棕榈园林股份有限公司
Palm Landscape Architecture Co.,Ltd.
二○一三半年度报告
股票简称：棕榈园林
股票代码：002431
披露时间：2013年7月31日
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司董事、监事、高级管理人员对公司 2013 半年度报告未有异议声明。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人吴桂昌、主管会计工作负责人丁秋莲及会计机构负责人(会计主
管人员)胡永兵声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告所涉及的经营业绩的预计等前瞻性陈述均属于公司计划性事
项，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注
意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 32
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 33
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................... 138
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
棕榈园林、公司、本公司 指 棕榈园林股份有限公司
香港全资子公司 指 棕榈园林（香港）有限公司
贝尔高林 指 贝尔高林国际（香港）有限公司
胜伟园林 指 山东胜伟园林科技有限公司
设计子公司 指 广东棕榈设计有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
审计机构 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构 指 国金证券股份有限公司
平安银行广州分行 指 平安银行股份有限公司广州分行
中登公司深圳分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
股权激励 指 棕榈园林股份有限公司股票期权激励计划
元 指 人民币
报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 棕榈园林 股票代码 002431
变更后的股票简称(如有) -
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 棕榈园林股份有限公司
公司的中文简称（如有） 棕榈园林
公司的外文名称（如有） Palm Landscape Architecture Co.，Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Palm Landscape
公司的法定代表人 吴桂昌
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨镜良 冯玉兰
广州市黄埔大道西 638 号广东农信大厦 广州市黄埔大道西 638 号广东农信大厦
联系地址
18 楼 18 楼
电话 020-37883025 020-37882986
传真 020-37882988 020-37882988
电子信箱 yangjl@palm-la.com fengyl@palm-la.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
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□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 1,613,547,484.04 1,189,091,317.18 35.7%
归属于上市公司股东的净利润（元） 138,714,427.37 117,101,587.70 18.46%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
134,855,056.94 116,311,394.14 15.94%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -162,253,061.41 -297,956,594.38 45.54%
基本每股收益（元/股） 0.301 0.254 18.5%
稀释每股收益（元/股） 0.301 0.254 18.5%
加权平均净资产收益率（%） 6.13% 5.93% 0.2%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 5,559,253,245.43 4,989,559,732.26 11.42%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,307,639,375.14 2,196,340,942.45 5.07%
二、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,546,062.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,406,190.50
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -415,593.08
减：所得税影响额 680,314.46
少数股东权益影响额（税后） -3,025.47
合计 3,859,370.43 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013 年初，行业整体环境受“新国五条”调控政策与地方政府限价调控手段的影响，市
场短期遇冷，但随后由二季度开始，行业投资环境全面回暖、城市住宅市场成交量持续回升，
土地市场量价齐升。公司经营团队紧抓新一轮的市场机遇，迎来了业务的快速增长。
今年以来，房企拿地积极，土地市场持续活跃。品牌房企业绩表现抢眼，同比大幅上涨，
业绩完成率高。品牌房企主要在一二线城市补库存，新增土地聚焦在珠三角、长三角、中西
部城市群和环渤海等人口和经济聚集能力突出的传统区域。地产园林伴随着开发商销售增加
46%的情况下，园林配套建设增速提升了 50%左右，项目类型方面以中高端住宅、道路绿化、
城市公园、河道改造等为主要增长点。上述行业走向与增长亮点与公司地产景观设计、工程
业务布局与客户资源储备相符，是设计与工程两大业务板块增长的主要驱动。2012 年底中央
经济工作会议上提出“新型城镇化”概念，2013 年上半年各省市地区均不同程度开展了新型
城镇化建设工作。“新型城镇化”重点提出将生态文明理念和原则全面融入城镇化全过程，走
集约、智能、绿色、低碳的新型城镇化道路，注重生态基础设施和宜居生态工程建设，市政
园林的投资迅速增长，以浙江、江苏、陕西、天津、安徽、山东、河南等地的投入尤为突出。
国家政策面的动力推动了公司市政类业务拓展的空间，在华东、华北区域多年的经营积累也
为下一阶段市政类业务的运营提供了人才、技术、资源等多方面的保障。
公司在 2012 年度的经营布局、市场调整与管理举措配合以上宏观环境与政策导向的有利
趋势，在本年度中期已经初步展现出其效果，本报告期内公司实现营业收入 161,354.75 万元，
较上年同期增长 35.70%，归属于母公司净利润 13,871.44 万元，较上年同期增长 18.46%，经
营形势的改善好于年初预期。
二、主营业务分析
（一）概述
报告期内，伴随行业需求回暖，业内竞争环境的改善，设计、施工、苗木三大主营业务实
现订单和收入的快速增长势头，经营性现金流入逐步好转。新签订单方面改善非常明显，1-6
月，公司新签地产施工合同约15亿元，同比增加约30%；地产设计合同金额约1.4亿元，同比
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
增加约100%；市政施工业务签订施工合同14亿元，同比增加20倍。在充足的订单保障下，工
程业务收入克服了雨季长、开工晚等不利因素，实现收入增长35.70%；同时由于加强了结算
和回款，公司经营性现金流入同比增加1.7亿元，经营活动产生的现金流量净额同比增加
45.54%，改善明显；由于地产园林业务过去两年竞争激烈需求下降，行业毛利短期下行，受
其滞后影响，本报告期公司地产园林业务毛利有所下降，预计将随着业内竞争环境改善而逐
步好转。
（二）主要财务数据同比变动情况
单位：元
同比增减
本报告期 上年同期 变动原因
（%）
主要是报告期内公司市政业务市场开拓初见
营业收入 1,613,547,484.04 1,189,091,317.18 35.7%
成效，工程业务稳步增长所致。
主要是报告期内公司营业收入增加，成本费
营业成本 1,244,683,179.95 847,453,255.16 46.87%
用支出相应增加所致。
主要是报告期内公司工程后期维护费和日常
销售费用 12,127,504.60 17,779,416.51 -31.79%
经营费用比去年同期有所降低所致。
管理费用 105,291,288.04 116,216,622.00 -9.4% -
财务费用 36,660,501.90 36,671,654.28 -0.03% -
所得税费用 28,703,773.76 16,037,994.73 78.97% 主要是报告期内子公司利润增加较多所致。
研发投入 49,215,260.18 59,267,398.66 -16.96% -
经营活动产生的现金流量 主要是报告期内营业收入回款较好，比去年
-162,253,061.41 -297,956,594.38 45.54%
净额 同期增加了 1.7 亿所致。
投资活动产生的现金流量
-58,559,700.52 -396,843,273.73 85.24% 主要是报告期内投资支出减少所致。
净额
筹资活动产生的现金流量
169,915,862.45 644,016,796.40 -73.62% 主要是去年同期发行 7 亿公司债券所致。
净额
现金及现金等价物净增加
-51,179,439.54 -49,768,520.08 -2.83% -
额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
（三）公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
根据公司 2013 年度经营计划，各部门上半年工作进展顺利，主要工作如下：
1、工程业务板块在公司技术管理体系与工程管理体系初步完成标准化、模块化的支撑下，
首先在业务的重要区域华东地区实现了区域内生产资源、业务资源、技术资源、支持体系的
跨区域协同能力建设。使华东地区同一温区内业务所覆盖的山东、江苏、安徽、浙江、江西
和上海，五省一市（福建省因温区与工艺技术原因，我司将其划分在华南温区业务范围）内
在人力资源使用效率、客户管理能力、市场研究与开拓能力、技术管理能力方面得到了有效
提升，进一步提高了同一温区内项目的综合运作与盈利能力。
2、设计业务板块在组织体系建设与管理方式转换方面初见成效，管理继续向职业化方向
发展，搭建信息管理平台，优化各项创新机制、激励机制和管控流程，支持经营与生产。在
市场方面把握城镇化建设进程，建立多专业融合的品牌优势，横向整合实现设计全产业链成
长，纵向融合提升公司城市运营及总承包能力，为公司整体业务的可持续健康发展打下坚实
的设计驱动基础。
3、苗木业务板块根据 2012 年度规划的资源配置优化方案，在年度内进行了有计划的调
整，进一步统一了苗木的技术、规格管理，在盘活苗木资产的同时，从苗木主材端对公司技
术标准的管理，为项目品质的保障与品牌形象的管理提供了支持。
4、市政业务板块根据公司多业务经营协调的特点，配置了内部管理架构与业务运作体系，
深化了城市产业战略、政策研究的能力，并以公司技术、资源等综合实力较强的华东、华南
地区作为重点区域，配合华北、两湖等地的部分重点城市、重大项目进行业务开拓。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
工程收入 1,488,910,817.13 1,156,263,509.05 22.34% 43.84% 48.38% -2.38%
设计收入 83,109,606.61 68,131,898.02 18.02% -8.86% 55.43% -33.91%
苗木销售收入 40,041,385.08 19,465,512.40 51.39% -34.92% -18.08% -9.99%
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合计 1,612,061,808.82 1,243,860,919.47 22.84% 35.71% 46.88% -5.87%
分产品
园林施工 1,488,910,817.13 1,156,263,509.05 22.34% 43.84% 48.38% -2.38%
园林景观设计 83,109,606.61 68,131,898.02 18.02% -8.86% 55.43% -33.91%
苗木销售 40,041,385.08 19,465,512.40 51.39% -34.92% -18.08% -9.99%
合计 1,612,061,808.82 1,243,860,919.47 22.84% 35.71% 46.88% -5.87%
分地区
华北区域 471,049,472.58 318,943,651.45 32.29% 86.43% 91.89% -1.93%
华东区域 508,622,252.49 416,240,681.70 18.16% 24.45% 37.1% -7.55%
华南区域 386,553,790.13 309,562,915.40 19.92% 23.84% 46.19% -12.24%
华中区域 87,055,494.81 74,345,852.21 14.6% -22.63% -13.04% -9.42%
西南区域 158,780,798.81 124,767,818.71 21.42% 55.9% 56.35% -0.23%
合计 1,612,061,808.82 1,243,860,919.47 22.84% 35.71% 46.88% -5.87%
四、核心竞争力分析
（一）多区域经营、落地式发展的市场布局优势。
公司覆盖华南、华东、华北、华中、西南的市场布局，根据实际情况分别进入深耕阶段
和持续扩张阶段，通过进一步提升大客户的业务比例和通过渠道下沉继续拓展新的城市业务，
具备持续的较大增长空间。
（二）搭建完成全产业链的业务平台将进一步提升经营能力，保证经营规模增长。
公司通过外部并购和内部整合，搭建了覆盖全产业链的业务平台，形成了高、中、低端
的业务组合，进一步提升了业务的捕捉能力和市场覆盖能力。在行业需求回暖的外部环境下，
业务平台的生产力将进一步释放。
（三）融资能力、技术、质量、人才、品牌在中短期内构成竞争优势，具备快速响应品
牌房企及政府的综合服务能力，并以此构建业内竞争的“护城河”。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
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29,500,000.00 367,701,081.96 -91.98%
被投资公司情况
上市公司占被投资公司权
公司名称 主要业务
益比例（%）
以自有资产对外投资，以及主要运营潍坊滨海经济开发区中央
潍坊棕铁投资发展有限公司 50%
商务区景观 BT 工程项目。
承接园林绿化、园林建筑、喷泉、雕塑、市政工程；风景园林
规划设计、城乡规划设计、旅游规划设计、建筑设计、市政工
鞍山棕榈园林有限公司 100%
程设计；花卉苗木、阴生植物种植、销售；园林工程材料及园
艺用品销售；园林工程监理。
鞍山市云投高铁新城置业有限
房地产开发、基础设施建设、土地整理。 15%
公司
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 127,808.44
报告期投入募集资金总额 1,005.6
已累计投入募集资金总额 126,271.47
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
募集资金总额 1,278,084,400.00 元，截至 2013 年 6 月 30 日，公司募集资金账户已累计使用 1,262,714,689.06 元，尚未使用
的募集资金余额为 17,819,531.31 元（含银行利息）。
（2）募集资金承诺项目情况
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位：万元
承诺投资项目和 是否已变 募集资 调整后 本报告 截至期 截至期末 项目达到预 本报告 是否达 项目可行
超募资金投向 更项目 金承诺 投资总 期投入 末累计 投资进度 定可使用状 期实现 到预计 性是否发
(含部分 投资总 额(1) 金额 投入金 (%)(3)＝ 态日期 的效益 效益 生重大变
变更) 额 额(2) (2)/(1) 化
承诺投资项目
补充园林工程施 否 8,000 8,000 0 8,000 100% 2010 年 07 0 是 否
工业务营运资金 月 01 日
高要苗木生产基 否 2,742 2,742 295.14 2,326.85 84.86% 2012 年 10 0 是 否
地技术改造及建 月 01 日
设项目
英德苗木生产基 否 4,280 4,280 188.34 3,521.01 82.27% 2013 年 09 61.54 是 否
地技术改造及建 月 01 日
设项目
风景园林科学研 否 1,860 1,860 0 1,860 100% 2012 年 09 0 是 否
究院建设项目 月 01 日
承诺投资项目小计 -- 16,882 16,882 483.48 15,707.86 -- -- 61.54 -- --
超募资金投向
新建苗木基地 否 19,941.1 19,941.1 0 19,941.1 100% 2012 年 06 0 是 否
月 01 日
增资控股山东胜 否 3,880 3,880 0 3,880 100% 2011 年 01 1,246.97 是 否
伟园林科技有限 月 01 日
公司
建设管理总部及 否 17,997.61 17,997.61 522.12 17,634.51 97.98% 2012 年 12 0 是 否
设计总部 月 01 日
对香港全资子公 否 27,107.73 27,107.73 0 27,108 100% 2012 年 01 2,019.31 是 否
司增资并由其收 月 01 日
购贝尔高林国际
（香港）有限公
司 30%股权
归还银行贷款 -- 2,000 2,000 0 2,000 100% -- -- -- --
（如有）
补充流动资金 -- 40,000 40,000 0 40,000 100% -- -- -- --
（如有）
超募资金投向小 -- 110,92 110,926. 522.12 110,563. -- -- 3,266.28 -- --
计 6.44 44 61
合计 -- 127,80 127,808. 1,005.6 126,271. -- -- 3,327.82 -- --
8.44 44 47
未达到计划进度 报告期内无
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或预计收益的情
况和原因（分具
体项目）
项目可行性发生 报告期内无
重大变化的情况
说明
超募资金的金 适用
额、用途及使用
公司超募资金为 110,926.44 万元，2010 年 8 月 26 日第一届董事会第十九次会议审议通过《关于使用超
进展情况
募资金偿还银行贷款和补充园林工程施工业务营运资金的议案》、 关于使用超募资金新建苗木基地的议
案》，同意公司将超募资金中 41,941.10 万元分别用于偿还银行贷款、补充公司园林施工业务和新建七个
苗木基地。2010 年 12 月 30 日第一届董事会第二十二次会议审议通过《关于使用超募资金增资控股山
东胜伟园林科技有限公司的议案》，同意公司使用超募资金 3,880 万元增资控股山东胜伟园林科技有限
公司。2011 年 3 月 7 日第一届董事会第二十三次会议审议通过《关于使用部分超募资金补充园林工程
施工业务营运资金的议案》，同意公司使用部分超募资金 20,000 万元补充园林工程施工业务营运资金。
2011 年 7 月 7 日第二届董事会第三次会议审议通过《关于使用部分超募资金建设管理总部和设计总部
的议案》，同意公司使用部分超募资金 17,997.61 万元建设管理总部和设计总部。2011 年 9 月 29 日第二
届董事会第六次会议审议通过《关于使用超募资金和自有资金对香港全资子公司增资并由其收购贝尔高
林国际（香港）有限公司 30%股权的议案》，同意公司使用超募资金 27,107.73 万元及自有资金 22,892.27
万元对香港全资子公司进行增资，并通过香港全资子公司收购贝尔高林国际（香港）有限公司 30%股
权。截止报告期末，公司已使用超募资金偿还银行贷款 2,000 万元；补充公司园林施工业务营运资金
40,000 万元；建设完成七个苗木基地，使用 19,941.10 万元；增资控股山东胜伟园林科技有限公司使用
3,880 万元；建设管理总部及设计总部使用 17,997.61 万元，其中已使用 17,634.51 万元，余下 363.10 万
元为原以自有资金支付的定金 360 万元及相关手续费；对香港全资子公司增资并由其收购贝尔高林国际
（香港）有限公司 30%股权已使用 27,108 万元（超出 0.27 万元为购汇及汇款相关手续费），股权收购
完成。
募集资金投资项 适用
目实施地点变更
以前年度发生
情况
2011 年 6 月 21 日，公司第二届董事会第二次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目实施地点
的议案》，公司考虑到山东聊城苗木基地主要用于大规格苗木资源储备的苗木流转场，主要服务于山东
区域园林工程项目。通过考察和对比，本区域内山东省潍坊市的各项条件较聊城更为优越，故公司同意
将使用超募资金新建苗木基地项目中的山东聊城苗木基地的实施地点变更为山东潍坊。
募集资金投资项 不适用
目实施方式调整
情况
募集资金投资项 适用
目先期投入及置
2010 年 10 月 25 日公司第一届董事会第二十次会议审议通过《关于用募集资金置换预先已投入募集资
换情况
金投资项目的自筹资金的议案》。公司从平安银行广州分行募集资金专户转出 614.56 万元置换预先已投
入购置研究院办公场所的房款。
用闲置募集资金 适用
暂时补充流动资
为提高募集资金使用效率，2011 年 11 月 9 日公司第二届董事会第九次会议审议通过《关于使用部分闲
金情况
置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司将闲置募集资金人民币 6,000 万元暂时补充流动资金，
14
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过 6 个月，到期前将以自有资金归还到募集资金专用账户。
截至 2012 年 5 月 31 日，公司已将 6,000 万元归还至公司开立的募集资金专用账户。
项目实施出现募 适用
集资金结余的金 截止 2012 年 6 月 30 日，公司新建七个苗木基地项目、风景园林科学研究院建设项目已建设完成，达到
额及原因 预计可使用状态，共节余募集资金人民币 36,925,242.20 元及募集资金专户利息收入 28,109,783.80 元（与
公告（2012-035）中“募集资金专户的利息收入 27,801,956 元”差额 307,827.80 元为 2012 年 6 月 30 日至
资金转出日的利息收入）。第二届董事会第十六次会议审议通过《关于将节余募集资金用于永久性补充
流动资金的议案》，公司将上述节余募集资金用于永久性补充流动资金，项目节余原因如下：1、新建七
个苗木基地募集资金节余 33,241,836.53 元，主要因为公司苗木事业部管理水平渐趋成熟，通过苗木集
中采购，合理统筹分配，有效降低苗木采购价格，节约了采购费用；且公司对自动喷灌技术的应用减少
了苗圃生产过程对人工的依赖，从而大大降低了人工及管理成本。2、风景园林科学研究院建设项目募
集资金节余 3,683,405.67 元，主要因为:（1）在仪器设备方面：考虑到公司若自购精密贵重仪器使用率
并不高，且公司正大力开展产学研合作研究，以致很多实验性的工作由协作的科研单位或高校完成，所
以减少了部分仪器采购，节约了费用；（2）在技术引进方面：原预计购买的整套技术支持系统（GIS）
功能繁多，公司根据实际需求，购买了该软件的部分功能模块；另外，公司 OA 系统可供研究院使用，
避免了重复采购；（3）在基础建设方面：由于建设项目所在地广东高要常年气候温暖，适宜热带、亚热
带植物的生长，故建设简易式温室和荫棚已满足植物的生长条件，从而降低了建设成本。
尚未使用的募集 尚未使用的募集、超募资金将按已公告的计划继续投入。
资金用途及去向
募集资金使用及 公司募集资金使用及披露不存在其他问题。
披露中存在的问
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告
补充园林工程施工业务营运资金 2010 年 05 月 28 日
的《首次公开发行股票招股说明书》。
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告
高要苗木生产基地技术改造及建设项目 2010 年 05 月 28 日
的《首次公开发行股票招股说明书》。
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告
英德苗木生产基地技术改造及建设项目 2010 年 05 月 28 日
的《首次公开发行股票招股说明书》。
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告
风景园林科学研究院建设项目 2010 年 05 月 28 日
的《首次公开发行股票招股说明书》。
公告号 2010-017，详见巨潮资讯网
新建苗木基地 2010 年 08 月 27 日
（www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》、《证券时报》。
增资控股山东胜伟园林科技有限公司 2010 年 12 月 31 日 公告号 2010-034，详见巨潮资讯网
15
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
（www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》、《证券时报》。
公告号 2011-035，详见巨潮资讯网
建设管理总部及设计总部 2011 年 07 月 08 日
（www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》、《证券时报》。
对香港全资子公司增资并由其收购贝尔高林 公告号 2011-048，详见巨潮资讯网
2011 年 09 月 30 日
国际（香港）有限公司 30%股权 （www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》、《证券时报》。
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 行业
杭州南粤棕
10,000,000. 19,693,975. 11,153,002. -1,699,480. -1,699,480.
