广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年半年度报告
股票简称：广联达
股票代码：002410
二○一二年八月
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示 ........................................................... 3
第二节 公司基本情况 ....................................................... 3
第三节 主要会计数据和业务数据摘要 .......................................... 4
第四节 股本变动及股东情况 ................................................. 6
第五节 董事、监事和高级管理人员情况 ....................................... 10
第六节 董事会报告 ............................................ ............ 14
第七节 重要事项 ....................................... ................... 24
第八节 财务报告 ............................................... ........... 40
第九节 备查文件 ................................................ .......... 127
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一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
不存在公司董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议
的情形。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人刁志中、主管会计工作负责人何平声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 002410 B 股代码
A 股简称 广联达 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 广联达软件股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 广联达
公司的法定英文名称 GLODON SOFTWARE COMPANY LIMITED
公司的法定英文名称缩写 GLODON
公司法定代表人 刁志中
注册地址 北京市海淀区东北旺西路 8 号院中关村软件园甲 18 号楼
注册地址的邮政编码 100193
办公地址 北京市海淀区东北旺西路 8 号院中关村软件园甲 18 号楼
办公地址的邮政编码 100193
公司国际互联网网址 www.glodon.com
电子信箱 webmaster@glodon.com
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张奎江 王文凯
北京市海淀区东北旺西路 8 号院中关村 北京市海淀区东北旺西路 8 号院中关村
联系地址
软件园甲 18 号楼 软件园甲 18 号楼
电话 010-82342000 010-82342000
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传真 010-82342029 010-82342029
电子信箱 zhangkj@glodon.com wangwk@glodon.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
址
公司半年度报告备置地点 公司证券部
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 315,528,032.38 292,859,765.26 7.74%
营业利润（元） 105,743,007.99 131,176,029.69 -19.39%
利润总额（元） 111,241,592.79 140,454,281.20 -20.80%
归属于上市公司股东的净利润（元） 97,381,739.58 125,292,564.19 -22.28%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
94,969,686.70 124,525,370.23 -23.73%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -25,472,931.71 40,136,078.46 -163.47%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 1,963,764,468.22 2,101,613,934.96 -6.56%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,859,800,215.91 1,896,952,803.02 -1.96%
股本（股） 405,000,000.00 270,000,000.00 50.00%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.24 0.31 -22.58%
稀释每股收益（元/股） 0.24 0.31 -22.58%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.23 0.31 -25.81%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 5.24% 6.60% -1.36%
加权平均净资产收益率（%） 5.12% 7.22% -2.10%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
5.11% 6.56% -1.45%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
5.00% 7.18% -2.18%
收益率（%）
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每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.06 0.15 -140%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
4.59 7.03 -34.71%
股）
资产负债率（%） 5.17% 9.56% -4.39%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
1. 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》、《企业
会计准则第34号—每股收益》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号：年度报告的内容与格式（2007年修
订）》等规定：报告期内公司股本因送红股、公积金转增股本、拆股或并股等不影响所有者权益金额的事项发生变动的，应
按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益（即调整以前年度的每股收益），故本次披露的每股收益较以往发生变动。
2. 上表中净资产收益率及资产负债率本年比上年增减幅度按差额计算。
3. 每股经营活动产生的现金流量净额按各期末股数作为基数计算，不进行追溯调整。
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和/或境
重大的差异项目 项目金额（元） 形成差异的原因
外会计准则规定等说明
无
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
不适用。
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 189,451.28
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,731,200.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
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委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 188,042.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目金
其他符合非经常性损益定义的损益项目 560,644.34 额为本期收到的 2010 年所得税退税款对当
期损益的影响额
少数股东权益影响额 -2,324.35
所得税影响额 -254,960.48
合计 2,412,052.88
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
所得税退税款对当期损益的 公司根据一贯性原则，公司将本期退回以前年度所得税对本期的
560,644.34
影响额 影响额计入非经常性损益
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 204,288,571 75.66% 102,144,285 102,144,285 306,432,856 75.66%
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1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 204,288,571 75.66% 102,144,285 102,144,285 306,432,856 75.66%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 204,288,571 75.66% 102,144,285 102,144,285 306,432,856 75.66%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份
二、无限售条件股份 65,711,429 24.34% 32,855,715 32,855,715 98,567,144 24.34%
1、人民币普通股 65,711,429 24.34% 32,855,715 32,855,715 98,567,144 24.34%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 270,000,000.00 100.00% 135,000,000 135,000,000 405,000,000.00 100.00%
股份变动的批准情况（如适用）
2012年04月09日召开的2011年度股东大会审议通过了《关于2011年度利润分配和资本公积金转增股本的议案》，股东大
会决议于4月10日披露在《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（公告号：2012－
012），以公司总股本270,000,000股为基数，向全体股东每10股 派5.00元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体
股东每10股转增5股。转增股本后公司总股本股增至405,000,000股。 公司以2012年04月19日为本次权益分派股权登记日， 并
已完成权益分派。
股份变动的过户情况
不适用
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
报告期内，因公司资本公积转增股本，公司总股本由年初的27,000万股增加到40,500万股，故本期的每股收益和每股净
资产均按照最新股本计算。股份变动后对2012年第一季度的每股收益影响如下：
2012年第一季度
项目
股份变动前(a) 股份变动后(b) 差额(b-a)
每股收益 0.13 0.09 -0.04
由于每股净资产为时点指标，所以资本公积转增股本对每股净资产不产生影响。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
刁志中 53,818,668 0 26,909,334 80,728,002 首发承诺 2013 年 5 月 25 日
涂建华 41,938,668 0 20,969,334 62,908,002 首发承诺 2013 年 5 月 25 日
陈晓红 41,938,668 0 20,969,334 62,908,002 首发承诺 2013 年 5 月 25 日
王金洪 20,969,334 0 10,484,667 31,454,001 首发承诺 2013 年 5 月 25 日
邱世勋 13,973,499 0 6,986,750 20,960,249 首发承诺 2013 年 5 月 25 日
王晓芳 11,777,211 0 5,888,605 17,665,816 首发承诺 2013 年 5 月 25 日
安景合 9,303,552 0 4,651,776 13,955,328 首发承诺 2013 年 5 月 25 日
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王爱华等 110 名
8,780,400 0 4,390,200 13,170,600 首发承诺 2013 年 5 月 25 日
自然人
鞠成立、吉喆等
1,788,571 0 894,285 2,682,856 追加承诺 2013 年 5 月 25 日
30 名自然人
合计 204,288,571 0 102,144,285 306,432,856 -- --
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生 交易终止日
发行日期 发行价格（元/股） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量
证券名称 期
股票类
人民币普通股 2010 年 05 月 11 日 58 25,000,000 2010 年 05 月 25 日 25,000,000
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
无
权证类
无
前三年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）
公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]507号文核准，采用网下向询价对象配售与网上资金申购定价发行相结
合的方式，向社会公开发行人民币普通股（A股）2,500万股其中网下配售500万股，网上定价发行2,000万股，发行价格为58.00
元/股。根据深圳证券交易所《关于广联达软件股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]162号）内容，同
意本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“广联达”，股票代码“002410”，其中本次公开发行中采
用网上定价发行的2,000万股于2010年5月25日起上市交易，其余向询价对象配售的500万股限售三个月后于2010年8月25日起
上市交易。
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 9,321 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
刁志中 境内自然人 19.93% 80,728,002 80,728,002
陈晓红 境内自然人 15.53% 62,908,002 62,908,002
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涂建华 境内自然人 15.53% 62,908,002 62,908,002
王金洪 境内自然人 7.77% 31,454,001 31,454,001
邱世勋 境内自然人 5.18% 20,960,249 20,960,249
王晓芳 境内自然人 4.36% 17,665,816 17,665,816
安景合 境内自然人 3.45% 13,955,328 13,955,328
中国建设银行－华宝兴业
境内非国有法人 1.45% 5,879,755
多策略增长证券投资基金
中国农业银行－交银施罗
境内非国有法人 1.28% 5,184,960
德成长股票证券投资基金
中国工商银行－嘉实策略
境内非国有法人 1.15% 4,676,989
增长混合型证券投资基金
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售 股份种类及数量
股东名称
条件股份的数量 种类 数量
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 5,879,755 A股 5,879,755
中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金 5,184,960 A股 5,184,960
中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金 4,676,989 A股 4,676,989
中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 3,999,544 A股 3,999,544
中国银行－嘉实增长开放式证券投资基金 3,516,456 A股 3,516,456
全国社保基金一零六组合 2,960,578 A股 2,960,578
全国社保基金六零一组合 2,743,181 A股 2,743,181
中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金 2,100,000 A股 2,100,000
丰和价值证券投资基金 2,041,349 A股 2,041,349
中国工商银行－建信优选成长股票型证券投资基金 1,936,200 A股 1,936,200
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
公司前十大股东中，控股股东刁志中与前十名流通股股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。公司未知其他股东之
间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称 刁志中
实际控制人类别 个人
情况说明
报告期内，公司控股股东和实际控制人仍为公司董事长刁志中先生，未发生变更。
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（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员
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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
其中：持有 期末持有股
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 限制性股票 票期权数量 变动原因
（股） 份数量（股）份数量（股） （股） 关联单位领
数量（股） （股）
取薪酬
刁志中 董事长 男 49 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 53,818,668 26,909,334 80,728,002 80,728,002 资本公积转增 否
王金洪 董事 男 49 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 20,969,334 10,484,667 31,454,001 31,454,001 资本公积转增 否
贾晓平 董事、总经理 男 37 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 1,080,000 540,000 1,620,000 1,620,000 资本公积转增 否
王爱华 董事、副总经理 男 37 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 1,485,000 742,500 2,227,500 2,227,500 资本公积转增 否
涂建华 董事 男 43 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 41,938,668 20,969,334 62,908,002 62,908,002 资本公积转增 否
苏新义 董事 男 41 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 679,590 339,795 1,019,385 1,019,385 资本公积转增 否
郭新平 独立董事 男 49 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 否
吴佐民 独立董事 男 47 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 否
马永义 独立董事 男 47 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 否
陈晓红 监事会主席 男 44 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 41,938,668 20,969,334 62,908,002 62,908,002 资本公积转增 否
安景合 监事 男 46 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 9,303,552 4,651,776 13,955,328 13,955,328 资本公积转增 否
许砚玲 监事 女 50 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 10,800 5,400 16,200 16,200 资本公积转增 否
刘谦 副总经理 男 39 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 540,000 270,000 810,000 810,000 资本公积转增 否
卢旭东 副总经理 男 37 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 270,000 135,000 405,000 405,000 资本公积转增 否
副总经理、董事
张奎江 男 45 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 135,000 67,500 202,500 202,500 资本公积转增 否
会秘书
何平 财务总监 女 44 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 否
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柳庆妮 副总经理 女 39 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 135,000 67,500 202,500 202,500 资本公积转增
李兴旺 副总经理 男 43 2011 年 03 月 15 日 2014 年 03 月 14 日 13,500 6,750 20,250 20,250 资本公积转增 否
资本公积转增、
袁正刚 副总经理 男 39 2012 年 01 月 10 日 2014 年 03 月 14 日 1,200 600 1,800 否
减持
合计 -- -- -- -- -- 172,318,980 86,159,490 1,800 258,476,670 258,476,670 -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
郭新平 用友软件股份有限公司 副董事长 2011 年 04 月 26 日 2014 年 04 月 26 日 是
副秘书长、专家
吴佐民 中国建设工程造价管理协会 2008 年 12 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 是
委员会副主任
马永义 北京国家会计学院 教务部主任 2008 年 09 月 15 日 - 是
在其他单位任
上述其他单位中，其他单位与本公司均为非关联关系。
职情况的说明
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
公司董事会薪酬与考核委员会负责绩效考评和确定绩效薪酬。高级管理人员薪酬由薪酬与考核委
董事、监事、高级管理人
员会审议后报董事会批准；董事、监事薪酬由董事会、监事会审议后报股东大会批准；独立董事
员报酬的决策程序
津贴根据股东大会批准的独董津贴标准领取。
公司严格按照《工资福利管理制度》、《岗位绩效管理制度》、《组织绩效管理制度》等公司内部管
董事、监事、高级管理人
理制度规定来确定董事、监事和高级管理人员的薪酬标准，并依据风险、责任、利益相一致的原
员报酬确定依据
则，结合公司经营业绩及个人绩效情况来执行考核评定。
董事、监事和高级管理人
公司严格按照董事、监事、高级管理人员报酬确定依据定期发放薪酬。
员报酬的实际支付情况
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
因公司经营发展需要，2012 年 1 月 10 日，经公司第二
届董事会第七次会议审议通过，同意聘请袁正刚先生
