浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人周国建、主管会计工作负责人沈玉祁及会计机构负责人(会计主
管人员)周骏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 33
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 34
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 137
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、上市公司、嘉欣丝绸 指 浙江嘉欣丝绸股份有限公司
《公司章程》 指 《浙江嘉欣丝绸股份有限公司公司章程》
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
由浙江金蚕网供应链管理有限公司开发的，涵盖茧丝绸行业运行信
息、企业商务信息，网上挂牌贸易、现代物流信息管理、供应链融
金蚕网 指
资服务、移动端电子商务、信息交流反馈等在内的综合集成网络平
台。
金蚕网公司 指 浙江金蚕网供应链管理有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 嘉欣丝绸 股票代码 002404
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江嘉欣丝绸股份有限公司
公司的中文简称（如有） 嘉欣丝绸
公司的外文名称（如有） Zhejiang Jiaxin Silk Corp.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）JIAXIN SILK
公司的法定代表人 周国建
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑晓 李超凡
联系地址 浙江省嘉兴市中环西路 588 号 浙江省嘉兴市中环西路 588 号
电话 0573-82078789 0573-82078789
传真 0573-82084568 0573-82084568
电子信箱 inf@jxsilk.cn inf@jxsilk.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
1999 年 03 月 29 浙江省工商行政
报告期初注册 330000000004429 330401146475906 14647590-6
日 管理局
2016 年 05 月 04 浙江省工商行政 913300001464759 913300001464759 913300001464759
报告期末注册
日 管理局 067 067 067
临时公告披露的指定网站查
2016 年 05 月 11 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
www.cninfo.com.cn
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,106,150,843.76 989,492,432.31 11.79%
归属于上市公司股东的净利润（元） 40,504,251.01 36,663,398.06 10.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
35,231,285.99 27,739,395.83 27.01%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 96,857,838.01 14,418,143.26 571.78%
基本每股收益（元/股） 0.08 0.07 14.29%
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.07 14.29%
加权平均净资产收益率 3.20% 2.89% 0.31%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,040,739,250.62 2,089,088,614.79 -2.31%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,240,325,187.50 1,253,534,918.36 -1.05%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -120,942.11
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,633,600.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-494,186.62
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 549,432.00
对外融资取得的利息收入 5,087,347.05
减：所得税影响额 2,157,552.61
少数股东权益影响额（税后） 1,224,732.69
合计 5,272,965.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，全球经济仍处在深度调整之中，国内经济面临较大的下行压力，面对错综复杂的经济
形势，公司经营层制定了“顺势而为抓机遇，稳增创新谋发展”的企业主题。公司管理层遵循这一主题，
坚持以丝绸主业为核心业务，以改革和创新的思路对主业进行延伸发展，进一步提升和巩固公司在丝绸行
业的龙头地位。报告期内，工贸一体机制持续深化，外贸业务继续保持稳定增长，工业企业不断降耗提效，
自有品牌运营效率持续提升，“金蚕网”供应链融资服务稳步拓展，并积极探索在茧丝绸原料主产区进行
产业布局。
报告期内，公司实现营业总收入110,615.08万元，同比增长11.79%；实现净利润4,350.34万元，同比
增长10.31%；归属于上市公司股东的净利润为4,050.43万元，同比增长10.48%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业总收入110,615.08万元，同比增长11.79%，主要是丝类产品和服装产品销售
的增加；综合毛利率为20.09%，比上年同期增加0.86个百分点，主要是服装和五金产品毛利率有所回升，
分别增长4.31个百分点和3.17个百分点；销售费用7,126.48万元，同比增长17.47%，主要系佣金和销售人
员薪酬有所增加；管理费用8,541.93万元，与上期基本持平；财务费用-345.82万元，同比增加373.77万
元，同比增长51.94%，主要是本报告期人民币兑美元汇率双向波动加大，汇兑净收益同比减少所致。
本报告期经营活动产生的现金流量净额9,685.78万元，同比增长571.78%，主要是随着公司对丝绸行
业供应链企业提供财务资助的增加，从2015年年报开始将此项业务分类至“投资活动产生的现金流量”项
目，而上年同期放在“经营活动产生的现金流量”项目，同时本报告期销售收款同比增加较多；投资活动
产生的现金流量净额-1,298.56万元，同比增加86.13%，主要是本报告期收回到期理财资金、本报告期购
建长期资产支付的现金同比减少、上年同期增持子公司股权支付现金，而本报告期无此项支出等原因所致；
筹资活动产生的现金流量净额-12,223.04万元，同比下降254.72%，主要是本期银行借款净额同比减少所
致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,106,150,843.76 989,492,432.31 11.79%
营业成本 883,914,757.09 799,201,615.53 10.60%
销售费用 71,264,797.32 60,664,180.61 17.47%
管理费用 85,419,324.42 85,206,984.54 0.25%
主要是本报告期人民币兑美元汇率双向波
财务费用 -3,458,160.20 -7,195,882.04 51.94%
动加大，汇兑净收益同比减少所致
所得税费用 14,406,804.77 13,400,009.11 7.51%
研发投入 11,478,562.39 11,549,416.36 -0.61%
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主要是随着公司对丝绸行业供应链企业提
供财务资助的增加，经和年报审计机构沟
通，从 2015 年年报开始将此项业务分类至
经营活动产生的现金流
96,857,838.01 14,418,143.26 571.78% “投资活动产生的现金流量”更能准确反映公
量净额
司现金流量状况，而上年同期放在“经营活动
产生的现金流量”项目，且本报告期销售收款
同比增加较多所致
主要是本报告期收回到期理财资金、本报告
投资活动产生的现金流 期购建长期资产支付的现金同比减少、上年
-12,985,622.34 -93,614,079.42 86.13%
量净额 同期增持子公司股权支付现金，本报告期无
此项支出等原因所致
筹资活动产生的现金流
-122,230,403.74 79,003,158.45 -254.72% 主要是本期银行借款净额同比减少所致
量净额
现金及现金等价物净增 主要是筹资活动产生的现金流量净额减少
-38,344,084.36 -192,777.71 -19,790.31%
加额 所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报
告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司严格遵循 “以现代服务业为龙头，实业为基础，多元化布局，专业化经营”的发展战略，
部署并落实了具体有效的工作措施，取得了一定的工作成效：
（1）丝绸主业保持稳步增长，外贸优势不断巩固和提升。在外部消费市场需求不足的不利形势下，
依托自身完善的服装及面料设计、开发、生产能力和工贸合作机制，传统的美国和欧洲市场保持稳定，亚
非拉地区新兴市场得到不断开拓，上半年公司总部出口额增长4.59 %，确保行业内丝绸服装的出口优势。
（2）继续利用工贸一体化的机制优势，激发工贸一体的内在动力，通过信息化、自动化升级，供应
链管理与整合等措施，使得工业企业技术和产品升级，消耗降低、效率和质量提升，盈利能力增强；2016
年上半年被评为嘉兴市“互联网+工业”示范试点企业。
（3）自有品牌以稳增谋发展、节流创绩效为指导思想，运营效率持续提升。专营高档女装的“玳莎”
品牌通过优化店铺布局改善营销渠道，加强设计研发提升产品档次，直营店铺运营效率不断提升；“金三
塔”品牌继续坚持电子商务运营模式，坚持全真丝内衣家居服的产品定位，确定了真丝内衣家居服全网销
售第一的经营目标。
（4）进一步梳理和完善供应链融资业务的风险控制制度及流程，继续开发和扩大物流及仓储体系，
茧丝绸行业供应链融资业务稳步发展；加强了资金流、物流、商流和信息流的有机结合，丰富和完善了茧
丝绸行业供应链管理业务，为提高供应链融资规模打下了坚实的基础。
（5）积极推进茧丝绸产业上游业务的扩大发展，探索与西部蚕茧主产区建立合作机制；已与广西宜
州市人民政府签署了《加强蚕桑茧丝绸产业合作开发框架协议》，公司将发挥资金、技术和管理等方面的
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优势，利用宜州地区的原料资源，与当地茧丝绸企业加强合作，共同弘扬和发展我国茧丝绸文化和产业。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
丝、绸、服装及
1,106,150,843.76 883,914,757.09 20.09% 11.79% 10.60% 0.86%
相关业务
分产品
服装 679,426,086.63 524,489,317.62 22.80% 8.59% 4.30% 3.17%
五金产品 77,301,285.31 61,148,870.28 20.90% -19.85% -23.99% 4.31%
丝类产品 129,411,398.18 124,455,925.71 3.83% 75.72% 74.70% 0.56%
面料产品 117,129,700.97 100,611,682.44 14.10% 15.03% 15.35% -0.24%
蚕茧 24,203,428.53 23,207,209.73 4.12% 166.72% 173.60% -2.40%
印染 26,747,085.74 17,611,793.43 34.15% 12.23% 13.97% -1.01%
投资性房地产相
9,699,159.12 763,856.04 92.12% -51.34% -91.07% 35.01%
关
其他 42,232,699.28 31,626,101.84 25.11% 8.20% 26.75% -10.97%
分地区
国内 337,447,468.37 267,442,975.80 20.75% 13.51% 22.22% -5.65%
国外 768,703,375.39 616,471,781.29 19.80% 11.05% 6.22% 3.65%
四、核心竞争力分析
超过三十年的丝绸产品专业生产经营，公司与众多国际知名服装品牌客户建立了长期而稳定的合作关
系，“嘉欣丝绸”在国际市场中已成为一个较为知名的企业品牌。经过10多年配套产业的建设，公司在印
染、丝织、丝绸服装生产等领域都积累了丰富的技术和经验，并形成了从蚕茧收烘、织绸印染到成衣制作
的丝绸产业链，具备了做精做强产业链的技术实力和管理经验。
行业信息优势：公司旗下的浙江金蚕网供应链管理有限公司拥有的“金蚕网”交易平台多种交易方式
所形成的“嘉兴指数”为国际茧丝价格的风向标，使公司可以较为准确地预知行业的运行态势，提高了公
司对原料成本的掌控能力；“金蚕网”的价格发现功能直接引导国内茧丝营销价格，也是茧丝绸国际贸易
洽谈的参考依据，使公司的丝绸出口业务在国际贸易中取得了议价主动权。
客户综合优势：经过多年积累和长时间市场考验，公司已经积累了一大批稳定、优质的国际品牌客户
资源，与MICHAEL KORS（美国）、G-III APPAREL（美国）、MASSIMO DUTTI（西班牙）、AB LINDEX（瑞
典）、FRENCH CONNECTION（英国）、TWIN-SET（意大利）、ZARA（西班牙）等众多国际知名品牌服装商
都建立了长期、稳定的合作关系。同时，公司在争取新客户的同时，还着重调整优化客户结构，增加高端
客户的比重，从而使得公司的客户结构更趋稳定以及合理化。
品牌效益优势：经过多年积累，公司企业品牌“嘉欣丝绸”在国际市场中成为一个较为知名的企业品
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牌，获得了客户较为广泛的肯定。公司抓住成功上市的契机，加快发展自主内销品牌。公司原有的自主品
牌“金三塔”系列丝绸产品继续保持稳步提升和增长，新开发的高档时尚女装品牌“DISETA(玳莎)”经过
几年的开拓，设计能力、渠道建设及市场磨合等方面不断改善，运营效率逐步提升。
公司资质优势：国际品牌商通常要求国内丝绸生产厂商通过严格、程序复杂的生产资质认证，对生产
企业的质量管理、环保措施、劳工保护、生产安全等方面进行全方位的评定与考察。公司在各方面都能够
达到品牌商的要求，不仅通过包括LEON MAX、BCBG、LINDEX、ZARA、ESPRIT、HERMA、CHICO’S等多家国
际知名品牌的验厂，而且还通过了美国WRAP资质认证、欧盟商业社会标准资质认证和美国反恐评定合格。
产业链优势：公司经过多年的完善和发展，初步形成了从蚕茧收烘、织绸到成衣制作的丝绸产业链，
具备了做精做强产业链的技术实力和管理经验。公司的丝绸工业园区，集聚了丝织、印染、成衣制作等生
产企业，建立了供水和污水处理等相关配套设施，发挥了各生产环节之间的协同效应和规模效应，放大了
公司的产业链优势。
产品开发优势：公司围绕产品开发，经过多年努力，在面料设计、技术研发和成衣设计上具备了较强
的实力；公司根据客户的设计理念，自主开发服装款式供客户试销下单，自主开发面料供客户选择，从产
品开发、设计的源头上参与到与客户的合作中，这使得公司在订单获取上具有一定竞争优势和定价权，同
时为稳定客户奠定了基础。
人才队伍优势：公司拥有一支专业化的技术、营销和管理人才队伍。公司的中、高级管理人员具有丰
富的丝绸行业管理经验。同时，公司不断加强对员工的培训，不定期邀请国内知名的院校、培训机构对公
司经营管理人员进行培训。
管理优势：公司经营丝绸行业三十余年，在丝绸行业管理方面积累了丰富的经验，在销售、生产等方
面建立了一整套符合丝绸行业特性的科学化管理体系，从效率、质量、货期等全方位保证了对客户的优质
服务，吸引和稳定了优质客户。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
交通银行
3,541,501. 10,977,280 可供出售
股份有限 商业银行 2,048,000 0.00% 2,048,000 0.00% 协议认购
97 .00 金融资产
公司
嘉兴市秀
洲区嘉欣 60,000,000 71,897,799 1,700,685. 长期股权 原始股东
其他 30.00% 30.00%
小额贷款 .00 .07 29 投资 出资
有限公司
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63,541,501 82,875,079 1,700,685.
