江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
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审计报告
苏公 W[2019]A258 号
江苏雅克科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏雅克科技股份有限公司（以下简称雅克科技）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债
表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅克科技2018年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雅克科技，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一） 资产减值事项
1. 应收账款坏账准备
（1） 事项描述
截止2018年12月31日，合并财务报表应收账款账面余额为人民币381,213,073.76元，占合并财务报表资产总额的8.01%。
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对单项金额重大及因出票人无力履约而由应收票据转回的应收账款单独进行减值测试，当有客观证据表明应收账款发生减值
的，计提坏账准备。对于此类应收账款的减值计提取决于管理层对这些客观证据的判断和估计。对于单项金额不重大及在单
项减值测试中没有客观证据证明需要计提单项坏账准备的应收账款，根据客户类型及账龄等信用风险特征划分为不同的资产
组，对这些资产组进行减值损失总体评价。管理层以信用风险等级及历史还款记录为基础，确定除计提单项坏账准备以外的
各应收账款资产组的坏账准备。管理层对资产组的预计损失比例取决于管理层的综合判断。
关于应收账款减值准备估计的披露参见附注三、11；关于应收账款坏账准备计提金额的披露参见附注五、3。
（2） 审计应对
① 了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收账款坏账准备相关的关键财务报告内部控制，并评价这些内部控制
的设计和运行有效性；
② 对大额应收账款进行函证，确认是否双方就应收账款的金额等已达成一致意见；
③ 对于单独计提坏账准备的应收账款，了解并检查表明应收账款发生减值的相关客观证据，复核管理层对预计未来
现金流量作出估计的依据及合理性；
④ 对于单项金额不重大及在单项减值测试中没有客观证据表明需要单独计提坏账准备的应收账款，评价管理层按账
龄组合计提坏账准备的应收账款的账龄区间划分是否恰当；测试管理层的账龄划分，评价管理层确定的各账龄段坏账准备的
计提比例是否合理；
⑤ 结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。
基于获取的审计证据，我们认为，管理层对应收账款坏账准备的计提是合理的。
2. 商誉
（1） 事项描述
截止2018年12月31日，合并财务报表中商誉账面余额为人民币1,678,989,526.95元，占合并财务报表资产总额的35.29%。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉减值测试流程复杂，涉及管理
层对未来市场和经济环境的估计及折现率、长期平均增长率等关键参数的选用。
关于商誉减值测试的披露参见附注三、20和附注五、14。
（2） 审计应对
① 获取评估专家对商誉减值评估报告或管理层对商誉减值评估测试资料；
② 评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
③ 了解资产组的历史业绩情况及发展规划，以及行业的发展趋势
④ 分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假设和方法的合
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理性；
⑤ 将未来现金流量预测期间的收入增长率和毛利率等与被测试公司的历史情况进行比较；
⑥ 聘请相关专家对公司减值测试过程进行专业复核，复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表。
⑦ 比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况。
⑧ 考虑在财务报表中有关商誉的减值以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。
基于获取的审计证据，我们认为，管理层对商誉的减值评估是合理的。
四、其他信息
雅克科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括雅克科技2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估雅克科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算雅克科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督雅克科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雅克科技持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雅克科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就雅克科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国无锡 中国注册会计师
2019年3月29日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏雅克科技股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 735,833,966.89 156,414,249.55
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 253,327.22
衍生金融资产
应收票据及应收账款 486,430,081.22 207,911,334.00
其中：应收票据 112,084,562.61 19,365,845.27
应收账款 374,345,518.61 188,545,488.73
预付款项 19,812,249.08 26,640,600.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,828,794.35 4,661,120.86
其中：应收利息 553,898.71 254,958.90
应收股利
买入返售金融资产
存货 323,297,001.11 176,582,691.35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 281,573,829.33 54,969,247.08
流动资产合计 1,854,775,921.98 627,432,570.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 215,312,017.15 400,000,000.00
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持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 29,771,409.83
投资性房地产
固定资产 672,767,766.66 421,238,649.64
在建工程 56,851,574.34 47,887,465.15
生产性生物资产
油气资产
无形资产 186,946,272.43 68,075,918.00
开发支出 10,535,379.03
商誉 1,678,989,526.96 126,128,677.35
长期待摊费用 7,742,141.15 240,000.00
递延所得税资产 21,280,883.69 11,758,981.14
其他非流动资产 22,416,844.33 69,691,462.95
非流动资产合计 2,902,613,815.57 1,145,021,154.23
资产总计 4,757,389,737.55 1,772,453,725.16
流动负债：
短期借款 149,208,120.00 9,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 138,761,285.83 126,774,618.38
预收款项 7,622,564.08 2,585,316.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 27,711,911.77 9,981,625.43
应交税费 38,433,554.18 9,675,997.79
其他应付款 95,465,734.37 32,881,579.29
其中：应付利息 214,346.71 11,798.63
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
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代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 457,203,170.23 190,899,137.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 838,027.98
预计负债 7,142,960.00
递延收益 20,666,618.96 12,714,524.44
递延所得税负债 23,443,444.85 1,953,757.33
其他非流动负债
非流动负债合计 44,948,091.79 21,811,241.77
负债合计 502,151,262.02 212,710,379.11
所有者权益：
股本 462,853,503.00 343,827,605.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,050,073,561.28 703,923,747.86
减：库存股
其他综合收益 10,639,957.72 -8,327,845.86
专项储备 14,206,151.83 5,595,004.17
盈余公积 67,804,432.40 67,804,432.40
一般风险准备
未分配利润 569,372,096.31 440,257,135.58
归属于母公司所有者权益合计 4,174,949,702.54 1,553,080,079.15
少数股东权益 80,288,772.99 6,663,266.90
所有者权益合计 4,255,238,475.53 1,559,743,346.05
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负债和所有者权益总计 4,757,389,737.55 1,772,453,725.16
法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：覃红健 会计机构负责人：王醉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 146,358,513.24 58,182,156.43
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 253,327.22
衍生金融资产
应收票据及应收账款 147,253,579.72 210,727,787.46
其中：应收票据 2,829,230.72 7,987,062.74
应收账款 144,424,349.00 202,740,724.72
预付款项 3,875,543.03 30,077,323.08
其他应收款 12,389,487.53 2,730,241.75
其中：应收利息 85,865.81 254,958.90
应收股利
存货 105,861,983.06 85,586,138.62
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 102,100,000.08 52,357,657.74
流动资产合计 517,839,106.66 439,914,632.30
非流动资产：
可供出售金融资产 200,000,000.00 400,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,405,198,562.17 708,139,152.34
投资性房地产
固定资产 244,225,381.38 205,199,124.86
在建工程 8,256,266.39 29,698,745.08
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,363,183.63 36,436,652.63
开发支出
8
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,949,230.38 2,558,810.50
其他非流动资产 14,795,568.00 14,755,036.00
非流动资产合计 3,913,788,191.95 1,396,787,521.41
资产总计 4,431,627,298.61 1,836,702,153.71
流动负债：
短期借款 115,833,720.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 227,413,369.94 193,902,862.13
预收款项 3,127,164.59 2,281,768.50
应付职工薪酬 4,939,756.25 3,877,441.57
应交税费 6,902,303.79 5,094,810.35
其他应付款 46,405,718.34 66,509,554.96
其中：应付利息 214,346.71 11,798.63
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 404,622,032.91 271,666,437.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,709,882.30 7,222,844.44
递延所得税负债 37,999.09
其他非流动负债
非流动负债合计 10,709,882.30 7,260,843.53
负债合计 415,331,915.21 278,927,281.04
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所有者权益：
股本 462,853,503.00 343,827,605.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,050,073,561.28 703,923,747.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,234,310.13 2,197,507.93
盈余公积 67,804,432.40 67,804,432.40
未分配利润 434,329,576.59 440,021,579.48
所有者权益合计 4,016,295,383.40 1,557,774,872.67
负债和所有者权益总计 4,431,627,298.61 1,836,702,153.71
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,547,398,719.48 1,132,922,076.77
其中：营业收入 1,547,398,719.48 1,132,922,076.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,413,327,504.61 1,087,707,982.75
其中：营业成本 1,113,992,655.30 889,272,656.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 15,838,016.75 8,242,445.96
销售费用 81,405,717.15 57,453,874.14
管理费用 167,907,922.72 95,341,223.51
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研发费用 47,895,576.32 35,336,707.58
财务费用 -1,348,668.27 1,304,726.97
其中：利息费用 1,447,988.58 5,330,926.81
利息收入 4,419,680.51 5,380,801.97
资产减值损失 -12,363,715.36 756,347.66
加：其他收益 8,219,883.74 1,061,274.82
投资收益（损失以“－”号填列） 4,082,337.44 -605,593.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -228,590.17
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -253,327.22 6,050.70
汇兑收益（损失以“-”号填列） 16,770,150.05 -10,908,155.11
资产处置收益（损失以“-”号填列） 174,602.60 52,143.08
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 163,064,861.48 34,819,813.83
加：营业外收入 857,791.23 4,296,343.67
减：营业外支出 -2,449,659.67 971,906.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 166,372,312.38 38,144,250.66
减：所得税费用 24,849,172.70 3,876,094.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 141,523,139.68 34,268,156.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 141,523,139.68 34,268,156.35
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 132,897,064.39 34,527,961.33
少数股东损益 8,626,075.29 -259,804.98
六、其他综合收益的税后净额 18,967,803.58 3,397,788.17
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 18,967,803.58 3,397,788.17
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 18,967,803.58 3,397,788.17
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 18,967,803.58 3,397,788.17
6.其他
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归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 160,490,943.26 37,665,944.52
归属于母公司所有者的综合收益总额 151,864,867.97 37,925,749.50
归属于少数股东的综合收益总额 8,626,075.29 -259,804.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3140 0.1004
（二）稀释每股收益 0.3140 0.1004
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：沈琦 主管会计工作负责人：覃红健 会计机构负责人：王醉
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 696,067,544.33 837,162,797.28
减：营业成本 599,182,218.14 725,770,135.45
税金及附加 8,140,304.78 3,381,497.93
销售费用 21,050,410.60 28,170,667.90
管理费用 60,172,736.14 40,956,646.19
研发费用 24,719,056.49 26,966,437.78
财务费用 -9,354,319.04 12,168,119.78
其中：利息费用 1,953,179.00 7,030,773.98
利息收入 1,516,438.50 5,178,494.64
资产减值损失 -2,481,406.11 464,816.47
加：其他收益 2,452,912.21 185,290.41
投资收益（损失以“－”号填列） -1,145,967.04 26,715,037.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -228,590.17
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -253,327.22 6,050.70
资产处置收益（损失以“-”号填列） -19,760.81
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,307,838.72 26,171,093.75
加：营业外收入 243,629.48 3,142,100.00
减：营业外支出 1,274,108.96 216,602.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,338,318.20 29,096,591.07
减：所得税费用 -3,428,418.97 -1,342,607.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,909,899.23 30,439,198.77
12
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -1,909,899.23 30,439,198.77
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -1,909,899.23 30,439,198.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,374,969,188.12 894,375,824.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
13
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 41,051,052.04 28,439,072.01
收到其他与经营活动有关的现金 67,043,133.09 11,822,033.55
经营活动现金流入小计 1,483,063,373.25 934,636,929.58
购买商品、接受劳务支付的现金 817,490,204.99 690,632,218.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 135,641,932.08 72,278,694.80
支付的各项税费 80,874,632.22 44,155,883.79
支付其他与经营活动有关的现金 199,895,025.02 121,893,311.21
经营活动现金流出小计 1,233,901,794.31 928,960,108.12
经营活动产生的现金流量净额 249,161,578.94 5,676,821.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 275,923,341.23 30,476,803.42
取得投资收益收到的现金 7,547,998.14 2,671,235.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
914,031.43 186,457.77
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,298,221,600.72 626,371,653.63
投资活动现金流入小计 1,582,606,971.52 659,706,150.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 99,387,932.87 73,758,967.39
投资支付的现金 313,789,678.55 33,384,769.98
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 969,526,256.80 501,430,916.29
投资活动现金流出小计 1,382,703,868.22 608,574,653.66
投资活动产生的现金流量净额 199,903,103.30 51,131,497.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,951,660.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,951,660.00
取得借款收到的现金 151,893,720.00 221,100,036.20
14
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,000,000.00
筹资活动现金流入小计 162,893,720.00 225,051,696.20
偿还债务支付的现金 33,070,000.00 267,818,136.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,042,636.75 12,162,708.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,573,539.87 7,000,000.00
筹资活动现金流出小计 50,686,176.62 286,980,844.56
筹资活动产生的现金流量净额 112,207,543.38 -61,929,148.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 17,947,373.39 -2,671,880.58
五、现金及现金等价物净增加额 579,219,599.01 -7,792,710.41
加：期初现金及现金等价物余额 156,414,249.55 164,206,959.96
六、期末现金及现金等价物余额 735,633,848.56 156,414,249.55
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 685,713,860.32 708,506,377.39
收到的税费返还 26,561,017.07 23,044,563.65
收到其他与经营活动有关的现金 8,010,449.18 8,571,146.31
经营活动现金流入小计 720,285,326.57 740,122,087.35
购买商品、接受劳务支付的现金 492,746,897.62 588,476,899.72
支付给职工以及为职工支付的现金 33,175,079.99 26,020,130.80
支付的各项税费 5,913,529.76 13,450,305.34
支付其他与经营活动有关的现金 72,118,791.76 68,151,038.48
经营活动现金流出小计 603,954,299.13 696,098,374.34
经营活动产生的现金流量净额 116,331,027.44 44,023,713.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 248,770,138.73
取得投资收益收到的现金 2,973,255.28 26,460,078.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
373,100.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
15
收到其他与投资活动有关的现金 376,475,946.73 396,371,653.63
投资活动现金流入小计 628,592,440.74 422,831,732.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,346,552.97 27,562,267.42
投资支付的现金 282,405,811.98 12,870,532.86
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 436,488,258.05 406,430,916.29
投资活动现金流出小计 752,240,623.00 446,863,716.57
投资活动产生的现金流量净额 -123,648,182.26 -24,031,984.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 115,833,720.00 212,100,036.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 79,000,000.00
筹资活动现金流入小计 125,833,720.00 291,100,036.20
偿还债务支付的现金 248,118,136.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,170,978.65 11,791,562.63
支付其他与筹资活动有关的现金 32,112,288.58 15,000,000.00
筹资活动现金流出小计 38,283,267.23 274,909,698.83
筹资活动产生的现金流量净额 87,550,452.77 16,190,337.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,943,058.86 -3,690,765.87
五、现金及现金等价物净增加额 88,176,356.81 32,491,300.34
加：期初现金及现金等价物余额 58,182,156.43 25,690,856.09
六、期末现金及现金等价物余额 146,358,513.24 58,182,156.43
16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
减：
其他综合收 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
优先 永续 其
益 准备
股 债 他 股
一、上年期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 -8,327,845.86 5,595,004.17 67,804,432.40 440,257,135.58 6,663,266.90 1,559,743,346.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 343,827,605.00 703,923,747.86 -8,327,845.86 5,595,004.17 67,804,432.40 440,257,135.58 6,663,266.90 1,559,743,346.05
三、本期增减变动金额
119,025,898.00 2,346,149,813.42 18,967,803.58 8,611,147.66 129,114,960.73 73,625,506.09 2,695,495,129.48
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 18,967,803.58 132,897,064.39 8,626,075.29 160,490,943.26
（二）所有者投入和减少
119,025,898.00 2,346,149,813.42 65,218,118.45 2,530,393,829.87
资本
1．所有者投入的普通股 119,025,898.00 2,348,262,102.00 2,467,288,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
17
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 -2,112,288.58 65,218,118.45 63,105,829.87