袁正刚 副总经理 新聘 2012 年 01 月 10 日
担任公司副总经理兼研究管理中心经理，任期至本届
董事会届满之时。
（五）公司员工情况
在职员工的人数 3,339
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
13
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专业构成类别 专业构成人数
生产人员 0
销售人员 1,890
技术人员 826
财务人员 97
行政人员 526
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 60
大专 914
本科 2,153
硕士 202
博士 10
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
上半年总体经营情况
报告期内，公司实现营业总收入315,528,032.38元，同比增长7.74%；实现主营业务收入315,528,032.38元，同比增长
7.85%；实现营业利润105,743,007.99元，同比降低19.39%；利润总额111,241,592.79元，同比降低20.80%；归属于上市公
司股东的净利润97,381,739.58元，同比降低22.28%。
报告期内，公司取得广联达结算管理软件（V3.0）、广联达造价指标分析软件（V4.0）、广联达梦龙施工项目管理信息
系统软件（V6.0）等5个软件著作权、2个专利，公司目前已累计取得78个软件著作权、3个专利。
报告期内，公司作为主要承担成员之一的研究成果“施工企业集中采购管理系统研究与应用”荣获“华夏建设科学技术二
等奖”，公司荣获2011年度“中国人才发展最佳企业”，公司荣获2012年度“中国自主创新杰出贡献奖”，公司“图形算量项目”
获得“北京市科学技术三等奖”。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
√ 是 □ 否 □ 不适用
详细说明造成差异的原因
1、收入增速下降
（1）受宏观经济形势影响，建筑业投资总额、工程建设领域新开工工程数量的增速下滑，客户购买力明显不足；
（2）受货币政策紧缩影响，客户普遍存在持币待购心理，表现为客户购买软件的审批周期变长、审批权限上移。
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2、费用增速上升
（1）随着公司人员增加及薪酬水平提高，人力成本较上年同比增加3,878.97万元，同比增长33.00%；
（2）为持续提高公司竞争力继续加大研发投入，扣除人力成本之后的研发支出如服务费、租赁费、折旧与摊销等较上
年同比增加625.43万元，同比增长120.28%。
下半年工作展望
在宏观经济“缓中趋稳”的情况下，尽管下半年经营压力很大，全体广联达人依然全力以赴，勇敢面对挑战，力争实现全
年经营目标。下半年将重点做好以下几个方面的工作：
1、坚定执行下半年市场拓展策略，注重推广试点地区及示范地区成功经验；
2、加快新产品推广，实现新产品健康快速成长；
3、继续加大策略性投入的同时，严格控制非策略性费用支出；
4、加大关键人才引进力度，加大员工能力培训力度；
5、持续完善战略规划流程，审时度势制定2013年经营目标。
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
公 司 共有 二级 子公 司 8家 ，营 业 收入 合计 为 65,334,779.97 元 ， 占合 并报 表营 业收 入的比 例 为 20.71% ，净 利润 合计为
11,277,178.40元，占合并报表净利润的11.38%，详见下表：
单位：元
直接持股 是否纳入合 营业收入 占合并报表收 净利润 占合并报表
公司名称
比例 并范围 入的比例 净利润比例
杭州广联达慧中软件技术有限公司 100% 是 3,958,796.82 1.26% 113,948.95 0.12%
广联达(美国)软件技术有限公司 100% 是 - 0.00% -533,786.25 -0.54%
广联达国际私人有限公司 100% 是 2,531,112.04 0.80% 883,454.00 0.89%
武汉广联达三山软件技术有限公司 40% 是 13,479,963.68 4.27% 2,897,768.15 2.92%
济南广联达软件技术有限公司 100% 是 5,742,929.63 1.82% -620,091.50 -0.63%
南昌广联达软件技术有限公司 35% 是 697,760.66 0.22% 15,731.51 0.02%
北京广联达梦龙软件有限公司 100% 是 10,062,973.81 3.19% -1,002,190.35 -1.01%
上海兴安得力软件有限公司 100% 是 28,861,243.33 9.15% 9,522,343.89 9.61%
合计 65,334,779.97 20.71% 11,277,178.40 11.38%
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
外部因素：1、国家经济形势和货币政策对建筑业的影响；2、以《十二五建筑业信息化发展纲要》为蓝本的建筑业信息化进
程。
内部因素：1、公司所需关键人才的引进；2、公司市场及产品管理能力的持续提升。
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1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
315,528,032.3
软件行业 8,740,559.80 97.23% 7.85% 20.66% -0.29%
8
分产品
288,785,883.7
造价软件产品 6,698,404.56 97.68% 4.28% 22.18% -0.34%
2
项目管理软件产品 13,994,745.79 2,042,155.24 85.41% 92.68% 15.93% 9.66%
提供服务 12,747,402.87 100.00% 52.1% 0.00%
315,528,032.3
合计 8,740,559.80 97.23% 7.85% 20.66% -0.29%
8
主营业务分产品情况的说明：
1、 提供服务总收入 12,747,402.87 元中包含项目管理业务的服务收入 6,528,310.09 元（上年同期同口径为 6,270,355.00 元）；
2、 项目管理业务总收入计算方法为：项目管理软件产品收入 13,994,745.79 元+项目管理业务的服务收入 6,528,310.09 元
=20,523,055.88 元（上年同期同口径为 13,533,567.48 元）， 同比增长 51.65%。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
不适用
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
北京 67,951,006.05 0.93%
华北 36,065,300.82 11.64%
东北 27,502,529.92 -13.01%
西北 32,915,773.20 20.52%
中南 30,561,136.29 11.20%
华东 57,712,470.77 13.83%
华南 23,922,353.07 18.59%
西南 36,366,350.22 1.99%
海外 2,531,112.04 100.00%
合计 315,528,032.38 7.85%
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主营业务分地区情况的说明
1. 北京地区收入包含项目管理业务收入；
2.华北地区收入不含北京地区收入；
3.华东地区收入包含上海兴安得力收入；
4.海外地区收入为新加坡子公司收入。
主营业务构成情况的说明
不适用
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
√适用 □不适用
单位：元
项目 本报告期 上年同期 变动比例 变动说明
主要原因为与上年同期相比合并口径变
销售费用 109,653,754.03 83,587,197.28 31.18% 动、人员数量增加导致工资性费用增加，
租赁费、广告及业务宣传费等增加所致。
主要原因为与上年同期相比尚未退回
营业外收入 5,505,732.45 9,531,315.28 -42.24%
2011年12月份即征即退部分的增值税。
原因为控股子公司效益提升及与上年同
少数股东损益 1,748,886.37 1,256,260.25 39.21%
期相比合并口径变化所致。
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
（7）经营中的问题与困难
公司经营中的问题及困难主要为人力成本增加，体现在：1、随着公司业务发展，需要不断引进研发人才、销售人才、
管理人才；2、随着社会薪酬水平普遍提升，公司员工的薪酬水平提升更快。
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2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 137,563.00
报告期投入募集资金总额 14,429.27
已累计投入募集资金总额 73,006.63
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司共收到募集资金总额为 137,563.00 万元，其中计划内募集资金 29,575.03 万元，超募资金 107,987.97 万元。截止 2012
年 6 月 30 日，已明确投向的资金金额合计为 102,105.17 万元，占募集资金总额的 74.22%。截止 2012 年 6 月 30 日，共投
入计划内募集资金 20,726.23 万元，占计划内募集资金总额的 70.08%，其中本期投入 10,180.73 万元，占计划内募集资金总
额的 34.42%。截止 2012 年 6 月 30 日，共投入超募资金 52,280.40 万元，占超募资金总额的 48.41%，其中本期投入 4,248.54
万元，占超募资金总额的 3.93%。
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2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 项目达到预定可使用 本报告期实 是否达到
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 状态日期 现的效益 预计效益
更) (2)/(1) 化
承诺投资项目
工程造价行业应用解决方案 否 9,323.76 9,323.76 3,345.47 7,462.14 80.03% 2013 年 05 月 31 日 不适用 否
建设工程项目管理解决方案 否 7,038.68 7,038.68 2,341.22 5,566.67 79.09% 2013 年 05 月 31 日 不适用 否
工程造价信息服务 否 4,381.92 4,381.92 1677.6 2049.53 46.77% 2013 年 06 月 30 日 不适用 否
工程招投标协同应用平台 否 3,843.12 3,843.12 1,430.13 1,730.75 45.04% 2013 年 06 月 30 日 不适用 否
客户服务支持中心 否 2,013.84 2,013.84 307.97 2,013.84 100% 2012 年 06 月 30 日 不适用 否
工程项目管理研究中心 否 2,973.71 2,973.71 1,078.34 1,903.3 64% 2013 年 06 月 30 日 不适用 否
承诺投资项目小计 - 29,575.03 29,575.03 10,180.73 20,726.23 - - - -
超募资金投向
收购行业内软件公司(北京梦龙软
否 9,434 9,434 278.62 6,604 70% 2010 年 12 月 28 日 -100.22 是 否
件有限公司)
收购行业内软件公司(上海兴安得
否 32,000 32,000 0 26,792.58 83.73% 2011 年 03 月 16 日 952.23 是 否
力软件有限公司)
增加子公司注册资本(上海兴安得
否 1,744.04 1,744.04 0 1,744.04 100% 2011 年 03 月 17 日 不适用 否
力软件有限公司)
增加子公司注册资本(北京广联达 否 2,900 2,900 0 2,900 100% 2011 年 03 月 18 日 不适用 否
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梦龙软件有限公司)
增加子公司注册资本(广联达(美
否 1,676.1 1,676.1 0 0 0% 不适用 否
国)软件技术有限公司)
建设广联达信息大厦 否 19,776 19,776 3,969.92 9,239.78 46.72% 2013 年 06 月 30 日 不适用 否
归还银行贷款（如有） - 5,000 5,000 0 5,000 100% - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - 72,530.14 72,530.14 4,248.54 52,280.4 - - 852.01 - -
合计 - 102,105.17 102,105.17 14,429.27 73,006.63 - - 852.01 - -
(1)客户服务支持中心项目实施进度变更的原因
客户服务支持中心项目计划达到预计可使用状态的日期为 2011 年 11 月 30 日，受实施成本和人员费用的影响，本项目实施地点由北京变更至西安。受
此影响，本项目实施期产生了滞延，截至 2011 年 12 月 31 日，客户服务支持中心项目已投入金额为 1,705.87 万元，占募集资金承诺投资总额的比例为
84.71%，项目进度未达到预期。综上，考虑到因项目实施地点变更而发生的各项准备活动的时间占用，公司决定调整客户服务支持中心项目预计达到
可使用状态时间，由 2011 年 11 月 30 日延长至 2012 年 6 月 30 日。截止 2012 年 6 月 30 日，已完成对该项目的投资。
(2)工程项目管理研究中心实施进度变更的原因
工程项目管理研究中心项目计划达到预计可使用状态的日期为 2011 年 11 月 30 日，截至 2011 年 12 月 31 日，工程项目管理研究中心项目已投入金额为
824.96 万元，占募集资金承诺投资总额的比例为 27.74%，项目进度未达到预期。造成延期的主要原因为：境外设备采购难度大、过程长，且各项设备
未达到计划进度或预计收益的情
采购规格较高，而境外厂商宣传资料中提到的部分设备与实物存在较大差异，需要反复沟通协调或进行调整。另外，本项目实施地点由实创大厦变更到
况和原因（分具体项目）
广联达大厦，也使本项目的实施进度受到影响。由于上述情况的存在，公司决定将工程项目管理研究中心项目预计达到可使用状态时间进行调整，由
2011 年 11 月 30 日延长至 2013 年 6 月 30 日。截止 2012 年 6 月 30 日，已累计投入 1,903.30 万元，占承诺投资金额的 64.00%。
(3)工程造价信息服务项目实施进度变更的原因
针对所属行业领域发展要求并结合市场需求发生的变化，公司对于该募投项目的服务模式进行了战略调整，由原规划的单一网站服务模式扩展为产品线
服务模式，直接导致该募投项目相关产品研发周期的延长；结合该募投项目的行业特性和专业特点以及产品生命周期特征，公司对相关产品及业务进行
了重新梳理与进度调整；并购上海兴安得力软件有限公司后，对于工程造价信息服务业务的整合与商业模式的优化，致使该募投项目原建设期受到影响。
综上，公司拟决定调整工程造价信息服务项目预计达到可使用状态时间调整至 2013 年 6 月 30 日。
(4)工程招投标协同应用平台项目实施进度变更的原因
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公司为奠定该募投项目产品专业化基础，结合工程招投标业务建设周期长、安全性高等行业特点，采取阶段交付方式，并将该募投项目的投资进度进行
调整；结合该募投项目的行业特性和专业特点以及产品生命周期特征，公司对相关产品及业务进行了重新梳理与进度调整。综上，公司拟决定将工程招
投标协同应用平台项目预计达到可使用状态时间调整至 2013 年 6 月 30 日。
项目可行性发生重大变化的情况
无
说明
√ 适用 □ 不适用
超募资金的金额：107,987.97 万元；用途及使用进展情况：
(1)使用超募资金补充永久流动资金 5,000 万元，已经于 2010 年 9 月支付完毕。
(2)使用超募资金收购北京梦龙软件有限公司 9,434 万元，截至 2012 年 6 月 30 日止，已支付股权收购款 6,604.00 万元。
超募资金的金额、用途及使用进展 (3)使用超募资金对北京梦龙软件有限公司增资 2,900 万元，增资款已于 2011 年 03 月支付完毕。
情况 (4)使用超募资金收购上海兴安得力软件有限公司 32,000 万元，截至 2012 年 06 月 30 日日止，已支付股权收购款 26,792.58 万元；
(5)使用超募资金对上海兴安得力软件有限公司进行增资 1,744.04 万元，增资款已于 2011 年 03 月支付完毕。
(6)使用超募资金 19,776 万元建设广联达信息大厦，截至 2012 年 6 月 30 日止，已支付大厦建设款 9,239.78 万元。
(7)使用超募资金对广联达(美国)软件技术有限公司增资 265 万美元(按期末汇率折算为人民币 1,676.10 万元)，截止 2012 年 6 月 30 日，已通过自有资金
账户支付增资款人民币 98.69 万元，已付金额尚未由募集资金账户转入自有资金账户。
√ 适用 □ 不适用
□ 报告期内发生 √ 以前年度发生
募集资金投资项目实施地点变更
情况 (1)"工程项目管理研究中心"实施地点由"北京市海淀区信息路 22 号实创大厦 B 座 12 层"变更至"北京市海淀区东北旺西路 8 号院中关村软件园甲 18 号楼
广联达大厦"。
(2)"客户服务支持中心"实施地点由"北京市海淀区东北旺西路 8 号院中关村软件园甲 18 号楼广联达大厦"变更至"陕西西安工业设计园凯瑞 D 座 8 层"。
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
无
募集资金投资项目先期投入及置 □ 适用 √ 不适用
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换情况
用闲置募集资金暂时补充流动资 □ 适用 √ 不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 在募集资金专户存放
募集资金使用及披露中存在的问
不适用
题或其他情况
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3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
2012 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-15.00% 至 15.00%
动幅度
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
15,051.83 至 20,364.24
动区间（万元）
2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
（元） 177,080,386.20
1、对三季度宏观经济环境持谨慎态度；
业绩变动的原因说明 2、新产品销售对业绩的贡献需要逐渐体现；
3、公司提高员工薪酬竞争力等策略性支出致使费用增长较快。
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
公司现金分红政策在《公司章程》第一百六十三条已有体现：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
配政策应保持连续性和稳定性；公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司可以进行中期现金分红。公司每年以现金方
式累计分配的利润不少于年度实现的可分配利润的百分之十。具体的年度利润分配方案由董事会根据公司经营状况拟定，报
公司股东大会审议通过。
以后择机对此条款进行补充、完善。
公司于 2012 年 4 月 9 日召开 2011 年度股东大会，审议通过了《关于公司 2011 年度利润分配和资本公积金转增股本的
议案》。公司决定以总股本 270,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 5 元(含税)，共计派发现金股利
135,000,000.00 元；以总股本 270,000,000 股为基数，使用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，增加股本人民币 13,500
万元，转增后的股本为人民币 40,500 万元。本次权益分派已于 2012 年 4 月实施完毕。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）其他披露事项
无
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
七、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中
小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，实现规范运作。
报告期内，公司共召开了一次股东大会会议，三次董事会会议和二次监事会会议。公司严格按照《深圳证券交易所股票
上市规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等制度规定召集股东大会会议，公司能够确保所有股东，特别是中小股
东享有平等地位，充分行使股东权利，不存在损害中小股东利益的情形。董事会和监事会会议的通知、召集和审议程序符合
《公司章程》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》的相关规定；董事会及专门委员会、监事会依法履行职责，规范
化运作。
公司严格按照有关法律法规及公司《信息管理与披露制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记管理
制度》和《投资者关系管理制度》等制度规定，真实、准确、完整、及时和公平地披露信息，确保所有股东公平获取信息。
公司具备比较完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，内部控制制度执行有力，能够控制和防范经营管理风险，
保护投资者的合法权益，公司治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性要求。在今后的工作中，公司将继
续按照相关法律法规和监管部门的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，持续提高公司治理水平。
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2012年4月9日召开2011年度股东大会，审议通过了《关于公司2011年度利润分配和资本公积金转增股本的议案》。
公司决定以总股本270,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利5元(含税)，共计派发现金股利135,000,000.00元；
以总股本270,000,000 股为基数，使用资本公积金向全体股东每10 股转增5股，增加股本人民币13,500万元，转增后的股本
为人民币40,500万元。
本次权益分派已于2012年4月实施完毕。
25
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
26
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
（六）资产交易事项
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
无
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关公告 担保 实际发生日期（协 是否履行 是否为关联方
担保对象名称 实际担保金额 担保类型 担保期
披露日期 额度 议签署日） 完毕 担保（是或否）
无
报告期内审批的对外担保额度合计 报告期内对外担保实际发
（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计 报告期末实际对外担保余
（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告 担保 实际发生日期（协 是否履行 是否为关联方
担保对象名称 实际担保金额 担保类型 担保期
披露日期 额度 议签署日） 完毕 担保（是或否）
北京广联达梦龙
2012 年 03 月 15 日 3,000 2012 年 06 月 29 日 0.00 保证 一年 否 是
软件有限公司
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实
0.00 0.00
（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际担
0.00 0.00
合计（B3） 保余额合计（B4）
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公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0.00 0.00
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
0.00 0.00
（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 0
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
