棕榈生态城镇发展股份有限公司
PALM ECO-TOWN DEVELOPMENT CO.,LTD.
二○一六年半年度报告
股票简称：棕榈股份
股票代码：002431
披露时间：2016年8月23日
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人林从孝、主管会计工作负责人朱颖及会计机构负责人(会计主管
人员)吴涓声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告所涉及的经营业绩的预计等前瞻性陈述均属于公司计划性事
项，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注
意投资风险。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
风险提示
（一）国家经济形势下行的风险
在 2016 年的政府工作报告中，2016 年经济增长率区间确定为 6.5%-7%，下限低于 2015
年 6.9%增长率，显示 2016 年国家经济形势下行风险加大，由此造成对传统园林业务以及生
态城镇转型业务的不利影响有可能进一步加深。
（二）房地产行业对市场需求的影响
公司地产园林业务与房地产行业密切相关。一线城市房地产在 2015 年出现回暖迹象，预
计 2016 年仍将保持一定增长。但二三四线城市房地产库存严重，去库存压力巨大。国家在房
地产行业的政策直接影响到开发商的项目开发进度及资金链，因此对地产园林业务的开展存
在一定的不确定性。
（三）PPP 模式推进项目的风险
PPP 模式已逐渐成为政府吸引社会资本方参与的主流合作模式，今年公司已逐步中标一
些市政 PPP 项目。但由于我国 PPP 模式仍处于起步阶段，PPP 模式发展的政策环境、信用环
境等仍在逐步完善过程中，同时，PPP 项目落地亦受政策颁布，政策落地等直接影响，故在
未来项目的落地开展中存在一定的不确定性。
（四）营改增对公司利润的影响
随着国家营改增政策在 2016 年 5 月 1 日全面实施，建筑施工企业将面临因增值税计算方
式改变而导致收入、成本及利润额明显下降，名义税率从 3%上升为 11%，对上下游尚不规范
的园林行业存在一定影响。
(五) 商誉余额较高的风险
报告期内，公司商誉余额较高，主要由于公司持续进行投资并购累积形成，如未来被收
购公司业绩出现大幅下滑，可能出现计提商誉减值的风险。针对此类风险，公司会高度重视
及关注收购标的的整合及协同，加强管理，实时关注新增合并子公司的经营状况及可能存在
的行业风险，保障被并购子公司持续稳定健康发展。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 40
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 45
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 46
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 48
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 172
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释义
释义项 指 释义内容
棕榈股份、棕榈园林、公司、本公司 指 棕榈生态城镇发展股份有限公司
盛城投资 指 棕榈盛城投资有限公司
胜伟园林 指 山东胜伟园林科技有限公司
浔龙河生态 指 湖南棕榈浔龙河生态农业开发有限公司
桂林棕榈仟坤 指 桂林棕榈仟坤文化旅游投资有限公司
贵州棕榈仟坤 指 贵州棕榈仟坤置业有限公司
潍坊棕铁 指 潍坊棕铁投资发展有限公司
乐客 VR 指 北京乐客灵境科技有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中登公司深圳分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
股票上市规则 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
股权激励 指 公司股票期权激励计划
公司章程 指 棕榈生态城镇发展股份有限公司公司章程
报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 棕榈股份 股票代码 002431
变更后的股票简称（如有） -
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 棕榈生态城镇发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 棕榈股份
公司的外文名称（如有） PALM ECO-TOWN DEVELOPMENT CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）PALM
公司的法定代表人 林从孝
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 冯玉兰 陈思思
广州市天河区马场路 16 号富力盈盛广场 广州市天河区马场路 16 号富力盈盛广场
联系地址
B 栋 25 楼 B 栋 25 楼
电话 020-85189002 020-85189003
传真 020-85189000 020-85189000
电子信箱 002431@palm-la.com 002431@palm-la.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
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公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照注册
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
号
统一社会信用代码：
报告期初注册 2015 年 11 月 09 日 中山市工商行政管理局 - -
9144200061808674XE
统一社会信用代码：
报告期末注册 2016 年 04 月 13 日 中山市工商行政管理局 - -
9144200061808674XE
临时公告披露的指定
2016 年 04 月 14 日
网站查询日期（如有）
临时公告披露的指定 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于公司名称、经营范围完成工商变更登记的公告》（公告编号：
网站查询索引（如有）2016-050）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司聘请了安信证券股份有限公司作为 2015 年度非公开发行股票的保荐
机构，因此公司的持续督导机构由原“华泰联合证券有限责任公司”变更为“安信证券股份
有限公司”。具体情况详见 2016 年 4 月 19 日公司在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券
时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登的《关于更换保荐机构及保荐代表人的公
告》（公告编号：2016-052）。
2、报告期内，公司中文名称由“棕榈园林股份有限公司”变更为“棕榈生态城镇发展股份
有限公司”，证券简称由“棕榈园林”变更为“棕榈股份”，具体情况详见 2016 年 4 月 22 日公司
在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊
登的《关于变更公司名称、证券简称的公告》（公告编号：2016-053）。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,452,080,433.02 2,126,774,299.44 -31.72%
归属于上市公司股东的净利润（元） 52,392,490.32 128,033,227.35 -59.08%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
48,426,354.56 125,209,193.25 -61.32%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -318,040,682.40 -546,070,155.20 41.76%
基本每股收益（元/股） 0.04 0.09 -55.56%
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.09 -55.56%
加权平均净资产收益率 1.25% 3.25% -2.00%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 12,328,552,424.01 12,245,058,801.16 0.68%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,216,828,832.71 4,153,427,581.40 1.53%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,376,996,500
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.038
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 181,331.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,742,232.98
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,048,646.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 790,785.13
少数股东权益影响额（税后） 117,997.14
合计 3,966,135.76 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016 年上半年，中国宏观经济在复杂与严峻的内外环境下，国内生产总值同比增长 6.7%，
同期回落 0.3 个百分点，但经济结构性问题依然突出，经济下行压力较大。随着中央以及各
级政府在新型城镇化建设方面的深入推进，尤其是国家 PPP、生态文明、特色小镇等相关政
策的出台，以及房地产分化加剧的新常态背景下，公司必须面对多重因素与多元业务的周期
性叠加影响，在应对房地产园林市场整体放缓的挑战同时，思考如何分享新型城镇化与生态
文明带来的巨大市场机遇。今年上半年，公司按照升级转型的战略部署，在优化传统业务基
础与调整业务结构之上，加大加快以产业内容为核心的“生态城镇+”战略落地，推动生态城
镇产业链从建设向运营与内容端延伸，坚定坚决转型生态城镇战略。
在传统园林设计与工程业务领域，应对园林市场与行业的变化，一方面通过深化改革、
管理下放进一步强化房地产园林的竞争优势，另一方面通过 PPP/EPC 加大市政园林业务拓展
力度。报告期内，公司相继中标长沙雨花区道路品质提升工程项目（PPP 模式）、湖南吉首市
创建国家级和省级园林城市园林绿化建设二期工程 PPP 项目、贵阳白云区南湖公园建设项目
总承包（设计与施工）项目,累计中标金额约 17 亿元，市政 PPP 项目的开拓取得实质进展。
在生态城镇转型业务领域，一方面充分发挥传统市政园林业务与生态城镇业务的战略协
同效应，报告期内公司已与芜湖、淮安、梅州、赣州、湖州等地新签战略合作框架协议，累
计协议金额上百亿元；另一方面公司按照年初提出的“生态城镇+”战略路径，围绕生态城镇
核心，积极从娱乐、旅游、文化、体育四个方面积极展开产业布局。报告期内，公司通过参
与基金或发起设立并购基金的方式，加速推进在娱乐、旅游、体育等生态城镇内容端的布局；
其中包括作为有限合伙人之一参股满天星 VR 产业基金，布局生态城镇内容端的娱乐产业；参
与体育产业基金投资，为未来以足球为主题特色体育小镇的模式输出与落地提供核心价值内
容；以及在旅游、教育等方面也在积极推进相关项目落地。报告期内，公司在“生态城镇+”
内容端的产业布局已初见成效。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入145,208.04万元,比上年同期下降31.72%；营业成本
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120,743.54万元，比上年同期下降27.71%；营业利润5,203.92万元，比去年同期下降68.68%；
归属于上市公司股东的净利润5,239.25万元，比上年同期下降59.08%。
报告期内，期间费用合计23,518.91万元，其中，销售费用1,196.80万元，同比下降23.90%，
管理费用16,227.06万元，同比增长8.29%，财务费用6,095.05万元，同比增长10.57%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是报告期内受宏观经济环境及市场因素的
营业收入 1,452,080,433.02 2,126,774,299.44 -31.72% 持续影响，传统的园林业务竞争激烈，新签订单
总量相对下滑，以及开工项目相对减少所致。
营业成本 1,207,435,426.02 1,670,302,348.46 -27.71% 主要是报告期内收入下降所致。
销售费用 11,968,003.61 15,727,081.60 -23.90%
管理费用 162,270,561.71 149,841,524.68 8.29%
财务费用 60,950,528.21 55,122,271.58 10.57%
所得税费用 11,540,328.07 30,882,715.24 -62.63% 主要是报告期内公司利润减少所致。
主要是报告期内公司采取各种有效措施，加强了
经营活动产生的现 应收账款、工程投标保证金等各种款项的回收，
-318,040,682.40 -546,070,155.20 41.76%
金流量净额 营业回款总额较去年同期相比有较大幅度的增
长所致。
投资活动产生的现 主要是去年同期盛城投资所投资生态城镇项目
-127,124,575.90 -531,215,525.93 76.07%
金流量净额 支出较大所致。
筹资活动产生的现 主要是去年同期完成非公开发行股票，募集资金
222,539,322.34 1,425,129,606.06 -84.38%
金流量净额 到账所致。
主要是报告期内经营活动、投资活动现金流量净
现金及现金等价物
-219,009,004.80 347,832,825.38 -162.96% 额较去年同期增加，筹资活动现金流量净额较去
净增加额
年同期减少的综合影响所致。
主要是报告期内应国家营改增的政策要求，将未
营业税金及附加 -28,500,451.85 49,515,608.23 -157.56%
能抵扣的营业税发票一次性抵扣完成所致。
主要是报告期内公司营业回款大幅增长，根据坏
资产减值损失 14,126,899.01 31,314,887.32 -54.89%
账准备政策计提的资产减值损失相应减少所致。
主要是报告期内公司获取的政府补贴较去年同
营业外收入 6,601,689.57 4,231,938.27 56.00%
期有所增加所致。
主要是报告期内公司终止了部分苗圃土地的租
营业外支出 1,726,771.54 914,543.99 88.81%
赁，支付了补偿金所致。
（1）2016 年上半年，受宏观经济环境及市场因
归属于母公司所有
52,392,490.32 128,033,227.35 -59.08% 素持续影响，地产园林业务及园林设计业务竞争
者的净利润
激烈,新签订单总量有所收缩, 部分新签约项目
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
毛利率同比有所下降,已形成的企业规模成本难
以避免,传统业务升级、改造、调整的效益在短时
间内难以体现,故营业利润下滑较为明显； （2）
公司积极推进生态城镇内容端的产业布局，报告
期内效益尚未体现。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划
延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
根据公司2016年一季度报告披露的经营业绩预计：2016年1-6月，公司计划实现归属于上
市公司股东的净利润0万元至6,401.66万元，同比减少100%至同比减少50%。报告期内，公司
实现营业收入145,208.04万元，实现归属于上市公司股东的净利润5,239.25万元，同比下降
59.08%，实现的经营业绩在原预计范围之内。利润下降的原因主要是报告期内受宏观经济环
境及市场因素的持续影响，传统的园林业务竞争激烈，新签订单总量相对下滑，以及开工项
目相对减少所致。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工程收入 1,214,847,180.45 1,082,921,521.21 10.86% -30.03% -24.83% -6.17%
设计收入 108,945,002.09 85,008,171.52 21.97% 43.39% 35.50% 4.54%
苗木销售收入 94,057,385.42 36,313,746.71 61.39% -69.78% -77.85% 14.07%
合计 1,417,849,567.96 1,204,243,439.44 15.07% -33.23% -27.77% -6.41%
分产品
园林施工 1,214,847,180.45 1,082,921,521.21 10.86% -30.03% -24.83% -6.17%
园林景观设计 108,945,002.09 85,008,171.52 21.97% 43.39% 35.50% 4.54%
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苗木销售 94,057,385.42 36,313,746.71 61.39% -69.78% -77.85% 14.07%
合计 1,417,849,567.96 1,204,243,439.44 15.07% -33.23% -27.77% -6.41%
分地区
华北区域 213,635,648.64 181,893,428.74 14.86% -53.34% -46.58% -10.77%
华东区域 494,774,546.66 425,212,381.88 14.06% -23.40% -18.22% -5.44%
华南区域 426,738,730.18 372,701,780.18 12.66% -38.84% -28.67% -12.45%
华中区域 148,809,940.98 107,282,841.66 27.91% 47.91% 17.18% 18.91%
西南区域 133,890,701.50 117,153,006.98 12.50% -39.54% -39.23% -0.45%
合计 1,417,849,567.96 1,204,243,439.44 15.07% -33.23% -27.77% -6.41%
四、核心竞争力分析
（一）品牌优势
棕榈作为国内园林行业最早的民营企业之一，经营历史已经30多年，在企业规模、管理、
人才、技术、服务、质量等诸多方面都处于行业领先地位，累计在全国100多座城市，完成3000
多项优秀作品，获得各类荣誉超过300多项，在业主、房地产商、政府以及行业内具有较高的
品牌美誉度和忠诚度。公司依托报告期内在产业内容端的布局以及生态城镇试点项目的品牌
基础，已经成为中国新型城镇化业务领域的龙头企业之一，进一步提升公司的品牌综合竞争
力。
（二）创新管理平台优势
继2015年完成全面体制改革之后，公司继续深化改革，整合内部资源，优化管理架构，
报告期内，公司将原有的地产园林业务整合设立全资子公司“棕榈园林工程有限公司”，整
合贝尔高林与现有业务平台之间的管理通道，并对公司治理层面的管理团队进行专业化、职
业化调整，搭建适应未来多元业务战略发展的控股型管理平台，服务于生态城镇转型战略。
（三）生态城镇布局先发优势
公司于2014年提出生态城镇转型战略，在湖南长沙、贵州贵安新区等地积极展开生态城
镇试点，在顶层设计、合作模式、融资渠道、民生建设、生态规划、产业运营等层面进行落
地探索，领先于其他企业在生态城镇布局方面建立了较强的先发优势，并已初步形成生态城
镇领域的品牌优势。
（四）生态城镇全产业链优势
经过两年多的生态城镇项目试点，公司业已形成了涵盖生态城镇建设-运营-内容全产业
链的“三驾马车”，建立了自主知识产权的生态城镇技术标准体系，并在其它项目中开始对
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外输出，这种全产业链优势将有效确保公司在这一领域的综合竞争力。
（五）生态城镇产业端优势
公司在逐步完善生态城镇内容端的布局，紧紧围绕娱乐、文化、旅游、体育展开布局，