（三）利润分配 -3,782,103.66 -3,782,103.66
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-3,782,103.66 -3,782,103.66
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -6,328,882.88 -218,687.65 -6,547,570.53
1．本期提取 3,936,181.95 30,400.00 3,966,581.95
2．本期使用 10,265,064.83 249,087.65 10,514,152.48
（六）其他 14,940,030.54 14,940,030.54
四、本期期末余额 462,853,503.00 3,050,073,561.28 10,639,957.72 14,206,151.83 67,804,432.40 569,372,096.31 80,288,772.99 4,255,238,475.53
上期金额
18
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
减：
一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
优先 永续 其
准备
股 债 他 股
一、上年期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 -11,725,634.03 6,226,109.86 64,760,512.52 415,649,646.23 1,522,661,987.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 343,827,605.00 703,923,747.86 -11,725,634.03 6,226,109.86 64,760,512.52 415,649,646.23 1,522,661,987.44
三、本期增减变动金额
3,397,788.17 -631,105.69 3,043,919.88 24,607,489.35 6,663,266.90 37,081,358.61
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,397,788.17 34,527,961.33 -259,804.98 37,665,944.52
（二）所有者投入和减少
6,923,071.88 6,923,071.88
资本
1．所有者投入的普通股 6,923,071.88 6,923,071.88
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,043,919.88 -9,920,471.98 -6,876,552.10
1．提取盈余公积 3,043,919.88 -3,043,919.88
19
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-6,876,552.10 -6,876,552.10
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -631,105.69 -631,105.69
1．本期提取 3,607,919.31 3,607,919.31
2．本期使用 4,239,025.00 4,239,025.00
（六）其他
四、本期期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 -8,327,845.86 5,595,004.17 67,804,432.40 440,257,135.58 6,663,266.90 1,559,743,346.05
20
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合收
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 益
一、上年期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 2,197,507.93 67,804,432.40 440,021,579.48 1,557,774,872.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 343,827,605.00 703,923,747.86 2,197,507.93 67,804,432.40 440,021,579.48 1,557,774,872.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”
119,025,898.00 2,346,149,813.42 -963,197.80 -5,692,002.89 2,458,520,510.73
号填列）
（一）综合收益总额 -1,909,899.23 -1,909,899.23
（二）所有者投入和减少资本 119,025,898.00 2,346,149,813.42 2,465,175,711.42
1．所有者投入的普通股 119,025,898.00 2,348,262,102.00 2,467,288,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -2,112,288.58 -2,112,288.58
（三）利润分配 -3,782,103.66 -3,782,103.66
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -3,782,103.66 -3,782,103.66
3．其他
21
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -963,197.80 -963,197.80
1．本期提取 1,294,485.03 1,294,485.03
2．本期使用 2,257,682.83 2,257,682.83
（六）其他
四、本期期末余额 462,853,503.00 3,050,073,561.28 1,234,310.13 67,804,432.40 434,329,576.59 4,016,295,383.40
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 3,525,684.50 64,760,512.52 419,502,852.69 1,535,540,402.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 343,827,605.00 703,923,747.86 3,525,684.50 64,760,512.52 419,502,852.69 1,535,540,402.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-1,328,176.57 3,043,919.88 20,518,726.79 22,234,470.10
号填列）
（一）综合收益总额 30,439,198.77 30,439,198.77
22
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,043,919.88 -9,920,471.98 -6,876,552.10
1．提取盈余公积 3,043,919.88 -3,043,919.88
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他 -6,876,552.10 -6,876,552.10
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -1,328,176.57 -1,328,176.57
1．本期提取 1,369,353.03 1,369,353.03
2．本期使用 2,697,529.60 2,697,529.60
（六）其他
四、本期期末余额 343,827,605.00 703,923,747.86 2,197,507.93 67,804,432.40 440,021,579.48 1,557,774,872.67
23
三、公司基本情况
1、公司的历史沿革
江苏雅克科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为江苏雅克化工有限公司（原名宜兴市雅克化工有限公
司），经宜兴市工商行政管理局核准于1997年10月成立，公司注册号25026847-2，注册资本人民币3,000万元。其中：宜兴
市周铁经济发展总公司出资2780万元，沈锡强出资120万元，宜兴市香料厂出资60万元，宜兴市恒昌化工厂出资25万元，宜
兴市包装圆桶厂出资10万元，宜兴市吉祥化工厂出资5万元。上述资本经宜兴苏瑞会计师事务所宜瑞师内验字（1997）第297
号验资报告确认。
1998年7月本公司更名为江苏雅克化工有限公司，并重新在江苏省无锡工商行政管理局进行了登记，公司注册号
3202822106830。
2002年5月根据宜兴市周铁镇人民政府文件“关于江苏雅克化工有限公司进行产权制度改革有关问题的通知”，同意并授
权属于周铁镇集体资产的宜兴市周铁经济发展总公司、宜兴市香料厂、宜兴市恒昌化工厂所持本公司股权以经评估净资产为
依据作价转让。经本公司股东会同意，宜兴市周铁经济发展总公司将持有的2780万元股权转让给沈琦；宜兴市香料厂将持有
的60万元股权、宜兴市吉祥化工厂将持有的5万元股权转让给沈馥；宜兴市恒昌化工厂将持有的25万元股权转让给窦靖芳；
宜兴市包装圆桶厂将持有的10万元股权转让给骆颖。
2003年12月沈琦将2780万元股权中的1285万元股权转让给沈馥、20万元股权转让给骆颖、5万元股权转让给窦靖芳。至
此，本公司注册资本3000万元的股权结构为沈琦持有1470万元，持股比例49%；沈馥持有1350万元，持股比例45%；沈锡强
持有120万元，持股比例4%；窦靖芳持有30万元，持股比例1%；骆颖持有30万元，持股比例为1%。
2007年12月根据公司股东会决议，本公司以2007年10月31日为基准日整体变更为股份有限公司，以截至2007年10月31
日经审计的净资产102,160,594.47元按1:0.7439的比例折为股本7,600万股，每股面值1元，股东持股比例不变。上述变更业经
江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2007]B157号验资报告确认，并重新在江苏省无锡工商行政管理局领取企业法人营业
执照。
2008年2月根据股东大会决议，增加注册资本688万元，由自然人任恒星和陈葆元出资，增资后注册资本变更为人民币
8,288万元。上述变更业经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2008]B028号验资报告确认，并办理了工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]436 号文核准，本公司于2010年5 月11 日首次公开发行人民币普通股（A 股）
2,800 万股并在深圳证券交易所上市交易，每股面值1元，每股发行价格30元，发行后公司的注册资本为110,880,000元，股
票简称“雅克科技”，股票代码 “002409”。上述股票发行业经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2010]B042 号验资
报告确认。
根据2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日总股本110,880,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增
5股，合计转增55,440,000股，转增股本后公司总股本变更为166,320,000股，每股面值1元，注册资本变更为166,320,000元。
上述资本公积转增股本已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[2012]B047号验资报告验证确认，并办理了工商变更
登记。
根据2015年度股东大会决议，本公司以2015年12月31日总股本166,320,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增
10股，合计转增166,320,000股，转增后贵公司总股本变更为332,640,000股，每股面值1元，注册资本变更为332,640,000元。
根据2016年2月4日第三董事会第十四次会议决议、2016年6月3日第三董事会第十七次会议决议、2016年7月5日召开的
2016年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2595号《关于核准江苏雅克科技股份有限公司向
李文等发行股份购买资产的批复》，本公司以发行股份及支付现金相结合方式向李文等5名交易对象购买其合计持有浙江华
飞电子基材有限公司（以下简称“华飞电子”）100%股权，合计发行股份11,187,605股购买相关资产，每股面值1元，每股发
行价格为11.62元。发行后公司注册资本为人民币343,827,605元，股本为343,827,605元，每股面值人民币1元。上述资本公积
转增股本及股票发行已经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）苏公W[2016]B208号验资报告验证确认，并办理了工
商变更登记。
根据2017年10月17日公司第四届董事会第六次会议决议、2017年11月7日公司2017年第二次临时股东大会决议及中国证
券监督管理委员会证监许可[2018]655号《关于核准江苏雅克科技股份有限公司向沈琦等发行股份购买资产的批复》，本公
司以发行股份方式向沈琦等7名交易对象购买其合计持有的成都科美特特种气体有限公司90%股权，同时以发行股份方式向
24
江苏华泰瑞联并购基金（有限合伙）（以下简称“华泰瑞联”）等8名交易对象购买其合计持有的江苏先科半导体新材料有限
公司（以下简称“江苏先科”）84.825%股权，合计发行股份119,025,898股购买相关资产，每股面值1元，每股发行价格为20.729
元。发行后公司注册资本为人民币462,853,503元，股本为462,853,503元，每股面值人民币1元。上述股票发行已经江苏公证
天业会计师事务所（特殊普通合伙）苏公W[2018]B050号验资报告验证确认，并办理了工商变更登记。
2、公司的组织管理架构及登记资料
公司下设人力资源部、行政部、技术研发中心、财务部、审计部、生产部、采购部、质量管理部、国内业务部、国际业
务部、物流部、对外投资及法务部等；控股子公司有响水雅克化工有限公司（以下简称“响水雅克”）、上海雅克化工有限公
司（以下简称“上海雅克）、先科化学欧洲有限公司（英文名称：Shekoy Chemicals Europe B.V.以下简称“欧洲先科”）、滨
海雅克化工有限公司（以下简称“滨海雅克”）、先科化学美国有限公司（英文名称：Shekoy Chemicals US, Inc. 以下简称“美
国先科”）；斯洋国际有限公司（英文名称：S＆Y International Limited，以下简称“香港斯洋”)、浙江华飞电子基材有限公司
（以下简称“华飞电子”）、江苏雅克福瑞半导体科技有限公司（以下简称“雅克福瑞”）、成都科美特特种气体有限公司（以
下简称“科美特”）、江苏先科半导体新材料有限公司（以下简称“江苏先科”）、先科韩国半导体新材料有限公司（英文名称：
Shekoy Korea Semiconductor New Material Co., Ltd.，以下简称“韩国先科”）、株式会社 UP Chemical（英文名称：UP Chemical
Co., Ltd.，以下简称“UP化学”）、株式会社 Jiye Trading（英文名称：Jiye Trading Co., Ltd.，以下简称“JT贸易”）、优平源(无
锡)贸易有限公司（以下简称“优平源”）。母公司法人工商登记情况如下：
统一社会信用代码：91320200250268472W
注册资本：462,853,503元人民币
住所：无锡宜兴经济开发区荆溪北路16号（经营场所“无锡宜兴经济开发区荆溪北路88号”）
法定代表人：沈琦
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要产品属于精细化工领域中的橡塑助剂行业，主要从事聚氨酯阻燃剂、发泡剂、催化剂和塑料阻燃剂、深冷复
合节能保温材料的生产销售。公司于2007年9月经国家科学技术部火炬高新技术产业开发中心，国科火字【2007】第124号文
批准认定为国家火炬计划高新技术重点企业。控股子公司响水雅克主要从事三-（氯异丙基）磷酸酯、三（1,3-二氯丙基）磷
酸酯、双酚A双（二苯基磷酸酯）、间苯二酚双（二苯基磷酸酯）、磷酸三乙酯、磷酸三苯酯、盐酸（副产）的生产销售；
滨海雅克公司主要从事三氯化磷、三氯氧磷等化工产品的生产销售；上海雅克主要从事自营和代理各类商品和技术的进出口
业务；欧洲先科主要为本公司产品开拓欧洲市场销售；美国先科主要为本公司产品开拓美洲市场销售；香港斯洋主要为本公
司产品开拓香港市场销售；华飞电子主要产品属于半导体领域中的半导体原料行业，主要从事电子封装用二氧化硅填料的生
产、销售；雅克福瑞主要从事半导体器件、电子工业专用设备及其零部件的生产和销售；科美特主要从事六氟化硫、四氟甲
烷生产和销售；江苏先科主要从事半导体材料的销售、技术咨询、技术服务和通用机械设备及配件的销售；韩国先科主要从
事半导体材料的销售、技术咨询、技术服务和通用机械设备及配件的销售；UP化学主要从事金属有机化合物、金属有机化
学前体（Precursor）及相关产品的研发、生产、营销、劳务服务及销售；JT贸易主要从事批发零售业和贸易流通业；优平源
主要从事半导体设备、化工产品及原料的销售、电子产品性能检测服务、电子工艺设计服务。
4、本财务报告于2019年3月29日经公司第四届董事会第十四次会议批准报出。
5、本期的合并财务报表范围及其变化情况
与上期相比，本期纳入合并范围的子公司增加了科美特和江苏先科、韩国先科、UP化学、JT贸易以及优平源。详细见
本财务报表附注九、“在其他主体中的权益”
25
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、
于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则“），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司主要从事聚氨酯阻燃剂、发泡剂、催化剂和塑料阻燃剂和深冷复合节能保温材料、封装用二氧化硅填料、
六氟化硫、四氟化碳、半导体材料、金属有机化合物、金属有机化学前体的生产销售。本公司及子公司根据实际生产经营特
点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、26“收
入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、32“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常
营业周期。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
26
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并：
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合
并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生
的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并：
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为
取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之
和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方
各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其
账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债
及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制
为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之
间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负
债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并
日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别
财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开
始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出
售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母
公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
27
益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长
期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权
投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑
换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本
位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，
与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；
其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改
28
变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折
算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润“项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负
债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按
处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融
资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价
值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益。应收款项及持有至到期投资以摊余
成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他
金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全
部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
①、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义
务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，
收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损
益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
29
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计
提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损
益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信
用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业
能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①、发行方或债务人发生严重财务困难；
②、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在
国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差
额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下
跌时间超过12个月。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上的应收账款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额 100 万元以上的其他应收款。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
对于单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大经单独测试后未能可靠的判断其减值
金额的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具
账龄分析法
有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏
账准备
30
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内 0.00% 0.00%
6 个月至 1 年 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货分类
在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和
物料等，包括库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品。
（2）存货的计价方法
库存材料购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品采取领用时一次摊销的办法；在产品仅保留原材料
成本；库存商品入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的
成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
当期提取的存货跌价准备计入当期损益；已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计
提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
31
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：一是在当前状况下，仅根据出售此类资产或处置组
的惯常条款，即可立即出售；二是出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。如果该出售计划需要得到股东或者监管部门批准，应当已经取得批准。
（1）取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动
资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（2）持有待售类别的初始计量和后续计量
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和
负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，先抵减处置组中商誉的
账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流
动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的
处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值
损失不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调
整后的金额；
② 可收回金额。
14、长期股权投资
指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①、同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照
应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
32
②、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价
值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其
所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合
并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益
法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
③、其他方式取得的长期投资
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资
成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
①、能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
②、对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③、收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④、处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
33
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关
活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产
按20年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包
括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约
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定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。（1）
固定资产计量固定资产按照成本进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，
采用年限平均法提取折旧；
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋 年限平均法 20 年 5% 4.75%
建筑物 年限平均法 10 年 5% 9.50%
机器设备 年限平均法 10~15 年 5% 6.33%~9.50%
专用设备 年限平均法 8年 5% 11.875%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
其他设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
子公司UP化学依据当地相关规定，各类固定资产的折旧方法如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值 年折旧率
房屋 40年 1000韩元 2.50%
建筑物及设施 20年 1000韩元 5.00%
机器设备 5~6年 1000韩元 39.40%~45.10%
专用设备 5~6年 1000韩元 39.40%~45.10%
运输设备 5年 1000韩元 45.10%
其他设备 5年 1000韩元 45.10%
注：UP化学对机器设备、专用设备和运输设备采用余额递减法定率折旧，对其余类别的固定资产采用平均年限法折旧。
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。当固定资产被处置、
或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：①、在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据