0.00
保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明 不适用
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3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、日常经营重大合同的履行情况
不适用
5、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
1. 重大股权收购合同及履行情况
2010年12月9日，公司与北京梦龙软件有限公司原股东鞠成立(持股99.5%)及北京立文数维科技开发有限公司(持股0.5%)
正式签署《股权转让协议》，约定公司以9,434万元人民币的价格收购鞠成立和北京立文数维科技开发有限公司持有北京梦
龙软件有限公司100%的股权；截止2012年6月30日，公司已支付第一期、第二期、第三期股权转让款合计6,604万元人民币，
占总价款的70.00%。其余款项按合同约定时间执行。
2011年2月21日，本公司与上海兴安得力软件有限公司原股东潘根民、廖坚伟等38名自然人及上海禹杉投资中心签署《股
权转让协议》，约定公司以32,000万元人民币的价格收购潘根民、廖坚伟等38名自然人及上海禹杉投资中心持有上海兴安得
力软件有限公司100%的股权。截止2012年6月30日，公司已支付第一期、第二期股权转让款合计26,793万元人民币，占总价
款的83.73%。其余款项按合同约定时间执行。
2. 国有建设用地使用权出让合同及履行情况
2011年6月10日，公司与北京市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》，约定公司以1,393万元的价格购买“中
关村软件园二期(西扩)项目起步区J-1号地块”土地使用权，用于建设广联达信息大厦项目，截止2012年6月30日，公司已支付
全部款项，并取得“京海国用(2012出)第00032号”国有土地使用证。
3. 建设工程施工合同及履行情况
2011年10月，公司与中建一局集团第五建筑有限公司签订《建设工程施工协议》，由中建一局集团第五建筑有限公司负
责广联达信息大厦项目的施工总承包，总承包金额为13,250万元，截止2012年6月30日，已支付工程进度款4,832万元，余款
8,418万元将根据工程进度按期支付。
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
资产置换时所作承诺
自广联达首次向社会公开发行股票并 2010 年 4 月 2010 年 5 月 25 日至
发行时所作承诺 发行人 正在履行
上市之日起三十六个月内，不转让或 16 日 2013 年 5 月 24 日
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者委托他人管理其所持有的发行人股
份，也不由发行人回购该部分股份。
承诺于 2013 年 5 月 24 日前，不转让
或者委托他人管理其所持有的广联达 2011 年 3 月 2011 年 3 月 29 日至 正在履行
鞠成立
股份 1,103,072 股，也不由发行人回购 29 日 2013 年 5 月 24 日
其他对公司中小股东所作 该部分股份。
承诺 承诺于 2013 年 5 月 24 日前，不转让
吉喆等 29 或者委托他人管理其所持有的广联达 2011 年 7 月 2011 年 7 月 5 日至
正在履行
名自然人 股份 1,579,784 股，也不由发行人回购 5 日 2013 年 5 月 24 日
该部分股份。
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否
未完成履行的具体原因及
下一步计划
是否就导致的同业竞争和
□ 是 √ 否
关联交易问题作出承诺
承诺的解决期限 不适用
解决方式 不适用
承诺的履行情况 不适用
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额 465,673.31 -48,966.05
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 465,673.31 -48,966.05
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 465,673.31 -48,966.05
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待 接待对 谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待对象
方式 象类型 及提供的资料
中航证券、湘财证券、东兴证券、国信证券、广发证券、国金证券、
中国中投证券、海通证券、民生证券、中信建投证券、华宝兴业基
金、上投摩根基金、工银瑞信基金、诺德基金、景顺长城基金、交
银施罗德基金、融通基金、嘉实基金、易方达基金、中海基金、华
北京市海淀区东北旺
夏基金、建信基金、中信产业基金、上海伏羲资产管理有限公司、 公司基本情况、主
2012 年 西路 8 号院中关村软件 实地
机构 东方证券资产管理有限公司、北京诚盛投资管理有限公司、北京喜 营业务及募集资
03 月 21 日 园甲 18 号楼广联达大 调研
马拉雅资产管理有限公司、国泰君安证券资产管理公司、上海惠理 金项目概况
厦
投资管理咨询有限公司、徐星投资管理有限公司、上海尚雅投资管
理有限公司、北京市星石投资管理有限公司、远策投资管理有限公
司、厦门普尔投资管理有限责任公司、北京积吉胜投资管理有限公
司、中国国际金融有限公司、中航鑫港担保有限公司。
北京市海淀区东北旺
公司基本情况、主
2012 年 西路 8 号院中关村软件 实地
个人 解东升、刘振亭、李伟、谢辉、李杰、任丽云、王升平。 营业务及募集资
03 月 21 日 园甲 18 号楼广联达大 调研
金项目概况
厦
北京市海淀区东北旺
公司基本情况、主
2012 年 西路 8 号院中关村软件 实地 鹏华基金管理有限公司、广发基金、国金证券、光大保德信基金管
机构 营业务及募集资
06 月 07 日 园甲 18 号楼广联达大 调研 理有限公司
金项目概况
厦
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
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是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否 □ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司诉杨宝明侵犯名誉权案件
2012年4月9日，公司收到法院送达的上诉状，杨宝明就管辖权异议裁定向上一级人民法院提起上诉，公司向法院提交答
辩状，就本案管辖权问题陈述意见。
2012年6月15日，北京市第一中级人民法院裁定驳回杨宝明上诉，维持原裁定。
2012年7月10日，公司收到法院通知，本案将于2012年7月18日公开开庭审理。
2012年7月17日，公司收到法院电话通知，杨宝明没有收到法院此前寄送的开庭传票，原定开庭时间推迟，具体开庭时
间等待法院的进一步通知。
2012年8月15日，公司收到法院电话通知，本案将于2012年8月21日公开开庭审理。
2012年8月21日，公司诉杨宝明侵犯名誉权案件开庭审理，公司代理律师及杨宝明代理律师到庭参加庭审。因杨宝明代
理律师申请再给予其一定的举证期限，合议庭同意其申请并决定休庭，同时确定于2012年9月25日再次进行开庭审理，并同
时释明该日期为举证期限的截止时间。
2、公司诉上海鲁班软件有限公司诋毁商誉案件
2012年3月28日，公司收到法院通知，鲁班公司向法院提出管辖权异议申请。
2012年4月12日，法院裁定驳回鲁班公司提出的管辖权异议申请。
2012年4月26日，公司收到法院送达的上诉状，鲁班公司就管辖权异议裁定向上一级人民法院提起上诉，公司向法院提
交答辩状，就本案管辖权问题陈述意见。
2012年6月15日，北京市第一中级人民法院裁定驳回鲁班公司上诉，维持原裁定。
2002年6月26日，公司收到法院的传票和通知书，本案定于2012年7月30日进行质证，7月31日正式开庭审理。
2012年7月30日，按照法院通知，公司代理律师及鲁班公司代理律师到庭参加质证。公司向法庭提交补充证据，鲁班公
司当庭并未向法庭提交证据。在法官主持下对公司提交的证据与原件进行了核对。鲁班公司代理律师提交答辩状，并以需要
对公司提交的补充证据进行核实为理由，申请将该案件延后审理。法庭当庭通知该案延期至2012年8月8日开庭审理。
2012年8月8日，公司与鲁班公司商业诋毁案在海淀法院开庭审理，进行了法庭调查和法庭辩论。鲁班公司的答辩意见是
《每日经济新闻》报道的杨宝明的言论属于其个人行为而不代表鲁班公司，主张鲁班公司不是适格的被告。鲁班公司答辩意
见还提出本案与公司诉杨宝明名誉权侵权案系就同一事实提起两起诉讼，属于一案两审。公司代理律师意见与被告代理律师
意见相反，认为杨宝明以鲁班公司法定代表人的身份在公共媒体上发表对同行的诋毁言论，其行为不是个人行为而是职务行
为，鲁班公司应当承担责任。公司诉杨宝明名誉权案件是针对2011年9月以前五篇博客文章，与本案事实不是同一事实，不
属于一案两诉。由于鲁班公司的答辩意见并未涉及其诋毁言论是否属实，也未提供支持其诋毁言论的真凭实据，因此就报道
中涉及的诋毁言论是否属实，未能成为审理重点。法庭在听取了双方意见后要求双方在8月15日前再提交书面质证意见和律
师代理意见，法院将另行择期宣判。
2012 年 8 月 15 日，公司代理律师按照法院要求提交书面代理词与质证意见，法院将另行择期宣判。
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
《关于收到软件产品增值税 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 01 月 05 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
退税的公告》 《证券日报》
《第二届董事会第七次会议 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 01 月 11 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
决议公告》 《证券日报》、《上海证券报》
《独立董事对《关于聘任公司
《中国证券报》、《证券时报》、
高级管理人员的议案》的独立 2012 年 01 月 11 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
意见》
《中国证券报》、《证券时报》、
《2011 年度业绩快报》 2012 年 02 月 28 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
《关于召开 2011 年度股东大 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
会通知的公告》 《证券日报》、《上海证券报》
《2011 年度独立董事述职报 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
告（马永义）》 《证券日报》、《上海证券报》
《2011 年度独立董事述职报 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
告（郭新平）》 《证券日报》、《上海证券报》
《2011 年度独立董事述职报 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
告（吴佐民）》 《证券日报》、《上海证券报》
《独立董事对第二届董事会
《中国证券报》、《证券时报》、
第八次会议有关事项发表的 2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
独立意见》
《第二届监事会第五次会议 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
决议公告》 《证券日报》、《上海证券报》
《2011 年度内部控制自我评 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
价报告》 《证券日报》、《上海证券报》
《募集资金存放与使用情况 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
鉴证报告》 《证券日报》、《上海证券报》
《第二届董事会第八次会议 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
决议公告》 《证券日报》、《上海证券报》
《关于 2011 年度募集资金存 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
放与使用情况的专项报告》 《证券日报》、《上海证券报》
《关于调整部分募集资金投 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
资项目投资进度的公告》 《证券日报》、《上海证券报》
38
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
《关于为北京广联达梦龙软
《中国证券报》、《证券时报》、
件有限公司提供保函担保的 2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
公告》
《关于使用部分超募资金对
《中国证券报》、《证券时报》、
广联达（美国）软件技术有限 2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
公司增资的公告》
《关于公司 2011 年度控股股
《中国证券报》、《证券时报》、
东及其他关联方资金占用情 2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
况的专项说明》
《德邦证券有限责任公司关
《中国证券报》、《证券时报》、
于公司使用超募资金增资子 2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
公司的核查意见》
《德邦证券有限责任公司关
《中国证券报》、《证券时报》、
于公司 2011 年度募集资金使 2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
用情况的专项核查意见》
《德邦证券有限责任公司关
《中国证券报》、《证券时报》、
于公司募投项目延期的核查 2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
意见》
《德邦证券有限责任公司关
《中国证券报》、《证券时报》、
于公司＜2011 年度内部控制 2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
自我评价报告＞的核查意见》
《中国证券报》、《证券时报》、
《2011 年年度审计报告》 2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
《2011 年年度报告摘要》 2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
《2011 年年度报告》 2012 年 03 月 15 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
《关于举行 2011 年度报告网 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 03 月 23 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
上说明会的通知》 《证券日报》、《上海证券报》
《2011 年度股东大会的法律 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 04 月 10 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
意见书》 《证券日报》、《上海证券报》
《2011 年度股东大会决议公 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 04 月 10 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
告》 《证券日报》、《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
《公司章程（2012 年 4 月）》 2012 年 04 月 10 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
《2011 年年度权益分派实施 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 04 月 13 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
公告》 《证券日报》、《上海证券报》
《中国证券报》、《证券时报》、
《2012 年第一季度报告正文》 2012 年 04 月 25 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
39
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
《中国证券报》、《证券时报》、
《2012 年第一季度报告全文》 2012 年 04 月 25 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
《证券日报》、《上海证券报》
《关于完成工商变更登记的 《中国证券报》、《证券时报》、
2012 年 05 月 26 日 巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）
公告》 《证券日报》、《上海证券报》
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 广联达软件股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,215,522,732.58 1,428,849,714.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 0.00 0.00
应收账款 36,726,596.92 14,800,974.32
预付款项 10,325,296.89 1,952,352.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,244,319.62 1,320,581.80
应收股利 0.00 0.00
40
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他应收款 9,173,633.19 5,673,198.47
买入返售金融资产
存货 1,785,587.71 2,042,038.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 1,275,778,166.91 1,454,638,860.05
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 50,000.00 50,000.00
投资性房地产
固定资产 102,686,465.71 101,938,732.77
在建工程 138,395,741.81 115,164,041.26
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产 0.00 0.00
无形资产 51,211,588.43 34,655,094.65
开发支出
商誉 391,745,317.26 391,745,317.26
长期待摊费用 3,669,011.81 3,193,712.68
递延所得税资产 228,176.29 228,176.29
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 687,986,301.31 646,975,074.91
资产总计 1,963,764,468.22 2,101,613,934.96
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应付账款 4,807,304.78 3,223,060.82
预收款项 3,945,936.56 3,533,597.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,868,691.65 89,052,070.41
应交税费 8,458,857.15 19,928,436.60
应付利息
应付股利
其他应付款 80,911,165.23 82,842,982.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 99,991,955.37 198,580,147.64
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债
其他非流动负债 1,450,000.00 2,430,000.00
非流动负债合计 1,450,000.00 2,430,000.00
负债合计 101,441,955.37 201,010,147.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 405,000,000.00 270,000,000.00
资本公积 1,069,572,939.45 1,204,572,939.45
减：库存股
专项储备
盈余公积 61,228,906.19 61,228,906.19
一般风险准备
未分配利润 324,183,740.21 361,802,000.63
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
外币报表折算差额 -185,369.94 -651,043.25
归属于母公司所有者权益合计 1,859,800,215.91 1,896,952,803.02
少数股东权益 2,522,296.94 3,650,984.30
所有者权益（或股东权益）合计 1,862,322,512.85 1,900,603,787.32
负债和所有者权益（或股东权益）
1,963,764,468.22 2,101,613,934.96
总计
法定代表人：刁志中 主管会计工作负责人：何平 会计机构负责人：何平
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,108,508,324.44 1,311,982,617.95
交易性金融资产
应收票据
应收账款 22,816,588.96 6,909,268.79
预付款项 8,217,176.10 1,586,661.30
应收利息 2,244,319.62 1,320,581.80
应收股利
其他应收款 16,088,354.40 10,870,010.44
存货 1,430,360.91 1,898,028.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,159,305,124.43 1,334,567,168.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 472,650,987.53 471,664,118.03
投资性房地产
固定资产 99,992,117.35 99,421,655.53
在建工程 138,395,741.81 115,164,041.26
工程物资
固定资产清理
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,935,828.08 32,978,062.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,479,720.10 2,978,447.00
递延所得税资产 228,176.29 228,176.29
其他非流动资产
非流动资产合计 764,682,571.16 722,434,501.05
资产总计 1,923,987,695.59 2,057,001,669.53
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,246,088.80 2,981,276.78
预收款项 2,453,108.00 1,951,019.00
应付职工薪酬 18,490.43 75,984,660.87
应交税费 4,389,202.14 14,877,139.04
应付利息
应付股利
其他应付款 80,504,832.43 82,069,152.48
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 91,611,721.80 177,863,248.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,450,000.00 2,430,000.00
非流动负债合计 1,450,000.00 2,430,000.00
负债合计 93,061,721.80 180,293,248.17
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 405,000,000.00 270,000,000.00
资本公积 1,069,572,939.45 1,204,572,939.45
减：库存股
专项储备
盈余公积 61,228,906.19 61,228,906.19
一般风险准备 295,124,128.15 340,906,575.72
未分配利润
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,830,925,973.79 1,876,708,421.36
