991,668.57
额
归属于少数股东的综合收益总额 3,517,874.24 8,457,608.05
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.12 0.11
（二）稀释每股收益 0.12 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈钿隆 主管会计工作负责人：周旭 会计机构负责人：吴俊生
61
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 6,164,183,643.94 5,651,845,300.47
减：营业成本 5,427,363,225.15 5,019,615,282.15
税金及附加 21,030,788.47 14,425,788.85
销售费用 327,754,840.11 312,420,733.47
管理费用 96,259,148.14 89,958,698.29
研发费用 189,528,013.44 175,986,337.29
财务费用 -12,081,547.97 8,120,069.23
其中：利息费用 2,497,949.82 6,411,879.28
利息收入 14,191,802.42 3,511,641.26
加：其他收益 31,656,055.46 37,107,490.43
投资收益（损失以“－”号填
84,663,745.45 219,535,807.79
列）
其中：对联营企业和合营企
8,073,213.98 27,168,580.02
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-5,553,313.85 -4,039,219.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-8,556,390.09 -107,082,580.26
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-91,235,900.00 -179,550,000.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
30,650.99 -404,684.42
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
125,334,024.56 -3,114,794.27
列）
加：营业外收入 49,572,648.65 105,902,532.07
减：营业外支出 8,852.92 52,124.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号
174,897,820.29 102,735,613.64
填列）
减：所得税费用 1,128,527.55 1,284,418.03
四、净利润（净亏损以“－”号填
173,769,292.74 101,451,195.61
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
173,769,292.74 101,451,195.61
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -4,757,795.14
（一）不能重分类进损益的其他
-4,757,795.14
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
62
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-4,757,795.14
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 169,011,497.60 101,451,195.61
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 16,776,589,865.29 15,578,585,392.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 15,691,091.41 3,380,040.04
收到其他与经营活动有关的现金 342,968,733.26 194,314,068.67
经营活动现金流入小计 17,135,249,689.96 15,776,279,501.43
购买商品、接受劳务支付的现金 15,939,548,113.14 13,803,352,103.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 817,514,351.22 820,056,065.24
支付的各项税费 111,613,087.64 99,790,223.41
63
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 568,900,382.27 457,725,364.12
经营活动现金流出小计 17,437,575,934.27 15,180,923,756.36
经营活动产生的现金流量净额 -302,326,244.31 595,355,745.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 755,585,843.16 657,970,003.07
取得投资收益收到的现金 14,185,891.83 33,353,759.52
处置固定资产、无形资产和其他长
98,375.00 581,541.65
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
4,200.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 349,303.80
投资活动现金流入小计 769,874,309.99 692,254,608.04
购建固定资产、无形资产和其他长
95,390,863.30 11,046,298.02
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,217,479,825.00 166,993,810.55
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,312,870,688.30 178,040,108.57
投资活动产生的现金流量净额 -542,996,378.31 514,214,499.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,575,000.00 1,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
8,575,000.00 1,800,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 619,832,066.67 337,973,660.04
收到其他与筹资活动有关的现金 517,383,787.35
筹资活动现金流入小计 1,145,790,854.02 339,773,660.04
偿还债务支付的现金 406,000,000.00 656,616,768.86
分配股利、利润或偿付利息支付的
38,303,141.64 34,808,633.24
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
6,450,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 419,792,606.69 16,833,244.77
筹资活动现金流出小计 864,095,748.33 708,258,646.87
筹资活动产生的现金流量净额 281,695,105.69 -368,484,986.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,855,813.50 -722,840.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -565,483,330.43 740,362,417.13
加：期初现金及现金等价物余额 1,436,074,625.68 695,712,208.55
六、期末现金及现金等价物余额 870,591,295.25 1,436,074,625.68
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,239,188,723.85 5,661,139,195.59
收到的税费返还 1,313.59 734,062.79
收到其他与经营活动有关的现金 1,535,342,777.27 959,151,737.79
经营活动现金流入小计 6,774,532,814.71 6,621,024,996.17
购买商品、接受劳务支付的现金 4,823,753,482.26 4,938,737,773.33
支付给职工以及为职工支付的现金 407,992,088.20 430,060,645.72
支付的各项税费 31,894,135.22 27,207,905.91
支付其他与经营活动有关的现金 1,611,176,545.71 1,093,991,533.09
64
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
经营活动现金流出小计 6,874,816,251.39 6,489,997,858.05
经营活动产生的现金流量净额 -100,283,436.68 131,027,138.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 337,016,567.52 584,136,673.84
取得投资收益收到的现金 83,736,562.15 258,648,124.01
处置固定资产、无形资产和其他长
85,100.00 127,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 26,427,586.59 3,948,581.30
投资活动现金流入小计 447,265,816.26 846,860,379.15
购建固定资产、无形资产和其他长
93,301,559.00 3,455,104.26
期资产支付的现金
投资支付的现金 709,395,000.00 98,915,040.91
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 18,860,000.00
投资活动现金流出小计 821,556,559.00 102,370,145.17
投资活动产生的现金流量净额 -374,290,742.74 744,490,233.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 599,866,666.67 207,978,485.82
收到其他与筹资活动有关的现金 25,000,000.00
筹资活动现金流入小计 624,866,666.67 207,978,485.82
偿还债务支付的现金 400,000,000.00 607,294,877.57
分配股利、利润或偿付利息支付的
31,174,916.41 7,189,835.89
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 51,388,334.25
筹资活动现金流出小计 482,563,250.66 614,484,713.46
筹资活动产生的现金流量净额 142,303,416.01 -406,506,227.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-5,031.44
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -332,270,763.41 469,006,113.02
加：期初现金及现金等价物余额 713,066,603.12 244,060,490.10
六、期末现金及现金等价物余额 380,795,839.71 713,066,603.12
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、 1,74 1,40 72,4 181, 1,23 4,63 142, 4,77
上年 3,33 2,68 49,5 737, 0,29 0,50 184, 2,68
期末 7,12 2,56 64.2 253. 6,52 3,03 829. 7,86
余额 8.00 6.47 3 86 1.87 4.43 77 4.20
加
：会
计政
策变
65
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 1,74 1,40 72,4 181, 1,23 4,63 142, 4,77
本年 3,33 2,68 49,5 737, 0,29 0,50 184, 2,68
期初 7,12 2,56 64.2 253. 6,52 3,03 829. 7,86
余额 8.00 6.47 3 86 1.87 4.43 77 4.20
三、
本期
增减
变动 - -
17,3 180, 169, 137,
金额 35,4 6,75 31,6
76,9 704, 403, 781,
（减 28,7 1,01 21,7
29.2 125. 365. 582.
少以 02.6 3.54 82.6
7 00 19 53
“－ 2 6
”号
填
列）
（一
212, 219, 223,
）综 6,75 3,51
863, 614, 132,
合收 1,01 7,87
595. 608. 482.
益总 3.54 4.24
19 73 97
额
（二
）所
有者 8,57 8,57
投入 5,00 5,00
和减 0.00 0.00
少资
本
1．
所有
8,57 8,57
者投
5,00 5,00
入的
0.00 0.00
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
66
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
- - - -
（三 17,3
30,1 12,7 32,3 45,1
）利 76,9
36,0 59,1 84,2 43,3
润分 29.2
50.7 21.4 50.7 72.1
配 7
1 4 2 6
-
1． 17,3
17,3
提取 76,9
76,9
盈余 29.2
29.2
公积 7
7
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - - -
有者
27,8 27,8 17,2 45,1
（或
93,3 93,3 50,0 43,3
股
72.1 72.1 00.0 72.1
东）
6 6 0 6
的分
配
-
15,1 15,1
15,1
4． 34,2 34,2
34,2
其他 50.7 50.7
50.7
2 2
2
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
67
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
- - - -
-
（六 35,4 37,4 11,3 48,7
2,02
）其 28,7 52,1 30,4 82,5
3,41
他 02.6 22.1 06.1 28.2
9.48
2 0 8 8
四、 1,74 1,36 79,2 199, 1,41 4,79 110, 4,91
本期 3,33 7,25 00,5 114, 1,00 9,90 563, 0,46
期末 7,12 3,86 77.7 183. 0,64 6,39 047. 9,44
余额 8.00 3.85 7 13 6.87 9.62 11 6.73
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 者权
资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 股东
股本 其他 小计 益合
其他 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 权益
优先 永续 计
68
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
股 债 股 收益 准备 润
一、 1,74 1,39 72,3 171, 1,03 4,42 177, 4,59
上年 3,33 8,43 54,2 592, 5,19 0,91 427, 8,34
期末 7,12 8,96 79.7 134. 6,59 9,09 857. 6,95
余额 8.00 0.28 5 30 7.22 9.55 06 6.61
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 1,74 1,39 72,3 171, 1,03 4,42 177, 4,59
本年 3,33 8,43 54,2 592, 5,19 0,91 427, 8,34
期初 7,12 8,96 79.7 134. 6,59 9,09 857. 6,95
余额 8.00 0.28 5 30 7.22 9.55 06 6.61
三、
本期
增减
变动 -
10,1 195, 209, 174,
金额 4,24 95,2 35,2
45,1 099, 583, 340,
（减 3,60 84.4 43,0
19.5 924. 934. 907.
少以 6.19 8 27.2
6 65 88 59
“－ 9
”号
填
列）
（一
183, 183, 192,
）综 95,2 8,45
896, 991, 449,
合收 84.4 7,60
384. 668. 276.
益总 8 8.05
09 57 62
额
（二
）所
-
有者 4,24 4,24 2,86
1,37
投入 3,60 3,60 4,45
9,15
和减 6.19 6.19 3.64
2.55
少资
本
1．
所有 - -
者投 2,35 2,35
入的 0,00 0,00
普通 0.00 0.00
股
69
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4,24 4,24 970, 5,21
4．
3,60 3,60 847. 4,45
其他
6.19 6.19 45 3.64
- -
（三 10,1 11,2 21,3
42,3 20,9
）利 45,1 03,5 48,6
21,4 72,8
润分 19.5 40.5 60.1
82.7 22.6
配 6 6 2
9 7
-
1． 10,1
10,1
提取 45,1
45,1
盈余 19.5
19.5
公积 6
6
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- -
有者
20,9 20,9
（或
50,0 72,8
股
00.0 22.6
东）
0 7
的分
配
-
21,3 21,3
21,3
4． 48,6 48,6
48,6
其他 60.1 60.1
60.1
2 2
2
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
70
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 1,74 1,40 72,4 181, 1,23 4,63 142, 4,77
本期 3,33 2,68 49,5 737, 0,29 0,50 184, 2,68
期末 7,12 2,56 64.2 253. 6,52 3,03 829. 7,86
余额 8.00 6.47 3 86 1.87 4.43 77 4.20
71
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 1,743 1,934 4,545
74,73 181,7 611,1
上年 ,337, ,760, ,701,
2,130 37,25 34,73
期末 128.0 707.4 957.0
.29 3.86 7.48
余额 0 5 8
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 1,743 1,934 4,545
74,73 181,7 611,1
本年 ,337, ,760, ,701,
2,130 37,25 34,73
期初 128.0 707.4 957.0
.29 3.86 7.48
余额 0 5 8
三、
本期
增减
变动
-
金额 17,37 126,4 139,0
4,757
（减 6,929 75,57 94,70
,795.
少以 .27 1.83 5.96
14
“－
”号
填
列）
（一
-
）综 173,7 169,0
4,757
合收 69,29 11,49
,795.
益总 2.74 7.60
14
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
72
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 - -
17,37
）利 45,27 27,89
6,929
润分 0,301 3,372
.27
配 .43 .16
1．提 -
17,37
取盈 17,37
6,929
余公 6,929
.27
积 .27
2．对
所有
者 - -
（或 27,89 27,89
股 3,372 3,372
东） .16 .16
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
73
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
- -
（六
2,023 2,023
）其
,419. ,419.
他
48 48
四、 1,743 1,934 4,684
69,97 199,1 737,6
本期 ,337, ,760, ,796,
4,335 14,18 10,30
期末 128.0 707.4 663.0
.15 3.13 9.31
余额 0 5 4
上期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 减： 其他 未分 所有
资本 专项 盈余
股本 库存 综合 配利 其他 者权
优先 永续 其他 公积 储备 公积
股 收益 润 益合
74
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
股 债 计
一、 1,743 1,934 4,549
74,73 171,5 624,8
上年 ,337, ,760, ,250,
2,130 92,13 28,66
期末 128.0 707.4 761.4
.29 4.30 1.43
余额 0 5 7
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 1,743 1,934 4,549
74,73 171,5 624,8
本年 ,337, ,760, ,250,
2,130 92,13 28,66
期初 128.0 707.4 761.4
.29 4.30 1.43
余额 0 5 7
三、
本期
增减
变动
- -
金额 10,14
13,69 3,548
（减 5,119
3,923 ,804.