相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；②、本公司有购买租赁固定资产的
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选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司
将会行使这种选择权；③、即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；④、本公司在
租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租
赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；⑤、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有
本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为
入账价值。（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、
20“长期资产减值”。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款
等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括
应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定
资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的
借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所
产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备
以下三个条件时开始资本化：
①、资产支出已经发生；
②、借款费用已经发生；
③、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可
销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售
状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
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19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确
定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产
的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和
其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益
对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已
资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
37
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平
均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相
应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的
协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能
单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与
职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司
将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
38
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资
产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义
务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服
务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益。
25、预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①、该义务是本公司承担的现时义务；
②、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③、该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
26、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股
份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每
个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之
前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权
益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、
永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权
益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原
则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
39
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，
计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司国内销售以产品发出，客户收到产品验收合格后确认收入；国外销售以海关网站查询系统确认货物已经报关出口
并结合装箱单和提单查验确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①、利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②、使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③、租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收
到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
②、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
29、政府补助
（1）政府补助的定义
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助根
据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购
建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助会计处理
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本公司采用总额法核算政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，当在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别按照下列情况进行
处理：用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用和损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益，与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①、企业合并；
②、直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交
易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租
赁期内分摊，计入当期费用。
出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的
基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租
赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收
到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并
减少租赁期内确认的收益金额。
41
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营的确认标准及会计处理方法
终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部
分可以是满足下列条件之一的：
①、代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②、拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③、仅仅是为了再出售而取得的子公司
（2）回购公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交
易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配
利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本
公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有
者权益的备抵项目列示。
（3）所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不
包括下列情况产生的所得税：
①、企业合并；
②、直接在所有者权益中确认的交易事项。
与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时，其相关的所得税影响区别于税法的规定进行处理：如果
税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除，则不形成暂时性差异；如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，
在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产
生的暂时性差异，符合确认条件的情况下应当确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规
定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
（4）安全生产费的提取和使用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企〔2012〕16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提
取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。公司安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，采
取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取。按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记
入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形
成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更情况：
2018年6月，财政部以财会[2018]15号发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（以下简称“通知”），
对一般企业财务报表格式进行了修订，要求企业按照企业会计准则和通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。
本公司按编制2018年度财务报表时三季报已执行通知中的列报要求及相关解读对可比期间的比较数据进行调整，调整报
表项目及金额产生的影响如下：
42
金额单位：人民币元
政策名称 会计政策变更的内容及其对本 对2017年12月31日/2017年度相关财务报表项目的影响金
公司的影响说明 额
项目名称 影响金额增加+/减少-
《关于修订印发 按照《关于修订印发2018年度 应收票据及应收账款 +207,911,334.00
2018年度一般企业 一般企业财务报表格式的通 应收票据 -19,365,845.27
财务报表格式的通 知》（财会[2018]15号）及《关 应收账款 -188,545,488.73
知》（财会[2018]15 于2018年度一般企业财务报表
应收利息 -254,958.90
号） 格式有关问题的解读》的相关
其他应收款 +254,958.90
规定
应付票据及应付账款 +126,774,618.38
应付票据 -61,530,000.00
应付账款 -65,244,618.38
应付利息 -11,798.63
其他应付款 +11,798.63
管理费用 -35,336,707.58
研发费用 35,336,707.58
其他收益 23,159.26
营业外收入 -23,159.26
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
随着公司业务的持续发展，客户不断优化，销
售信用账期也产生了变化。公司的阻燃剂、LNG
船用复合材料和电子化学材料等三个板块，客 本次会计估计变更自 2018 年 6
为了更加客观、公允地反映
户大多为跨国公司、跨国公司在中国合资公司、 月 15 日公司第四届董事会第
公司的财务状况和经营成
大型国有企业和上市公司及其子公司等。目前， 十一次会议审议通过之日起
果，经公司第四届董事会第
正常的销售合同信用账期多为 3-6 个月，但 2018 年 06 月 15 执行，根据《企业会计准则第
十一次会议审议通过，决定
LNG 船用复合材料业务因大型运输船舶制造 日 28 号——会计政策、会计估计
对按账龄分析法计提坏账
周期较长的特点，其信用账期有时会超过 6 个 变更和会计差错更正》的相关
准备的具体计提比例方法
月。对于 6 个月以内（含 6 个月）账期的应收 规定，上述会计估计采用未来
做出调整。
账款和其他应收款（主要为投标保证金、借支 适用法处理。
备用金等）公司从近年经验数据评估没有发生
过坏账损失。
本次会计估计变更对2018年12月31日/2018年度相关财务报表项目的影响：
金额单位：人民币元
项目名称 影响（2018年12月31日/2018年度）金额增加+/减少-
应收票据及应收账款 +16,163,851.08
其他应收款 +258,517.22
递延所得税资产 -2,075,922.31
43
未分配利润 +14,346,445.99
资产减值损失 -16,422,368.30
所得税费用 +2,075,922.31
净利润 +14,346,445.99
34、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日
的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至
到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资
产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响
本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务
困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程
中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
44
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需
要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进
行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所
得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售商品的增值税销项税税率为 17%、16%，出口商品按国家规定退税率申报出口退
增值税 销售货物
税
本公司按应缴流转税的 7%计缴，响水雅克、滨海雅克按应缴流转税的 5%计缴，上海
消费税 应交流转税
雅克按应缴流转税的 1%计缴
城市维护建设税 应交流转税 5%
本公司、华飞电子、科美特企业所得税税率为 15%、响水雅克、上海雅克、滨海雅克、
企业所得税 应纳税所得额
江苏先科、优平源适用的企业所得税税率为 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名
所得税税率
称
香港斯洋 所得税按产生或得自香港的应评税利润，减去可扣减支出，所得的净额，用香港利得税标准税率计算，香港
45
利得税标准税率为 16.5%。
增值税的销售采购税率均为 19%。所得税执行分段累计征收，营业利润小于 2.5 万欧元适用 20%税率、大于
欧洲先科
2.5 万欧元小于 6 万欧元适用 23.5%税率、大于 6 万欧元适用 25.5%税率。
按销售额计征佐治亚州的销售税率为 8%。联邦企业所得税执行分段累计征收，营业利润小于 5 万美元适用
15%税率、大于 5 万美元小于 7.5 万美元适用 25%税率、大于 7.5 万美元小于 10 万美元适用 34%税率、大于
美国先科 10 万美元小于 33.5 万美元适用 39%税率、大于 33.5 万美元小于 1000 万美元适用 34%税率、大于 1000 万美
元小于 1500 万美元适用 35%税率、大于 1500 万美元小于 1833.33 万美元适用 38%税率、大于 1833.33 万美元
适用 35%税率。佐治亚州企业所得税税率为 6%，征收办法是按州内销售额征收，州外的销售额不征收。
韩国先科、 增值税的销售采购税率均为 10%。所得税包括企业所得税和地方所得税，执行分段累计征收，营业利润小于
UP 化学、JT 2 亿韩元适用 10%+1%税率、大于 2 亿韩元小于 200 亿韩元适用 20%+2%税率、大于 200 亿韩元适用 22%+2%
贸易 税率。
2、税收优惠
（1）根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税[2002]7号)和《国家税务总
局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国税发[2002]11号)等文件精神，本公司自营出口货
物增值税实行“免、抵、退”办法。不同产品适用不同的退税率按照国家具体规定执行。2008年12月1日起本公司全部产品的
退税率提高为9%，2009年4月1日起硅油产品的退税率提高为13%。
（2）母公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，2018年度减按15%的税率申报缴纳企业所得税。
（3）据财政部、海关总署、国家税务总局财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，
自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司科美特按照
西部大开发优惠税率15%申报缴纳企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 597,981.81 263,674.28
银行存款 735,035,866.75 156,150,575.27
其他货币资金 200,118.33
合计 735,833,966.89 156,414,249.55
其中：存放在境外的款项总额 379,851,753.96 67,571,805.81
其他说明
本项目报告期末，其他货币资金余额系保函保证金，除此以外，期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜
在回收风险的款项。
46
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 253,327.22
衍生金融资产 253,327.22
合计 253,327.22
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 112,084,562.61 19,365,845.27
应收账款 374,345,518.61 188,545,488.73
合计 486,430,081.22 207,911,334.00
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 102,477,836.61 18,927,785.27
商业承兑票据 9,606,726.00 438,060.00
合计 112,084,562.61 19,365,845.27
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
47
银行承兑票据 123,243,308.22
合计 123,243,308.22
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 700,000.00
合计 700,000.00
其他说明
期末公司合计持有由宁夏灵武宝塔大古储运有限公司、宝塔盛华商贸集团有限公司出票、宝塔石化集团财务有限公司承
兑的70万元到期电子银行承兑汇票。宝塔集团票据违约无法兑付，2018年银川市公安局已立案侦查宝塔石化集团有限公司涉
嫌票据诈骗一案。因此，对上述出票人无力履约的票据转为应收账款。
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
380,513, 6,167,55 374,345,5 200,079 11,534,44 188,545,48
合计提坏账准备的 99.82% 1.62% 100.00% 5.76%
073.76 5.15 18.61 ,933.91 5.18 8.73
应收账款
单项金额不重大但
700,000. 700,000.
单独计提坏账准备 0.18% 100.00%
00 00
的应收账款
381,213, 6,867,55 374,345,5 200,079 11,534,44 188,545,48
合计 100.00% 1.80% 100.00% 5.76%
073.76 5.15 18.61 ,933.91 5.18 8.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 323,277,021.70
6 个月至 1 年 47,687,503.56 2,384,375.18 5.00%
48
1 年以内小计 370,964,525.26 2,384,375.18 0.64%
1至2年 6,081,864.35 1,216,372.87 20.00%
2至3年 1,799,754.13 899,877.08 50.00%
3 年以上 1,666,930.02 1,666,930.02 100.00%
合计 380,513,073.76 6,167,555.15 1.62%
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收账款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 15,732,932.70 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为106,899,323.78元，占应收账款期末余额合计数的比例为
28.04%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,431,487.12元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 19,703,615.41 99.45% 26,409,878.47 99.14%
1至2年 77,618.17 0.39% 59,274.00 0.22%
2至3年 31,015.50 0.16% 171,448.40 0.64%
合计 19,812,249.08 -- 26,640,600.87 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
49
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为10,492,826.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为52.96 %。
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 553,898.71 254,958.90
其他应收款 7,274,895.64 4,406,161.96
合计 7,828,794.35 4,661,120.86
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 553,898.71
理财产品 254,958.90
合计 553,898.71 254,958.90
2)重要逾期利息
无
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
8,404,26 1,129,37 7,274,895 5,160,0 753,854.1 4,406,161.9
合计提坏账准备的 100.00% 13.44% 100.00% 14.61%
5.68 0.04 .64 16.06 0 6
其他应收款
8,404,26 1,129,37 7,274,895 5,160,0 753,854.1 4,406,161.9
合计 100.00% 13.44% 100.00% 14.61%
5.68 0.04 .64 16.06 0 6
50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 5,170,344.33
6 个月至 1 年 1,224,075.40 61,203.77 5.00%
1 年以内小计 6,394,419.73 61,203.77 0.96%
1至2年 1,071,596.67 214,319.33 20.00%
2至3年 32,000.01 16,000.01 50.00%
3 年以上 837,846.93 837,846.93 100.00%
合计 8,335,863.34 1,129,370.04 13.55%
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收款项外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 123,935.26 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 250,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：无
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 4,716,354.57 1,351,729.17
预付费用 589,543.36 1,455,593.19
出口退税 68,402.34 487,499.99
51
备用金 851,448.75 431,525.27
油卡充值 257,917.76 155,000.00
押金及租金 637,250.00 40,900.00
待退款项 244,126.16
代扣代缴款项 198,139.63 149,230.79
其他 1,085,209.27 844,411.49
合计 8,404,265.68 5,160,016.06
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 末余额
中华人民共和国天津新港海关 保证金 1,398,368.56 6 个月内 16.64%
中华人民共和国上海外高桥港区海关 保证金 675,931.18 1 年以内 8.04% 13,769.52
深圳永航国际船务代理有限公司上海分公司 押金 597,000.00 6 个月内 7.11%
韩国城市机场管理有限公司 保证金 575,069.72 1 年以内 6.84% 28,134.27
江苏滨海经济开发区沿海工业园管理委员会 保证金 500,000.00 1-2 年 5.95% 100,000.00
合计 -- 3,746,369.46 -- 44.58% 141,903.79
6)涉及政府补助的应收款项
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 113,370,662.99 3,047,123.74 110,323,539.25 42,186,341.64 42,186,341.64
在产品 54,688,021.43 313,416.30 54,374,605.13 13,515,841.86 13,515,841.86
库存商品 105,207,537.98 2,282,347.06 102,925,190.92 121,851,710.81 971,202.96 120,880,507.85
52
包装物 43,813,731.07 43,813,731.07
在途物资 5,002,655.18 5,002,655.18
发出商品 6,857,279.56 6,857,279.56
合计 328,939,888.21 5,642,887.10 323,297,001.11 177,553,894.31 971,202.96 176,582,691.35
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,168,769.80 878,353.94 3,047,123.74
在产品 358,839.26 45,422.96 313,416.30
库存商品 971,202.96 1,369,805.76 195,308.23 253,969.89 2,282,347.06
合计 971,202.96 3,538,575.56 1,432,501.43 299,392.85 5,642,887.10
（3）确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：UP化学对库龄1年以上的存货全额计提存货
跌价准备；其余以估计售价为基础确定可变现净值。本期转销跌价准备是由于相应库存商品被领用或销售。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
8、持有待售资产
无
9、一年内到期的非流动资产
无
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 268,000,000.00 50,000,000.00
53
预缴所得税 3,409,957.03 3,503,914.73
预缴增值税 767,940.77
待抵扣进项税 8,669,014.71 1,418,339.09
预缴其他税费 84,649.23 46,993.26
待摊费用 642,267.59
合计 281,573,829.33 54,969,247.08
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： 215,312,017.15 215,312,017.15 400,000,000.00 400,000,000.00
按成本计量的 215,312,017.15 215,312,017.15
合计 215,312,017.15 215,312,017.15 400,000,000.00 400,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
南京华泰
瑞联并购
200,000,00 200,000,00 2,063,393.