合计 2,048,000 -- 2,048,000 -- -- --
.97 .07 29
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
本公司持有交通银行股份有限公司股份在本报告期无变化，详见本节“持有金融企业股权情况”。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
中国农业 2015 年 2016 年
保本浮动 保本浮动
银行股份 非关联方 否 2,500 12 月 31 01 月 04 2,500 0.82
收益型 收益型
有限公司 日 日
合计 2,500 -- -- -- 2,500 0 0.82
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2015 年 03 月 24 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
衍生品投 衍生品投 计提减值 期末投资 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 金额占公 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 司报告期 额
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末净资产
比例
外汇资金
银行 否 否 -451.01
交易
合计 0 -- -- 0 0 0.00% -451.01
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无。
衍生品投资审批董事会公告披露日期
2016 年 03 月 19 日
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
2016 年 04 月 08 日
（如有)
2016 年上半年，人民币兑美元汇率双向波动加大，汇率波动对公司经营绩效带来
一定的影响。为了降低汇率波动的影响，公司于 2016 年 3 月 19 日第六届董事会
第十六次会议审议通过了《关于开展 2016 年度外汇资金交易业务的公告的议
案》，继续开展外汇资金交易业务，锁定汇率，降低汇兑损失，规避汇率风险。公
司已制定了《外汇资金交易业务管理制度》，对外汇资金交易业务的投资进行充分
评估与控制，具体说明如下：1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，
银行远期汇率报价可能低于公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报价汇
率进行锁定，造成汇兑损失。控制措施：公司会采用银行远期结汇汇率向客户报
价，以便确定订单后，能够对客户报价汇率进行锁定；当汇率发生巨幅波动，如
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
果远期结汇汇率已经远低于对客户报价汇率,公司会提出要求,与客户协商调整价
施说明（包括但不限于市场风险、流动
格。2、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，
性风险、信用风险、操作风险、法律风
会造成延期交割导致公司损失。控制措施：公司制定专门的外汇资金交易业务管
险等）
理制度,对外汇交易业务的操作原则、审批权限、责任部门及责任人、内部操作流
程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等作出明确规
定。3、回款预测风险：销售部根据客户订单和预计订单进行回款预测,实际执行
过程中，客户可能会调整订单，造成公司回款预测不准，导致延期交割风险。控
制措施：公司进行远期外汇交易须严格基于外币收款预测。为保证远期外汇交易
正常交割，公司将高度重视应收账款的管理，积极催收应收账款,避免出现应收账
款逾期的现象。4、法律风险：公司进行外汇资金交易业务可能因与银行签订了相
关交易合约约定不清等情况产生法律纠纷。控制措施：公司将从法律上加强相关
合同的审查，并且选择资信好的银行开展该类业务，控制风险。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品 2016 年上半年，公司开展的外汇资金交易业务在本报告期已到期合约的交割亏损
公允价值变动的情况，对衍生品公允价 451.01 万元；本期交割期初外汇合约和期末未交割外汇合约共产生公允价值变动
值的分析应披露具体使用的方法及相关 收益约 400.77 万元。公司对外汇资金交易业务的公允价值参考报告期末相关银行
假设与参数的设定 的远期外汇报价，未设置参数。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 无。
重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交
情况的专项意见 易所股票上市规则》等有关规定，我们作为公司的独立董事，对《关于开展 2016
14
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
年度外汇资金交易业务的议案》发表以下独立意见：鉴于公司出口业务量较大，
出口业务所涉及结算币种汇率有一定浮动。公司通过合理的金融衍生工具降低汇
兑损失、锁定交易成本，有利于降低风险控制成本，提高公司竞争力。公司已为
操作金融衍生品业务进行了严格的内部评估，建立了相应的监管机制，制定了合
理的会计政策及会计核算具体规则，订立了风险管理制度，明确了业务的审批权
限和交易限额，有效控制了风险。公司仅与经国家外汇管理局和中国人民银行批
准，具有外汇资金交易业务经营资格的金融机构进行交易。我们认为《关于开展
2016 年度外汇资金交易业务的议案》中所涉及的金融衍生品交易与公司日常经营
需求紧密相关，风险可控，符合公司及中小股东的利益，符合有关法律、法规的
有关规定。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
浙江嘉欣
39,952,115. 96,075,168. 84,484,680. 26,747,085. 5,822,974
兴昌印染 子公司 印染 印染加工 5,003,540.80
01 23 68 74 .53
有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-10.00% 至 40.00%
动幅度
15
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
5222.30 至 8123.57
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
5,802.55
元）
面对国内外形势变化，公司顺势而为抓机遇，充分发挥工贸一体优势，进
业绩变动的原因说明 一步提升拓展主营业务；加强供应链管理和销售渠道的整合，严控成本费
用，加大生产自动化的投入提高运营效率，公司整体业绩有所回升。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年年度权益分派方案已获2016年4月8日召开的2015年度股东大会审议通过，以公司现有总股
本520,650,000股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII 以及持
有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派0.90元；持有非股改、非首发限售股及无限售
流通股的个人股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派1.00元，权益登记日后根据投资者减持股票
情况，再按实际持股期限补缴税款；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的证券投资基金所涉红利
税，对香港投资者持有基金份额部分按10%征收，对内地投资者持有基金份额部分实行差别化税率征收；
对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳）；同时，
公司本年度不以资本公积金转增股本。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
16
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象类
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
型
银华基金 周 燕 交流问答：介绍公司外贸业务情况；品牌布局
2016 年 01 月
公司会议室 实地调研 机构 浙商证券 方 叶 情况；“金蚕网”情况；供应链金融的资金来源、
14 日
上海清朗投资 洪树宇 市场情况；公司的发展战略、投资计划等。
交流问答：公司的发展战略；外贸业务情况、
2016 年 02 月 国贸东方投资 曹媚 优势；品牌业务情况；“金蚕网”情况；供应链
公司会议室 实地调研 机构
17 日 张瑶 骆航宇 金融的资金来源、市场情况；公司租金收入的
来源等。
和君资本 张先成 刘 交流问答：介绍公司外贸业务情况；品牌布局
2016 年 03 月 文辉 情况；“金蚕网”情况；供应链金融的市场情况；
公司会议室 实地调研 机构
29 日 嘉宸基金 王俊峰 陈 公司在丝绸产业链上游做的一些工作；公司的
远非 发展战略等。
交流问答：公司 2015 年外贸业务的情况、品牌
的发展情况；茧丝绸行业的产值规模和供应链
2016 年 04 月
公司会议室 实地调研 机构 国泰君安 姚咏絮 于健 金融的需求情况；公司配套供应链金融业务所
11 日
做的工作；宜州物流仓储项目的具体情况和意
义等。
公司介绍：公司向机构介绍基本情况：历史沿
革介绍，成立后重要的发展节点介绍；组织架
海通证券 于旭辉
构介绍；行业地位、荣誉、资信等情况介绍；
光大证券 孙未未
第六轮发展战略（2014—2016）和 2016 年经营
广发证券 朱淑仪
计划介绍；业务情况介绍；资产情况介绍；客
太平洋证券 刘 丽
户情况介绍；品牌运营情况介绍。 公司向机构
中信资管 杨 岚
介绍金蚕网茧丝绸行业供应链金融项目情况：
德邦基金 房建威
2016 年 04 月 项目背景介绍；公司从事供应链金融的优势；
公司会议室 实地调研 机构 知著投资 刘 韧
14 日 “金蚕网”介绍；供应链融资业务系统介绍；物
灰石投资 陈润恒
流仓储系统介绍；风险防控措施介绍；远程安
圆信永丰基金 徐颖婷
保系统介绍；“金蚕网”供应链平台运营情况和
宝华兴业基金 徐程惠
盈利模式介绍。
韩国投资基金 高 炜
交流问答：公司对外贸易情况、优势；自有品
美都勤远资管 陈宁浦
牌 2015 年的运营情况；供应链金融的资金来
上海德汇集团 潘学诗
源；茧丝绸行业的产值规模；公司在丝绸产业
链上游做的一些工作；公司 2015 年印染业务的
17
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收入和利润有所下降的原因等。
公司介绍：公司向机构介绍基本情况：历史沿
革介绍，成立后重要的发展节点介绍；组织架
构介绍；行业地位、荣誉、资信等情况介绍；
第六轮发展战略（2014—2016）和 2016 年经营
计划介绍；业务情况介绍；资产情况介绍；客
户情况介绍；品牌运营情况介绍。公司向机构
介绍金蚕网茧丝绸行业供应链金融项目情况：
和君资本 徐筱耘 项目背景介绍；公司从事供应链金融的优势；
2016 年 04 月
公司会议室 实地调研 机构 申万宏源 郑昱 林珍 “金蚕网”介绍；供应链融资业务系统介绍；物
29 日
邢恺 流仓储系统介绍；风险防控措施介绍；远程安
保系统介绍；“金蚕网”供应链平台运营情况和
盈利模式介绍。
交流问答：公司对外贸易情况及优势；自有品
牌的运营情况；茧丝绸行业的产值规模和供应
链金融的需求情况；公司在丝绸原料主产区所
做的一些工作及意义；公司 2016 年一季度的业
绩有所回升的原因等。
公司介绍：公司向机构介绍基本情况：历史沿
革介绍，成立后重要的发展节点介绍；组织架
构介绍；行业地位、荣誉、资信等情况介绍；
业务情况介绍；资产情况介绍；品牌运营情况
介绍。公司向机构介绍金蚕网茧丝绸行业供应
链金融项目情况：项目背景介绍；公司从事供
2016 年 05 月 东北证券 赵颖婕 应链金融的优势；“金蚕网”介绍；供应链融资
公司会议室 实地调研 机构
10 日 誉华资管 李雪莹 业务系统介绍；物流仓储系统介绍；风险防控
措施介绍；远程安保系统介绍；“金蚕网”供应
链平台运营情况和盈利模式介绍。
交流问答：公司对外贸易情况；自有品牌情况；
茧丝绸行业企业的规模和供应链金融的需求情
况；供应链金融的资金来源；公司 2016 年一季
度的业绩有所回升的原因；公司的发展战略等。
公司介绍：公司向机构介绍基本情况：历史沿
革介绍，成立后重要的发展节点介绍；组织架
构介绍；业务情况介绍；资产情况介绍；品牌
运营情况介绍。公司向机构介绍金蚕网茧丝绸
行业供应链金融项目情况：项目背景介绍；公
2016 年 05 月 滨创投资 沈伟东 吴
公司会议室 实地调研 机构 司从事供应链金融的优势；供应链融资业务系
24 日 刚 史高阳
统介绍；物流仓储系统介绍；风险防控措施介
绍；远程安保系统介绍；“金蚕网”供应链平台
运营情况和盈利模式介绍。
交流问答：茧丝绸行业的产值规模和供应链金
融的需求情况；供应链金融的资金来源；公司
18
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的发展战略等。
公司介绍：公司向机构介绍基本情况：历史沿
革介绍，发展史上重要的节点介绍；组织架构
介绍；行业地位、荣誉、资信等情况介绍；业
务情况介绍；资产情况介绍；客户情况介绍；
品牌运营情况介绍。 公司向机构介绍金蚕网
茧丝绸行业供应链金融项目情况：项目背景介
朱雀投资 张延鹏 荣 绍；公司从事供应链金融的优势；“金蚕网”介
维达 绍；供应链融资业务系统介绍；物流仓储系统
2016 年 05 月
公司会议室 实地调研 机构 红方红资管 钱方 刘 介绍；风险防控措施介绍；远程安保系统介绍；
25 日
海潮 “金蚕网”供应链平台运营情况和盈利模式介
西部证券 乔永亮 绍。
交流问答：自有品牌的运营情况；公司对外贸
易的情况及优势；茧丝绸行业的产值规模和供
应链金融的需求情况；供应链金融的资金来源；
公司配套供应链金融所做的一些工作；公司
2016 年一季度的业绩有所回升的原因；公司的
发展战略等。
公司介绍：历史沿革介绍；发展史上重要的节
点介绍；组织架构介绍；行业地位、荣誉、资
信等情况介绍；业务情况介绍；资产情况介绍；
客户情况介绍；品牌运营情况介绍。
2016 年 06 月 广发证券 糜韩杰
公司会议室 实地调研 机构 交流问答：公司对外贸易的情况及优势；自有
24 日 兴业证券 衣桢永
品牌的运营情况；“金蚕网”情况；茧丝绸行业
的产值规模和供应链金融的需求情况；签署《加
强蚕桑茧丝绸产业合作开发框架协议》的情况；
公司的发展战略等。
交流问答：“金三塔”和“玳莎”品牌近年来的运
营情况；近年来公司外贸业务的发展情况；介
2016 年 06 月 绍 “金蚕网”的情况；茧丝绸行业的产值规模、
公司会议室 实地调研 机构 长江证券 雷玉
30 日 企业规模和供应链金融的需求情况；公司在中
西部丝绸主产区所做的工作情况；；公司的发展
战略等。
19
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券
交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和其他相关法律、法规的相关规定，不断完善公司法人治理结
构，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理，促进企业规范运作水平不断提升，公司目前的治理实
际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
公司分公司针织
服装厂与被告章 已庭审，尚
473.52 否 尚未判决 尚未判决 不适用
吉生、李小菊加工 未判决
定做合同纠纷
解除相关《房屋
买卖合同》；将相
公司全资子公司 关房屋过户至浙
相关房屋已过
浙江嘉欣苗木城 江嘉欣苗木城开
户至浙江嘉欣
开发有限公司与 933.91 否 已裁决 发有限公司名 不适用
苗木城开发有
闻朱慧商品房买 下；受理费 5.7751
限公司名下
卖合同纠纷 万元，案件处理
费 0.5775 万元由
闻朱慧承担。
公司控股子公司
浙江艾得米兰服 已庭审，尚
不适用 否 尚未判决 尚未判决 不适用
饰有限公司与陆 未判决
伟良商标权纠纷
判令公司支付货
公司与上海懿莺
运代理费 10.62
国际货物运输代
10.62 是 已判决 万元及逾期利 尚未执行 不适用
理有限公司货运
息；案件受理费
代理费纠纷
0.2424 万元由公
20
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司承担。
公司控股子公司
浙江金蚕网供应
已庭审，尚
链管理有限公司 43.37 否 尚未判决 尚未判决 不适用
未判决
与陈义会房屋租
赁合同纠纷
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
21
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
22
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相 是否 是否为
担保额 实际发生日期（协 实际担
担保对象名称 关公告披露 担保类型 担保期 履行 关联方
度 议签署日） 保金额
日期 完毕 担保
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2015 年 11 月 16 日～
5,000 2015 年 11 月 16 日 48.31 连带责任保证 是 是
股份有限公司 26 日 2016 年 02 月 14 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2015 年 11 月 23 日～
5,000 2015 年 11 月 23 日 149.96 连带责任保证 是 是
股份有限公司 26 日 2016 年 01 月 22 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2015 年 11 月 26 日～
5,000 2015 年 11 月 26 日 34.37 连带责任保证 是 是
股份有限公司 26 日 2016 年 01 月 26 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 02 月 03 日～
5,000 2016 年 02 月 03 日 179.38 连带责任保证 是 是
股份有限公司 26 日 2016 年 05 月 31 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 02 月 04 日～
5,000 2016 年 02 月 04 日 217.61 连带责任保证 是 是
股份有限公司 26 日 2016 年 05 月 25 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 02 月 05 日～
5,000 2016 年 02 月 05 日 20 连带责任保证 是 是
股份有限公司 26 日 2016 年 08 月 05 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 02 月 05 日～
5,000 2016 年 02 月 05 日 480 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 08 月 05 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 03 月 29 日～
5,000 2016 年 03 月 29 日 191.12 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 07 月 04 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 04 月 27 日～
5,000 2016 年 04 月 27 日 132.66 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 08 月 01 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 04 月 27 日～
5,000 2016 年 04 月 27 日 42.93 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 07 月 26 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 05 月 04 日～
5,000 2016 年 05 月 04 日 36.69 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 07 月 27 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 06 月 14 日～
5,000 2016 年 06 月 14 日 33.26 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 09 月 08 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2015 年 12 月 11 日～
5,000 2015 年 12 月 11 日 1,741.41 连带责任保证 是 是
股份有限公司 26 日 2016 年 06 月 01 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 01 月 08 日～
5,000 2016 年 01 月 08 日 450 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 12 月 01 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 03 月 21 日～
5,000 2016 年 03 月 21 日 72.93 连带责任保证 是 是
股份有限公司 26 日 2016 年 05 月 26 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 03 月 24 日～
5,000 2016 年 03 月 24 日 71.24 连带责任保证 是 是
股份有限公司 26 日 2016 年 06 月 16 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 03 月 29 日～
5,000 2016 年 03 月 29 日 56.47 连带责任保证 是 是
股份有限公司 26 日 2016 年 06 月 23 日
23
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 03 月 29 日～
5,000 2016 年 03 月 29 日 64.25 连带责任保证 是 是
股份有限公司 26 日 2016 年 06 月 20 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 04 月 06 日～