榈园林建设 子公司 建筑 园林绿化设计、施工等 0.00
00 83 15 49 49
有限公司
山东棕榈园 20,000,000. 21,151,190. 19,041,678.
子公司 建筑 园林工程、施工与设计、 0.00 -178,476.28 -178,262.49
林有限公司 00 33 58
英德市锦桦
43,100,000. 57,757,997. 57,690,399. 2,053,885.5
园艺发展有 子公司 农业 花卉、苗木种植与销售 615,404.16 615,404.16
00 79 50 0
限公司
经营销售花卉苗木、阴生
棕榈园林（香 10,000.00 543,731,328 543,728,858 19,116,243. 19,116,243.
子公司 投资 植物产品；投资贝尔高林 0.00
港）有限公司 （港币） .09 .78 48 48
国际（香港）有限公司
山东胜伟园
园林绿化设计、施工、园 20,500,000. 465,550,075 197,582,884 69,586,716. 32,578,045. 24,450,333.
林科技有限 子公司 建筑
林建筑等 00 .65 .75 99 56 60
公司
山东棕榈教
教育咨询、投资咨询、企 10,000,000. 9,959,526.7 9,734,706.5
育咨询有限 子公司 教育 0.00 -128,802.41 -128,802.41
业管理培训 00 4 1
公司
培训园林设计、景观规
潍坊棕榈园
划、园林施工技术、园林 5,000,000.0 5,113,560.7 4,870,943.1
林职业培训 子公司 教育 0.00 -89,414.32 -89,414.32
管理、苗圃管理等专业技 0 1 1
学校
术人才
景观规划设计、环境规划
设计与咨询；土地开发服
务、房地产开发；工程项
广东棕榈设 现代 目策划、投资咨询、投资 30,000,000. 73,342,644. 32,662,487. 12,837,649. 4,794,124.8 3,675,593.2
子公司
计有限公司 服务 管理；城乡规划设计、旅 00 97 15 92 8 3
游规划设计、建筑设计与
咨询、市政工程设计；并
提供相关技术服务、技术
16
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
咨询。
棕榈建设规
现代 建筑工程设计、技术服 3,000,000.0 8,132,747.6 2,048,985.8 -4,413,088. -4,404,931.
划设计（北 子公司 -417,784.44
服务 务、咨询 0 8 3 13 96
京）有限公司
天津棕榈园
园林绿化工程设计、施 2,000,000.0 13,204,751. 3,603,405.3 3,766,205.4
林绿化工程 子公司 建筑 407,760.27 310,314.65
工；花卉、苗木批发零售 0 35 7 5
有限公司
园林绿化工程设计、施
鞍山棕榈园 2,000,000.0 2,000,684.9 1,915,233.6
子公司 建筑 工；花卉、苗木批发兼零 0.00 -84,766.32 -84,766.32
林有限公司 0 8 8
售
4、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0% 至 30%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
18,693.5 至 24,301.55
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
18,693.5
元）
公司下半年保有业务充足，各业务板块工作进展顺利，为三季度的经营改
业绩变动的原因说明
善奠定基础。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
17
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
2013年4月17日，公司2012年年度股东大会审议通过了《2012年度利润分配预案》，以2012
年末总股本38,400万股为基数, 以资本公积向全体股东每10股转增股本2股，转增后公司总股
本变更为46,080万股；向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），共分配现金股利1,920
万元。2012年度利润分配方案已于2013年5月22日实施完毕。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
及提供的资料
国金证券、工银瑞信、天弘
2013 年 01 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 基金、建信基金、融通基金、 公司经营情况
华商基金、光大证券
国泰君安、东方证券、国金
2013 年 04 月 02 日 公司会议室 实地调研 机构 证券、国信证券、广发证券、 公司经营情况
中信证券、申万研究
2013 年 05 月 07 日 公司董事会秘书办公室 实地调研 机构 民生证券 公司经营情况
广发证券、招商基金、长盛
2013 年 05 月 14 日 公司会议室 实地调研 机构 公司经营情况
基金、长江证券、民族证券
2013 年 05 月 16 日 公司董事会秘书办公室 实地调研 机构 金元证券 公司经营情况
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
（一）公司股权激励的实施情况
1、实施股权激励计划的整体情况及履行的相关程序：公司《股票期权激励计划（草案）》
19
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
规定授予激励对象1,176万份股票期权，每份股票期权拥有在可行权日以预先确定的行权价格
和行权条件购买1股本公司人民币普通股的权利，涉及标的股票数量为1,176万股，占激励计
划公告日公司股本总额的2.55%。其中首次授予的激励对象94名，首次授予的股票期权为
1,060.80万份，占股票期权数量总额的90.20%；预留股票期权为115.20万份，占股票期权数
量总额的9.80%。预留部分的期权将在本计划首次授权日次日起12个月内按照相关规定召开董
事会对激励对象进行一次性授予，预留股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事
会按照相关法律法规确定。实施股权激励计划履行的相关程序如下：
（1）2013年4月12日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《棕榈园林股份有
限公司股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理
公司股票期权激励计划相关事宜的议案》、《棕榈园林股份有限公司<股票期权激励计划实施
考核管理办法>的议案》。公司独立董事对《棕榈园林股份有限公司股票期权激励计划（草案）
及其摘要》发表了独立的同意意见。
（2）2013年4月12日，公司第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于<棕榈园林股份
有限公司股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于核实棕榈园林股份有限公司
股票期权激励计划的激励对象名单的情况说明》、《关于棕榈园林股份有限公司<股票期权激
励计划实施考核管理办法>的议案》。
（3）2013年5月15日，公司获悉证监会已对公司报送的激励计划确认无异议并进行了备
案。
（4）2013年6月13日，公司采取现场投票、网络投票与委托独立董事征集投票权相结合
的方式召开2013年第一次临时股东大会，会议以特别决议审议通过了《棕榈园林股份有限公
司股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司
股票期权激励计划相关事宜的议案》、《棕榈园林股份有限公司<股票期权激励计划实施考核
管理办法>的议案》。
（5）2013年6月14日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过《关于调整公司股票
期权激励计划授予期权数量及行权价格的议案》。公司股票期权激励计划授予期权数量调整
为1,176.00万份，其中首次授予的股票期权调整为1,060.80万份，预留股票期权调整115.20
万份，首次授予的股票期权行权价格调整为20.41元。
（6）2013年6月18日，公司第二届董事会第二十六次会议审议通过《关于向股票期权激
励对象授予股票期权的议案》，确定公司股票期权激励计划首次授予日为2013年6月18日（星
20
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
期二）。公司独立董事发表独立意见，同意公司股票期权激励计划的授予日为2013年6月18
日，并同意向符合条件的94名激励对象授予1,060.80万份股票期权；北京市康达律师事务所
发表了法律意见。
（7）2013年6月18日，公司第二届监事会第十六次会议审议通过了《关于核实公司股票
期权激励对象名单的议案》。
2、股票来源：公司将通过向激励对象定向发行人民币普通股（A股）股票作为本激励计
划的股票来源。
（二）实施股权激励计划对公司的影响
根据《企业会计准则第11号—股份支付》和《企业会计准则第22号—金融工具确认和计
量》的规定，公司采用布莱克-斯科尔斯（Black-Scholes）模型（以下简称“B-S模型”）对
本股权激励下授予的股票期权成本进行估计。
公司股票期权激励计划对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。根据
B-S模型估计的本计划首次授予的1060.80万份股票期权总成本为8,721.13万元。若与股票期
权相关的行权条件均能满足，且全部激励对象在各行权期内全部行权，则上述成本将在授予
股票期权的等待期内进行分摊。
2013 年 6 月 18 日为本计划股票期权的授予日，则公司将从 2013 年 6 月 19 日开始分摊
激励成本，具体的分摊结果如下：
单位：万元
会计年度 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 合计
期权成本分摊数 2,042.01 3,091.70 2,048.63 1,186.01 352.77 8,721.13
上述分摊结果较公司2013-043号公告中的成本增加7.79万元，主要因对波动率参数进行
更为精确的调整所致。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易方 关联关 关联交 关联交 关联交 关联 关联交 占同类交 关联交 可获得的 披露 披露索引
系 易类型 易内容 易定价 交易 易金额 易金额的 易结算 同类交易 日期
原则 价格 （万元） 比例(%) 方式 市价
南京栖霞建 持股 5% 日常经 提供园 市场 - 1,327.26 0.89% 按完工 - 《2013 2013-011
设股份有限 以上公司 营相关 林施工 定价 进度 年日常 号公告，
21
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司及其关 股东 的关联 服务 关联交 详见巨潮
联方 交易 易预计 资讯网
的公 （www.c
南京栖霞建 持股 5% 日常经 提供园 市场 - 228.89 2.75% 按完工 -
告》于 ninfo.co
设股份有限 以上公司 营相关 林设计 定价 进度
2013 年 m.cn）、
公司及其关 股东 的关联 服务
03 月 《中国证
联方 交易
27 日披 券报》、
南京栖霞建 持股 5% 日常经 提供园 市场 - 31.97 24.61% 按完工 -
露。 《证券时
设股份有限 以上公司 营相关 林养护 定价 进度
报》。
公司及其关 股东 的关联 服务
联方 交易
合计 -- -- 1,588.12 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行 公司《2013 年日常关联交易预计的议案》经公司 2013 年 3 月 25 日召开的第
总金额预计的，在报告期内的实际履行情 二届董事会第二十一次会议审议通过。预计 2013 年与南京栖霞建设股份有
况（如有） 限公司及其关联方合计发生关联交易额不超过 1.5 亿元，报告期内，公司与
南京栖霞建设股份有限公司及其关联方实际发生关联交易额 1,588.12 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因 不适用
（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
22
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）承包情况
承包情况说明
1）2011年3月23日，公司下属全资子公司山东棕榈园林有限公司与聊城经济开发区管理
委员会签署了《聊城九州生态公园投资建设总承包合同》及《补充协议》，合同工程款总价
暂定为 20,400.00万元。截至报告期末，该项目暂无进展。
2）2011年5月13日，公司与聊城市人民政府签署了《聊城徒骇河景观工程投资建设合同》，
合同工程款总价暂定为170,000.00万元。2012年6月11日，公司与聊城市徒骇河置业投资有限
公司签署了《聊城徒骇河景观工程示范段实施协议》，合同金额15,000.00万元，聊城市徒骇
河置业投资有限公司是聊城市人民政府授权委托，代表聊城市人民政府与公司签订徒骇河景
观工程分段投资建设合同。目前该项目正在履行中，截至报告期末实现营业收入5,623.00万
元。
3）2011年10月27日，公司与长春高新技术产业开发区管理委员会签署《吉林省低碳产业
园科技生态碳汇区四季城开发建设项目合作框架协议》，协议金额约为人民币800,000.00万
元。截至报告期末，该项目无进展。
4）2012年9月21日，公司与广州建筑股份有限公司签署了《建设工程施工专业分包合同》,
工程总价暂定为18,960.00万元。截至报告期末，该项目无进展。
5）2012年11月30日，公司控股子公司山东胜伟园林科技有限公司与潍坊滨海投资发展有
限公司、潍坊滨海经济开发区农林水利局签署了《潍坊市滨海经济开发区建设项目施工合同》，
合同工程款总价暂定为6.5亿元。截至报告期末，该项目实现营业收入16,204.00万元。
6）2012年12月6日，公司与从化市人民政府签署了《城乡园林景观及基础设施建设战略
合作协议》，协议金额约80,000.00万元人民币。截至报告期末，该项目正积极筹备前期工作，
暂未实现营业收入。
7）2012年12月7日，公司与广东利海集团有限公司签署了《战略合作协议书》。截至报
告期末，双方正积极筹备合作前期工作，尚未有签署具体合作合同。
8）2013年6月9日，公司与鞍山市城市建设管理局签署了“兴业环城大道绿化设计施工项
目一期”《建设工程设计施工合同书》，其中设计合同金额为799.30万元，施工合同金额为
42,437.66万元，合计合同金额为43,236.96万元。截至报告期末，该项目实现营业收入
8,972.00万元。
9）2013年5月17日，公司与深圳市铁汉生态环境股份有限公司（以下简称“铁汉生态”）
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
和潍坊滨海投资发展有限公司、潍坊滨海经济技术开发区中央商务区建设管理办公室共同签
署了《潍坊滨海经济技术开发区中央商务区景观工程BT项目合作协议》。工程投资概算约
77,596.21万元，由铁汉生态、棕榈园林共同作为本合同的主办人和总承包人，工程运作各占
50%，公司实际工程总额为38,798.10万元。2013年5月17日，公司与铁汉生态共同投资成立“潍
坊棕铁投资发展有限公司”，截至报告期末，公司实现投资收益200.00万元。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
山东胜伟园林科技 2011 年 04 2011 年 12 月 连带责任保
4,000 2,040 是 是 是
有限公司 月 12 日 21 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 2,040
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
4,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 2,040
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
4,000 0
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 0%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 0
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
截至报告期末，公司对山东胜伟园林科技有限公司的担保已经
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
履行完毕。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
资产重组时所作承
诺
公司控股股东、 自发行人股票在证券交易所上市交易之日起
2010 年 6 月 10
实际控制人吴桂 三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持 2010 年 06 月
日-2013 年 6 月 9 履行完毕
昌、吴建昌、吴 有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的 10 日
日
汉昌 股份，亦不对其持有的发行人股份进行质押。
董事、监事、高
在发行人处任职期间每年转让的股份不超过
级管理人员吴桂
其所持有发行人股份总数的百分之二十五；离
昌、赖国传、黄
职后半年内，不转让其所持有的发行人股份； 任职董事、监事、
德斌、李丕岳、 2010 年 06 月
首次公开发行或再 在向证券交易所申报离任六个月后的十二月 高级管理人员期 严格履行
林从孝、梁发柱、 10 日
融资时所作承诺 内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数 间有效
吴建昌、林彦、
量占本人所持有公司股票总数的比例不超过
杨镜良、丁秋莲、
百分之五十。
林满扬
除棕榈园林及其控制的企业外，本人目前没有
公司控股股东、
其他直接或间接控制的企业。本人目前未私自 任控股股东、实
实际控制人吴桂 2010 年 06 月
承接园林工程业务，或与其他棕榈园林及其控 际控制人期间有 严格履行
昌、吴建昌、吴 10 日
制企业相同或相似的业务，将来也不以任何方 效
汉昌
式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或
25
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接
或间接参与任何与棕榈园林及其控制的企业
主管业务构成同业竞争的业务或活动。如本人
或本人所控制的企业获得的商业机会与棕榈
园林及其控股企业主营业务发生同业竞争或
可能发生同业竞争的，本人将立即通知棕榈园
林，尽力将该商业机会给予棕榈园林，以确保
棕榈园林及其全体股东利益不受损害。
根据《公司章程》的规定,在公司现金流满足
公司正常经营和长期发展的前提下,公司最近
三年以现金方式累计分配的利润不少于最近 2012 年 8 月 6 日
其他对公司中小股 2012 年 08 月
公司 三年实现的年均可分配利润的百分之三十,具 -2014 年 8 月 5 严格履行
东所作承诺 06 日
体分红比例由公司董事会根据中国证监会的 日
有关规定和公司经营情况拟定,由公司股东大
会审议决定。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体
原因及下一步计划 不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
（一）公司发行公司债券的情况
1、2011年8月13日，公司第二届董事会第四次会议审议《关于发行公司债券的议案》，
经2011年8月31日公司2011年第二次临时股东大会审议通过。
2、2011年11月14日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准棕榈园林股份有限公
司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2011]1789号），核准公司向社会公开发行不超过7
亿元的公司债券。2012年4月26日公司债券在深圳证券交易所上市。
3、2012年3月21日，公司正式面向社会公开发行7亿元债券，每张面值为人民币100元，
发行数量700万张，发行价格为100元/张，本期债券为无担保债券，期限为5年（附第3年末发
26
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
行人上调票面利率和投资者回售选择权），债券票面利率为7.30%。此次发行公司债券募集资
金扣除发行费用后将全部用于补充公司流动资金。
4、2013年3月13日，公司发布《2011年公司债券2013年付息的公告》，公司于2013年3
月21日支付完毕2012年3月21日至2013年3月20日期间的公司债券利息。
27
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股
202,659,379 52.78% 40,531,876 -46,052,487 -5,520,611 197,138,768 42.78%
份
3、其他内资持股 86,460,128 22.52% 17,292,026 -103,752,154 -86,460,128 0
其中：境内法人持
0 0%
股
境内自然人持股 86,460,128 22.52% 17,292,026 -103,752,154 -86,460,128 0
5、高管股份 116,199,251 30.26% 23,239,850 57,699,667 80,939,517 197,138,768 42.78%
二、无限售条件股
181,340,621 47.22% 36,268,124 46,052,487 82,320,611 263,661,232 57.22%
份
1、人民币普通股 181,340,621 47.22% 36,268,124 46,052,487 82,320,611 263,661,232 57.22%
三、股份总数 384,000,000 100% 76,800,000 0 76,800,000 460,800,000 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2013年4月17日，公司2012年年度股东大会审议通过了《2012年度利润分配预案》，以2012
年末总股本38,400万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增股本2股，转增后公司总股
本变更为46,080万股；向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），共分配现金股利1,920
万元。2012年度利润分配方案已于2013年5月22日实施完毕。因此，公司股本总数也相应变更
为460,800,000股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
28
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
报告期内，因公司2013年5月22日实施了2012年度利润分配方案，每10股转增2股，使最
近一年基本每股收益和稀释每股收益由0.78元下降至0.65元，最近一期基本每股收益和稀释
每股收益由0.36元下降到0.30元；最近一年归属于公司普通股股东的每股净资产由5.72元下
降至4.77元，最近一期归属于公司普通股股东的每股净资产由6.01元下降至5.01元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、2013年4月17日，公司2012年年度股东大会审议通过了《2012年度利润分配预案》，
以2012 年末总股本38,400万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增股本2股，转增后公
司总股本变更为46,080万股；向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），共分配现金股
利1,920万元。2012年度利润分配方案已于2013年5月22日实施完毕。因此，公司股本总数也
相应增加为460,800,000股。
2、公司控股股东、实际控制人吴桂昌、吴建昌、吴汉昌所持有的公司股份于2013年6月
13日全部上市流通，根据深圳证券交易所的相关规定，公司董事长吴桂昌、副总经理吴建昌
在公司任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五，故自2013年6
月13日起，吴桂昌、吴建昌所持公司股份的25%变更为无限售流通股、75%变更为高管锁定
股，吴汉昌所持公司股份的100%变更为无限售流通股。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 20,367
持股 5%以上的股东持股情况
持有无限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持 报告期内增减 持有有限售条
股东名称 股东性质 条件的股份 股份
（%） 股数量 变动情况 件的股份数量 数量
数量 状态
吴桂昌 境内自然人 15.21% 70,103,462 11,683,910 52,577,597 17,525,865 质押 15,370,000
赖国传 境内自然人 12.17% 56,085,197 9,347,533 42,063,898 14,021,299 质押 33,648,000
南京栖霞建设股
境内非国有法人 7.25% 33,408,000 5,568,000 0 33,408,000
份有限公司
黄德斌 境内自然人 6.2% 28,565,645 4,760,941 21,424,234 7,141,411 质押 26,851,000
29
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
林从孝 境内自然人 5.64% 26,002,599 4,333,766 19,501,949 6,500,650 质押 8,400,000
李丕岳 境内自然人 4.78% 22,034,728 3,672,455 16,526,046 5,508,682
吴汉昌 境内自然人 3.65% 16,824,346 2,804,058 0 16,824,346
吴建昌 境内自然人 3.65% 16,824,346 2,804,058 12,618,260 4,206,086
林彦 境内自然人 3.5% 16,120,221 2,686,704 12,090,166 4,030,055 质押 6,180,000
梁发柱 境内自然人 2.05% 9,464,856 1,577,476 7,098,642 2,366,214 质押 3,744,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）不适用。
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司前 10 名股东中，除吴桂昌、吴建昌、吴汉昌三人为同胞兄弟是公司的控股股东、实际控