通过投资VR产业基金、设立产业并购基金、体育产业基金等方式积极推进产业布局的落地，
并已初步取得成效。产业端的顺利布局也为生态城镇的运营奠定优质的产业内容基础。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
341,000,000.00 130,000,000.00 162.31%
被投资公司情况
上市公司占被投
公司名称 主要业务
资公司权益比例
贵安新区棕榈文化置 文化旅游产业开发经营，旅游景区项目投资与开发，资产管理，广告设计、制作、
80.00%
业有限公司 代理发布，物业管理，企业管理咨询
文化旅游产业项目投资开发；旅游房地产投资开发；旅游景区项目投资开发；酒
桂林棕榈仟坤文化旅 店项目投资开发；休闲娱乐项目投资开发；生态农业项目投资开发；国内各类广
51.00%
游投资有限公司 告制作发布；会议与展览服务；物业管理服务；企业管理信息咨询服务（证券、
期货除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
广东云福投资有限公 旅游景区项目投资、开发；房地产开发、经营；农业地产开发、经营；资产管理；
51.00%
司 市政道路工程建设；城市规划服务
梅州时光文化旅游开 旅游景区项目投资、开发；医疗、保健、养老产业投资；房地产开发经营；农业
100.00%
发有限公司 地产开发、经营；资产管理；市政道路工程建设；城市规划服务
组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；技术开发、技术转让、技术咨询、技
北京乐客奥义新媒体
术推广、技术服务；销售自行开发的产品；计算机系统服务；产品设计；设计、 40.00%
文化有限公司
制作、代理、发布广告；影视策划、电脑动画设计。
技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广、技术服务；销售通讯设备、计算机、
北京乐客灵境科技有 软件及辅助设备、机械设备、电子产品；计算机系统服务；产品设计；组织文化
4.00%
限公司 艺术交流活动（不含营业性演出）；设计、制作、代理、发布广告；电脑动画设计；
货物进出品、代理进出口、技术进出口。
盐城满天星投资合伙
股权投资；股权投资咨询；企业上市咨询。 20.00%
企业
13
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
梅州市梅县区棕沅项 畲江园区服务配套项目及梅县区城市扩容提质工程项目的投融资、建设、运营管
70.00%
目投资管理有限公司 理、维护、改造。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否 计提减值
委托理 报酬确定 本期实际收 报告期实际
受托人名称 关联关系 关联 产品类型 起始日期 终止日期 准备金额 预计收益
财金额 方式 回本金金额 损益金额
交易 （如有）
浦发银行广 2016 年 02 2016 年 03 年化收益
无 否 保证收益型 10,000 10,000 27.18 27.18
州分行 月 04 日 月 05 日 率 3.10%
民生银行广 2016 年 02 2016 年 03 年化收益
无 否 保证收益型 10,000 10,000 34.36 34.36
州分行 月 14 日 月 23 日 率 3.3%
平安银行中
保本浮动收 2016 年 02 2016 年 03 年化收益
石化大厦支 无 否 10,000 10,000 26.33 26.33
益型 月 26 日 月 28 日 率 3.10%
行
交通银行中 2016 年 03 2016 年 04 年化收益
无 否 保证收益型 10,000 10,000 35.95 35.95
山小榄支行 月 09 日 月 19 日 率 3.20%
合计 40,000 -- -- -- 40,000 123.82 123.82
委托理财资金来源 自有资金
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用。
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2016 年 02 月 04 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如有) 不适用。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用途
湖南棕榈浔龙河生态农业开发有限公司 是 25,000 10.00% 股权或自有资产 补充项目的流动资金
贵州棕榈仟坤置业有限公司 是 25,000 10.00% 股权或自有资产 补充项目的流动资金
合计 -- 50,000 -- -- --
2016 年 3 月 29 日，公司召开第三届董事会第三十次会议，及 2016 年 6 月 1 日公
司召开第三届董事会第三十三次会议，审议通过《关于全资子公司对参股公司提
供财务资助展期暨关联交易的议案》，公司同意下属全资子公司棕榈盛城投资有限
展期、逾期或诉讼事项（如有） 公司对参股公司湖南棕榈浔龙河生态农业开发有限公司于 2016 年 4 月 7 日、2016
年 6 月 17 日到期的各 5000 万元（合计金额 1 亿元）委托贷款进行展期；同意对
贵州棕榈仟坤置业有限公司于 2016 年 4 月 7 日、2016 年 6 月 2 日到期的各 5000
万元（合计金额 1 亿元）的委托贷款进行展期，展期期限 1 年。
为确保资金的安全，公司已采取积极的风险防范措施，包括但不限于要求浔龙河
生态、贵州棕榈仟坤的其他股东以其在浔龙河生态或贵州棕榈仟坤的股权或自有
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施
资产提供担保，并办理相关股权质押手续等；且要求其他股东提供担保的期限同
（如有）
样展期一年，至本次委托贷款展期结束为止。公司董事会、管理层也将积极关注
浔龙河生态和贵州棕榈仟坤的经营情况，掌握其资金用途，确保公司资金安全。
委托贷款审批董事会公告披露日期（如
2015 年 03 月 09 日
有)
委托贷款审批股东会公告披露日期（如
2015 年 03 月 26 日
有)
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
15
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 30,000
报告期投入募集资金总额 30,000
已累计投入募集资金总额 30,000
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]347 号文批准，公司于 2016 年 4 月 1 日面向合格投资者公开发行了人民币
3 亿元的公司债券，本次公司债券募集资金已于 2016 年 4 月 11 日汇入公司指定的银行账户实行专户存储，立信会计师事
务所（特殊普通合伙）已经对上述到账款项进行了验证，并出具了编号为信会师报字 [2016] 410361 号的验资报告。本期
公司债券募集资金已根据计划和公司经营需求全部使用完毕。
二、募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效益，保护投资者权益，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《深圳
证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《股票上市规则》等法律法规的规定，公司与主承销商及募集资金专户存
储银行签署了《募集资金三方监管协议》，三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管
协议得到切实履行。
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金承诺项目情况。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
16
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 注册资 营业收
公司名称 所处行业 主要产品或服务 总资产 净资产 营业利润 净利润
型 本 入
英德市锦桦园
花卉、苗木种植与销 43,100,0 68,445,01 -1,037,674.2 -1,141,019.0
艺发展有限公 子公司 园林绿化 68,445,808.71 0.00
售 00 2.60 5 5
司
经营销售花卉苗木、
733,833,3
棕榈园林（香 阴生植物产品；投资 10,000 1,239,697,764.3 -10,319,322. -10,319,322.
子公司 投资 42.55（港 0.00
港）有限公司 贝尔高林国际（香港）（港币） 1（港币） 91（港币） 91（港币）
币）
有限公司
山东胜伟园林 园林绿化设计、施工、20,500,0 297,836,6 45,818,5 -1,296,752.5
子公司 工程 1,007,770,593.78 -670,007.62
科技有限公司 园林建筑等 00 14.44 76.68 1
景观规划设计、环境
规划设计与咨询；土
地开发服务、房地产
开发；工程项目策划、
棕榈设计有限 投资咨询、投资管理；50,000,0 81,510,25 30,919,1 6,349,063.3 5,989,686.6
子公司 设计 216,384,203.81
公司 城乡规划设计、旅游 00 1.59 99.00 3 4
规划设计、建筑设计
与咨询、市政工程设
计；并提供相关技术
服务、技术咨询。
棕榈盛城投资 470,000, 455,227,2 8,854,692.6
子公司 投资 投资、资产管理 1,096,739,070.26 0.00 6,111,437.38
有限公司 000.00 86.01 8
贝尔高林国际 100,000. 64,315,28 49,883,7
238,269,406.73 -16,427,818. -16,708,992.
（香港）有限公 子公司 设计 设计咨询业务 00（港 6.17（港 62.53
（港币） 03（港币） 34（港币）
司 币） 币） （港币）
文化旅游产业开发经
营，旅游景区项目投
贵安新区棕榈
资与开发，资产管理，200,000, 149,596,9 -5,316,907.0 -5,316,307.0
文化置业有限 子公司 文化旅游 179,132,947.91 0.00
广告设计、制作、代 000.00 26.93 4 4
公司
理发布，物业管理，
企业管理咨询
17
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈
的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 120% 至 170%
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 8,370.6 至 10,273
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 3,804.82
预计三季度公司各项业务正常开展，前期中标的 PPP 项目
业绩变动原因说明
逐步落地实施。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
2016年4月21日，公司2015年年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配预案的
议案》，以截止2015年12月31日的公司总股本550,798,600股为基数，以资本公积金向全体股
东每10股转增15股，不送红股，不进行现金分红。
2016年4月28日，公司发布《2015年度资本公积金转增股本实施公告》，以公司总股本
550,798,600股为基数，以资本公积金每10股转增15股，合计转增股本826,197,900股，转增
后公司总股本为1,376,996,500股。2015年度利润分配方案已于2016年5月6日实施完毕。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用。
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
安信证券、广证创投、华
美投资、承天传富、泽时 介绍公司总体发展战略及业务
2016 年 01 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构
投资、平安资管、广发基 开展情况。
金、易氏工贸
2016 年 06 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 华夏基金、川财证券 公司业务开展情况。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
一、公司股权激励计划在本报告期内调整及注销所履行的程序
2016年6月29日，公司召开第三届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于调整公司股
票期权激励计划期权授予数量及行权价格的议案》、《关于对股票期权激励计划首次授予第
三个行权期获授期权未达到行权条件予以注销的议案》、《关于对股票期权激励计划预留部
分第二个行权期获授期权未达到行权条件予以注销的议案》，鉴于公司2014年度、2015年度
利润分配方案已实施完毕，根据公司股东大会的授权，董事会对公司授予的股票期权数量、
行权价格进行相应调整。公司股权激励计划首次授予部分已授予剩余未行权期权数量由
5,904,000份调整为14,760,000份，行权价格调整为8.08元，预留部分已授予剩余未行权期权数
量由806,400份调整为2,016,000份，行权价格调整为6.92元。
因公司2015年度业绩未达到公司《股票期权激励计划（草案）》规定的首次授予第三个
行权期及预留授予第二个行权期的业绩考核要求，本报告期内经董事会审议，决定注销86名
激励对象首次授予股票期权第三个行权期获授的738万份股票期权及预留授予期权第二个行
权期41名激励对象对应的86.40万份股票期权。
二、本报告期内期权注销情况
因公司2015年度业绩未达到公司《股票期权激励计划（草案）》规定的首次授予第三个
行权期及预留授予第二个行权期的业绩考核要求，本报告期内经董事会审议，决定注销86名
激励对象首次授予股票期权第三个行权期获授的738万份股票期权及预留授予期权第二个行
权期41名激励对象对应的86.40万份股票期权。2016年7月14日，经中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司审核确认，公司已完成上述股票期权的注销事宜。
三、对公司财务状况和经营成果的影响
鉴于公司注销股票期权激励计划首次授予第三个行权期获授期权及预留授予股票期权第
二个行权期所对应的获授期权，公司将根据相关规定冲回相应期权费用，对公司当年业绩产
21
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
生一定的积极影响，但不会对公司的财务状况和经营成果产生重大实质性影响。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日
关联交易方 关联关系 交易 易金额 过获批 易结算 披露索引
易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
南京栖霞建 日常经 提供
持股 5%
设股份有限 营相关 园林 按进度 《关于 2015
以上公司 市场定价 - 744.58 0.61% 6,000 否 744.58
公司及其关 的关联 施工 结算 年度日常关
法人股东
联方 交易 服务 联交易超出
持有公司 2016 年 预计及 2016
股票 5% 03 月 31 年度日常关
湖南棕榈浔 日常经 提供
以上股东 日 联交易预计
龙河生态农 营相关 园林 按进度
赖国传先 市场定价 - 91.5 0.84% 6,000 否 91.5 的公告》（公
业开发有限 的关联 设计 结算
生曾任浔 告编号：
公司 交易 服务
龙河生态 2016-040）
的董事长
合计 -- -- 836.08 -- 12,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用。
按类别对本期将发生的日常关联交易
公司与关联方进行的关联交易主要为提供园林施工、园林设计及养护服务，双方的工程施工合同
进行总金额预计的，在报告期内的实际
通过招投标或者双方公平协商方式签订，为正常的商业往来，实际发生金额未超过预计金额。
履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的
不适用。
原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资 转让资产 市场公
关联 关联交 转让价 交易损
关联交易 产的账 的评估价 允价值 关联交易 披露日
关联方 关联关系 交易 易定价 格（万 益（万 披露索引
内容 面价值 值（万元）（万元） 结算方式 期
类型 原则 元） 元）
（万元） （如有） （如有）
幸福时代 因幸福时代 收购桂林 按注册 2016 详见巨潮资
股权
生态城镇 的控股股东 棕榈仟坤 资本金 7,856 8,200 现金收购 -344 年 01 讯网于 2016
收购
开发有限 为棕榈投资 文化旅游 计价转 月 19 年 1 月 19 日
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司 有限公司，棕 投资有限 让 日 披露的《关于
榈投资有限 公司 41% 全资子公司
公司的实际 股权 对外投资暨
控制人为赖 关联交易的
国传；赖国传 公告》（公告
系公司持股 编号：
5%以上的股 2016-007）
东，为公司关
联自然人
转让价格与账面价值或评估价值差异较大
不适用。
的原因（如有）
公司以标的公司截止 2016 年 1 月 31 日（经审计）财务数据中净资产作为计算依据，41%
股权对应的净资产作价约为 7856 万，按注册资本 8200 万元的转让价格相较按净资产计
对公司经营成果与财务状况的影响情况
算的转让价格高出了 344 万，占拟转让价格（8200 万元）的 4.2%，差额比例不到 5%，
差异程度较小，对公司财务状况影响不大。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、2016年2月14日，公司召开第三届董事会第二十八次会议，审议通过《关于对外投资
VR产业基金暨关联交易的议案》，公司董事会同意公司以自有资金出资人民币2,000万元，作
为有限合伙人之一签署《盐城满天星投资合伙企业（有限合伙）有限合伙协议》，参与VR产
业基金投资。因公司持股5%以上关联自然人赖国传先生也作为有限合伙人之一签署上述有限
合伙协议，故公司此次对外投资构成与关联方的共同投资行为，属于关联交易。
2、2016年3月21日，公司召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过《关于对外投资
设立控股子公司暨关联交易的议案》，公司同意以自有资金出资5,100万元与成都仟坤投资有
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限公司、广东云天投资有限公司共同投资设立控股子公司“广东云福投资有限公司”，公司持
股51%。因公司副总经理巫欲晓先生是广东云天投资有限公司的实际控制人，因此公司与广
东云天构成关联关系，公司此次对外投资设立控股子公司的行为构成关联交易。
3、2016年3月29日，公司召开第三届董事会第三十次会议，及2016年6月1日公司召开第
三届董事会第三十三次会议，审议通过《关于全资子公司对参股公司提供财务资助展期暨关
联交易的议案》，同意盛城投资对参股公司棕榈浔龙河生态于2016年4月7日、2016年6月17
日到期的各5000万元（合计金额1亿元）委托贷款进行展期；对贵州棕榈仟坤于2016年4月7
日、2016年6月2日到期的各5000万元（合计金额1亿元）的委托贷款进行展期，展期期限各1
年。浔龙河生态和贵州棕榈仟坤是公司的参股公司，因公司持股5%以上股东赖国传先生曾任
浔龙河生态的董事长和贵州棕榈仟坤的董事，因此公司与浔龙河生态、贵州棕榈仟坤构成关
联方，该交易构成关联交易。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于对外投资 VR 产业基金暨关联交易的公告》
2016 年 02 月 15 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com)
（公告编号：2016-020）
《对外投资设立控股子公司暨关联交易的公告》
2016 年 03 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com)
（公告编号：2016-032）
《关于全资子公司对参股公司提供财务资助展期
2016 年 03 月 31 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com)