5,000 2016 年 04 月 06 日 110.4 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 07 月 19 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 04 月 06 日～
5,000 2016 年 04 月 06 日 67.93 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 07 月 05 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 04 月 08 日～
5,000 2016 年 04 月 08 日 72.52 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 07 月 18 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 04 月 08 日～
5,000 2016 年 04 月 08 日 73.46 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 07 月 06 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 04 月 08 日～
5,000 2016 年 04 月 08 日 63.76 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 07 月 11 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 04 月 12 日～
5,000 2016 年 04 月 12 日 47.82 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 07 月 18 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 04 月 12 日～
5,000 2016 年 04 月 12 日 24.59 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 08 月 09 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 04 月 15 日～
5,000 2016 年 04 月 15 日 76.87 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 07 月 11 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 04 月 15 日～
5,000 2016 年 04 月 15 日 87.44 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 07 月 26 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 04 月 21 日～
5,000 2016 年 04 月 21 日 83.46 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 07 月 26 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 04 月 21 日～
5,000 2016 年 04 月 21 日 75.37 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 07 月 26 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 04 月 22 日～
5,000 2016 年 04 月 22 日 68.96 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 08 月 10 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 05 月 26 日～
5,000 2016 年 05 月 26 日 559.65 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 08 月 02 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 06 月 02 日～
5,000 2016 年 06 月 02 日 1,137.77 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 08 月 08 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2015 年 08 月 26 日～
5,000 2015 年 08 月 26 日 500 连带责任保证 是 是
股份有限公司 26 日 2016 年 02 月 16 日
浙江银茂进出口 2014 年 03 月 2016 年 02 月 26 日～
5,000 2016 年 02 月 26 日 500 连带责任保证 否 是
股份有限公司 26 日 2016 年 08 月 23 日
上海嘉欣丝绸进 2014 年 03 月 2015 年 06 月 02 日～
2,000 2015 年 06 月 02 日 1,000 连带责任保证 是 是
出口有限公司 26 日 2016 年 04 月 24 日
上海嘉欣丝绸进 2014 年 03 月 2015 年 07 月 01 日～
2,000 2015 年 07 月 01 日 127.12 连带责任保证 是 是
出口有限公司 26 日 2016 年 10 月 24 日
24
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发
0 8,699.71
合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余
7,000 4,416.66
度合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
浙江嘉欣苗木城 2013 年 03 连带责任保
5,000 0 是 是
开发有限公司 月 22 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
8,699.71
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
7,000 4,416.66
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.56%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
4,416.66
务担保金额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 4,416.66
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
25
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
董事、监事、高级管理人员
周国建先生、徐鸿先生、韩 在其任职期间每年转让股份不超过其所
朔先生、顾群女士、冯建萍 持有公司股份总数的百分之二十五；离 2010 年 05
无期限 严格履行
女士、郑晓女士、沈玉祁女 职后半年内，不转让其所持有的公司股 月 11 日
士、金解朝先生、王志新先 份。
生、张宁先生、周金海先生
本人承诺不无偿或以不公平条件向其他
单位或者个人输送利益，也不采用其他
方式损害公司利益；本人承诺对职务消
董事、高级管理人员周国建
费行为进行约束；本人承诺不动用公司
先生、张国强先生、徐鸿先
资产从事与其履行职责无关的投资、消
生、韩朔先生、郑晓女士、 2016 年 01
首次公开发行或再融 费活动；本人承诺由董事会或薪酬与考 无期限 严格履行
顾群女士、潘煜双女士、陈 月 15 日
资时所作承诺 核委员会制定的薪酬制度与公司填补回
建根先生、姚武强先生、沈
报措施的执行情况相挂钩；若公司后续
玉祁女士、冯建萍女士
推出公司股权激励政策，本人承诺拟公
布的公司股权激励的行权条件与公司填
补回报措施的执行情况相挂钩。
承诺"不越权干预公司经营管理，不侵占
公司利益"。作为填补回报措施相关责任
控股股东、实际控制人周国 主体之一，若违反上述承诺或拒不履行
2016 年 01
建先生及其一致行动人浙 上述承诺，同意按照中国证监会和深圳 无期限 严格履行
月 15 日
江晟欣实业发展有限公司 证券交易所等证券监管机构按照其制定
或发布的有关规定、规则，作出相关处
罚或采取相关管理措施。
在作为公司控股股东和实际控制人期
间，本人及下属子公司将尽量减少并规
其他对公司中小股东 公司控股股东、实际控制人 2007 年 11
范与贵公司的关联交易。若有不可避免 无期限 严格履行
所作承诺 周国建先生 月 10 日
的关联交易，本人及下属子公司与贵公
司将依法签订协议，履行合法程序，并
26
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
将按照有关法律、法规和《深圳证券交
易所股票上市规则》、《浙江嘉欣丝绸股
份有限公司公司章程》等有关规定履行
信息披露义务和办理有关报批程序，保
证不通过关联交易损害公司及其他股东
的合法权益。
本人及本人直接或间接控制的其他企业
目前未从事任何与浙江嘉欣丝绸股份有
限公司及其下属子公司生产的产品或经
营的业务构成竞争或可能构成竞争的业
务和经营。自承诺函签署之日起，本人
作为股份公司的控股股东和实际控制
人，承诺本人及本人直接或间接控制的
其他企业不直接或间接从事任何与股份
公司及其下属子公司经营的业务构成竞
争或可能构成竞争的业务和经营。自承
诺函签署之日起至本人不具有对股份公
公司控股股东、实际控制人 司控制之日，如股份公司及其下属子公 2007 年 11
无期限 严格履行
周国建先生 司进一步拓展产品和业务范围，本人及 月 10 日
本人控制的其他企业将不与股份公司及
其下属子公司拓展后的产品或业务相竞
争；若与股份公司及其下属子公司拓展
后的产品或业务产生竞争，则本人控制
的其他企业将以停止生产经营相竞争的
业务或产品的方式、或者将相竞争的业
务纳入到股份公司经营的方式、或者将
相竞争的业务转让给无关联关系的第三
方的方式避免同业竞争。如上述承诺被
证明是不真实的或未被遵守，本人将向
股份公司赔偿一切直接和间接损失。
本人及本人控制的其他公司今后除因正
常的经营往来外，不以直接或间接的任
何方式占用股份公司及其下属控股子公
公司控股股东、实际控制人 2008 年 03
司的资金或其他资产。今后除因正常的 无期限 严格履行
周国建先生 月 01 日
工作需要借支差旅费等备用金外，不以
直接或间接的任何方式占用股份公司及
其下属控股子公司的资金或其他资产。
嘉欣丝绸近三年依法纳税，并依照相关
规定享受税收优惠政策和财政补贴。若
公司控股股东、实际控制人 2008 年 03
嘉欣丝绸被国家或地方税务部门追缴税 无期限 严格履行
周国建先生 月 01 日
款及滞纳金，本人愿意承担补缴税款及
滞纳金的责任。
公司控股股东、实际控制人 本人虽已取得新西兰永久居留权，但本 2009 年 12 无期限 严格履行
27
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
周国建先生 人在担任嘉欣丝绸的高管（包括董事、 月 21 日
监事以及高级管理人员）以及作为嘉欣
丝绸的实际控制人和控股股东期间不会
移居境外。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用。
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
28
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
128,374,0 121,669,1
一、有限售条件股份 24.66% -6,704,950 -6,704,950 23.37%
62 12
128,374,0 121,669,1
3、其他内资持股 24.66% -6,704,950 -6,704,950 23.37%
62 12
128,374,0 121,669,1
境内自然人持股 24.66% -6,704,950 -6,704,950 23.37%
62 12
392,275,9 398,980,8
二、无限售条件股份 75.34% 6,704,950 6,704,950 76.63%
38 88
392,275,9 398,980,8
1、人民币普通股 75.34% 6,704,950 6,704,950 76.63%
38 88
520,650,0 520,650,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
年初高管锁定股解锁共计6,704,950股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
29
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
顾群 2,647,500 267,136 0 2,380,364 董监高限售 2016 年 1 月 1 日
冯建萍 7,513,462 1,350,000 0 6,163,462 董监高限售 2016 年 1 月 1 日
周国建 88,233,450 3,000,000 0 85,233,450 董监高限售 2016 年 1 月 1 日
韩朔 7,631,250 1,907,813 0 5,723,437 董监高限售 2016 年 1 月 1 日
朱建勇 2,374,792 75,000 0 2,299,792 董监高限售 2016 年 1 月 1 日
张宁 380,924 30,001 0 350,923 董监高限售 2016 年 1 月 1 日
郑晓 755,220 75,000 0 680,220 董监高限售 2016 年 1 月 1 日
合计 109,536,598 6,704,950 0 102,831,648 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 60,777 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
周国建 境内自然人 21.83% 113,644,600 0 85,233,450 28,411,150 质押 100,000,000
浙江凯喜雅国
际股份有限公 境内非国有法人 7.88% 41,029,087 0 0 41,029,087
司
徐鸿 境内自然人 4.49% 23,400,000 0 17,550,000 5,850,000
冯建萍 境内自然人 1.58% 8,217,950 0 6,163,462 2,054,488
韩朔 境内自然人 1.47% 7,631,250 0 5,723,437 1,907,813
浙江晟欣实业
境内非国有法人 1.23% 6,380,400 500,000 0 6,380,400
发展有限公司
殷玉珍 境内自然人 0.96% 5,000,016 5,000,016 0 5,000,016
顾群 境内自然人 0.61% 3,173,819 0 2,380,364 793,455
朱建勇 境内自然人 0.59% 3,066,390 0 2,299,792 766,598
车通 境内自然人 0.34% 1,770,000 0 0 1,770,000
30
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用。
（如有）（参见注 3）
上述股东中，周国建先生持有浙江晟欣实业发展有限公司 31.74%的股份，浙江晟欣实业
上述股东关联关系或一致行动的
发展有限公司为周国建先生的一致行动人；除此之外，公司未知其他股东之间是否存在
说明
关联关系或属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
浙江凯喜雅国际股份有限公司 41,029,087 人民币普通股 41,029,087
周国建 28,411,150 人民币普通股 28,411,150
浙江晟欣实业发展有限公司 6,380,400 人民币普通股 6,380,400
徐鸿 5,850,000 人民币普通股 5,850,000
殷玉珍 5,000,016 人民币普通股 5,000,016
冯建萍 2,054,488 人民币普通股 2,054,488
韩朔 1,907,813 人民币普通股 1,907,813
车通 1,770,000 人民币普通股 1,770,000
吕晓明 1,766,028 人民币普通股 1,766,028
林世榆 1,762,800 人民币普通股 1,762,800
前 10 名无限售条件普通股股东之
上述股东中，周国建先生持有浙江晟欣实业发展有限公司 31.74%的股份，浙江晟欣实业
间，以及前 10 名无限售条件普通
发展有限公司为周国建先生的一致行动人；除此之外，公司未知其他股东之间是否存在
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
33
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江嘉欣丝绸股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 156,376,108.77 144,218,025.54
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,076,594.00 2,942,540.00
应收账款 311,206,536.16 282,196,893.85
预付款项 53,351,081.16 44,851,386.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,084,732.80 1,433,898.92
应收股利 552,960.00
其他应收款 41,722,459.61 42,247,842.59
买入返售金融资产
存货 400,703,868.64 432,712,573.67
34
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 178,410,000.00 223,315,914.00
流动资产合计 1,152,484,341.14 1,173,919,075.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 38,343,880.00 40,555,720.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 113,042,400.12 114,994,334.07
投资性房地产 323,676,692.93 330,849,247.06
固定资产 341,634,029.99 353,208,354.14
在建工程 150,524.82 3,042,597.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 45,472,184.30 46,473,765.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,924,365.31 6,334,213.42
递延所得税资产 21,010,832.01 19,711,307.68
其他非流动资产
非流动资产合计 888,254,909.48 915,169,539.67
资产总计 2,040,739,250.62 2,089,088,614.79
流动负债：
短期借款 352,312,000.00 394,157,732.80
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
966,246.00 5,918,964.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,670,038.81 1,894,464.20
35
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 259,173,395.32 253,141,969.53
预收款项 35,831,016.10 25,577,720.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,612,728.50 7,824,898.99
应交税费 4,627,712.13 5,166,699.85
应付利息 540,264.85 502,870.62
应付股利 3,767,369.20 5,260,869.20
其他应付款 17,660,826.27 23,982,519.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 20,940,971.44
流动负债合计 707,102,568.62 723,428,709.58
非流动负债：
长期借款 17,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,599,862.57 1,677,037.87
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 19,515,822.12 21,255,485.00
其他非流动负债
非流动负债合计 21,115,684.69 39,932,522.87
负债合计 728,218,253.31 763,361,232.45
所有者权益：
股本 520,650,000.00 520,650,000.00
其他权益工具
36
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 322,070,658.85 322,070,658.85
减：库存股
其他综合收益 5,594,821.42 7,243,803.29
专项储备
盈余公积 84,130,546.56 84,130,546.56
一般风险准备
未分配利润 307,879,160.67 319,439,909.66
归属于母公司所有者权益合计 1,240,325,187.50 1,253,534,918.36
少数股东权益 72,195,809.81 72,192,463.98
所有者权益合计 1,312,520,997.31 1,325,727,382.34
负债和所有者权益总计 2,040,739,250.62 2,089,088,614.79
法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 121,636,979.94 99,595,274.18
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 120,000.00
应收账款 259,328,757.52 218,367,559.80
预付款项 51,507,283.17 29,361,354.14
应收利息 1,616,731.89
应收股利 10,455,577.30 12,759,117.30
其他应收款 374,370,403.01 379,641,942.95