少以 .56
.95 39
“－
”号
填
列）
（一
）综 101,4 101,4
合收 51,19 51,19
益总 5.61 5.61
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
75
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 -
10,14
）利 10,14
5,119
润分 5,119
.56
配 .56
1．提 -
10,14
取盈 10,14
5,119
余公 5,119
.56
积 .56
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
76
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
- -
（六
105,0 105,0
）其
00,00 00,00
他
0.00 0.00
四、 1,743 1,934 4,545
74,73 181,7 611,1
本期 ,337, ,760, ,701,
2,130 37,25 34,73
期末 128.0 707.4 957.0
.29 3.86 7.48
余额 0 5 8
三、公司基本情况
广东省广告集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1981年5月11日在广州注册成立，现总部位于广
东省广州市海珠区新港东路996号保利世界贸易中心G座。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事广告行业，提供的主要产品或服务：媒介代理、数字营销、品牌管
理、自有媒体发布、公关活动等服务。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月28日决议批准报出。
截至2022年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共41户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年
合并范围比上年增加2户，减少3户，详见本附注七“合并范围的变更”。
持股比例（%）
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
成都经典视线广告传媒有限公司 成都 成都 广告代理制作 100.00 设立
77
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
持股比例（%）
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
省广窗外（上海）文化传媒有限公司 上海 上海 文化艺术业 86.00 设立
沈阳地铁经典视线传媒有限公司 沈阳 沈阳 广告业 70.00 设立
上海窗之外广告有限公司 上海 上海 广告发布 100.00 收购
上海窗外广告有限公司 上海 上海 广告发布 100.00 收购
北京北方窗外广告传媒有限公司 北京 北京 广告业 100.00 收购
深圳经典视线文化传播有限公司 深圳 深圳 广告代理制作 100.00 设立
海南经典视线广告传媒有限公司 海口 海口 广告业务 100.00 设立
广东广旭整合营销传播有限公司 广州 广州 广告代理制作 60.00 设立
企 业 管 理 咨询 、 文
广州旗智企业管理咨询有限公司 广州 广州 化 交 流 活 动策 划 、 100.00 收购
广告
省广先锋（青岛）广告有限公司 青岛 青岛 广告代理制作 100.00 收购
上海美瀛联媒文化传播有限公司 上海 上海 策划、广告、咨询 100.00 设立
省广合众（北京）国际传媒广告有限公
北京 北京 广告业 100.00 收购
司
省广合众文化传媒有限公司 珠海 珠海 广告业 100.00 设立
上海传漾数字科技有限公司 上海 上海 广告业 100.00 收购
上海极漾数字科技有限公司 上海 上海 广告业 100.00 设立
上海韵翔广告有限公司 上海 上海 广告业 55.00 收购
广州韵翔广告有限公司 广州 广州 广告业 100.00 收购
珠海市省广韵翔广告有限公司 珠海 珠海 广告设计 100.00 设立
广州蓝门数字营销顾问有限公司 广州 广州 广告业 51.00 收购
广州蓝门精睿数字商业有限公司 广州 广州 广告业 100.00 收购
广州蓝门信息科技有限公司 广州 广州 广告业 100.00 收购
上海晋拓文化传播有限公司 上海 上海 广告业 80.00 收购
上海御明信息技术有限公司 上海 上海 广告业 100.00 设立
软 件 和 信 息技 术 服
上海御欣网络科技有限公司 上海 上海 100.00 设立
务业
深圳前海省广资本管理有限公司 深圳 深圳 投资活动 100.00 设立
绩佳（广州）餐饮管理有限公司 广州 广州 商务服务业 79.58 收购
国际整合营销传播集团控股有限公司 香港 香港 营销活动 100.00 设立
软 件 和 信 息技 术 服
上海拓畅信息技术有限公司 北京 上海 90.00 收购
务业
香港拓畅信息技术有限公司 北京 香港 营销活动 100.00 收购
软 件 和 信 息技 术 服
上海晶炙信息技术有限公司 北京 上海 100.00 设立
务业
78
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
持股比例（%）
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
软 件 和 信 息技 术 服
上海泓信信息技术有限公司 北京 上海 100.00 设立
务业
软 件 和 信 息技 术 服
上海胤熹信息技术有限公司 上海 上海 100.00 设立
务业
珠 海 市 省 广 益 松 新动 力 投 资 合 伙企 业
广州 珠海 投资活动 99.98 设立
（有限合伙）
珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业
广州 珠海 投资活动 99.90 设立
（有限合伙）
省广营销集团有限公司 广州 广州 营销活动 100.00 设立
广东三赢广告传播有限公司 广州 广州 广告代理制作 100.00 设立
广 告 代 理 发布 、 网
广东赛铂互动传媒广告有限公司 广州 广州 络 开 发 网 站设 计 ； 100.00 设立
市场分析调查
省广营销（贵州）有限公司 贵阳 贵阳 零售业 100.00 设立
科 技 推 广 和应 用 服
省广源泰（上海）数字科技有限公司 上海 上海 51.00 设立
务业
广州壹智壹策广告有限责任公司 广州 广州 商务服务业 51.00 设立
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的
原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团从事广告及与广告相关业务。本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等
交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、30“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计
判断和估计的说明，请参阅附注四、37“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
79
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年
度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本
公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资
本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于
发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的
新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按
购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上
述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会
〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、
5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
80
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定
受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重
新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2022年12月31日的财务状况
及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理
委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的
披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年
度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本
公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资
本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于
发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的
新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按
购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上
述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会
〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、
5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定
受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重
新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍
冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准
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则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、
15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制
权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制
权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产
出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团
全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实
际采用的汇率折算为记账本位币金额。
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日国家
外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目均按发生时的国家外汇市场
汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。利润表中的收入
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和费用项目，采用平均汇率折算为人民币金额。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折
算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期
损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股
权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为
“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含
或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集
团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认
金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩
大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转
移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，
终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经
纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃
市场
的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
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用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，使用不可输入值。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价
值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
8、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，
对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1.减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减
值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调
整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含其他适用项目，下同）的信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计
量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为
整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。
4.金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5.各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验不计提坏
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
账准备
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参照应收账款，按账龄与整个存
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业
续期预期信用损失率对照表计提
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
组合 1： 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合同资产
组合 1： 本组合为客户尚未结算的广告款项。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期预期信用损
组合 1：账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
失率对照表计提
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相
当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失
的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
组合 1：未逾期组合 本组合为未逾期风险正常的长期应收款 不计提坏账准备
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
组合 2：账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征
计提
11、应收票据
预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五“10之8.金融资产减值”。
12、应收账款
预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五“10之8.金融资产减值”。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部
分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见 本附注五“10之8.金
融资产减值”。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期预期信用损
组合 1：账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
失率对照表计提
15、存货
存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料。
存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同
资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融资产减值。
17、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。【但是，如果该资产的摊
销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。】
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接
人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了
本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预
计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊
了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例
抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准
则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减
值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资
产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持
有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
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应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投
资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方
的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他
综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制
但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一
致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于
本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资
但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值
之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全
额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采
用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权
益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）
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作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允
价值作出合理的估计。
本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，公司投资性房地产本身有交易价格时，由投资性房地产所属公司市场部门提供的
同期成交价格或报价为基础，确定其公允价值；本集团投资性房地产本身无交易价格时，由本集团聘请的具有房地产评估
资质的第三方机构出具评估报告，以评估报告的估价结论作为其公允价值。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为
自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的
投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期
损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-45 3.00 2.16-3.23
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中
获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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25、在建工程
（1）在建工程的类别
本集团在建工程包括装修工程、技术改造工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的
净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，
计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，
符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预
定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符
合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初
始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，
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但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失
进行会计处理。参见本附注五、42“租赁”
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿
命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，
说明其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资
产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最
终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用
主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已
收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵
销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的
应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完
全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行
该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合
同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确
认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直
接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议
时），才确认与重组相关的义务。
37、股份支付
股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
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即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了
股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集
团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务
企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份
支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业
各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债
成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按
照各自占总发行价款的比例进行分摊。
永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产
生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变
动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合
同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品
相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客
户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部
的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应
付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制
本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定
时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认
收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负
有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转
移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入的具体确认标准
本集团业务分媒介代理、数字营销、品牌管理、自有媒体、公关活动五类。
媒介代理业务的具体确认标准：①公司按照与客户签订的媒体代理合同约定，在广告发布完毕后，获取与客户对账
确认的广告发布排期单，确定销售收入金额可以确定，取得收款权利且相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本
能够可靠地计量时分期确认销售收入。②单项广告方案策划与执行，在项目完成并交付客户使用时确认收入。
数字营销业务的具体确认标准:①公司按照与客户合同约定的网络媒介代理合同约定，通过广告发布单、广告排期单
结算的广告代理业务，公司在广告发布完毕后，获取与客户对账确认的广告发布排期单，确定销售收入金额可以确定，取
得收款权利且相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时分期确认销售收入。②基于效果类广告
收入，公司在广告投放完成后，实际投放效果达到订单要求后，根据广告发布订单金额确认收入。
品牌管理业务收入的具体确认标准：公司与客户签订品牌管理或全案策略代理合同，为客户提供品牌规划、产品整
合传播策略、广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分析等服务。按照合同约定的服务内容，由公司向客户
提供总结报告，经过客户考核和确认后，按合同约定分期收取服务费，确认收入。
自有媒体业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照约定确定公司的户外媒体并与客户签订发布合同，由第
三方制作公司安装和上画，客户验收确认。广告发布后，公司业务部门定期监测户外牌的亮灯情况和维护，按合同约定提
供亮灯报告、维护情况等验收报告送客户确认，验收报告经公司和客户共同核实和确认后，按照合同约定上刊期间分期确
认收入。
公关活动业务收入的具体确认标准：公司公关活动业务在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时并经客户验
收后，以双方确定的排期单、结算单等确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确
规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补
助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以
下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行
合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规
定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申
请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相
关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或
冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计
入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或
对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返