暨关联交易的公告》（公告编号：2016-041）
《关于全资子公司对参股公司提供财务资助展期
2016 年 06 月 03 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com)
暨关联交易的公告》（公告编号：2016-069）
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
√ 适用 □ 不适用
承包情况说明
24
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1）2011年5月13日，公司与聊城市人民政府签署了《聊城徒骇河景观工程投资建设合同》，
合同工程款总价暂定为170,000.00万元。
A.2012年6月11日，公司与聊城市徒骇河置业投资有限公司签署了《聊城徒骇河景观工程
示范段实施协议》，合同金额15,000.00万元，聊城市徒骇河置业投资有限公司是聊城市人民
政府授权委托，代表聊城市人民政府与公司签订徒骇河景观工程分段投资建设合同。目前该
项目协议正在履行中，截至报告期末，实现营业收入12,493.50万元。
B.公司于2013年7月16日收到与聊城市徒骇河置业投资有限公司签署的《聊城徒骇河景观
工程实施协议（第二期）》，合同款暂定为人民币9,600.00万元；《聊城徒骇河景观工程实施
协议（第三期）》,合同款暂定为人民币15,000.00万元，合计金额24,600.00万元。目前该项目
协议正在履行中，截至报告期末，实现营业收入19,135.26万元。
C.公司与聊城市徒骇河置业投资有限公司签署的《聊城徒骇河景观工程实施协议（第四
期）》，合同款暂定为人民币22,800.00万元。目前该项目协议正在履行中，截至报告期末，
实现营业收入16,060.32万元。
截止报告期末，聊城徒骇河景观工程项目合计实现营业收入47,689.08万元。
2)2012年12月6日，公司与从化市人民政府签署了《城乡园林景观及基础设施建设战略合
作协议》，协议金额约80,000.00万元人民币。
A.2013年6月13日，公司与从化市水利水电建设管理中心签署《从化市风云岭主题公园建
设工程一期（市民广场、人工沙滩）设计施工总承包合同》，合同金额2,446.32万元；截至报
告期末，实现营业收入2,217.65万元。
B.2013年7月18日，公司与从化市林业局签署《增从-街北高速互通立交从化白田岗出入口
景观绿化工程施工合同》，合同金额663.45万元；截至报告期末，实现营业收入589.10万元。
C.公司与从化市林业局签署的《从化市街口城区流溪大桥段生态景观林带建设设计施工
总承包合同》，合同款暂定为人民币1,399.80万元。截至报告期末，实现营业收入1,105.96万
元。
截止报告期末，上述项目合计实现营业收入3,912.71 万元。
3)2013年5月17日，公司与深圳市铁汉生态环境股份有限公司和潍坊滨海投资发展有限公
司、潍坊滨海经济技术开发区中央商务区建设管理办公室共同签署了《潍坊滨海经济技术开
发区中央商务区景观工程BT项目合作协议》。工程投资概算约77,596.21万元，由铁汉生态、
棕榈园林共同作为本合同的主办人和总承包人，工程运作各占50%，公司实际工程总额为
25
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
38,798.10万元。2013年5月17日，公司与铁汉生态共同投资成立“潍坊棕铁投资发展有限公司”，
截至报告期末，公司实现投资收益7,859.97万元。
4)2013年6月9日，公司与鞍山市城市建设管理局签署了“兴业环城大道绿化设计施工项
目一期”《建设工程设计施工合同书》，其中设计合同金额为799.30万元，施工合同金额为
42,437.66万元，合计合同金额为43,236.96万元。截至报告期末，实现营业收入34,735.37万元。
5)2013年7月26日，公司与五华县人民政府签署了《广东五华县琴江流域生态景观及配套
设施建设BT项目合作框架协议》，本协议金额约人民币50,000万元。
2013年10月，公司与五华县住房和城乡规划建设局签署了《广东五华县琴江流域生态景
观及配套工程建设-移交（BT）合同》，合同金额为39,727.05万元。截至报告期末，该项目实
现工程营业收入27,777.96万元，设计收入516.01万元，投资收益2,808.99万元。
6)2014年8月16日，公司与鞍山市汤岗子新城大配套工程建设指挥部签署了《建国大道（鞍
海路与建国大道交叉点至大屯老道）第一标段景观工程施工合同》、《鞍山市鞍山路（通海
大道至汇园大道）四标段景观工程施工合同》，合计合同金额为17,865.72万元。截至报告期
末，实现营业收入13,754.82万元。
7)2014年12月30日，公司与郑州新发展基础设施建设有限公司签署了“郑东新区龙湖生态
绿化建设（一期）等项目施工一标段”《建设工程施工合同》，合同金额为17,526.35万元，
截至报告期末，实现营业收入14,200.17 万元。
8)2015年4月，公司与漯河市人民政府签署了《漯河市沙澧河开发二期工程PPP模式战略
合作框架协议书》，本合作项目总投资规模约40亿元。截至报告期末，双方尚未有签署具体
合作合同。
9）2015年5月，公司与梅州嘉应新区管理委员会签署了《梅州城区半岛滨水公园工程项
目设计和施工总承包合同》,合同金额14,304.96万元；签署了《梅州城区马鞍山公园工程项目
设计和施工总承包合同》，合同金额20,563.38万元。截止报告期末，共实现营业收入9,769.30
万元。
10）2015年4月，公司与河北省保定市人民政府签署了《保定市生态景观及基础设施建设
战略合作协议》，项目总投资规模约20亿元，截止报告期末，双方尚未签署具体的合作合同。
11）2015年7月13日，公司与湖南省吉首市人民政府签署了《吉首市项目建设战略合作框
架协议》，合作项目总投资规模约20亿元。
A、2015年10月31日，公司与吉首市公用事业管理局签署了《吉首市创建国家级和省级园
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
林城市园林绿化建设项目设计和施工总承包合同（EPC）》，合同金额8,000万元、其后签署
了《补充协议》，补充协议合同金额3,538万元，合计金额11,538万元。
目前该项目协议正在履行中，截至报告期末，实现营业收入11,198.12 万元。
B、 2016年7月12日，公司收到吉首市公用事业管理局的招标代理机构湖南阳光招标代理
有限公司发来的《中标通知书》，确认公司为“吉首市创建国家级和省级园林城市园林绿化建
设二期工程PPP项目”的中标单位，项目总投资额59,557.37万元，目前尚未签署具体合同。
12）2015年8月，公司与江油市人民政府签署了《战略合作框架协议》，项目总投资规模
为人民币20亿元。截止报告期末，双方尚未签署具体的合作合同。
13）2015年10月15日，公司与湖州太湖旅游度假区管理委员会签署了《时光太湖项目战
略合作框架协议书》，项目总投资规模约40亿元。截止报告期末，双方尚未签署具体的合作
合同。
14）2015年12月4日，公司与梅州市梅县区人民政府签署了《畲江园区服务配套项目及梅
县区城市扩容提质工程PPP项目政府和社会资本合作（PPP）模式项目合同》，项目投资金额
为14.22亿元。截止本报告期末，项目尚未确认收入。
15）2016年2月27日，公司与芜湖县人民政府签署了《芜湖县旅游生态景观及基础设施建
设战略合作框架协议》，项目总投资规模15亿，截止报告期末，双方尚未签署具体的合作合
同。
16）2016年3月18日，公司与淮安市淮安区人民政府签署了《淮安市淮安区盐晶堡文旅开
发PPP项目战略合作框架协议》，项目总投资规模为人民币16亿元，截止报告期末，双方尚
未签署具体的合作合同。
17）2016年4月29日，公司收到与梅州市人民政府签署的《梅州市城市基础设施建设项目
及生态城镇建设战略合作框架协议书》，本合作项目总投资规模100亿元，截止报告期末，双
方尚未签署具体的合作合同。
18）2016年6月3日，公司收到长沙市雨花区城市管理和行政执法局的招标代理机构友谊
国际工程咨询有限公司发来的《中标通知书》，确认公司为“雨花区道路品质提升工程项目
（PPP模式）”的中标单位，中标金额为5亿元，截止报告期末，双方尚未签署具体工程施工
合同。
19）2016年5月，公司与赣州市人民政府、幸福时代生态城镇开发有限公司签署了《赣州
市人民政府与棕榈股份、幸福时代关于打造时光赣州、乡愁赣州、三江口环境改造项目的战
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
略合作框架协议》，本合作项目总投资规模42.5亿元，截止报告期末，双方尚未签署具体的
合作合同。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的承包项目。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
（1）2014年5月，公司与上海蓝天房屋装饰工程有限公司签订《上海市房屋租赁合同》，
公司将位于上海市杨浦区黄兴路1599号新纪元国际广场的1701-1706室租赁给上海蓝天房屋
装饰工程有限公司，用途：办公；租赁期限：2014年5月15日-2017年6月30日，月租金86,779
元。
（2）2015年9月，公司将位于成都市锦江区东大街芷泉路段229号1栋2单元18层1805号房
屋（房权证：监证字第3082217号），面积100.88平方米出租给成都韦思景观设计有限公司作
办公室使用，租期为两年，自2015年9月1日起至2017年8月31日止，每月租金4900元，付款方
式：按年支付。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期（协 实际担保金 是否履 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 担保期
议签署日） 额 行完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担保金 是否履行 是否为
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
披露日期 议签署日） 额 完毕 关联方
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
担保
山东胜伟园林科技
2015 年 02 月 03 日 3,000 2015 年 02 月 09 日 3,000 连带责任保证 一年 是 否
有限公司
山东胜伟园林科技
2016 年 02 月 04 日 3,000 0 连带责任保证 一年 否 否
有限公司
棕榈园林（香港）
2015 年 11 月 25 日 37,578.96 2015 年 12 月 16 日 29,430 连带责任保证 三年 否 否
有限公司
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际
3,000 0
（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际担保
40,578.96 29,430
计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期（协 实际担保金 是否履 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
议签署日） 额 行完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
3,000 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
40,578.96 29,430
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 6.98%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额
0
（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用。
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
在发行人处任职期间每年转让的股份不超过其所
任职董事、监
董事、监事、高级管 持有发行人股份总数的百分之二十五；离职后半年
事、高级管理人
理人员吴桂昌、林从 内，不转让其所持有的发行人股份；在向证券交易 2010 年 06 月 10
员期间及离职 严格履行
孝、林彦、杨镜良、 所申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易 日
后十八个月内
丁秋莲、林满扬 所挂牌交易出售公司股票数量占本人所持有公司
有效
股票总数的比例不超过百分之五十。
除棕榈园林及其控制的企业外，本人目前没有其他
直接或间接控制的企业。本人目前未私自承接园林
首次公开发 工程业务，或与其他棕榈园林及其控制企业相同或
行或再融资 相似的业务，将来也不以任何方式（包括但不限于
时所作承诺 单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的
公司控股股东、实际 任控股股东、实
股份及其他权益）直接或间接参与任何与棕榈园林 2010 年 06 月 10
控制人吴桂昌、吴建 际控制人期间 严格履行
及其控制的企业主营业务构成同业竞争的业务或 日
昌、吴汉昌 有效
活动。如本人或本人所控制的企业获得的商业机会
与棕榈园林及其控股企业主营业务发生同业竞争
或可能发生同业竞争的，本人将立即通知棕榈园
林，尽力将该商业机会给予棕榈园林，以确保棕榈
园林及其全体股东利益不受损害。
吴桂昌、赖国传、南 本人/公司承诺自棕榈园林本次非公开发行股票上 2015 年 02 月 13 2015 年 2 月 13 严格履行
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
京栖霞建设股份有限 市之日起三十六个月之内，不上市交易或以其他方 日 日-2018 年 2 月
公司、广东辉瑞投资 式转让本次认购的棕榈园林非公开发行股份，亦不 12 日
有限公司、张辉、张 委托他人管理本人/公司认购的上述股份，也不由
春燕、北京达德厚鑫 棕榈园林回购本人/公司认购的上述股份。
投资管理有限公司、
安徽安粮控股股份有
限公司、福建华兴润
福投资合伙企业（有
限合伙）
根据《公司章程》的规定,在公司现金流满足公司
正常经营和长期发展的前提下,公司最近三年以现
金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年 2012 年 08 月 06
公司 长期有效 严格履行
均可分配利润的百分之三十,具体分红比例由公司 日
董事会根据中国证监会的有关规定和公司经营情
况拟定,由公司股东大会审议决定。
根据《公司章程》及《未来三年股东回报规划
（2014-2016）》的规定：（1）现金分配的条件和比
例：公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏
损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；审计
其他对公司
机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见
中小股东所
的审计报告；且公司无重大投资计划或重大现金支
作承诺
出等事项发生，公司应当采取现金方式分配股利。
2014 年 5 月 26
公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于 2014 年 05 月 26
公司 日-2017 年 5 月 严格履行
最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 日
25 日
（2）股票股利分配的条件：在确保最低现金分红
比例的条件下，若公司营业收入和净利润增长快
速，董事会认为公司股本规模和股权结构合理时，
可以提出并实施股票股利分配预案。在满足公司利
润分配条件的前提下，公司原则上每年度进行一次
现金分红，公司董事会可以根据公司盈利情况及资
金需求状况提议公司进行中期现金分红。
承诺是否及
是
时履行
未完成履行
的具体原因
不适用。
及下一步计
划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）公司2015年度拟非公开发行股票在报告期内的进展情况
（1）2015年12月28日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了关于公司2015年度
拟非公开发行股票的相关议案。具体内容详见公司于2015年12月29日在《中国证券报》、《证
券时报》及巨潮资讯网的相关公告。
（2）2016年1月14日，公司2016年第一次临时股东大会采用现场与网络投票相结合的方式
逐项审议通过关于公司2015年度非公开发行股票的相关议案。
（3）2016年5月4日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申
请受理通知书》（160954号），中国证监会对公司非公开发行股票申请予以受理。
（4）2016年6月3日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可项
目审查反馈意见通知书》（160954号），中国证监会依法对公司提交的非公开发行股票申请
文件进行了审查,并提出了反馈意见。
（5）2016年6月29日，公司召开第三届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于调整
公司2015年度非公开发行股票方案的议案》、《关于调整公司2015年度非公开发行股票预案
的议案》、《关于调整公司2015年度非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》、
《关于调整公司2015年度非公开发行股票摊薄即期回报及采取填补措施和相关主体承诺的议
案》，公司对2015年度非公开发行股票方案进行了相应的调整，本次非公开发行股票募集资
金总额由不超过人民币194,540万元（含194,540万元）调整为不超过人民币123,540万元（含
123,540万元），权益分派完成后本次非公开发行股票的发行价格将调整为不低于8.80元/股，
发行数量相应调整为不超过140,386,363股。
具体内容详见公司于2016年6月30日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的
相关公告。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（6） 2016 年 6 月 30 日，公司及相关中介机构已按照《反馈意见》的要求对相关事项进
行了补充说明和答复，具体内容详见公司于 2016 年 6 月 30 日在巨潮资讯网上披露的《棕榈
生态城镇发展股份有限公司和安信证券股份有限公司关于公司 2015 年度非公开发行股票之
反馈意见回复》。
（二）2016年公司债发行进展情况
（1）2016年3月2日，公司收到中国证监会出具的《关于核准棕榈园林股份有限公司向合
格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2016]347号），核准公司采用分期发行方式
向合格投资者公开发行面值总额不超过11亿元的公司债券。
（2）2016年3月30日，公司公告2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）募集
说明书、发行公告等相关文件，详见公司于2016年3月30日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上披露的相关公告。
（3）2016年4月1日，公司面向合格投资者公开发行3亿元公司债，每张债券面值100元，
平价发行，本期债券为无担保债券，期限为5年（第3年末设发行人调整票面利率选择权和投
资者回售选择权），票面利率为5.98%，此次发行公司债券募集资金扣除发行费用后将全部用
于补充公司流动资金。
（4）2016年5月12日，经深圳证券交易所深证上【2016】269号文同意，公司2016年面向
合格投资者公开发行公司债券（第一期）在深圳证券交易所上市，债券代码为“112372”，
债券简称为“16棕榈01”。
（三）公司设立产业并购基金的情况
2016年4月22日，公司召开第三届董事会第三十一次会议，审议通过《关于设立产业并
购基金的议案》，同意公司与符合条件的专业投资者共同发起设立或者投资参股符合条件的
专业投资者已设立的基金管理有限公司。在管理公司成立后，公司将发起设立或与符合条件
的专业投资者或金融机构共同发起设立产业并购基金。产业并购基金将在国内外寻求符合公
司发展战略需求的投资与并购项目，通过整合各方面的资源优势，充分借助基金投融资功能，
配合公司生态城镇发展战略落地以及布局与之相关的大文旅、大体育、大教育及大健康等产
业。产业并购基金总规模拟不超过人民币30亿元，其中，公司作为劣后级有限合伙人，拟以
自有资金认缴出资不超过人民币8亿元。