基金一号 0.00 0.00 0.00 0.00 3.68%
0.00 0.00 38
（有限合
伙）
江苏先科
半导体新 200,000,00 200,000,00
0.00 0.00 0.00 0.00
材料有限 0.00 0.00
公司
株式会社 15,312,017 15,312,017
0.00 0.00 0.00 0.00 19.99%
CHEM E .15 .15
54
400,000,00 15,312,017 200,000,00 215,312,01 2,063,393.
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
0.00 .15 0.00 7.15 38
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）期末重要的持有至到期投资
无
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
13、长期应收款
无
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
雅克天然 30,000,00 -228,590. 29,771,40
气 0.00 17 9.83
30,000,00 -228,590. 29,771,40
小计
0.00 17 9.83
二、联营企业
55
30,000,00 -228,590. 29,771,40
合计
0.00 17 9.83
其他说明
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 672,767,766.66 421,238,649.64
合计 672,767,766.66 421,238,649.64
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 294,195,284.46 285,127,843.94 41,450,208.25 15,580,154.24 64,924,051.30 701,277,542.19
2.本期增加金额 164,824,492.93 221,697,234.18 109,761,279.98 8,957,182.07 23,786,435.57 529,026,624.73
（1）购置 930,570.71 12,939,317.52 119,858.97 289,840.33 7,157,199.77 21,436,787.30
（2）在建工程
17,650,076.70 77,913,627.48 776,399.26 1,973,790.99 98,313,894.43
转入
（3）企业合并
142,835,183.93 125,369,224.29 108,491,772.70 8,512,050.94 14,263,833.92 399,472,065.78
增加
（4）折算差异 3,408,661.59 5,475,064.89 373,249.05 155,290.80 391,610.89 9,803,877.22
3.本期减少金额 2,876,022.99 2,187,319.94 8,246,621.38 90,300.00 1,597,756.60 14,998,020.91
（1）处置或报 2,876,022.99 2,187,319.94 8,246,621.38 90,300.00 1,597,756.60 14,998,020.91
56
废
4.期末余额 456,143,754.40 504,637,758.18 142,964,866.85 24,447,036.31 87,112,730.27 1,215,306,146.01
二、累计折旧
1.期初余额 71,269,581.28 118,342,187.24 35,280,454.21 11,107,683.72 44,038,986.10 280,038,892.55
2.本期增加金额 50,509,290.16 139,300,593.35 57,765,544.98 8,375,929.83 19,206,678.70 275,158,037.02
（1）计提 19,008,801.28 33,005,152.19 10,474,301.86 2,163,824.65 8,538,960.89 73,191,040.87
（2）企业合并增加 30,773,763.09 101,974,172.25 46,967,563.50 6,099,177.74 10,334,471.86 196,149,148.44
（3）折算差异 726,725.79 4,321,268.91 323,679.62 112,927.44 333,245.95 5,817,847.71
3.本期减少金额 1,201,450.10 2,041,856.74 7,833,726.93 85,785.00 1,495,731.45 12,658,550.22
（1）处置或报
1,201,450.10 2,041,856.74 7,833,726.93 85,785.00 1,495,731.45 12,658,550.22
废
4.期末余额 120,577,421.34 255,600,923.85 85,212,272.26 19,397,828.55 61,749,933.35 542,538,379.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 335,566,333.06 249,036,834.33 57,752,594.59 5,049,207.76 25,362,796.92 672,767,766.66
2.期初账面价值 222,925,703.18 166,785,656.70 6,169,754.04 4,472,470.52 20,885,065.20 421,238,649.64
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
57
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
滨海雅克公司商住楼 3,832,389.02 手续流程耗时，正在办理中
合计 3,832,389.02
其他说明
（6）固定资产清理
无
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 56,851,574.34 47,887,465.15
合计 56,851,574.34 47,887,465.15
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
Mark3 型生产线 7,965,264.32 7,965,264.32
LNG 成品立体仓库 206,135.09 206,135.09
成品仓库 84,866.98 84,866.98
华飞电子设备安装 25,466,395.73 25,466,395.73 11,407,036.12 11,407,036.12
科美特半导体用电子级三氟化
17,528,748.53 17,528,748.53
氮一期项目
江苏先科 900t/a 高纯电子材料分
2,924,818.77 2,924,818.77
装项目
UP 设备安装 2,003,896.38 2,003,896.38
液化天然气用保温绝热板材一
21,103,745.08 21,103,745.08
体化项目
自动化立体仓库系统 6,110,000.00 6,110,000.00
组装车间装饰工程 2,485,000.00 2,485,000.00
半导体材料输送设备生产项目 386,991.90 386,991.90
华飞电子房屋建筑物 6,239,165.07 6,239,165.07
其他 671,448.54 671,448.54 155,526.98 155,526.98
合计 56,851,574.34 56,851,574.34 47,887,465.15 47,887,465.15
58
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期转 工程累 利息资 其中：本
本期增 本期其 本期利
项目名 预算数/ 期初余 入固定 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 资金来
加金额/ 他减少 息资本
称 万元 额/元 资产金 额/元 占预算 度 计金额/ 资本化 源
元 金额/元 化率
额/元 比例 元 金额/元
液化天
然气用
保温绝 50,000.0 21,103,7 14,604,7 35,708,4
100.00% 100% 其他
热板材 0 45.08 52.62 97.70
一体化
项目
自动化
6,110,00 1,939,28 8,049,28
立体仓 940.00 100.00% 100% 其他
0.00 2.34 2.34
库系统
组装车
2,485,00 2,485,00
间装饰 355.00 100.00% 100% 其他
0.00 0.00
工程
Mark3
7,965,26 7,965,26
型生产 3,100.00 25.00% 30% 其他
4.32 4.32
线
LNG 成
206,135. 206,135.
品立体 4,000.00 1.00% 其他
09 09
仓库
成品仓 84,866.9 84,866.9
528.00 2.00% -
库 8 8
半导体
材料输
386,991. 6,555,33 6,772,38 169,939.
送设备 3,960.00 20.00% 20% 其他
90 1.20 3.69 41
生产项
目
华飞电
6,239,16 3,895,76 10,134,9
子房屋 0.00 其他
5.07 2.15 27.22
建筑物
华飞电
11,407,0 26,806,3 12,746,9 25,466,3
子设备 其他
36.12 26.22 66.61 95.73
安装
科美特
17,528,7 17,528,7
半导体 其他
48.53 48.53
用电子
59
级三氟
化氮一
期
科美特
1,398,34 1,398,34
设备安 其他
4.89 4.89
装
UP 化学
12,449,8 10,711,0 -265,119 2,003,89
设备安 其他
45.01 68.57 .94 6.38
装
900t/a 高
纯电子 2,924,81 2,924,81
7,000.00 5.00% 5% 其他
材料分 8.77 8.77
装项目
155,526. 10,823,3 10,307,4 671,448.
其他 其他
98 44.97 23.41 54
其他
69,883.0 47,887,4 107,182, 98,313,8 -95,180. 56,851,5
合计 -- -- 0.00 0.00 0.00% --
0 65.15 823.09 94.43 53 74.34
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
无
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
60
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 64,403,884.95 5,857,088.13 2,850,000.00 1,114,323.75 9,007,716.09 83,233,012.92
2.本期增加金额 76,960,488.93 40,159,050.32 25,031,500.00 40,769.85 12,000.00 142,203,809.10
（1）购置 1,043,706.56 12,000.00 1,055,706.56
（2）内部研发
（3）企业合并增加 74,875,605.25 37,495,211.92 25,031,500.00 39,096.40 137,441,413.57
（4）折算差异 2,084,883.68 1,620,131.84 1,673.45 3,706,688.97
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 141,364,373.88 46,016,138.45 27,881,500.00 1,155,093.60 9,019,716.09 225,436,822.02
二、累计摊销
1.期初余额 7,911,016.51 519,080.86 1,915,543.48 50,892.27 4,760,561.80 23,333,454.67
2.本期增加金额 3,408,331.98 14,728,208.67 4,039,724.94 323,477.32 833,711.76 7,380,771.96
（1）计提 1,676,040.71 2,609,203.52 1,953,766.64 308,049.33 833,711.76 15,437,059.26
（2）企业合并增加 1,732,291.27 11,604,036.38 2,085,958.30 14,773.31 515,623.45
（3）折算差异 514,968.77 2,085,958.30 654.68
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,319,348.49 15,247,289.53 5,955,268.42 374,369.59 5,594,273.56 38,490,549.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 130,045,025.39 3,425,442.53 30,768,848.92 21,926,231.58 780,724.01 186,946,272.43
2.期初账面价值 56,492,868.44 4,247,154.29 5,338,007.27 934,456.52 1,063,431.48 68,075,918.00
61
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
NEW SOD 研发 0.00 10,355,110.66 180,268.37 10,535,379.03
合计 0.00 10,355,110.66 180,268.37 10,535,379.03
其他说明
NEW SOD研发项目的资本化时点为2018年3月。经过前期研究，自2018年3月起，UP化学对NEW SOD进行各种规格的
样品试制，其中一个规格样品经客户验证认可并签订批量供货合同，其余规格样品正在陆续验证中。见附表：
项目名称 研发资本化 相关项目的基本情况 实施进度
金额
New SOD(改进 10,535,379.0 上市公司控制的韩国UP CHEMICAL Co., Ltd. 1）2018年3月UP CHEMICAL公司研究所正式
型半导体浅沟 3 生产的SOD（半导体浅沟槽隔离绝缘材料）产 对NEW SOD进行各种规格的样品试制。
槽隔离绝缘材 品，因为客户的芯片制造工艺升级换代，需要 2）2018年6月制成新的样品，并开始向某国际
料) 原有的SOD产品技术升级达到新的技术标准： 著名半导体公司提供用于性能测试的样品。
在小于20nm的细微pattern下，开发出不发生气 3）2018年与某国际著名半导体公司签订框架
泡空隙的改进型SOD。为此需要减慢SOD在硅 性技术合作合同，开始按计划每月向该半导体
基片上旋涂过程时的表面硬化速度，使气泡排 公司送样品，以在其主机台上测试小批量试制
出变得容易。该开发项目由UP CHEMICAL公司 产品的技术参数、性能和使用效果。
研究所主持，并且在2018年10月和某国际著名 4）2019年1月，某国际著名半导体公司认可了
半导体公司签订了框架性的技术合作合同（因 部分规格的SOD试制产品的生产线测试效果，
和合作方签订了技术保密协议，不能透露具体 签发了含有金额的试制品采购订单，并开始在
公司名称），该半导体厂商在其生产线上对不 正式生产线上使用。同时，继续进行其余规格
同技术参数的样品开展使用效果测试，以验证 样品的生产线测试。
样品的各项性能，并提出改进建议。
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置
项
华飞电子 126,128,677.35 126,128,677.35
62
科美特 750,976,964.44 750,976,964.44
江苏先科 801,883,885.17 801,883,885.17
合计 126,128,677.35 1,552,860,849.61 1,678,989,526.96
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
不含商誉的资产组或资产组组合 与购买日、以前年度商
资产组名称 誉减值测试时所确定
主要构成 账面价值 确定方法
的资产组或资产组组
华飞电子 长期资产及营运资金 158,862,299.36 商誉所在资产组生产 是
合一致
科美特 长期资产及营运资金 496,435,622.05 的产品存在活跃市 是
长期资产及营运资金扣除 场，可以带来独立的
江苏先科 韩国先科合并 UP 化学形 307,849,197.64 现金流，可将其认定 是
成的商誉 为一个单独的资产组
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可回收金额按照资产组预计未来现金流量的现值确定。
（1）重要假设及依据
A. 重要假设及依据
① 持续经营假设：假设估值基准日后，被估值单位可以持续经营下去，企业的全部资产可以保持原用途
继续使用下去；
② 交易假设：是假定所有待估资产已经处在交易的过程中，根据待估资产的交易条件等模拟市场进行估
值；
③ 公开市场假设：是假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产交易双方彼此地位平等，
彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。公开市
场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础。
B. 具体假设
① 国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政
治、经济和社会环境无重大变化；
② 假设资产组所在单位在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持
一致。公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务，核心团队未发生明显不利变化，公司完
全遵守所有有关的法律法规；
③ 假设资产组所在单位的特定行政许可、特许经营资格、特定合同项目等资质到期能够接续，相
关资质的市场惯例未发生变化；
④ 假设资产组所在单位未来将采取的会计政策和编写此报告时所采用的会计政策在重要方面基本
一致；
⑤ 无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对被估值单位造成重大不利影响。
1） 关键参数
资产组名称 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 折现率（税前）
63
华飞电子 8%~9% 持平 13.22%
根据预测的收入、成
科美特 5%~15% 持平 15.08%
本、费用等计算
江苏先科 14%~22% 持平 11.91%
管理层以未来5年（2019年-2023年）的财务预算为基础预计未来现金流量，计算现值的折现率为反映相关资产组特定风险的
税前折现率。
① 球形硅微粉作为集成电路的塑封材料中的关键材料。根据行业发展趋势等因素综合分析，集成电路相
关行业领域的旺盛需求是球形硅微粉行业的发展动力，集成电路封装技术的变革和覆铜板技术的发展将加大对球
形硅微粉的需求，而集成电路产业向中国转移的大趋势以及国家对集成电路的各种扶持和鼓励政策均对华飞电子
形成利好因素。基于华飞电子历史实际经营数据、发展趋势，管理层预计华飞电子未来年度收入预计销售收入增
长率为8%~9%。经测试，截止2018年12月31日，华飞电子资产组可回收金额高于含商誉的资产组账面价值，本公司
收购华飞电子100%股权形成的商誉不存在减值情况。
② 随着电力行业发展带动输配电及控制设备新增需求持续增加、已投入使用的输配电及控制设备在周期
性的检修过程中产生的电气设备特种气体的更新换代需求、“一带一路”形势下我国输配电及控制设备出口加速
以及在全球半导体集成电路将继续稳步增长带动对半导体材料的需求扩张，以及输配电及控制设备需求的增加，
为特种气体的市场提供了难得的发展机遇。三氟化氮是微电子工业中一种优良的等离子刻蚀气体，对硅和氮化硅
刻蚀，有较高的刻蚀速率和选择性，而且对表面无污染，同时也是非常良好的清洗剂。随着纳米技术的发展和电
子工业大规模的发展技术，它的需求量将日益增加。科美特已完成了项目的备案，未来将新增三氟化氮产品。同
时正在计划六氟化硫、四氟化碳的扩产技改。基于科美特历史实际经营数据、发展趋势，管理层预计科美特未来
年度收入预计销售收入增长率为5%~15%。经测试，截止2018年12月31日，科美特资产组可回收金额高于含商誉的
资产组账面价值，本公司收购科美特90%股权形成的商誉不存在减值情况。
③ 江苏先科子公司UP化学所主营的业务为特殊气体中的电子特种气体，主要作为半导体材料应用在 电工或半导体集
成电路的制造领域。鉴于全球半导体市场规模将持续增长，下游需求持续旺盛，全球存储器持续景气，而半导体集成电路行
业的发展将促进电子特种气体行业的发展，且半导体电子特种气体行业有较高的进入壁垒，而UP化学经过在半导体存储芯片
集成电路前驱体领域的多年深耕，在前驱体领域奠定了稳固的市场地位。根据坤元资产评估有限公司出具的坤元评报