负债和所有者权益（或股东权益）
1,923,987,695.59 2,057,001,669.53
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 315,528,032.38 292,859,765.26
其中：营业收入 315,528,032.38 292,859,765.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 209,785,024.39 161,683,735.57
其中：营业成本 8,740,559.80 7,427,295.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,479,529.88 5,543,172.70
销售费用 109,653,754.03 83,587,197.28
管理费用 107,872,158.23 84,230,612.93
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
财务费用 -24,575,888.41 -20,318,017.22
资产减值损失 1,614,910.86 1,213,474.21
加 ：公允价值变动收益（损
0.00 0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,743,007.99 131,176,029.69
加 ：营业外收入 5,505,732.45 9,531,315.28
减 ：营业外支出 7,147.65 253,063.77
其中：非流动资产处置
6,685.02 142,461.61
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
111,241,592.79 140,454,281.20
填列）
减：所得税费用 12,110,966.84 13,905,456.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 99,130,625.95 126,548,824.44
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
97,381,739.58 125,292,564.19
润
少数股东损益 1,748,886.37 1,256,260.25
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.24 0.31
（二）稀释每股收益 0.24 0.31
七、其他综合收益 465,673.31 -48,966.05
八、综合收益总额 99,596,299.26 126,499,858.39
归属于母公司所有者的综合
97,847,412.89 125,243,598.14
收益总额
归属于少数股东的综合收益
1,748,886.37 1,256,260.25
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：刁志中 主管会计工作负责人：何平 会计机构负责人：何平
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 261,091,761.09 254,178,494.82
减：营业成本 6,432,441.56 5,227,066.41
营业税金及附加 5,402,546.31 4,627,524.01
销售费用 90,685,536.76 71,898,441.30
管理费用 86,034,652.56 72,381,995.40
财务费用 -24,357,241.11 -20,163,526.73
资产减值损失 1,666,079.00 1,153,164.10
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
1,834,311.00 861,476.98
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,062,057.01 119,915,307.31
加：营业外收入 1,428,554.60 5,842,451.63
减：营业外支出 1,628.40 106,607.12
其中：非流动资产处置损
1,165.77 51,408.73
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
98,488,983.21 125,651,151.82
填列）
减：所得税费用 9,271,430.78 12,071,617.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,217,552.43 113,579,534.44
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.22 0.28
（二）稀释每股收益 0.22 0.28
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 89,217,552.43 113,579,534.44
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
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销售商品、提供劳务收到的现金 344,171,874.41 317,920,580.60
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,389,891.43 8,402,399.49
收到其他与经营活动有关的现金 24,760,400.17 20,456,241.65
经营活动现金流入小计 372,322,166.01 346,779,221.74
购买商品、接受劳务支付的现金 8,127,671.56 8,625,222.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
243,521,867.84 175,842,972.40
金
支付的各项税费 80,965,781.81 69,841,229.35
支付其他与经营活动有关的现金 65,179,776.51 52,333,719.40
经营活动现金流出小计 397,795,097.72 306,643,143.28
经营活动产生的现金流量净额 -25,472,931.71 40,136,078.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
320,082.19 103,937.03
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
48
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 320,082.19 103,937.03
购建固定资产、无形资产和其他
50,762,232.06 15,582,434.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
255,233,921.83
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,762,232.06 270,816,356.75
投资活动产生的现金流量净额 -50,442,149.87 -270,712,419.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
137,877,573.73 109,300,718.87
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
2,877,573.73 1,300,718.87
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 137,877,573.73 109,300,718.87
筹资活动产生的现金流量净额 -137,877,573.73 -109,300,718.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
465,673.31 -48,966.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -213,326,982.00 -339,926,026.18
加：期初现金及现金等价物余额 1,428,849,714.58 1,574,408,557.23
六、期末现金及现金等价物余额 1,215,522,732.58 1,234,482,531.05
6、母公司现金流量表
单位： 元
49
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 287,819,513.58 276,148,955.87
收到的税费返还 5,226,665.06
收到其他与经营活动有关的现金 24,020,031.35 19,801,574.83
经营活动现金流入小计 311,839,544.93 301,177,195.76
购买商品、接受劳务支付的现金 6,052,326.43 6,821,439.26
支付给职工以及为职工支付的现
205,152,353.85 154,733,873.21
金
支付的各项税费 67,973,193.56 63,777,368.20
支付其他与经营活动有关的现金 52,176,894.17 44,105,332.57
经营活动现金流出小计 331,354,768.01 269,438,013.24
经营活动产生的现金流量净额 -19,515,223.08 31,739,182.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,834,311.00 861,476.98
处置固定资产、无形资产和其他
1,330.90 20,080.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,835,641.90 881,556.98
购建固定资产、无形资产和其他
49,807,842.83 15,337,560.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金 986,869.50 323,172,489.70
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,794,712.33 338,510,049.76
投资活动产生的现金流量净额 -48,959,070.43 -337,628,492.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
50
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筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
135,000,000.00 108,000,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 135,000,000.00 108,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -135,000,000.00 -108,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -203,474,293.51 -413,889,310.26
加：期初现金及现金等价物余额 1,311,982,617.95 1,564,003,812.65
六、期末现金及现金等价物余额 1,108,508,324.44 1,150,114,502.39
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 专
减： 一般 少数股东权
实收资本 资本 项 所有者权益合计
库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
（或股本） 公积 储
股 准备
备
一、上年年末余额 270,000,000.00 1,204,572,939.45 61,228,906.19 361,802,000.63 -651,043.25 3,650,984.30 1,900,603,787.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 270,000,000.00 1,204,572,939.45 61,228,906.19 361,802,000.63 -651,043.25 3,650,984.30 1,900,603,787.32
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 135,000,000.00 -135,000,000.00 -37,618,260.42 465,673.31 -1,128,687.36 -38,281,274.47
列）
（一）净利润 97,381,739.58 1,748,886.37 99,130,625.95
（二）其他综合收益 465,673.31 465,673.31
上述（一）和（二）
97,381,739.58 465,673.31 1,748,886.37 99,596,299.26
小计
（三）所有者投入和
减少资本
51
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -135,000,000.00 0.00 -2,877,573.73 -137,877,573.73
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-135,000,000.00 -2,877,573.73 -137,877,573.73
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
135,000,000.00 -135,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
部结转
1．资本公积转增资本
135,000,000.00 -135,000,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 405,000,000.00 1,069,572,939.45 61,228,906.19 324,183,740.21 -185,369.94 2,522,296.94 1,862,322,512.85
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 专
减： 一般 少数股东权
实收资本 项 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
（或股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 180,000,000.00 1,294,572,939.45 35,832,295.92 216,464,797.55 33,940.10 172,699.51 1,727,076,672.53
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
52
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他
二、本年年初余额 180,000,000.00 1,294,572,939.45 35,832,295.92 216,464,797.55 33,940.10 172,699.51 1,727,076,672.53
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 90,000,000.00 -90,000,000.00 25,396,610.27 145,337,203.08 -684,983.35 3,478,284.79 173,527,114.79
列）
（一）净利润 278,733,813.35 3,186,044.35 281,919,857.70
（二）其他综合收益 -684,983.35 -684,983.35
上述（一）和（二）
278,733,813.35 -684,983.35 3,186,044.35 281,234,874.35
小计
（三）所有者投入和 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,592,959.31 1,592,959.31
减少资本 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 1,592,959.31 1,592,959.31
0.0
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 25,396,610.27 0.00 -133,396,610.27 0.00 -1,300,718.87 -109,300,718.87
0
1．提取盈余公积 25,396,610.27 -25,396,610.27
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-108,000,000.00 -1,300,718.87 -109,300,718.87
的分配
4．其他
（五）所有者权益内 0.0
90,000,000.00 -90,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
部结转 0
1．资本公积转增资本
90,000,000.00 -90,000,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 270,000,000.00 1,204,572,939.45 61,228,906.19 361,802,000.63 -651,043.25 3,650,984.30 1,900,603,787.32
53
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备 准备
一、上年年末余额 270,000,000.00 1,204,572,939.45 61,228,906.19 340,906,575.72 1,876,708,421.36
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 270,000,000.00 1,204,572,939.45 61,228,906.19 340,906,575.72 1,876,708,421.36
三、本期增减变动金额
135,000,000.00 -135,000,000.00 -45,782,447.57 -45,782,447.57
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 89,217,552.43 89,217,552.43
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
89,217,552.43 89,217,552.43
计
（三）所有者投入和减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -135,000,000.00 -135,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-135,000,000.00 -135,000,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
135,000,000.00 -135,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
1．资本公积转增资本
135,000,000.00 -135,000,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 405,000,000.00 1,069,572,939.45 61,228,906.19 295,124,128.15 1,830,925,973.79
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 180,000,000.00 1,294,572,939.45 35,832,295.92 220,337,083.29 1,730,742,318.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 180,000,000.00 1,294,572,939.45 35,832,295.92 220,337,083.29 1,730,742,318.66
三、本期增减变动金额（减
90,000,000.00 -90,000,000.00 25,396,610.27 120,569,492.43 145,966,102.70
少以“－”号填列）
（一）净利润 253,966,102.70 253,966,102.70
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 253,966,102.70 253,966,102.70
（三）所有者投入和减少资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 25,396,610.27 0.00 -133,396,610.27 -108,000,000.00
1．提取盈余公积 25,396,610.27 -25,396,610.27
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-108,000,000.00 -108,000,000.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 90,000,000.00 -90,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或
90,000,000.00 -90,000,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 270,000,000.00 1,204,572,939.45 61,228,906.19 340,906,575.72 1,876,708,421.36
（三）公司基本情况
1.历史沿革
广联达软件股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 的前身为北京广联达慧中软件技术有限公司(以下简称“广联达
慧中公司”)。广联达慧中公司由刁志中等7名自然人以货币资金出资设立，注册资本30万元人民币，1998年08月13日领取了
注册号为08455957(1-1)企业法人营业执照。2000年5月，经广联达慧中公司第一届第三次股东会决议通过，公司原有股东以
货币资金出资增加注册资本至200万元。2006年5月，经广联达慧中公司第二届第二次股东会决议通过，公司更名为北京广联
达软件技术有限公司(以下简称“广联达有限公司”)，公司原有股东以货币资金出资增加注册资本至1000万元。2006年6月，
经广联达有限公司第二届第五次股东会决议通过，公司股东刁志中与股东王晓芳签订了《出资转让协议书》，刁志中将其持
有的51.1万股权转让给王晓芳，上述股权转让于2006年7月办理了工商变更。2007年11月，经广联达有限公司2007年第一次
股东大会决议通过，公司以经审计的截止2007年10月31日的净资产88,932,944.47元中的6,730万元折成股本6,730万股，由北
京广联达软件技术有限公司整体变更为广联达软件股份有限公司。公司于2007年12月28日完成工商变更登记，取得注册号为
110108004559577营业执照。 2008年1月，经2008年第一次临时股东大会决议通过，公司同意向刁志中等112名自然人定向增
发770万股，每股发行价为1.3元。此次增资后公司注册资本增至7,500万元，于2008年3月17 日完成工商变更登记，取得营业
执照。
根据2009年7月23日召开的2009年度第一次临时股东大会通过的发行人民币普通股股票(以下简称“A股”)并上市的决议，
以及2010年4月20日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]507号文的核准，公司于2010年5月11日向境内投资者公开发行
2,500万股A股，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币58.00元。本次发行的A股于2010年5月25日在深圳证券交易所
中小企业板块挂牌上市交易，股票代码002410。本次发行募集资金净额为人民币1,375,629,994.98元，其中增加股本人民币
2,500万元，增加资本公积人民币1,350,629,994.98元，发行后总股本增至10,000万元。2010年6月28日，本公司完成了工商变
更登记，注册资本由7,500万元变更为10,000万元。
根据2010年6月30日召开的2009年度股东大会通过的《关于公司2009年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，公司
于2010年7月15日以资本公积金向全体股东每10股转增2股，公司股本增加至12,000万元。2010年9月3日，公司完成工商变更
登记，注册资本由10,000万元变更为12,000万元。
根据公司2010年度第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司决定由资本公积转增注册资本人民币6,000万元，
转增基准日期为2010年9月28日；2010年10月18日，公司完成了工商变更登记，注册资本由12,000万元变更为18,000万元，营
业执照注册号为110108004559577。