关于设立产业并购基金的议案已经公司2016年第二次临时股东大会审议通过。具体内容
详见2016年4月23日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的相关公告。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能
全额兑付的公司债券
是
1、公司债券基本信息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万元） 利率 还本付息方式
本期债券按年付息、
棕榈园林股份 到期一次还本。利息
有限公司 2011 11 棕榈债 112068 2012 年 03 月 21 日 2017 年 03 月 21 日 70,000 7.30% 每年支付一次，最后
年公司债券 一期利息随本金一起
支付。
本期债券采用单利按
棕榈园林股份 年计息，不计复利。
有限公司 2016 每年付息一次，到期
16 棕榈 01 112372 2016 年 04 月 01 日 2021 年 04 月 01 日 30,000 5.98%
年公司债券（第 一次还本，最后一期
一期） 利息随本金的兑付一
起支付。
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
11 棕榈债：不适用。
16 棕榈 01：根据《公司债券发行与交易管理办法》（以下简称“《管理办法》”）及相关管理规定，本
期债券仅面向持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 A 股证券账户的合格投资者发行，公众
投资者适当性安排
投资者不得参与发行认购，本期债券上市后将被实施投资者适当性管理，仅限持有中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司 A 股证券账户的合格投资者参与交易，公众投资者认购或买入的交易行为无
效。
11 棕榈债：2016 年 3 月 14 日，公司发布《2011 年公司债券 2016 年付息公告》，公司于 2016 年 3 月
报告期内公司债券的付息兑
21 日支付自 2015 年 3 月 21 日至 2016 年 3 月 20 日期间的公司债券利息。
付情况
16 棕榈 01：报告期内，“16 棕榈 01”无付息兑付情况。
11 棕榈债：根据《棕榈园林股份有限公司 2011 年公司债券募集说明书》，“11 棕榈债”附第 3 个计息年
公司债券附发行人或投资者 度末发行人票面利率上调选择权和投资者回售选择权。报告期内，“11 棕榈债”不存在发行人行使票面
选择权条款、可交换条款等 利率上调选择权和投资者回售选择权的情况。
特殊条款的，报告期内相关 16 棕榈 01：根据《棕榈园林股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）》，“16
条款的执行情况（如适用）。 棕榈 01”附第 3 个计息年度末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。报告期内，“16 棕榈
01”不存在发行人行使调整票面利率选择权及投资者行使回售选择权的情况。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
11 棕榈债：广 11 棕榈债：刘
11 棕榈债：平 东省深圳市福 文天、韩宏权、 11 棕榈债：
安证券有限责 田区金田路 陈腾宇、周顺 0755-22624458
任公司 4036 号荣超大 强、师欣欣、
厦 16-19 楼 李川
名称 办公地址 联系人 联系人电话
16 棕榈 01：上
16 棕榈 01：
海市浦东新区
摩根士丹利华 16 棕榈 01 : 盛 16 棕榈 01 :
世纪大道 100
鑫证券有限责 超 021-20336263
号上海环球金
任公司
融中心 75 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 鹏元资信评估有限公司 办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、报告期内，“11 棕榈债”、"16 棕榈 01" 不存在债券受托管理人、资信评级机构发
履行的程序、对投资者利益的影响等（如 生变更的情况。
适用）
3、公司债券募集资金使用情况
11 棕榈债：经中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 1789 号文批准，公司于 2012 年 3
月 21 日公开发行了人民币 7 亿元的公司债券，本期公司债券募集资金总额扣除承销费、
债券受托管理费、保荐费后的净募集款项共计 6.903 亿元，公司全部用于补充流动资金。
公司债券募集资金使用情况及履行 截至 2013 年 12 月 31 日止，本期公司债券募集资金已全部使用完毕。
的程序 16 棕榈 01：经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]347 号文批准，公司于 2016 年 4
月 1 日面向合格投资者公开发行了人民币 3 亿元的公司债券，本期公司债券募集资金总额
3 亿元，扣除发行费用后全部用于补充流动资金。截至 2016 年 4 月 18 日止，本期公司债
券募集资金已全部使用完毕。
年末余额（万元） 0
11 棕榈债：公司建立了募集资金专项存储账户，本次公司债券募集资金净额已于 2012 年
3 月 26 日汇入公司指定的银行账户实行专户存储，深圳市鹏城会计师事务所有限公司已
经对上述到账款项进行了验证，并出具了编号为深鹏所验字[2012] 0065 号的验资报告。
募集资金专项账户运作情况
16 棕榈 01：公司建立了募集资金专项存储账户，本次公司债券募集资金已于 2016 年 4 月
11 日汇入公司指定的银行账户实行专户存储，立信会计师事务所（特殊普通合伙）已经
对上述到账款项进行了验证，并出具了编号为信会师报字 [2016] 410361 号的验资报告。
募集资金使用是否与募集说明书承
诺的用途、使用计划及其他约定一 是。
致
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、公司债券信息评级情况
（1）“11棕榈债”信用评级情况
公司债券信用评级机构鹏元资信评估有限公司于2016年5月26日出具了《棕榈生态城镇
发展股份有限公司2011年公司债券2016年跟踪信用评级报告》，评级结论如下：鹏元资信对
公司7亿元公司债券的2016年跟踪评级结果维持为AA，发行主体长期信用等级维持为AA，评级
展望为稳定（“AA”代表偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响不大，违约风险很低；
“稳定”代表情况稳定，未来信用等级大致不变），与2015年信用评级结果保持一致。具体
情 况 详 见 公 司 2016 年 5 月 31 日 刊 登 于 深 交 所 网 站 （ www.szse.cn ） 、 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）上的《棕榈生态城镇发展股份有限公司2011年公司债券2016年跟踪信
用评级报告》。
（2）“16棕榈01”信用评级情况
公司债券信用评级机构鹏元资信评估有限公司于2016年5月26日出具了《棕榈生态城镇
发展股份有限公司2016年公司债券（第一期）2016年跟踪信用评级报告》，评级结论如下：
鹏元资信对公司3亿元公司债券的2016年跟踪评级结果维持为AA，发行主体长期信用等级维持
为AA，评级展望为稳定（“AA”代表偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响不大，违
约风险很低；“稳定”代表情况稳定，未来信用等级大致不变），与2016年3月18日出具的信
用评级报告的信用评级结果保持一致。具体情况详见公司2016年5月31日刊登于深交所网站
（www.szse.cn）、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《棕榈生态城镇发展股份有限公
司2016年公司债券（第一期）2016年跟踪信用评级报告》。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
（1）“11棕榈债”增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
“11棕榈债”为无担保债券。报告期内，公司严格按照《棕榈园林股份有限公司2011年
公司债券募集说明书》约定的偿债计划履行相关偿付义务，按时、足额地准备资金用于“11
棕榈债”的本息偿付，充分保障债券投资者的利益。
报告期内，偿债计划执行情况如下：
2016年3月14日，公司发布《棕榈园林股份有限公司2011年公司债券2016年付息公告》，
公司于2016年3月21日支付2015年3月21日至2016年3月20日期间的公司债券利息。“11棕榈债”
的票面利率为7.30%，每1手 “11棕榈债”（面值人民币1,000元）派发利息为人民币73.00
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
元（含税），每1张“11棕榈债”（面值人民币100元）派发利息为人民币7.30元（含税）。
扣税后个人、证券投资基金债券持有人实际每手派发利息为人民币58.40元，每张派发利息为
人民币5.84元；扣税后非居民企业（包含QFII、RQFII）债券持有人实际每手派发利息为人民
币65.70元，每张派发利息为人民币6.57元。
具体情况详见公司2016年3月14日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《棕榈
园林股份有限公司2011年公司债券2016年付息公告》（公告编号：2016-027）。
截至本半年度报告披露之日，“11棕榈债”偿债计划无变化情况。
（2）“16棕榈01”增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
“16棕榈01”为无担保债券。根据《棕榈园林股份有限公司2016年面向合格投资者公开
发行公司债券（第一期）募集说明书》，“16棕榈01”的付息日为2017年至2021年每年的4
月1日，若投资人行使回售选择权，则回售部分债券的付息日为2017年至2019年每年的4月1
日；兑付日为2021年4月1日，若投资人行使回售选择权，则回售部分债券的兑付日为2019年4
月1日。为了充分、有效地维护债券持有人的利益，公司为“16棕榈01”按时、足额偿付制定
了一系列工作计划，包括制定《债券持有人会议规则》、充分发挥债券受托管理人的作用、
设立专门的偿付工作小组、严格履行信息披露义务和公司承诺等，努力形成一套确保债券安
全付息、兑付的保障措施。公司将认真落实偿债保障措施、严格履行相关偿付义务，按时、
足额地准备资金用于“16棕榈01”的本息偿付。
截至本半年度报告披露之日，“16棕榈01”尚未进入付息期，偿债计划无变化情况。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况
（1）“11棕榈债”报告期内持有人会议的召开情况
报告期内未召开债券持有人会议。
（2）“16棕榈01”报告期内持有人会议的召开情况
报告期内未召开债券持有人会议。
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
（1）“11棕榈债”报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内，公司债券受托管理人平安证券有限责任公司严格按照相关法律、法规、《公
司债券发行与交易管理办法》、《棕榈园林股份有限公司2011年公司债券受托管理协议》、
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
《棕榈园林股份有限公司公开发行2011年公司债券募集说明书》等规定，积极履行受托管理
职责，持续关注公司日常生产经营及财务状况，全力维护债券持有人的合法权益。
2016年5月4日，平安证券出具了《棕榈生态城镇发展股份有限公司2011年公司债券受托
管理事务报告（2015年度）》，具体内容详见公司2016年5月4日刊登于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上的《棕榈生态城镇发展股份有限公司2011年公司债券受托管理事务
报告（2015年度）》。
平安证券有限责任公司在履行职责时不存在利益冲突情形。
（2）“16棕榈01”报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内，公司债券受托管理人摩根士丹利华鑫证券有限责任公司严格按照相关法律、
法规、《公司债券发行与交易管理办法》、《棕榈园林股份有限公司2016年面向合格投资者
公开发行公司债券受托管理协议》、《棕榈园林股份有限公司2016年面向合格投资者公开发
行公司债券募集说明书》等规定，积极履行受托管理职责，持续关注公司日常生产经营及财
务状况，全力维护债券持有人的合法权益，并将于2017年6月30日前出具“16棕榈01”2016年度
受托管理事务报告。
摩根士丹利华鑫证券有限责任公司在履行职责时不存在利益冲突情形。
8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 208.55% 205.80% 2.75%
资产负债率 63.78% 64.78% -1.00%
速动比率 96.46% 99.19% -2.73%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 1.80 3.59 -49.86%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
EBITDA利息保障倍数较上年同期减少49.86%，主要是报告期内利息支出增加及净利润减少
所致。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
9、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、履约保证金、用工保证金以及其他保证金，具体情况
货币资金 65,950,706.19
参见附注七、（一）
银行借款提供抵押担保和申请诉讼财产保全担保，具体情况参见附注十三、
固定资产 95,433,607.05
（一）
无形资产 4,091,159.84 银行借款提供抵押担保，具体情况详见附注十三、（一）
投资性房地产 6,122,992.96 银行借款提供抵押担保，具体情况详见附注十三、（一）
合计 171,598,466.04 --
10、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
无。
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
公司资信状况良好，与国内主要银行建立了良好的长期合作，报告期内到期的银行贷款均
能按时或提前偿还，没有展期及减免的情况。截止2016年6月30日，公司获得的银行授信总额
度为569,817万元人民币，已使用的授信额度为231,667.70万元。
13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司及公司债券受托管理人、资信评级机构均严格执行相关法律法规及《债券
募集说明书》的相关约定，勤勉尽责地履行相关权利、义务。公司按时足额兑付利息，并及
时披露公司债相关信息，保证债券持有人的权益不受侵害。
14、报告期内发生的重大事项
报告期内公司无发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。
15、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 197,450,683 35.85% 0 0 296,176,024 -20,248,379 275,927,645 473,378,328 34.38%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 197,450,683 35.85% 0 0 296,176,024 -20,248,379 275,927,645 473,378,328 34.38%
其中：境内法人持股 50,625,000 9.19% 0 0 75,937,500 0 75,937,500 126,562,500 9.19%
境内自然人持
146,825,683 26.66% 0 0 220,238,524 -20,248,379 199,990,145 346,815,828 25.19%
股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限售条件股份 353,347,917 64.15% 0 0 530,021,876 20,248,379 550,270,255 903,618,172 65.62%
1、人民币普通股 353,347,917 64.15% 0 0 530,021,876 20,248,379 550,270,255 903,618,172 65.62%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 550,798,600 100.00% 0 0 826,197,900 0 826,197,900 1,376,996,500 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（一）实施2015年度利润分配方案的原因
2016年4月21日，公司2015年年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配预案的
议案》，以截止2015年12月31日的公司总股本550,798,600股为基数，以资本公积金每10股转
增15股，不送红股，不进行现金分红。
2016年4月28日，公司发布《2015年度资本公积金转增股本实施公告》，以2015年12月31
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日公司总股本550,798,600股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，合计转增股
本826,197,900股，转增后公司总股本由550,798,600股变更为1,376,996,500股。2015年度利润
分配方案已于2016年5月6日实施完毕。
（二）高管离任的原因
2015年10月27日，原公司副总经理吴建昌先生因公司内部职责调整向董事会提出辞去副总
经理职务，辞去副总经理职务后，仍留在公司任职。根据相关规定，吴建昌先生自辞去副总
经理职务之日起六个月内不得转让其股份，六个月后的十二个月内可出售其持有的公司股份
总数不超过50%。截止报告期末，吴建昌离任高管职务已满六个月但不满十八个月，故其持
有的公司股份部分变更为无限售流通股。
（三）高管增持的原因
2016年2月1日，2016年2月2日，公司副总经理兼董事会秘书冯玉兰女士增持公司股票合计
117,094股,根据相关规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份数不超
过其所持有公司股份总数的25%，故其增持买入股份数的75%变更为有限售条件股份。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，因实施资本公积金转增股本利润分配方案，公司股份总数由550,798,600股变
更为1,376,996,500股，该股份变动造成最近一年基本每股收益和稀释每股收益由0.10变为0.04，
归属于公司普通股股东的每股净资产由7.66变更为3.06。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2016年4月28日，公司发布《2015年度资本公积金转增股本实施公告》，以公司现有总股
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本550,798,600股为基数，以资本公积金每10股转增15股，合计转增股本826,197,900股，转增
后公司总股本由550,798,600股变更为1,376,996,500股。2015年度利润分配方案已于2016年5月
6日实施完毕。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
根据相关规定，公司董事、监事、高级
冯玉兰 36,000 0 219,553 309,553 管理人员在任职期间每年转让的股份数 -
不超过其所持有公司股份总数的 25%
根据相关规定，原公司副总经理吴建昌 2016 年 4 月 28 日，吴建昌离
先生自辞去副总经理职务之日起六个月 任高管职务已满六个月但不满
吴建昌 12,624,346 15,780,433 0 15,780,433
内不得转让其股份，其持有的股份全部 十八个月，故其持有的公司股
变更为限售股。 份 50%变更为无限售流通股。