还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应
调整后计算得出。
递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延
所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
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确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1.本集团作为承租人
初始计量：在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付
款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作
为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量：本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、
17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁：对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集
团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
2.本集团作为出租人
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
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额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，
计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现
融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。对于不是企业合并、交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。
本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确
认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定允许，本集团决定于2022年1月1日提前执行上述规定，
并在2022年度财务报表中对2021年1月1日之后发生的该等交易追溯应用，该变更对2022年1月1日及2021年度财务报表的影
响如下：
A、对2021年12月31日资产负债表的影响：
2021 年 12 月 31 日（变更前）金额 2022 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
递延所得税资产 160,158,942.85 97,131,058.18 164,224,059.48 97,131,058.18
递延所得税负债 15,815,042.60 15,800,250.40 19,849,009.05 15,800,250.40
未分配利润 1,230,265,371.69 611,134,737.48 1,230,296,521.87 611,134,737.48
A、对2021年度利润表的影响：
2021 年（变更前）金额 2021 年（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
所得税费用 39,821,139.12 1,284,418.03 39,789,988.94 1,284,418.03
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（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
纳税人提供应税服务（文化创意服务
的广告业），应按照财税 2016 年 36 号
文的规定依法缴纳增值税，一般纳税
增值税 人发生应税行为适用一般计税方法计 6%
税，一般计税方法的应纳税额，是指
当期销项税额抵扣当期进项税额后的
余额
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%或适用税率
提供增值税应税服务（广告服务）取
文化事业建设费 得的含税销售额（可扣除含税发布成 3%
本）
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 1%、2%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
房产税 房产租赁收入 12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东省广告集团股份有限公司 15%
成都经典视线广告传媒有限公司 15%
福建经典视线文化传播有限公司（本期已处置） 20%
上海窗之外广告有限公司 20%
上海窗外广告有限公司 20%
北京北方窗外广告传媒有限公司 20%
上海窗之景广告有限公司（本期已注销） 20%
深圳经典视线文化传播有限公司 25%
海南经典视线广告传媒有限公司 20%
广东广旭整合营销传播有限公司 20%
省广窗外（上海）文化传媒有限公司（本期更名） 25%
沈阳地铁经典视线传媒有限公司（本期更名） 25%
广州旗智企业管理咨询有限公司 25%
省广先锋（青岛）广告有限公司 25%
上海美瀛联媒文化传播有限公司 25%
省广合众（北京）国际传媒广告有限公司 25%
省广合众文化传媒有限公司 15%
上海传漾数字科技有限公司 15%
上海极漾数字科技有限公司 25%
上海韵翔广告有限公司 25%
广州韵翔广告有限公司 20%
珠海市省广韵翔广告有限公司 15%
广州蓝门数字营销顾问有限公司 15%
广州蓝门精睿数字商业有限公司 20%
102
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
广州蓝门信息科技有限公司 15%
上海晋拓文化传播有限公司 25%
上海御明信息技术有限公司 15%
上海胤熹信息技术有限公司 25%
上海御欣网络科技有限公司 20%
深圳前海省广资本管理有限公司 20%
绩佳（广州）餐饮管理有限公司（本期更名） 20%
国际整合营销传播集团控股有限公司 16.50%
上海拓畅信息技术有限公司 15%
香港拓畅信息技术有限公司 0%
上海晶炙信息技术有限公司 25%
上海泓信信息技术有限公司 25%
合伙企业适用“先分后税”原则计税，按照取得利润分配
珠海市省广益松新动力投资合伙企业（有限合伙） 合伙人的合伙人适用税率以及合伙企业应纳税所得额计
税。
合伙企业适用“先分后税”原则计税，按照取得利润分配
珠海市省广益松壹号文化传媒合伙企业（有限合伙） 合伙人的合伙人适用税率以及合伙企业应纳税所得额计
税。
合伙企业适用“先分后税”原则计税，按照取得利润分配
上海辰彩信息技术服务有限公司（本期已注销） 合伙人的合伙人适用税率以及合伙企业应纳税所得额计
税。
省广营销集团有限公司 15%
省广营销（贵州）有限公司 25%
广东三赢广告传播有限公司 20%
广东赛铂互动传媒广告有限公司 25%
省广源泰（上海）数字科技有限公司（本期新设） 25%
广州壹智壹策广告有限责任公司（本期新设） 25%
2、税收优惠
本公司于2022年12月22日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的证书号
为GR202244009693的高新技术企业证书，有效期三年，2022年度享受15%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司省广营销集团有限公司于2021年12月20日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局
广东省税务局联合颁发的证书号为GR202144000253的高新技术企业证书，有效期三年。2022年所得税适用税率为15%。
本公司之子公司广州蓝门信息科技有限公司于2020年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家
税务局和广东省地方税务局联合颁发的证书号为GR202044004704的高新技术企业证书，有效期三年。2022年所得税适用税
率为15%。
本公司之子公司上海拓畅信息技术有限公司于2019年10月28日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家
税务总局上海市税务局联合颁发的证书号为GR201931001199的高新技术企业证书，有效期三年。2022年所得税适用税率为
15%。
本公司之子公司上海传漾数字科技有限公司于2022年12月6日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税
务总局上海市税务局联合颁发的证书号为GR202231003554的高新技术企业证书，有效期三年。2022年所得税适用税率为15%。
本公司之子公司成都经典视线广告传媒有限公司，根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企
业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类
产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目
为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。2022年所得税适用税率为15%。
本公司之子公司上海御明信息技术有限公司于2020年11月18日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家
税务总局上海市税务局联合颁发的证书号为GR202031005767的高新技术企业证书，有效期三年。2022年所得税适用税率为
15%。
本公司之子公司省广合众文化传媒有限公司、珠海市省广韵翔广告有限公司，设立在广东珠海横琴新区。根据《关
103
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2022]19号）规定，自2021年1月l日起对设在横琴粤澳深度合
作区符合条件的产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2022年度享受15%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司福建经典视线文化传播有限公司（本期已处置）、上海窗之外广告有限公司、上海窗外广告有限公
司、北京北方窗外广告传媒有限公司、上海窗之景广告有限公司（本期已注销）、海南经典视线广告传媒有限公司、广州
蓝门数字营销顾问有限公司、广州蓝门精睿数字商业有限公司、广东广旭整合营销传播有限公司、广州韵翔广告有限公司、
上海御欣网络科技有限公司、深圳前海省广资本管理有限公司、绩佳（广州）餐饮管理有限公司、广东三赢广告传播有限
公司，根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2
号)及《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2021年第12号）规定，对小型微利企
业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额
超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年度享受20%的企业
所得税优惠税率。
本公司之子公司国际整合营销传播集团控股有限公司根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》规定，利得税两级
制将适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度。法团首200万元(港币)的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按
16.5%征税。2022年度按16.5%税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司香港拓畅信息技术有限公司根据香港《税务条例》，香港采用地域来源原则，向在香港经营任何行
业、专业或业务所得的利润征税。只有源自香港的利润才须在香港课税，即任何人在香港营商，但其利润是从香港以外的
地方所获得，则不须在香港就有关利润缴税，按照上述规定，报告期内本公司之子公司香港拓畅信息技术有限公司2022年
收入均来自于香港以外的地方，因此，2022年免征企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 132,658.95 150,895.47
银行存款 878,359,047.70 1,434,254,112.30
其他货币资金 117,582.81 3,761,019.67
合计 878,609,289.46 1,438,166,027.44
其中：存放在境外的款项总额 1,662,392.04 28,901,704.41
因抵押、质押或冻结等对
0.00 0.00
使用有限制的款项总额
注 1：其他货币资金情况
项 目 年末余额 年初余额
承兑汇票保证金 1,603,189.76
支付宝 65,182.89 5,440.09
证券户 2,399.92 2,052,389.82
保函及投标保证金 50,000.00 100,000.00
合 计 117,582.81 3,761,019.67
注2：截止2022年12月31日，货币资金的受限情况
104
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司之子公司深圳经典视线文化传播有限公司因诉讼冻结货币资金388,212.00元。子公司上海传漾数字科技有限
公司因诉讼冻结货币资金 7,629,782.21元。
除上述货币资金使用受限以外，年末公司货币资金余额中不存在其他使用受限制或被冻结或存在潜在回收风险的情
况。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,800,000.00 1,800,000.00
益的金融资产
其中：
银行理财产品 1,800,000.00 1,800,000.00
其中：
合计 1,800,000.00 1,800,000.00
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,397,540.00 3,321,650.61
商业承兑票据 73,452,530.33 30,975,371.04
减：坏账准备 -367,262.65 -155,132.86
合计 75,482,807.68 34,141,888.79
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
2,397,5 2,397,5 3,321,6 3,321,6
账准备 3.16% 9.68%
40.00 40.00 50.61 50.61
的应收
票据
其
中：
按组合
计提坏
73,452, 367,262 73,085, 30,975, 155,132 30,820,
账准备 96.84% 0.50% 90.32% 0.50%
530.33 .65 267.68 371.04 .86 238.18
的应收
票据
其
中：
商业承 73,452, 96.84% 367,262 0.50% 73,085, 30,975, 90.32% 155,132 0.50% 30,820,
105
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
兑汇票 530.33 .65 267.68 371.04 .86 238.18
75,850, 367,262 75,482, 34,297, 155,132 34,141,
合计 100.00% 100.00%
070.33 .65 807.68 021.65 .86 888.79
按组合计提坏账准备：367,262.65
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 73,452,530.33 367,262.65 0.50%
合计 73,452,530.33 367,262.65
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 155,132.86 367,262.65 155,132.86 367,262.65
合计 155,132.86 367,262.65 155,132.86 367,262.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 672,000.00
合计 672,000.00
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
106
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
例 例
按单项
计提坏
514,995 514,995 509,713 509,713
账准备 10.93% 100.00% 14.46% 100.00%
,297.22 ,297.22 ,844.81 ,844.81
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 4,197,2 4,057,9 3,015,9 2,942,1
139,353 73,814,
账准备 57,858. 89.07% 3.32% 04,701. 33,554. 85.54% 2.45% 18,635.
,157.43 919.66
的应收 80 37 71 05
账款
其
中：
4,197,2 4,057,9 3,015,9 2,942,1
账龄组 139,353 73,814,
57,858. 89.07% 3.32% 04,701. 33,554. 85.54% 2.45% 18,635.
合 ,157.43 919.66
80 37 71 05
4,712,2 4,057,9 3,525,6 2,942,1
654,348 583,528
合计 53,156. 04,701. 47,399. 18,635.
,454.65 ,764.47
02 37 52 05
按单项计提坏账准备：514,995,297.22
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
华晨汽车集团控股有
137,553,244.84 137,553,244.84 100.00% 预计无法收回
限公司
江苏苏宁易购电子商
107,808,326.84 107,808,326.84 100.00% 预计无法收回
务有限公司
重庆比速汽车销售有
19,241,920.23 19,241,920.23 100.00% 预计无法收回
限公司
重庆北汽幻速汽车销
21,912,181.50 21,912,181.50 100.00% 预计无法收回
售有限公司
乐视控股（北京）有
20,171,240.00 20,171,240.00 100.00% 预计无法收回
限公司
杭州星推网络科技股
19,906,000.00 19,906,000.00 100.00% 预计无法收回
份有限公司
湖南猎豹汽车股份有
13,200,075.66 13,200,075.66 100.00% 预计无法收回
限公司
上海雅润文化传播有
12,764,934.86 12,764,934.86 100.00% 预计无法收回
限公司
观致汽车销售有限公
11,247,534.48 11,247,534.48 100.00% 预计无法收回
司
海南汉风科技有限公
10,599,378.89 10,599,378.89 100.00% 预计无法收回
司
霍尔果斯潘达文化有
8,351,335.99 8,351,335.99 100.00% 预计无法收回
限公司
浙江子也自动化设备
8,000,000.00 8,000,000.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
兰州科天环保节能科
7,050,000.00 7,050,000.00 100.00% 预计无法收回
技有限公司
深圳乐智游网络科技
6,678,564.13 6,678,564.13 100.00% 预计无法收回
有限公司
浙江青年莲花汽车有 5,698,730.00 5,698,730.00 100.00% 预计无法收回
107
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
限公司
上海熊猫互娱文化有
3,616,320.12 3,616,320.12 100.00% 预计无法收回
限公司
武汉道森媒体股份有
5,292,000.00 5,292,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
上海巨蚁文化传播有
4,621,512.00 4,621,512.00 100.00% 预计无法收回
限公司
常州淡墨堂广告有限
4,560,000.00 4,560,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
温州百纳传媒有限公
4,428,161.00 4,428,161.00 100.00% 预计无法收回
司
北京纵亚广告传媒有
4,400,000.00 4,400,000.00 100.00% 预计无法收回
限公司
上海游族互娱网络科
4,010,000.00 4,010,000.00 100.00% 预计无法收回
技有限公司
成都武侯华颜医疗美
3,276,910.00 3,276,910.00 100.00% 预计无法收回
容门诊部有限公司
上海思派恩广告有限
3,257,760.00 3,257,760.00 100.00% 预计无法收回
公司
北京合力唯胜体育发
3,150,000.00 3,150,000.00 100.00% 预计无法收回
展有限公司
四川杰烽伟业房地产
3,042,000.00 3,042,000.00 100.00% 预计无法收回
开发集团有限公司
南京乔恩广告传播有
3,038,688.00 3,038,688.00 100.00% 预计无法收回
限公司
海南一汽海马汽车销
3,011,662.57 3,011,662.57 100.00% 预计无法收回
售有限公司
索菲克天然乳品（上
2,308,000.00 2,308,000.00 100.00% 预计无法收回
海）有限公司
北京开课吧科技有限
2,162,965.05 2,162,965.05 100.00% 预计无法收回
公司
上海尚恒广告有限公
2,016,000.00 2,016,000.00 100.00% 预计无法收回
司
汕头市兽游互娱网络
1,982,355.29 1,982,355.29 100.00% 预计无法收回
科技有限公司
上海得嘉文化传媒中
1,758,720.00 1,758,720.00 100.00% 预计无法收回
心
上海安娓贸易有限公
1,744,900.00 1,744,900.00 100.00% 预计无法收回
司
暴风体育（北京）有
1,543,075.46 1,543,075.46 100.00% 预计无法收回
限责任公司
乐视品牌营销策划
1,463,800.00 1,463,800.00 100.00% 预计无法收回
（北京）有限公司
北京楚枫网络科技有
1,444,046.13 1,444,046.13 100.00% 预计无法收回
限公司
南充市仁和春天投资
1,398,561.24 1,398,561.24 100.00% 预计无法收回
有限公司
上海新鲁广告有限公
1,362,528.00 1,362,528.00 100.00% 预计无法收回
司
深圳市永秀医疗美容
1,346,327.76 1,346,327.76 100.00% 预计无法收回
门诊部有限公司
上海汉大卓银企业管
1,343,450.00 1,343,450.00 100.00% 预计无法收回
理有限公司
阿仕利塔贸易（上
1,300,000.00 1,300,000.00 100.00% 预计无法收回
海）有限公司
北京汇享合一信息技
1,268,008.33 1,268,008.33 100.00% 预计无法收回
术有限公司
108
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
上海视家投资管理有
1,122,719.54 1,122,719.54 100.00% 预计无法收回
限公司
苏宁易购集团股份有
1,051,092.87 1,051,092.87 100.00% 预计无法收回
限公司苏宁采购中心
浙江众泰汽车销售有
1,012,951.35 1,012,951.35 100.00% 预计无法收回
限公司
其他 27,477,315.09 27,477,315.09 100.00% 预计无法收回
合计 514,995,297.22 514,995,297.22
按组合计提坏账准备：139,353,157.43
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,967,697,494.15 27,773,882.44 0.70%
1至2年 100,028,679.05 17,004,875.44 17.00%
2至3年 77,682,857.88 42,725,571.83 55.00%
3 年以上 51,848,827.72 51,848,827.72 100.00%
合计 4,197,257,858.80 139,353,157.43
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 3,971,165,133.11
1至2年 220,715,476.94
2至3年 95,000,124.88
3 年以上 425,372,421.09
3至4年 131,391,958.21
4至5年 109,589,252.12
5 年以上 184,391,210.76
合计 4,712,253,156.02
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
583,528,764. 88,049,043.6 17,229,353.4 654,348,454.
坏账准备
47 7 9 65
583,528,764. 88,049,043.6 17,229,353.4 654,348,454.
合计
47 7 9 65
109
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
公司一 471,512,364.00 10.01% 3,377,473.96
公司二 270,411,362.63 5.74% 1,892,879.54
公司三 267,898,441.84 5.69% 1,875,289.09
公司四 198,878,464.83 4.22% 1,392,149.25
公司五 144,755,401.15 3.06% 1,013,287.81
合计 1,353,456,034.45 28.72%
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理 136,186,666.80
合 计 136,186,666.80
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 38,674,798.90 74,876,546.87
合计 38,674,798.90 74,876,546.87
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 416,921,354.13
合 计 416,921,354.13
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
110
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 341,452,172.83 95.67% 225,413,993.09 95.33%
1至2年 8,784,108.54 2.46% 6,876,250.53 2.91%
2至3年 3,188,114.13 0.89% 1,262,783.04 0.53%
3 年以上 3,488,487.23 0.98% 2,898,231.30 1.23%
合计 356,912,882.73 236,451,257.96
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 169,888,094.12 元，占预付账款年末余额合计数的比例为
47.60%。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,520,750.03
应收股利 20,000,000.00
其他应收款 134,869,940.82 141,259,632.41
合计 154,869,940.82 142,780,382.44
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
大额定期存单 1,520,750.03
合计 1,520,750.03
2） 重要逾期利息
3） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 21,983,799.40 315,698,902.86 337,682,702.26
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
111
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
本期计提 17,278,984.15 5,690,998.25 22,969,982.40
本期转回 9,722,575.28 49,095.03 9,771,670.31
2022 年 12 月 31 日余
29,540,208.27 321,340,806.08 350,881,014.35
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广东省广博报堂广告有限公司 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 21,983,799.40 315,698,902.86 337,682,702.26
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 17,278,984.15 5,690,998.25 22,969,982.40
本期转回 9,722,575.28 49,095.03 9,771,670.31
2022 年 12 月 31 日余
29,540,208.27 321,340,806.08 350,881,014.35
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 365,765,842.58 342,080,499.83
保证金及押金 104,702,710.63 115,880,488.34
股权转让款 5,845,600.00 12,424,500.00
项目备用金 8,315,708.16 8,197,603.43
其他代付款 1,121,093.80 359,243.07
112
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
合计 485,750,955.17 478,942,334.67
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 21,983,799.40 315,698,902.86 337,682,702.26
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 17,112,437.92 5,857,544.48 22,969,982.40
本期转回 9,722,575.28 49,095.03 9,771,670.31
2022 年 12 月 31 日余
29,373,662.04 321,507,352.31 350,881,014.35
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 110,031,446.50
1至2年 25,938,156.23
2至3年 9,325,812.47
3 年以上 340,455,539.97
3至4年 12,713,871.49
4至5年 4,493,035.88
5 年以上 323,248,632.60
合计 485,750,955.17
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
337,682,702. 22,969,982.4 350,881,014.