说明 制人外，其他股东之间不存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
南京栖霞建设股份有限公司 33,408,000 人民币普通股 33,408,000
吴桂昌 17,525,865 人民币普通股 17,525,865
吴汉昌 16,824,346 人民币普通股 16,824,346
赖国传 14,021,299 人民币普通股 14,021,299
黄德斌 7,141,411 人民币普通股 7,141,411
林从孝 6,500,650 人民币普通股 6,500,650
中国农业银行－中邮核心成长股
6,199,978 人民币普通股 6,199,978
票型证券投资基金
中国工商银行－博时精选股票证
5,888,814 人民币普通股 5,888,814
券投资基金
李丕岳 5,508,682 人民币普通股 5,508,682
中国工商银行－华安中小盘成长
4,697,247 人民币普通股 4,697,247
股票型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，
公司前 10 名无限售条件股东中，南京栖霞建设股份有限公司、吴桂昌、吴汉昌、赖国传、黄
以及前 10 名无限售流通股股东和
德斌、林从孝、李丕岳为公司发行前股东；其中吴桂昌、吴汉昌二人为同胞兄弟是公司的控
前 10 名股东之间关联关系或一致
股股东、实际控制人；除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
不适用。
（如有）（参见注 4）
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
30
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
吴桂昌 董事长 现任 58,419,552 11,683,910 0 70,103,462 0 0 0
赖国传 总经理;董事 现任 46,737,664 9,347,533 0 56,085,197 0 0 0
黄德斌 董事;副总经理 现任 23,804,704 4,760,941 0 28,565,645 0 0 0
李丕岳 董事 现任 18,362,273 3,672,455 0 22,034,728 0 0 0
林从孝 董事;副总经理 现任 21,668,832 4,333,767 0 26,002,599 0 0 0
梁发柱 董事;副总经理 现任 7,887,380 1,577,476 0 9,464,856 0 0 0
陆军 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王绍増 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
邬筠春 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
林满扬 监事 现任 3,842,200 768,440 0 4,610,640 0 0 0
王海刚 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
许可娟 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
林彦 副总经理 现任 13,433,518 2,686,703 0 16,120,221 0 0 0
副总经理;董事
杨镜良 现任 5,305,800 1,061,160 0 6,366,960 0 0 0
会秘书
吴建昌 副总经理 现任 14,020,288 2,804,058 0 16,824,346 0 0 0
巫欲晓 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
丁秋莲 财务总监 现任 5,560,864 1,112,172 0 6,673,036 0 0 0
合计 -- -- 219,043,075 43,808,615 0 262,851,690 0 0 0
“本期增持股份数量”为公司报告期内实施的2012年度利润分配方案“以2012 年末总股本38,400万股
为基数，以资本公积向全体股东每10股转增股本2股，转增后公司总股本变更为46,080万股”所致。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
□ 适用 √ 不适用
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：棕榈园林股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 453,071,282.50 514,770,502.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 17,150,000.00 19,714,632.50
应收账款 1,072,507,576.84 1,072,196,276.75
预付款项 77,562,032.83 51,739,747.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,025,838.68 1,307,905.58
应收股利 1,812,249.75
其他应收款 196,627,878.53 228,442,140.97
买入返售金融资产
存货 2,692,568,782.07 2,103,244,534.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,510,513,391.45 3,993,227,990.66
33
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 555,965,415.94 515,413,282.04
投资性房地产 2,383,678.91 2,451,903.71
固定资产 165,853,807.61 171,043,097.71
在建工程 190,928,819.51 182,755,947.89
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,277,717.99 12,858,447.42
开发支出
商誉 33,362,709.50 33,362,709.50
长期待摊费用 65,291,850.55 60,020,270.94
递延所得税资产 20,675,853.97 18,426,082.39
其他非流动资产
非流动资产合计 1,048,739,853.98 996,331,741.60
资产总计 5,559,253,245.43 4,989,559,732.26
流动负债：
短期借款 794,000,000.00 534,060,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 43,380,000.00 9,400,000.00
应付账款 1,316,596,689.09 1,202,891,996.11
预收款项 103,498,194.69 61,270,807.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,105,589.08 993,028.57
应交税费 148,189,179.37 140,463,427.22
34
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 15,328,646.98 40,545,590.03
应付股利
其他应付款 15,432,092.32 8,492,920.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,437,530,391.53 1,998,117,769.57
非流动负债：
长期借款 4,429,436.43 5,668,952.92
应付债券 692,498,387.87 691,618,840.24
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 20,340,040.95 12,978,277.02
非流动负债合计 717,267,865.25 710,266,070.18
负债合计 3,154,798,256.78 2,708,383,839.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 460,800,000.00 384,000,000.00
资本公积 956,152,470.58 1,031,702,260.38
减：库存股
专项储备
盈余公积 78,128,896.95 78,128,896.95
一般风险准备
未分配利润 824,543,157.02 705,028,729.65
外币报表折算差额 -11,985,149.41 -2,518,944.53
归属于母公司所有者权益合计 2,307,639,375.14 2,196,340,942.45
少数股东权益 96,815,613.51 84,834,950.06
所有者权益（或股东权益）合计 2,404,454,988.65 2,281,175,892.51
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,559,253,245.43 4,989,559,732.26
法定代表人：吴桂昌 主管会计工作负责人：丁秋莲 会计机构负责人：胡永兵
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：棕榈园林股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 394,592,884.93 439,114,701.95
交易性金融资产
应收票据 17,150,000.00 19,714,632.50
应收账款 1,021,096,619.71 1,027,407,868.30
预付款项 28,362,180.45 24,766,147.44
应收利息 1,025,838.68 1,269,155.58
应收股利
其他应收款 298,843,269.10 169,593,940.60
存货 2,290,177,605.75 1,776,155,003.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,051,248,398.62 3,458,021,450.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 689,114,323.34 657,614,323.34
投资性房地产
固定资产 149,442,772.81 154,989,031.29
在建工程 188,429,542.11 181,390,485.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,813,947.27 7,378,627.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 61,566,353.51 57,851,982.28
递延所得税资产 15,793,329.20 13,593,054.20
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 1,113,160,268.24 1,072,817,504.51
资产总计 5,164,408,666.86 4,530,838,954.73
流动负债：
短期借款 705,000,000.00 366,200,000.00
交易性金融负债
应付票据 38,380,000.00
应付账款 1,248,749,497.39 1,130,077,921.88
预收款项 103,498,194.69 60,595,807.45
应付职工薪酬
应交税费 121,678,984.63 103,497,815.92
应付利息 15,403,587.21 40,545,590.03
应付股利
其他应付款 38,484,594.81 35,217,320.51
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,271,194,858.73 1,736,134,455.79
非流动负债：
长期借款 4,429,436.43 5,668,952.92
应付债券 692,498,387.87 691,618,840.24
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,054,040.34
非流动负债合计 703,981,864.64 697,287,793.16
负债合计 2,975,176,723.37 2,433,422,248.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 460,800,000.00 384,000,000.00
资本公积 957,324,358.74 1,032,874,148.54
减：库存股
专项储备
盈余公积 77,144,255.72 77,144,255.72
一般风险准备
37
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 693,963,329.03 603,398,301.52
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,189,231,943.49 2,097,416,705.78
负债和所有者权益（或股东权益）总
5,164,408,666.86 4,530,838,954.73
计
法定代表人：吴桂昌 主管会计工作负责人：丁秋莲 会计机构负责人：胡永兵
3、合并利润表
编制单位：棕榈园林股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,613,547,484.04 1,189,091,317.18
其中：营业收入 1,613,547,484.04 1,189,091,317.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,460,878,356.37 1,072,566,862.96
其中：营业成本 1,244,683,179.95 847,453,255.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 53,403,874.48 44,801,000.79
销售费用 12,127,504.60 17,779,416.51
管理费用 105,291,288.04 116,216,622.00
财务费用 36,660,501.90 36,671,654.28
资产减值损失 8,712,007.40 9,644,914.22
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
22,193,077.49 18,738,563.76
号填列）
38
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：对联营企业和合营
22,193,077.49 18,738,563.76
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 174,862,205.16 135,263,017.98
加：营业外收入 5,112,645.75 3,235,788.75
减：营业外支出 575,986.33 2,300,365.88
其中：非流动资产处置损
73,772.92 40,647.06
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
179,398,864.58 136,198,440.85
填列）
减：所得税费用 28,703,773.76 16,037,994.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 150,695,090.82 120,160,446.12
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 138,714,427.37 117,101,587.70
少数股东损益 11,980,663.45 3,058,858.42
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.301 0.254
（二）稀释每股收益 0.301 0.254
七、其他综合收益 -9,466,204.88 1,014,551.63
八、综合收益总额 141,228,885.94 121,174,997.75
归属于母公司所有者的综合收益
129,248,222.49 118,116,139.33
总额
归属于少数股东的综合收益总额 11,980,663.45 3,058,858.42
法定代表人：吴桂昌 主管会计工作负责人：丁秋莲 会计机构负责人：胡永兵
4、母公司利润表
编制单位：棕榈园林股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,524,023,765.85 1,151,992,876.69
减：营业成本 1,198,347,512.50 832,721,144.56
营业税金及附加 50,816,867.02 43,576,418.81
销售费用 11,708,891.56 16,866,578.06
39
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
管理费用 96,685,432.52 111,357,034.54
财务费用 36,253,779.94 34,800,849.37
资产减值损失 7,614,459.73 5,716,865.98
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
2,000,000.00
填列）
其中：对联营企业和合营企
2,000,000.00
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 124,596,822.58 106,953,985.37
加：营业外收入 5,106,057.68 3,188,396.04
减：营业外支出 567,553.75 2,299,188.48
其中：非流动资产处置损失 73,772.92 39,469.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号
129,135,326.51 107,843,192.93
填列）
减：所得税费用 19,370,299.00 15,760,324.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 109,765,027.51 92,082,868.88
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 109,765,027.51 92,082,868.88
法定代表人：吴桂昌 主管会计工作负责人：丁秋莲 会计机构负责人：胡永兵
5、合并现金流量表
编制单位：棕榈园林股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,033,207,535.55 860,056,797.09
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
40
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 33,654,696.43 22,252,830.17
经营活动现金流入小计 1,066,862,231.98 882,309,627.26
购买商品、接受劳务支付的现金 860,267,075.63 778,282,861.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
226,129,923.93 235,120,901.96
金
支付的各项税费 85,841,433.65 60,777,139.94
支付其他与经营活动有关的现金 56,876,860.18 106,085,318.04
经营活动现金流出小计 1,229,115,293.39 1,180,266,221.64
经营活动产生的现金流量净额 -162,253,061.41 -297,956,594.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,784,245.20
处置固定资产、无形资产和其他
8,521,376.56 417,427.38
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,305,621.76 417,427.38
购建固定资产、无形资产和其他
41,365,322.28 40,959,701.11
长期资产支付的现金
投资支付的现金 27,500,000.00 356,301,000.00
41
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 68,865,322.28 397,260,701.11
投资活动产生的现金流量净额 -58,559,700.52 -396,843,273.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 564,000,000.00 372,850,000.00
发行债券收到的现金 700,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 564,000,000.00 1,072,850,000.00
偿还债务支付的现金 305,299,516.49 380,952,177.00
分配股利、利润或偿付利息支付
88,286,611.06 38,181,026.60
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 498,010.00 9,700,000.00
筹资活动现金流出小计 394,084,137.55 428,833,203.60
筹资活动产生的现金流量净额 169,915,862.45 644,016,796.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-282,540.06 1,014,551.63
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -51,179,439.54 -49,768,520.08
加：期初现金及现金等价物余额 478,287,326.08 697,190,310.57
六、期末现金及现金等价物余额 427,107,886.54 647,421,790.49
法定代表人：吴桂昌 主管会计工作负责人：丁秋莲 会计机构负责人：胡永兵
6、母公司现金流量表
编制单位：棕榈园林股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,003,424,150.62 845,948,634.74
42
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,520,476.54 10,809,648.70
经营活动现金流入小计 1,009,944,627.16 856,758,283.44
购买商品、接受劳务支付的现金 811,176,305.25 758,325,115.04
支付给职工以及为职工支付的现
211,473,805.36 231,233,420.39
金
支付的各项税费 62,806,629.02 57,354,166.54
支付其他与经营活动有关的现金 178,356,434.13 75,539,513.20
经营活动现金流出小计 1,263,813,173.76 1,122,452,215.17
经营活动产生的现金流量净额 -253,868,546.60 -265,693,931.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
8,521,376.56 323,291.38
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,521,376.56 323,291.38
购建固定资产、无形资产和其他
24,060,360.14 31,942,337.28
长期资产支付的现金
投资支付的现金 29,500,000.00 390,427,278.52
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,560,360.14 422,369,615.80
投资活动产生的现金流量净额 -45,038,983.58 -422,046,324.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 510,000,000.00 300,000,000.00
发行债券收到的现金 700,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 510,000,000.00 1,000,000,000.00
偿还债务支付的现金 172,439,516.49 360,952,177.00
分配股利、利润或偿付利息支付
82,913,278.57 35,134,713.27
的现金
43
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 9,700,000.00
筹资活动现金流出小计 255,352,795.06 405,786,890.27
筹资活动产生的现金流量净额 254,647,204.94 594,213,109.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -44,260,325.24 -93,527,146.42
加：期初现金及现金等价物余额 430,901,037.40 647,049,170.60
六、期末现金及现金等价物余额 386,640,712.16 553,522,024.18
法定代表人：吴桂昌 主管会计工作负责人：丁秋莲 会计机构负责人：胡永兵
7、合并所有者权益变动表
编制单位：棕榈园林股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
384,000 1,031,70 78,128, 705,028, -2,518,9 84,834,95 2,281,175,
一、上年年末余额
,000.00 2,260.38 896.95 729.65 44.53 0.06 892.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
384,000 1,031,70 78,128, 705,028, -2,518,9 84,834,95 2,281,175,
二、本年年初余额
,000.00 2,260.38 896.95 729.65 44.53 0.06 892.51
三、本期增减变动金额（减少 76,800, -75,549, 119,514, -9,466,2 11,980,66 123,279,09
以“－”号填列） 000.00 789.80 427.37 04.88 3.45 6.14
138,714, 11,980,66 150,695,09
（一）净利润
427.37 3.45 0.82
-9,466,2 -9,466,204.