合计 12,660,346 15,780,433 219,553 16,089,986 -- --
说明：因公司 2015 年度资本公积金转增股本利润分配方案于 2016 年 5 月 6 日实施完毕，故上表中“本期
解除限售股数”、“本期增加限售股数”、“期末限售股数”均为资本公积金转增后的股份数。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 105,769 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售条 质押或冻结情况
报告期末持有
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的普通 件的普通股数 股份状
的普通股数量 数量
情况 股数量 量 态
吴桂昌 境内自然人 13.54% 186,508,655 -7,500,000 145,506,490 41,002,165 质押 123,100,000
南京栖霞建设 境内非国有法
8.52% 117,270,000 -5,000,000 25,000,000 92,270,000
股份有限公司 人
赖国传 境内自然人 7.55% 103,962,993 -67,500,000 31,250,000 72,712,993 质押 31,250,000
广东辉瑞投资 境内非国有法
4.54% 62,500,000 0 62,500,000 0 质押 62,500,000
有限公司 人
林从孝 境内自然人 3.54% 48,756,498 -16,250,000 48,754,873 1,625 质押 48,750,000
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
林彦 境内自然人 2.93% 40,300,551 0 30,225,411 10,075,140 质押 39,281,522
张辉 境内自然人 2.27% 31,250,000 0 31,250,000 0 质押 19,375,000
吴建昌 境内自然人 2.08% 28,600,065 -2,960,800 15,780,433 12,819,632 质押 12,750,000
吴汉昌 境内自然人 1.97% 27,060,865 0 0 27,060,865
安徽安粮控股 境内非国有法
1.13% 15,625,000 0 15,625,000 0
股份有限公司 人
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 不适用。
情况（如有）（参见注 3）
1、公司前 10 名普通股股东中，南京栖霞建设股份有限公司、赖国传、吴桂昌、林从孝、林
彦、吴建昌、吴汉昌为公司发行前股东。
2、公司前 10 名普通股股东中，南京栖霞建设股份有限公司、赖国传、吴桂昌、张辉、广东
辉瑞投资有限公司、安徽安粮控股股份有限公司参与了公司 2014 年度非公开发行股票认购，
上述股东关联关系或一致行动
股份锁定期为 2015 年 2 月 13 日至 2018 年 2 月 12 日。
的说明
3、因公司董事、总经理林从孝为广东辉瑞投资有限公司控股股东、实际控制人，故公司与广
东辉瑞投资有限公司存在关联关系。
4、吴桂昌、吴建昌、吴汉昌三人为同胞兄弟，是公司的控股股东、实际控制人。除此之外，
公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
南京栖霞建设股份有限公司 92,270,000 人民币普通股 92,270,000
赖国传 72,712,993 人民币普通股 72,712,993
吴桂昌 41,002,165 人民币普通股 41,002,165
吴汉昌 27,060,865 人民币普通股 27,060,865
吴建昌 12,819,632 人民币普通股 12,819,632
林彦 10,075,140 人民币普通股 10,075,140
中央汇金资产管理有限责任公司 9,975,000 人民币普通股 9,975,000
中国工商银行股份有限公司－南方消
费活力灵活配置混合型发起式证券投 7,282,905 人民币普通股 7,282,905
资基金
杨明月 3,470,000 人民币普通股 3,470,000
中国农业银行股份有限公司－中证
3,250,235 人民币普通股 3,250,235
500 交易型开放式指数证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之间， 公司前 10 名无限售条件股东中，赖国传、南京栖霞建设股份有限公司、吴桂昌、吴建
以及前 10 名无限售条件普通股股东 昌、吴汉昌、林彦为公司发行前股东；吴桂昌、吴建昌、吴汉昌三人为同胞兄弟，是公
和前 10 名普通股股东之间关联关系 司的控股股东、实际控制人；除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一
或一致行动的说明 致行动关系。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前 10 名普通股股东参与融资融券业 股东杨明月通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票
务股东情况说明（如有）（参见注 4） 2,770,000 股，普通证券账户持股 700,000 股，合计持有 3,470,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 期末被授
本期被授予
任职 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 予的限制 予的限制
姓名 职务 的限制性股
状态 （股） 份数量（股）份数量（股） （股） 性股票数 性股票数
票数量（股）
量（股） 量（股）
吴桂昌 董事长 现任 77,603,462 0 7,500,000 186,508,655 0 0 0
林彦 副董事长 现任 16,120,221 0 0 40,300,551 0 0 0
林从孝 董事 现任 26,002,599 0 16,250,000 48,756,498 0 0 0
丁秋莲 董事 现任 6,673,036 0 3,287,750 13,394,840 0 0 0
胡永兵 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李孟尧 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王曦 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
吴向能 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
包志毅 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理、董事会
冯玉兰 现任 48,000 292,736 0 412,736 0 0 0
秘书
何衍平 副总经理 现任 40,000 0 25,000 75,000 0 0 0
杨镜良 副总经理 现任 6,366,960 0 3,979,300 11,938,100 0 0 0
巫欲晓 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
张文英 副总经理 现任 48,000 0 0 120,000 0 0 0
辛齐 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
朱颖 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
林满扬 监事会主席 现任 3,532,840 0 2,208,025 6,624,075 0 0 0
王海刚 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
朱胜兴 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 136,435,118 292,736 33,250,075 308,130,455 0 0 0
46
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
说明：因公司 2015 年度资本公积金转增股本利润分配方案于 2016 年 5 月 6 日实施完毕，故上表中“本期
增持股份数量”、“本期减持股份数量”、“期末持股数”均为资本公积金转增后的股份数。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
47
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,414,480,592.90 1,598,435,936.57
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 147,086,098.04 114,779,823.07
应收账款 1,870,966,915.30 2,268,134,683.00
预付款项 148,119,383.46 28,129,138.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 54,987.89 1,683,271.46
应收股利
其他应收款 542,876,506.58 222,327,856.52
买入返售金融资产
存货 5,375,473,478.28 5,094,936,574.43
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 502,236,085.49 507,061,073.75
流动资产合计 10,001,294,047.94 9,835,488,356.99
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 32,000,000.00 29,629,566.80
持有至到期投资
长期应收款 381,875,442.50 511,214,669.97
长期股权投资 271,383,477.20 255,204,026.02
投资性房地产 51,040,729.03 33,599,531.68
固定资产 470,051,084.48 496,490,198.68
在建工程 33,949,170.98 10,106,803.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 210,423,789.78 211,391,583.69
开发支出 593,840.76 152,884.40
商誉 599,342,653.89 585,118,765.26
长期待摊费用 42,568,953.49 47,081,860.91
递延所得税资产 60,687,838.96 56,239,158.09
其他非流动资产 173,341,395.00 173,341,395.00
非流动资产合计 2,327,258,376.07 2,409,570,444.17
资产总计 12,328,552,424.01 12,245,058,801.16
流动负债：
短期借款 627,123,540.75 690,490,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 257,110,765.12 340,293,561.77
49
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 2,104,052,534.28 2,658,311,971.27
预收款项 537,662,653.90 319,430,564.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,022,028.82 11,555,794.95
应交税费 183,448,624.81 238,694,408.19
应付利息 74,410,885.70 64,360,547.33
应付股利 48,810,192.92 47,845,605.23
其他应付款 180,988,195.83 58,319,725.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 576,000,000.00 149,800,000.00
其他流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00
流动负债合计 4,795,629,422.13 4,779,102,179.18
非流动负债：
长期借款 979,347,600.00 1,366,633,800.00
应付债券 1,990,081,276.15 1,689,672,993.75
其中：优先股
永续债
长期应付款 90,843,773.62 89,131,303.33
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,333,333.33 4,166,666.67
递延所得税负债 3,135,868.32 1,751,573.80
其他非流动负债 1,211,594.93 1,396,327.20
非流动负债合计 3,067,953,446.35 3,152,752,664.75
负债合计 7,863,582,868.48 7,931,854,843.93
所有者权益：
股本 1,376,996,500.00 550,798,600.00
其他权益工具
50
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,482,855,827.88 2,305,052,622.78
减：库存股
其他综合收益 23,655,076.36 16,647,420.47
专项储备
盈余公积 153,129,851.28 153,129,851.28
一般风险准备
未分配利润 1,180,191,577.19 1,127,799,086.87
归属于母公司所有者权益合计 4,216,828,832.71 4,153,427,581.40
少数股东权益 248,140,722.82 159,776,375.83
所有者权益合计 4,464,969,555.53 4,313,203,957.23
负债和所有者权益总计 12,328,552,424.01 12,245,058,801.16
法定代表人：林从孝 主管会计工作负责人：朱颖 会计机构负责人：吴涓
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,203,661,614.99 1,429,497,570.22
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 146,486,098.04 114,779,823.07
应收账款 1,689,306,517.50 2,047,017,615.22
预付款项 138,381,495.07 24,096,996.79
应收利息 56,647,637.44 30,161,639.98
应收股利
其他应收款 400,416,064.16 577,201,769.17
存货 4,414,209,518.12 4,239,525,506.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 975,040,000.00 868,800,790.04
流动资产合计 9,024,148,945.32 9,331,081,710.49
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 32,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 381,875,442.50 511,214,669.97
长期股权投资 1,421,214,050.40 1,075,336,165.88
投资性房地产 19,807,021.70 27,229,647.24
固定资产 274,790,549.08 269,095,714.38
在建工程 902,193.85 737,560.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,866,481.14 6,992,965.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 29,319,248.87 33,563,556.02
递延所得税资产 51,356,043.95 47,417,568.22
其他非流动资产 3,341,395.00 3,341,395.00
非流动资产合计 2,221,472,426.49 1,984,929,242.13
资产总计 11,245,621,371.81 11,316,010,952.62
流动负债：
短期借款 601,490,000.00 629,490,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 218,483,915.12 330,923,561.77
应付账款 1,989,327,683.68 2,526,301,047.91
预收款项 390,350,265.58 175,180,468.80
应付职工薪酬 6,349.41 8,596.82
应交税费 155,980,807.76 204,491,240.75
应付利息 74,410,885.70 64,228,801.56
应付股利
其他应付款 93,221,626.71 77,126,076.49
划分为持有待售的负债
52
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 576,000,000.00 149,800,000.00
其他流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00
流动负债合计 4,299,271,533.96 4,357,549,794.10
非流动负债：
长期借款 671,666,400.00 1,065,033,000.00
应付债券 1,990,081,276.15 1,689,672,993.75
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,333,333.33 4,166,666.67
递延所得税负债 3,135,868.32 1,751,573.80
其他非流动负债
非流动负债合计 2,668,216,877.80 2,760,624,234.22
负债合计 6,967,488,411.76 7,118,174,028.32
所有者权益：
股本 1,376,996,500.00 550,798,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,511,949,330.89 2,334,146,125.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 152,145,210.05 152,145,210.05
未分配利润 1,237,041,919.11 1,160,746,988.46
所有者权益合计 4,278,132,960.05 4,197,836,924.30
负债和所有者权益总计 11,245,621,371.81 11,316,010,952.62
3、合并利润表
单位：元
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,452,080,433.02 2,126,774,299.44
其中：营业收入 1,452,080,433.02 2,126,774,299.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,428,250,966.71 1,971,823,721.87
其中：营业成本 1,207,435,426.02 1,670,302,348.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 -28,500,451.85 49,515,608.23
销售费用 11,968,003.61 15,727,081.60
管理费用 162,270,561.71 149,841,524.68
财务费用 60,950,528.21 55,122,271.58
资产减值损失 14,126,899.01 31,314,887.32
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
28,209,697.37 11,200,625.09
列）
其中：对联营企业和合营企业
28,209,697.37 11,200,625.09
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,039,163.68 166,151,202.66
加：营业外收入 6,601,689.57 4,231,938.27