坏账准备 9,771,670.31
26 0 35
337,682,702. 22,969,982.4 350,881,014.
合计 9,771,670.31
26 0 35
113
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
公司一 外部往来 298,711,047.31 5 年以上 61.49% 298,711,047.31
公司二 保证金 20,001,000.00 1 年以内 4.12% 100,005.00
公司三 保证金 13,694,460.00 1 年以内 2.82% 68,472.30
公司四 保证金 10,270,000.00 1 年以内、1-2 年 2.11% 172,950.00
公司五 外部往来 7,000,000.00 1 年以内 1.44% 35,000.00
合计 349,676,507.31 71.98% 299,087,474.61
6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 257,929.61 257,929.61 260,227.87 260,227.87
库存商品 3,908,501.40 3,908,501.40 4,063,524.27 4,063,524.27
合计 4,166,431.01 4,166,431.01 4,323,752.14 4,323,752.14
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
114
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
13,233,114.3 13,233,114.3 13,233,114.3 13,233,114.3
应收客户款
0 0 0 0
13,233,114.3 13,233,114.3 13,233,114.3 13,233,114.3
合计
0 0 0 0
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合 计
未来 12 个月预期
用损失（未发生信 用损失（已发生信
信用损失
用减值） 用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 5,427,034.30 7,806,080.00 13,233,114.30
2022 年 1 月 1 日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段 -5,427,034.30
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 5,427,034.30
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 13,233,114.30 13,233,114.30
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市腾讯计算机系统有限公司 4,990,174.30 4,990,174.30 100.00 预计无法收回
杭州希游旅游发展有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 100.00 预计无法收回
上海安菲旅游发展有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 预计无法收回
其他 1,742,940.00 1,742,940.00 100.00 预计无法收回
合 计 13,233,114.30 13,233,114.30 —— ——
115
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证、抵扣进项税 213,270,608.89 159,203,193.47
增值税留抵税额 34,099,379.89 21,509,663.54
大额存单本息 449,482,039.72
预缴税金 2,622,282.71 4,205,322.11
待摊费用
合计 699,474,311.21 184,918,179.12
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
省广博
62,260 10,430 20,000 52,690
报堂整
,305.8 ,693.9 ,000.0 ,999.7
合营销
5 3 0 8
有限公
116
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
司
广东省
广代思 35,499 41,018
7,519, 2,000,
博报堂 ,130.4 ,310.3
179.89 000.00
广告有 7 6
限公司
97,759 17,949 22,000 93,709
小计 ,436.3 ,873.8 ,000.0 ,310.1 0.00
2 2 0 4
二、联营企业
-
526,64 514,94 148,00
10,797 900,00
其他 1,322. 3,989. 0,000.
,332.6 0.00
14 53 00
1
-
526,64 514,94 148,00
10,797 900,00
小计 1,322. 3,989. 0,000.
,332.6 0.00
14 53 00
1
624,40 22,900 608,65 148,00
7,152,
合计 0,758. ,000.0 3,299. 0,000.
541.21
46 0 67 00
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
广州骏伯网络科技股份有限公司 28,795,640.79 28,795,640.79
深圳九宇银河智能互联投资基金(有限
19,003,570.33 19,003,570.33
合伙)
易简传媒科技集团股份有限公司 940,000.00 5,697,795.14
广东省轻工进出口股份有限公司 200,015.00 200,015.00
众泰控股集团有限公司 9,039,987.00
广东省外贸开发有限公司 34,395,000.00
合计 83,334,226.12 62,737,008.26
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
战略投资长期
持股，不是以
近期出售短期
广州骏伯网络
获利为目的。
科技股份有限 900.000.00 900.000.00
投资不符合本
公司
金加利息的合
同现金流量特
征
战略投资长期
深圳九宇银河
持股，不是以
智能互联投资
3,577,235.77 3,577,235.77 近期出售短期
基金(有限合
获利为目的。
伙)
投资不符合本
117
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金加利息的合
同现金流量特
征
战略投资长期
持股，不是以
近期出售短期
易简传媒科技
- 获利为目的。
集团股份有限
4,757,795.14 投资不符合本
公司
金加利息的合
同现金流量特
征
战略投资长期
持股，不是以
近期出售短期
广东省轻工进
获利为目的。
出口股份有限
投资不符合本
公司
金加利息的合
同现金流量特
征
战略投资长期
持股，不是以
近期出售短期
广东省外贸开 获利为目的。
发有限公司 投资不符合本
金加利息的合
同现金流量特
征
战略投资长期
持股，不是以
近期出售短期
众泰控股集团 - - 获利为目的。
本期处置
有限公司 2,023,419.48 2,023,419.48 投资不符合本
金加利息的合
同现金流量特
征
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
博泰车联网科技（上海）股份有限公
140,825,896.00 140,825,896.00
司
东信营销科技有限公司 114,618,376.54 106,500,000.01
合计 255,444,272.54 247,325,896.01
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
118
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 257,488,242.56 257,488,242.56
二、本期变动 -2,955,905.56 -2,955,905.56
加：外购
存货\固定资
454,665.45 454,665.45
产\在建工程转入
企业合并增
加
减：处置
其他转出
公允价值变动 -5,674,926.86 -5,674,926.86
加：其他 2,264,355.85 2,264,355.85
三、期末余额 254,532,337.00 254,532,337.00
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 738,131,984.73 669,241,767.11
合计 738,131,984.73 669,241,767.11
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 724,157,716.20 11,937,825.34 56,954,574.80 793,050,116.34
2.本期增加金额 89,857,746.09 1,485,372.67 3,036,998.27 94,380,117.03
（1）购置 89,353,079.95 1,485,372.67 3,036,998.27 93,875,450.89
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
其他 504,666.14 504,666.14
3.本期减少金额 498,997.53 1,987,711.20 1,239,990.22 3,726,698.95
（1）处置或
1,699,374.20 1,043,753.66 2,743,127.86
报废
（2）处置子
288,337.00 196,236.56 484,573.56
公司
（3）其他转
498,997.53 498,997.53
出
119
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4.期末余额 813,516,464.76 11,435,486.81 58,751,582.85 883,703,534.42
二、累计折旧
1.期初余额 71,182,135.46 9,185,595.41 43,440,618.36 123,808,349.23
2.本期增加金额 16,254,242.81 692,655.86 7,786,800.28 24,733,698.95
（1）计提 16,254,242.81 692,655.86 7,786,800.28 24,733,698.95
3.本期减少金额 44,332.08 1,735,022.68 1,191,143.73 2,970,498.49
（1）处置或
1,574,843.63 1,002,682.30 2,577,525.93
报废
（2）处置子
160,179.05 188,461.43 348,640.48
公司
（3）其他转
44,332.08 44,332.08
出
4.期末余额 87,392,046.19 8,143,228.59 50,036,274.91 145,571,549.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 726,124,418.57 3,292,258.22 8,715,307.94 738,131,984.73
2.期初账面价值 652,975,580.74 2,752,229.93 13,513,956.44 669,241,767.11
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
龙苑大厦 A3 栋 19 层 03 房 504,666.14
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
达美中心 16 层 88,571,428.57 已解押，尚在办理中
东悦荟房产项目 7,700,000.00 已经提交相关资料，尚在办理中
抵债入账，对方公司营销执照被吊
龙苑大厦 A3 栋 19 层 03 房 504,666.14
销，导致无法过户
合 计 96,776,094.71
120
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（5） 固定资产清理
22、在建工程
（1） 在建工程情况
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 工程物资
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 广告发布位 合计
一、账面原值
1.期初余额 37,791,630.15 37,791,630.15
2.本期增加金额 9,956,357.73 206,466,038.29 216,422,396.02
（1）新增租赁 9,956,357.73 206,466,038.29 216,422,396.02
3.本期减少金额 928,237.94 928,237.94
（1）处置 624,947.37 624,947.37
（2）其他转出 303,290.57 303,290.57
4.期末余额 46,819,749.94 206,466,038.30 253,285,788.20
二、累计折旧
1.期初余额 12,959,608.01 12,959,608.01
2.本期增加金额 15,991,224.23 13,764,402.55 29,755,626.78
（1）计提 15,991,224.23 13,764,402.55 29,755,626.78
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 28,950,832.24 13,764,402.55 42,715,234.79
121
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,868,917.70 192,701,635.70 210,570,553.40
2.期初账面价值 24,832,022.14 0.00 24,832,022.14
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
数字化运营
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 著作权 合计
系统
一、账面原
值
1.期初 23,537,369 183,158,90 24,378,333 231,074,60
余额 .19 6.90 .23 9.40
2.本期
138,626.63 64,077.67 202,704.30
增加金额
（
138,626.63 64,077.67 202,704.30
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
174,485.47 174,485.47
减少金额
（
174,485.47 174,485.47
1）处置
4.期末 23,537,369 183,123,04 24,442,410 231,102,82
余额 .19 8.10 .90 8.20
二、累计摊
销
1.期初 11,137,061 80,116,111 8,826,214. 100,079,38
余额 .33 .25 04 6.60
2.本期 2,463,144. 20,073,085 22,570,318
34,089.06
增加金额 46 .29 .81
122
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（ 2,463,144. 20,073,085 22,570,318
34,089.06
1）计提 46 .29 .81
3.本期
174,485.47 174,485.47
减少金额
（
174,485.47 174,485.47
1）处置
4.期末 13,600,205 100,014,71 8,860,303. 122,475,22
余额 .79 1.10 10 0.00
三、减值准
备
1.期初 18,853,508 15,314,962 34,168,470
余额 .02 .50 .52
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 18,853,508 15,314,962 34,168,470
余额 .02 .50 .52
四、账面价
值
1.期末 9,937,163. 64,254,829 74,459,137
267,145.30
账面价值 40 .01 .71
2.期初 12,400,307 84,189,287 96,826,752
237,156.69
账面价值 .86 .67 .22
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.20%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
123
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 其他 处置 其他
的
上海窗之外广 25,815,101.7 25,815,101.7
告有限公司 5 5
省广先锋（青
26,440,493.0 26,440,493.0
岛）广告有限
6 6
公司
省广合众（北
112,027,895. 112,027,895.
京）国际传媒
14 14
广告有限公司
广州旗智企业
管理咨询有限 2,559,258.18 2,559,258.18
公司
上海传漾数字 520,114,284. 520,114,284.
科技有限公司 92 92
上海韵翔广告 225,560,316. 225,560,316.
有限公司 51 51
广州蓝门数字
64,406,683.4 64,406,683.4
营销顾问有限
4 4
公司
上海晋拓文化 618,227,060. 618,227,060.
传播有限公司 56 56
上海拓畅信息 438,543,814. 438,543,814.
技术有限公司 63 63
绩佳（广州）
餐饮管理有限 440,566.78 440,566.78
公司
2,034,135,47 2,034,135,47
合计
4.97 4.97
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 其他 处置 其他
上海窗之外广 25,815,101.7 25,815,101.7
告有限公司 5 5
省广先锋（青
26,440,493.0 26,440,493.0
岛）广告有限
6 6
公司
省广合众（北
112,027,895. 112,027,895.
京）国际传媒
14 14
广告有限公司
广州旗智企业
管理咨询有限 2,559,258.18 2,559,258.18
公司
上海传漾数字 448,100,000. 448,100,000.
124
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
科技有限公司 00 00
上海韵翔广告 206,400,000. 19,160,316.5 225,560,316.
有限公司 00 1 51
广州蓝门数字
64,406,683.4 64,406,683.4
营销顾问有限
4 4
公司
上海晋拓文化 562,400,000. 562,400,000.
传播有限公司 00 00
上海拓畅信息 107,600,000. 117,500,000. 225,100,000.
技术有限公司 00 00 00
绩佳（广州）
餐饮管理有限
公司
1,553,190,17 139,219,574. 1,692,409,74
合计
3.39 69 8.08
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
被投资单位名称或形成商誉的事项 资产评估报告号
广州旗智企业管理咨询有限公司 天昊资评报字【2023】第 0025 号
上海传漾数字科技有限公司 天昊资评报字【2023】第 0027 号
上海韵翔广告有限公司 天昊资评报字【2023】第 0030 号
上海晋拓文化传播有限公司 天昊资评报字【2023】第 0028 号
上海拓畅信息技术有限公司 天昊资评报字【2023】第 0029 号
绩佳（广州）餐饮管理有限公司 天昊资评报字【2023】第 0026 号
本集团对上述商誉所在资产组进行了减值测试，确定了与商誉相关的资产组，以全部资产负债剔除非经营性资产、
溢余资产、非经营性负债和负息负债作为与商誉相关的资产组，资产组与商誉的初始确认及以后年度进行减值测试时的资
产组业务内涵相同，保持了一致性。本集团聘请天昊国际房地产土地资产评估集团有限公司对上述资产组可收回金额进行
了评估并出具评估报告，本期对商誉进行减值测试时，可收回金额按照评估结果确定。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
①商誉的减值测试过程：
项 目 计算过程 上海拓畅 广州旗智 上海传漾
438,543,814. 520,114,284.