根据公司2010年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司决定由资本公积转增注册资本人民币9,000万元，转增基准
日期为2011年3月29日；2011年7月6日，公司完成了工商变更登记，注册资本由18,000万元变更为27,000万元，营业执照注册
号为110108004559577。
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
根据公司2011年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司决定由资本公积转增注册资本人民币13,500万元，转增基准
日期为2012年4月19日；2012年5月16日，公司完成了工商变更登记，注册资本由27,000万元变更为40,500万元，营业执照注
册号为110108004559577。
2.行业性质及经营范围
所处行业：软件行业
经营范围：互联网络信息服务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容；含利用自有网站发布网
络广告）；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；数据处理；基础软件服务、应用软件服务；计算机系统
服务；企业管理咨询；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品、文具用品、建筑材料、装饰材料；技术进出口、
货物进出口、代理进出口；制作网络广告。
3.本公司主要产品或提供的劳务
本公司及下属子公司提供的主要产品：工程造价产品软件系列、工程项目管理软件系列；公司及下属子公司提供的主要
劳务：培训服务、技术服务。
4.公司基本组织架构
本公司股东大会为最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，总经理办公会在董事会领导下，全面负责公司的
日常经营管理活动。本公司将经营活动按职能分为工具类产品业务线系列、管理类产品业务线系列、互联网业务线系列、战
略控制业务线系列、研发系列、营销系列、人力系列、财务系列及运营系列9大系列，系列下再细分部门。
截至2012年6月30日，公司共有34家分公司及派出机构，二级控股子公司8家，三级控股子公司1家。
5.公司实际控制人、法定代表人及住所信息
公司实际控制人、法定代表人为刁志中，住所为北京市海淀区东北旺西路8号中关村软件园甲18号楼。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准
则－基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)，并基于以
下所述重要会计政策、会计估计进行编制，2007年1月1日为首次执行日。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映
了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时的，为同一控制下的企业合并。同一
控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际
取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投
资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，
由母公司合并编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个
月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司及子公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为人民币记账。在资产负债表日，外币货币性项目按即期汇率
折算，由此产生的折合人民币差额，除固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币，对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下
单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产等四类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
A.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
B.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除
外： a持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。b在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
A存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
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B金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用
的交易价格。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A 发行方或债务人发生严重财务困难；
B 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F 债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额为 100 万元以上
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，未减值的应收
应收账款及其他应收款 账龄分析法 款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按账龄作为信用
风险特征划分为组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
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3 年以上
3－4 年 50% 50%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货可变现净值低于成本的部分，提取存货跌价准备，计入当期损益。提
取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A. 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按
照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算；
B .存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的
存货按存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
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（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
A 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
B 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。
C 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出。
D 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
E 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
F 非货币性资产交换取得长期股权投资，如该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。如该项交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计
量，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资成本，不确认损益。
G 债务重组取得的长期股权投资的成本按其公允价值入账。
（2）后续计量及损益确认
A 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。编制合并财务报表时按照权益法进行调整；
B 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；
C 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限
于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收
回。自2009年1月1日起，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后
被投资单位实现的净利润。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
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权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
A 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
权的投资方一致同意时存在。
B 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
C 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当
期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股
权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可
收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
(1)投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转
让的土地使用权、已出租的房屋建筑物。
投资性房地产采用成本模式计量。
(2)折旧及减值准备比照固定资产执行。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产系为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用寿命超过一年的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
不适用
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产按照成本进行初始计量。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
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符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独
计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 年 5% 4.75%-1.9%
机器设备
电子设备 5年 5% 19%
运输设备 8年 5% 11.88%
其他设备 5年 5% 19%
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
在资产负债表日，本公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象：（1）资产的市价当期大
幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境
以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬
率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证
据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部
报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远
远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。可收回金额
根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资
产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类
似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，
以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市
场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑企业管
理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
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资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至
相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失；账面价值包括商誉分摊额的，减值损失
金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（5）其他说明
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数与原先估计数有差异的，调整
原先估计数，并按会计估计变更处理。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。如果达到预定可使用状
态时，尚未办理竣工决算的，按估计价值结转，待办理竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，
计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化。
A 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
B 借款费用已经发生；
C 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，借款费用暂停资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用，以当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额确定。允许的资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
公司无形资产按照成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 权属证明记载的使用年限
计算机软件 5年 合同约定或会计估计
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
不适用
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出。
开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的支出。
（6）内部研究开发项目支出的核算
公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究项目的开发阶段支出，同时满足下列条件
时确认为无形资产，否则计入当期损益：a完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b具有完成该无形资
产并使用或出售的意图；c无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场；d有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租
入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适用
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，确认收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在
提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度，
可选用下列方法：A已完工作的测量。B已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。C已经发生的成本占估计总成本的比例。
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
（2）会计处理方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内
平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当
期的损益。
收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计
入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
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27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
A本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a 该项交易不是企业合并；b
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
B本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：a暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。C本公司对于能够结
转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的
递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A.商誉的初始确
认；B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a该项交易不是企业合并；b 交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。C本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差
异，同时满足下列条件的： a投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计
入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
不适用
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
30、资产证券化业务
不适用
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31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 软件等产品的销售收入 17%/6%/7%(说明 1)
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消费税 不适用
营业税 服务收入及其他应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 10%/15%25%(说明 2)
各分公司、分厂执行的所得税税率
说明1：
公司总部及国内分子公司适用下表所列税率计算销项税额，抵扣当期进项税额后计算缴纳增值税。广联达(美国)软件技术有
限公司在注册地美国马里兰州的流转税率为6%，本财务报告期间未发生纳税义务；广联达国际私人有限公司注册在新加坡，
适用的流转税率为7%。
公司名称 适用税率
公司总部(注1) 17%
所属分公司 17%
杭州广联达慧中软件技术有限公司 17%
济南广联达软件技术有限公司 17%
武汉广联达三山软件技术有限公司 17%
南昌广联达软件技术有限公司 17%
北京广联达梦龙软件有限公司 17%
北京梦龙科技有限公司 17%
上海兴安得力软件有限公司 17%/6%
说明2：
报告期内，本公司及所属分公司、子公司企业所得税税率为：
公司名称 适用税率
公司总部及所属分公司 10%
杭州广联达慧中软件技术有限公司 -
济南广联达软件技术有限公司 25%
武汉广联达三山软件技术有限公司 25%
南昌广联达软件技术有限公司 25%
广联达(美国)软件技术有限公司 15%-35%/8.3%
北京广联达梦龙软件有限公司 15%
北京梦龙科技有限公司 25%
广联达国际私人有限公司 17%
上海兴安得力软件有限公司 15%
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2、税收优惠及批文
(1)依据《国务院关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2000]18号)、《财政部、国家税务总局关于企业
所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》
(国发〔2011〕4号)的规定，在我国境内开发生产软件产品，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％
的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退；所退税款由公司用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作
为公司所得税应税收入，不予征收企业所得税。公司总部、上海兴安得力软件有限公司、杭州广联达慧中软件技术有限公司
以及北京梦龙科技有限公司报告期内即征即退的软件产品，均已经过当地相关部门的审核确认，符合退税条件。
(2)经税务机关批准，公司总部及所属分公司企业所得税采用“统一计算、就地预缴、汇总清算”的原则计算缴纳。本公司属
于国务院批准的高新技术产业开发区内经认定的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税；此外，依据国发[2000]18
号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政
策的通知》的规定，“国家规划布局内重点软件企业当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税”；截至财务报
告批准报出日，关于公司本年度被认定为国家规划布局内重点软件企业的批文还未正式下发，公司管理层根据连续6年的认
定情况，认为本财务报告期间仍可获得国家规划布局内重点软件企业的认定，故本财务报告期间按10%的优惠税率计算所得
税。
(3)根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)规定，子公司杭州广联达慧中软件技
术有限公司享受自获利年度起“两免三减半”的所得税优惠政策，根据当地税务机关的认定，本财务报告期间为免税期，免交
企业所得税。
(4)北京广联达梦龙软件有限公司于2011年11月21日获得高新技术企业证书，适用税率为15%，上海兴安得力软件有限公司为
经认定的高新技术企业，适用15%的所得税率计算缴纳所得税。
3、其他说明
根据财政部国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知财税([2011]110号)及关于在上海市开展交通运
输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知财税([2011]111号)，上海兴安得力软件有限公司所提供的服务，自2012
年1月1日起，由营业税改为增值税的纳税项目，适用6%的税率计算销项税额。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
72
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
少数
有者权益冲
股东
减子公司少
权益
实质上构 数股东分担
中用
成对子公 是否 少数 的本期亏损
期末实际投 持股比例 表决权 于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 司净投资 合并 股东 超过少数股
资额 (%) 比例(%) 减少
的其他项 报表 权益 东在该子公
数股
目余额 司年初所有
东损
者权益中所
益的
享有份额后
金额
的余额
技术开发、技术服务、成果转让：计
杭州广联达 算机软件，电子产品；批发、零售：
软件研发、
慧中软件技 控股子公司 杭州 500,000.00 CNY 计算机软、硬件，建筑材料，机械电 96,914.09 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