存货 105,459,126.56 130,822,881.83
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,000,000.00
流动资产合计 924,494,859.39 895,548,130.20
37
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 37,447,280.00 39,659,120.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 413,443,644.37 415,108,298.59
投资性房地产 192,765,154.23 196,685,336.67
固定资产 252,172,409.05 260,439,598.61
在建工程 3,042,597.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,043,907.65 32,783,367.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,081,335.18 1,657,457.68
递延所得税资产 9,746,367.16 8,687,727.76
其他非流动资产
非流动资产合计 938,700,097.64 958,063,504.67
资产总计 1,863,194,957.03 1,853,611,634.87
流动负债：
短期借款 296,312,000.00 358,157,732.80
以公允价值计量且其变动计入当
966,246.00 5,918,964.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 23,670,038.81 1,894,464.20
应付账款 185,745,876.29 191,710,166.22
预收款项 57,151,697.60 19,036,336.28
应付职工薪酬 136,286.23 3,345,084.10
应交税费 6,062,249.58 7,929,569.85
应付利息 483,634.84 420,533.21
应付股利
其他应付款 68,912,852.52 64,614,411.02
划分为持有待售的负债
38
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 20,940,971.44
流动负债合计 660,381,853.31 653,027,261.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,599,862.57 1,677,037.87
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 4,420,442.19 4,973,402.19
其他非流动负债
非流动负债合计 6,020,304.76 6,650,440.06
负债合计 666,402,158.07 659,677,701.74
所有者权益：
股本 520,650,000.00 520,650,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 322,354,294.95 322,354,294.95
减：库存股
其他综合收益 5,576,833.52 7,235,713.52
专项储备
盈余公积 84,130,546.56 84,130,546.56
未分配利润 264,081,123.93 259,563,378.10
所有者权益合计 1,196,792,798.96 1,193,933,933.13
负债和所有者权益总计 1,863,194,957.03 1,853,611,634.87
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
39
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 1,106,150,843.76 989,492,432.31
其中：营业收入 1,106,150,843.76 989,492,432.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,051,129,563.21 949,094,545.24
其中：营业成本 883,914,757.09 799,201,615.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,813,150.09 5,552,811.31
销售费用 71,264,797.32 60,664,180.61
管理费用 85,419,324.42 85,206,984.54
财务费用 -3,458,160.20 -7,195,882.04
资产减值损失 10,175,694.49 5,664,835.29
加：公允价值变动收益（损失以
4,007,718.00 7,227,966.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-5,180,878.57 2,803,683.72
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,231,933.95 839,916.43
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,848,119.98 50,429,536.79
加：营业外收入 4,207,119.47 3,021,806.16
其中：非流动资产处置利得 3,201.76 2,379,372.86
减：营业外支出 145,029.58 612,604.43
其中：非流动资产处置损失 124,143.87 606,625.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,910,209.87 52,838,738.52
减：所得税费用 14,406,804.77 13,400,009.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,503,405.10 39,438,729.41
归属于母公司所有者的净利润 40,504,251.01 36,663,398.06
40
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 2,999,154.09 2,775,331.35
六、其他综合收益的税后净额 -1,644,790.13 4,371,840.00
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,648,981.87 4,371,840.00
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-1,648,981.87 4,371,840.00
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-1,658,880.00 4,371,840.00
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 9,898.13
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
4,191.74
税后净额
七、综合收益总额 41,858,614.97 43,810,569.41
归属于母公司所有者的综合收益
38,855,269.14 41,035,238.06
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,003,345.83 2,775,331.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.07
（二）稀释每股收益 0.08 0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：周国建 主管会计工作负责人：沈玉祁 会计机构负责人：周骏
41
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 881,381,898.06 776,480,445.51
减：营业成本 716,198,946.70 652,157,517.57
营业税金及附加 963,336.37 1,250,288.61
销售费用 65,964,057.36 55,414,561.01
管理费用 43,622,854.11 44,120,106.58
财务费用 -3,260,625.60 -7,473,244.79
资产减值损失 9,339,779.04 5,555,717.99
加：公允价值变动收益（损失以
4,007,718.00 7,312,036.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
14,496,512.20 35,417,858.45
列）
其中：对联营企业和合营企
-944,654.22 736,051.71
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,057,780.28 68,185,392.99
加：营业外收入 2,097,580.81 396,853.02
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 82,408.05 296,724.32
其中：非流动资产处置损失 66,045.12 292,740.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
69,072,953.04 68,285,521.69
列）
减：所得税费用 12,490,207.21 10,174,298.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,582,745.83 58,111,223.01
五、其他综合收益的税后净额 -1,658,880.00 4,371,840.00
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-1,658,880.00 4,371,840.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
42
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-1,658,880.00 4,371,840.00
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 54,923,865.83 62,483,063.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.11
（二）稀释每股收益 0.11 0.11
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,103,059,420.43 1,027,299,657.54
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 92,969,951.12 103,698,117.70
收到其他与经营活动有关的现金 31,087,357.62 67,153,299.24
经营活动现金流入小计 1,227,116,729.17 1,198,151,074.48
43
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 836,294,991.22 788,261,436.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
156,203,453.29 146,620,583.14
金
支付的各项税费 54,503,137.73 51,973,306.99
支付其他与经营活动有关的现金 83,257,308.92 196,877,604.64
经营活动现金流出小计 1,130,258,891.16 1,183,732,931.22
经营活动产生的现金流量净额 96,857,838.01 14,418,143.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 162,345,914.00
取得投资收益收到的现金 728,180.38 2,994,387.35
处置固定资产、无形资产和其他
1,334,782.11 129,370.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
293,692.42
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 164,408,876.49 3,417,449.77
购建固定资产、无形资产和其他
8,172,687.83 27,298,529.19
长期资产支付的现金
投资支付的现金 163,752,000.00 69,687,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,469,811.00 45,600.00
投资活动现金流出小计 177,394,498.83 97,031,529.19
投资活动产生的现金流量净额 -12,985,622.34 -93,614,079.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 530,231,384.00 597,638,949.15
44
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 530,231,384.00 597,638,949.15
偿还债务支付的现金 589,077,116.80 447,184,091.15
分配股利、利润或偿付利息支付
63,384,670.94 71,451,699.55
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
4,493,500.00 14,845,140.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 652,461,787.74 518,635,790.70
筹资活动产生的现金流量净额 -122,230,403.74 79,003,158.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
14,103.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,344,084.36 -192,777.71
加：期初现金及现金等价物余额 113,839,132.70 119,041,114.76
六、期末现金及现金等价物余额 75,495,048.34 118,848,337.05
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 897,883,765.40 789,030,855.89
收到的税费返还 92,414,035.33 102,247,256.66
收到其他与经营活动有关的现金 58,548,621.63 34,084,704.16
经营活动现金流入小计 1,048,846,422.36 925,362,816.71
购买商品、接受劳务支付的现金 784,025,394.15 716,889,791.26
支付给职工以及为职工支付的现
56,795,022.60 50,564,021.55
金
支付的各项税费 23,579,638.60 20,028,584.96
支付其他与经营活动有关的现金 87,653,621.71 154,933,277.19
经营活动现金流出小计 952,053,677.06 942,415,674.96
经营活动产生的现金流量净额 96,792,745.30 -17,052,858.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,000,000.00
取得投资收益收到的现金 22,974,791.42 37,731,036.74
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处置固定资产、无形资产和其他
1,294,430.00 5,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1,875,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 49,269,221.42 39,611,036.74
购建固定资产、无形资产和其他
2,043,680.17 19,811,616.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金 46,312,000.00 69,737,400.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,469,811.00
投资活动现金流出小计 53,825,491.17 89,549,016.93
投资活动产生的现金流量净额 -4,556,269.75 -49,937,980.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 489,231,384.00 573,008,949.15
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 489,231,384.00 573,008,949.15
偿还债务支付的现金 551,077,116.80 420,054,091.15
分配股利、利润或偿付利息支付
58,851,204.58 57,733,238.07
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 609,928,321.38 477,787,329.22
筹资活动产生的现金流量净额 -120,696,937.38 95,221,619.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,460,461.83 28,230,781.49
加：期初现金及现金等价物余额 69,216,381.34 55,406,696.20
六、期末现金及现金等价物余额 40,755,919.51 83,637,477.69
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
46
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
520,65 1,325,7
322,070 7,243,8 84,130, 319,439 72,192,
一、上年期末余额 0,000. 27,382.
,658.85 03.29 546.56 ,909.66 463.98
00 34
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
520,65 1,325,7
322,070 7,243,8 84,130, 319,439 72,192,
二、本年期初余额 0,000. 27,382.
,658.85 03.29 546.56 ,909.66 463.98
00 34
三、本期增减变动
-1,648,9 -11,560, 3,345.8 -13,206,
金额（减少以“－”
81.87 748.99 3 385.03
号填列）
（一）综合收益总 -1,648,9 40,504, 3,003,3 41,858,
额 81.87 251.01 45.83 614.97
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-52,065, -3,000,0 -55,065,
（三）利润分配
000.00 00.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
47
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -52,065, -3,000,0 -55,065,
股东）的分配 000.00 00.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
520,65 1,312,5
322,070 5,594,8 84,130, 307,879 72,195,
四、本期期末余额 0,000. 20,997.
,658.85 21.42 546.56 ,160.67 809.81
00 31
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
260,32 1,355,8
582,423 15,394, 72,785, 324,429 100,501
一、上年期末余额 5,000. 59,781.
,348.15 800.00 778.55 ,150.10 ,704.45
00 25
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
260,32 1,355,8
二、本年期初余额 582,423 15,394, 72,785, 324,429 100,501
5,000. 59,781.
48
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 ,348.15 800.00 778.55 ,150.10 ,704.45 25
三、本期增减变动 260,32 -260,35
4,371,8 -15,401, -30,851 -41,909,
金额（减少以“－” 5,000. 2,689.2
40.00 601.94 ,732.97 184.20
号填列） 00 9
（一）综合收益总 4,371,8 36,663, 2,775,3 43,810,
额 40.00 398.06 31.35 569.41
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-52,065, -8,145, -60,210,
（三）利润分配
000.00 000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -52,065, -8,145, -60,210,
股东）的分配 000.00 000.00 000.00
4．其他
260,32 -260,32
（四）所有者权益
5,000. 5,000.0
内部结转
00 0
260,32 -260,32
1．资本公积转增
5,000. 5,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
49
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
-27,689. -25,482 -25,509,
（六）其他
29 ,064.32 753.61
520,65 1,313,9
322,070 19,766, 72,785, 309,027 69,649,
四、本期期末余额 0,000. 50,597.