商誉账面余额 a 2,559,258.18
63 92
107,600,000. 448,100,000.
商誉减值准备余额 b
00 00
330,943,814. 72,014,284.9
商誉的账面价值 c=a-b 2,559,258.18
63 2
未确认归属于少数股东权益的商誉 82,860,355.1 18,055,545.3
d 2,460,863.79
价值 9 3
413,804,169. 90,069,830.2
商誉整体价值 e=c+d 5,020,121.97
82 5
332,545,876. 94,616,981.4 135,407,250.
资产组账面价值 f
34 1 30
746,350,046. 99,637,103.3 225,477,080.
包含整体商誉的资产组价值 g=e+f
16 8 55
600,091,268. 93,771,538.2 577,362,871.
资产组可收回金额 h
20 7 13
商誉减值损失 i=g-h（大于 0 时） 146,258,777. 5,865,565.11
125
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
项 目 计算过程 上海拓畅 广州旗智 上海传漾
96
按持股比例取整（以商誉账面余额为 117,500,000.
归属于母公司的商誉减值损失 2,559,258.18
限） 00
项目 计算过程 上海韵翔 广州绩佳 上海晋拓
225,560,316. 618,227,060.
商誉账面余额 a 440,566.78
51 56
206,400,000. 562,400,000.
商誉减值准备余额 b
00 00
19,160,316.5 55,827,060.5
商誉的账面价值 c=a-b 440,566.78
1 6
未确认归属于少数股东权益的商誉 16,031,983.4 14,196,361.7
d 135,230.40
价值 9 3
35,192,300.0 70,023,422.2
商誉整体价值 e=c+d 575,797.18
0 9
37,069,734.7 312,706,379.
资产组账面价值 f 5,206,021.71
6 44
72,262,034.7 382,729,801.
包含整体商誉的资产组价值 g=e+f 5,781,818.89
6 73
36,716,371.7 13,056,100.0 390,069,151.
资产组可收回金额 h
0 0 99
35,545,663.0
商誉减值损失 i=g-h（大于 0 时）
6
按持股比例取整（以商誉账面余额为 19,160,316.5
归属于母公司的商誉减值损失
限） 1
②关键参数：
评估报告基于资产组过去的业绩、公司对市场发展的预期估计等预测该资产组未来现金流量，将2023年至2027年确
定为明确的预测期，2027年后为稳定期，计算未来现金流量现值所采用的税前折现率（预测期/稳定期）分别为：广州旗智
11.51%/11.51%、上海传漾11.45%/11.45%、上海韵翔11.41%/11.41%、广州绩佳10.33%/10.33%、上海晋拓11.02%/11.02%、
上海拓畅10.63%/10.63%；预测2023年至2027年营业收入的增长率分别为：广州旗智4.90%-19.86%、上海传漾1.97%-14.40%、
上海韵翔3.00%-15.00%、广州绩佳1.70%-13.70%、上海晋拓3.00%-15.00%、上海拓畅-34.88%-24.97%。稳定期增长率均为0。
③可收回金额的确定方法
根据《企业会计准则第8号-资产减值》规定：“资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根
据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定”。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
候车厅安装费 9,516,914.56 3,312,116.59 5,053,720.39 7,775,310.76
办公装修费 1,397,490.87 95,339.80 1,009,586.84 483,243.83
其他需分摊支出 550,492.33 285,961.88 373,648.74 462,805.47
合计 11,464,897.76 3,693,418.27 6,436,955.97 8,721,360.06
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
126
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
资产减值准备 946,425,578.45 154,371,111.52 919,390,836.88 150,025,593.03
内部交易未实现利润 10,584,007.14 2,623,796.37 8,137,846.87 1,220,677.03
可抵扣亏损 63,258,297.07 8,439,544.35 66,820,162.86 8,912,672.79
租赁负债 8,837,825.37 1,861,102.88 20,485,690.26 4,065,116.63
投资性房地产公允价
177,547.56 455.75
值计量
合计 1,029,283,255.59 167,296,010.87 1,014,834,536.87 164,224,059.48
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
投资性房地产公允价
103,008,009.88 15,452,224.52 105,433,617.40 15,815,042.60
值计量
使用权资产 8,934,676.97 1,907,697.45 20,361,089.56 4,033,966.45
合计 111,942,686.85 17,359,921.97 125,794,706.96 19,849,009.05
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 167,296,010.87 164,224,059.48
递延所得税负债 17,359,921.97 19,849,009.05
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 195,102,824.79 197,111,502.87
可抵扣亏损 214,863,226.84 62,204,555.04
租赁负债 200,979,932.30
合计 610,945,983.93 259,316,057.91
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 175,065.76
2023 年 3,499,605.10 4,723,248.77
2024 年 6,349,523.91 6,491,202.64
2025 年 12,186,792.82 7,687,810.32
2026 年 32,628,737.80 43,127,227.55
2027 年 160,198,567.21
合计 214,863,226.84 62,204,555.04
127
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
信息系统 3,954,336.25 3,954,336.25
合计 3,954,336.25 3,954,336.25
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 19,965,400.00 6,000,000.00
自开自贴票据 299,535,646.50
合计 319,501,046.50 6,000,000.00
短期借款分类的说明：
信用借款情况：
本公司之子公司上海晋拓文化传播有限公司与中国银行股份有限公司上海市闵行支行签订了编号为闵行2022年流字
第22405100-01号的《流动资金借款合同》，取得借款10,000,000.00元。子公司省广合众（北京）国际传媒广告有限公司
与北京银行股份有限公司商务中心区支行签订了编号为0729099的《借款合同》，取得借款9,965,400.00元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 236,469,136.51 227,821,495.46
合计 236,469,136.51 227,821,495.46
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,478,067,768.34 2,023,442,998.00
1至2年 170,598,924.34 140,445,374.80
128
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2至3年 10,855,733.90 19,286,585.61
3 年以上 31,993,021.62 33,521,828.60
合计 2,691,515,448.20 2,216,696,787.01
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海东方娱乐传媒集团有限公司 13,280,000.00 未到结算期
上海丙晟科技有限公司 11,517,733.78 未到结算期
合计 24,797,733.78
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 73,516.55 586,589.48
合计 73,516.55 586,589.48
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收客户款 211,476,427.36 248,800,532.45
合计 211,476,427.36 248,800,532.45
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 113,654,846.16 741,096,315.23 733,196,662.27 121,554,499.12
二、离职后福利-设定
2,199,014.46 74,824,144.33 73,811,043.32 3,212,115.47
提存计划
三、辞退福利 1,404,255.00 13,548,179.29 13,952,434.29 1,000,000.00
合计 117,258,115.62 829,468,638.85 820,960,139.88 125,766,614.59
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴 108,668,916.05 651,457,979.29 643,692,550.44 116,434,344.90
129
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
和补贴
2、职工福利费 199,545.00 18,740,680.86 18,638,006.21 302,219.65
3、社会保险费 680,613.60 35,527,329.65 35,220,965.50 986,977.75
其中：医疗保险
597,250.37 33,833,600.25 33,535,782.30 895,068.32
费
工伤保险
26,327.76 808,929.77 796,616.24 38,641.29
费
生育保险
20,500.85 145,129.64 148,804.54 16,825.95
费
其他 36,534.62 739,669.99 739,762.42 36,442.19
4、住房公积金 1,394,094.80 30,257,567.95 30,178,839.75 1,472,823.00
5、工会经费和职工教
2,711,676.71 5,111,957.48 5,465,500.37 2,358,133.82
育经费
其他短期薪酬 800.00 800.00
合计 113,654,846.16 741,096,315.23 733,196,662.27 121,554,499.12
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,351,934.90 60,542,437.75 59,562,176.31 2,332,196.34
2、失业保险费 47,591.52 1,836,271.35 1,807,642.01 76,220.86
3、企业年金缴费 799,488.04 12,445,435.23 12,441,225.00 803,698.27
合计 2,199,014.46 74,824,144.33 73,811,043.32 3,212,115.47
其他说明：
注：除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,362,406.80 7,226,880.98
企业所得税 90,032,689.88 64,064,489.37
个人所得税 18,494,957.10 19,122,105.74
城市维护建设税 238,336.65 328,640.61
印花税 2,135,624.41 3,328,982.61
文化事业建设费 2,283,521.56 1,470.08
教育费附加 107,251.25 153,004.93
地方教育费附加 71,500.83 97,642.71
契税 92,084.76
房产税 269,166.17 243,881.34
河道管理费 7,276.62
合计 118,995,454.65 94,666,459.75
130
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41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 12,600,000.00 1,800,000.00
其他应付款 77,985,152.69 71,333,013.93
合计 90,585,152.69 73,133,013.93
（1） 应付利息
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 12,600,000.00 1,800,000.00
合计 12,600,000.00 1,800,000.00
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 9,403,055.32 8,208,434.20
应付股权收购款 11,900,000.00 11,900,000.00
预提费用 22,775,326.16 14,642,385.39
往来款 22,549,638.13 22,344,997.12
暂收款 4,552,187.64 3,381,101.41
其他应付员工工资社保公积金款 2,448,912.19 2,315,332.89
其他 4,356,033.25 8,540,762.92
合计 77,985,152.69 71,333,013.93
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海峰移网络科技有限公司 11,900,000.00 未到结算期
刘杨 6,300,000.00 未到结算期
合计 18,200,000.00
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
131
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 41,286,086.62 15,361,555.58
合计 41,286,086.62 15,361,555.58
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
超短期融资券 200,000,000.00
待转销项税额 143,724,903.36 96,537,256.57
合计 343,724,903.36 96,537,256.57
45、长期借款
（1） 长期借款分类
46、应付债券
（1） 应付债券
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 168,531,671.05 9,595,067.26
合计 168,531,671.05 9,595,067.26
其他说明：
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注九 、（一）3“流动
性风险”。
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广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
48、长期应付款
（1） 按款项性质列示长期应付款
（2） 专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
（2） 设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
根据公司收购股权与交易对
手签订附条件合同约定，所
收购标的公司经营达到一定
的目标后，由公司向交易对
手支付相关的股权转让款。
收购股权的或有对价 25,873,030.74 25,873,030.74
在收购标的公司时，预期标
的公司很可能实现经营目
标，因此将预计未来很可能
支付的股权转让款项计入预
计负债。
合计 25,873,030.74 25,873,030.74
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
（1）收购股权的或有对价项目
根据公司收购股权与交易对手签订附条件合同约定，所收购标的公司经营达到一定的目标后，由公司向交易对手支
付相关的股权转让款。在收购标的公司时，预期标的公司很可能实现经营目标，因此将预计未来很可能支付的股权转让款
项计入预计负债。报告期末，由于收购标的公司暂未实现经营业绩的约定条件而未支付的股权转让款情况如下：
收购的标的公司 年末余额 年初余额
收购省广先锋（青岛）广告有限公司 15,270,757.28 15,270,757.28
收购上海传漾数字科技有限公司 4,520,000.00 4,520,000.00
收购广州旗智企业管理咨询有限公司 3,917,674.56 3,917,674.56
收购中懋（广州）广告有限公司 1,849,893.36 1,849,893.36
收购省广合众（北京）国际传媒广告有限公司 314,705.54 314,705.54
合 计 25,873,030.74 25,873,030.74
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
133
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政府补助 66,666.28 66,666.28 政府拨款项目
合计 66,666.28 66,666.28 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
“GDAD 数
字化品牌
与资产相
引擎建设 66,666.28 66,666.28
关
项目”专
项补助
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,743,337, 1,743,337,
股份总数
128.00 128.00
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,374,544,453.01 35,428,702.62 1,339,115,750.39
价）
其他资本公积 28,138,113.46 28,138,113.46
合计 1,402,682,566.47 35,428,702.62 1,367,253,863.85
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积变动系公司收购子公司上海拓畅少数股东 10%的股权、成都经典收购子公司省广窗外少数股东 35%的股权导
致。
134
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56、库存股
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - - -
损益的其 996,429.6 4,757,795 4,757,795 5,754,224
他综合收 7 .14 .14 .81
益
其中：重
- - - -
新计量设
996,429.6 4,757,795 4,757,795 5,754,224
定受益计
7 .14 .14 .81
划变动额
二、将重
分类进损 73,445,99 12,089,48 11,508,80 580,675.4 84,954,80
益的其他 3.90 4.11 8.68 3 2.58
综合收益
其中：权
益法下可
- -
转损益的
14,960.96 14,960.96
其他综合
收益
外币 -
12,089,48 11,508,80 580,675.4 9,241,203
财务报表 2,267,605
4.11 8.68 3 .58
折算差额 .10
自有房产
重分类为
以公允价
值计量的
75,728,55 75,728,55
投资性房
9.96 9.96
地产计入
其他综合
收益的金
额
其他综合 72,449,56 7,331,688 6,751,013 580,675.4 79,200,57
收益合计 4.23 .97 .54 3 7.77
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
135
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
法定盈余公积 181,737,253.86 17,376,929.27 199,114,183.13
合计 181,737,253.86 17,376,929.27 199,114,183.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注
册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增
加股本。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,230,296,521.87 1,035,196,597.22
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后期初未分配利润 1,230,296,521.87 1,035,196,597.22
加：本期归属于母公司所有者的净利
212,863,595.19 183,865,233.91
润
减：提取法定盈余公积 17,376,929.27 10,145,119.56
应付普通股股利 27,893,372.16
其他 -13,110,831.24 -21,348,660.12
期末未分配利润 1,411,000,646.87 1,230,265,371.69
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,588,971,381.58 13,125,828,168.88 12,995,205,056.89 11,686,334,346.69