生产及销售
术有限公司 气设备，办公设备，家电产品；其他
无需报经审批的一切合法项目。
广联达(美
美国马 软件研发、
国)软件技 控股子公司 3,000,000.00 USD 软件研发、生产及销售 505,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
里兰州 生产及销售
术有限公司
广联达国际
软件研发、
私人有限公 控股子公司 新加坡 4,000,000.00 SGD 软件研发、生产及销售 1,500,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
生产及销售
司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：无
73
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权
实质上构 益冲减子公司少数
少数股东权益
子公 成对子公 股东分担的本期亏
子公司全 注册 业务 期末实际投资 持股比例 表决权比 是否合并 中用于冲减少
司类 注册资本 币种 经营范围 司净投资 少数股东权益 损超过少数股东在
称 地 性质 额 (%) 例(%) 报表 数股东损益的
型 的其他项 该子公司年初所有
金额
目余额 者权益中所享有份
额后的余额
软件
武汉广联 建设工程软件开发、技术服务、
控股 研发、
达三山软 开发产品的销售；承接计算机
子公 武汉 生产 500,000.00 CNY 60,480.16 0.00 40% 100% 是 2,312,158.35 0.00 0.00
件技术有 网络工程；电子产品、计算机
司 及销
限公司 外围设备、家电产品的销售。
售
计算机软硬件、机械设备、电
软件 子产品的开发、零售、技术咨
济南广联
控股 研发、 询及技术转让服务；计算机网
达软件技
子公 济南 生产 300,000.00 CNY 络技术开发；批发零售：电子 285,423.75 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
术有限公
司 及销 产品、计算机外部设备，家用
司
售 电器，办公设备，建筑材料，
日用品。
南昌广联 控股 软件 软件产品的开发、销售；电子
南昌 300,000.00 CNY 101,760.25 0.00 35% 100% 是 210,138.59 0.00 0.00
达软件技 子公 研发、 产品、计算机外围设备、家电
74
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
术有限公 司 生产 产品销售；技术咨询，技术服
司 及销 务。
售
软件
研发、 基础软件服务、应用软件服务；
北京广联
控股 生产、 技术开发、技术咨询、技术服
达梦龙软
子公 北京 销售 30,000,000.00 CNY 务、技术转让、技术培训；销 123,340,000.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
件有限公
司 及技 售电子产品、文化用品、计算
司
术服 机、软件；计算机系统服务。
务
计算机网络通信工程、计算机
软、硬件技术专业领域内的"
四技"服务，销售办公产品，电
子产品，机电设备，办公用品
软件
及设备、建筑材料，日用百货，
上海兴安 控股 研发、
家用电器，仪器仪表，通信设
得力软件 子公 上海 生产 20,000,000.00 CNY 337,440,400.00 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
备（初卫星地面接收装置），计
有限公司 司 及销
算机、软件及辅助设备（除计
售
算机信息系统安全专用产品）。
从事货物进出口及技术进出口
业务，利用自有媒体发布各类
广告。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
本公司对持股比例未超过半数的被投资单位(简称被投资单位)能够形成控制的原因，是依据被投资单位的其他股东对公司控制关系的确认及签署的《保持一致行动确认函》，
公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益，因此本公司对此类被投资单位能够实际控制。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
75
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
子公司名称 记账本位币名称 期末资产、负债类 权益类项目折 损益类折算汇率
折算汇率 算汇率
广联达(美国)软件技术有限公司 美元 6.3249 历史汇率 6.3129
广联达国际私人有限公司 新元 4.9690 历史汇率 4.9185
76
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,102,426.34 -- -- 804,495.15
人民币 -- -- 1,102,426.34 -- -- 804,495.15
银行存款： -- -- 1,214,420,306.24 -- -- 1,428,045,219.43
人民币 -- -- 1,206,006,905.45 -- -- 1,420,620,988.73
SGD 1,552,505.39 4.969 7,714,399.28 1,511,312.23 4.8679 7,356,916.80
USD 110,515.82 6.3249 699,001.51 10,683.22 6.3009 67,313.90
其他货币资金： -- -- 0.00 -- -- 0.00
人民币 -- -- -- --
合计 -- -- 1,215,522,732.58 -- -- 1,428,849,714.58
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
于2012年6月30日，货币资金期末数中不存在对变现有限制或存在潜在收回风险的款项。
于2012年6月30日，公司存放于境外的款项为子公司广联达(美国)软件技术有限公司及广联达国际私人有限公司经营所在地
的货币资金余额。分别为存放于美国110,515.82美元，折人民币699,001.51元；存放于新加坡1,552,505.39元，折人民币
7,714,399.28元
2、交易性金融资产
不适用
3、应收票据
不适用
4、应收股利
不适用
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5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄 1 年以内的应收利息 1,320,581.80 923,737.82 2,244,319.62
合 计 1,320,581.80 923,737.82 0.00 2,244,319.62
（2）逾期利息
无
（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合法 39,772,806.65 100% 3,046,209.73 7.66% 16,533,268.34 100% 1,732,294.02 10.48%
组合小计 39,772,806.65 100% 3,046,209.73 7.66% 16,533,268.34 100% 1,732,294.02 10.48%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款
合计 39,772,806.65 -- 3,046,209.73 -- 16,533,268.34 -- 1,732,294.02 --
应收账款种类的说明：
单笔金额为100万元以上，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按账龄作为信
用风险特征划分为组合。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 37,350,754.65 93.91% 1,867,537.73 14,307,060.34 86.53% 715,353.02
1 年以内小计 37,350,754.65 93.91% 1,867,537.73 14,307,060.34 86.53% 715,353.02
1至2年 670,540.00 1.69% 67,054.00 947,856.00 5.73% 94,785.60
2至3年 557,460.00 1.4% 111,492.00 431,152.00 2.61% 86,230.40
3 年以上
3至4年 387,852.00 0.97% 193,926.00 22,550.00 0.14% 11,275.00
4至5年 806,200.00 2.03% 806,200.00 824,650.00 4.99% 824,650.00
5 年以上
合计 39,772,806.65 -- 3,046,209.73 16,533,268.34 -- 1,732,294.02
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
浙江省财政厅 非关联方 1,150,000.00 1 年以内 2.89%
北京建谊建筑工程有限
非关联方 521,200.00 1 年以内 1.31%
公司
中铁十二局集团有限公
非关联方 440,000.00 2-3 年 1.11%
司
中国安能建设总公司 非关联方 407,875.00 1 年以内 1.03%
广东华隧建设股份有限
非关联方 359,700.00 1 年以内 0.9%
公司
合计 -- 2,878,775.00 -- 7.24%
（6）应收关联方账款情况
不适用
（7）终止确认的应收款项情况
不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合法 10,313,574.21 100% 1,139,941.02 11.05% 6,512,144.34 100% 838,945.87 12.88%
80
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
组合小计 10,313,574.21 100% 1,139,941.02 11.05% 6,512,144.34 100% 838,945.87 12.88%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款
合计 10,313,574.21 -- 1,139,941.02 -- 6,512,144.34 -- 838,945.87 --
其他应收款种类的说明：
单笔金额为100万元以上,单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按账龄作为信用
风险特征划分为组合。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 6,635,701.58 64.34% 331,785.08 2,922,884.32 44.88% 146,144.22
1 年以内小计 6,635,701.58 64.34% 331,785.08 2,922,884.32 44.88% 146,144.22
1至2年 2,903,032.16 28.15% 290,303.22 2,930,328.55 45% 293,032.86
2至3年 132,229.20 1.28% 26,445.84 303,744.49 4.66% 60,748.89
3 年以上
3至4年 302,408.79 2.93% 151,204.40 32,334.15 0.5% 16,167.07
4至5年 340,202.48 3.3% 340,202.48 322,852.83 4.96% 322,852.83
5 年以上
合计 10,313,574.21 -- 1,139,941.02 6,512,144.34 -- 838,945.87
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
中国建筑股份有限公司 2,000,000.00 投标保证金 19.39%
曙光信息产业（北京）有限公司 1,029,250.96 房租押金 9.98%
合计 3,029,250.96 -- 29.37%
说明：
对金额大于100万的其他应收款进行说明。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
中国建筑股份有限公司 非关联方 2,000,000.00 1-2 年 19.39%
曙光信息产业（北京）
非关联方 1,029,250.96 1 年以内 9.98%
有限公司
北京中关村软件园发展
非关联方 500,000.00 1 年以内 4.85%
有限责任公司
北京华远盈都房地产开
非关联方 495,074.46 1 年以内、1-2 年 4.8%
发有限公司
陕西建工集团第五建筑
非关联方 420,000.00 1-2 年 4.07%
工程有限公司
合计 -- 4,444,325.42 -- 43.09%
（7）其他应收关联方账款情况
不适用
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（8）终止确认的其他应收款项情况
不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,159,084.89 98.39% 1,784,140.39 91.38%
1至2年 166,212.00 1.61% 168,212.00 8.62%
2至3年
3 年以上
合计 10,325,296.89 -- 1,952,352.39 --
预付款项账龄的说明：
本公司无账龄超过一年、金额较大的预付款项。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
大唐软件技术股份有限
非关联方 1,179,679.48 1 年以内 未到合同结算期
公司
上海汉得信息技术股份
非关联方 850,536.51 1 年以内 未到合同结算期
有限公司
北京京极烽华科技有限
非关联方 664,630.00 1 年以内 未到合同结算期
公司
北京楚星融智咨询有限
非关联方 560,000.00 1 年以内 未到合同结算期
公司
北京智联易才人力咨询
非关联方 500,000.00 1 年以内 未到合同结算期
顾问有限公司
合计 -- 3,754,845.99 -- --
预付款项主要单位的说明：
预付账款期末余额主要为HR/ERP信息化建设款、软件款及咨询费等，原材料采购款所占比重较小。
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（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,155,478.05 1,155,478.05 1,464,138.14 1,464,138.14
在产品
库存商品 630,109.66 630,109.66 577,900.35 577,900.35
周转材料
消耗性生物资产
合计 1,785,587.71 0.00 1,785,587.71 2,042,038.49 0.00 2,042,038.49
（2）存货跌价准备
不适用
（3）存货跌价准备情况
不适用
10、其他流动资产
不适用
11、可供出售金融资产
不适用
12、持有至到期投资
不适用
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13、长期应收款
不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
不适用
15、长期股权投资
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
北京铁博龙信息
成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 16.67% 16.67%
技术有限公司
合计 -- 50,000.00 50,000.00 0.00 50,000.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 130,155,766.39 6,267,959.36 385,135.49 136,038,590.26
其中：房屋及建筑物 85,388,375.87 85,388,375.87
机器设备
运输工具 6,981,396.26 241,200.00 6,740,196.26
办公设备及其他 37,785,994.26 6,267,959.36 143,935.49 43,910,018.13
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 28,217,033.62 0.00 5,399,968.92 264,877.99 33,352,124.55
其中：房屋及建筑物 10,433,615.50 1,356,253.02 11,789,868.52
机器设备
运输工具 2,322,712.92 487,083.74 156,203.03 2,653,593.63
办公设备及其他 15,460,705.20 3,556,632.16 108,674.96 18,908,662.40
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 101,938,732.77 -- 102,686,465.71
其中：房屋及建筑物 74,954,760.37 -- 73,598,507.35
机器设备 --
运输工具 4,658,683.34 -- 4,086,602.63
办公设备及其他 22,325,289.06 -- 25,001,355.73
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
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其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
办公设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 101,938,732.77 -- 102,686,465.71
其中：房屋及建筑物 74,954,760.37 -- 73,598,507.35
机器设备 --
运输工具 4,658,683.34 -- 4,086,602.63
办公设备及其他 22,325,289.06 -- 25,001,355.73
本期折旧额 5,399,968.92 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
不适用
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广联达信息大厦 138,395,741.81 138,395,741.81 115,164,041.26 115,164,041.26
合计 138,395,741.81 0.00 138,395,741.81 115,164,041.26 0.00 115,164,041.26
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
广联达信息 260,000,000.0 115,164,041.2 自有资金、超 138,395,741.8
39,688,803.53 16,457,102.98 53.23% 53.23%
大厦 0 6 募资金 1
260,000,000.0 115,164,041.2 138,395,741.8
合计 39,688,803.53 0.00 16,457,102.98 -- -- 0.00 0.00 -- --
0 6 1
在建工程项目变动情况的说明：
本期，公司收到“中关村软件园二期(西扩)项目起步区J-1号地块”土地使用权证，并将获取土地使用权所发生的相关款项16,457,102.98元由在建工程转入无形资产。
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（3）在建工程减值准备
不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
不适用
（5）在建工程的说明
不适用
19、工程物资
不适用
20、固定资产清理
不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 47,760,845.71 19,445,711.76 0.00 67,206,557.47
土地使用权 26,024,378.00 16,457,102.98 42,481,480.98
计算机软件 21,736,467.71 2,988,608.78 24,725,076.49
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二、累计摊销合计 13,105,751.06 2,889,217.98 0.00 15,994,969.04
土地使用权 2,472,315.72 616,814.32 3,089,130.04
计算机软件 10,633,435.34 2,272,403.66 12,905,839.00
三、无形资产账面净值合
34,655,094.65 0.00 0.00 51,211,588.43
计
土地使用权 23,552,062.28 39,392,350.94
计算机软件 11,103,032.37 11,819,237.49
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
计算机软件
无形资产账面价值合计 34,655,094.65 0.00 0.00 51,211,588.43
土地使用权 23,552,062.28 39,392,350.94
计算机软件 11,103,032.37 11,819,237.49
本期摊销额 2,889,217.98 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研发支出 59,773,077.36 59,773,077.36 0.00
合计 0.00 59,773,077.36 59,773,077.36 0.00 0.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 90.50%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.18%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方
法：
不适用
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
不适用
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
北京广联达梦龙软件有限公司 87,202,859.35 87,202,859.35
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上海兴安得力软件有限公司 304,542,457.91 304,542,457.91
合计 391,745,317.26 0.00 0.00 391,745,317.26 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
商誉系通过非同一控制下企业合并形成，期末商誉不存在减值。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
经营租赁方式租
3,043,712.68 1,269,450.39 719,151.26 3,594,011.81
入办公场所装修
服务器托管费 150,000.00 75,000.00 75,000.00
合计 3,193,712.68 1,269,450.39 794,151.26 0.00 3,669,011.81 --
长期待摊费用的说明：
不适用
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损
会计与税法摊销年限不同导致的无形资产账面
228,176.29 228,176.29
价值的差异
小 计 228,176.29 228,176.29
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
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项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 522,586.70 335,241.17
可抵扣亏损
合计 522,586.70 335,241.17
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
不适用
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
坏账准备 4,186,150.75 2,571,239.89
小计 4,186,150.75 2,571,239.89
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,571,239.89 1,614,910.86 4,186,150.75
二、存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
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备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他
合计 2,571,239.89 1,614,910.86 0.00 0.00 4,186,150.75
资产减值明细情况的说明：
本年增加数
项目 期初数 本年转销 期末数
本年计提 合并增加 合计
应收账款减值准备 1,732,294.02 1,313,915.71 - 1,313,915.71 - 3,046,209.73