其中：非流动资产处置利得 467,600.65 2,893,198.13
减：营业外支出 1,726,771.54 914,543.99
其中：非流动资产处置损失 286,269.21 207,306.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,914,081.71 169,468,596.94
减：所得税费用 11,540,328.07 30,882,715.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,373,753.64 138,585,881.70
54
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 52,392,490.32 128,033,227.35
少数股东损益 -7,018,736.68 10,552,654.35
六、其他综合收益的税后净额 7,007,655.89 -174,627.95
归属母公司所有者的其他综合收益
7,007,655.89 -174,627.95
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
7,007,655.89 -174,627.95
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 7,007,655.89 -174,627.95
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 52,381,409.53 138,411,253.75
归属于母公司所有者的综合收益
59,400,146.21 127,858,599.40
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -7,018,736.68 10,552,654.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.09
（二）稀释每股收益 0.04 0.09
法定代表人：林从孝 主管会计工作负责人：朱颖 会计机构负责人：吴涓
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,323,434,305.59 1,932,344,293.46
减：营业成本 1,122,426,654.99 1,547,655,207.83
营业税金及附加 -27,855,327.14 44,490,222.64
销售费用 6,691,324.98 13,594,806.65
管理费用 104,248,833.19 126,049,346.97
财务费用 62,838,834.30 56,201,120.79
资产减值损失 11,395,393.49 25,041,513.56
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
35,736,956.85 3,185,457.96
列）
其中：对联营企业和合营企
35,736,956.85 3,185,457.96
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,425,548.63 122,497,532.98
加：营业外收入 6,074,878.47 4,107,629.59
其中：非流动资产处置利得 95,491.66 2,783,450.04
减：营业外支出 1,620,181.31 798,159.82
其中：非流动资产处置损失 181,724.44 180,285.55
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
83,880,245.79 125,807,002.75
列）
减：所得税费用 7,585,315.14 20,239,294.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,294,930.65 105,567,707.84
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
56
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 76,294,930.65 105,567,707.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,919,336,254.31 1,494,006,097.73
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 49,513,850.45 12,518,825.16
经营活动现金流入小计 1,968,850,104.76 1,506,524,922.89
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购买商品、接受劳务支付的现金 1,790,132,931.64 1,420,447,510.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
167,007,670.32 317,945,756.09
金
支付的各项税费 58,195,746.81 98,795,064.48
支付其他与经营活动有关的现金 271,554,438.39 215,406,747.42
经营活动现金流出小计 2,286,890,787.16 2,052,595,078.09
经营活动产生的现金流量净额 -318,040,682.40 -546,070,155.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,859,072.33
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
2,261,485.73 7,072,426.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,347,222.23
投资活动现金流入小计 4,120,558.06 9,419,649.03
购建固定资产、无形资产和其他
45,800,017.79 12,068,806.56
长期资产支付的现金
投资支付的现金 29,500,000.00 90,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
55,945,116.17
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 438,566,368.40
投资活动现金流出小计 131,245,133.96 540,635,174.96
投资活动产生的现金流量净额 -127,124,575.90 -531,215,525.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000.00 1,440,066,327.57
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 781,300,000.00 936,000,000.00
58
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,082,800,000.00 2,376,066,327.57
偿还债务支付的现金 743,166,600.00 819,464,447.33
分配股利、利润或偿付利息支付
110,382,935.66 129,495,749.18
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,711,142.00 1,976,525.00
筹资活动现金流出小计 860,260,677.66 950,936,721.51
筹资活动产生的现金流量净额 222,539,322.34 1,425,129,606.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,616,931.16 -11,099.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -219,009,004.80 347,832,825.38
加：期初现金及现金等价物余额 1,567,538,891.51 604,850,093.10
六、期末现金及现金等价物余额 1,348,529,886.71 952,682,918.48
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,769,913,381.44 1,407,839,655.74
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,023,812.59 12,931,231.18
经营活动现金流入小计 1,787,937,194.03 1,420,770,886.92
购买商品、接受劳务支付的现金 1,568,438,464.88 1,393,815,173.25
支付给职工以及为职工支付的现
105,791,228.51 280,590,886.82
金
支付的各项税费 49,218,334.64 82,791,099.36
支付其他与经营活动有关的现金 210,007,746.04 189,244,322.42
经营活动现金流出小计 1,933,455,774.07 1,946,441,481.85
经营活动产生的现金流量净额 -145,518,580.04 -525,670,594.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,859,072.33
取得投资收益收到的现金
59
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
2,204,985.53 7,042,941.05
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 35,000,000.00
投资活动现金流入小计 104,064,057.86 42,042,941.05
购建固定资产、无形资产和其他
17,704,900.06 9,822,675.95
长期资产支付的现金
投资支付的现金 159,000,000.00 105,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 209,240,000.00 498,113,658.40
投资活动现金流出小计 385,944,900.06 612,936,334.35
投资活动产生的现金流量净额 -281,880,842.20 -570,893,393.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,440,066,327.57
取得借款收到的现金 657,000,000.00 875,000,000.00
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 957,000,000.00 2,315,066,327.57
偿还债务支付的现金 652,166,600.00 753,464,447.33
分配股利、利润或偿付利息支付
101,955,602.12 127,083,637.29
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 6,711,142.00 1,976,525.00
筹资活动现金流出小计 760,833,344.12 882,524,609.62
筹资活动产生的现金流量净额 196,166,655.88 1,432,541,717.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -231,232,766.36 335,977,729.72
加：期初现金及现金等价物余额 1,408,594,924.32 541,661,659.12
六、期末现金及现金等价物余额 1,177,362,157.96 877,639,388.84
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
60
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
550,79 2,305,0 1,127,7 4,313,2
16,647, 153,129 159,776
一、上年期末余额 8,600. 52,622. 99,086. 03,957.
420.47 ,851.28 ,375.83
00 78 87 23
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
550,79 2,305,0 1,127,7 4,313,2
16,647, 153,129 159,776
二、本年期初余额 8,600. 52,622. 99,086. 03,957.
420.47 ,851.28 ,375.83
00 78 87 23
三、本期增减变动 826,19 -822,19
7,007,6 52,392, 88,364, 151,765
金额（减少以“－” 7,900. 6,794.9
55.89 490.32 346.99 ,598.30
号填列） 00 0
（一）综合收益总 7,007,6 52,392, -7,018,7 52,381,
额 55.89 490.32 36.68 409.53
（二）所有者投入 4,001,1 95,383, 99,384,
和减少资本 05.10 083.67 188.77
1．股东投入的普 95,383, 95,383,
通股 083.67 083.67
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,001,1 4,001,1
所有者权益的金
05.10 05.10
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
61
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
826,19 -826,19
（四）所有者权益
7,900. 7,900.0
内部结转
00 0
826,19 -826,19
1．资本公积转增
7,900. 7,900.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,376, 1,482,8 1,180,1 4,464,9
23,655, 153,129 248,140
四、本期期末余额 996,50 55,827. 91,577. 69,555.
076.36 ,851.28 ,722.82
0.00 88 19 53
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
460,81 1,382,7 3,045,0
964,484 -17,391, 148,168 106,166
一、上年期末余额 5,000. 77,428. 20,532.
,945.53 947.39 ,401.95 ,704.21
00 55 85
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
62
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
460,81 1,382,7 3,045,0
964,484 -17,391, 148,168 106,166
二、本年期初余额 5,000. 77,428. 20,532.
,945.53 947.39 ,401.95 ,704.21
00 55 85
三、本期增减变动 89,983 1,340,5 -254,97 1,268,1
34,039, 4,961,4 53,609,
金额（减少以“－” ,600.0 67,677. 8,341.6 83,424.
367.86 49.33 671.62
号填列） 0 25 8 38
-211,46 -168,78
（一）综合收益总 34,039, 8,633,5
0,990.3 8,097.3
额 367.86 25.19
5 0
89,983 1,340,5 1,475,5
（二）所有者投入 44,976,
,600.0 67,677. 27,423.
和减少资本 146.43
0 25 68
88,125 1,310,8 1,402,0
1．股东投入的普 3,000,0
,000.0 76,129. 01,129.
通股 00.00
0 00 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,858, 47,433, 49,292,
所有者权益的金
600.00 530.81 130.81
额
-17,741, 41,976, 24,234,
4．其他
982.56 146.43 163.87
4,961,4 -43,517, -38,555,
（三）利润分配
49.33 351.33 902.00
4,961,4 -4,961,4
1．提取盈余公积
49.33 49.33
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -38,555, -38,555,
股东）的分配 902.00 902.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
63
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
550,79 2,305,0 1,127,7 4,313,2
16,647, 153,129 159,776
四、本期期末余额 8,600. 52,622. 99,086. 03,957.
420.47 ,851.28 ,375.83
00 78 87 23
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,160,7
550,798, 2,334,146 152,145,2 4,197,836
一、上年期末余额 46,988.
600.00 ,125.79 10.05 ,924.30
46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,160,7
550,798, 2,334,146 152,145,2 4,197,836
二、本年期初余额 46,988.
600.00 ,125.79 10.05 ,924.30
46
三、本期增减变动
826,197, -822,196, 76,294, 80,296,03
金额（减少以“－”
900.00 794.90 930.65 5.75
号填列）
（一）综合收益总 76,294, 76,294,93
额 930.65 0.65
（二）所有者投入 4,001,105 4,001,105
和减少资本 .10 .10
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
64
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．股份支付计入
4,001,105 4,001,105
所有者权益的金
.10 .10
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 826,197, -826,197,
内部结转 900.00 900.00
1．资本公积转增 826,197, -826,197,
资本（或股本） 900.00 900.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,237,0
1,376,99 1,511,949 152,145,2 4,278,132
四、本期期末余额 41,919.
6,500.00 ,330.89 10.05 ,960.05
11
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 合计
1,154,6
460,815, 993,578,4 147,183,7 2,756,227,0
一、上年期末余额 49,846.
000.00 48.54 60.72 55.76
50
加：会计政策
变更
前期差
错更正
65
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他
1,154,6
460,815, 993,578,4 147,183,7 2,756,227,0
二、本年期初余额 49,846.
000.00 48.54 60.72 55.76
50
三、本期增减变动
89,983,6 1,340,567 4,961,449 6,097,1 1,441,609,8
金额（减少以“－”
00.00 ,677.25 .33 41.96 68.54
号填列）
（一）综合收益总 49,614, 49,614,493.