其他业务 10,663,190.21 1,365,042.85 7,795,238.14 1,117,663.89
合计 14,599,634,571.79 13,127,193,211.73 13,003,000,295.03 11,687,452,010.58
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 286,909,449.06 元，其中，
286,909,449.06 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
136
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,301,062.12 1,996,352.55
教育费附加 576,003.29 881,078.67
房产税 7,739,050.87 7,684,503.19
土地使用税 63,717.01 49,916.88
车船使用税 26,668.00 20,810.00
印花税 10,343,771.76 13,346,144.87
文化事业建设费 16,214,185.67 -589,048.74
地方教育费附加 384,002.14 585,769.75
地方水利建设基金 2,137.58
合计 36,648,460.86 23,977,664.75
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 488,322,324.62 451,279,747.72
业务及差旅费 41,843,820.41 60,238,011.78
房租水电 13,966,643.82 14,972,974.70
办公费 11,469,305.28 9,686,154.23
其他费用 14,461,191.31 3,616,062.42
合计 570,063,285.44 539,792,950.85
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 117,221,708.65 120,612,630.20
房租水电费 22,721,448.81 24,145,323.89
折旧费 20,285,528.04 20,960,249.03
业务及差旅费 8,105,782.53 11,461,735.07
办公费 5,494,092.81 6,725,995.98
无形资产摊销 1,081,790.54 1,670,897.70
聘请中介机构费 9,599,282.37 7,915,639.82
市内交通费 2,043,670.93 2,591,654.68
其他费用 15,782,658.47 23,430,427.65
合计 202,335,963.15 219,514,554.02
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 240,743,436.15 225,459,374.97
137
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
服务费 25,712,699.84 17,768,905.17
折旧及摊销 26,030,751.37 24,618,525.38
其他 15,746,716.18 36,879,060.91
合计 308,233,603.54 304,725,866.43
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,460,853.84 7,353,956.63
减：利息收入 21,542,611.70 9,546,281.81
加：银行手续费 2,075,012.08 878,922.49
加：汇兑损益 -17,553,032.68 567,198.46
其他 5,211,787.02
合计 -28,559,778.46 4,465,582.79
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 96,077,305.97 108,235,192.11
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,152,541.21 31,968,421.95
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,030,958.50 9,269,547.47
交易性金融资产在持有期间的投资收
73,225.70
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
4,477,235.77
股利收入
债务重组收益 104,173.08 8,600,387.70
处置其他非流动金融资产取得的投资
-13,500,000.00
收益
处置衍生金融资产取得的投资收益 -5,710,519.97
理财收益 3,171,850.06 8,116,589.94
票据贴现息 -10,438,473.62
合计 -6,200,926.27 44,454,947.06
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元
138
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 -5,674,926.86 -4,039,219.00
合计 -5,674,926.86 -4,039,219.00
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -13,504,583.06 6,088,952.37
应收票据减值损失 -212,129.79 -150,568.30
应收账款减值损失 -71,694,950.24 -142,574,778.95
合计 -85,411,663.09 -136,636,394.88
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十一、商誉减值损失 -139,219,574.69 -98,506,683.44
合计 -139,219,574.69 -98,506,683.44
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产而
30,650.99 -444,564.36
产生的处置利得或损失
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 4,862.61 209,364.13 4,862.61
其中：固定资产 4,862.61 209,364.13 4,862.61
业绩补偿款 45,442,100.00 94,057,962.97 45,442,100.00
赔偿收入 5,097,120.10 11,843,489.17 5,097,120.10
无法支付的应付款项 0.63 0.63
其他 3,587,627.29 500,738.43 3,587,627.29
合计 54,131,710.63 106,611,554.70 54,131,710.63
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
139
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对外捐赠 36,800.00
非流动资产毁损报废损失 85,798.84 650,510.25
其中：固定资产 85,798.84 141,216.28
无形资产 509,293.97
违约赔偿 11,150,479.35 6,735,437.99
罚款支出 16,720.56 259,319.60
其他 388,161.18 2,294,691.87
合计 11,641,159.93 9,976,759.71
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 76,289,034.11 59,860,292.15
递延所得税费用 -6,278,585.83 -20,070,303.21
合计 70,010,448.28 39,789,988.94
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 285,811,242.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,871,686.34
子公司适用不同税率的影响 44,740,343.17
调整以前期间所得税的影响 -3,865,098.91
非应税收入的影响 -42,791,229.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,839,549.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,933,806.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
26,830,725.77
亏损的影响
其他 -10,681,721.62
所得税费用 70,010,448.28
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 15,967,853.84 56,799,086.65
其他营业外收入 7,276,268.81 313,735.29
140
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存款利息收入 21,536,813.74 9,549,932.85
收其他往来款 298,187,796.87 127,651,313.88
合计 342,968,733.26 194,314,068.67
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项运营费用 182,018,548.54 199,723,721.18
支付的营业外支出 520,202.33 7,828,146.98
付其他款项 386,361,631.40 250,173,495.96
合计 568,900,382.27 457,725,364.12
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到股权转让款利息 349,303.80
合计 349,303.80
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
自开自贴商业汇票 517,383,787.35
合计 517,383,787.35
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债支付的现金 123,676,041.10 16,833,244.77
自开自贴商业汇票 296,116,565.59
合计 419,792,606.69 16,833,244.77
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
141
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1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 215,800,794.00 192,979,749.15
加：资产减值准备 224,631,237.78 235,143,078.32
固定资产折旧、油气资产折
24,733,698.95 39,336,516.68
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 29,755,626.78
无形资产摊销 22,570,318.81 21,027,228.92
长期待摊费用摊销 6,436,955.97 9,031,571.55
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -30,650.99 444,564.36
填列）
固定资产报废损失（收益以
80,936.23 441,146.12
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
5,674,926.86 4,039,219.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-8,011,764.84 7,921,155.09
列）
投资损失（收益以“－”号填
6,200,926.27 -44,454,947.06
列）
递延所得税资产减少（增加以
-3,071,951.39 -24,185,147.31
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,489,087.08 4,114,844.10
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
157,321.13 -3,454,044.17
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-1,318,292,880.51 328,440,400.76
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
493,527,347.72 -175,469,590.44
以“－”号填列）
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -302,326,244.31 595,355,745.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 870,591,295.25 1,436,074,625.68
减：现金的期初余额 1,436,074,625.68 695,712,208.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -565,483,330.43 740,362,417.13
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无本期支付的取得子公司的现金净额
142
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（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 4,200.00
其中：
福建经典视线文化传播有限公司 4,200.00
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额 4,200.00
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 870,591,295.25 1,436,074,625.68
其中：库存现金 132,658.95 150,895.47
可随时用于支付的银行存款 870,341,053.49 1,433,865,900.30
可随时用于支付的其他货币资
117,582.81 2,057,829.91
金
三、期末现金及现金等价物余额 870,591,295.25 1,436,074,625.68
其他说明：
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,017,994.21 诉讼冻结资金
合计 8,017,994.21
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,037,851.86 6.9646 14,192,823.06
143
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
欧元 5,867.73 7.4229 43,555.57
港币 3,017,182.53 0.8933 2,695,158.64
应收账款
其中：美元 141,163,991.60 6.9646 983,150,735.90
欧元
港币 13,939,337.76 0.8933 12,452,010.42
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 123,478,067.07 6.9646 859,975,345.92
其中：港元 17,149,007.09 0.8933 15,319,208.03
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税加计抵减 87,734,976.58 其他收益 87,734,976.58
财政补贴或奖励 412,666.28 其他收益 412,666.28
科技专项资金 80,000.00 其他收益 80,000.00
发展专项资金 2,466,745.00 其他收益 2,466,745.00
高新技术企业认定受理补贴 1,315,000.00 其他收益 1,315,000.00
产业或地方扶持资金 其他收益
个税手续费等返还 2,039,147.19 其他收益 2,039,147.19
所得税退还 其他收益
稳岗补贴 2,028,770.92 其他收益 2,028,770.92
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
144
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
（2） 合并成本及商誉
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本年新增子公司情况
子公司名称 设立日期 持股比例（%） 取得方式
广州壹智壹策广告有限责任公司 2022/1/21 51.00 投资设立
省广源泰（上海）数字科技有限公司 2022/6/30 51.00 投资设立
145
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（2）本年因处置或工商注销而减少的子公司情况
子公司名称 处置日期 原持股比例（%）
上海辰彩信息技术服务有限公司 2022/10/17 100
福建经典视线文化传播有限公司 2022/2/28 75
上海窗之景广告有限公司 2022/11/29 100
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都经典视线
广告传媒有限 成都 成都 广告代理制作 100.00% 设立
公司
省广窗外（上
海）文化传媒 上海 上海 文化艺术业 86.00% 设立
有限公司
沈阳地铁经典
视线传媒有限 沈阳 沈阳 广告业 70.00% 设立
公司
上海窗之外广
上海 上海 广告发布 100.00% 收购
告有限公司
上海窗外广告
上海 上海 广告发布 100.00% 收购
有限公司
北京北方窗外
广告传媒有限 北京 北京 广告业 100.00% 收购
公司
深圳经典视线
文化传播有限 深圳 深圳 广告代理制作 100.00% 设立
公司
海南经典视线
广告传媒有限 海口 海口 广告业务 100.00% 设立
公司
广东广旭整合
营销传播有限 广州 广州 广告代理制作 60.00% 设立
公司
企业管理咨
广州旗智企业
询、文化交流
管理咨询有限 广州 广州 100.00% 收购
活动策划、广
公司
告
省广先锋（青
岛）广告有限 青岛 青岛 广告代理制作 100.00% 收购
公司
上海美瀛联媒
策划、广告、
文化传播有限 上海 上海 100.00% 设立
咨询
公司
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省广合众（北
京）国际传媒 北京 北京 广告业 100.00% 收购
广告有限公司
省广合众文化
珠海 珠海 广告业 100.00% 设立
传媒有限公司
上海传漾数字
上海 上海 广告业 100.00% 收购
科技有限公司
上海极漾数字
上海 上海 广告业 100.00% 设立
科技有限公司
上海韵翔广告
上海 上海 广告业 55.00% 收购
有限公司
广州韵翔广告
广州 广州 广告业 100.00% 收购
有限公司
珠海市省广韵
翔广告有限公 珠海 珠海 广告设计 100.00% 设立
司
广州蓝门数字
营销顾问有限 广州 广州 广告业 51.00% 收购
公司
广州蓝门精睿
数字商业有限 广州 广州 广告业 100.00% 收购
公司
广州蓝门信息
广州 广州 广告业 100.00% 收购
科技有限公司
上海晋拓文化
上海 上海 广告业 80.00% 收购
传播有限公司
上海御明信息
上海 上海 广告业 100.00% 设立
技术有限公司
上海御欣网络 软件和信息技
上海 上海 100.00% 设立
科技有限公司 术服务业
深圳前海省广
资本管理有限 深圳 深圳 投资活动 100.00% 设立
公司
绩佳（广州）
餐饮管理有限 广州 广州 商务服务业 79.58% 收购
公司
国际整合营销
传播集团控股 香港 香港 营销活动 100.00% 设立
有限公司
上海拓畅信息 软件和信息技
北京 上海 90.00% 收购
技术有限公司 术服务业
香港拓畅信息
北京 香港 营销活动 100.00% 收购
技术有限公司
上海晶炙信息 软件和信息技
北京 上海 100.00% 设立
技术有限公司 术服务业
上海泓信信息 软件和信息技
北京 上海 100.00% 设立
技术有限公司 术服务业
上海胤熹信息 软件和信息技
上海 上海 100.00% 设立
技术有限公司 术服务业
珠海市省广益
松新动力投资
广州 珠海 投资活动 99.97% 设立
合伙企业（有
限合伙）
珠海市省广益
松壹号文化传
广州 珠海 投资活动 99.98% 设立
媒合伙企业
（有限合伙）
147
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省广营销集团
广州 广州 营销活动 100.00% 设立
有限公司
广东三赢广告
广州 广州 广告代理制作 100.00% 设立
传播有限公司
广告代理发
广东赛铂互动
布、网络开发
传媒广告有限 广州 广州 100.00% 设立
网站设计；市
公司
场分析调查
省广营销（贵
贵阳 贵阳 零售业 100.00% 设立
州）有限公司
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
上海晋拓文化传播有
20.00% 7,527,201.22 6,000,000.00 62,222,086.65
限公司
上海拓畅信息技术有
10.00% 8,810,904.77 19,485,762.22
限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
上海
晋拓
572,8 11,38 584,2 272,7 273,1 581,0 15,09 596,1 275,4 1,950 277,3
文化 357,7
60,75 6,957 47,71 81,85 39,55 58,90 6,978 55,88 07,18 ,434. 57,61
传播 00.85
2.46 .58 0.04 1.58 2.43 1.99 .43 0.42 2.50 24 6.74
有限
公司
上海
拓畅 1,170 1,195
25,76 985,1 3,870 988,9 955,0 15,07 970,1 815,9 816,6
信息 ,023, ,793, 694,9
9,579 19,14 ,293. 89,43 63,38 2,242 35,63 67,43 62,36
技术 966.0 545.9 29.79
.91 5.58 00 8.58 8.54 .53 1.07 3.38 3.17
有限 7 8