[2019]088号评估报告的评估结果，UP化学未来年度收入预计销售收入增长率为14%~22%。截止2018年12月31日，江苏先科资
产组可回收金额高于含商誉的资产组账面价值，本公司收购江苏先科100%股权形成的商誉不存在减值情况。
其他说明
1）华飞电子资产组为在2018年12月31日全部的经营性资产和经营性负债。资产组账面价值的确定方法为：华飞电子全部股
权的账面价值扣除非经营性资产和非经营性负债的余额，并加上商誉的价值，形成该资产组的账面价值。该资产组的构成范
围与2016年11月收购华飞全部股权对应的资产组范围一致，也和以前年度商誉减值测试时的资产组范围一致。基于华飞电子
的历史实际经营数据，并结合公司未来的经营计划以及所属的半导体封装填充材料行业发展趋势，采用收益法估计资产组在
会计期末的可回收金额。截止2018年12月31日，本公司收购华飞电子100%股权形成的商誉不存在减值情况。
2） 江苏先科的资产组为在2018年12月31日经营实体韩国UP化学公司全部的经营性资产和经营性负债。资产组账面价值的确
定方法为：UP化学全部股权的账面价值扣除非经营性资产和非经营性负债的余额，并加上商誉的价值，形成该资产组的账面
价值。该资产组的构成范围和2018年4月收购江苏先科股权对应的资产组范围一致。根据坤元资产评估有限公司出具的UP
Chemical Co.,Ltd.资产组组合价值评估项目资产评估报告的评估结论，截止2018年12月31日，本公司收购江苏先科84.825%
股权形成的商誉不存在减值情况。
3）科美特的资产组为在2018年12月31日全部的经营性资产和经营性负债。资产组账面价值的确定方法为：科美特全部股权
的账面价值扣除非经营性资产和非经营性负债的余额，并加上商誉的价值，形成该资产组的账面价值。该资产组的构成范围
与2018年4月收购科美特90%股权对应的资产组范围一致。基于科美特的历史实际经营数据，并结合公司未来的经营计划以及
所属的电子特种气体行业发展趋势，采用收益法估计资产组在会计期末的可回收金额。截止2018年12月31日，本公司收购科
美特90%股权形成的
64
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
排污权使用费 240,000.00 60,000.00 180,000.00
装修费 2,411,302.71 272,482.35 -28,057.42 2,166,877.78
土地租赁费 639,999.99 15,999.99 624,000.00
自动化改造升级 4,771,263.37 4,771,263.37
合计 240,000.00 7,822,566.07 348,482.34 -28,057.42 7,742,141.15
其他说明
其中，自动化改造升级按5年摊销，装修费按3~10年摊销。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,510,887.03 2,353,191.24 9,458,759.33 1,517,944.99
内部交易未实现利润 13,332,334.94 2,001,135.30 9,600,000.00 1,440,000.00
可抵扣亏损 50,294,552.00 9,345,104.54 29,109,854.14 6,076,337.43
递延收益 10,309,336.66 2,008,172.50 5,870,080.00 1,429,680.00
设备折旧差异等 26,428,336.89 5,573,280.11 5,726,038.45 1,295,018.72
合计 113,875,447.52 21,280,883.69 59,764,731.92 11,758,981.14
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
远期结售汇浮动收益 253,327.22 37,999.09
非同一控制下企业合并评估增值-华飞电子 11,253,476.10 1,688,021.43 12,771,721.50 1,915,758.24
非同一控制下企业合并评估增值-科美特 38,634,503.91 5,795,175.58
非同一控制下企业合并评估增值-江苏先科 72,546,581.09 15,960,247.84
合计 122,434,561.10 23,443,444.85 13,025,048.72 1,953,757.33
65
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 124,410,826.55 21,280,883.69 59,764,731.92 11,758,981.14
递延所得税负债 122,434,561.10 23,443,444.85 59,764,731.92 1,953,757.33
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 56,419,205.00 19,295,455.59
合计 56,419,205.00 19,295,455.59
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
最迟税前弥补期 2020 年 9,425,669.05 9,425,669.05 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认
最迟税前弥补期 2021 年 27,848,907.71 5,403,355.58 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认
最迟税前弥补期 2022 年 5,906,625.72 4,466,430.96 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认
最迟税前弥补期 2023 年 13,238,002.52 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认
合计 56,419,205.00 19,295,455.59 --
其他说明：
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 15,730,347.50 21,484,882.18
保证金 48,206,580.77
专利费 1,302,341.84
会员券 4,762,589.77
设定受益计划净资产 621,565.22
合计 22,416,844.33 69,691,462.95
其他说明：
本项目报告期初的保证金余额系美国先科未决诉讼保证金，案件已于2018年终审判决结案，相关保证金扣除调解金额后
66
已退回。有关诉讼的披露详见附注十一。设定受益计划净资产的相关披露详见附注五、25
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 14,000,000.00 8,000,000.00
信用借款 135,208,120.00 1,000,000.00
合计 149,208,120.00 9,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
无
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 25,000,000.00 61,530,000.00
应付账款 113,761,285.83 65,244,618.38
合计 138,761,285.83 126,774,618.38
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 25,000,000.00 61,530,000.00
合计 25,000,000.00 61,530,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
67
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 110,724,659.11 62,738,735.77
1-2 年 1,731,930.76 982,179.70
2-3 年 122,128.50 383,552.25
3 年以上 1,182,567.46 1,140,150.66
合计 113,761,285.83 65,244,618.38
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 7,147,713.91 2,342,686.27
1-2 年 156,349.56 77,101.54
2-3 年 98,001.54 38,636.80
3 年以上 220,499.07 126,891.84
合计 7,622,564.08 2,585,316.45
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
68
一、短期薪酬 9,943,750.43 144,172,121.03 126,453,423.59 27,662,447.87
二、离职后福利-设定提存计划 37,875.00 9,081,917.49 9,070,328.59 49,463.90
三、辞退福利 118,179.90 118,179.90
合计 9,981,625.43 153,372,218.42 135,641,932.08 27,711,911.77
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 9,917,199.63 127,956,694.18 110,406,980.81 27,466,913.00
2、职工福利费 7,158,952.79 7,145,538.22 13,414.57
3、社会保险费 19,990.80 5,466,456.39 5,461,252.98 25,194.21
其中：医疗保险费 17,551.90 4,259,707.98 4,254,854.13 22,405.75
工伤保险费 591.30 961,307.12 961,454.24 444.18
生育保险费 1,847.60 245,441.29 244,944.61 2,344.28
4、住房公积金 1,836,980.20 1,830,909.00 6,071.20
5、工会经费和职工教育经费 6,560.00 1,753,037.47 1,608,742.58 150,854.89
合计 9,943,750.43 144,172,121.03 126,453,423.59 27,662,447.87
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 36,951.20 8,562,292.70 8,550,997.50 48,246.40
2、失业保险费 923.80 519,624.79 519,331.09 1,217.50
合计 37,875.00 9,081,917.49 9,070,328.59 49,463.90
其他说明：
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,365,538.28 7,283,318.05
企业所得税 23,989,282.97 822,057.92
个人所得税 1,113,014.19 460,330.03
城市维护建设税 1,168,425.24 31,147.11
教育费附加 915,423.61 29,190.29
69
土地使用税 343,147.45 418,085.97
房产税 531,405.53 507,783.66
印花税 1,926,914.00 124,084.76
环保税 80,402.91
合计 38,433,554.18 9,675,997.79
其他说明：
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 214,346.71 11,798.63
其他应付款 95,251,387.66 32,869,780.66
合计 95,465,734.37 32,881,579.29
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 214,346.71 11,798.63
合计 214,346.71 11,798.63
重要的已逾期未支付的利息情况：
无
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 28,364,461.24 28,825,712.53
预提运费等 6,806,881.49 3,687,681.27
报销费用 586,177.07 84,860.54
补偿金及赔款 32,200.00 33,567.00
代扣代缴款项 64,832.19 111,824.78
70
暂收款项
往来款 1,010,228.51
押金及保证金 57,839,681.75
其他 546,925.41 126,134.54
合计 95,251,387.66 32,869,780.66
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
34、持有待售负债
无
35、一年内到期的非流动负债
无
36、其他流动负债
无
37、长期借款
（1）长期借款分类
无
38、应付债券
无
39、长期应付款
无
（2）专项应付款
无
40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
71
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 838,027.98
合计 838,027.98
（2）设定受益计划变动情况
无
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 7,142,960.00 预计赔款损失
合计 7,142,960.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
滨海一体化项目技改补助资金 2,500,000.00 500,000.00 2,000,000.00
TCPP、BDP 项目技改补助资金 2,991,680.00 373,960.00 2,617,720.00
深冷复合节能保温材料国产化项目
378,400.00 25,800.00 352,600.00
设备投入补助资金
LNG 船用深冷复合保温材料产业化
6,844,444.44 4,059,000.00 546,162.14 10,357,282.30
项目
华飞年产 1 万吨球状、熔融电子封
1,650,000.00 165,000.00 1,485,000.00
装基材技改补助资金
华飞中国制造 2025 重大技术改造奖
680,000.00 68,000.00 612,000.00
励
科美特半导体专用四氟化氮气体生
437,500.00 41,666.67 395,833.33
产线技改项目补助
科美特电力专线及专用变电站补贴 2,155,650.00 205,300.00 1,950,350.00
科美特年产 1000 吨半导体专用四氟
979,166.67 83,333.34 895,833.33
化碳气体生产线扩能技改项目
合计 12,714,524.44 9,961,316.67 2,009,222.15 20,666,618.96 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
72
本期新增补助 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
滨海一体化项目技
2,500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 与资产相关
改补助资金
TCPP、BDP 项目技
2,991,680.00 373,960.00 2,617,720.00 与资产相关
改补助资金
深冷复合节能保温
材料国产化项目设 378,400.00 25,800.00 352,600.00 与资产相关
备投入补助资金
LNG 船用深冷复合
保温材料产业化项 6,844,444.44 4,059,000.00 546,162.14 10,357,282.30 与资产相关
目
华飞年产 1 万吨球
状、熔融电子封装 1,650,000.00 165,000.00 1,485,000.00 与资产相关
基材技改补助资金
华飞中国制造 2025
680,000.00 68,000.00 612,000.00 与资产相关
重大技术改造奖励
科美特半导体专用
四氟化氮气体生产 437,500.00 41,666.67 395,833.33 与资产相关
线技改项目补助
科美特电力专线及
2,155,650.00 205,300.00 1,950,350.00 与资产相关
专用变电站补贴
科美特年产 1000 吨
半导体专用四氟化
979,166.67 83,333.34 895,833.33 与资产相关
碳气体生产线扩能
技改项目
合计 12,714,524.44 9,961,316.67 0.00 2,009,222.15 0.00 0.00 20,666,618.96
其他说明：
43、其他非流动负债
无
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 343,827,605.00 119,025,898.00 119,025,898.00 462,853,503.00
其他说明：
73
截至本报告期末，公司控股股东合计质押本公司股份 3,640万股，质押期限为2017年7月12日至2019年7月11日~12日。
45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 703,502,621.86 2,346,149,813.42 3,049,652,435.28
其他资本公积 421,126.00 421,126.00
合计 703,923,747.86 2,346,149,813.42 0.00 3,050,073,561.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
47、库存股
无
48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入
税后归
项目 期初余额 本期所得税前 其他综合收 减：所得 税后归属于母 期末余额
属于少
发生额 益当期转入 税费用 公司
数股东
损益
二、将重分类进损益的其他综合收益 -8,327,845.86 18,967,803.58 18,967,803.58 10,639,957.72
外币财务报表折算差额 -8,327,845.86 18,967,803.58 18,967,803.58 10,639,957.72
其他综合收益合计 -8,327,845.86 18,967,803.58 18,967,803.58 10,639,957.72
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,595,004.17 18,876,212.49 10,265,064.83 14,206,151.83
74
合计 5,595,004.17 18,876,212.49 10,265,064.83 14,206,151.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加含科美特于合并日按收购90%股权比例计算归属于母公司的专项储备余额14,940,030.54元。
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 67,804,432.40 67,804,432.40
合计 67,804,432.40 0.00 0.00 67,804,432.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 440,257,135.58 415,649,646.23
调整后期初未分配利润 440,257,135.58 415,649,646.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 132,897,064.39 34,527,961.33
减：提取法定盈余公积 3,043,919.88
应付普通股股利 3,782,103.66 6,876,552.10
期末未分配利润 569,372,096.31 440,257,135.58
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,513,393,527.55 1,094,249,317.93 1,131,197,141.17 887,834,322.41
其他业务 34,005,191.93 19,743,337.37 1,724,935.60 1,438,334.52
合计 1,547,398,719.48 1,113,992,655.30 1,132,922,076.77 889,272,656.93
75
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,528,903.32 1,607,481.23
教育费附加 3,823,746.99 1,335,882.52
房产税 2,774,430.25 2,696,788.08
土地使用税 1,853,094.74 1,452,666.46
车船使用税 47,602.04 23,040.00
印花税 2,373,710.14 532,376.74
营业税 594,210.93
环保税 283,684.31
注册许可税 3,172.54