其他应收款减值准备 838,945.87 300,995.15 - 300,995.15 - 1,139,941.02
合计 2,571,239.89 1,614,910.86 - 1,614,910.86 - 4,186,150.75
28、其他非流动资产
不适用
29、短期借款
不适用
30、交易性金融负债
不适用
31、应付票据
不适用
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 4,807,304.78 3,223,060.82
合计 4,807,304.78 3,223,060.82
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（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
公司无账龄超过一年的大额的应付账款
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收账款 3,945,936.56 3,533,597.46
合计 3,945,936.56 3,533,597.46
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
86,872,448.78 117,695,990.39 204,464,891.74 103,547.43
贴和补贴
二、职工福利费 0.00 4,919,452.91 4,919,452.91
三、社会保险费 293,983.72 22,452,034.81 22,746,018.53 0.00
医疗保险费 87,175.26 6,635,002.20 6,722,177.46 0.00
基本养老保险 172,606.95 14,012,989.77 14,185,596.72 0.00
失业保险费 19,915.94 307,071.94 326,987.88 0.00
工伤保险费 9,914.58 984,414.00 994,328.58
生育保险费 4,370.99 512,556.90 516,927.89
四、住房公积金 40,150.16 7,568,333.55 7,608,483.71 0.00
五、辞退福利
六、其他 1,845,487.75 3,702,677.42 3,783,020.95 1,765,144.22
工会经费和职工教
1,845,487.75 3,597,464.92 3,677,808.45 1,765,144.22
育经费
解除劳动关系补偿 105,212.50 105,212.50 0.00
合计 89,052,070.41 156,338,489.08 243,521,867.84 1,868,691.65
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应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 3,597,464.92 元，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 105,212.50 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
不适用
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 7,597,094.23 15,229,776.76
消费税
营业税 153,979.40 349,254.11
企业所得税 -2,003,811.14 -2,475,513.52
个人所得税 1,298,157.09 4,721,014.68
城市维护建设税 740,135.02 1,271,772.13
教育费附加及其他 673,302.55 832,132.44
合计 8,458,857.15 19,928,436.60
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
不适用
36、应付利息
不适用
37、应付股利
不适用
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 80,911,165.23 82,842,982.35
合计 80,911,165.23 82,842,982.35
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额的其他应付款为收购北京梦龙软件有限公司和上海兴安得力有限公司的股权款，该款项将按协议约定逐
期支付。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位： 元
单位名称 款项性质 金额 占其他应付款 账龄
总额的比例%
上海兴安得力软件有限公司原股东 股权投资款 52,074,218.30 64.36% 1-2年
鞠成立 股权投资款 28,160,000.00 34.80 % 1-2年
合计 80,234,218.30 99.16%
选取金额大于100万的其他应付款进行说明。
39、预计负债
不适用
40、一年内到期的非流动负债
不适用
41、其他流动负债
不适用
42、长期借款
不适用
43、应付债券
不适用
44、长期应付款
不适用
45、专项应付款
不适用
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46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关递延收益-造价管理系统产业化项目
250,000.00 750,000.00
政府补助
与资产相关递延收益-安装算量软件产业化项目
1,200,000.00 1,680,000.00
政府补助
合计 1,450,000.00 2,430,000.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
本期取得的与收益相关的政府补助金额为751,200.00元。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 270,000,000 135,000,000 135,000,000 405,000,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
根据公司2011年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以总股本270,000,000 股为基数，使用资本公积金向全体股
东每10 股转增5股，增加股本人民币13,500万元，转增基准日期为2012年4月19日，转增后的股本为人民币40,500万元，该增
资行为已经北京慧智宏景会计师事务所有限公司出具的慧智宏景会验字[2012]032号验资报告审验。
48、库存股
库存股情况说明
不适用
49、专项储备
专项储备情况说明
不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,204,572,939.45 135,000,000.00 1,069,572,939.45
其他资本公积
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合计 1,204,572,939.45 0.00 135,000,000.00 1,069,572,939.45
资本公积说明：
资本公积本年减少135,000,000.00元，原因为使用资本公积转股所致。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 61,228,906.19 61,228,906.19
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 61,228,906.19 0.00 0.00 61,228,906.19
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：不适用
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 361,802,000.63 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 361,802,000.63 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 97,381,739.58 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 135,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 324,183,740.21 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
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2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予
以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享
有的经审计的利润数：
公司于2012年4月9日召开2011年度股东大会，审议通过了《关于公司2011年度利润分配和资本公积金转增股本的议案》。公
司以总股本270,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利5元(含税)，共计派发现金股利135,000,000.00元。本公司
已向各股东全额支付了现金股利，并履行了代扣代缴个税义务。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 315,528,032.38 292,571,215.26
其他业务收入 288,550.00
营业成本 8,740,559.80 7,427,295.67
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件行业 315,528,032.38 8,740,559.80 292,571,215.26 7,243,722.64
合计 315,528,032.38 8,740,559.80 292,571,215.26 7,243,722.64
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
造价软件产品 288,785,883.72 6,698,404.56 276,926,956.27 5,482,195.76
项目管理软件产品 13,994,745.79 2,042,155.24 7,263,212.48 1,761,526.88
提供服务 12,747,402.87 8,381,046.51
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 315,528,032.38 8,740,559.80 292,571,215.26 7,243,722.64
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 67,951,006.05 2,092,336.18 67,326,355.50 1,978,924.29
华北 36,065,300.82 789,058.36 32,304,191.74 591,722.77
东北 27,502,529.92 631,857.85 31,616,009.83 578,052.04
西北 32,915,773.20 821,308.19 27,312,056.85 492,554.01
中南 30,561,136.29 896,585.44 27,484,095.43 803,672.74
华东 57,712,470.77 1,679,218.62 50,698,570.73 1,789,735.13
华南 23,922,353.07 702,682.03 20,173,112.01 350,738.87
西南 36,366,350.22 1,067,397.85 35,656,823.17 658,322.79
海外 2,531,112.04 60,115.28
合计 315,528,032.38 8,740,559.80 292,571,215.26 7,243,722.64
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
呼和浩特市鹏际软件信息有限公
3,598,453.82 1.14%
司
江西共友软件有限公司 2,865,897.50 0.91%
浙江省财政厅 982,905.98 0.31%
邯郸市融智计算机软件开发有限
904,336.76 0.29%
公司
广西盛丰建设集团有限公司 819,658.11 0.26%
合计 9,171,252.17 2.91%
营业收入的说明
a 公司无需披露的关联方交易；
b 提供服务总收入12,747,402.87元中包含项目管理业务的服务收入6,528,310.09元(上年同期同口径为6,270,355.00元)；
c 项目管理业务总收入计算方法为：项目管理软件产品收入13,994,745.79元+项目管理业务的服务收入6,528,310.09元
=20,523,055.88元(上年同期同口径为13,533,567.48元)， 同比增长51.65%。
101
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 763,722.69 444,738.69 5%
城市维护建设税 3,310,906.75 3,383,674.07 7%
教育费附加 2,404,900.44 1,686,523.73 3%
资源税
其他 28,236.21
合计 6,479,529.88 5,543,172.70 --
营业税金及附加的说明：不适用
57、公允价值变动收益
不适用
58、投资收益
不适用
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,614,910.86 1,213,474.21
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
102
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十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,614,910.86 1,213,474.21
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 196,136.30 52,178.04
其中：固定资产处置利得 196,136.30 52,178.04
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,731,200.00 800,000.00
增值税即征即退收入 3,389,891.43 8,402,399.49
其他 188,504.72 276,737.75
合计 5,505,732.45 9,531,315.28
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
递延收益转入 980,000.00 800,000.00 递延收益转入
收到北京市中关村企业信用促进会
收购补助 275,000.00
的收购补助
二级子公司上海兴安得力软件有限
企业扶持资金 266,200.00 公司收到的上海市虹口区财政局的
企业扶持资金
二级子公司北京广联达梦龙软件有
创新基金 210,000.00 限公司收到的中关村科技园管委会
创新基金
合计 1,731,200.00 800,000.00 --
营业外收入说明：不适用
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61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 6,685.02 142,461.61
其中：固定资产处置损失 6,685.02 142,461.61
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 70,000.00
其他 462.63 40,602.16
合计 7,147.65 253,063.77
营业外支出说明：不适用
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,110,966.84 13,905,456.76
递延所得税调整
合计 12,110,966.84 13,905,456.76
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=P÷S
S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权
平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告
期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk+
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 。
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收
益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
收益：
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
归属于本公司普通股股东的当期净利润 97,381,739.58 125,292,564.19
股份：
本公司发行在外普通股的加权平均数 405,000,000.00 405,000,000.00
每股收益：
基本每股收益 0.24 0.31
稀释每股收益 0.24 0.31
注：根据证监会公告《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修
订)第七条的规定，公司对上期每股收益进行了重新表述。
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额 465,673.31 -48,966.05
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 465,673.31 -48,966.05
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
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合计 465,673.31 -48,966.05
其他综合收益说明：不适用
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 23,808,695.45
收到政府专项资金 751,200.00
其他 200,504.72
合计 24,760,400.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明：不适用
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
研发支出 9,567,014.81
差旅及交通费 6,295,371.66
会议费及培训费 6,146,859.06
预付费用 5,743,584.31
租赁费 5,663,635.74
服务费 5,265,377.73
办公费 4,980,970.43
房租押金、投标保证金及备用金借款 3,845,429.87
物业及水电气费 3,058,373.63
广告及业务宣传费 3,003,384.29
招待费 2,926,424.40
通讯费 2,520,804.12
聘请中介机构费用 1,055,273.03
印刷费 733,015.90
其他 4,374,257.53
合计 65,179,776.51
支付的其他与经营活动有关的现金说明：不适用
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
不适用
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 99,130,625.95 126,548,824.44
加：资产减值准备 1,614,910.86 1,213,474.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,399,968.92 4,545,455.77
无形资产摊销 2,889,217.98 1,701,805.83
长期待摊费用摊销 794,151.26 184,379.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-189,451.28 90,283.57
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 256,450.78 -1,166,573.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,708,290.31 -24,561,194.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -101,660,515.87 -68,420,376.38
107
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其他
经营活动产生的现金流量净额 -25,472,931.71 40,136,078.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,215,522,732.58 1,234,482,531.05
减：现金的期初余额 1,428,849,714.58 1,574,408,557.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -213,326,982.00 -339,926,026.18
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 320,000,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 267,925,781.70
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
12,691,859.87
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 255,233,921.83
4．取得子公司的净资产 0.00 15,457,542.09
流动资产 16,373,035.37
非流动资产 1,732,486.14
流动负债 2,347,979.42
非流动负债 300,000.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
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流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,215,522,732.58 1,428,849,714.58
其中：库存现金 1,102,426.34 804,495.15
可随时用于支付的银行存款 1,214,420,306.24 1,428,045,219.43
可随时用于支付的其他货币资金 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00
存放同业款项 0.00
拆放同业款项 0.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,215,522,732.58 1,428,849,714.58
现金流量表补充资料的说明：不适用
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
不适用
（八）资产证券化业务的会计处理
不适用
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
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本企业的母公司情况的说明
本公司投资者的有关信息：
投资人名称 与本公司关系 持股比例
刁志中 本公司法定代表人、发起人股东、实际控制人 19.933%
陈晓红 本公司发起人股东 15.533%
涂建华 本公司发起人股东 15.533%
王金洪 本公司发起人股东 7.766%
邱世勋 本公司发起人股东 5.175%
王晓芳 本公司发起人股东 4.362%
安景合 本公司发起人股东 3.446%
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司 法定代 持股比 表决权
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 组织机构代码
称 类型 表人 例(%) 比例(%)
济南广联
达软件技 控股子 有限责任 软件研发、
济南 贾晓平 300,000.00 CNY 100% 100% 75826748-9
术有限公 公司 公司 生产及销售
司
杭州广联
达慧中软 控股子 有限责任 软件研发、
杭州 王晓芳 500,000.00 CNY 100% 100% 78530501-4
件技术有 公司 公司 生产及销售
限公司
广联达(美
国)软件技 控股子 有限责任 美国马里 软件研发、
刁志中 3,000,000.00 USD 100% 100%
术有限公 公司 公司 兰 生产及销售
司
北京广联
软件研发、
达梦龙软 控股子 有限责任
北京 鞠成立 生产、销售 30,000,000.00 CNY 100% 100% 110108009802946