（二）其他综合收益
04.88 88
138,714, -9,466,2 11,980,66 141,228,88
上述（一）和（二）小计
427.37 04.88 3.45 5.94
1,250,21 1,250,210.
（三）所有者投入和减少资本
0.20 20
44
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益 1,250,21 1,250,210.
的金额 0.20 20
3．其他
-19,200, -19,200,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -19,200, -19,200,00
配 000.00 0.00
4．其他
76,800, -76,800,
（五）所有者权益内部结转
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 76,800, -76,800,
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
460,800 956,152, 78,128, 824,543, -11,985, 96,815,61 2,404,454,
四、本期期末余额
,000.00 470.58 896.95 157.02 149.41 3.51 988.65
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
384,000 1,031,70 56,740, 447,973, -816,34 51,158,24 1,970,757,
一、上年年末余额
,000.00 2,260.38 233.81 521.24 7.49 2.06 910.00
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
45
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
384,000 1,031,70 56,740, 447,973, -816,34 51,158,24 1,970,757,
二、本年年初余额
,000.00 2,260.38 233.81 521.24 7.49 2.06 910.00
三、本期增减变动金额（减少 21,388, 257,055, -1,702,5 33,676,70 310,417,98
以“－”号填列） 663.14 208.41 97.04 8.00 2.51
297,643, 33,676,70 331,320,57
（一）净利润
871.55 8.00 9.55
-1,702,5 -1,702,597.
（二）其他综合收益
97.04 04
297,643, -1,702,5 33,676,70 329,617,98
上述（一）和（二）小计
871.55 97.04 8.00 2.51
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
21,388, -40,588, -19,200,00
（四）利润分配
663.14 663.14 0.00
21,388, -21,388,
1．提取盈余公积
663.14 663.14
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -19,200, -19,200,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
46
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
384,000 1,031,70 78,128, 705,028, -2,518,9 84,834,95 2,281,175,
四、本期期末余额
,000.00 2,260.38 896.95 729.65 44.53 0.06 892.51
法定代表人：吴桂昌 主管会计工作负责人：丁秋莲 会计机构负责人：胡永兵
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：棕榈园林股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
384,000,00 1,032,874, 77,144,255 603,398,30 2,097,416,
一、上年年末余额
0.00 148.54 .72 1.52 705.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
384,000,00 1,032,874, 77,144,255 603,398,30 2,097,416,
二、本年年初余额
0.00 148.54 .72 1.52 705.78
三、本期增减变动金额（减少 76,800,000 -75,549,78 90,565,027 91,815,237
以“－”号填列） .00 9.80 .51 .71
109,765,02 109,765,02
（一）净利润
7.51 7.51
（二）其他综合收益
109,765,02 109,765,02
上述（一）和（二）小计
7.51 7.51
1,250,210. 1,250,210.
（三）所有者投入和减少资本
20 20
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 1,250,210. 1,250,210.
金额 20 20
3．其他
-19,200,00 -19,200,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,200,00 -19,200,00
47
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
0.00 0.00
4．其他
76,800,000 -76,800,00
（五）所有者权益内部结转
.00 0.00
76,800,000 -76,800,00
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
460,800,00 957,324,35 77,144,255 693,963,32 2,189,231,
四、本期期末余额
0.00 8.74 .72 9.03 943.49
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
384,000,00 1,032,874, 55,755,592 430,100,33 1,902,730,
一、上年年末余额
0.00 148.54 .58 3.27 074.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
384,000,00 1,032,874, 55,755,592 430,100,33 1,902,730,
二、本年年初余额
0.00 148.54 .58 3.27 074.39
三、本期增减变动金额（减少以 21,388,663 173,297,96 194,686,63
“－”号填列） .14 8.25 1.39
213,886,63 213,886,63
（一）净利润
1.39 1.39
（二）其他综合收益
213,886,63 213,886,63
上述（一）和（二）小计
1.39 1.39
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
21,388,663 -40,588,66 -19,200,00
（四）利润分配
.14 3.14 0.00
21,388,663 -21,388,66
1．提取盈余公积
.14 3.14
2．提取一般风险准备
-19,200,00 -19,200,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
384,000,00 1,032,874, 77,144,255 603,398,30 2,097,416,
四、本期期末余额
0.00 148.54 .72 1.52 705.78
法定代表人：吴桂昌 主管会计工作负责人：丁秋莲 会计机构负责人：胡永兵
三、公司基本情况
棕榈园林股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为原广东棕榈园林工程有限公司，经
广东省工商行政管理局粤工商函（1993）354号文核准由吴桂昌、吴建昌、吴汉昌、吴华福、杨美琼于1993
年9月21日共同出资成立。
2008年4月18日经广东省工商行政管理局粤中核变通内字【2008】0800223046号《核准变更登记通知
书》批准，由广东棕榈园林工程有限公司变更为广东棕榈园林股份有限公司。2010年5月17日经中国证券
监督管理委员会批准，公司向社会公开发行人民币普通股3,000万股（每股面值1元），于2010年6月10日
在深圳证券交易所挂牌交易。2010年10月21日公司更名为棕榈园林股份有限公司。经过多次股权变动和资
本公积转增股本后，截至2010年12月31日公司注册资本为人民币192,000,000.00元。
49
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
根据公司2011年3月29日召开的2010年度股东大会决议审议通过的《2010年度利润分配及公积金转增
预案》和修改后的章程规定，公司以2010年12月31日的总股本19,200万股为基数, 以资本公积向全体股东
每10股转增股本10股，转增后公司总股本变更为 38,400万股，变更后注册资本为人民币384,000,000.00
元。
根据公司2013年4月17日召开的2012年度股东大会决议审议通过的《2012年度利润分配预案》，公司
以2012 年末总股本38,400万股为基数, 以资本公积向全体股东每10股转增股本2股，转增后公司总股本变
更为 46,080万股；2013年5月22日利润分配方案实施完毕。公司法人营业执照号码：442000000073974。
公司注册地址为：中山市小榄镇新华中路120号向明大厦11C。公司办公地址为：广州市黄埔大道西638号
广东农信大厦18楼。
经营范围为：承接园林绿化、园林建筑、喷泉、雕塑、市政工程；园林规划设计、园林工程监理；种
植、销售：花卉苗木、阴生植物；销售：园林工程材料及园艺用品；经营本企业自产产品及技术的出口业
务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的
商品及技术除外。
本公司的实际控制人为吴桂昌、吴建昌和吴汉昌三兄弟。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
50
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
本公司子公司棕榈园林（香港）有限公司以港币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
51
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项
目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
52
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
公司无此事项。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当
月月初的汇率。
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
53
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）和。
55
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债，存在活跃市场的，全部直接参考期末活跃市场中的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
公司无此事项。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额在 100 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准 （含）以上的应收账款和 30 万以上的其他应收款确定为
单项金额重大的应收款项。
本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额在 100 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 （含）以上的应收账款和 30 万以上的其他应收款确定为
单项金额重大的应收款项。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项
账龄分析法组合 账龄分析法 金额重大的应收款项，以账龄为信用风险特征进行组合并结
合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。
保证金及无风险组合 其他方法 保证金及无风险组合具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1 年以内 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，
保证金及无风险组合
计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分为消耗性生物资产、原材料、低值易耗品、工程施工、包装物等大类。其中 “消耗性生物资
产”为苗木成本。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
生产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一
般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
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货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格
为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包
括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的
企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方
为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
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认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为
企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质
和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出
资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位
账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策
及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为
基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企
业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位
的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
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净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报
表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，
如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额
确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-20 5% 4.75--11.875
机器设备 4-8 5% 11.875--23.75
电子设备 4-5 5% 19.00--23.75
运输设备 4-10 5% 9.50--23.75
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（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
无。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
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所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
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（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、生物资产
（1）本公司的生物资产为苗木类资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生
物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
（2）生物资产按成本进行初始计量。
（3）生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定
生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
（4）消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，
计入当期损益。
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为棕榈科及竹类植物、阔叶乔木大灌木、灌木、
针叶树种、地被及其他六个类型进行郁闭度设定。
棕榈科及竹类植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相对较小，
计量指标以干高为主。
阔叶乔木、大灌木：植株有明显的直立主干，树冠广阔，计量指标以胸径为主。
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灌木：植株没有明显主干，呈丛生状态，多为木本植物，计量指标以自然高和冠幅为主。
针叶树种：植株有明显的直立主干，基本为松、杉、柏，树叶细长如针，多为针形、条形或鳞形，计
量指标以自然高为主，胸径为辅。
地被：植株低矮丛生，枝叶密集，无明显主干，多为禾本科植物，园林中多套袋种植，计量指标以美
植袋的规格为主。
其他：除以上五类外，未作划分定义的其他园林苗木，如芭蕉类植物，计量指标根据具体情况而定。
生产性林木郁闭度的设定及计量办法：
A、园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准时，苗木基本
上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。
B、在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长
空间。按历往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行
郁闭度的测算。
棕榈科及竹类植物：株行距约350cm×350cm，冠径约300cm时
郁闭度：3.14×150×150/（350×350）＝0.576
阔叶乔木、大灌木/针叶树种：株行距约350cm×350cm，胸径8cm，冠径约320cm时
郁闭度：3.14×160×160/（350×350）＝0.656
灌木/地被：株行距约25cm×25cm，冠径约24cm时
郁闭度：3.14×12×12/（25×25）＝0.723
消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
(5)公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧。公司每年度终了对
使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济
利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
(6)消耗性生物资产按加权平均法结转成本。
(7)公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和
水源涵养林等。
自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、
良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
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益。
(8)每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回
金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消
耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产
跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
18、油气资产
公司无此事项。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程
中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途
前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
办公软件 5年 受益年限
土地使用权 14-40 年 土地使用权证年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损
益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊
费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对
其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
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（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付的种类股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付分为
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
本集团的股票期权计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予
日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调
整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，
70
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
将其转入股本。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳工具，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
股票期权的行权日，本公司根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
24、回购本公司股份
公司无此事项。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进
71
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认
收入的实现。
公司选用下列方法之一确定合同完工进度：
（1）合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确认。
（2）按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进度时，采用
第二种方法。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并
将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进
度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认
收入的实现。
公司选用下列方法之一确定合同完工进度：
1）合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确认。
2）按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进度时，采用
第二种方法。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并
将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
BT业务的会计核算
BT业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程
项目BT投资建设回购协议，并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后
移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。
公司对BT业务采用以下方法进行会计核算：
1）如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第15号-建造合同》确认相
关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。于工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-建设期”
72
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时
结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”。回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法
在回购期内分摊投资收益，但对于建造合同中明确约定按约定利率计息的垫付费用项目，如征地拆迁费、
勘察设计费、建筑安装工程费、基础设施建设费等，单独计算此部分的资金占用费用，作为利息收入确认
入账列入长期应收款，如果合同总价中已包括利息收入则作为利息收入确认入账并冲减合同收入；同时，
按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
2）如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长
期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际利率
法在回购期内分摊投资收益。
对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
BT 项目涉及的长期应收款原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，
则按其不可收回的金额计提坏账准备。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。
73
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债（除商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。）
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
公司无此事项。
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
1）公司已就该资产出售事项作出决议
2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
3）该资产转让将在一年内完成
（2）持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处
置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值
损失。
30、资产证券化业务
公司无此事项。
31、套期会计
公司无此事项。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
□ 适用 √ 不适用
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 6%、13%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
总、分公司企业所得税汇总纳税方法：
（1）根据国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法，总机构与分支机构
处于不同税率地区的，先由总机构统一计算全部应纳税所得额，50%在各分支机构间分摊预缴，50%由总机
构预缴。总机构应按照以前年度分支机构的经营收入、职工工资和资产总额三个因素计算各分支机构应分
摊所得税款的比例，三因素的权重分别为0.35、0.35、0.30。
（2）本公司之子公司杭州南粤棕榈园林建设有限公司、山东胜伟园林科技有限公司、山东棕榈园林
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公司、山东棕榈教育咨询有限公司、潍坊棕榈园林职业培训学校、广东棕榈设计有限公司、棕榈建筑
规划设计（北京）有限公司、天津棕榈园林绿化工程有限公司、鞍山棕榈园林有限公司按照25%所得税税
率纳税。本公司之子公司棕榈园林（香港）有限公司按照香港所得税政策缴纳16.50%的利得税。
2、税收优惠及批文
1、增值税
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条 “农业生产者销售的自产农业产品”，直接
从事植物的种植、收割单位和个人销售的依财政部财税[1995]52号发国家税务总局关于印发《农业产品征
税范围注释》的通知注释所列的自产农业产品免征增值税。本公司及所属上海分公司、宁波分公司、北京
分公司、德清分公司、长兴分公司、湛江分公司、成都分公司和本公司之子公司英德市锦桦园艺发展有限
公司种植的林业产品销售按上述条例免征增值税或即征即退。
（2）本公司之子公司英德市锦桦园艺发展有限公司经英德市国家税务局英德国税减[2010]5号文批
准，自产农产品并独立核算所取得的收入免征增值税。
2、企业所得税
本公司于2008年12月被认定为高新技术企业，并取得了主管部门下发的高新技术企业证书，证书编
号GR200844001161，有效期三年。2011年，公司通过了高新技术企业复审，取得了广东省科学技术厅、广
东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GF201144000461，发证日期2011年8月23日，有效期为三年。
根据《中华人民共和国所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收政策规定，公司在通过高新技
术企业复审后，连续三年（即2011年、2012年、2013年）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按
15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他说明
□ 适用 √ 不适用
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
子公 期末实 子公司 持股 表决 是否 少数 中用于 的本期亏损
子公司 业务性 注册资
司类 注册地 经营范围 际投资 净投资 比例 权比 合并 股东 冲减少 超过少数股
全称 质 本
型 额 的其他 (%) 例(%) 报表 权益 数股东 东在该子公
项目余 损益的 司年初所有
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
杭州南
园林工
粤棕榈 全资
浙江省 程、施 10,000,0 园林绿化设计、施 11,188,4
园林建 子公 100% 100% 是
杭州市 工与设 00.00 工等 00.00
设有限 司
计
公司
园林工 园林绿化、建筑、
程施工 喷泉、雕塑、市政
山东棕 与设 工程、园林规划设
全资
榈园林 山东省 计、销 20,000,0 计、工程监理；种 20,000,0
子公 100% 100% 是
有限公 聊城市 售花卉 00.00 植、销售花卉苗 00.00
司
司 植物及 木、阴生植物；销
工艺美 售园林工程材料
术品 及园艺用品。
花卉苗
棕榈园 经营、销售花卉苗
全资 木、阴 港币
林（香 木、阴生植物产品 502,664,
子公 香港 生植物 10,000.0 100% 100% 是
港）有 及开展国际技术 944.34
司 产品的 0 元
限公司 合作与研究
销售
景观规划设计、环
境规划设计与咨
询；土地开发服
务、房地产开发；
广东棕
全资 园林规 工程项目策划、投
榈设计 广东省 30,000,0 30,000,0
子公 划设计 资管理；城乡规划 100% 100% 是
有限公 广州市 00.00 00.00
司 与咨询 设计、旅游规划设
司
计、建筑设计与咨
询、市政工程设
计；并提供相关技
术服务、技术咨询
潍坊棕 培训园林设计、景
全资 山东省 教育培 5,000,00 5,000,00
榈园林 观规划、园林施工 100% 100% 是
子公 潍坊市 训 0.00 0.00
职业培 技术、园林管理、
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
训学校 司 苗圃管理等专业
技术人才
山东棕
全资
榈教育 山东省 教育咨 10,000,0 教育咨询，投资咨 10,000,0
子公 100% 100% 是
咨询有 潍坊市 询 00.00 询，企业管理培训 00.00
司
限公司
天津棕
园林绿
榈园林 全资 园林绿化工程设
化工程 2,000,00 2,000,00
绿化工 子公 天津市 计、施工；花卉、 100% 100% 是
设计、 0.00 0.00
程有限 司 苗木批发兼零售
施工
公司
鞍山棕 园林绿
全资 园林绿化工程设
榈园林 化工程 2,000,00 2,000,00
子公 鞍山市 计、施工；花卉、 100% 100% 是
有限公 设计、 0.00 0.00
司 苗木批发兼零售
司 施工
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
□ 适用 √ 不适用
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 东权益 公司少数股东
子公 期末实 子公司 持股 表决 是否 少数 中用于 分担的本期亏
子公司全 注册 注册资
司类 业务性质 经营范围 际投资 净投资 比例 权比 合并 股东 冲减少 损超过少数股
称 地 本
型 额 的其他 (%) 例(%) 报表 权益 数股东 东在该子公司
项目余 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
英德市锦桦 全资 广东 花卉、苗木 花卉、苗木培育，
43,100, 42,960,
园艺发展有 子公 省英 种植与销 苗木、花卉机械设 100% 100% 是
000.00 979.00
限公司 司 德市 售 备及配件销售等
园林绿化设计及施
园林工程 工，公路配套设施
山东胜伟 控股 山东 施工设计； 安装，土建、路桥、 11,98
20,500, 38,800,
园林科技 子公 省潍 花卉、苗木 市政公用工程，生 51% 51% 是 0,663.