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
上海晋拓
1,487,810 37,633,73 37,633,73 9,841,512 1,699,264 31,252,51 31,252,51 140,723,2
文化传播
,182.64 0.53 0.53 .43 ,767.98 8.84 8.84 40.92
有限公司
上海拓畅
4,144,494 50,319,26 53,330,83 5,325,796 3,156,923 53,407,28 52,869,62 76,615,80
信息技术
,086.50 5.42 9.50 .26 ,131.99 1.29 5.21 2.12
有限公司
148
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（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
省广博报堂整
合营销有限公 广州 广州 广告业 50.00% 权益法
司
广东省广代博
广告营销有限 广州 广州 广告业 50.00% 权益法
公司
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
省广博报堂整合营销 广东省广代博广告营 省广博报堂整合营销 广东省广代博广告营
有限公司 销有限公司 有限公司 销有限公司
流动资产 324,032,153.40 443,036,672.90 323,753,671.10 194,027,389.26
其中：现金和现金等
114,683,452.00 44,081,858.03 207,179,933.81 49,583,524.79
价物
非流动资产 6,797,605.30 7,582,227.45 11,412,167.32 11,004,905.35
资产合计 330,829,758.70 450,618,900.35 335,165,838.42 205,032,294.61
流动负债 219,877,625.01 368,578,407.06 205,709,320.31 129,390,079.91
非流动负债 1,082,745.02 4,935,906.42 4,640,082.19
负债合计 220,960,370.03 368,578,407.06 210,645,226.73 134,030,162.10
少数股东权益
归属于母公司股东权
109,869,388.67 82,040,493.29 124,520,611.69 71,002,133.51
益
149
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
按持股比例计算的净
54,934,694.34 41,020,246.65 62,260,305.85 35,501,066.76
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对合营企业权益投资
54,942,989.75 41,018,310.36 62,260,305.85 35,499,130.47
的账面价值
存在公开报价的合营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 987,799,343.74 883,115,882.51 1,152,844,108.74 614,813,022.45
财务费用 -2,970,668.69 -776,414.84 -1,687,264.33 56,066.15
所得税费用 9,108,484.65 15,156,787.85 1,860,387.26
净利润 25,348,776.98 15,038,359.78 44,921,496.18 5,028,814.43
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 25,348,776.98 15,038,359.78 44,921,496.18 5,028,814.43
本年度收到的来自合
2,000,000.00 20,000,000.00 675,000.00
营企业的股利
（3） 重要联营企业的主要财务信息
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 514,943,989.53 526,641,322.14
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -10,797,332.61 6,993,266.65
--综合收益总额 -10,797,332.61 6,993,266.65
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
媒捷（中国）有限公司 -232,017.76 -98,736.92 -330,754.68
珠海市省广凯酷传媒有限公
-377,634.39 -251,913.40 -629,547.79
司
150
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
中懋（广州）广告有限公司 -23,136,740.05 -112,556,558.77 -135,693,298.82
北京省广阳光传媒有限公司 -1,245,403.41 -12,045.10 -1,257,448.51
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相
关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些
风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的
范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港元有关，除本集团的几个下属子公司
以美元、港元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所述资产或
负债为美元、港元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集
团的经营业绩产生影响。
项 目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
货币资金
其中：美元 2,037,851.86 1,074,019.16
151
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
港元 3,017,182.53 5,912.12
欧元 5,867.73
应收账款
其中：美元 141,163,991.60 52,525,015.18
港元 13,939,337.76
应付账款
其中：美元 123,478,067.07 46,952,179.20
港元 17,149,007.09
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、23)有关。本集团的
政策是保持这些借款的浮动利率。
2、信用风险
2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团
金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞
口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本附注六、23“短期借款”中披露的本公司借款及担保情况。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要
的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提
充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并
降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
无。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
无。
152
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
1,800,000.00 1,800,000.00
产
（三）其他权益工具
83,334,226.12 83,334,226.12
投资
（四）投资性房地产 254,532,337.00 254,532,337.00
2.出租的建筑物 254,532,337.00 254,532,337.00
（六）应收款项融资 38,674,798.90 38,674,798.90
（七）其他非流动金
255,444,272.54 255,444,272.54
融资产
持续以公允价值计量
254,532,337.00 379,253,297.56 633,785,634.56
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于类似房地产交易活跃的投资性房地产，本公司采用估值技术确定其公允价值。所采用估值技术为比较法和收益
法。估值技术的输入值主要包括交易日期、交易情况、区域因素、个别因素等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，因不存在活跃的交易市场，其公允价值不能持续可
靠取得，且预计对财务报表影响不重大，本公司以投资成本作为公允价值。
（2）第三层次公允价值计量的应收款项融资系本公司持有的应收票据，主要为银行承兑汇票，其信用风险可以忽略
不计，且剩余期限较短（小于12个月），账面价值与公允价值相近，本公司以账面价值作为公允价值。
（3）第三层次公允价值计量的其他权益工具投资、其他非流动金融资产为公司持有的非上市公司的股权，如被投资
公司在接近报告日进行了股权融资，本公司以此次融资价格作为公允价值；如被投资公司在接近报告日无可参考的股权融
资价格，本公司以按照权益法核算的结果或投资成本作为公允价值。
153
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、
应付账款、其他应付款等。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广东省广新控股 股权管理、资本
广州 162,000.00 18.78% 18.78%
集团有限公司 运营
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是广东省人民政府。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
省广博报堂整合营销有限公司 合营企业
广东省广代博广告营销有限公司 合营企业
北京省广阳光传媒有限公司 联营企业
广东省广影业股份有限公司 联营企业
合宝文娱集团有限公司 联营企业
省广翰威（上海）广告有限公司 联营企业
省广聚合（北京）数字技术有限公司 联营企业
珠海博纳思品牌管理咨询有限公司 联营企业
珠海市省广盛世体验营销有限公司 联营企业
珠海市省广星美达文化传媒有限公司 联营企业
广东省广汽车数字营销有限公司 联营企业
优美国际电子商务（广州）有限公司 联营企业
珠海市省广众烁数字营销有限公司 联营企业
154
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东珠江桥生物科技股份有限公司 受同一实际控制人控制
广东广新跨境新零售有限公司 受同一实际控制人控制
佛山佛塑科技集团股份有限公司 受同一实际控制人控制
珠海省广纳思博报堂广告有限公司 联营企业之合营企业
深圳东信时代信息技术有限公司 其他关联方
广东省纺织品进出口股份有限公司 受同一实际控制人控制
刘浩宇 少数股东
史舒海 少数股东
胡文恺 少数股东
胡茜 少数股东之配偶
陈钿隆 本公司董事长、股东、党委书记
何滨 本公司副董事长、股东、党委副书记
胡镇南 监事会主席
廖浩 董事、副总经理、董秘
杨远征 董事、总经理
姚文骏 党委副书记
袁志 副总经理
周旭 财务总监
陈小振 副总经理
向奕帆 副总经理
许益昊 副总经理
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
广东省广汽车数
接受劳务 423,504,058.22 550,000,000.00 否 244,112,420.67
字营销有限公司
珠海博纳思品牌
管理咨询有限公 接受劳务 99,678,559.15 100,000,000.00 否 64,657,124.13
司
省广翰威（上
海）广告有限公 接受劳务 6,161,862.15 30,000,000.00 否 17,757,979.93
司
广东省广影业股
接受劳务 3,785,467.20 20,000,000.00 否 15,937,252.19
份有限公司
珠海市省广星美
达文化传媒有限 接受劳务 8,769,864.42 50,000,000.00 否 14,193,155.65
公司
珠海市省广众烁
数字营销有限公 接受劳务 59,773,745.46 100,000,000.00 否 13,250,962.30
司
珠海市省广盛世
体验营销有限公 接受劳务 3,208,249.23 20,000,000.00 否 3,681,266.05
司
省广聚合（北
接受劳务 2,318,452.83 20,000,000.00 否
京）数字技术有
155
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
限公司
深圳东信时代信
接受劳务 否 1,913,772.76
息技术有限公司
省广博报堂整合
接受劳务 否 17,400.00
营销有限公司
优美国际电子商
务（广州）有限 接受劳务 否 9,929.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
省广博报堂整合营销有限公
提供劳务 592,297,689.00 765,627,518.61
司
广东省广代博广告营销有限
提供劳务 433,175,566.37 284,273,002.84
公司
深圳东信时代信息技术有限
提供劳务 4,154,328.31 58,020,348.58
公司
珠海省广纳思博报堂广告有
提供劳务 38,583,677.92 27,745,903.55
限公司
广东省广汽车数字营销有限
提供劳务 35,728,648.96 21,306,443.26
公司
省广聚合（北京）数字技术
提供劳务 5,995,171.24 23,246,308.71
有限公司
珠海市省广众烁数字营销有
提供劳务 50,706,698.45 8,668,509.09
限公司
省广翰威（上海）广告有限
提供劳务 6,247,967.79 6,421,647.49
公司
珠海博纳思品牌管理咨询有
提供劳务 3,854,844.96 5,911,158.60
限公司
广东省广新控股集团有限公
提供劳务 9,023,604.36 1,323,434.51
司
珠海市省广盛世体验营销有
提供劳务 1,319,864.44 1,030,683.47
限公司
珠海市省广凯酷传媒有限公
提供劳务 5,924,567.90 640,452.57
司
广东广新跨境新零售有限公
提供劳务 133,265.57 239,744.81
司
广东省纺织品进出口股份有
提供劳务 12,264.15
限公司
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
省广众烁数字营销有限公司 投资性房地产 1,326,145.56 1,360,381.23
广东省广汽车数字营销有限
投资性房地产 423,079.08
公司
广东省广影业股份有限公司 投资性房地产 221,555.62 142,428.61
珠海市省广凯酷传媒有限公 投资性房地产 121,646.14 130,392.89
156
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
司
珠海市省广盛世体验营销有
投资性房地产 82,775.31 92,949.58
限公司
（4） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
刘浩宇、史舒海、胡
14,266,725.07 2020 年 06 月 03 日 2022 年 08 月 26 日 是
文恺
刘浩宇、史舒海、胡
20,000,000.00 2021 年 12 月 28 日 2022 年 12 月 27 日 是
文恺、胡茜
关联担保情况说明
本集团本报告期无作为担保方的关联担保情况。
（5） 关联方资金拆借
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 22,605,420.00 21,966,935.84
（8） 其他关联交易
本集团本报告期无其他关联交易事项。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
省广博报堂整合
66,702,618.58 466,918.33 114,225,375.42 571,126.88
营销有限公司
广东省广代博广
198,878,464.83 1,392,149.25 66,658,984.68 333,294.92
告营销有限公司
珠海省广纳思博
报堂广告有限公 18,954,271.64 132,679.90 28,393,207.21 141,966.04
司
省广聚合（北
京）数字技术有 18,388,879.33 1,140,243.13
限公司
广东省广汽车数 3,282,498.68 22,977.49 6,399,869.94 45,962.33
157
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
字营销有限公司
珠海博纳思品牌
管理咨询有限公 2,870,000.00 514,500.00 3,720,000.00 25,250.00
司
珠海市省广众烁
数字营销有限公 2,497,540.66 73,379.41 1,350,544.11 62,761.93
司
省广翰威（上
海）广告有限公 885,573.00 61,990.11 907,086.00 4,535.43
司
珠海市省广盛世
体验营销有限公 351,454.52 2,460.18 378,000.00 1,890.00
司
珠海市省广凯酷
5,581,120.00 39,067.84 167,214.69 836.07
传媒有限公司
中懋（广州）广
106,087.04 106,087.04 106,087.04 106,087.04
告有限公司
合 计 303,767,213.12 3,468,652.54 240,695,248.42 2,433,953.77
预付款项：
珠海市省广星美
达文化传媒有限 0.00 0.00 811,079.53
公司
珠海市省广盛世
体验营销有限公 0.00 0.00 686,566.36
司
广东省广汽车数
1,504,477.51 53,895.79
字营销有限公司
合 计 1,504,477.51 1,551,541.68
其他应收款：
广东省广汽车数
2,400,000.00 12,000.00 900,000.00 18,750.00
字营销有限公司
中懋（广州）广
507,113.81 334,745.81 507,113.81 313,199.81
告有限公司
北京省广阳光传
90,420.62 90,420.62 90,420.62 90,420.62
媒有限公司
珠海市省广凯酷
35,670.95 178.35 28,117.03 140.59
传媒有限公司
珠海市省广盛世
体验营销有限公 24,305.75 121.53 24,921.59 124.61
司
佛山佛塑科技集
0.00 10,000.00 50.00
团股份有限公司
省广翰威（上
海）广告有限公 1,921,836.60 9,609.18
司
合 计 4,979,347.73 447,075.49 1,560,573.05 422,685.63
应收股利：
省广博报堂整合
20,000,000.00
营销有限公司
合 计 20,000,000.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
158
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
珠海博纳思品牌管理咨询有
38,667,311.77 34,266,930.52
限公司
广东省广汽车数字营销有限
16,751,957.94 16,969,519.16
公司
省广翰威（上海）广告有限
0.00 5,111,594.77
公司
珠海市省广众烁数字营销有
4,111,389.75 2,214,521.75
限公司
广东省广影业股份有限公司 1,851,723.50 1,851,723.50
深圳东信时代信息技术有限
233,831.80 143,954.55
公司
省广博报堂整合营销有限公
18,444.00
司
珠海市省广盛世体验营销有
1,423,165.75
限公司
珠海市省广星美达文化传媒
2,531,242.00
有限公司
省广聚合（北京）数字技术
165,000.00
有限公司
合 计 66,811,949.23 60,576,688.25
合同负债：
珠海市省广众烁数字营销有
43,052,717.56
限公司
省广聚合（北京）数字技术
1,549,902.24 268,879.25
有限公司
广东省广汽车数字营销有限
377,655.25
公司
深圳东信时代信息技术有限
1,000,000.00
公司
珠海市省广凯酷传媒有限公
263,744.33
司
合 计 48,248,991.76 1,532,623.58
其他应付款：
珠海市省广众烁数字营销有
246,666.34 246,666.34
限公司
省广聚合（北京）数字技术
60,000.00 60,000.00
有限公司
珠海市省广盛世体验营销有
54,931.00 54,931.00
限公司
广东省广影业股份有限公司 34,499.38
中懋（广州）广告有限公司 500.00
合 计 430,596.10 396,596.72
7、关联方承诺
截至2022年12月31日，本集团无需要披露重大关联方承诺事项。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
159
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 69,733,485.12
经审议批准宣告发放的利润或股利 69,733,485.12
公司拟以当前总股本 1,743,337,128 股为基数，按每 10
股派发现金股利 人民币 0.40 元（含税），共计人民币
利润分配方案
69，733，485.12 元；不送红股，不以资本公积转增股
本。
160
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
161
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
314,474 314,474 318,473 318,473
账准备 12.56% 100.00% 23.73% 100.00%
,521.49 ,521.49 ,289.99 ,289.99
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 2,188,4 2,163,8 1,023,7 1,007,1
24,594, 16,589,
账准备 17,946. 87.44% 1.12% 23,720. 87,670. 76.27% 1.62% 97,979.