,658.86 640.00 778.55 ,548.16 971.48
00 05
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
520,650, 322,354,2 7,235,713 84,130,54 259,563 1,193,933
一、上年期末余额
000.00 94.95 .52 6.56 ,378.10 ,933.13
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
520,650, 322,354,2 7,235,713 84,130,54 259,563 1,193,933
二、本年期初余额
000.00 94.95 .52 6.56 ,378.10 ,933.13
三、本期增减变动
-1,658,88 4,517,7 2,858,865
金额（减少以“－”
0.00 45.83 .83
号填列）
（一）综合收益总 -1,658,88 56,582, 54,923,86
额 0.00 745.83 5.83
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-52,065, -52,065,0
（三）利润分配
000.00 00.00
50
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -52,065, -52,065,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
520,650, 322,354,2 5,576,833 84,130,54 264,081 1,196,792
四、本期期末余额
000.00 94.95 .52 6.56 ,123.93 ,798.96
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
260,325, 582,679,2 15,394,80 72,785,77 209,525 1,140,710
一、上年期末余额
000.00 94.95 0.00 8.55 ,466.03 ,339.53
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
260,325, 582,679,2 15,394,80 72,785,77 209,525 1,140,710
二、本年期初余额
000.00 94.95 0.00 8.55 ,466.03 ,339.53
三、本期增减变动
260,325, -260,325, 4,371,840 6,046,2 10,418,06
金额（减少以“－”
000.00 000.00 .00 23.01 3.01
号填列）
（一）综合收益总 4,371,840 58,111,2 62,483,06
51
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额 .00 23.01 3.01
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-52,065, -52,065,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -52,065, -52,065,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 260,325, -260,325,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 260,325, -260,325,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
520,650, 322,354,2 19,766,64 72,785,77 215,571 1,151,128
四、本期期末余额
000.00 94.95 0.00 8.55 ,689.04 ,402.54
三、公司基本情况
浙江嘉欣丝绸股份有限公司（以下简称公司、本公司）经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]440
号文核准，于2010 年4 月28日首次公开发行3,350 万股的A股股票，公司股本变更为13,350万股。公司已
于2010 年7 月12 日在浙江省工商行政管理局办理了工商变更登记。公司股票于2010 年5 月11日在深圳
证券交易所挂牌交易，股票代码002404。
52
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2011年5月25日，公司以2010年12月31日的总股本133,500,000 股为基数，以资本公积金向全体股东
每10股转增3股。资本公积金转增股本方案实施后，公司总股本由133,500,000.00 元增加至
173,550,000.00元。
2012年5月16日，公司以2011年12月31日总股本173,550,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10
股转增5股。资本公积金转增股本方案实施后，公司总股本由173,550,000.00元增加至260,325,000.00元。
2015年5月20日，公司以2014年12月31日的总股本260,325,000股为基数，以资本溢价形成的资本公积
向全体股东每10股转增10股，此方案实施后公司总股本由260,325,000股增加为520,650,000股。
公司法定代表人：周国建
2016年5月4日，公司对原营业执照（注册号：330000000004429）、组织机构代码证（证号：14647590-6）、
税务登记证（证号：330401146475906）进行“三证合一”，合并后公司统一社会信用代码为
913300001464759067。
公司许可经营项目：增值电信业务
公司经营范围：增值电信业务，蚕茧收烘、农副产品收购（不含食品），经营茧、丝、绸商品；制丝；
纺织品的织造、印染；服装、金属小五金、铝制品的生产、销售；纺织机械及配件、纺织品、丝绸制品、
办公用品、皮革制品、工艺品（除金、银饰品）、染化剂、印染助剂、玩具、劳保用品、日用百货、农副
产品（不含食品）的销售；仓储服务；技术咨询服务；企业营销策划服务；旅游服务（不含旅行社）；展
览展销；受委托代收付水、电、蒸汽、排污费用；房屋及设备租赁；经营进出口业务（国家法律法规禁止、
限制的除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司全体董事于2016年08月23日批准报出。
2016年1月，子公司浙江金蚕网供应链管理有限公司新设子公司浙江嘉欣融资租赁有限公司。
截至2016年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司名称 与公司关系
浙江金蚕网供应链管理有限公司（以下简称金蚕网） 子公司
嘉兴市中丝电子商务有限公司 金蚕网的子公司
嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司 金蚕网的子公司
香港融通国际有限公司 金蚕网的子公司
浙江嘉欣融资租赁有限公司 金蚕网的子公司
嘉兴中欣制衣有限公司 子公司
浙江嘉欣兴昌印染有限公司 子公司
嘉兴诚欣制衣有限公司 子公司
浙江嘉欣金三塔丝绸服饰有限公司 子公司
嘉兴市联欣水汽供应有限公司 子公司
浙江嘉欣金三塔丝针织有限公司 子公司
嘉兴优佳金属制品有限公司（以下简称优佳金属） 子公司
嘉兴天欣五金制品有限公司 优佳金属的子公司
浙江嘉兴太和新能源科技有限公司 优佳金属的子公司
浙江嘉欣丝丽制衣有限公司 子公司
嘉兴市特欣织造有限公司 子公司
嘉兴梦欣时装有限公司 子公司
浙江嘉欣苗木城开发有限公司 子公司
嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司 子公司
53
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
嘉兴市晟纺检测技术服务有限公司 子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务
报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
自报告期末起12月内，不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
54
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
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丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
56
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
③可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
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（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收账款余额 10％以上且金额在 100 万元以上
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
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合并报表范围内部单位欠款 其他方法
应收出口退税 其他方法
押金保证金及预借业务备用金等 其他方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
合并报表范围内部单位欠款
应收出口退税
押金保证金及预借业务备用金等
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
期末对于单项金额虽不重大但存在明显减值迹象的应收款项
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根
单项计提坏账准备的理由
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 个别认定法
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品、开发
产品和开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）开发用地的核算方法
开发用土地按取得时实际成本入账。
（5）公共配套设施费用的核算方法
公共配套设施按实际发生额核算。不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊计入开发项目的开发
成本。
（6）开发成本的核算方法
①主要内容：
土地开发：主要包括土地使用权、前期工程费、基础设施费、道路、供水、供电、供气、下水、通讯、
泵站、排污、各类工程费、河道、资本化利息、开发间接成本转入、其他等。
房产建设：主要包括用地成本、建安总成本（房屋前期工程费、房屋建造费、土建、安装、装饰装修、
室内设备、家具家电、房屋配套设施、基础设施、室外配套费）、二次装修、房屋资本化利息、开发间接
成本转入、其他。
②成本分摊原则：
（A）土地使用权费，能分清负担对象的，可直接计入土地及房屋开发成本。
（B）前期工程和基础设施费，凡能分清负担对象的，直接计入土地及房屋开发成本；凡由两个以上
项目共同承担，不能分清负担对象的，应按项目受益面积分摊后，分别计入房屋开发项目的成本。
（C）建筑安装工程费，按不同的施工方式采用不同的核算方法。①采用出包方式的，应按承包企业
提交的“工程价款结算单”确认成本；②采用自营方式的，根据实际发生计入各项目开发成本；③如果企
业自营施工大型建筑安装工程，按照建造合同准则进行核算；④在开发过程中领用的设备，应于设备发出
交付安装时根据附属对象进行归集。
（D）公共配套设施费，应根据配套设施建设的不同情况，采用不同的核算方法。①若公共设施与商
品房开发同步，直接计入；②若公共设施后于商品房开发，预提土地开发项目应负担的公共设施费。
公共配套设施按实际发生额核算，不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊计入开发项目的开发
成本。
（E）开发间接费用，凡能分清负担对象的，可直接计入各项开发成本；不能确定是哪项开发产品负
担的，因而无法直接计入开发成本，一般先将其在“开发间接费用”科目归集，然后按占地面积（受益面
积、可售建筑面积）适当分配标准分配记入各项开发产品成本，分配标准一经确定不得修改。
③开发成本的结转：
房屋开发项目竣工验收后，应按各种房屋的用途，将房屋的实际开发成本分别结转有关开发产品账户。
（7）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（8）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法
②包装物采用一次转销法
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13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
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础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的
编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用
土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该
固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物（框剪结
年限平均法 30 5 3.17
构）
房屋及建筑物（其他结
年限平均法 20 5、10 4.75、4.50
构）
简易建筑 年限平均法 10 5、10 9.50、9.00
机器设备 年限平均法 10 5、10 9.50、9.00
运输设备 年限平均法 5 5、10 19.00、18.00
办公及电子设备 年限平均法 5 5、10 19.00、18.00
固定资产装修 年限平均法 5 20.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
公司取得的排污权按受益年限20年平均摊销。
土地使用权的使用寿命为土地使用证上注明的年限。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末都进行减值
测试。
每年度终了，对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值
的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期
待摊费用包括预付经营租入固定资产的租金、经营租赁方式租入的固定资产改良支出。
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（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老
保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应
支出计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
其中：
外销业务：
①货物已经报关出口
②收入的金额能够可靠地计量
③货运单据、外销发票已经交付客户
④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售实现。
内销业务：
①货物已经发出
②收入的金额能够可靠地计量
③开具内销销售发票
④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售实现。
房产销售：
①工程已经竣工，且具备销售合同所约定的交房条件；
②经验收，买卖双方签署了房地产交接书；
③履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
④成本能够可靠地计量
（2）提供劳务
对于一次就能完成的劳务，在劳务完成时确认收入。
对于需要较长的时间才能完成的劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完
工百分比法确认提供劳务收入，完工百分比进度依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。按照已收
或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额（但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外）。资产
负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认
当期提供劳务收入；同时，按照已提供劳务累计发生的总成本扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的
金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
公司提供加工业务在劳务完成时确认收入。
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（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使
用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入：
a．具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b．履行了合同规定的义务，且价款已经取得或确信可以取得
c．出租开发产品成本能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入、仓储收入、租金收入 17%、13%、6%、5%
营业税 租金收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 25%
浙江嘉欣金三塔丝绸服饰有限公司 25%
嘉兴市联欣水汽供应有限公司 25%
浙江嘉欣金三塔丝针织有限公司 25%
嘉兴优佳金属制品有限公司 15%
嘉兴天欣五金制品有限公司 25%
浙江嘉欣丝丽制衣有限公司 25%
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浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
嘉兴中欣制衣有限公司 25%
嘉兴诚欣制衣有限公司 25%
浙江嘉欣兴昌印染有限公司 15%
嘉兴市特欣织造有限公司 25%
嘉兴梦欣时装有限公司 25%
浙江嘉欣苗木城开发有限公司 25%
浙江嘉兴太和新能源科技有限公司 25%
嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司 25%
浙江金蚕网供应链管理有限公司 25%
嘉兴市中丝电子商务有限公司 20%
嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司 25%
嘉兴市晟纺检测技术服务有限公司 20%
香港融通国际有限公司 16.5%
2、税收优惠
子公司嘉兴优佳金属制品有限公司和浙江嘉欣兴昌印染有限公司被评为高新技术企业，享受税收优惠
政策，本期企业所得税税率为15%；
子公司嘉兴市晟纺检测技术服务有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策，本期企业所得税税率为
20%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 287,439.76 222,694.99
银行存款 151,517,608.58 140,410,033.29
其他货币资金 4,571,060.43 3,585,297.26
合计 156,376,108.77 144,218,025.54
其他说明
项目 期末余额 年初余额
定期存款 76,312,000.00 30,000,000.00
银行承兑汇票保证金 4,569,060.43 378,892.84
合计 80,881,060.43 30,378,892.84
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,076,594.00 2,942,540.00
合计 9,076,594.00 2,942,540.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
22,455,8 17,964,6 4,491,168 31,794, 16,403,92 15,391,034.
独计提坏账准备的 6.43% 80.00% 10.06% 51.59%
40.00 72.00 .00 960.00 5.91 09
应收账款
按信用风险特征组
327,024, 20,308,7 306,715,3 284,324 17,519,12 266,805,85
合计提坏账准备的 93.57% 6.21% 89.94% 6.16%
095.88 27.72 68.16 ,987.08 7.32 9.76
应收账款
349,479, 38,273,3 311,206,5 316,119 33,923,05 282,196,89
合计 100.00% 10.95% 100.00% 10.73%
935.88 99.72 36.16 ,947.08 3.23 3.85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
预计未来现金流低于账
闻朱慧 22,455,840.00 17,964,672.00 80.00%
面应收款余额
合计 22,455,840.00 17,964,672.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 320,900,550.52 16,045,027.52 5.00%
1 年以内小计 320,900,550.52 16,045,027.52 5.00%
1至2年 835,785.50 167,157.11 20.00%
2至3年 2,382,433.53 1,191,216.76 50.00%
3 年以上 2,905,326.33 2,905,326.33 100.00%
合计 327,024,095.88 20,308,727.72
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,457,441.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 107,095.49
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额92,510,529.80元，占应收账款期末余额合计数的比例
26.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额21,467,406.49元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 52,088,643.87 97.63% 43,554,497.52 97.11%
1至2年 857,751.73 1.61% 659,816.83 1.47%
2至3年 158,578.43 0.30% 414,114.16 0.92%
3 年以上 246,107.13 0.46% 222,958.04 0.50%
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合计 53,351,081.16 -- 44,851,386.55 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额19,862,540.50元，占预付款项期末余额
合计数的比例37.23%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
供应链融资应收利息 1,084,732.80 1,433,898.92
合计 1,084,732.80 1,433,898.92
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
可供出售金融资产分配股利 552,960.00
合计 552,960.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
43,168,1 1,445,66 41,722,45 43,544, 1,296,413 42,247,842.
合计提坏账准备的 100.00% 3.35% 100.00% 2.98%
28.41 8.80 9.61 256.14 .55 59
其他应收款
43,168,1 1,445,66 41,722,45 43,544, 1,296,413 42,247,842.
合计 100.00% 3.35% 100.00% 2.98%
28.41 8.80 9.61 256.14 .55 59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 8,890,698.14 444,534.90 5.00%
1 年以内小计 8,890,698.14 444,534.90 5.00%
1至2年 11,927.87 2,385.57 20.00%
2至3年 10,426.07 5,213.04 50.00%
3 年以上 993,535.29 993,535.29 100.00%
合计 9,906,587.37 1,445,668.80
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
出口退税 25,661,045.30
押金保证金及预借业务备用 7,600,495.74
金等
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合计 33,261,541.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 154,275.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 5,020.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 25,661,045.30 27,947,623.16
押金保证金及预借业务备用金等 7,600,495.74 8,587,004.14
其他 9,906,587.37 7,009,628.84
合计 43,168,128.41 43,544,256.14
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 非关联方 25,661,045.30 1 年内 59.44%
押金保证金及预借
非关联方 7,600,495.74 1 年内 17.61%
业务备用金等
嘉兴市住房公积金 非关联方 2,563,240.43 1 年内 5.94% 128,162.02
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管理中心
昌邑市赛奥丝绸有
非关联方 602,175.72 3 年以上 1.39% 602,175.72
限公司
嘉兴市丝绸博物馆 预付投资款 500,000.00 1 年内 1.16% 25,000.00
合计 -- 36,926,957.19 -- 85.54% 755,337.74
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,989,962.29 28,989,962.29 29,132,662.84 29,132,662.84
在产品 35,717,177.22 35,717,177.22 45,658,781.59 45,658,781.59
库存商品 216,926,928.32 21,930,970.08 194,995,958.24 236,988,259.48 18,952,243.38 218,036,016.10
委托加工物资 9,353,449.91 9,353,449.91 14,646,490.25 14,646,490.25
开发成本 44,608,422.21 44,608,422.21 42,310,725.19 42,310,725.19
开发产品 87,038,898.77 87,038,898.77 82,927,897.70 82,927,897.70
合计 422,634,838.72 21,930,970.08 400,703,868.64 451,664,817.05 18,952,243.38 432,712,573.67
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 18,952,243.38 5,563,977.26 2,585,250.56 21,930,970.08
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合计 18,952,243.38 5,563,977.26 2,585,250.56 21,930,970.08
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 25,000,000.00
供应链融资借款 178,410,000.00 198,315,914.00
合计 178,410,000.00 223,315,914.00
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 38,343,880.00 38,343,880.00 40,555,720.00 40,555,720.00
按公允价值计量的 10,977,280.00 10,977,280.00 13,189,120.00 13,189,120.00
78
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按成本计量的 27,366,600.00 27,366,600.00 27,366,600.00 27,366,600.00
合计 38,343,880.00 38,343,880.00 40,555,720.00 40,555,720.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
3,541,501.97 3,541,501.97
具的摊余成本
公允价值 10,977,280.00 10,977,280.00
累计计入其他综合收益
5,576,833.52 5,576,833.52
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
浙江浙商
联盟市场
200,000.00 200,000.00 5.88%
投资管理
有限公司
嘉兴市欣
禾职业教
育集团化 70,000.00 70,000.00 14.00%
办学促进
中心
天堂硅谷-
贤辅 1 号 26,400,000 26,400,000
资产管理 .00 .00
计划
嘉兴市中
丝现代物
696,600.00 696,600.00 18.00%
流有限公
司
27,366,600 27,366,600
合计 --
.00 .00
79
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
80
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
嘉兴环丰
1,757,494 -375,221. 1,382,272
金属制品
.37 69 .68
有限公司
浙江嘉兴
3,203,467 -418,635. 2,784,832
永理丝线
.91 51 .40
有限公司
上海嘉欣
丝绸进出 10,085,01 701,040.8 720,000.0 10,066,05
口有限公 4.34 0 0 5.14
司
嘉兴市秀
洲区嘉欣 70,197,11 1,700,685 71,897,79
小额贷款 3.78 .29 9.07
有限公司
成县茧丝
500,000.0 500,000.0 500,000.0
绸有限公
0 0 0
司
浙江银茂
10,121,97 -278,146. 9,843,826
投资股份
2.91 44 .47
有限公司
宁波世捷
新能源科 9,345,703 -2,649,59 6,696,105
技有限公 .38 8.36 .02
司
嘉兴市融
晟典当有 10,283,56 10,371,50
87,941.96
限责任公 7.38 9.34
司
115,494,3 -1,231,93 720,000.0 113,542,4 500,000.0
小计
34.07 3.95 0 00.12 0
合计 115,494,3 -1,231,93 720,000.0 113,542,4 500,000.0
81
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
34.07 3.95 0 00.12 0
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 299,179,418.30 99,016,452.92 398,195,871.22
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 299,179,418.30 99,016,452.92 398,195,871.22
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 55,121,616.37 12,225,007.79 67,346,624.16
2.本期增加金额 5,846,031.84 1,326,522.29 7,172,554.13
（1）计提或摊销 5,846,031.84 1,326,522.29 7,172,554.13
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 60,967,648.21 13,551,530.08 74,519,178.29
三、减值准备
1.期初余额
82
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2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 238,211,770.09 85,464,922.84 323,676,692.93
2.期初账面价值 244,057,801.93 86,791,445.13 330,849,247.06
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 382,923,559.92 228,164,696.66 43,958,756.99 30,677,651.37 21,526,414.26 707,251,079.20
2.本期增加金
6,566,604.57 274,103.17 699,930.77 106,240.00 7,646,878.51
额
（1）购置 3,524,006.87 274,103.17 699,930.77 106,240.00 4,604,280.81
（2）在建工
3,042,597.70 3,042,597.70
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金 334,550.00 242,573.90 1,611,877.65 2,189,001.55
83
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额
（1）处置或
334,550.00 242,573.90 1,611,877.65 2,189,001.55
报废
4.期末余额 382,923,559.92 234,396,751.23 43,990,286.26 29,765,704.49 21,632,654.26 712,708,956.16
二、累计折旧
1.期初余额 140,245,909.59 141,225,955.65 35,372,917.20 23,486,734.43 13,711,208.19 354,042,725.06
2.本期增加金
8,108,714.66 7,485,630.91 1,264,546.99 1,153,228.66 1,037,641.24 19,049,762.46
额
（1）计提 8,108,714.66 7,485,630.91 1,264,546.99 1,153,228.66 1,037,641.24 19,049,762.46
3.本期减少金
278,950.18 229,131.24 1,509,479.93 2,017,561.35
额
（1）处置或
278,950.18 229,131.24 1,509,479.93 2,017,561.35
报废
4.期末余额 148,354,624.25 148,432,636.38 36,408,332.95 23,130,483.16 14,748,849.43 371,074,926.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
234,568,935.67 85,964,114.85 7,581,953.31 6,635,221.33 6,883,804.83 341,634,029.99
值
2.期初账面价
242,677,650.33 86,938,741.01 8,585,839.79 7,190,916.94 7,815,206.07 353,208,354.14
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
84
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
园区北区配电工
0.00 0.00 3,042,597.70 3,042,597.70
程
污水改造工程 150,524.82 150,524.82 0.00 0.00
合计 150,524.82 150,524.82 3,042,597.70 3,042,597.70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
园区北
3,042,59 3,042,59
区配电 0.00 其他
7.70 7.70
工程
污水改 150,524. 150,524.