000.00 000.00
有限公司 司 坊市 的种植与 产销售安装路灯， 46
销售 销售雕塑、五金交
电。
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
棕榈建筑
全资 工程规划
规划设计 北京 3,000,0 建筑工程设计；技 33,000,
子公 设计与咨 100% 100% 是
（北京）有 市 00.00 术服务、咨询 000.00
司 询
限公司
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
2013年2月5日，本公司以人民币200.00万元出资设立鞍山棕榈园林有限公司，本公司持股比例为100%；
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
鞍山棕榈园林有限公司 1,915,233.68 -84,766.32
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□ 适用 √ 不适用
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、报告期内发生的反向购买
□ 适用 √ 不适用
9、本报告期发生的吸收合并
□ 适用 √ 不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
外币折算汇率1港币=0.79655元
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,415,207.79 -- -- 177,484.38
人民币 -- -- 1,415,207.79 -- -- 177,484.38
银行存款： -- -- 425,692,678.75 -- -- 478,109,841.70
人民币 -- -- 410,372,801.69 -- -- 465,869,373.96
港币 19,232,787.73 0.79655 15,319,877.06 15,095,847.25 0.81085 12,240,467.74
其他货币资金： -- -- 25,963,395.96 -- -- 36,483,176.49
人民币 -- -- 25,963,395.96 -- -- 36,483,176.49
合计 -- -- 453,071,282.50 -- -- 514,770,502.57
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 25,963,395.96 36,483,176.49
合 计 25,963,395.96 36,483,176.49
截止2013年6月30日，其他货币资金中人民币7,952,172.77元为本公司向银行申请开具不可撤销的履
约保函存入的保证金存款及利息，人民币1,004,748.19元为本公司向银行申请开具的用工保证金存款及利
息，人民币15,006,475.00元为本公司之子公司山东胜伟园林科技有限公司向银行申请开具的信用证保证
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
金存款，人民币2,000,000.00元为本公司之子公司山东胜伟园林科技有限公司向银行申请开具的银行承兑
汇票保证金存款。
2、交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 17,150,000.00 19,714,632.50
合计 17,150,000.00 19,714,632.50
（2）期末已质押的应收票据情况
□ 适用 √ 不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
南通建筑工程总承包有限公司 2013 年 01 月 05 日 2013 年 11 月 21 日 14,200,000.00
南京高科置业有限公司 2013 年 01 月 22 日 2013 年 07 月 22 日 7,000,000.00
振石大酒店有限公司 2013 年 01 月 25 日 2013 年 07 月 25 日 2,300,000.00
江苏中南建设集团有限公司 2013 年 01 月 21 日 2013 年 07 月 21 日 2,000,000.00
海安苏中动漫城有限公司 2013 年 02 月 01 日 2013 年 07 月 31 日 1,400,000.00
合计 -- -- 26,900,000.00 --
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
账龄一年以内的
1,812,249.75 0.00 1,812,249.75 0.00
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
贝尔高林国际（香
1,812,249.75 0.00 1,812,249.75 0.00
港）有限公司
其中： -- -- -- -- -- --
合计 1,812,249.75 1,812,249.75 -- --
说明
2012年12月1日本公司之子公司棕榈园林（香港）有限公司之联营公司贝尔高林国际（香港）有限公
司召开董事会决议分配2012年12月1日在册股东745.00万港币股利，本公司之子公司棕榈园林（香港）有
限公司根据持股比例享有其中的30%股利223.50万港币，折合人民币为1,812,249.75元。报告期已收回。
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 1,307,905.58 1,770,713.66 2,052,780.56 1,025,838.68
合计 1,307,905.58 1,770,713.66 2,052,780.56 1,025,838.68
（2）逾期利息
□ 适用 √ 不适用
（3）应收利息的说明
□ 适用 √ 不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
83
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 1,168,157,920.59 100% 95,650,343.75 8.19% 1,163,291,001.84 100% 91,094,725.09 7.83%
保证金及无风险组合
组合小计 1,168,157,920.59 100% 95,650,343.75 8.19% 1,163,291,001.84 100% 91,094,725.09 7.83%
合计 1,168,157,920.59 -- 95,650,343.75 -- 1,163,291,001.84 -- 91,094,725.09 --
应收账款种类的说明
本公司确定的单项金额重大的应收账款是指单项金额100万元（含）以上的应收账款，单项金额重大
的应收账款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 895,177,664.61 76.63% 44,758,883.22 931,079,261.35 80.04% 46,553,963.07
1 年以内小计 895,177,664.61 76.63% 44,758,883.22 931,079,261.35 80.04% 46,553,963.07
1至2年 223,100,684.16 19.1% 22,310,068.42 171,682,863.50 14.76% 17,168,286.35
2至3年 17,491,836.86 1.5% 3,498,367.37 34,835,911.18 2.99% 6,967,182.23
3至4年 14,609,420.45 1.25% 7,304,710.23 10,575,344.76 0.91% 5,287,672.39
4至5年 16,691,214.51 1.43% 16,691,214.51 11,702,146.71 1.01% 11,702,146.71
5 年以上 1,087,100.00 0.09% 1,087,100.00 3,415,474.34 0.29% 3,415,474.34
合计 1,168,157,920.59 -- 95,650,343.75 1,163,291,001.84 -- 91,094,725.09
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
84
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
南京栖霞建设股份有限公司 498,174.26 24,908.71 4,993,095.84 249,654.79
南京栖霞建设集团有限公司 1,139,896.33 56,994.82 3,981,096.33 199,054.82
合计 1,638,070.59 81,903.53 8,974,192.17 448,709.61
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方 32,627,944.58 1 年以内 2.79%
1 年以内
第二名 非关联方 31,530,510.14 16,778,644.09,1-2 年 2.7%
14,751,866.05
第三名 非关联方 29,233,423.64 1 年以内 2.5%
1 年以内
第四名 非关联方 26,358,249.78 11,408,276.82,1-2 年 2.26%
14,949,972.96
第五名 非关联方 23,879,953.62 1 年以内 2.04%
合计 -- 143,630,081.76 -- 12.29%
85
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
南京栖霞建设股份有限公司 持股比例 5%以上的法人股东 498,174.26 0.04%
持股比例 5%以上的法人股东
南京栖霞建设集团有限公司 1,139,896.33 0.1%
的股东
苏州栖霞建设有限责任公司 法人股东控股子公司 1,223,402.70 0.1%
无锡锡山栖霞建设有限公司 法人股东控股子公司 1,583,810.40 0.14%
南京东方房地产开发有限公
法人股东控股子公司 1,416,356.78 0.12%
司
合计 -- 5,861,640.47 0.5%
（7）终止确认的应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析法组合 80,893,560.20 39.39% 5,483,339.84 6.78% 70,282,285.39 30.16% 4,046,554.62 5.76%
组合 2：保证金及无风险
124,458,424.04 60.61% 3,240,765.87 2.6% 162,727,574.19 69.84% 521,163.99 0.32%
组合
组合小计 205,351,984.24 100% 8,724,105.71 4.25% 233,009,859.58 100% 4,567,718.61 1.96%
合计 205,351,984.24 -- 8,724,105.71 -- 233,009,859.58 -- 4,567,718.61 --
其他应收款种类的说明
本公司确定的单项金额重大的其他应收款是指单项金额30万元以上的其他应收款，单项金额重大的其
86
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
他应收款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 71,407,254.84 88.28% 3,570,362.76 61,456,375.93 87.44% 3,072,688.23
1 年以内小计 71,407,254.84 88.28% 3,570,362.76 61,456,375.93 87.44% 3,072,688.23
1至2年 1,426,400.00 1.76% 142,640.00 8,056,055.10 11.46% 805,605.51
2至3年 7,532,052.00 9.31% 1,506,410.40 722,221.00 1.03% 144,444.20
3至4年 527,853.36 0.65% 263,926.68 47,633.36 0.07% 23,816.68
合计 80,893,560.20 -- 5,483,339.84 70,282,285.39 -- 4,046,554.62
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
广州市建筑集团有限公司 非关联方 40,000,000.00 1 年以内 19.48%
岳阳市水利建设投资有限公司 非关联方 21,190,000.00 1 年以内 10.32%
遂宁市安居区人民政府 非关联方 12,000,000.00 1 年以内 5.84%
潍坊滨海投资发展有限公司 非关联方 7,524,000.00 1 年以内 3.66%
鞍山市城市建设管理局 非关联方 6,858,250.00 1 年以内 3.34%
合计 -- 87,572,250.00 -- 42.64%
（7）其他应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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1 年以内 63,434,852.83 81.79% 36,368,510.56 70.29%
1至2年 14,127,180.00 18.21% 15,371,237.36 29.71%
合计 77,562,032.83 -- 51,739,747.92 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
广州珠光投资有限公司 非关联方 20,000,000.00 一年以内 预付购房款
山东华禾生物科技有限公司 非关联方 14,080,000.00 1-2 年 预付苗木款和工程款
山东渤海湾置业有限公司 非关联方 8,210,000.00 一年以内 预付购买办公室定金
广州富力智盛置业发展有限公司 非关联方 4,199,652.56 一年以内 预付购买车位款
山西盛高置地发展有限公司 非关联方 3,341,395.00 一年以内 预付购房款
合计 -- 49,831,047.56 -- --
预付款项主要单位的说明
1）对山东华禾生物科技有限公司的预付款为本公司之子公司山东棕榈园林有限公司预付苗木款
8,080,000.00元及工程款6,000,000.00元；
2）对山东渤海湾置业有限公司的预付款为本公司之子公司山东胜伟园林科技有限公司购买办公室预
付的定金8,210,000.00元。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
□ 适用 √ 不适用
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
消耗性生物资产 405,797,191.19 405,797,191.19 399,867,158.87 399,867,158.87
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工程施工 2,286,771,590.88 2,286,771,590.88 1,703,377,375.75 1,703,377,375.75
合计 2,692,568,782.07 0.00 2,692,568,782.07 2,103,244,534.62 0.00 2,103,244,534.62
（2）存货跌价准备
□ 适用 √ 不适用
（3）存货跌价准备情况
□ 适用 √ 不适用
10、其他流动资产
□ 适用 √ 不适用
11、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
12、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
13、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业持 本企业在被
期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 股比例 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
额 总额
(%) 决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
贝尔高林国际（香港）有限公
30% 30% 264,012,543.00 60,805,744.00 203,206,799.00 160,261,602.00 84,359,556.00
司
潍坊棕铁投资发展有限公司 50% 50% 53,587,179.82 9,418,608.68 44,168,571.14 25,343,696.42 4,000,000.00
90
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
14、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资 本期计
单位表决 比例与表 减值 本期现
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 提减值
权比例 决权比例 准备 金红利
比例(%) 准备
(%) 不一致的
说明
贝尔高林国际（香 486,520,0 515,413,2 11,052,13 526,465,4
权益法 30% 30% 0.00 0.00 0.00
港）有限公司 81.96 82.04 3.90 15.94
潍坊棕铁投资发 20,000,00 22,000,00 22,000,00
权益法 0.00 50% 50% 0.00 0.00 0.00
展有限公司 0.00 0.00 0.00
鞍山市云投高铁
7,500,000 7,500,000 7,500,000
新城置业有限公 权益法 0.00 15% 15% 0.00 0.00 0.00
.00 .00 .00
司
514,020,0 515,413,2 40,552,13 555,965,4
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00 0.00
81.96 82.04 3.90 15.94
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
□ 适用 √ 不适用
15、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 2,872,623.33 2,872,623.33
1.房屋、建筑物 2,872,623.33 2,872,623.33
二、累计折旧和累计
420,719.62 68,224.80 0.00 488,944.42
摊销合计
1.房屋、建筑物 420,719.62 68,224.80 0.00 488,944.42
三、投资性房地产账
2,451,903.71 -68,224.80 2,383,678.91
面净值合计
1.房屋、建筑物 2,451,903.71 -68,224.80 2,383,678.91
五、投资性房地产账 2,451,903.71 -68,224.80 2,383,678.91
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面价值合计
1.房屋、建筑物 2,451,903.71 -68,224.80 2,383,678.91
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 68,224.80
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
说明：
期末用于抵押的投资性房地产账面原值为 2,872,623.3 元，账面净值为 2,383,678.91 元，系房屋建
筑物位于山东省潍坊市高新技术开发区科技街抵押给潍坊农村商业银行股份有限公司高新支行。
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
16、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 225,950,248.39 9,634,980.55 4,505,983.00 231,079,245.94
其中：房屋及建筑物 130,843,741.85 3,797,383.00 127,046,358.85
机器设备 9,520,662.78 795,162.00 69,976.00 10,248,728.78
运输工具 61,039,456.72 7,514,348.68 549,903.00 68,003,902.40
电子及其他设备 24,546,387.04 1,325,469.87 88,721.00 25,780,255.91
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 54,907,150.68 0.00 11,552,255.02 1,233,967.37 65,225,438.33
其中：房屋及建筑物 20,837,119.30 0.00 3,098,062.22 772,066.92 23,163,114.60
机器设备 3,672,075.82 0.00 820,635.08 46,322.81 4,446,661.69
运输工具 20,287,718.66 0.00 5,492,589.46 350,600.76 25,429,707.36
电子及其他设备 10,110,236.90 0.00 2,140,968.26 64,976.88 12,185,954.68
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 171,043,097.71 -- 165,853,807.61
其中：房屋及建筑物 110,006,622.55 -- 103,883,244.25
机器设备 5,848,586.96 -- 5,802,067.09
运输工具 40,751,738.06 -- 42,574,195.04
电子及其他设备 14,436,150.14 -- 13,594,301.23
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四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 0.00 -- 0.00
机器设备 0.00 -- 0.00
运输工具 0.00 -- 0.00
电子及其他设备 0.00 -- 0.00
五、固定资产账面价值合计 171,043,097.71 -- 165,853,807.61
其中：房屋及建筑物 110,006,622.55 -- 103,883,244.25
机器设备 5,848,586.96 -- 5,802,067.09
运输工具 40,751,738.06 -- 42,574,195.04
电子及其他设备 14,436,150.14 -- 13,594,301.23
本期折旧额 11,552,255.02 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
海南天邑国际大厦主楼第 15 层 正在办理 2013 年
固定资产说明
期末用于抵押的固定资产账面原值为 36,495,300.48 元，账面净值为 30,007,942.65 元，系房屋建筑
物中位于上海市杨浦区黄兴路 1599 号的新纪元国际广场 17 层 1701 室-1703 室、1705 室-1713 室、1715
室-1716 室抵押给上海浦东发展银行股份有限公司广州分行；系房屋位于山东省潍城潍胶路南侧 5188 号 1
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号楼 2 号楼 3 号楼 4 号楼 5 号楼、山东省潍城区军埠口水库路 6851 号 1 号楼 2 号楼 3 号楼 4 号楼抵押给
潍坊农村商业银行股份有限公司高新支行。
17、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
苗圃基建工程 3,618,284.89 0.00 3,618,284.89 6,430,899.64 0.00 6,430,899.64
办公室装修工程 187,310,534.62 0.00 187,310,534.62 176,325,048.25 0.00 176,325,048.25
合计 190,928,819.51 0.00 190,928,819.51 182,755,947.89 0.00 182,755,947.89
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
转入 工程投入 利息资 其中：本 本期利
预算 本期增 其他 工程进
项目名称 期初数 固定 占预算比 本化累 期利息资 息资本 资金来源 期末数
数 加 减少 度
资产 例(%) 计金额 本化金额 化率(%)
珠江新城富力
174,797, 8,482,96 183,279,
盈盛广场 23-25 99% 募集资金
018.35 5.18 983.53
层工程
龙游苗圃基础 2,404,74 350,053. 2,754,79
80% 自筹资金
建设 0.50 47 3.97
棕榈学院综合 1,365,46 1,133,81 土建工 2,499,27
自筹资金
培训楼 1.90 5.50 程阶段 7.40
178,567, 9,966,83 188,534,
合计 -- -- -- --
220.75 4.15 054.90
（3）在建工程减值准备
□ 适用 √ 不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
珠江新城富力盈盛广场 23-25 层工程 99%
龙游苗圃基础建设 80%
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
棕榈学院综合培训楼 土建工程阶段
（5）在建工程的说明
□ 适用 √ 不适用
18、工程物资
□ 适用 √ 不适用
19、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
20、生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
21、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 17,112,270.53 2,440,266.07 19,552,536.60
(1).软件 7,293,379.33 2,440,266.07 9,733,645.40
(2).土地使用权 9,715,891.20 9,715,891.20
(3).专利权独占实施许可 103,000.00 103,000.00
二、累计摊销合计 4,253,823.11 1,020,995.50 5,274,818.61
(1).软件 2,630,818.54 826,701.04 3,457,519.58
(2).土地使用权 1,520,004.57 194,294.46 1,714,299.03
(3).专利权独占实施许可 103,000.00 103,000.00
三、无形资产账面净值合计 12,858,447.42 1,419,270.57 14,277,717.99
(1).软件 4,662,560.79 1,613,565.03 6,276,125.82
(2).土地使用权 8,195,886.63 -194,294.46 8,001,592.17
(3).专利权独占实施许可
(1).软件
(2).土地使用权
95
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
(3).专利权独占实施许可
无形资产账面价值合计 12,858,447.42 1,419,270.57 14,277,717.99
(1).软件 4,662,560.79 1,613,565.03 6,276,125.82
(2).土地使用权 8,195,886.63 -194,294.46 8,001,592.17
(3).专利权独占实施许可
本期摊销额 1,020,995.50 元。