其他 149,672.42
合计 15,838,016.75 8,242,445.96
其他说明：
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,756,119.30 10,234,438.26
运费 45,650,776.82 36,842,941.82
业务费 11,772,243.88 5,377,135.11
包装费 3,485,324.59 3,182,670.80
折旧费 338,091.03 213,015.74
商检及展览费 1,403,101.53 1,603,212.41
其他 60.00 460.00
合计 81,405,717.15 57,453,874.14
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 55,778,305.48 32,746,940.93
业务费 47,428,481.18 31,649,933.73
76
折旧费 19,633,479.75 13,865,935.81
无形资产摊销 6,543,234.19 1,926,559.43
长期待摊费用摊销 149,565.65
中介机构费 28,495,784.85 10,921,738.38
其他 9,879,071.62 4,230,115.23
合计 167,907,922.72 95,341,223.51
其他说明：
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 14,135,263.87 14,375,720.12
职工薪酬 22,163,230.12 11,217,379.79
折旧费 4,495,239.06 3,858,096.69
无形资产摊销 285,000.00 285,000.00
水电费 3,275,681.72 3,315,866.25
其他 3,541,161.55 2,284,644.73
合计 47,895,576.32 35,336,707.58
其他说明：
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
借款利息支出 1,447,988.58 5,330,926.81
利息收入 -4,419,680.51 -5,380,801.97
手续费支出 1,623,023.66 1,354,602.13
合计 -1,348,668.27 1,304,726.97
其他说明：
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -15,856,867.96 116,875.62
二、存货跌价损失 3,493,152.60 639,472.04
77
合计 -12,363,715.36 756,347.66
其他说明：
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,324,520.77 1,038,115.56
个人所得税代扣代缴手续费 2,895,362.97 23,159.26
合计 8,219,883.74 1,061,274.82
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -228,590.17
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,063,393.38
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,710,526.38
银行理财产品收益 5,273,088.57 1,961,172.88
远期结售汇收益 -7,736,080.72 -2,566,766.56
合计 4,082,337.44 -605,593.68
其他说明：
61、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-253,327.22 6,050.70
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
-253,327.22 6,050.70
值变动收益
合计 -253,327.22 6,050.70
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
78
固定资产处置收益 174,602.60 52,143.08
合计 174,602.60 52,143.08
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,623,420.32
非流动资产毁损报废利得 223,693.71 223,693.71
税费减免 416,400.73 248,080.87 416,400.73
不需支付的款项 393,738.00
其他 217,696.79 31,104.48 217,696.79
合计 857,791.23 4,296,343.67 857,791.23
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
江苏省 2016 因符合地方
年第一批省 政府招商引
宜兴市财政
级高层次创 补助 资等地方性 是 否 1,560,000.00 与收益相关
局
新创业人才 扶持政策而
引进计划 获得的补助
因符合地方
2016 年度"陶
政府招商引
都英才"工程 宜兴市财政
补助 资等地方性 是 否 715,000.00 与收益相关
专项配套奖 局
扶持政策而
励
获得的补助
中小企业发 奖励上市而
湖洲市财政
展专项中央 给予的政府 是 否 360,000.00 与收益相关
局
补助资金 补助
因从事国家
2017-2019 年 鼓励和扶持
度江苏省重 江苏省财政 特定行业、产
点培育和发 厅、江苏省商 补助 业而获得的 是 否 300,000.00 与收益相关
展的国际知 务厅 补助（按国家
名品牌 级政策规定
依法取得）
因符合地方
省级外贸稳 宜兴市财政 补助 是 否 210,000.00 与收益相关
政府招商引
79
增长 局 资等地方性
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
商务发展专
宜兴市财政 政府招商引
项资金（第二
厅、宜兴市商 补助 资等地方性 是 否 145,700.00 与收益相关
批项目）预算
务厅 扶持政策而
指标
获得的补助
2016 年度"又 因符合地方
好又快"政策 政府招商引
宜兴市财政
及开放型经 补助 资等地方性 是 否 100,000.00 与收益相关
局
济转型升级 扶持政策而
政策奖励 获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
高新技术企 湖州经济开
补助 业而获得的 是 否 100,000.00 与收益相关
业研发奖励 发区管委会
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
市各级引智 宜兴市财政
补助 业而获得的 是 否 35,000.00 与收益相关
项目 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
市引进境外 政府招商引
无锡市外国
技术、管理人 补助 资等地方性 是 否 35,000.00 与收益相关
专家局
才项目 扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
市科技进步 特定行业、产
宜兴市科技
奖发明专利 补助 业而获得的 是 否 30,000.00 与收益相关
局
奖 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
宜兴市财政
稳岗补贴 补助 政府招商引 是 否 21,720.32 与收益相关
局
资等地方性
80
扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
省高价值专 宜兴市科技
业而获得的 是 否 6,000.00 与收益相关
利追补奖励 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
构建社会公 政府招商引
宜兴市公安
共安全体系 补助 资等地方性 是 否 5,000.00 与收益相关
局
奖励 扶持政策而
获得的补助
合计 0.00 3,623,420.32
其他说明：
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 418,736.40 40,000.00 418,736.40
非流动资产毁损报废损失 1,823,735.57 1,823,735.57
诉讼调解 -5,322,349.91 -5,322,349.91
其他 630,218.27 931,906.84 630,218.27
合计 -2,449,659.67 971,906.84 -2,449,659.67
其他说明：
本期诉讼调解为负数系美国先科原根据一审结果计提110万美元预计负债，后经上诉，2018年终审判决美国先科支付
27.50万美元调解金后结案，因此冲回82.50万美元诉讼调解金
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,150,939.14 4,427,540.13
递延所得税费用 -5,301,766.44 -551,445.82
81
合计 24,849,172.70 3,876,094.31
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 166,372,312.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,955,846.85
子公司适用不同税率的影响 184,020.57
非应税收入的影响 -1,690,540.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,463,566.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,789.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,311,738.83
损的影响
技术开发费加成扣除 -5,368,670.43
所得税费用 24,849,172.70
其他说明
66、其他综合收益
详见附注 48。
67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,792,855.33 5,380,801.97
补贴收入 9,704,298.62 3,623,420.32
保险赔款收入 9,608.03
其他 52,536,371.11 2,817,811.26
合计 67,043,133.09 11,822,033.55
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
82
付现费用 176,649,322.71 116,653,942.25
其他 23,245,702.31 5,239,368.96
合计 199,895,025.02 121,893,311.21
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财到期收回 933,682,633.64 626,371,653.63
非同一控制下企业合并期初被合并单位
364,538,967.08
现金及现金等价物
合计 1,298,221,600.72 626,371,653.63
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 969,526,256.80 501,430,916.29
合计 969,526,256.80 501,430,916.29
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 11,000,000.00 0.00
合计 11,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
归还非金融机构借款 10,000,000.00
股权转让款及税金 461,251.29 7,000,000.00
发行股份相关费用 2,112,288.58
83
合计 12,573,539.87 7,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 141,523,139.68 34,268,156.35
加：资产减值准备 -12,363,715.36 756,347.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
73,191,040.87 41,504,030.99
产折旧
无形资产摊销 7,380,771.96 2,492,261.18
长期待摊费用摊销 348,482.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-174,602.60 -52,143.08
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,600,041.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 253,327.22 -6,050.70
财务费用（收益以“－”号填列） -7,874,166.00 11,600,079.65
投资损失（收益以“－”号填列） -4,082,337.44 605,593.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,840,789.03 64,692.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,462,114.95 -616,138.33
存货的减少（增加以“－”号填列） -581,571.18 -6,235,964.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 128,832,917.34 -26,051,753.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -69,324,053.09 -50,983,069.45
其他 -4,264,792.68 -1,669,221.25
经营活动产生的现金流量净额 249,161,578.94 5,676,821.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 735,633,848.56 156,414,249.55
减：现金的期初余额 156,414,249.55 164,206,959.96
现金及现金等价物净增加额 579,219,599.01 -7,792,710.41
84
（3（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 735,633,848.56 156,414,249.55
其中：库存现金 597,981.81 263,674.28
可随时用于支付的银行存款 735,035,866.75 156,150,575.27
三、期末现金及现金等价物余额 735,633,848.56 156,414,249.55
其他说明：
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 13,104,897.99 抵押借款
无形资产 4,171,853.94 抵押借款
合计 17,276,751.93 --
其他说明：
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 425,434,963.30
其中：美元 21,337,676.38 6.8632 146,444,740.53
85
欧元 8,269,372.36 7.8473 64,892,245.72
港币 37,815.06 0.8762 33,133.56
日元 4.00 6.1887 0.25
韩元 34,950,501,326.00 0.61248 214,064,830.52
瑞士法郎 1.83 6.9494 12.72
应收账款 -- -- 137,627,227.11
其中：美元 14,814,579.69 6.8632 101,675,423.33
欧元 3,855,377.91 7.8473 30,254,307.07
港币
日元 3,640,520.00 6.1887 225,300.86
韩元 893,448,905.00 0.61248 5,472,195.85
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 1,831,112.34
其中：欧元 75,680.00 7.8473 593,883.66
韩元 202,003,116.00 0.61248 1,237,228.68
短期借款 24,515,160.15
其中：美元 894,737.17 6.8632 6,140,760.15
韩元 3,000,000,000.00 0.61248 18,374,400.00
应付账款 61,262,671.11
其中：美元 6,318,550.38 6.8632 43,365,474.97
欧元 224,405.04 7.8473 1,760,973.67
韩元 2,634,571,328.00 0.61248 16,136,222.47
其他应付款 4,982,975.66
其中：欧元 269,339.00 7.8473 2,113,583.93
韩元 468,487,417.00 0.61248 2,869,391.73
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
86
72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
滨海一体化项目技改补助资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
TCPP、BDP 项目技改补助资金 373,960.00 其他收益 373,960.00
LNG 船用深冷复合保温材料产业化项
546,162.14 其他收益 546,162.14
目
复合节能保温材料国产化项目 25,800.00 其他收益 25,800.00
年产 1 万吨球形、熔融电子封装基材技
165,000.00 其他收益 165,000.00
改项目
中国制造 2025 重大技术改造奖励 68,000.00 其他收益 68,000.00
电力专线及专用变电站 205,300.00 其他收益 205,300.00
半导体专用四氟化氮气体生产线技改 41,666.67 其他收益 41,666.67
年产 1000 吨半导体专用四氟化碳气体
83,333.34 其他收益 83,333.34
生产线扩能技改
商务发展专项资金 128,100.00 其他收益 128,100.00
"又好又快"政策及开放型经济转型升级
435,900.00 其他收益 435,900.00
政策奖励
稳岗补贴 50,246.00 其他收益 50,246.00
省高价值专利追补奖励 36,000.00 其他收益 36,000.00
省"双创计划"引进团队 1,170,000.00 其他收益 1,170,000.00
PCT 申请和授权奖励资金 30,000.00 其他收益 30,000.00
市工业行业"隐形冠军" 100,000.00 其他收益 100,000.00
质量标准品牌贡献奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00
彭州就业局稳岗补贴收入 33,585.52 其他收益 33,585.52
彭州工业开发区内企业财政扶持资金 934,447.70 其他收益 934,447.70
外贸发展促进资金补贴 98,800.00 其他收益 98,800.00
职业健康示范园区和示范企业建设专项
230,000.00 其他收益 230,000.00
资金
87
其他奖励 48,219.40 其他收益 48,219.40
合计 5,324,520.77 5,324,520.77
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
74、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
2018 年 04 月 发行权益性 2018 年 04 月
科美特 132,300.00 90.00% 股权交割 28,900.56 9,454.37
30 日 证券 30 日
2018 年 04 月 发行权益性 2018 年 04 月
江苏先科 134,899.85 100.00% 股权交割 23,834.43 2,561.44
30 日 证券 30 日
其他说明：
本次重大资产重组事项于2018年4月11日经中国证监会核准；2018年4月23日，本公司已与科美特原股东沈琦等7名交易
对象完成了本次重大资产重组的资产交割工作， 2018年4月23日，科美特就本次交易的标的资产过户事宜完成了工商变更登
记，双方约定本次重大资产重组的资产交割日为2018年4月30日。
2018年4月20日，本公司已与江苏先科原股东华泰瑞联等8名交易对象完成了本次重大资产重组的资产交割工作， 2018
年4月20日，江苏先科就本次交易的标的资产过户事宜完成了工商变更登记，双方约定本次重大资产重组的资产交割日为2018
年4月30日。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 科美特 江苏先科