0.00 其他
造工程 82 82
3,042,59 150,524. 3,042,59 150,524.
合计 -- -- --
7.70 82 7.70 82
85
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 49,700,714.34 9,365,806.31 59,066,520.65
2.本期增加金
110,796.11 110,796.11
额
86
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（1）购置 110,796.11 110,796.11
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 49,700,714.34 9,476,602.42 59,177,316.76
二、累计摊销
1.期初余额 9,333,874.28 3,258,880.77 12,592,755.05
2.本期增加金
594,303.28 518,074.13 1,112,377.41
额
（1）计提 594,303.28 518,074.13 1,112,377.41
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 9,928,177.56 3,776,954.90 13,705,132.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
39,772,536.78 5,699,647.52 45,472,184.30
值
2.期初账面价
40,366,840.06 6,106,925.54 46,473,765.60
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
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其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费用 4,589,213.42 800,902.50 1,625,750.55 3,764,365.37
模具、网络服务等其
1,745,000.00 585,000.06 1,159,999.94
他费用
合计 6,334,213.42 800,902.50 2,210,750.61 4,924,365.31
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
88
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 61,549,709.35 15,279,807.68 53,932,134.36 13,378,319.49
可抵扣亏损 19,508,573.76 4,877,143.45 19,508,573.76 4,877,143.45
广告宣传费 1,155,417.59 288,854.40 1,155,417.59 288,854.40
计入损益的交易性金融
176,246.00 44,061.50 4,183,964.00 1,045,991.00
负债公允价值变动损失
计入资本公积的购买子
公司少数股东股权及不
丧失控制权情况下处置 483,997.38 120,999.34 483,997.38 120,999.34
子公司部分股权对合并
报表的调整
长期应付职工薪酬-离
1,599,862.57 399,965.64
职后福利
合计 84,473,806.65 21,010,832.01 79,264,087.09 19,711,307.68
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
60,381,519.71 15,095,379.93 65,128,331.24 16,282,082.81
产评估增值
可供出售金融资产公允
7,435,778.03 1,858,944.51 9,647,618.04 2,411,904.51
价值变动
长期股权投资账面价值
8,400,430.70 2,100,107.68 8,400,430.70 2,100,107.68
调整
计入资本公积的权益法
下被投资单位净损益、
其他综合收益和利润分 1,845,560.00 461,390.00 1,845,560.00 461,390.00
配以外所有者权益的其
他变动中享有的份额
合计 78,063,288.44 19,515,822.12 85,021,939.98 21,255,485.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
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递延所得税资产 21,010,832.01 19,711,307.68
递延所得税负债 19,515,822.12 21,255,485.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 36,000,000.00 36,000,000.00
信用借款 296,312,000.00 358,157,732.80
贴现借款 20,000,000.00
合计 352,312,000.00 394,157,732.80
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
90
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32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 966,246.00 5,918,964.00
衍生金融负债 966,246.00 5,918,964.00
合计 966,246.00 5,918,964.00
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,670,038.81 1,894,464.20
合计 3,670,038.81 1,894,464.20
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 245,255,150.85 241,573,592.35
1-2 年 10,848,088.87 8,110,005.52
2-3 年 307,547.82 679,337.82
3 年以上 2,762,607.78 2,779,033.84
合计 259,173,395.32 253,141,969.53
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
91
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 31,797,543.72 21,326,771.25
1-2 年 419,001.76 300,062.52
2-3 年 165,842.89 1,342,890.65
3 年以上 3,448,627.73 2,607,996.25
合计 35,831,016.10 25,577,720.67
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户 A 2,721,467.76 合同未履行完毕
合计 2,721,467.76 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,491,443.66 146,073,946.72 146,286,466.25 7,278,924.13
二、离职后福利-设定提
333,455.33 10,372,521.46 10,372,172.42 333,804.37
存计划
合计 7,824,898.99 156,446,468.18 156,658,638.67 7,612,728.50
（2）短期薪酬列示
单位： 元
92
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,103,000.00 130,693,652.12 130,993,337.12 6,803,315.00
补贴
2、职工福利费 6,559,154.43 6,559,154.43
3、社会保险费 109,448.62 4,053,112.55 4,066,334.52 96,226.65
其中：医疗保险费 84,570.03 2,823,286.75 2,833,723.55 74,133.23
工伤保险费 14,424.81 922,944.30 925,678.62 11,690.49
生育保险费 10,453.78 306,881.50 306,932.35 10,402.93
4、住房公积金 176,699.88 3,881,018.30 3,884,724.18 172,994.00
5、工会经费和职工教育
102,295.16 887,009.32 782,916.00 206,388.48
经费
合计 7,491,443.66 146,073,946.72 146,286,466.25 7,278,924.13
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 302,519.78 9,548,140.06 9,543,929.34 306,730.50
2、失业保险费 30,935.55 824,381.40 828,243.08 27,073.87
合计 333,455.33 10,372,521.46 10,372,172.42 333,804.37
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -9,396,862.70 -10,469,063.22
营业税 801,277.96
企业所得税 12,141,690.94 10,990,923.03
个人所得税 411,226.22 450,285.77
城市维护建设税 355,341.08 285,211.74
房产税 529,959.33 1,612,124.08
教育费附加 253,815.03 203,722.68
土地使用税 879,715.56
水利建设基金 234,909.14 310,823.15
印花税及其他 97,633.09 101,679.10
93
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合计 4,627,712.13 5,166,699.85
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 540,264.85 471,704.00
分期付息分期还本的长期借款利息 31,166.62
合计 540,264.85 502,870.62
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
自然人 3,767,369.20 5,260,869.20
合计 3,767,369.20 5,260,869.20
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 10,563,249.55 16,245,998.28
1-2 年 3,264,293.03 2,787,822.50
2-3 年 281,893.19 831,385.76
3 年以上 3,551,390.50 4,117,313.18
合计 17,660,826.27 23,982,519.72
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
94
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融易达 20,940,971.44
合计 20,940,971.44
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 17,000,000.00
合计 17,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
95
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 1,599,862.57 1,677,037.87
合计 1,599,862.57 1,677,037.87
96
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 520,650,000.00 520,650,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 279,149,747.36 279,149,747.36
其他资本公积 42,920,911.49 42,920,911.49
合计 322,070,658.85 322,070,658.85
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
98
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -2,197,750. -1,648,981. 5,594,821
7,243,803.29 -552,960.00 4,191.74
合收益 13 87 .42
可供出售金融资产公允价值 -2,211,840. -1,658,880. 5,576,833
7,235,713.52 -552,960.00
变动损益 00 00 .52
外币财务报表折算差额 8,089.77 14,089.87 9,898.13 4,191.74 17,987.90
-2,197,750. -1,648,981. 5,594,821
其他综合收益合计 7,243,803.29 -552,960.00 4,191.74
13 87 .42
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 84,130,546.56 84,130,546.56
合计 84,130,546.56 84,130,546.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 319,439,909.66 324,429,150.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,504,251.01 36,663,398.06
应付普通股股利 52,065,000.00 52,065,000.00
期末未分配利润 307,879,160.67 309,027,548.16
调整期初未分配利润明细：
99
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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,106,150,843.76 883,914,757.09 989,492,432.31 799,201,615.53
合计 1,106,150,843.76 883,914,757.09 989,492,432.31 799,201,615.53
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 352,161.53 1,635,702.86
城市维护建设税 2,295,236.53 2,176,722.45
教育费附加 1,632,708.03 1,557,416.00
土地增值税 -466,956.00 182,970.00
合计 3,813,150.09 5,552,811.31
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,909,400.46 21,204,775.09
运输装卸费 7,090,343.83 6,639,554.71
佣金 14,371,765.61 7,076,390.89
报关费 3,979,333.39 3,575,493.23
其他 17,913,954.03 22,167,966.69
合计 71,264,797.32 60,664,180.61
其他说明：
100
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,206,570.38 40,476,913.38
研发支出 11,478,562.39 11,549,416.36
折旧费 11,644,052.09 12,713,324.29
办公费 6,685,437.06 7,206,066.07
其他 12,404,702.50 13,261,264.44
合计 85,419,324.42 85,206,984.54
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,315,619.94 4,823,581.36
利息收入 -5,649,357.08 -3,792,738.09
汇兑损益 -6,006,518.50 -9,222,553.60
其他 882,095.44 995,828.29
合计 -3,458,160.20 -7,195,882.04
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,611,717.23 469,267.97
二、存货跌价损失 5,563,977.26 5,195,567.32
合计 10,175,694.49 5,664,835.29
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
2,573,213.00
益的金融资产
101
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其中：衍生金融工具产生的公允价
2,573,213.00
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损
4,007,718.00 4,654,753.00
益的金融负债
合计 4,007,718.00 7,227,966.00
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,231,933.95 839,916.43
处置长期股权投资产生的投资收益 199,609.94
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-4,510,085.00 641,199.00
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 552,960.00 1,092,960.00
银行理财产品收益 8,180.38 29,998.35
合计 -5,180,878.57 2,803,683.72
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 3,201.76 2,379,372.86 3,201.76
其中：固定资产处置利得 3,201.76 2,379,372.86 3,201.76
政府补助 3,633,600.00 409,500.00 3,633,600.00
其他 570,317.71 232,933.30 570,317.71
合计 4,207,119.47 3,021,806.16 4,207,119.47
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
01.工业发展
嘉兴市财政 政府招商引
资金项目补 补助 是 否 100,000.00 与收益相关
局 资等地方性
助
扶持政策而
102
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获得的补助
因符合地方
02. 外经贸 政府招商引
嘉兴市财政
发展资金补 补助 资等地方性 是 否 1,720,000.00 与收益相关
局
助 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
嘉兴市秀洲 技术更新及
03.专利补助 补助 是 否 10,600.00 16,000.00 与收益相关
区财政局等 改造等获得
的补助
因符合地方
04.经开区、 嘉兴经济技 政府招商引
国商区专项 术开发区财 补助 资等地方性 是 否 640,000.00 与收益相关
补助 政局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
05.商务促进 嘉兴市财政
补助 资等地方性 是 否 23,000.00 177,400.00 与收益相关
财政补助 局等
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
06.黄标车淘 嘉兴市环境
补助 资等地方性 是 否 16,100.00 与收益相关
汰补助 保护局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
07.行业标准 嘉兴市财政
补助 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
制定补助 局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
08.环保保护 政府招商引
嘉兴市秀洲
专项补助资 补助 资等地方性 是 否 1,220,000.00 与收益相关
区财政局等
金 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
09.科技人才 嘉兴市秀洲 政府招商引