说明： 期末用于抵押的土地使用权账面原值为 6,964,456.20 元，账面净值为 5,297,830.53 元，土
地使用权证号：潍国用（2012）第 E112 号、潍国用（2012）第 B113 号、潍国用（2012）第 B114 号，已
抵押给潍坊农村商业银行股份有限公司高新支行。
（2）公司开发项目支出
□ 适用 √ 不适用
22、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
非同一控制下控股合并形成 33,362,709.50 0.00 0.00 33,362,709.50
合计 33,362,709.50 0.00 0.00 33,362,709.50
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
（1）本公司于2007年12月收购英德市锦桦园艺发展有限公司100％的股权，投资成本与购买日本公司
享有的英德市锦桦园艺发展有限公司可辨认净资产公允价值差额7.71元确认为商誉。
（2）本公司之子公司广东棕榈设计有限公司于2012年6月支付人民币33,000,000.00元收购了棕榈建
筑规划设计（北京）有限公司（以下简称规划设计公司）100%的股权，合并成本超过按并购日规划设计公
司可辨认净资产公允价值-362,701.79元的差额人民币33,362,701.79元，确认为规划设计公司相关的商
誉。
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
办公室装修费 13,075,569.47 1,999,870.00 2,947,181.96 12,128,257.51
96
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
土地租金及补偿
19,852,556.69 726,128.86 1,079,582.31 19,499,103.24
款
临时设施 27,092,144.78 8,657,223.77 2,084,878.75 33,664,489.80
合计 60,020,270.94 11,383,222.63 6,111,643.02 0.00 65,291,850.55 --
长期待摊费用的说明
（1）大额土地租金及补偿款情况如下：
1）2004年10月20日高要市回龙镇大田塱村委会与本公司签订了土地承包合同，将高要市回龙镇高山
头一带所属的土地与鱼塘发包给本公司，承包总金额为3,712,125.00元，承包期限自2005年1日1日至2054
年12月31日。
2）2000年10月21日，成都田草花园实业有限责任公司（下称“甲方”）与土地出租方成都市温江区
万春镇黄石村、红旗村村民委员会（下称“乙方”）签订了一份《承包协议书》，约定由乙方将一块面积
为258亩的土地出租给甲方，租赁期限为27年，自2000年10月21日始至2027年10月20日止。2010 年 9 月 15
日甲方与本公司签订了土地承租转让合同，将上述土地中的153亩转租给本公司，本公司支付转让补偿款
230万元，承租期限为 2010年 9 月 15 日至 2027 年 9 月 14 日。
3）2010年11年16日海南天斯达实业有限公司及临高县博厚镇五尧村委会与本公司签订了土地转承包
协议，将由海南省临高县博厚镇五尧村委会集体所有的位于美武坡的一块土地转租给本公司，土地租金及
相关转让补偿总额为 7,709,900.00元，承租期限自2010年11月1日至2040年11月1日。
4）2011年1月13日区成就、蔡淑英与本公司签订了土地承租转让合同，将中山市板芙镇板尾村、大涌
镇大涌村、大涌镇南文村三块共593.10亩的土地转租给本公司，转租土地服务费共4,652,065.00元，板尾
村承租期限为2010 年1月1日至2024年12月31日，大涌镇大涌村及大涌镇南文村承租期限为2011年1月1日
至2020年12月31日。
（2）本年新增的临时设施款主要是苗圃基建工程竣工转入的基建款。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 15,762,223.08 14,647,488.44
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
可抵扣亏损 534,024.69 534,024.69
递延收益 4,379,606.20 3,244,569.26
小计 20,675,853.97 18,426,082.39
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
□ 适用 √ 不适用
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□ 适用 √ 不适用
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
税法可弥补亏损 2,136,098.75 2,136,098.75
资产减值准备 102,342,820.65 94,838,098.21
递延收益 20,340,040.95 12,978,277.02
小计 124,818,960.35 109,952,473.98
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 20,675,853.97 18,426,082.39
25、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 95,662,443.70 8,712,005.76 104,374,449.46
二、存货跌价准备 0.00 0.00
98
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
合计 95,662,443.70 8,712,005.76 104,374,449.46
资产减值明细情况的说明
26、其他非流动资产
□ 适用 √ 不适用
27、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 20,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款 39,000,000.00 70,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 346,200,000.00
信用借款 705,000,000.00 25,000,000.00
抵押、保证借款 42,860,000.00
合计 794,000,000.00 534,060,000.00
短期借款分类的说明
1）期末抵押借款 3,900.00 万元，其中：900 万元为本公司之子公司山东胜伟园林科技有限公司向潍
坊农村商业银行股份有限公司高新支行的借款（借款期限自 2013 年 5 月 15 日至 2014 年 5 月 14 日），以
胜伟园林自有房产（房产证号：潍坊权证潍城字第 00183055 号、潍坊权证潍城字第 00183056 号、潍坊权
证潍城字第 00183057 号、潍坊权证潍城字第 00183059 号、潍坊权证高新字第 00179398 号）及土地使用
权（土地使用权证号：潍国用（2012）第 E112 号、潍国用（2012）第 B113 号、潍国用（2012）第 B114
号）为抵押物。另 3,000.00 万元（借款期限自 2013 年 1 月 28 日至 2013 年 7 月 28 日）为本公司之子公
司山东胜伟园林科技有限公司向中国农业银行股份有限公司潍坊滨海经济技术开发区支行的借款，由潍坊
滨海海安置业有限公司以其土地作为抵押物，提供抵押担保。
2）期末保证借款 3,000.00 万元借款（借款期限自 2012 年 7 月 6 日至 2013 年 7 月 5 日），由潍坊渤
海水产综合开发有限公司提供最高额为 3,000.00 万元的连带责任保证，并由山东胜伟园林科技有限公司
第二大股东王胜提供最高额为 3,000.00 万元的连带责任保证担保（担保期限自 2012 年 7 月 6 日至 2013
99
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
年 7 月 5 日）。
3）期末质押借款 2,000.00 万元（借款期限自 2012 年 8 月 21 日至 2013 年 7 月 19 日）为本公司之子
公司山东胜伟园林科技有限公司向中国农业银行股份有限公司潍坊滨海经济技术开发区支行借款，系以山
东胜伟园林科技有限公司应收潍坊滨海投资发展有限公司的求是公园、灯塔广场工程项目的工程款作质押
（质押期限自 2012 年 8 月至 2013 年 7 月），办理保理融资。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
28、交易性金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 36,000,000.00
银行承兑汇票 7,380,000.00 9,400,000.00
合计 43,380,000.00 9,400,000.00
下一会计期间将到期的金额 0.00 元。
应付票据的说明
本公司开出银行承兑汇票及商业承兑汇票将于年内到期。
30、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,065,699,974.86 1,015,869,721.37
1-2 年 209,748,541.15 150,884,887.06
2-3 年 36,417,328.51 32,974,592.87
3 年以上 4,730,844.57 3,162,794.81
合计 1,316,596,689.09 1,202,891,996.11
100
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单 位 名 称 金 额（元） 未付原因
杭州萧山新街镇大地绿化园艺场 2,052,665.26 未到结算期
佛山市南海区铭翔园林工程有限公司 1,306,416.36 未到结算期
福鼎市点头石匠世家石材厂 1,569,292.83 未到结算期
温江区德森园艺场 1,369,670.99 未到结算期
中山市南阳木材装饰工程有限公司 1,334,640.01 未到结算期
合计 7,632,685.44
31、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 102,580,768.11 59,863,473.77
1-2 年 917,426.58 1,407,333.68
合计 103,498,194.69 61,270,807.45
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
□ 适用 √ 不适用
101
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
32、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
595,264.74 207,998,616.43 207,866,398.72 727,482.45
贴和补贴
二、职工福利费 378,106.63 3,596,572.45 3,596,572.45 378,106.63
三、社会保险费 9,415,131.29 9,415,131.29
养老保险费 5,597,443.67 5,597,443.67
医疗保险费 2,926,650.76 2,926,650.76
失业保险费 435,241.13 435,241.13
工伤保险费 227,585.46 227,585.46
生育保险费 228,210.27 228,210.27
四、住房公积金 4,696,405.20 4,696,405.20
五、辞退福利 58,832.00 58,832.00
六、其他 19,657.20 476,927.07 496,584.27
工会经费和职工教
19,657.20 476,927.07 496,584.27
育经费
合计 993,028.57 226,242,484.44 226,129,923.93 1,105,589.08
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 496,584.27 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿
58,832.00 元。
33、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,874,308.03 2,509,688.56
营业税 91,605,272.91 78,121,166.94
企业所得税 30,819,222.51 38,323,698.55
个人所得税 11,486,665.32 10,309,361.05
城市维护建设税 6,024,822.86 5,175,361.47
房产税 322,543.60
教育费附加 4,190,084.32 3,526,095.71
土地使用税 28,885.52
102
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
堤围防护费 1,308,684.37 1,263,381.24
其他 880,119.05 515,033.16
土地增值税 368,211.42
合计 148,189,179.37 140,463,427.22
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
应交的其他税费为本公司向工程所在地的地方税务机关申请开具发票时，地方税务机关要求扣缴的各
种税费。
34、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
企业债券利息 14,349,999.98 39,900,000.00
短期借款应付利息 978,647.00 645,590.03
合计 15,328,646.98 40,545,590.03
35、应付股利
□ 适用 √ 不适用
36、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 14,747,926.75 7,723,951.84
1-2 年 175,889.36 209,287.33
2-3 年 477,195.61 539,653.33
3 年以上 31,080.60 20,027.69
合计 15,432,092.32 8,492,920.19
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
103
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
备注（报表日后已还款的应
单位名称 期末余额 未偿还原因
予注明）
潍坊鸢都园林绿化有限公司 477,195.61 尚未结算 -
（4）金额较大的其他应付款说明内容
□ 适用 √ 不适用
37、预计负债
□ 适用 √ 不适用
38、一年内到期的非流动负债
□ 适用 √ 不适用
39、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
40、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 4,429,436.43 5,668,952.92
合计 4,429,436.43 5,668,952.92
长期借款分类的说明
期末抵押借款4,429,436.43元为本公司向上海浦东发展银行股份有限公司广州分行的按揭贷款，以本
公司位于上海市杨浦区黄兴路1599号的新纪元国际广场17层1701室-1703室、1705室-1713室、1715室-1716
室作为抵押物。
（2）金额前五名的长期借款
□ 适用 √ 不适用
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
41、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
2012 年 03 700,000,000 39,900,000. 25,549,999. 51,100,000. 14,349,999. 692,498,387
公司债券 5年
月 21 日 .00 00 98 00 98 .87
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
根据本公司 2011年8月13 日召开的第二届董事会第四次会议、2011年8月31日召开的2011年第二次临
时股东大会，并于2011年11月10日经中国证券监督管理委员会以证监许可 [2011]1789号文《关于核准棕
榈园林股份有限公司公开发行公司债券的批复》核准，本公司2012年3月21日采取网上面向社会公众投资
者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式公开发行每张面值为人民币100元的公司债券
700万张，债券发行总额为人民币700,000,000.00元，票面利率为7.3%，债券期限为本次发行公司债券之
日起5年，扣除债券发行承销费及托管费后的募集资金合计人民币690,300,000.00元(业经深圳市鹏城会计
师事务所有限公司出具深鹏所验字[2012]0065号资金验资报告验证），计息期从2012年3月21日开始。
42、长期应付款
□ 适用 √ 不适用
43、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 20,340,040.95 12,978,277.02
合计 20,340,040.95 12,978,277.02
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
递延收益为本公司及子公司山东胜伟园林科技有限公司工程项目未实现融资产收益：
（1）求是公园与灯塔广场工程项目未实现融资收益4,913,885.38元；
（2）滨海经济开发区科教创新区紫薇路、创新河中央水系景观绿化及核心岛周边道路绿化完善项目
未实现融资收益8,372,115.23元；
（3）兴业环城大道绿化设计施工项目一期未实现融资收益4,834,933.43元；
（4）徐州高铁置业新泉佳苑定销房项目景观工程未实现融资收益2,219,106.91元。
105
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
44、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 384,000,000.00 76,800,000.00 76,800,000.00 460,800,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报
告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股
份公司应说明公司设立时的验资情况
根据公司2013年4月17日召开的2012年度股东大会审议通过的《二○一二年度利润分配及资本公积金
转增股本方案》及修正后的《公司章程》规定，公司以原有股本384,000,000股为基数，按每10股转增2股
比例，以资本公积向全体股东转增股份总额76,800,000股，每股面值1元，合计增加股本76,800,000.00元。
其中：由资本公积转增76,800,000.00元。该增资已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“信会师
报字【2013】第410252号报告验证。
45、库存股
□ 适用 √ 不适用
46、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,031,702,260.38 76,800,000.00 954,902,260.38
其他资本公积 1,250,210.20 1,250,210.20
合计 1,031,702,260.38 1,250,210.20 76,800,000.00 956,152,470.58
47、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 78,128,896.95 0.00 0.00 78,128,896.95
合计 78,128,896.95 0.00 0.00 78,128,896.95
48、未分配利润
单位： 元
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 705,028,729.65 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 --
调整后年初未分配利润 705,028,729.65 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 138,714,427.37 --
减：提取法定盈余公积 0.00
应付普通股股利 19,200,000.00
期末未分配利润 824,543,157.02 --
调整年初未分配利润明细：
（1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
（2)由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
（3)由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
（5）其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东
共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明
确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
49、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,612,061,808.82 1,187,863,925.18
其他业务收入 1,485,675.22 1,227,392.00
营业成本 1,244,683,179.95 847,453,255.16
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程收入 1,488,910,817.13 1,156,263,509.05 1,035,148,808.49 779,262,558.69
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
设计收入 83,109,606.61 68,131,898.02 91,190,902.37 43,835,714.95
苗木收入 40,041,385.08 19,465,512.40 61,524,214.32 23,762,825.06
合计 1,612,061,808.82 1,243,860,919.47 1,187,863,925.18 846,861,098.70
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
园林施工 1,488,910,817.13 1,156,263,509.05 1,035,148,808.49 779,262,558.69
园林景观设计 83,109,606.61 68,131,898.02 91,190,902.37 43,835,714.95
苗木销售 40,041,385.08 19,465,512.40 61,524,214.32 23,762,825.06
合计 1,612,061,808.82 1,243,860,919.47 1,187,863,925.18 846,861,098.70
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北区域 471,049,472.58 318,943,651.45 252,667,622.29 166,213,380.84
华东区域 508,622,252.49 416,240,681.70 408,692,998.96 303,602,294.74
华南区域 386,553,790.13 309,562,915.40 312,138,182.59 211,752,631.96
华中区域 87,055,494.81 74,345,852.21 112,516,934.76 85,493,565.29
西南区域 158,780,798.81 124,767,818.71 101,848,186.58 79,799,225.87
合计 1,612,061,808.82 1,243,860,919.47 1,187,863,925.18 846,861,098.70
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 89,716,181.96 5.56%
第二名 69,933,081.69 4.33%
第三名 69,308,328.60 4.3%
第四名 54,260,528.39 3.36%
第五名 52,848,126.16 3.28%
合计 336,066,246.80 20.83%
108
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
50、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 41,954,006.15 35,843,927.34 3%、5%
城市维护建设税 2,969,009.58 2,211,138.43 1%、5%、7%
教育费附加 2,405,300.75 1,780,952.02 2%、3%
防洪费 600,321.60 587,498.89 0.10%
工程个人所得税 5,044,911.17 4,367,645.71 3%、5%
其他 430,325.23 9,838.40
合计 53,403,874.48 44,801,000.79 --
营业税金及附加的说明
营业税金及附加中的工程个人所得税为本公司在注册地外承接工程项目，当地税务机关在开具发票时
按发票金额的一定比例代征的个人所得税。
营业税金及附加中的其他为本公司向工程所在地的地方税务机关申请开具发票时，地方税务机关要求
扣缴的各种税费。
51、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工程后期维护费 2,060,726.78 4,340,971.60
运输费 2,788,563.20 2,915,230.35
工资 894,425.50 2,248,284.07
广告费及业务宣传费 1,579,055.33 1,848,988.13
车辆使用费 371,368.82 1,359,900.55
差旅费 39,159.90 854,948.95
日常管理费及其他 4,394,205.07 4,211,092.86
合计 12,127,504.60 17,779,416.51
52、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 27,119,902.79 22,480,906.88
109
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
咨询费 3,339,481.04 1,385,535.93
租赁费 5,093,017.20 3,892,037.97
物业管理费 1,449,627.26 881,706.89
车辆使用费 2,905,378.34 2,433,936.74
会议费 1,342,734.76 1,221,678.51
无形资产摊销 545,196.84 456,043.58
折旧费 3,020,986.55 2,964,226.26
差旅费 3,829,530.97 3,850,523.07
税费 1,523,791.83 2,197,856.75
研发费用 15,381,398.71 21,163,974.09
管护费 18,188,505.68 26,832,871.39
日常管理费用及其他 21,551,736.07 26,455,323.94
合计 105,291,288.04 116,216,622.00
53、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 40,354,816.05 31,008,338.82