额 493.29 29
（二）所有者投入 89,983,6 1,340,567 1,430,551,2
和减少资本 00.00 ,677.25 77.25
1．股东投入的普 88,125,0 1,310,876 1,399,001,1
通股 00.00 ,129.00 29.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,858,60 47,433,53 49,292,130.
所有者权益的金
0.00 0.81 81
额
-17,741,9 -17,741,982.
4．其他
82.56 56
4,961,449 -43,517, -38,555,902.
（三）利润分配
.33 351.33 00
4,961,449 -4,961,4
1．提取盈余公积
.33 49.33
2．对所有者（或 -38,555, -38,555,902.
股东）的分配 902.00 00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
66
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
1,160,7
550,798, 2,334,146 152,145,2 4,197,836,9
四、本期期末余额 46,988.
600.00 ,125.79 10.05 24.30
46
三、公司基本情况
（一）公司概况
棕榈生态城镇发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名称为广东棕榈园林
工程有限公司，经广东省工商行政管理局粤工商函（1993）354号文核准由吴桂昌、吴建昌、
吴汉昌、吴华福、杨美琼于1993年9月21日共同出资成立，本公司的实际控制人为吴桂昌、吴
建昌和吴汉昌三兄弟。统一社会信用代码：9144200061808674XE。
2008年4月18日经广东省工商行政管理局粤中核变通内字【2008】0800223046号《核准变
更登记通知书》批准，公司名称由广东棕榈园林工程有限公司变更为广东棕榈园林股份有限
公司。2010年5月17日经中国证券监督管理委员会批准，公司向社会公开发行人民币普通股
30,000,000股（每股面值1元），于2010年6月10日在深圳证券交易所挂牌交易。2010年10月21
日公司更名为棕榈园林股份有限公司。经过多次股权变动和资本公积转增股本后，截至2010
年12月31日公司注册资本为人民币192,000,000.00元。
根据公司2011年3月29日召开的2010年度股东大会决议审议通过的《2010年度利润分配及
公积金转增预案》和修改后的《公司章程》规定，公司以2010年12月31日的总股本192,000,000
股为基数, 以资本公积向全体股东每10股转增股本10股，共计转增192,000,000股，转增后公司
总股本变更为 384,000,000股，变更后注册资本为人民币384,000,000.00元。
根据公司2013年4月17日召开的2012年度股东大会审议通过的《2012年度利润分配及资本
公积金转增股本方案》及修正后的《公司章程》规定，公司以2012年12月31日的总股本
384,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，共计转增76,800,000股，转增
后公司总股本变更为 460,800,000股，变更后注册资本为人民币460,800,000.00元。
根据公司第三届董事会第四次会议审议通过的《关于公司股票期权激励计划第一个行权
期符合行权条件的议案》，公司股票期权激励计划首次授予的86名激励对象在第一个行权期
内共计可行权1,968,000股股票期权。公司采用自主行权模式，行权期限为2014年6月18日至
2015年6月17日，截至2014年12月31日止，公司股权激励计划实际行权激励对象为2名，实际
行权数量为15,000股股票期权，股票期权行权价格为20.28元。本次行权后公司总股本变更为
67
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
460,815,000股，变更后注册资本为人民币460,815,000.00元。
2014年6月10日经2014年第三次临时股东大会审议通过，并于2015年1月9日经中国证券监
督管理委员会于证监许可[2015]14号文《关于核准棕榈园林股份有限公司非公开发行股票的
批复》核准同意，公司向9 名特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）88,125,000股，发
行价格16.00 元/股，募集资金总额为人民币1,410,000,000.00 元。本次非公开发行完成后，公
司总股本变更为548,940,000股，变更后注册资本为人民币548,940,000.00元。
2015年5月5日，经中山市工商行政管理局“粤中核变通内字[2015]第1500123643号”《核准
变更登记通知书》核准同意，公司的法人代表由吴桂昌变更为林从孝。
2015年1月1日至2015年6月17日止，公司的股权激励计划实际行权激励对象为83名，实际
行权数量为1,858,600股股票期权。行权结束后，公司总股本变更为550,798,600股，变更后实
收资本为人民币550,798,600.00元。
2015年12月，经公司第三届董事会第二十三次会议和公司2015年度第四次临时股东大会
审议通过，同意拟将公司名称由“棕榈园林股份有限公司”变更为“棕榈生态城镇发展股份有限
公司”，将公司经营范围变更为“生态环境治理、土壤修复、水处理；城镇及城市基础设施的
规划设计、配套建设、产业策划运营；智能服务；项目投资；市政工程、园林绿化工程施工
和园林养护；风景园林规划设计、城乡规划设计、建筑设计、市政工程设计、园林工程监理；
销售园林工程材料及园艺用品；研究、开发、种植、销售园林植物；经营本企业自产产品及
技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限
定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外”。
截 至 2015 年 12 月 31 日 ， 公 司 实 收 资 本 为 人 民 币 550,798,600 元 ， 注 册 资 本 为 人 民 币
550,798,600.00元。
2016年4月13日，公司已办理完成了公司名称、经营范围的工商变更登记手续，并取得了
广东省中山市工商行政管理局换发的营业执照，公司名称由“棕榈园林股份有限公司”变更为
“棕榈生态城镇发展股份有限公司”，经营范围变更为“城镇化建设投资；城镇及城市基础设施
的规划设计、配套建设、产业策划运营；生态环境治理、土壤修复、水处理；智能服务；项
目投资、投资管理；市政工程、园林绿化工程施工和园林养护；风景园林规划设计、城乡规
划设计、旅游规划设计、建筑设计、市政工程设计、园林工程监理；销售园林工程材料及园
艺用品；研究、开发、种植、销售园林植物；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企
业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
2016年5月，公司以资本公积向全体股东每10股转增15股，共分配82,619.79万股，实收资
本为人民币1,376,996,500元。
经营范围：城镇化建设投资；城镇及城市基础设施的规划设计、配套建设、产业策划运
营；生态环境治理、土壤修复、水处理；智能服务；项目投资、投资管理；市政工程、园林
绿化工程施工和园林养护；风景园林规划设计、城乡规划设计、旅游规划设计、建筑设计、
市政工程设计、园林工程监理；销售园林工程材料及园艺用品；研究、开发、种植、销售园
林植物；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材
料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
公司注册地址为：中山市小榄镇新华中路120号向明大厦11C。
公司总部办公地址为：广州市天河区马场路16号富力盈盛广场Ｂ栋23-25层。
本财务报表业经公司全体董事于2016年8月22日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、杭州南粤棕榈园林建设有限公司
2、山东棕榈园林有限公司
3、棕榈园林（香港）有限公司
4、棕榈设计有限公司
5、潍坊棕榈园林职业培训学校
6、山东棕榈教育咨询有限公司
7、天津棕榈园林绿化工程有限公司
8、棕榈盛城投资有限公司
9、棕榈园林（珠海）有限公司
10、棕榈教育咨询有限公司
11、英德市锦桦园艺发展有限公司
12、山东胜伟园林科技有限公司
13、棕榈建筑规划设计（北京）有限公司
14、Palm Landscape Architecture Gmbh
15、贵安新区棕榈文化置业有限公司
16、棕榈生态城镇科技发展（上海）有限公司
17、广州园汇信息科技有限公司
18、贝尔高林国际（香港）有限公司
19、贝尔高林园林设计（深圳）有限公司
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
20、贝尔高林卓域有限公司
21、Belt Collins Company Limited
22、贝尔高艺国际有限公司
23、WorldFocus (Hong Kong) Limited
24、棕榈设计控股有限公司
25、梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司
26、桂林棕榈仟坤文化旅游投资有限公司
27、桂林韵生农业发展有限公司
28、广东云福投资有限公司
29、梅州时光文化旅游开发有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其
他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各分子公司主营业务为：城镇化建设投资；城镇及城市基础设施的规划设计、
配套建设、产业策划运营；生态环境治理、土壤修复、水处理；智能服务；项目投资、投资
管理；市政工程、园林绿化工程施工和园林养护；风景园林规划设计、城乡规划设计、旅游
规划设计、建筑设计、市政工程设计、园林工程监理；销售园林工程材料及园艺用品；研究、
开发、种植、销售园林植物。根据实际经营特点，依据相关会计准则的规定，对生物资产、
收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、19“生物资
产”及28“收入”的各项描述。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
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本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本
公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得
的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财
务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期
综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中
净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数
股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取
得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
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资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控
制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制
权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经
营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产
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负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
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1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6） 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
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上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
资产负债表日，单个客户欠款余额在 100 万元（含）以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款和 30 万元（含）以上的其他应收款确定为单项金额
重大的应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法
组合 2：保证金及无风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√适用 □不适用
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组合名称 坏账准备计提方法
对属于保证金性质的应收款项，按保证金的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账准备。对其它
保证金及无风险组合 无风险组合的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，
计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分为房地产开发类存货和非开发类存货。房地产开发类存货包括开发产品、开发成
本、出租开发产品；非开发类存货包括消耗性生物资产、原材料、低值易耗品、工程施工、
开发成本、包装物、劳务成本、周转材料、库存商品等。其中 “消耗性生物资产”为苗木成本。
（2）发出存货的计价方法
1）非开发类存货的取得按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。工程施工成本包
括为建造某项合同而发生的与执行合同有关的直接费用与间接费用，合同的直接费用包括：
耗用的材料费用、耗用的人工费用、耗用的机械使用费及其他费用。合同的间接费用主要包
括临时设施摊销费用和公司下属施工、生产单位组织和管理施工生产活动所发生的费用。
2）房地产开发类存货的取得及发出按实际成本计价。主要包括土地开发、房屋开发、
公共配套设施和代建工程的开发过程中所发生的各项费用。开发成本按土地开发、房屋开发、
公共配套设施和代建工程等分类，并按成本项目进行明细核算。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
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货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准
的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
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报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
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利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计
处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
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理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧
失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计
量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90—4.75
生产设备 年限平均法 4-8 5 11.875-23.75
运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
电子及其他设备 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
融资租入固定资产：
其中：电子及其他设备 年限平均法 5 5 19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：1）
租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低
于行使选择权时该资产的公允价值；3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；4）租赁开
始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
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生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
（1）本公司的生物资产为苗木类资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分
为生产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
（2）生物资产按成本进行初始计量。
（3）生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，
达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
（4）消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生
的后续支出，计入当期损益。
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为棕榈科及竹类植物、阔叶乔木
及大灌木、灌木、针叶树种、地被及其他六个类型进行郁闭度设定。
棕榈科及竹类植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长
幅度相对较小，计量指标以干高为主。
阔叶乔木、大灌木：植株有明显的直立主干，树冠广阔，计量指标以胸径为主。
灌木：植株没有明显主干，呈丛生状态，多为木本植物，计量指标以自然高和冠幅为主。
针叶树种：植株有明显的直立主干，基本为松、杉、柏，树叶细长如针，多为针形、条
形或鳞形，计量指标以自然高为主，胸径为辅。
地被：植株低矮丛生，枝叶密集，无明显主干，多为禾本科植物，园林中多套袋种植，
计量指标以美植袋的规格为主。
其他：除以上五类外，未作划分定义的其他园林苗木，如芭蕉类植物，计量指标根据具
体情况而定。
生产性林木郁闭度的设定及计量办法：
A、园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准
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时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗
木可视为已达到郁闭。
B、在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配
给植株生长空间。按历史经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出
圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
棕榈科及竹类植物：株行距约350cm×350cm，冠径约300cm时
郁闭度：3.14×150×150/（350×350）＝0.576
阔叶乔木、大灌木/针叶树种：株行距约350cm×350cm，胸径8cm，冠径约320cm时
郁闭度：3.14×160×160/（350×350）＝0.656
灌木/地被：株行距约25cm×25cm，冠径约24cm时
郁闭度：3.14×12×12/（25×25）＝0.723
消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
（5）公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧。公司
每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数
与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或
预计净产值或改变折旧方法。
（6）消耗性生物资产按加权平均法结转成本。
（7）公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、
水土保持林和水源涵养林等。
自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、
营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，包括符合资本
化条件的借款费用。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
（8）每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生
物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产
性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准
备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回
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金额计入当期损益。
20、油气资产
□ 适用 √ 不适用
21、无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
办公软件 5年 受益年限
土地使用权 14-40年 土地使用权证年限
专利 5年 受益年限
商标权 5年 受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
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每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
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商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产负债表日，使用寿命不确定的无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按收
回金额低于账面价值的差额，确认无形资产的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用包括办公室装修费、土地租金及补偿款、临时设施。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其
他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的
长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
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入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制
度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支
出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综
合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算
的股份支付。
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（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本
公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得
上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定
的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股
本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内
每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等
后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相
关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。初始采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型按照授予日的公允价值计量，并
考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计
入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对
负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
□ 适用 √ 不适用
28、收入
（1）销售商品收入
1）销售商品收入确认的一般原则
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2）销售商品收入确认的具体原则
公司各苗圃苗木销售合同经过审批并与客户签订后，业务人员根据客户订单在业务系统
发出销货申请，并填写送货单，仓库管理员依据财务部、苗圃场长、苗圃负责人的审批结果
办理苗木出库，财务部收到客户签收的送货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
公司房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的条件，取得了买方按销
售合同约定的付款证明，并办理完成商品房实务移交手续时，确认销售收入的实现。合同或
协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
（2）让渡资产使用权收入
本公司于让渡资产使用权收入相关的经济利益很可能流入企业和收入金额能够可靠地计
量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）建造合同收入
1）如果建造合同的结果能够可靠估计（即合同总收入能够可靠地计量，与合同相关的经
济利益很可能流入企业，实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠地计量，合同完工进度和
为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定），公司根据完工百分比法在资产负债表日确认
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合同收入和合同费用；
2）如果建造合同的结果不能可靠估计，应分两种情况进行处理：合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本金额予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同