工作先进集 工业园区管 奖励 资等地方性 是 否 20,000.00 与收益相关
体奖励 理委员会 扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 3,633,600.00 409,500.00 --
103
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其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 124,143.87 606,625.28 124,143.87
其中：固定资产处置损失 124,143.87 606,625.28 124,143.87
罚款 4,745.00 5,945.00 4,745.00
滞纳金 2,567.78 2,567.78
其他 13,572.93 34.15 13,572.93
合计 145,029.58 612,604.43 145,029.58
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,893,031.98 12,083,824.16
递延所得税费用 -2,486,227.21 1,316,184.95
合计 14,406,804.77 13,400,009.11
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 57,910,209.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,479,916.15
子公司适用不同税率的影响 -1,105,877.27
调整以前期间所得税的影响 664,506.58
非应税收入的影响 -1,349,515.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,069.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -291,284.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,170,281.83
损的影响
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研发支出等加计扣除项目的影响 -171,291.61
所得税费用 14,406,804.77
其他说明
72、其他综合收益
详见附注 57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 15,148,458.15 53,951,997.37
财务费用 11,980,295.32 12,559,682.37
营业外收入-政府补助收入 3,633,600.00 409,500.00
营业外收入-其他 325,004.15 232,119.50
合计 31,087,357.62 67,153,299.24
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 16,740,579.90 134,327,133.88
销售费用 42,050,492.30 38,435,052.91
管理费用 23,504,347.94 22,804,071.06
财务费用 941,003.07 1,305,367.64
营业外支出 20,885.71 5,979.15
合计 83,257,308.92 196,877,604.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
105
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期资产支出 14,726.00 45,600.00
外汇资金交易损失 5,455,085.00
合计 5,469,811.00 45,600.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 43,503,405.10 39,438,729.41
加：资产减值准备 10,175,694.49 2,518,672.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
24,895,794.30 26,233,696.97
物资产折旧
无形资产摊销 2,438,899.70 2,416,660.32
长期待摊费用摊销 2,210,750.61 1,942,915.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
120,942.11 -1,772,747.58
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,007,718.00 -7,227,966.00
财务费用（收益以“－”号填列） 6,863,565.17 4,711,040.68
投资损失（收益以“－”号填列） 5,180,878.57 -2,803,683.72
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浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,299,524.33 1,109,488.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,186,702.88 206,696.67
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,444,727.77 13,260,086.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-71,362,103.18 -164,635,008.12
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
52,879,228.58 99,019,562.10
列）
经营活动产生的现金流量净额 96,857,838.01 14,418,143.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 75,495,048.34 118,848,337.05
减：现金的期初余额 113,839,132.70 119,041,114.76
现金及现金等价物净增加额 -38,344,084.36 -192,777.71
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 75,495,048.34 113,839,132.70
107
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：库存现金 287,439.76 222,694.99
可随时用于支付的银行存款 75,205,608.58 110,410,033.29
可随时用于支付的其他货币资金 2,000.00 3,206,404.42
三、期末现金及现金等价物余额 75,495,048.34 113,839,132.70
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 80,881,060.43 定期存款等
固定资产 2,231,351.81 抵押给银行用于短期借款
无形资产 363,892.81 抵押给银行用于短期借款
投资性房地产 1,745,394.58 抵押给银行用于短期借款
合计 85,221,699.63 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 13,424,899.53 6.6312 89,023,193.76
欧元 5,228.27 7.3750 38,558.50
港币 818,602.53 0.85467 699,635.02
其中：美元 37,426,968.62 6.6312 248,185,714.35
欧元 855,702.23 7.3750 6,310,803.96
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2016年1月，子公司浙江金蚕网供应链管理有限公司新设子公司浙江嘉欣融资租赁有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江金蚕网供应 租赁和商务服务 非同一控制企业
嘉兴市 嘉兴市 70.25%
链管理有限公司 业 合并
嘉兴市中丝电子 非同一控制企业
嘉兴市 嘉兴市 批发和零售业 90.00%
商务有限公司 合并
嘉兴市中丝茧丝 非同一控制企业
嘉兴市 嘉兴市 批发和零售业 100.00%
绸家纺有限公司 合并
香港融通国际有 非同一控制企业
香港 香港 批发和零售业 100.00%
限公司 合并
浙江嘉欣融资租 租赁和商务服务
嘉兴市 嘉兴市 100.00% 投资设立取得
赁有限公司 业
嘉兴中欣制衣有 非同一控制企业
嘉兴市 嘉兴市 制造业 100.00%
限公司 合并
浙江嘉欣兴昌印 非同一控制企业
嘉兴市 嘉兴市 制造业 70.00%
染有限公司 合并
嘉兴诚欣制衣有 非同一控制企业
嘉兴市 嘉兴市 制造业 100.00%
限公司 合并
浙江嘉欣金三塔
丝绸服饰有限公 嘉兴市 嘉兴市 批发和零售业 100.00% 投资设立取得
司
嘉兴市联欣水汽 电力、燃气及水
嘉兴市 嘉兴市 100.00% 投资设立取得
供应有限公司 的生产和供应业
浙江嘉欣金三塔
嘉兴市 嘉兴市 制造业 60.00% 投资设立取得
丝针织有限公司
嘉兴优佳金属制
嘉兴市 嘉兴市 制造业 72.45% 投资设立取得
品有限公司
111
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
嘉兴天欣五金制
嘉兴市 嘉兴市 制造业 75.00% 投资设立取得
品有限公司
浙江嘉兴太和新
非同一控制企业
能源科技有限公 嘉兴市 嘉兴市 制造业 100.00%
合并
司
浙江嘉欣丝丽制
嘉兴市 嘉兴市 制造业 51.00% 投资设立取得
衣有限公司
嘉兴市特欣织造
嘉兴市 嘉兴市 制造业 100.00% 投资设立取得
有限公司
嘉兴梦欣时装有
嘉兴市 嘉兴市 制造业 100.00% 投资设立取得
限公司
浙江嘉欣苗木城 农、林、牧、渔
嘉兴市 嘉兴市 100.00% 投资设立取得
开发有限公司 业
嘉兴市嘉欣艾得
米兰服饰有限公 嘉兴市 嘉兴市 批发和零售业 80.00% 投资设立取得
司
嘉兴市晟纺检测
技术服务有限公 嘉兴市 嘉兴市 专业技术服务业 100.00% 投资设立取得
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
浙江金蚕网供应链管理
29.75% 180,007.15 18,964,920.10
有限公司
浙江嘉欣兴昌印染有限
30.00% 1,501,062.23 3,000,000.00 25,345,404.20
公司
浙江嘉欣金三塔丝针织
40.00% -174,604.53 5,473,842.13
有限公司
嘉兴优佳金属制品有限
27.55% 1,536,633.28 11,994,325.41
公司
嘉兴天欣五金制品有限 25.00% 234,800.82 3,375,539.06
112
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司
浙江嘉欣丝丽制衣有限
49.00% 397,608.26 6,478,557.20
公司
嘉兴市嘉欣艾得米兰服
20.00% -676,242.73 -84,224.64
饰有限公司
嘉兴市中丝电子商务有
10.00% -110.39 647,446.35
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
浙江金
蚕网供
225,281, 24,068,6 249,350, 236,077, 236,077, 243,981, 25,236,3 269,217, 257,178, 257,178,
应链管 0.00
758.68 50.68 409.36 019.75 019.75 400.39 67.58 767.97 572.27 572.27
理有限
公司
嘉兴市
中丝电
6,474,46 6,474,46 6,475,58 6,475,58
子商务 17.57 17.57
3.48 3.48 4.98 4.98
有限公
司
浙江嘉
欣兴昌 61,557,3 34,517,8 96,075,1 11,590,4 11,590,4 62,271,6 35,593,4 97,865,1 8,383,98 8,383,98
印染有 01.68 66.55 68.23 87.55 87.55 39.88 87.08 26.96 7.08 7.08
限公司
浙江嘉
欣金三
19,853,5 2,700,92 22,554,4 8,869,83 8,869,83 23,609,7 3,046,54 26,656,3 12,535,2 12,535,2
塔丝针
10.42 7.14 37.56 2.23 2.23 83.03 5.88 28.91 12.26 12.26
织有限
公司
嘉兴优
佳金属 38,083,4 21,083,6 59,167,1 25,507,5 25,507,5 37,384,1 22,072,9 59,457,0 29,992,7 29,992,7
制品有 67.87 89.27 57.14 00.67 00.67 06.66 63.75 70.41 79.85 79.85
限公司
嘉兴天 39,067,7 11,884,8 50,952,5 37,452,5 37,452,5 33,328,6 12,374,9 45,703,6 33,142,8 33,142,8
欣五金 42.33 42.96 85.29 93.71 93.71 82.08 81.62 63.70 75.40 75.40
113
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
制品有
限公司
浙江嘉
欣丝丽 32,683,9 4,881,40 37,565,3 24,343,7 24,343,7 25,474,7 4,701,70 30,176,4 17,766,3 17,766,3
制衣有 23.03 1.16 24.19 78.89 78.89 12.92 1.49 14.41 14.53 14.53
限公司
嘉兴市
嘉欣艾
29,882,9 2,328,74 32,211,6 32,632,7 32,632,7 31,369,4 2,524,76 33,894,2 30,934,1 30,934,1
得米兰
10.79 5.20 55.99 79.17 79.17 68.10 7.81 35.91 45.46 45.46
服饰有
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
浙江金蚕网
48,117,537.8
供应链管理 1,234,193.91 1,234,193.91 -6,861,946.83 9,672,850.80 3,562,552.34 3,562,552.34 -394,110.45
3
有限公司
嘉兴市中丝
-13,174,737.7
电子商务有 -1,103.93 -1,103.93 -1,121.50 -1,009.73 -1,009.73
7
限公司
浙江嘉欣兴
26,747,085.7 10,803,615.7 23,833,350.6 20,841,212.9
昌印染有限 5,003,540.80 5,003,540.80 3,953,915.98 3,953,915.98
4 8 6 3
公司
浙江嘉欣金
17,106,679.6 17,263,992.8
三塔丝针织 -436,511.32 -436,511.32 -3,467,377.95 -338,237.08 -338,237.08 -1,130,008.12
1 3
有限公司
嘉兴优佳金
36,029,536.2 37,769,782.2 12,139,122.3
属制品有限 4,195,365.91 4,195,365.91 5,783,274.23 2,589,536.80 2,589,536.80
1 0 2
公司
嘉兴天欣五
42,249,076.8 60,893,418.8
金制品有限 939,203.28 939,203.28 2,072,956.51 1,258,320.58 1,258,320.58 3,718,051.65
5 6
公司
浙江嘉欣丝
57,091,670.4 58,557,702.7
丽制衣有限 811,445.42 811,445.42 2,380,727.37 870,305.13 870,305.13 3,278,600.77
4 1
公司
嘉兴市嘉欣
艾得米兰服 -1,487,242.36 -3,381,213.63 -3,381,213.63 2,317,080.18 1,131,019.89 -1,998,093.04 -1,998,093.04 -235,409.51
饰有限公司
其他说明：
114
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
上海嘉欣丝绸进
上海市 上海市 批发和零售 40.00% 权益法
出口有限公司
嘉兴市秀洲区嘉
欣小额贷款有限 嘉兴市 嘉兴市 金融业 30.00% 权益法
公司
浙江银茂投资股
嘉兴市 嘉兴市 批发和零售 36.00% 权益法
份有限公司
嘉兴市融晟典当
嘉兴市 嘉兴市 金融业 34.00% 权益法
有限责任公司
宁波世捷新能源
宁波市 宁波市 制造业 21.46% 权益法
科技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
115
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海嘉欣 嘉兴市秀 嘉兴市融 宁波世捷 上海嘉欣 嘉兴市秀 嘉兴市融 宁波世捷
浙江银茂 浙江银茂
丝绸进出 洲区嘉欣 晟典当有 新能源科 丝绸进出 洲区嘉欣 晟典当有 新能源科
投资股份 投资股份
口有限公 小额贷款 限责任公 技有限公 口有限公 小额贷款 限责任公 技有限公
有限公司 有限公司
司 有限公司 司 司 司 有限公司 司 司
45,252,228 240,914,17 164,906,25 30,101,196 141,758,31 46,845,220 235,431,92 113,511,48 29,962,185 147,508,82
流动资产
.04 8.04 0.97 .89 8.43 .99 5.80 5.18 .84 5.66
非流动资 13,188,472 32,336,140 167,758,16 13,313,285 32,413,484 166,064,62
264,268.51 549,951.70 354,705.43 623,920.18
产 .97 .66 7.20 .51 .87 6.69
58,440,701 241,178,44 197,242,39 30,651,148 289,016,48 60,158,506 235,786,63 145,924,97 30,586,106 313,573,45
资产合计
.01 6.55 1.63 .59 5.63 .50 1.23 0.05 .02 2.35
33,275,563 1,519,116. 165,459,33 275,579,95 34,945,970 1,796,251. 113,340,34 287,790,23
流动负债 146,709.36 340,319.61
.15 31 8.38 1.19 .64 94 0.59 4.04
非流动负 1,946,331. 2,733,808. 1,888,820. 2,733,808.
债 88 33 83 33
33,275,563 1,519,116. 167,405,67 278,313,75 34,945,970 1,796,251. 115,229,16 290,524,04
负债合计 146,709.36 340,319.61
.15 31 0.26 9.52 .64 94 1.42 2.37
少数股东 2,492,758. 2,579,217.
权益 94 21
归属于母
25,165,137 239,659,33 27,343,962 30,504,439 31,202,726 25,212,535 233,990,37 28,116,591 30,245,786 23,049,409
公司股东
.86 0.24 .43 .23 .11 .86 9.29 .42 .41 .98
权益
按持股比
例计算的 10,066,055 71,897,799 9,843,826. 10,371,509 6,696,105. 10,085,014 70,197,113 10,121,972 10,283,567 4,946,403.
净资产份 .14 .07 47 .34 02 .34 .78 .91 .38 38
额
4,399,300.
调整事项
00
4,399,300.
--其他
00
对联营企
业权益投 10,066,055 71,897,799 9,843,826. 6,696,105. 10,085,014 70,197,113 10,121,972 10,283,567 9,345,703.
171,509.34
资的账面 .14 .07 47 02 .34 .78 .91 .38 38
价值
116
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
68,802,005 8,827,347. 73,917,752 1,667,136. 57,920,875 19,989,681 90,659,234 1,101,800. 1,500,979.