减：利息收入 -4,382,281.11 -4,513,022.16
汇兑损益 3,241.90 -893.59
其他 684,725.06 10,177,231.21
合计 36,660,501.90 36,671,654.28
54、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
55、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 22,193,077.49 18,738,563.76
合计 22,193,077.49 18,738,563.76
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
□ 适用 √ 不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
贝尔高林国际（香港）有限公司 20,193,077.49 18,738,563.76
潍坊棕铁投资发展有限公司 2,000,000.00 0.00
合计 22,193,077.49 18,738,563.76 --
56、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,712,007.40 9,644,914.22
合计 8,712,007.40 9,644,914.22
57、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 1,619,834.92 110,988.75
其中：固定资产处置利得 1,619,834.92 110,988.75
政府补助 3,406,190.50 3,154,800.00
其他 86,620.33 -30,000.00
合计 5,112,645.75 3,235,788.75
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
上海盛青经济发展有限公司以上海分公司在上海市所缴
政府扶持基金 1,942,000.00 2,860,800.00
纳的企业所得税及营业税按一定比例奖励给上海分公司
中山农业贷款贴息资金 600,000.00
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
龙游县现代农业微灌工程资金 682,500.00
其他补贴 181,690.50 294,000.00
合计 3,406,190.50 3,154,800.00 --
营业外收入说明
上海市财政扶持资金为上海盛青经济发展有限公司根据青府办发[2011]41号关于《上海市青浦区人民
政府印发关于进一步完善开发区域财力支持的实施意见的通知》，由上海盛青经济发展有限公司的上级主
管单位上海淀山湖新城发展有限公司以上海分公司实缴的企业所得税的15%、营业税的49%向上海分公司支
付的财政对企业的扶持资金。
58、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 73,772.92 40,647.06 73,772.92
其中：固定资产处置损失 73,772.92 40,647.06 73,772.92
对外捐赠 105,000.00 2,239,500.00 105,000.00
其他 397,213.41 20,218.82 397,213.41
合计 575,986.33 2,300,365.88 575,986.33
营业外支出说明
营业外支出-其他主要为苗木报损损失。
59、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 30,953,545.34 18,223,627.42
递延所得税调整 -2,249,771.58 -2,185,632.69
合计 28,703,773.76 16,037,994.73
60、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
112
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行
在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期
期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并
考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
单位：元
项目 计算过程 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 P0 138,714,427.37 117,101,587.70
归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 3,859,370.43 790,193.56
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0'=P0-F 134,855,056.94 116,311,394.14
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V 0
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜
在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规 P1=P0+V 134,855,056.94 116,311,394.14
定进行调整。
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股
V'
股东的净利润的影响 0
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业 P1'=P0'+V' 134,855,056.94 116,311,394.14
会计准则》及有关规定进行调整
期初股份总数 S0 384,000,000.00 384,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
S1
份数 76,800,000.00 76,800,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -
报告期因回购等减少股份数 Sj -
报告期缩股数 Sk -
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报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj -
S=S0＋S1＋Si×Mi
发行在外的普通股加权平均数 460,800,000.00 460,800,000.00
÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
X1
增加的普通股加权平均数 -
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 460,800,000.00 460,800,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 -
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 -
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -
归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S
0.301 0.254
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本
EPS0'=P0'÷S
每股收益 0.293 0.252
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2
0.301 0.254
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释
EPS1'=P1'÷X2
每股收益 0.293 0.252
61、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -9,466,204.88 1,014,551.63
小计 -9,466,204.88 1,014,551.63
合计 -9,466,204.88 1,014,551.63
其他综合收益说明
外币财务报表折算差额为本公司之子公司棕榈园林(香港)有限公司本期会计报表的汇率折算差。
62、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
114
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收银行利息 3,767,665.48
收政府补贴收入 3,406,190.50
收退回的投标保证金 11,686,985.41
收其他外单位往来款 14,708,675.19
其他 85,179.85
合计 33,654,696.43
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
物业管理费 1,531,422.78
劳动保护费 940,309.05
咨询费 3,339,481.04
研发费用 3,568,511.02
运输费 2,621,273.20
会议费 1,418,066.46
广告费及业务宣传费 1,526,486.33
车辆使用费 3,233,911.23
租赁费 4,615,113.31
差旅费 3,830,993.53
办公及行政管理等费用 19,544,822.18
押金 1,221,526.73
其他 9,484,943.32
合计 56,876,860.18
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
筹资手续费 498,010.00
合计 498,010.00
63、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 150,695,090.82 120,160,446.12
加：资产减值准备 8,712,007.40 9,644,914.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,620,479.82 10,654,083.43
无形资产摊销 1,020,995.50 778,521.98
长期待摊费用摊销 6,111,643.02 5,635,745.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1,419,360.93 -70,341.69
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 46,039,925.17 40,708,338.82
投资损失（收益以“－”号填列） -22,193,077.49 -18,788,395.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,249,771.58 -2,185,632.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -573,268,323.94 -434,772,155.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 50,227,888.19 -75,896,302.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 156,379,017.30 45,719,706.15
其他 6,070,425.31 454,477.05
经营活动产生的现金流量净额 -162,253,061.41 -297,956,594.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 427,107,886.54 647,421,790.49
减：现金的期初余额 478,287,326.08 697,190,310.57
现金及现金等价物净增加额 -51,179,439.54 -49,768,520.08
116
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
□ 适用 √ 不适用
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 427,107,886.54 478,287,326.08
其中：库存现金 1,415,207.79 177,484.38
可随时用于支付的银行存款 425,692,678.75 478,109,841.70
三、期末现金及现金等价物余额 427,107,886.54 478,287,326.08
64、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
企业 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
母公司名称 关联关系 注册地 业务性质 注册资本
类型 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
吴桂昌 实际控制人 15.21% 15.21%
吴建昌 实际控制人 3.65% 3.65%
吴汉昌 实际控制人 3.65% 3.65%
合计 22.52% 22.52%
本企业的母公司情况的说明
吴桂昌、吴建昌、吴汉昌为同胞兄弟关系。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
杭州南粤棕
浙江省杭州 园林工程施 1,000.00 万
榈园林建设 控股子公司 有限公司 林从孝 100% 100% 79665756-8
市 工与设计 元
有限公司
117
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
英德市锦桦
广东省英德 花卉苗木种 4,310.00 万
园艺发展有 控股子公司 有限公司 林彦 100% 100% 79122458-7
市 植与销售 元
限公司
园林工程施
山东胜伟园
山东省潍坊 工设计；花 2,050.00 万
林科技有限 控股子公司 有限公司 王胜 51% 51% 75445991-8
市 卉、苗木的 元
公司
种植与销售
园林工程施
工与设计、
山东棕榈园 山东省聊城 2,000.00 万
控股子公司 有限公司 徐保忠 销售花卉植 100% 100% 57166053-9
林有限公司 市 元
物及工艺美
术品
棕榈园林 花卉苗木、
（香港）有 控股子公司 有限公司 香港 赖国传 阴生植物产 港币 1 万元 100% 100%
限公司 品的销售
广东棕榈设 广东省广州 园林规划设 3,000.00 万
控股子公司 有限公司 张文英 100% 100% 59617629-2
计有限公司 市 计与咨询 元
潍坊棕榈园
山东省潍坊
林职业培训 控股子公司 有限公司 付强 教育培训 500.00 万元 100% 100% 05340810-6
市
学校
山东棕榈教
山东省潍坊 1,000.00 万
育咨询有限 控股子公司 有限公司 付强 教育咨询 100% 100% 58879612-5
市 元
公司
天津棕榈园 园林绿化工
林绿化工程 控股子公司 有限公司 天津市 张泽华 程设计、施 200.00 万元 100% 100% 05527156-1
有限公司 工
棕榈建筑规
划设计（北 工程规划设
控股子公司 有限公司 北京市 黄德斌 300.00 万元 100% 100% 75264447-4
京）有限公 计与咨询
司
园林绿化工
鞍山棕榈有
控股子公司 有限公司 鞍山市 张泽华 程设计、施 200.00 万元 100% 100% 05983674-2
限公司
工
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
118
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
无。
二、联营企业
贝尔高林
国际（香 园林景观设 10 万元港
有限公司 香港 许大绚 30% 30% 联营企业
港）有限公 计 币
司
潍坊棕铁
其他有限 以自有资产 06874142-
投资发展 潍坊 张衡 1 亿元 50% 50% 联营企业
责任公司 对外投资 X
有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
南京栖霞建设股份有限公司 持股比例 5%以上的法人股东 72170218-4
苏州栖霞建设有限责任公司 法人股东控股子公司 75140474-3
无锡栖霞建设有限公司 法人股东控股子公司 76589124-7
无锡锡山栖霞建设有限公司 法人股东控制的公司 67011125-2
南京东方房地产开发有限公司 法人股东控制的公司 60891076-6
南京栖霞建设集团有限公司 持股比例 5%以上的法人股东的股东 13495515-2
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
苏州栖霞建设有限责任公司 工程施工 按市场价格定价 -291,595.00 -0.03%
无锡栖霞建设有限公司 工程施工 按市场价格定价 5,358,881.38 0.36% 9,421,140.31 0.91%
无锡锡山栖霞建设有限公司 工程施工 按市场价格定价 3,282,888.67 0.22%
南京栖霞建设股份有限公司 工程施工 按市场价格定价 4,630,887.53 0.31% 0%
工程项目小计 13,272,657.58 0.89% 9,129,545.31 0.88%
无锡栖霞建设有限公司 设计项目 按市场价格定价 803,408.80 0.97% 416,955.00 0.46%
无锡锡山栖霞建设有限公司 设计项目 按市场价格定价 560,688.68 0.67% 528,360.00 0.58%
南京栖霞建设股份有限公司 设计项目 按市场价格定价 708,969.82 0.85% 0%
119
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
南京栖霞建设集团有限公司 设计项目 按市场价格定价 215,849.06 0.26% 0%
设计项目小计 2,288,916.36 2.75% 945,315.00 1.04%
南京栖霞建设股份有限公司 养护 按市场价格定价 319,665.00 24.61% 292,665.00 25.62%
小计 319,665.00 24.61% 292,665.00 25.62%
合计 15,881,238.94 10,367,525.31
（2）关联托管/承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
棕榈园林股份有限公司 山东胜伟园林科技有限公司 20,400,000.00 2011 年 12 月 21 日 2013 年 6 月 7 日 是
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
应收账款
南京栖霞建设股份有限公司 498,174.26 24,908.71 4,993,095.84 249,654.79
南京栖霞建设集团有限公司 1,139,896.33 56,994.82 3,981,096.33 199,054.82
苏州栖霞建设有限责任公司 1,223,402.70 122,340.27 1,723,402.70 86,170.14
无锡栖霞建设有限公司
无锡锡山栖霞建设有限公司 1,583,810.40 79,190.52
南京东方房地产开发有限公司 1,416,356.78 200,417.84 317,527.94 59,076.40
其他应收款
贝尔高林国际（香港）有限公
4,605,094.22
司
预收账款
无锡栖霞建设有限公司 713,503.28 1,126,488.94
无锡锡山栖霞建设有限公司 1,042,500.54
合计 6,575,143.75 483,852.16 17,789,206.51 593,956.15
九、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 87,211,300.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
股份支付情况的说明
(一)实施股权激励计划履行的审批程序：
1、2013年4月12日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《棕榈园林股份有限公司股票期权
激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事
宜的议案》、《棕榈园林股份有限公司<股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》。公司独立董事对
《棕榈园林股份有限公司股票期权激励计划（草案）及其摘要》发表了独立的同意意见。
2、2013年4月12日，公司第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于<棕榈园林股份有限公司股票
期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于核实棕榈园林股份有限公司股票期权激励计划的激励
对象名单的情况说明》、《关于棕榈园林股份有限公司<股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》。
3、2013年5月15日，公司获悉证监会已对公司报送的激励计划确认无异议并进行了备案。
4、2013年6月13日，公司采取现场投票、网络投票与委托独立董事征集投票权相结合的方式召开2013
121
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
年第一次临时股东大会，会议以特别决议审议通过了《棕榈园林股份有限公司股票期权激励计划（草案）
及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》、《棕
榈园林股份有限公司<股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》。
5、2013年6月14日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过《关于调整公司股票期权激励计划授
予期权数量及行权价格的议案》。公司股票期权激励计划授予期权数量调整为1,176.00万份，其中首次授
予的股票期权调整为1,060.80万份，预留股票期权调整115.20万份，首次授予的股票期权行权价格调整为
20.41元。
6、2013年6月18日，公司第二届董事会第二十六次会议审议通过《关于向股票期权激励对象授予股票
期权的议案》，确定公司股票期权激励计划首次授予日为2013年6月18日（星期二）。公司独立董事发表
独立意见，同意公司股票期权激励计划的授予日为2013年6月18日，并同意向符合条件的94名激励对象授
予1,060.80万份股票期权；北京市康达律师事务所发表了法律意见。
（二）首次股票期权的成本分摊为：
会计年度 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 合计
期权成本分
2,042.01 3,091.70 2,048.63 1,186.01 352.77 8,721.13
摊数（万元）
上述分摊结果较公司2013-043号公告中的成本增加7.79万元，主要因对波动率参数进行更为精确的调
整所致。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权的公允价值
等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 等后续信息作出最佳工具，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，
最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 1,250,210.20
以权益结算的股份支付确认的费用总额 87,211,300.00
3、以股份支付服务情况
□ 适用 √ 不适用
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
十、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司本期未发生需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司本期未发生需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
其他或有负债及其财务影响
截止2013年6月30日本公司为承接工程出具投标及履约保函42份，投标、履约预付款、人工工资支付
保函金59,034,436.55元，存入保证金金额7,935,740.18元，明细如下：
单位：元 币种：人民币
一、未到期的履约保函
保函受益人 担保金额 保证金 债务到期日 开出银行
受益人通知撤销前 上海浦东发展银行股份有限公司
广州市隧道开发公司 458,872.69 458,872.69
一直有效 广州分行
祥宝投资（成都）有限公 上海浦东发展银行股份有限公司
742,000.00 742,000.00 2014 年 8 月 5 日
司 广州分行
上海浦东发展银行股份有限公司
成都忠捷置业有限公司 1,205,000.00 信用担保 2013 年 10 月 8 日
广州分行
福建中维 房地 产开发有 上海浦东发展银行股份有限公司
1,600,000.00 信用担保 2013 年 12 月 31 日
限公司 广州分行
杭州东润 世纪 置业有限 上海浦东发展银行股份有限公司
1,000,000.00 信用担保 2013 年 11 月 30 日
公司 广州分行
上海东方 海外 永业房地 上海浦东发展银行股份有限公司
1,997,178.60 信用担保 2014 年 4 月 26 日
产有限公司 广州分行
成都百城 投资 有限责任 上海浦东发展银行股份有限公司
176,000.00 信用担保 2013 年 8 月 8 日
公司 广州分行
华润置地（福州）有限公 上海浦东发展银行股份有限公司
1,266,000.00 信用担保 2013 年 8 月 30 日
司 广州分行
上海浦东发展银行股份有限公司
广州隽粤置业有限公司 560,000.00 信用担保 2013 年 12 月 31 日
广州分行
123
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
珠海长隆 投资 发展有限 上海浦东发展银行股份有限公司
7,117,717.00 信用担保 2013 年 11 月 17 日
公司 广州分行
从化市水 利水 电建设管 上海浦东发展银行股份有限公司
2,446,320.00 信用担保 2014 年 5 月 28 日
理中心 广州分行
宜兴万达广场有限公司 1,498,870.50 信用担保 2013 年 12 月 31 日 平安银行股份有限公司广州分行
广州隽华 房地 产开发有
655,840.00 信用担保 2013 年 10 月 22 日 平安银行股份有限公司广州分行
限公司
华为技术有限公司 2,540,000.00 信用担保 2013 年 12 月 31 日 平安银行股份有限公司广州分行
合肥市东 舜置 业有限公
500,000.00 信用担保 2013 年 7 月 17 日 平安银行股份有限公司广州分行
司
三亚红树林旅业有限公司 502,640.00 信用担保 2013 年 7 月 17 日 平安银行股份有限公司广州分行
北京宝之 谷农 业科技开
262,200.00 信用担保 2015 年 1 月 24 日 平安银行股份有限公司广州分行
发有限公司
山西博雅 都园 房地产开
279,000.00 信用担保 2013 年 7 月 30 日 平安银行股份有限公司广州分行
发有限公司
宁夏宝丰 地产 开发有限
1,000,000.00 信用担保 2014 年 2 月 25 日 平安银行股份有限公司广州分行
公司
上海新中 杨房 地产有限
1,650,000.00 信用担保 2014 年 1 月 22 日 平安银行股份有限公司广州分行