--发行的权益性证券的公允价值 1,323,000,000.00 1,144,288,000.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公
204,710,526.38
允价值
88
合并成本合计 1,323,000,000.00 1,348,998,526.38
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 572,023,035.56 547,114,641.21
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
750,976,964.44 801,883,885.17
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
科美特可辨认净资产公允价值以坤元资产评估有限公司出具的坤元评报[2017]472号评估报告资产基础法评估值为基础
确定，江苏先科可辨认净资产公允价值以坤元资产评估有限公司出具的坤元评报[2017]466号评估报告资产基础法评估值为
基础确定。
本公司发行的权益性证券的公允价值确定方法如下：科美特股权收购的合并成本公允价值以坤元资产评估有限公司出具
的坤元评报[2017]472号评估报告按收益法为基础评出的科美特全部股权公允价值，再按本次股权收购比例得出合并成本的
公允价值。江苏先科的合并成本公允价值按坤元评报[2017]514号评估报告基础对于江苏先科在韩国的全资子公司UP
CHEMICAL以收益法评出的全部股权公允价值，然后结合坤元评报[2017]473号对于江苏先科按资产基础法评出的全部股权
公允价值，再按本次股权收购比例得出合并成本公允价值。对于科美特和江苏先科股权的收购均不存在或有对价。
大额商誉形成的主要原因：
对于科美特股权收购的商誉形成原因是发行权益证券的公允价值大于收购日按收购股权比例得到的科美特可辨认净资
产公允价值。对于江苏先科股权收购的商誉形成原因是发行权益证券的公允价值大于收购日按收购股权比例得到的江苏先科
可辨认净资产公允价值。
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
科美特 江苏先科（合并）
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 222,489,180.36 222,489,180.36 142,249,786.72 142,249,786.72
存货 87,234,873.32 87,234,873.32 59,985,395.56 59,985,395.56
固定资产 114,791,763.47 102,432,392.89 88,531,153.87 88,531,153.87
无形资产 47,380,200.90 17,744,572.99 74,624,153.41 74,624,153.41
应收票据及应收账款 274,341,713.11 274,341,713.11 19,641,069.02 19,641,069.02
其中：应收票据 107,845,451.92 107,845,451.92
应收账款 166,496,261.19 166,496,261.19 19,641,069.02 19,641,069.02
预付款项 9,469,224.08 9,469,224.08 841,611.49 841,611.49
其他应收款 2,693,683.87 2,693,683.87 2,617,831.95 2,617,831.95
其他流动资产 59,985,395.56 59,985,395.56
可供出售金融资产 183,716,269.59 183,716,269.59
在建工程 17,020,116.08 17,020,116.08 9,242,535.13 9,242,535.13
89
商誉 778,094,796.65
长期待摊费用 817,542.18 817,542.18
递延所得税资产 2,190,731.77 2,190,731.77 3,374,503.62 3,374,503.62
其他非流动资产 19,000.00 19,000.00 7,580,218.78 7,580,218.78
资产总计 777,630,486.96 735,635,488.47 607,905,587.77 1,386,000,384.42
短期借款 20,556,900.00 20,556,900.00
应付票据及应付账款 5,346,837.57 5,346,837.57 12,388,567.24 12,388,567.24
预收款项 1,761,344.78 1,761,344.78
应付职工薪酬 5,013,462.52 5,013,462.52 6,129,736.80 6,129,736.80
应交税费 19,992,325.84 19,992,325.84 2,422,097.89 2,422,097.89
其他应付款 83,463,765.26 83,463,765.26 3,062,313.40 3,062,313.40
递延收益 3,572,316.67 3,572,316.67
递延收益 6,299,249.77 15,974,328.92 15,974,328.92
长期应付职工薪酬 257,002.31 257,002.31
负债合计 125,449,302.41 119,150,052.64 60,790,946.56 60,790,946.56
减：专项储备 16,600,033.93 16,600,033.93
净资产 652,181,184.55 616,485,435.83 547,114,641.21 1,325,209,437.86
取得的净资产 572,023,035.56 539,896,861.71 547,114,641.21 1,325,209,437.86
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
以评估报告中按资产基础法对于在评估基准日可辨认各项资产、负债的公允价值为基础，结合评估基准日到购买日期间
对于可辨认各项资产公允价值的变动，以及购买日可识别负债的公允价值，来确定购买日可辨认资产、负债的公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位： 元
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公
重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
以公允价值持续计
江苏先科 200,000,000.00 204,710,526.38 4,710,526.38 0.00
量的净资产
90
其他说明：
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
91
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
三-（氯异丙基）磷酸酯、三（1,3-二氯丙基）
磷酸酯、双酚 A 双（二苯基磷酸酯）、间苯二
响水县陈家
响水雅克 江苏响水 酚双（二苯基磷酸酯）、磷酸三乙酯、磷酸三 100.00% 投资设立
港化工园区
苯酯、盐酸（副产）的制造并销售本公司自
产产品
上海市浦东
自营和代理各类商品和技术的进出口业务，
新区新金桥
上海雅克 上海浦东 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和 100.00% 投资设立
路 255 号 437
技术除外（涉及许可经营的凭许可证经营）
室
荷兰阿姆斯
欧洲先科 欧洲荷兰 欧洲营销机构 100.00% 投资设立
特尔芬
江苏滨海经
化工产品生产（三氯化磷、三氯氧磷、聚合
滨海雅克 江苏滨海 济开发区沿 100.00% 投资设立
氯化铝、磷酸酯无卤阻燃剂）
海工业园
美国亚特兰
美国先科 美国 美洲营销机构 100.00% 投资设立
大
香港斯洋 中国香港 中国香港 香港营销机构 100.00% 投资设立
非同一控
华飞电子 浙江湖州 浙江湖州 电子封装用二氧化硅填料的生产、销售 100.00% 制下企业
合并
江苏宜兴经 半导体器件、电子工业专用设备及其零部件
雅克福瑞 江苏宜兴 65.00% 投资设立
济开发区 的生产和销售
四川彭州市 非同一控
科美特 四川彭州 天彭镇东三 六氟化硫、四氟甲烷的生产、销售 90.00% 制下企业
环路三段 合并
非同一控
江苏宜兴经 半导体材料的和通用机械设备及配件销售、
江苏先科 江苏宜兴 100.00% 制下企业
济开发区 技术咨询、技术服务
合并
韩国首尔特 非同一控
半导体材料的和通用机械设备及配件销售、
韩国先科 韩国首尔 别市麻浦区 100.00% 制下企业
技术咨询、技术服务
（道禾洞） 合并
92
韩国京畿道 非同一控
金属有机化合物、金属有机化学前体及相关
UP 化学 韩国平泽 平泽市（七槐 100.00% 制下企业
产品的研发、生产及销售
洞） 合并
韩国京畿道 非同一控
JT 贸易 韩国平泽 平泽市（七槐 批发零售业和贸易流通业 100.00% 制下企业
洞） 合并
无锡市新吴
优平源 江苏无锡 半导体设备、化工产品及原料的销售 100.00% 投资设立
区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
雅克福瑞 35.00% -828,290.37 5,834,976.53
科美特 10.00% 9,454,365.66 74,453,796.46
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
雅克福 16,867,8 10,942,9 27,810,8 11,126,0 11,126,0 11,421,3 7,721,12 19,142,5 91,213.7 91,213.7
瑞 34.02 75.92 09.94 49.06 49.06 89.99 8.51 18.50 0 0
681,659, 168,862, 850,522, 96,947,4 9,037,19 105,984,
科美特
739.29 886.92 626.21 69.36 2.24 661.60
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
雅克福瑞 2,876,513.32 -2,366,543.92 -2,366,543.92 -10,136,106.7 203,386.02 -742,299.94 -742,299.94 -882,534.32
93
6
289,005,593. 94,543,656.5 94,543,656.5 63,009,769.3
科美特
42 5 5 3
其他说明：
注：科美特本期发生额为2018年5~12月发生额。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
液化天然气管道工程的设计、施工、
江苏宜兴经
雅克天然气 江苏宜兴 技术咨询，船舶设备、机电设备的 50.00% 投资设立
济开发区
设计、安装、加工、维修、租赁
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 43,948,371.84
其中：现金和现金等价物 22,034,223.78
非流动资产 696,465.54
94
资产合计 44,644,837.38
流动负债 102,017.72
负债合计 102,017.72
归属于母公司股东权益 44,542,819.66
按持股比例计算的净资产份额 22,271,409.83
调整事项 7,500,000.00
--其他 7,500,000.00
对合营企业权益投资的账面价值 29,771,409.83
财务费用 82,226.79
净利润 -457,180.34
综合收益总额 -457,180.34
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
95
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）汇率风险
汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性，公司有境外全资子公司，本公
司2018年实现主营外销收入126,872.05万元，占主营销售收入83.83%，外汇风险较高。本公司密切关注汇率变动对本公司汇
率风险的影响，针对外汇风险，公司开展了远期结售汇业务。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。截止2018年12月31日，公司的利率风险主要产生于短期借款。公司密切
关注利率变动对本公司利率风险的影响，采取利率对冲政策，采用同币种存入定期存款，以定期存款利率降低利率风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。
信用风险主要产生于银行存款、应收款项和和签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本公司除现金以外的货币资金主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会
定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或提起诉讼等方式，以
确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。同时，本公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对本集团的客户欠款进行分
析和分类，于资产负债表日对应收款项的回收情况进行评估，以确保就无法收回的应收款项计提充分的坏账准备。因此本公
司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，所在行业的共同影响，重大信用风险集中的情况主要源自存在对个
别客户的重大应收款项。于资产负债表日，由于本公司的应收账款前五大客户占本公司应收账款总额的28.04%，因此本公
司存在一定程度的信用风险集中情况。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额，此外，公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
3、流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，
本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。截
止2018年12月31日，公司流动资产合计1,854,775,921.98元，流动负债合计457,203,170.23元，流动资产远大于流动负债，流
动性风险很小。
96
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司为自然人控股的股份有限公司，无母公司。
本企业最终控制方是沈琦家族。
其他说明：
股东姓名 与本公司关系 持有本公司表决 持有本公司股份 职务
权比例 （股）
沈 琦 实质控制人 24.07% 111,404,146 公司董事长兼总经理
沈 馥 实质控制人 22.30% 103,196,000 公司董事、子公司董事长
沈锡强 沈琦沈馥父亲 1.97% 9,120,000 公司副董事长、子公司董事长
窦靖芳 沈琦沈馥母亲 0.49% 2,280,000 -
骆 颖 沈琦的妻子 0.49% 2,280,000 子公司董事长
97
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江苏华泰瑞联并购基金（有限合伙） 公司股东，持有公司 6.98%股权
江苏先科 1~4 月按成本计量的权益性投资公司公司持有其 15.175%股权
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
江苏先科 10,000,000.00 2018 年 02 月 09 日 2018 年 03 月 27 日
拆出
98
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,919,059.67 2,674,749.85
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
（2）应付项目
无
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
99
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、重要承诺事项
截至2018年12月31日止，本公司为进口原材料，已开具尚未议付信用证余额为909.56万美元和57.37万欧元，以信用额度
已开具关税保付保函余额为人民币3,605.99万元。
2、或有事项
（1）本公司境外子公司欧洲先科全资子公司美国先科因定价方式、客源信息以及使用电子数据等涉及利用商业机密和
法人资格的原由被列为第三方被告。2015年，原告基于对商业关系的侵权干涉提出90万美元索赔请求，基于不当使用计算机
和不当使用电子数据各提出10万美元索赔请求，以及惩罚性赔偿请求510万美元。截止2017年12月31日，经上诉和高院多次
听证和裁定，案件将发回重审，且基于对商业关系的侵权干涉的90万美元索赔请求，基于不当使用计算机和不当使用电子数
据的20万美元索赔请求被保留，510万惩罚性赔偿请求被驳回。根据获取的律师专业意见以及合理估计，预计损失赔偿金额
110万美元已于以前年度确认了预计负债。详细情况见附注五、25“预计负债”。2018年3月28日，经乔治亚州高等法院最终判
决，撤销原审对被告的做出的赔偿裁决。原美国先科缴纳的740万美元保证金本息扣除27.5万美元调解金后于2018年3月退还
给美国先科。至此，本案已全部结案。
（2）除上述事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他未决诉讼仲裁、为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、利润分配情况
根据2019年3月29日召开的本公司第四届董事会第十四次会议决议，拟以2018年12月31日总股本462,853,503.00元为基
数，向全体股东每10股派发现金股利0.9元（含税），合计派发股利41,656,815.27元（含税）。本方案尚需股东大会批准。
2、其他资产负债表日后事项说明
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
100
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了阻燃剂及LNG泡沫板、半导体材料及设备、特种气体三个
报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行
单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
101
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 阻燃剂及 LNG 半导体材料设备 特种气体 分部间抵销 合计
营业收入 879,106,066.76 386,634,560.69 289,005,593.42 7,347,501.39 1,547,398,719.48
营业成本 722,159,973.23 238,864,328.32 159,557,884.73 6,589,530.98 1,113,992,655.30
利润总额 -14,242,838.81 58,924,977.53 109,836,687.28 -11,853,486.38 166,372,312.38
净利润 -9,265,050.84 44,391,047.59 94,543,656.55 -11,853,486.38 141,523,139.68
资产总额 4,262,455,452.98 1,673,759,877.54 850,522,626.21 2,029,348,219.18 4,757,389,737.55
负债总额 271,063,043.00 141,883,068.57 105,984,661.60 16,779,511.15 532,854,393.61
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
关于非同一控制下企业合并增加的子公司业绩承诺相关条款
（1）本公司根据本司2016年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准江苏雅克科技股份有限公
司向李文等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2016]2595号），以发行11,187,605股股份和支付现金7,000万元相结合方
式，向李文等5名交易对象购买其合计持有华飞电子100%股权，发行价格为11.62元/股。
2016年2月4日公司与李文、湖州华飞投资管理合伙企业（有限合伙）、郑英杰、敖洲、徐子英签订了对华飞电子发行股
份及支付现金购买资产协议，本公司以20,000万元的价格购买华飞电子100%的股权。2016年6月13日公司与李文、湖州华飞
投资管理合伙企业（有限合伙）、郑英杰、敖洲、徐子英签订补充协议。
协议约定李文、湖州华飞投资管理合伙企业（有限合伙）、敖洲、徐子英为补偿义务人。
协议约定李文、湖州华飞投资管理合伙企业（有限合伙）因本次交易取得的股份自股份发行结束之日起36个月内不得转