件有限公 公司 公司
及技术服务
司
广联达国
控股子 有限责任 软件研发、
际私人有 新加坡 贾晓平 4,000,000.00 SGD 100% 100%
公司 公司 生产及销售
限公司
上海兴安
控股子 有限责任 上海 贾晓平 软件研发、 20,000,000.00 CNY 100% 100% 310109000452577
得力软件
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有限公司 公司 公司 生产及销售
武汉广联
达三山软 控股子 有限责任 软件研发、
武汉 付永晖 500,000.00 CNY 40% 100% 74479594-2
件技术有 公司 公司 生产及销售
限公司
南昌广联
达软件技 控股子 有限责任 软件研发、
南昌 沈宗华 300,000.00 CNY 35% 100% 79280173-7
术有限公 公司 公司 生产及销售
司
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3、本企业的合营和联营企业情况
不适用
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
贾晓平 本公司董事、总经理 不适用
王爱华 本公司董事、副总经理 不适用
苏新义 本公司董事 不适用
张奎江 本公司副总经理、董事会秘书 不适用
刘 谦 本公司副总经理 不适用
卢旭东 本公司副总经理 不适用
柳庆妮 本公司副总经理 不适用
何 平 本公司财务总监 不适用
李兴旺 本公司副总经理、人力资源总监 不适用
袁正刚 本公司副总经理 不适用
本企业的其他关联方情况的说明：其他关联方为公司高管人员
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
不适用
（2）关联托管/承包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
广联达软件股份有 北京广联达梦龙软
30,000,000.00 2012 年 6 月 29 日 2013 年 6 月 28 日 否
限公司 件有限公司
关联担保情况说明：根据 2012 年 3 月 13 日召开的第二届董事会第八次会议，公司决议对全资子公司北京广联达梦龙软件
有限公司办理保函事宜进行担保，担保金额为人民币 3,000 万元。2012 年 6 月 29 日，公司与建行中关村分行签订最高额保
证合同，保证日期为 2012 年 6 月 29 日至 2013 年 6 月 28 日。截止 2012 年 6 月 30 日，公司尚未发生对北京广联达梦龙软
件有限公司的实际担保。
113
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（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）其他关联交易
本期董事、监事及高级管理人员本期在公司领取的薪酬合计1,152.00万元。
6、关联方应收应付款项
不适用
（十）股份支付
不适用
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
不适用
其他或有负债及其财务影响：
不适用
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
本公司于2012年6月30日有以下资本承担：
单位： 元
已签约未支付 期末数 期初数
收购子公司 80,374,218.30 80,374,218.30
建设广联达信息大厦 84,177,994.00 111,147,994.00
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合计 164,552,212.30 191,522,212.30
注1：收购子公司之资本承担为公司收购北京梦龙软件有限公司及上海兴安得力软件有限公司100%股权所产生的付款义务，
截止2012年6月30日，根据《股权转让协议》约定，公司已支付北京梦龙软件股份有限公司股权收购款66,040,000.00元，已
支付上海兴安得力软件公司股权收购款267,925,781.70元，合计为333,965,781.70元，余款80,374,218.30元中包括应付北京梦
龙软件有限公司股权收购款28,300,000.00元，应付上海兴安得力软件有限公司股权收购款52,074,218.30元，将依照协议的相
关条款按期支付。
注2：建设广联达信息大厦项目之资本承担为公司与中建一局集团第五建筑有限公司签订《建设工程施工协议》所产生的义
务，2011年10月，公司与中建一局集团第五建筑有限公司签订《建设工程施工协议》，由中建一局集团第五建筑有限公司负
责广联达信息大厦项目的施工总承包，总承包金额为132,500,000元，截止2012年6月30日，已支付工程进度款48,322,006元，
余款84,177,994.00元将根据工程进度按期支付。
2、前期承诺履行情况
不适用
（十三）资产负债表日后事项
不适用
（十四）其他重要事项说明
不适用
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合法 24,194,442.06 100% 1,377,853.10 5.69% 7,338,600.94 100% 429,332.15 5.85%
组合小计 24,194,442.06 100% 1,377,853.10 5.69% 7,338,600.94 100% 429,332.15 5.85%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
115
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
账款
合计 24,194,442.06 -- 1,377,853.10 -- 7,338,600.94 -- 429,332.15 --
应收账款种类的说明：
单笔金额为100万元以上,单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按账龄作为信用
风险特征划分为组合。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 23,708,038.06 97.99% 1,185,401.90 6,953,162.94 94.75% 347,658.15
1 年以内小
23,708,038.06 97.99% 1,185,401.90 6,953,162.94 94.75% 347,658.15
计
1至2年 124,752.00 0.52% 12,475.20 23,786.00 0.32% 2,378.60
2至3年 20,000.00 0.08% 4,000.00 351,352.00 4.79% 70,270.40
3 年以上
3至4年 331,352.00 1.37% 165,676.00 2,550.00 0.03% 1,275.00
4至5年 10,300.00 0.04% 10,300.00 7,750.00 0.11% 7,750.00
5 年以上
合计 24,194,442.06 -- 1,377,853.10 7,338,600.94 -- 429,332.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
116
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（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
浙江省财政厅 非关联方 1,150,000.00 1 年以内 4.75%
北京建谊建筑工程有限公司 非关联方 521,200.00 1 年以内 2.16%
中国二十二冶集团有限公司 非关联方 350,000.00 1 年以内 1.45%
北京太伟金属结构工程有限
非关联方 300,000.00 1 年以内 1.24%
责任公司
上海升龙投资集团有限公司 非关联方 298,000.00 1 年以内 1.23%
合计 -- 2,619,200.00 -- 10.83%
（7）应收关联方账款情况
不适用
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
117
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期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合法 17,807,616.99 100% 1,719,262.59 9.65% 11,871,714.90 100% 1,001,704.54 8.44%
组合小计 17,807,616.99 100% 1,719,262.59 9.65% 11,871,714.90 100% 1,001,704.54 8.44%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 17,807,616.99 -- 1,719,262.59 -- 11,871,714.90 -- 1,001,704.54 --
其他应收款种类的说明：
单笔金额为100万元以上,单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按账龄作为信用
风险特征划分为组合。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 8,663,551.69 48.65% 433,177.58 7,660,689.29 64.53% 383,034.46
1 年以内小计 8,663,551.69 48.65% 433,177.58 7,660,689.29 64.53% 383,034.46
1至2年 7,620,760.16 42.8% 762,076.02 3,748,881.05 31.58% 374,888.11
2至3年 1,116,364.70 6.27% 223,272.94 252,744.49 2.13% 50,548.90
3 年以上
3至4年 212,408.79 1.19% 106,204.40 32,334.15 0.27% 16,167.07
4至5年 194,531.65 1.09% 194,531.65 177,066.00 1.49% 177,066.00
5 年以上
合计 17,807,616.99 -- 1,719,262.59 11,871,714.98 -- 1,001,704.54
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
债务人名称 款项性质 金额
济南广联达软件技术有限公司 往来款 8,524,686.06
中国建筑股份有限公司 投标保证金 2,000,000.00
曙光信息产业（北京）有限公司 房租押金 1,029,250.96
合计 11,553,937.02
注：对金额大于100万的其他应收款进行说明。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
济南广联达软件技术有限公司 子公司 8,524,686.06 1 年以内、1-2 年、2-3 年 47.87%
中国建筑股份有限公司 非关联方 2,000,000.00 1-2 年 11.23%
曙光信息产业（北京）有限公司 非关联方 1,029,250.96 1 年以内 5.78%
北京中关村软件园发展有限责任
非关联方 500,000.00 1 年以内 2.81%
公司
北京华远盈都房地产开发有限公
非关联方 495,074.46 1 年以内、1-2 年 2.78%
司
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 -- 12,549,011.48 -- 70.47%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
济南广联达软件技术有限公司 子公司 8,524,686.06 47.87%
广联达国际私人有限公司 子公司 299,421.52 1.68%
合计 -- 8,824,107.58 49.55%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单
在被投 在被投 本期
位持股比例
被投资单 核算方 初始投资成 资单位 资单位 减值 计提 本期现金红
期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比
位 法 本 持股比 表决权 准备 减值 利
例不一致的
例(%) 比例(%) 准备
说明
武汉广联
达三山软
成本法 60,480.16 60,480.16 60,480.16 40% 100% 3,703,027.15
件技术有
限公司
济南广联
达软件技 285,423.7
成本法 285,423.75 285,423.75 100% 100% 1,008,857.58
术有限公 5
司
杭州广联
达慧中软
成本法 96,914.09 96,914.09 96,914.09 100% 100%
件技术有
限公司
南昌广联
达软件技 101,760.2
成本法 101,760.25 101,760.25 35% 100%
术有限公 5
司
广联达 成本法 3,400,373.0 2,413,503 986,869.5 3,400,373.03 100% 100%
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(美国)软 3 .53 0
件技术有
限公司
北京广联
达梦龙软 123,340,000 123,340,0
成本法 123,340,000.00 100% 100%
件有限公 .00 00.00
司
广联达国
7,925,636.2 7,925,636
际私人有 成本法 7,925,636.25 100% 100%
5 .25
限公司
上海兴安
337,440,400 337,440,4
得力软件 成本法 337,440,400.00 100% 100%
.00 00.00
有限公司
472,650,987 471,664,1
合计 -- 472,650,987.53 -- -- -- 4,711,884.73
.53 18.03
长期股权投资的说明
在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明：
本公司依据被投资单位的其他股东对公司控制关系的确认及签署的《保持一致行动确认函》，公司能够决定被投资单位的财
务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益，因此本公司对此类被投资单位能够实际控制。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 261,091,761.09 253,889,944.82
其他业务收入 288,550.00
营业成本 6,432,441.56 5,227,066.41
合计 261,091,761.09 254,178,494.82
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件行业 261,091,761.09 6,432,441.56 253,889,944.82 5,043,493.38
合计 261,091,761.09 6,432,441.56 253,889,944.82 5,043,493.38
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
造价软件产品 248,312,340.13 4,676,750.96 246,639,911.81 4,084,281.70
项目管理软件产品 5,376,897.46 1,755,690.60 2,338,400.00 959,211.68
提供服务 7,402,523.50 4,911,633.01
合计 261,091,761.09 6,432,441.56 253,889,944.82 5,043,493.38
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 68,786,540.92 2,153,129.14 71,313,590.36 1,766,614.09
华北 36,065,300.82 804,679.71 32,304,191.74 591,722.77
东北 27,502,529.92 727,244.15 31,616,009.83 578,052.04
西北 32,915,773.20 658,200.46 27,312,056.85 492,554.01
中南 16,383,411.95 327,755.09 13,874,680.47 225,620.53
华东 19,149,500.99 464,481.75 21,639,480.39 379,868.28
华南 23,922,353.07 467,330.28 20,173,112.01 350,738.87
西南 36,366,350.22 829,620.98 35,656,823.17 658,322.79
合计 261,091,761.09 6,432,441.56 253,889,944.82 5,043,493.38
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
武汉广联达三山软件技术有限公司 5,953,061.58 2.28%
济南广联达软件技术有限公司 3,892,797.44 1.49%
呼和浩特市鹏际软件信息有限公司 3,598,453.82 1.38%
江西共友软件有限公司 2,865,897.50 1.1%
浙江省财政厅 982,905.98 0.37%
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 17,293,116.32 6.62%
营业收入的说明
a 公司与控股子公司间本年发生的关联交易金额合计为10,898,508.68元，占全部营业收入的比例为4.17%；
b 提供服务总收入7,402,523.50元中包含项目管理业务的服务收入3,757,600.00元(上年同期同口径为2,909,325.00元)；
c 项目管理业务总收入计算方法为：项目管理软件产品收入5,376,897.46元+项目管理业务的服务收入3,757,600.00元
=9,134,497.46元(上年同期同口径为5,247,725.00元)， 同比增长74.07%。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,834,311.00 861,476.98
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 1,834,311.00 861,476.98
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
武汉广联达三山软件技术有限公司 1,481,210.85 861,476.98
南昌广联达软件技术有限公司 353,100.15
合计 1,834,311.00 861,476.98 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
123
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 --
投资收益的说明：不适用
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 89,217,552.43 113,579,534.44
加：资产减值准备 1,666,079.00 1,153,164.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,821,985.05 4,117,213.57
无形资产摊销 2,487,946.62 1,135,001.15
长期待摊费用摊销 697,177.29 155,473.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
1,165.77 32,555.26
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -1,834,311.00 -861,476.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 467,667.29 -1,107,132.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,045,397.14 -24,398,539.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -88,995,088.39 -62,066,610.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 -19,515,223.08 31,739,182.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,108,508,324.44 1,150,114,502.39
减：现金的期初余额 1,311,982,617.95 1,564,003,812.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
124
广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
现金及现金等价物净增加额 -203,474,293.51 -413,889,310.26
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.12% 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.00% 0.23 0.23
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)资产负债表项目大幅变动的情况及原因
单位： 元
项目 本报告期末 上年度期末 变动比例 变动说明
应收账款 36,726,596.92 14,800,974.32 148.14% 主要原因为年中应收账款结算周期较年末
偏长所致
预付款项 10,325,296.89 1,952,352.39 428.86% 主要原因为预付ERP\HR 信息化项目款、房
屋租金及咨询费增加所致
应收利息 2,244,319.62 1,320,581.80 69.95% 主要原因为计提未到期存款利息所致
其他应收款 9,173,633.19 5,673,198.47 61.70% 主要原因为投标保证金、房租押金及备用金
借款增加所致
无形资产 51,211,588.43 34,655,094.65 47.78% 主要原因为在建工程转入取得“中关村软件
园二期(西扩)项目起步区J-1号地块”土地使
用权的相关费用所致
应付账款 4,807,304.78 3,223,060.82 49.15% 主要原因为外购软件及固定资产采购款期
末尚未结算所致
应付职工薪酬 1,868,691.65 89,052,070.41 -97.90% 主要原因 为本期 支付 2011 年度计提的工
资、奖金所致
应交税费 8,458,857.15 19,928,436.60 -57.55% 主要原因为本期支付上年底应交增值税及
代扣个人所得税所致
其他非流动负债 1,450,000.00 2,430,000.00 -40.33% 原因为递延收益按期摊销至营业外收入所
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
致
股本 405,000,000.00 270,000,000.00 50.00% 原因为资本公积转增股本所致
外币报表折算差额 -185,369.94 -651,043.25 71.53% 原因为境外子公司记账本位币汇率变动所
致
少数股东权益 2,522,296.94 3,650,984.30 -30.91% 主要原因为控股子公司分红所致
(2)利润表项目大幅变动的情况及原因
单位： 元
项目 本报告期 上年同期 变动比例 变动说明
主要原因为与上年同期相比合并口径变动、
销售费用 109,653,754.03 83,587,197.28 31.18% 人员数量增加导致工资性费用增加，租赁
费、广告及业务宣传费等增加所致。
主要原因为与上年同期相比尚未退回2011
营业外收入 5,505,732.45 9,531,315.28 -42.24%
年12月份即征即退部分的增值税
原因为控股子公司效益提升及与上年同期
少数股东损益 1,748,886.37 1,256,260.25 39.21%
相比合并口径变化所致。
(3)现金流量表大幅变动的情况及原因
单位： 元
项目 本报告期 上年同期 变动比例 变动说明
经营活动产生的现金流量 -25,472,931.71 40,136,078.46 -163.47% 主要原因为本期支付职工薪酬、税费及其他
净额 经营性费用同比大幅增加所致
投资活动产生的现金流量 -50,442,149.87 -270,712,419.72 81.37% 主要原因为上年同期存在收购子公司事项
净额
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广联达软件股份有限公司 2012 年半年度报告全文
九、备查文件目录
备查文件目录
一、载有董事长刁志中先生签名的 2012 年半年度报告文本原件。
二、载有法定代表人刁志中先生、主管会计工作的负责人及会计机构负责人何平女士签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会选定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
四、其他相关资料
广联达软件股份有限公司
董事长：刁志中
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 21 日
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