营业收入 503,325.51
.46 83 .56 98 .86 .92 .17 75 15
1,752,602. 5,668,950. -859,087.2 -12,346,68 1,461,662. 7,170,686. -9,957,618
净利润 258,652.82 437,536.38 287,986.57
00 95 6 3.87 82 07 .96
综合收益 1,752,602. 5,668,950. -859,087.2 -12,346,68 1,461,662. 7,170,686. -9,957,618
258,652.82 437,536.38 287,986.57
总额 00 95 6 3.87 82 07 .96
本年度收
到的来自
720,000.00 720,000.00 340,230.00
联营企业
的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 4,167,105.08 4,960,962.28
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -2,355,244.93 -12,863.62
--综合收益总额 -2,355,244.93 -12,863.62
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
117
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 10,977,280.00 10,977,280.00
（2）权益工具投资 10,977,280.00 10,977,280.00
（五）交易性金融负债 650,000.00 316,246.00 966,246.00
衍生金融负债 650,000.00 316,246.00 966,246.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
(1)股票期末公允价值依据沪、深证券交易所期末收盘价确定
(2)能从银行直接获取期末报价的外汇合约，将银行期末报价作为公允价值确定的依据
118
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不存在活跃市场的外汇合同，系根据交易银行公布的与约定交割日临近的汇率，采用内插法计算
的平均值确定，期末若发生公允价值变动收益，则列报为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，若发生公允性价值变动损失，则列报为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
119
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浙江凯喜雅国际股份有限公司 重大影响的投资方
浙江晟欣实业发展有限公司 本公司关键管理人员控制的公司
湖州嘉欣置业有限公司 本公司关键管理人员控制其母公司
浙江苏嘉房地产实业股份有限公司 本公司关键管理人员控制其母公司
嘉兴市苏嘉物业有限公司 本公司关键管理人员控制其母公司
江西嘉鹰置业有限公司 本公司关键管理人员控制其母公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
嘉兴环丰金属制品
货物采购 973,941.89 5,000,000.00 否 970,924.62
有限公司
上海嘉欣丝绸进出
货物采购 7,286.75 2,000,000.00 否 149,349.28
口有限公司
浙江凯喜雅国际股
货物采购 286,943.43 否 25,753.84
份有限公司
浙江嘉兴永理丝线
货物采购 2,640,772.03 10,000,000.00 否 1,262,111.07
有限公司
嘉兴市苏嘉物业有
接受劳务 226,779.88 否 225,000.00
限公司
浙江晟欣实业发展
货物采购 11,542.73 否 92,774.36
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
嘉兴环丰金属制品有限公司 货物销售，提供劳务 1,738,748.41 1,988,000.92
上海嘉欣丝绸进出口有限公司 货物销售 11,195,623.13 3,666,285.87
浙江凯喜雅国际股份有限公司 货物销售 313,435.94 93,868.81
浙江嘉兴永理丝线有限公司 货物销售 1,502,829.08 676.75
浙江银茂进出口股份有限公司 货物销售 6,401.71 0.00
浙江苏嘉房地产实业股份有限
货物销售 4,572.65 1,082.91
公司
120
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
湖州嘉欣置业有限公司 货物销售 2,051.29 2,458.12
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
嘉兴市融晟典当有限责任公
房屋租赁 78,200.94 62,735.40
司
嘉兴环丰金属制品有限公司 房屋租赁 103,571.43 450,900.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江银茂进出口股份有
483,105.79 2015 年 11 月 16 日 2016 年 02 月 14 日 是
限公司
浙江银茂进出口股份有
1,499,629.09 2015 年 11 月 23 日 2016 年 01 月 22 日 是
限公司
浙江银茂进出口股份有 343,658.25 2015 年 11 月 26 日 2016 年 01 月 26 日 是
121
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限公司
浙江银茂进出口股份有
1,793,833.94 2016 年 02 月 03 日 2016 年 05 月 31 日 是
限公司
浙江银茂进出口股份有
2,176,097.62 2016 年 02 月 04 日 2016 年 05 月 25 日 是
限公司
浙江银茂进出口股份有
200,000.00 2016 年 02 月 05 日 2016 年 08 月 05 日 是
限公司
浙江银茂进出口股份有
4,800,000.00 2016 年 02 月 05 日 2016 年 08 月 05 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
1,911,202.56 2016 年 03 月 29 日 2016 年 07 月 04 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
1,326,565.02 2016 年 04 月 27 日 2016 年 08 月 01 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
429,318.20 2016 年 04 月 27 日 2016 年 07 月 26 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
366,927.95 2016 年 05 月 04 日 2016 年 07 月 27 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
332,557.72 2016 年 06 月 14 日 2016 年 09 月 08 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
17,414,071.31 2015 年 12 月 11 日 2016 年 06 月 01 日 是
限公司
浙江银茂进出口股份有
4,500,000.00 2016 年 01 月 08 日 2016 年 12 月 01 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
729,270.00 2016 年 03 月 21 日 2016 年 05 月 26 日 是
限公司
浙江银茂进出口股份有
712,418.12 2016 年 03 月 24 日 2016 年 06 月 16 日 是
限公司
浙江银茂进出口股份有
564,720.80 2016 年 03 月 29 日 2016 年 06 月 23 日 是
限公司
浙江银茂进出口股份有
642,542.32 2016 年 03 月 29 日 2016 年 06 月 20 日 是
限公司
浙江银茂进出口股份有
1,104,000.00 2016 年 04 月 06 日 2016 年 07 月 19 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
679,305.00 2016 年 04 月 06 日 2016 年 07 月 05 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
725,224.50 2016 年 04 月 08 日 2016 年 07 月 18 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
734,643.00 2016 年 04 月 08 日 2016 年 07 月 06 日 否
限公司
122
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江银茂进出口股份有
637,560.00 2016 年 04 月 08 日 2016 年 07 月 11 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
478,170.00 2016 年 04 月 12 日 2016 年 07 月 18 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
245,916.00 2016 年 04 月 12 日 2016 年 08 月 09 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
768,701.75 2016 年 04 月 15 日 2016 年 07 月 11 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
874,368.00 2016 年 04 月 15 日 2016 年 07 月 26 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
834,624.00 2016 年 04 月 21 日 2016 年 07 月 26 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
753,687.00 2016 年 04 月 21 日 2016 年 07 月 26 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
689,603.88 2016 年 04 月 22 日 2016 年 08 月 10 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
5,596,451.28 2016 年 05 月 26 日 2016 年 08 月 02 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
11,377,745.55 2016 年 06 月 02 日 2016 年 08 月 08 日 否
限公司
浙江银茂进出口股份有
5,000,000.00 2015 年 08 月 26 日 2016 年 02 月 16 日 是
限公司
浙江银茂进出口股份有
5,000,000.00 2016 年 02 月 26 日 2016 年 08 月 23 日 否
限公司
上海嘉欣丝绸进出口有
10,000,000.00 2015 年 06 月 02 日 2016 年 04 月 24 日 是
限公司
上海嘉欣丝绸进出口有
1,271,200.00 2015 年 07 月 01 日 2016 年 10 月 24 日 是
限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
123
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
嘉兴环丰金属制品有限
600,000.00 2015 年 01 月 01 日 2016 年 01 月 04 日
公司
嘉兴环丰金属制品有限
600,000.00 2015 年 01 月 01 日 2016 年 01 月 04 日
公司
嘉兴环丰金属制品有限
300,000.00 2015 年 01 月 01 日 2016 年 01 月 04 日
公司
嘉兴环丰金属制品有限
700,000.00 2015 年 10 月 09 日 2016 年 01 月 04 日
公司
嘉兴环丰金属制品有限
2,000,000.00 2016 年 01 月 04 日
公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海嘉欣丝绸进出
应收账款 198,105.32 9,905.27 691,418.09 34,570.90
口有限公司
嘉兴环丰金属制品
应收账款 31,614.01 1,580.70 71,997.82 3,599.89
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
124
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江凯喜雅国际股份有限公
应付账款 239,486.70 0.00
司
上海嘉欣丝绸进出口有限公
应付账款 106,823.55 106,823.55
司
应付账款 浙江嘉兴永理丝线有限公司 4,122,499.00 3,671,279.83
应付账款 嘉兴环丰金属制品有限公司 59,064.60 0.00
应付账款 嘉兴市苏嘉物业有限公司 0.00 300,000.00
其他应付款 嘉兴环丰金属制品有限公司 2,000,000.00 2,200,000.00
嘉兴市融晟典当有限责任公
其他应付款 30,000.00 30,000.00
司
上海嘉欣丝绸进出口有限公
预收款项 789,051.45
司
预收款项 江西嘉鹰置业有限公司 2,148.00 2,148.00
7、关联方承诺
（1）2014年8月8日，公司与中国银行股份有限公司嘉兴市分行订立最高额保证合同，公司对浙江银
茂进出口股份有限公司自2014年8月8日至2017年8月8日间与中国银行股份有限公司嘉兴市分行签署的的
借款、贸易融资、保函、资金业务以及其他授信业务合同，及其修订或补充提供保证。所担保债权最高本
金额人民币3,000.00万元。截止2016年06月30日，该最高额保证合同项下，被担保人向中国银行股份有限
公司嘉兴市分行融资的出口商业发票贴现融资美元2,576,189.99元，进口开证美元1,190,564.42元，短期
借款融资人民币4,500,000.00元。
（2）2014年9月16日，公司与中国工商银行股份有限公司嘉兴分行订立最高额保证合同，公司对浙江
银茂进出口股份有限公司自2014年9月16日至2017年3月25日间与中国工商银行股份有限公司嘉兴分行订
立的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国
内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融衍生类产品协议及其他文件提供担保。所担保债权最高本金额人
民币1,500.00万元。截止2016年06月30日，该最高额担保合同项下，被担保人向中国工商银行股份有限公
司嘉兴分行融资的出口发票融资人民币4,800,000.00元，进口开证美元671,622.60元。
（3）2015年8月1日，公司与中国农业银行股份有限公司嘉兴市分行订立最高额保证合同，公司对浙
江银茂进出口股份有限公司自2015年8月 1日至2017年7月31日间与中国农业银行股份有限公司嘉兴市分
行签订的本外币借款合同、减免保证金开证、出口打包放款、商业汇票贴现、进口押汇、银行保函、商业
汇票承兑、出口押汇、账户透支提供担保。所担保债权最高本金额人民币500.00万元。截止2016年06月30
日，该最高额担保合同项下，被担保人向中国农业银行股份有限公司嘉兴市分行融资金额为人民币
5,000,000.00元。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
125
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
126
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：丝绸服装以及
相关产业、投资性房地产及相关分部、投资分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由
于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价
这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
127
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进
行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于
该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也
分配给这些经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
丝绸服装以及相关 投资性房地产及相
项目 投资分部 分部间抵销 合计
产业 关分部
营业收入 1,096,451,684.64 9,699,159.12 1,106,150,843.76
营业成本 883,150,901.05 763,856.04 883,914,757.09
公允价值变动收益 4,007,718.00 4,007,718.00
投资收益 -5,180,878.57 -5,180,878.57
资产总额 1,516,628,207.25 477,974,969.61 152,636,073.76 -106,500,000.00 2,040,739,250.62
负债总额 702,797,289.92 126,534,275.20 5,386,688.19 -106,500,000.00 728,218,253.31
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
275,168, 15,839,4 259,328,7 230,650 12,282,70 218,367,55
合计提坏账准备的 100.00% 5.76% 100.00% 5.33%
208.36 50.84 57.52 ,260.01 0.21 9.80
应收账款
合计 275,168, 100.00% 15,839,4 5.76% 259,328,7 230,650 100.00% 12,282,70 5.33% 218,367,55
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浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
208.36 50.84 57.52 ,260.01 0.21 9.80
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 264,645,431.81 13,232,271.59 5.00%
1 年以内小计 264,645,431.81 13,232,271.59 5.00%
1至2年 169,370.51 33,874.11 20.00%
2至3年 46,449.39 23,224.69 50.00%
3 年以上 2,550,080.45 2,550,080.45 100.00%
合计 267,411,332.16 15,839,450.84
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合并报表范围内部单位欠款 7,756,876.20
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,663,846.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 107,095.49
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
129
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额77,043,079.26元，占应收账款期末余额合
计数的比例28.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,852,153.96元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
374,927, 557,010. 374,370,4 380,092 450,075.1 379,641,94
合计提坏账准备的 100.00% 0.15% 100.00% 0.12%
413.84 83 03.01 ,018.12 7 2.95
其他应收款
374,927, 557,010. 374,370,4 380,092 450,075.1 379,641,94
合计 100.00% 0.15% 100.00% 0.12%
413.84 83 03.01 ,018.12 7 2.95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 5,867,734.25 293,386.71 5.00%
1 年以内小计 5,867,734.25 293,386.71 5.00%
1至2年 3,172.30 634.46 20.00%
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浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3 年以上 262,989.66 262,989.66 100.00%
合计 6,133,896.21 557,010.83
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
应收出口退税 25,583,042.28
合并报表范围内部单位欠款 339,607,123.43
押金保证金及预借业务备用金等 3,603,351.92
合计 368,793,517.63
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 111,955.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 5,020.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并报表范围内部单位欠款 339,607,123.43 344,007,455.48
应收出口退税 25,583,042.28 27,720,732.20
131
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
押金保证金及预借业务备用金等 3,603,351.92 4,359,970.63
其他 6,133,896.21 4,003,859.81
合计 374,927,413.84 380,092,018.12
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
浙江金蚕网供应链管
往来款 180,826,600.00 1 年以内 48.23%
理有限公司
浙江嘉欣苗木城开发 1 年以内，1 年至 2
往来款 106,500,000.00 28.41%
有限公司 年，2 年至 3 年
应收出口退税 出口退税 25,583,042.28 1 年以内 6.82%
嘉兴市嘉欣艾得米兰 1 年以内，1 年至 2
往来款 24,000,000.00 6.40%
服饰有限公司 年
嘉兴天欣五金制品有 1 年以内，1 年至 2
往来款 21,500,000.00 5.73%
限公司 年
合计 -- 358,409,642.28 -- 95.59%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 312,155,026.27 312,155,026.27 312,155,026.27 312,155,026.27
对联营、合营企
101,288,618.10 101,288,618.10 102,953,272.32 102,953,272.32
业投资
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浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 413,443,644.37 413,443,644.37 415,108,298.59 415,108,298.59
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
浙江嘉欣金三塔
丝绸服饰有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
嘉兴市联欣水汽
3,000,000.00 3,000,000.00
供应有限公司
浙江嘉欣金三塔
6,000,000.00 6,000,000.00
丝针织有限公司
嘉兴优佳金属制
10,387,860.00 10,387,860.00
品有限公司
浙江嘉欣丝丽制
5,100,000.00 5,100,000.00
衣有限公司
嘉兴中欣制衣有
4,351,250.00 4,351,250.00
限公司
嘉兴诚欣制衣有
6,101,250.00 6,101,250.00
限公司
浙江嘉欣兴昌印
22,745,334.99 22,745,334.99
染有限公司
嘉兴市特欣织造
40,475,000.00 40,475,000.00
有限公司
嘉兴梦欣时装有
6,450,520.00 6,450,520.00
限公司
浙江嘉欣苗木城
150,000,000.00 150,000,000.00
开发有限公司
嘉兴市嘉欣艾得
米兰服饰有限公 8,000,000.00 8,000,000.00
司
浙江金蚕网供应
44,493,811.28 44,493,811.28
链管理有限公司
嘉兴市晟纺检测
技术服务有限公 50,000.00 50,000.00
司
合计 312,155,026.27 312,155,026.27
133
浙江嘉欣丝绸股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江嘉兴
3,203,467 -418,635. 2,784,832
永理丝线
.91 51 .40
有限公司
上海嘉欣
丝绸进出 10,085,01 701,040.8 720,000.0 10,066,05
口有限公 4.34 0 0 5.14
司
嘉兴市秀
洲区嘉欣 70,197,11 1,700,685 71,897,79
小额贷款 3.78 .29 9.07
有限公司
浙江银茂
10,121,97 -278,146. 9,843,826
投资股份
2.91 44 .47
有限公司
宁波世捷
新能源科 9,345,703 -2,649,59 6,696,105
技有限公 .38 8.36 .02
司
102,953,2 -944,654. 720,000.0 101,288,6
小计
72.32 22 0 18.10
102,953,2 -944,654. 720,000.0 101,288,6
合计
72.32 22 0 18.10
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 881,381,898.06 716,198,946.70 776,480,445.51 652,157,517.57
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合计 881,381,898.06 716,198,946.70 776,480,445.51 652,157,517.57
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 19,390,111.04 32,700,732.74
权益法核算的长期股权投资收益 -944,654.22 736,051.71
处置长期股权投资产生的投资收益 375,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-4,510,085.00 513,114.00
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 552,960.00 1,092,960.00
银行理财产品收益 8,180.38
合计 14,496,512.20 35,417,858.45
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -120,942.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,633,600.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -494,186.62
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 549,432.00
对外融资取得的利息收入 5,087,347.05
减：所得税影响额 2,157,552.61
少数股东权益影响额 1,224,732.69
合计 5,272,965.02 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.20% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
2.79% 0.07 0.07
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2016年半年度报告原件；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章
的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
浙江嘉欣丝绸股份有限公司
董事长：周国建
二O一六年八月二十四日
137