让，郑英杰、敖洲、徐子英因本次交易取得的股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让。
补偿义务人承诺，经本公司聘请的具有证券期货从业资格的会计师事务所审计的华飞电子2016年、2017年、2018年归属
于母公司股东的实际净利润分别不低于1,200万元、1,700万元、2,200万元（均为扣除非经常性损益前后孰低者为准）。若华
飞电子在承诺期内当年实现的净利润未达到承诺的净利润，补偿义务人应对本公司进行补偿。
盈利补偿期间，依照下述方法计算每期应予补偿的股份数量或现金：
2016年实际净利润低于承诺净利润或者2017年、2018年实际净利润合计数低于承诺净利润，补偿义务人向公司当期应补
偿的股份数为：
当期应补偿总金额=（截止当年累积承诺净利润-截止当年累积实现净利润）÷补偿期内各年的预测净利润数总和×拟购买
资产的交易作价-已补偿金额
当期应补偿股份数量=当期股份方式补偿金额÷11.62元/股
如公司在承诺年度实施转增或送股分配的，则补偿股份数量进行相应调整。上述净利润数均应当以标的资产扣除非经常
性损益后的利润数确定。
如补偿义务人违反约定的限售期安排，或者由于其持有的公司股份被冻结、强制执行或因其他原因被限制转让或不能转
让，或者由于补偿义务人对公司股份进行处分，而导致其所持有的股份不足以完全履行本协议约定的补偿义务的，则在上述
102
任何情况下，该补偿义务人应就股份不足补偿的部分，以现金方式进行足额补偿。
如发生股份补偿，对补偿股份对应的已分配的现金股利补偿义务人应当返还，返还金额=截止补偿前每股已获得的现金
股利×当期应补偿股份数量。
（2）本公司根据本司2017年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准江苏雅克科技股份有限公
司向沈琦等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2018]655号），以发行63,823,625股股份的方式，向沈琦等7名交易对象
购买其合计持有科美特90%股权，发行价格为20.729元/股。
2017年10月17日公司与沈琦、沈馥、赖明贵、宁波梅山保税港区灏坤投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波
灏坤”）、农银二号无锡股权投资中心（有限合伙）（以下简称“农银二号”）、农银国际投资（苏州）有限公司（以下简称“农
银苏州”）、国家集成电路产业投资基金股份有限公司（以下简称“产业基金”）签订了对科美特发行股份购买资产协议，本
公司以132,300万元的价格购买科美特90%的股权。
协议约定沈琦、沈馥因本次交易取得的股份自股份发行结束之日起36个月内不得转让，赖明贵因本次交易取得的股份自
股份发行结束之日起12个月内不得转让，宁波灏坤、农银二号、农银苏州、产业基金取得本次公司发行的股份时，对其用于
认购股份的标的公司股权拥有权益的时间不足12个月的，该乙方主体在取得公司本次发行的股票之日起36个月内不转让；如
果在上述时点对标的公司股权拥有权益的时间超过12个月的，则在取得公司本次发行的股票之日起12个月内不转让。
协议约定沈琦、沈馥、赖明贵为补偿义务人。补偿义务人承诺，未来三年（即2017年、2018年、2019年）实现的经审计
的净利润具体为2017年不低于10,000万元、2017年与2018年之和不低于21,600万元、2017年和2018年及2019年三年之和不低
于36,000万元。上述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为计算依据。每一个承诺年度结束后科美特实际实
现的净利润情况以公司聘请的具有证券业务资格的会计师事务所出具的专项审计报告为准，与专项审计相关的费用则由公司
承担。业绩承诺期内，若科美特截至当年累积实际实现的净利润数未达到截至当年累积承诺净利润数，则赖明贵应补偿金额
等于截至当年累积承诺净利润数减截至当年累积实现净利润数减已补偿的金额。业绩承诺期内任一财务年度科美特完成的超
过当年业绩承诺部分的净利润可转至到下一财务年度净利润合并计算。赖明贵优先以自身名义开立并受公司监管的共管账户
中的现金进行补偿，不足部分以自筹资金补足。
此外，鉴于本次交易在2018年都内完成，沈琦、沈馥的业绩承诺补偿还需顺延一年，即2017年、2018年、2019年、2020
年四年之和不低于53,160万元。在承诺期内，如果科美特当年实际实现的净利润未达到承诺的净利润，除赖明贵依据上述条
款应承担的业绩补偿义务外，公司有权要求沈琦、沈馥合计应按照以下公式计算应补偿股份数量：
当年补偿金额=（截至当年累积承诺净利润数－截至当年累积实现净利润数）÷补偿期限内各年的预测净利润数总和×拟
购买资产交易作价－累积已补偿金额。
沈琦、沈馥就前述业绩补偿承担连带责任。
当年应当补偿股份数量=当年补偿金额/本次股份的发行价格。
依据上述计算公式计算出来的应当补偿股份数量小于0时，按0取值，即已经补偿的股份不冲回。
沈琦、沈馥优先以其持有的公司股份进行补偿。
业绩承诺期内，若公司实施转增股本或股票股利分配的，则沈琦、沈馥当年应补偿股份数量相应地调整为：当年应当补
偿股份数量（调整后）=当年应当补偿股份数量（调整前）×（1＋转增或送股比例）。
若公司在业绩承诺期内实施现金分配的，因沈琦、沈馥应将当年已补偿股份所获得的现金分配金额随补偿股份一并向公
司予以返还，计算公式为：返还金额=每股已分配现金股利×当年已补偿股份数量。
沈琦、沈馥应补偿的股份数量的上限为，本次交易中沈琦、沈馥转让科美特股权所获得的全部公司股份及因公司实施转
增或股票股利分配而获得的股份（如有）。
利润补偿期间届满时，由公司聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所在不晚于公司前一年的年度报告披露后1个月
内对标的资产进行减值测试并出具专项审核意见。如标的资产期末减值额大于利润补偿期间内各补偿义务人已支付的补偿金
额的，则沈琦、沈馥应向公司进行股份补偿。
减值测试应补偿金额=标的资产期末减值额×90%–业绩承诺期内赖明贵依据前述补偿条款已支付的现金补偿额–业绩承
诺期内沈琦、沈馥依据前述条款已补偿金额。
公司在利润补偿期内实施送股、转增或股票股利分配的，则减值补偿应补偿股份数量相应调整；公司在利润补偿期
内实施现金股利分配的，则减值补偿应补偿股份数已分配的现金股利（税后）应对公司作相应返还。
103
沈琦、沈馥在本次交易项下承担利润补偿义务及减值补偿义务的累积补偿金额，不超过其各自获得的交易对价（含沈琦、
沈馥因股份对价获得的股票实施送股、转增或股利分配而取得的股票，以及利润分配取得的现金股利（税后））。
沈琦、沈馥之间对各自应承担的利润补偿义务及减值补偿义务承担连带责任。
补偿义务人同意，若上述业绩承诺与补偿方案与监管机构的最新监管意见不相符，补偿义务人应根据监管机构的最新监
管意见出具相应调整后的业绩承诺与补偿方案。
公司应当在专项审计报告出具之日后的10个工作日内，召开董事会会议，并按照前述条款约定的计算公式确定沈琦、沈
馥该承诺年度需补偿的股份数量，并由董事会召集股东大会审议股份回购注销事宜。
若股东大会审议通过上述股份回购注销方案，公司于股东大会决议公告后5个工作日内书面通知沈琦、沈馥，沈琦、沈
馥应在收到通知的5个工作日内向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司发出将其当年需补偿的股份划转至公司董事会
设立的专门账户的指令；若公司股东大会未通过上述股份回购注销方案的，公司将在股东大会决议公告后5个工作日内书面
通知沈琦、沈馥，沈琦、沈馥应在接到该通知后30日内尽快取得所需批准，并在符合相关证券监管法规、规则和监管部门要
求的前提下，将相当于应补偿股份总数的股份赠送给公司上述股东大会股权登记日登记在册的除沈琦、沈馥之外的其他股东，
除沈琦、沈馥之外的其他股东按照其持有的股份数量占股权登记日扣除沈琦、沈馥持有的股份数后占公司的股本数量的比例
获赠股份。
自应补偿股份数量确定之日起至该等股份注销前或被赠与股东前，就该等股份不拥有表决权且不享有股利分配的权利。
（3）本公司根据本司2017年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准江苏雅克科技股份有限公
司向沈琦等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2018]655号），以发行55,202,273股股份的方式，向向江苏华泰瑞联并购
基金（有限合伙）（以下简称“华泰瑞联”）等8名交易对象购买其合计持有江苏先科84.825%股权，发行价格为20.729元/股。
2017年10月17日公司与华泰瑞联、宁波梅山保税港区毓朗投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波毓朗”）、苏
州曼睩九鼎投资中心（有限合伙）（以下简称“九鼎投资”）、农银苏州、农银无锡股权投资基金企业（有限合伙）（以下简
称“农银无锡”）、苏州夷飏投资咨询合伙企业（普通合伙）（以下简称“苏州夷飏”）、苏州新区创新科技投资管理有限公司
（以下简称“创新投资”）、产业基金签订了对江苏先科发行股份购买资产协议，本公司以114,428.80万元的价格购买江苏先
科84.825%的股权。
协议约定，对于公司向宁波毓朗及产业基金分别发行的股份，如果宁波毓朗及产业基金取得公司本次发行的股份时，对
其用于认购股份的江苏先科股权拥有权益的时间不足12个月的，则宁波毓朗及产业基金在取得公司本次发行的股票之日起36
个月内不得转让；如果宁波毓朗及产业基金取得本次公司发行的股份时，对其用于认购股份的江苏先科股权拥有权益的时间
超过12个月的，则宁波毓朗及产业基金在取得雅克科技本次发行的股票之日12个月内不得转让；公司向华泰瑞联、农银无锡、
农银苏州、创新投资、苏州夷飏及九鼎投资分别发行的股份自股份发行完成之日起12个月内不得转让。
本次公司收购江苏先科 84.8250%的股权属于向非实际控制人、控股股东的第三方的收购行为，增强了并丰富了上市公
司在电子材料领域的实力，且法规未强制要求进行业绩补偿，UP 化学历史经营稳健，江苏先科收购 UP 化学属于市场化交
易，属于公司实施其发展战略的重要举措，鉴于市场存在多个未设置补偿的案例，考虑了交易各方的利益诉求，未设置业绩
补偿的安排。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 2,829,230.72 7,987,062.74
应收账款 144,424,349.00 202,740,724.72
合计 147,253,579.72 210,727,787.46
104
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,629,230.72 7,987,062.74
商业承兑票据 200,000.00
合计 2,829,230.72 7,987,062.74
2)期末公司已质押的应收票据
无
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 22,717,787.57
合计 22,717,787.57
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
145,958, 1,533,94 144,424,3 208,027 5,286,341 202,740,72
合计提坏账准备的 100.00% 1.05% 100.00% 2.54%
296.15 7.15 49.00 ,066.54 .82 4.72
应收账款
145,958, 1,533,94 144,424,3 208,027 5,286,341 202,740,72
合计 100.00% 1.05% 100.00% 2.54%
296.15 7.15 49.00 ,066.54 .82 4.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
105
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 48,042,628.57
6 个月至 1 年 8,499,429.60 424,971.48 5.00%
1 年以内小计 56,542,058.17 424,971.48 0.75%
1至2年 30,747.13 6,149.43 20.00%
2至3年 6,284.05 3,142.03 50.00%
3 年以上 1,099,684.21 1,099,684.21 100.00%
合计 57,678,773.56 1,533,947.15 2.66%
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收账款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,752,394.67 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
3)本期实际核销的应收账款情况
无
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为106,962,343.66元，占应收账款期末余额合计数的比例为
73.28%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为934,347.94元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 85,865.81 254,958.90
其他应收款 12,303,621.72 2,475,282.85
106
合计 12,389,487.53 2,730,241.75
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 85,865.81
理财产品 254,958.90
合计 85,865.81 254,958.90
2)重要逾期利息
无
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
12,630,5 326,880. 12,303,62 2,793,4 318,215.9 2,475,282.8
合计提坏账准备的 100.00% 2.59% 100.00% 11.39%
01.84 12 1.72 98.78 3 5
其他应收款
12,630,5 326,880. 12,303,62 2,793,4 318,215.9 2,475,282.8
合计 100.00% 2.59% 100.00% 11.39%
01.84 12 1.72 98.78 3 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内
107
6 个月至 1 年 1,741,501.31
101,282.18 5,064.11 5.00%
1 年以内小计 1,842,783.49 5,064.11 0.27%
1至2年 205,000.00 41,000.00 20.00%
2至3年 32,000.01 16,000.01 50.00%
3 年以上 264,816.00 264,816.00 100.00%
合计 2,344,599.50 326,880.12 13.94%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,664.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
3)本期实际核销的其他应收款情况
无
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 23,516.00 423,516.00
备用金 574,455.49 401,434.00
加油卡 257,917.76 155,000.00
其他 679,792.88 314,141.39
押金 634,900.00 40,900.00
预付费用 167,217.37 1,455,593.19
出口退税 68,402.34
合并范围内关联方往来 10,217,500.00
代扣代缴费用 6,800.00 2,914.20
合计 12,630,501.84 2,793,498.78
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
深圳永航国际船务代理有限公司上海分公司 押金 597,000.00 六个月以内 4.73%
108
中国石油化工股份有限公司无锡宜兴石油分公
加油卡 257,917.76 六个月以内 2.04%
司
江苏简生映画文化传播有限公司 展览费 207,500.00 六个月以内 1.64%
孟永禄 备用金 160,000.00 一至二年 1.26% 32,000.00
合并范围内
雅克福瑞 10,217,500.00 六个月以内 80.90%
关联方往来
合计 -- 11,439,917.76 -- 90.57% 32,000.00
6)涉及政府补助的应收款项
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,375,427,152.34 3,375,427,152.34 708,139,152.34 708,139,152.34
对联营、合营企
29,771,409.83 29,771,409.83
业投资
合计 3,405,198,562.17 3,405,198,562.17 708,139,152.34 708,139,152.34
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
响水雅克 113,959,644.98 113,959,644.98
上海雅克 1,935,514.80 1,935,514.80
欧洲先科 63,530,368.70 63,530,368.70
滨海雅克 232,954,300.00 232,954,300.00
香港斯洋 82,888,791.00 82,888,791.00
华飞电子 200,000,000.00 200,000,000.00
雅克福瑞 12,870,532.86 12,870,532.86
109
科美特 1,323,000,000.00 1,323,000,000.00
江苏先科 1,344,288,000.00 1,344,288,000.00
合计 708,139,152.34 2,667,288,000.00 3,375,427,152.34
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
雅克天然 30,000,00 -228,590. 29,771,40
气 0.00 17 9.83
30,000,00 -228,590. 29,771,40
小计
0.00 17 9.83
二、联营企业
30,000,00 -228,590. 29,771,40
合计
0.00 17 9.83
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 696,012,643.76 599,141,870.73 837,062,271.62 725,770,135.45
其他业务 54,900.57 40,347.41 100,525.66
合计 696,067,544.33 599,182,218.14 837,162,797.28 725,770,135.45
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -228,590.17
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,063,393.38
110
理财收益 698,345.71 1,373,837.67
子公司分红 25,000,000.00
远期结售汇收益 -3,679,115.96 341,200.00
合计 -1,145,967.04 26,715,037.67
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,425,439.26
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
5,324,520.77
享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 5,322,349.91
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 -3,278,881.56
债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -414,857.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,235,734.30
减：所得税影响额 93,913.81
少数股东权益影响额 -101,106.52
合计 12,770,619.72 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.07% 0.3140 0.3140
扣除非经常性损益后归属于公司
3.67% 0.2839 0.2839
普通股股东的净利润
111
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
112
第十二节 备查文件目录
一、载有公司董事长沈琦先生签名的2018年年度报告文本原件。
二、载有法定代表人沈琦先生、主管会计工作的负责人覃红健先生以及会计机构负责人王醉女士签名并盖章的会计报表。
三、载有江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
五、上述备查文件的置备地点：公司董秘办。
113