226.18 690.36
的应收 23 05 03 67
账款
其
中：
2,188,4 2,163,8 1,023,7 1,007,1
账龄组 24,594, 16,589,
17,946. 87.44% 1.12% 23,720. 87,670. 76.27% 1.62% 97,979.
合 226.18 690.36
23 05 03 67
2,502,8 2,163,8 1,342,2 1,007,1
339,068 335,062
合计 92,467. 23,720. 60,960. 97,979.
,747.67 ,980.35
72 05 02 67
按单项计提坏账准备：314,474,521.49
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
华晨汽车集团控股有
120,895,811.84 120,895,811.84 100.00% 预计无法收回
限公司
江苏苏宁易购电子商
107,808,326.84 107,808,326.84 100.00% 预计无法收回
务有限公司
重庆北汽幻速汽车销
21,912,181.50 21,912,181.50 100.00% 预计无法收回
售有限公司
重庆比速汽车销售有
19,241,920.23 19,241,920.23 100.00% 预计无法收回
限公司
上海雅润文化传播有
12,764,934.86 12,764,934.86 100.00% 预计无法收回
限公司
观致汽车销售有限公
10,648,654.16 10,648,654.16 100.00% 预计无法收回
司
浙江子也自动化设备
8,000,000.00 8,000,000.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
湖南猎豹汽车股份有
6,489,845.66 6,489,845.66 100.00% 预计无法收回
限公司
浙江青年莲花汽车有
5,698,730.00 5,698,730.00 100.00% 预计无法收回
限公司
浙江众泰汽车销售有
1,012,951.35 1,012,951.35 100.00% 预计无法收回
限公司
成都保荣商贸有限公
1,165.05 1,165.05 100.00% 预计无法收回
司
合计 314,474,521.49 314,474,521.49
按组合计提坏账准备： 24,594,226.18
单位：元
名称 期末余额
162
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账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,145,153,805.72 10,725,769.03 0.50%
1至2年 32,149,775.04 3,214,977.50 10.00%
2至3年 576,107.28 115,221.46 20.00%
3 年以上 10,538,258.19 10,538,258.19 100.00%
合计 2,188,417,946.23 24,594,226.18
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,145,808,479.63
1至2年 149,706,973.63
2至3年 10,117,692.14
3 年以上 197,259,322.32
3至4年 68,077,864.15
4至5年 88,298,478.60
5 年以上 40,882,979.57
合计 2,502,892,467.72
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
335,062,980. 19,308,609.5 15,302,842.2 339,068,747.
坏账准备
35 7 5 67
335,062,980. 19,308,609.5 15,302,842.2 339,068,747.
合计
35 7 5 67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
江苏苏宁易购电子商务有限公司 11,137,939.10 现金收回
重庆比速汽车销售有限公司 3,612,209.26 现金收回
湖南猎豹汽车股份有限公司 551,948.21 现金收回
合计 15,302,096.57
（3） 本期实际核销的应收账款情况
本年无实际核销的应收账款情况。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
163
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占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
公司一 471,040,662.06 18.82% 2,355,203.31
公司二 233,543,706.63 9.33% 1,167,718.53
公司三 261,693,361.84 10.46% 1,308,466.81
公司四 120,895,811.84 4.83% 120,895,811.84
公司五 118,983,833.03 4.75% 594,919.17
合计 1,206,157,375.40 48.19%
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,566,418.27 1,994,376.00
应收股利 253,340,722.34 250,319,648.10
其他应收款 348,469,699.27 216,220,204.11
合计 604,376,839.88 468,534,228.21
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款利息 2,566,418.27 1,994,376.00
合计 2,566,418.27 1,994,376.00
2） 重要逾期利息
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
深圳经典视线文化传播有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
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省广合众（北京）国际传媒广告有限
10,000,000.00 10,000,000.00
公司
上海韵翔广告有限公司 24,221,074.24 2,200,000.00
上海传漾数字科技有限公司 6,119,648.10 42,119,648.10
海南经典视线广告传媒有限公司 4,000,000.00 7,000,000.00
成都经典视线广告传媒有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00
上海拓畅信息技术有限公司 142,000,000.00 142,000,000.00
广东省广博报堂广告有限公司 20,000,000.00
合计 253,340,722.34 250,319,648.10
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
上海拓畅信息技术有 业务发展，暂时性资 不减值，公司欠其往
142,000,000.00 2-3 年
限公司 金需求较大 来款大于应收股利
成都经典视线广告传 业务发展，暂时性资 不减值，公司欠其往
27,000,000.00 2-3 年
媒有限公司 金需求较大 来款大于应收股利
深圳经典视线文化传 业务发展，暂时性资 不减值，公司欠其往
20,000,000.00 1-2 年
播有限公司 金需求较大 来款大于应收股利
省广合众（北京）国 业务发展，暂时性资 不减值，公司欠其往
10,000,000.00 1-2 年
际传媒广告有限公司 金需求较大 来款大于应收股利
上海传漾数字科技有 业务发展，暂时性资 不减值，公司欠其往
6,119,648.10 2-3 年
限公司 金需求较大 来款大于应收股利
海南经典视线广告传 业务发展，暂时性资 不减值，公司欠其往
4,000,000.00 1-2 年
媒有限公司 金需求较大 来款大于应收股利
合计 209,119,648.10
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 595,737,362.08 460,355,575.36
股权转让款 5,845,600.00 11,874,500.00
保证金及押金 60,119,476.39 52,890,652.20
项目备用金 2,601,728.33 3,341,531.62
其他 824,574.68 83,558.76
合计 665,128,741.48 528,545,817.94
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
165
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 13,495,471.49 298,830,142.34 312,325,613.83
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 10,202,791.49 230,000.00 10,432,791.49
本期转回 6,050,268.08 49,095.03 6,099,363.11
2022 年 12 月 31 日余
17,647,994.90 299,011,047.31 316,659,042.21
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 318,461,596.99
1至2年 31,129,424.06
2至3年 4,706,834.94
3 年以上 310,830,885.49
3至4年 7,246,092.64
4至5年 827,656.10
5 年以上 302,757,136.75
合计 665,128,741.48
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
312,325,613. 10,383,696.4 316,659,042.
坏账准备 6,099,363.11
83 6 21
312,325,613. 10,383,696.4 316,659,042.
合计 6,099,363.11
83 6 21
本年坏账准备无重要的转回或收回。
4） 本期实际核销的其他应收款情况
本年无实际核销的其他应收款情况。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
公司一 外部往来 298,711,047.31 5 年以上 44.91% 298,711,047.31
166
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司二 往来款 120,313,912.66 1 年以内 18.09% 601,569.56
公司三 往来款 52,709,809.65 1 年以内 7.92% 263,549.05
公司四 往来款 28,879,078.71 1 年以内 4.34% 144,395.39
公司五 往来款 25,994,800.18 1 年以内 3.91% 129,974.00
合计 526,608,648.51 79.17% 299,850,535.31
6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,679,976,18 1,423,854,28 2,256,121,89 3,634,534,08 1,332,618,38 2,301,915,69
对子公司投资
1.23 8.20 3.03 1.23 8.20 3.03
对联营、合营 334,895,444. 141,629,762. 193,265,682. 348,822,230. 141,629,762. 207,192,468.
企业投资 47 00 47 49 00 49
4,014,871,62 1,565,484,05 2,449,387,57 3,983,356,31 1,474,248,15 2,509,108,16
合计
5.70 0.20 5.50 1.72 0.20 1.52
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
成都经典
50,000,000 50,000,000
视线广告传
.00 .00
媒有限公司
广东广旭
4,574,776. 4,574,776.
整合营销传
40 40
播有限公司
北京合力
唯胜体育发
展有限公司
广州旗智
128,015,30 16,100,000 111,915,30 70,600,000
企业管理咨
0.00 .00 0.00 .00
询有限公司
深圳经典
10,000,000 10,000,000
视线文化传
.00 .00
播有限公司
省广先锋
189,405,30 189,405,30 26,440,493
（青岛）广
6.94 6.94 .06
告股份有限
167
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司
省广合众
（北京）国 270,818,24 270,818,24 112,027,89
际传媒广告 1.86 1.86 5.14
有限公司
海南经典
10,000,000 10,000,000
视线广告传
.00 .00
媒有限公司
广东广佛
地铁广告资
源经营有限
公司
上海韵翔
55,635,900 55,635,900 237,735,90
广告有限公 0.00
.00 .00 0.00
司
省广诺时
（广东）信
息服务有限
公司
上海传漾
162,000,00 162,000,00 424,000,00
数字科技有
0.00 0.00 0.00
限公司
珠海市省
广汽车营销
有限公司
广州蓝门
23,230,000 6,000,000. 17,230,000 55,700,000
数字营销顾
.00 00 .00 .00
问有限公司
上海晋拓
326,750,00 13,500,000 313,250,00 380,350,00
文化传播有
0.00 .00 0.00 0.00
限公司
深圳前海
34,000,000 34,000,000
省广资本管
.00 .00
理有限公司
国际整合
营销传播集 1,586,167. 1,586,167.
团控股有限 83 83
公司
上海拓畅
411,000,00 45,442,100 456,442,10 117,000,00
信息技术有
0.00 .00 0.00 0.00
限公司
珠海市省
广益松新动
499,900,00 499,900,00
力投资合伙
0.00 0.00
企业（有限
合伙）
省广营销
125,000,00 125,000,00
集团有限公
0.00 0.00
司
2,301,915, 45,442,100 91,235,900 2,256,121, 1,423,854,
合计
693.03 .00 .00 893.03 288.20
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
168
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
位 额（账 权益法 宣告发 额（账 备期末
面价 其他综 面价 余额
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减
值） 合收益 其他 值）
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备
调整
损益 利润
一、合营企业
省广博
报堂整 62,260 12,674 20,000 54,934
合营销 ,305.8 ,388.4 ,000.0 ,694.3
有限公 5 9 0 4
司
广东省
广代博 35,499 41,018
7,519, 2,000,
广告营 ,130.4 ,310.3
179.89 000.00
销有限 7 6
公司
97,759 20,193 22,000 95,953
小计 ,436.3 ,568.3 ,000.0 ,004.7
2 8 0 0
二、联营企业
深圳
钛铂新
32,137 - 31,844
媒体营
,279.9 292,77 ,500.8
销股份
4 9.12 2
有限公
司
合宝 -
25,672 13,889
文娱集 11,783
,482.6 ,448.5
团有限 ,034.1
7 6
公司 1
省广
聚合
（北 -
1,603, 1,524,
京）数 78,887
238.05 350.13
字技术 .92
有限公
司
珠海
市省广
盛世体 1,951, 419,90 2,371,
验营销 114.51 1.72 016.23
有限公
司
珠海
市省广
24,906 - 21,657
众烁数
,439.2 3,248, ,638.0
字营销
4 801.23 1
有限公
司
广东
省广影
6,321, 252,97 6,574,
业股份
308.97 5.23 284.20
有限公
司
中懋 141,62
（广 9,762.
州）广 00
169
广东省广告集团股份有限公司 2022 年年度报告全文
告有限
公司
省广
翰威
16,133 17,948
（上 1,815,
,154.7 ,663.0
海）广 508.28
6 4
告有限
公司
广东
省广汽
708,01 794,76 1,502,
车数字
4.03 2.75 776.78
营销有
限公司
-
109,43 97,312 141,62
12,120
小计 3,032. ,677.7 9,762.
,354.4
17 7 00
0
207,19 22,000 193,26 141,62
8,073,
合计 2,468. ,000.0 5,682. 9,762.
213.98
49 0 47 00
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,151,928,203.99 5,427,363,225.15 5,641,625,818.93 5,019,615,282.15
其他业务 12,255,439.95 10,219,481.54
合计 6,164,183,643.94 5,427,363,225.15 5,651,845,300.47 5,019,615,282.15
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 153,944,304.39 元，其中，
153,944,304.39 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 79,894,910.84 194,043,300.61
权益法核算的长期股权投资收益 8,073,213.98 27,168,580.02
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,389,015.87
其他权益工具投资在持有期间取得的
3,577,235.77
股利收入
处置其他非流动金融资产取得的投资
-13,500,000.00
收益
理财收益 1,367,336.03 7,612,555.33
债务重组 104,173.08 8,600,387.70
票据贴现息 -8,353,124.25
合计 84,663,745.45 219,535,807.79
170
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -50,285.24
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
7,165,013.90
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,245,075.76
债务重组损益 104,173.08
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-6,264,242.71
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
17,229,353.49
备转回
采用公允价值模式进行后续计量的投
-5,674,926.86
资性房地产公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
42,571,486.93
支出
减：所得税影响额 3,556,707.32
少数股东权益影响额 537,302.17
合计 54,231,638.86 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
4.07% 0.12 0.12
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.53% 0.04 0.04
公司普通股股东的净利润
171
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
172