江苏雅克科技股份有限公司
   内部控制审计报告
 天职业字[2023]27645 号




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内部控制审计报告

                                                              天职业字[2023]27645 号


江苏雅克科技股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了江苏
雅克科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效
性。


       一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的
规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。


       二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并
对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    贵公司于 2022 年度收购了宜兴市森凯科技发展有限公司（以下简称“被收购公司”），并
将其纳入了 2022 年度财务报表的合并范围。按照中国证券监督管理委员会和财政部联合发
布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规定》
的相关豁免规定，贵公司在对财务报告内部控制于 2022 年 12 月 31 日的有效性进行评价时,
可以不将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。按照《企业内部控制审计指引实
施意见》的相关指引，我们对贵公司财务报告内部控制执行审计工作时，未将被收购公司的财
务报告内部控制包括在审计范围内。


       三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推
测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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    四、财务报告内部控制审计意见

   我们认为，贵公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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                                中国注册会计师：


         中国北京                （项目合伙人）

   二○二三年四月二十六日

                                中国注册会计师：




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