公司
桂林兴盛 房地 产开发有
50,000.00 信用担保 2013 年 8 月 31 日 平安银行股份有限公司广州分行
限责任公司
上海金堂置业有限公司 1,382,000.00 信用担保 2015 年 4 月 1 日 平安银行股份有限公司广州分行
厦门恒兴 滨海 置业有限
2,600,000.00 信用担保 2014 年 5 月 28 日 平安银行股份有限公司广州分行
责任公司
恒运置业（唐山）有限公
3,129,300.00 信用担保 2014 年 6 月 30 日 平安银行股份有限公司广州分行
司
华润置地（南宁）有限公 中国民生银行股份有限公司广州
970,000.00 信用担保 2013 年 7 月 9 日
司 分行
华润置地（南宁）有限公 中国民生银行股份有限公司广州
1,000,000.00 信用担保 2013 年 7 月 21 日
司 分行
华润置地（南宁）有限公 中国民生银行股份有限公司广州
1,799,951.34 信用担保 2013 年 12 月 14 日
司 分行
华润置地（南宁）有限公 中国民生银行股份有限公司广州
1,639,393.87 信用担保 2013 年 12 月 14 日
司 分行
宁波市鄞 州区 建设工程
500,000.00 500,000.00 2013 年 9 月 17 日 温州银行股份有限公司宁波分行
管理处
联发集团有限公司 1,120,984.49 1,120,984.49 2013 年 12 月 28 日 上海浦东发展银行厦门分行
安徽高速 公路 房地产有 2,182,800.80 信用担保 2013 年 7 月 10 日 招商银行股份有限公司广州分行
124
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
限责任公司
安徽高速 公路 房地产有
1,181,394.26 信用担保 2013 年 7 月 10 日 招商银行股份有限公司广州分行
限责任公司
小计 45,013,463.55 2,821,857.18
二、到期未撤销的履约保函
保函受益人 担保金额 保证金 债务到期日 开出银行
深圳市龙岗区大鹏街道办 上海浦东发展银行股份有限公司
850,000.00 信用担保 2010 年 12 月 12 日
事处 广州分行
深圳市宝安区大浪街道办 上海浦东发展银行股份有限公司
520,000.00 信用担保 2011 年 10 月 17 日
事处 广州分行
深圳市宝安区福永街道办 上海浦东发展银行股份有限公司
480,000.00 信用担保 2011 年 7 月 6 日
事处 广州分行
佛山市顺德区金地房地产 上海浦东发展银行股份有限公司
200,000.00 信用担保 2012 年 4 月 19 日
开发有限公司 广州分行
佛山市东平新城开发建设 上海浦东发展银行股份有限公司
345,090.00 信用担保 2013 年 5 月 6 日
有限公司 广州分行
海上嘉年华（青岛）置业有 上海浦东发展银行股份有限公司
971,000.00 信用担保 2013 年 5 月 20 日
限公司 广州分行
宁波荣耀置业有限公司 113,883.00 113,883.00 2011 年 4 月 27 日 温州银行股份有限公司宁波分行
平顶山市湛河区住房和城 广发银行股份有限公司平顶山分
5,000,000.00 5,000,000.00 2013 年 2 月 22 日
乡建设局 行
华为技术有限公司 4,016,000.00 信用担保 2013 年 6 月 30 日 平安银行股份有限公司广州分行
武汉市时代天宇置业有限
1,525,000.00 信用担保 2013 年 6 月 30 日 平安银行股份有限公司广州分行
公司
小计 14,020,973.00 5,113,883.00
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）未来三年股东回报规划
本公司董事会2012年6月27日制订了《公司未来三年股东回报规划(2012-2014年)》，对（2012-2014
年）具体股东回报规划作出安排，公司可以采取现金或者股票方式分配股利,可以进行中期现金分红。公
司利润分配的最低分红比例:根据《公司章程》的规定,在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前
提下,公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十,具
体分红比例由公司董事会根据中国证监会的有关规定和公司经营情况拟定,由公司股东大会审议决定。
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）已经签订的重大合同执行情况
1）2011年3月23日，公司下属全资子公司山东棕榈园林有限公司与聊城经济开发区管理委员会签署了
《聊城九州生态公园投资建设总承包合同》及《补充协议》，合同工程款总价暂定为 20,400.00万元。截
至报告期末，该项目暂无进展。
2）2011年5月13日，公司与聊城市人民政府签署了《聊城徒骇河景观工程投资建设合同》，合同工程
款总价暂定为170,000.00万元。2012年6月11日，公司与聊城市徒骇河置业投资有限公司签署了《聊城徒
骇河景观工程示范段实施协议》，合同金额15,000.00万元，聊城市徒骇河置业投资有限公司是聊城市人
民政府授权委托，代表聊城市人民政府与公司签订徒骇河景观工程分段投资建设合同。目前该项目正在履
行中，截至报告期末实现营业收入5,623.00万元。
3）2011年10月27日，公司与长春高新技术产业开发区管理委员会签署《吉林省低碳产业园科技生态
碳汇区四季城开发建设项目合作框架协议》，协议金额约为人民币800,000.00万元。截至报告期末，该项
目无进展。
4）2012年9月21日，公司与广州建筑股份有限公司签署了《建设工程施工专业分包合同》,工程总价
暂定为18,960.00万元。截至报告期末，该项目无进展。
5）2012年11月30日，公司控股子公司山东胜伟园林科技有限公司与潍坊滨海投资发展有限公司、潍
坊滨海经济开发区农林水利局签署了《潍坊市滨海经济开发区建设项目施工合同》，合同工程款总价暂定
为6.5亿元。截至报告期末，该项目实现营业收入16,204.00万元。
6）2012年12月6日，公司与从化市人民政府签署了《城乡园林景观及基础设施建设战略合作协议》，
协议金额约80,000.00万元人民币。截至报告期末，该项目正积极筹备前期工作，暂未实现营业收入。
7）2012年12月7日，公司与广东利海集团有限公司签署了《战略合作协议书》。截至报告期末，双方
正积极筹备合作前期工作，尚未有签署具体合作合同。
8）2013年6月9日，公司与鞍山市城市建设管理局签署了“兴业环城大道绿化设计施工项目一期”《建
设工程设计施工合同书》，其中设计合同金额为799.30万元，施工合同金额为42,437.66万元，合计合同
金额为43,236.96万元。截至报告期末，该项目实现营业收入8,972.00万元。
9）2013年5月17日，公司与深圳市铁汉生态环境股份有限公司（以下简称“铁汉生态”）和潍坊滨海
投资发展有限公司、潍坊滨海经济技术开发区中央商务区建设管理办公室共同签署了《潍坊滨海经济技术
开发区中央商务区景观工程BT项目合作协议》。工程投资概算约77,596.21万元，由铁汉生态、棕榈园林
共同作为本合同的主办人和总承包人，工程运作各占50%，公司实际工程总额为38,798.10万元。2013年5
月17日，公司与铁汉生态共同投资成立“潍坊棕铁投资发展有限公司”，截至报告期末，公司实现投资收
益200.00万元。
126
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、前期承诺履行情况
公司无需要披露的前期承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
2、资产负债表日后利润分配情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
2013年7月19日，本公司之控股子公司山东胜伟园林科技有限公司非公开发行了规模为人民币1亿元的
中小企业私募债券，该债券期限为3年，债券募集资金主要用于补充营运资金。潍坊滨海投资发展有限公
司为该债券本息的到期兑付承担连带责任保证，担保期间为债券到期之日起二年。该募集资金已于2013年
7月22日到位。
十三、其他重要事项
□ 适用 √ 不适用
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
1、账龄组合 1,110,952,173.77 100% 89,855,554.06 8.09% 1,113,776,239.88 100% 86,368,371.58 7.75%
2、保证金及无风险组合
127
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合小计 1,110,952,173.77 100% 89,855,554.06 8.09% 1,113,776,239.88 100% 86,368,371.58 7.75%
合计 1,110,952,173.77 -- 89,855,554.06 -- 1,113,776,239.88 -- 86,368,371.58 --
应收账款种类的说明
本公司确定的单项金额重大的应收账款是指单项金额100万元（含）以上的应收账款，单项金额重大
的应收账款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 864,151,385.33 77.79% 43,207,569.26 916,411,748.93 82.28% 45,820,587.45
1 年以内小
864,151,385.33 77.79% 43,207,569.26 916,411,748.93 82.28% 45,820,587.45
计
1至2年 202,410,973.97 18.22% 20,241,097.40 141,745,625.91 12.73% 14,174,562.59
2至3年 15,590,590.30 1.4% 3,118,118.06 29,983,405.02 2.69% 5,996,681.00
3至4年 11,020,909.66 0.99% 5,510,454.83 10,517,838.97 0.94% 5,258,919.49
4至5年 16,691,214.51 1.5% 16,691,214.51 11,702,146.71 1.05% 11,702,146.71
5 年以上 1,087,100.00 0.1% 1,087,100.00 3,415,474.34 0.31% 3,415,474.34
合计 1,110,952,173.77 -- 89,855,554.06 1,113,776,239.88 -- 86,368,371.58
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
128
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
南京栖霞建设股份有限公司 498,174.26 24,908.71 4,993,095.84 249,654.79
南京栖霞建设集团有限公司 1,139,896.33 56,994.82 3,981,096.33 199,054.82
合计 1,638,070.59 81,903.53 8,974,192.17 448,709.61
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
广东南光建筑工程有限公司 非关联方 32,627,944.58 1 年以内 2.94%
1 年以内
广州从化珠光投资有限公司 非关联方 31,530,510.14 16778644.09,1-2 年 2.84%
14751866.05
江苏方洋集团有限公司 非关联方 29,233,423.64 1 年以内 2.63%
国信（海南）龙沐湾投资控股有限公司 非关联方 23,879,953.62 1 年以内 2.15%
1 年以内
福建中维房地产开发有限公司 非关联方 21,305,278.18 14221686.90,1-2 年 1.92%
7083591.19
合计 -- 138,577,110.16 -- 12.48%
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
南京栖霞建设股份有限公司 持股比例 5%以上的法人股东 498,174.26 0.04%
持股比例 5%以上的法人股东
南京栖霞建设集团有限公司 1,139,896.33 0.1%
的股东
苏州栖霞建设有限责任公司 法人股东控股子公司 1,223,402.70 0.1%
无锡锡山栖霞建设有限公司 法人股东控股子公司 1,583,810.40 0.14%
南京东方房地产开发有限公
法人股东控股子公司 1,416,356.78 0.12%
司
合计 -- 5,861,640.47 0.5%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
1、账龄组合 74,549,121.55 24.27% 5,138,501.10 6.89% 64,601,611.60 37.16% 3,730,825.73 5.78%
2、保证金及无风险组合 232,673,414.52 75.73% 3,240,765.87 1.39% 109,244,318.72 62.84% 521,163.99 0.48%
组合小计 307,222,536.07 100% 8,379,266.97 2.73% 173,845,930.32 100% 4,251,989.72 2.45%
合计 307,222,536.07 -- 8,379,266.97 -- 173,845,930.32 -- 4,251,989.72 --
其他应收款种类的说明
本公司确定的单项金额重大的其他应收款是指单项金额30万元以上的其他应收款。
单项重大的其他应收款期末不存在减值情形,按账龄分析法计提坏账准备。
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 65,137,021.55 87.38% 3,256,851.10 55,995,310.60 86.68% 2,799,765.53
1 年以内小计 65,137,021.55 87.37% 3,256,851.10 55,995,310.60 86.68% 2,799,765.53
1至2年 1,418,000.00 1.9% 141,800.00 7,902,000.00 12.23% 790,200.00
2至3年 7,524,000.00 10.09% 1,504,800.00 704,301.00 1.09% 140,860.20
3至4年 470,100.00 0.63% 235,050.00
合计 74,549,121.55 -- 5,138,501.10 64,601,611.60 -- 3,730,825.73
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
131
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
广州市建筑集团有限公司 非关联方 40,000,000.00 1 年以内 24.05%
岳阳市水利建设投资有限公司 非关联方 21,190,000.00 2 年以内 12.74%
遂宁市安居区人民政府 非关联方 12,000,000.00 1 年以内 7.21%
潍坊滨海投资发展有限公司 非关联方 7,524,000.00 1 年以内 4.52%
鞍山市城市建设管理局 非关联方 6,858,250.00 1 年以内 4.12%
合计 -- 87,572,250.00 -- 52.64%
（7）其他应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单
在被投资
在被投资 位持股比例 本期计 本期
单位表决 减值
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 与表决权比 提减值 现金
权比例 准备
比例(%) 例不一致的 准备 红利
(%)
说明
子公司：
杭州南粤棕榈园林 11,188,40 11,188,40 11,188,40
成本法 100% 100%
建设有限公司 0.00 0.00 0.00
英德市锦桦园艺发 42,960,97 42,960,97 42,960,97
成本法 100% 100%
展有限公司 9.00 9.00 9.00
132
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
山东胜伟园林科技 38,800,00 38,800,00 38,800,00
成本法 51% 51%
有限公司 0.00 0.00 0.00
山东棕榈园林有限 20,000,00 20,000,00 20,000,00
成本法 100% 100%
公司 0.00 0.00 0.00
棕榈园林（香港）有 502,664,9 502,664,9 502,664,9
成本法 100% 100%
限公司 44.34 44.34 44.34
山东棕榈教育咨询 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100% 100%
有限公司 0.00 0.00 0.00
天津棕榈园林绿化 2,000,000 2,000,000 2,000,000
成本法 100% 100%
工程有限公司 .00 .00 .00
广东棕榈设计有限 30,000,00 30,000,00 30,000,00
成本法 100% 100%
公司 0.00 0.00 0.00
2,000,000 2,000,000 2,000,000
鞍山棕榈有限公司 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
鞍山云投高铁新城 7,500,000 7,500,000 7,500,000
权益法 15% 15%
置业有限公司 .00 .00 .00
潍坊棕铁投资发展 20,000,00 22,000,00 22,000,00
权益法 50% 50%
有限公司 0.00 0.00 0.00
687,114,3 657,614,3 31,500,00 689,114,3
合计 -- -- -- --
23.34 23.34 0.00 23.34
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,522,618,295.04 1,150,820,484.69
其他业务收入 1,405,470.81 1,172,392.00
合计 1,524,023,765.85 1,151,992,876.69
营业成本 1,198,347,512.50 832,721,144.56
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程收入 1,415,615,528.36 1,121,456,920.29 1,003,991,768.00 764,865,605.23
设计收入 68,245,541.60 57,853,667.57 91,190,902.37 43,835,714.95
133
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
苗木收入 38,757,225.08 18,282,888.96 55,637,814.32 23,495,892.72
合计 1,522,618,295.04 1,197,593,476.82 1,150,820,484.69 832,197,212.90
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
园林施工 1,415,615,528.36 1,121,456,920.29 1,003,991,768.00 764,865,605.23
园林景观设计 68,245,541.60 57,853,667.57 91,190,902.37 43,835,714.95
苗木销售 38,757,225.08 18,282,888.96 55,637,814.32 23,495,892.72
合计 1,522,618,295.04 1,197,593,476.82 1,150,820,484.69 832,197,212.90
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北区域 393,501,563.97 280,902,372.97 222,474,551.80 152,279,810.38
华东区域 502,267,312.50 412,039,836.82 408,692,998.96 303,602,294.74
华南区域 382,314,794.66 306,518,047.53 304,701,312.59 210,740,384.47
华中区域 87,055,494.81 74,384,143.89 113,103,434.76 85,775,497.44
西南区域 157,479,129.10 123,749,075.61 101,848,186.58 79,799,225.87
合计 1,522,618,295.04 1,197,593,476.82 1,150,820,484.69 832,197,212.90
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 89,716,181.96 5.89%
第二名 69,134,560.03 4.54%
第三名 54,260,528.39 3.56%
第四名 52,848,126.16 3.47%
第五名 50,088,000.00 3.29%
合计 316,047,396.54 20.75%
134
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,000,000.00 0.00
合计 2,000,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
□ 适用 √ 不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
潍坊棕铁投资发展有限公司 2,000,000.00 新增投资
合计 2,000,000.00 0.00 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 109,765,027.51 92,082,868.88
加：资产减值准备 7,614,459.73 5,716,865.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,435,006.89 9,789,287.94
无形资产摊销 860,026.55 495,478.48
长期待摊费用摊销 5,922,551.40 5,609,761.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-1,462,415.93 -24,126.38
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,526,090.85 38,548,296.33
投资损失（收益以“－”号填列） -2,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,200,275.00 -857,529.92
存货的减少（增加以“－”号填列） -499,187,925.45 -400,600,658.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -89,810,266.80 -62,255,825.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 160,322,538.24 45,801,649.28
135
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他 6,346,635.41
经营活动产生的现金流量净额 -253,868,546.60 -265,693,931.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 386,640,712.16 553,522,024.18
减：现金的期初余额 430,901,037.40 647,049,170.60
现金及现金等价物净增加额 -44,260,325.24 -93,527,146.42
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,546,062.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,406,190.50
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -415,593.08
减：所得税影响额 680,314.46
少数股东权益影响额（税后） -3,025.47
合计 3,859,370.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.13% 0.301 0.301
136
棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.97% 0.293 0.293
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元
期末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 期金额）
主要是报告期内子公司预付了购办公楼款所
预付帐款 77,562,032.83 51,739,747.92 49.91%
致。
主要是报告期公司业务规模增长，新增项目增
预收帐款 103,498,194.69 61,270,807.45 68.92%
多，收到的预付工程款增加所致。
主要是报告期内支付了到期的公司债券利息
应付利息 15,328,646.98 40,545,590.03 -62.19%
所致。
其他应付款 15,432,092.32 8,492,920.19 81.71% 主要是报告期内预收出售办公楼定金所致。
主要是报告期内市政项目产生的未确认融资
其他非流动负债 20,340,040.95 12,978,277.02 56.72%
收益所致。
主要是报告期内公司市政业务市场开拓初见
营业收入 1,613,547,484.04 1,189,091,317.18 35.70%
成效，工程业务稳步增长所致。
主要是报告期内公司营业收入增加，成本费用
营业成本 1,244,683,179.95 847,453,255.16 46.87%
支出相应增加所致。
主要是报告期内公司工程后期维护费和日常
销售费用 12,127,504.60 17,779,416.51 -31.79%
经营费用比去年同期有所降低所致。
所得税费用 28,703,773.76 16,037,994.73 78.97% 主要是报告期内子公司利润增加较多所致。
经营活动产生的现金 主要是报告期内营业收入回款较好，比去年同
-162,253,061.41 -297,956,594.38 45.54%
流量净额 期增加了 1.7 亿所致。
投资活动产生的现金
-58,559,700.52 -396,843,273.73 85.24% 主要是报告期内投资支出减少所致。
流量净额
筹资活动产生的现金
169,915,862.45 644,016,796.40 -73.62% 主要是去年同期发行 7 亿公司债券所致。
流量净额
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棕榈园林股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的公司2013半年度报告全文原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
表原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、备查文件备置地点：董事会办公室。
棕榈园林股份有限公司
吴桂昌
2013年7月29日
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