费用；合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，应当将预计损失确认为当期费用。
本公司的建造合同收入主要是园林工程施工业务收入，对于合同完工进度，公司选用下
列方法之一确定：
①根据已经完成的合同工作量造价占合同预计总工作量造价的比例确定。
②按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工
进度时，采用第二种方法。
对于当期未完成的施工合同，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前
年度已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前年
度已确认的成本，作为当期合同成本；
对于当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前年度已确认的收入，作为当期
合同收入；同时按照累计实际发生总成本扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本。
（4）劳务收入
1）劳务收入确认的一般原则
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供的劳务收入，提供的劳务交易结果能够可靠估计的条件如下：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供的劳务收入。
2）劳务收入确认的具体原则
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本公司的劳务收入主要是设计劳务收入，设计劳务收入确认的具体原则如下：
设计合同经过审批并与客户签订后，设计人员根据设计合同条款的要求提供设计服务，
并根据设计合同约定的完工进度向客户提交请款审批函和设计文件确认表、设计方案或图纸
等资料，财务部收到经客户确认的设计文件确认表后，开具发票，确认设计收入。
（5）BT业务的会计核算
BT业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT业务承接
方签订市政工程项目BT投资建设回购协议，并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行
市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含
投资回报）。
公司对BT业务采用以下方法进行会计核算：
1）如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第15号-建造
合同》确认相关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。于工程完工并审定工程造
价后，将“长期应收款-建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回
购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-
回购期”。回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益，
但对于建造合同中明确约定按约定利率计息的垫付费用项目，如征地拆迁费、勘察设计费、
建筑安装工程费、基础设施建设费等，单独计算此部分的资金占用费用，作为利息收入确认
入账列入长期应收款，如果合同总价中已包括利息收入则作为利息收入确认入账并冲减合同
收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，
确认为当期合同费用。
2）如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回
购款确认为“长期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未
实现融资收益”，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。
对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资
产核算。
BT 项目涉及的长期应收款原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回的
可能性不大，则按其不可收回的金额计提坏账准备。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当
期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计
（1）套期保值的分类：
1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的
公允价值变动风险进行的套期。
2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确
认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含
的外汇风险。
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3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投
资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理
目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险
的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套
期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期
在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为
高度有效：
1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引
起的公允价值或现金流量变动；
2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
（3）套期会计处理方法：
1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成
的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作
的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的
摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价
值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计
公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价
值变动亦计入当期损益。
2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期
的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发
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生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或
非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负
债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损
益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或
损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换
或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期
交易或确定承诺影响当期损益。
3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现
金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而
无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转
出，计入当期损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 3%、6%、13%、17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 1%、5%、7%
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企业所得税 按应纳税所得额计缴 见如下情况说明
教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2%
按转让房地产所取得的增值额和规定的
土地增值税 30%-60%
税率计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
棕榈生态城镇发展股份有限公司 25%（适用 15%税率优惠）
杭州南粤棕榈园林建设有限公司 25%
山东棕榈园林有限公司 25%
棕榈园林（香港）有限公司 16.50%
英德市锦桦园艺发展有限公司 免征企业所得税
山东胜伟园林科技有限公司 25%
山东棕榈教育咨询有限公司 25%
潍坊棕榈园林职业培训学校 25%
棕榈设计有限公司 25%（适用 15%税率优惠）
棕榈建筑规划设计（北京）有限公司 25%
天津棕榈园林绿化工程有限公司 25%
棕榈盛城投资有限公司 25%
棕榈园林（珠海）有限公司 25%
棕榈教育咨询有限公司 25%
Palm Landscape Architecture Gmbh 按奥地利相关政策计缴
贵安新区棕榈文化置业有限公司 25%
棕榈生态城镇科技发展（上海）有限公司 25%
广州园汇信息科技有限公司 25%
贝尔高林国际（香港）有限公司 16.50%
贝尔高林园林设计（深圳）有限公司 25%
贝尔高林卓域有限公司 16.50%
Belt Collins Company Limited 16.50%
贝尔高艺国际有限公司 16.50%
World Focus (Hong Kong) Limited 16.50%
棕榈设计控股有限公司 按英属维尔京群岛相关政策计缴
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 25%
桂林棕榈仟坤文化旅游投资有限公司 25%
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桂林韵生农业发展有限公司 25%
广东云福投资有限公司 25%
梅州时光文化旅游开发有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条 “农业生产者销售的自产农业产
品”规定，直接从事植物的种植、收割单位和个人销售的依财政部财税[1995]52号发国家税
务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知注释所列的自产农业产品免征增值税。本
公司及所属上海分公司、北京分公司、德清分公司、长兴分公司、句容分公司、湛江分公司、
成都分公司和本公司之子公司英德市锦桦园艺发展有限公司种植的林业产品销售按上述条例
免征增值税。
2）本公司之子公司英德市锦桦园艺发展有限公司经广东省英德市国家税务局英德国税
减[2012]10号文批准，自2012年01月01日至2049年12月31日取得的自产农产品收入免征增值
税。
（2）企业所得税
1）本公司及本公司之子公司棕榈设计有限公司于2014年10月10日通过2014年高新技术
企业认定，可以继续享受企业所得税15%的税率优惠，所得税优惠政策期限为2014年1月1日至
2016年12月31日。并取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省
地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，本公司证书编号GR201444001180，棕榈设计
有限公司证书编号GR201444000173。
2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项及《中华人民共和国企业
所得税实施条例》第八十六条第一项规定，本公司之子公司英德市锦桦园艺发展有限公司的
青苗销售收入免征企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 241,975.31 247,985.63
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银行存款 1,348,287,911.40 1,567,290,905.88
其他货币资金 65,950,706.19 30,897,045.06
合计 1,414,480,592.90 1,598,435,936.57
其中：存放在境外的款项总额 59,123,907.91 96,244,522.46
其他说明
单位： 元
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 40,727,643.42 14,563,658.53
履约保证金 19,549,994.52 11,387,798.73
用工保证金 4,325,187.48 4,321,188.64
其他保证金 1,347,880.77 624,399.16
合 计 65,950,706.19 30,897,045.06
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 47,436,399.91 18,307,684.90
商业承兑票据 99,649,698.13 96,472,138.17
合计 147,086,098.04 114,779,823.07
（2）期末公司已质押的应收票据
不适用。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 20,614,012.10
合计 20,614,012.10
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
61,615,7 34,925,7 26,689,98 61,615, 34,925,77 26,689,986.
独计提坏账准备的 2.80% 56.68% 2.38% 56.68%
61.00 74.28 6.72 761.00 4.28 72
应收账款
按信用风险特征组 2,526,2
2,049,76 282,154, 1,767,607 284,850,6 2,241,444,6
合计提坏账准备的 93.13% 13.77% 95,302. 97.60% 11.28%
2,476.22 942.08 ,534.14 06.02 96.28
应收账款 30
单项金额不重大但
89,519,6 12,850,2 76,669,39 398,360 398,360.9
单独计提坏账准备 4.07% 14.35% 0.02% 100.00% 0.00
56.25 61.81 4.44 .90 0
的应收账款
2,588,3
2,200,89 329,930, 1,870,966 320,174,7 2,268,134,6
合计 100.00% 14.99% 09,424. 100.00% 12.37%
7,893.47 978.17 ,915.30 41.20 83.00
20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
辽宁大德现代农业开发
49,481,402.99 24,740,701.50 50.00% 逾期并涉及诉讼
股份有限公司
苏州炜华置业发展有限
4,740,740.55 4,740,740.55 100.00% 逾期并涉及诉讼
公司
浙江三联集团有限公司 3,495,047.00 3,495,047.00 100.00% 逾期并涉及诉讼
丽江金林置业投资有限 对方的项目开发计划不
3,898,570.46 1,949,285.23 50.00%
公司 确定。
合计 61,615,761.00 34,925,774.28 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,057,529,193.84 52,876,459.66 5.00%
104
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1至2年 565,731,450.50 56,573,145.07 10.00%
2至3年 244,513,045.54 48,902,609.11 20.00%
3至4年 71,596,073.02 35,798,036.52 50.00%
4至5年 40,819,258.36 40,819,258.36 100.00%
5 年以上 47,185,433.36 47,185,433.36 100.00%
合计 2,027,374,454.62 282,154,942.08 13.92%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
保证金及无风险组合 22,388,021.6
合计 22,388,021.6
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,396,350.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额271,856,917.53元，占应收账款期末余额合
计数的比例12.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额39,581,841.68元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
105
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 136,651,171.22 92.26% 16,793,680.60 59.70%
1至2年 11,393,164.91 7.69% 11,149,710.26 39.64%
2至3年 75,047.33 0.05% 185,747.33 0.66%
合计 148,119,383.46 -- 28,129,138.19 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额119,908,671.23元，占预付款
项期末余额合计数的比例80.95%。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 54,987.89 155,493.68
委托贷款 1,527,777.78
合计 54,987.89 1,683,271.46
（2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 567,170, 100.00% 24,294,2 4.28% 542,876,5 242,054 100.00% 19,726,44 8.15% 222,327,85
106
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计提坏账准备的 792.43 85.85 06.58 ,301.60 5.08 6.52
其他应收款
567,170, 24,294,2 542,876,5 242,054 19,726,44 222,327,85
合计 100.00% 4.28% 100.00% 8.15%
792.43 85.85 06.58 ,301.60 5.08 6.52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 109,605,678.47 5,480,283.93 5.00%
1至2年 5,733,157.59 573,315.76 10.00%
2至3年 5,944,151.65 1,188,830.33 20.00%
3至4年 7,130,613.24 3,565,306.62 50.00%
4至5年 7,785,100.00 7,785,100.00 100.00%
5 年以上 65,433.36 65,433.36 100.00%
合计 136,264,134.31 18,658,270.00 13.69%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
保证金及无风险组合 430,906,658.12 5,636,015.85 1.31
合计 430,906,658.12 5,636,015.85 1.31
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,730,548.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
107
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人往来 5,276,166.94 6,038,959.89
押金 63,128,867.22 17,962,546.32
投标保证金 59,271,463.45 40,644,602.66
履约保证金 192,126,535.13 108,996,611.76
农民工工资保证金 12,147,393.00 12,147,393.00
其他应收往来 235,220,366.69 56,264,187.97
合计 567,170,792.43 242,054,301.60
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
梅州市公共资源交
履约保证金 79,080,000.00 一年以内 13.94%
易中心
桂林中朔旅游文化
其他往来 58,000,000.00 一年以内 10.23%
发展有限公司
成都仟坤投资有限
其他往来 40,000,000.00 一年以内 7.05%
公司
广州建筑股份有限
工程履约保证金 40,000,000.00 3-4 年 7.05% 2,000,000.00
公司
贵阳仁泰投资发展
其他往来 25,000,000.00 一年以内 4.41%
有限公司
合计 -- 242,080,000.00 -- 42.68% 2,000,000.00
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
108
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
库存商品 379,526.07 379,526.07 871,106.07 871,106.07
周转材料 209,321.57 209,321.57 450,942.76 450,942.76
消耗性生物资产 86,262,049.24 78,046,082.88 90,957,829.74 90,957,829.74
建造合同形成的
已完工未结算资 5,164,180,031.90 5,164,180,031.90 4,950,246,273.46 4,950,246,273.46
产
劳务成本 1,259,200.44 1,259,200.44 1,234,316.10 1,234,316.10
开发成本 123,183,349.06 131,399,315.42 51,176,106.30 51,176,106.30
合计 5,375,473,478.28 5,375,473,478.28 5,094,936,574.43 5,094,936,574.43
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 11,251,814,000.24
累计已确认毛利 2,832,203,459.18
已办理结算的金额 8,919,837,427.52
建造合同形成的已完工未结算资产 5,164,180,031.90
其他说明：
消耗性生物资产类别、实物数量和账面价值
期初数 本期增加 本期减少 期末数
类别
数量 金额 金额 金额 期末数量 金额
棕榈科、竹类
16670.00 8898411.85 2239719.16 3786318.56 15605.00 7351812.45
阔叶乔木、大灌
木 72474.00 64327598.76 18524342.59 19007682.90 65980.00 63844258.45
灌木
199269.00 9180004.06 7630778.19 8503347.69 696210.00 8307434.56
针叶树种
6461.00 5664866.93 532413.23 2331880.97 6336.00 3865399.19
109
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
地被
519358.00 2873819.56 4143756.18 4128564.73 364699.00 2889011.01
其他
568.00 13128.58 0.00 8995.00 311.00 4133.58
合计
814800.00 90957829.74 33057642.35 39348001.52 1148912.00 86262049.24
8、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 500,000,000.00 500,000,000.00
预交税费 2,236,085.49 7,061,073.75
合计 502,236,085.49 507,061,073.75
委托贷款说明：
1、本公司之子公司棕榈盛城投资有限公司通过上海浦东发展银行股份有限公司广州分行
向贵州棕榈仟坤置业有限公司以自有资金提供委托贷款250,000,000.00元用于工程建设项目。
2、本公司之子公司棕榈盛城投资有限公司通过上海浦东发展银行股份有限公司广州分行
向湖南棕榈浔龙河生态农业开发有限公司以自有资金提供委托贷款250,000,000.00元用于工
程建设项目。
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 32,000,000.00 32,000,000.00 29,629,566.80 29,629,566.80
按成本计量的 32,000,000.00 32,000,000.00 29,629,566.80 29,629,566.80
合计 32,000,000.00 32,000,000.00 29,629,566.80 29,629,566.80
110
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 单位持股
期初 本期增加 期末 期初 期末 红利
减少 增加 减少 比例
棕榈幸福家社区
10,000,000.00 10,000,000.00 20.00%
服务有限公司
盐城满天星投资
12,000,000.00 12,000,000.00 20.00%
合伙企业
北京乐客灵境科
10,000,000.00 10,000,000.00 4.00%
技有限公司
合计 10,000,000.00 22,000,000.00 32,000,000.00 --
（3）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
□ 适用 √ 不适用
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
BT 工程款 372,992,942.50 372,992,942.50 502,332,169.97 502,332,169.97
其他 8,882,500.00 8,882,500.00 8,882,500.00 8,882,500.00
合计 381,875,442.50 381,875,442.50 511,214,669.97 511,214,669.97 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用 √ 不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
截止2016年6月30日，本公司应收BT工程款372,992,942.50元，主要包括：
（1）应收五华县住房和城乡规划建设局广东五华县琴江流域生态景观及其配套设施建设
111
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
BT 工 程 项 目 投 资 款 179,741,929.22 元 及 相 关 的 投 资 收 益 和 利 息 金 额 19,835,022.66 元 共 计
199,579,951.88元；
（2）应收聊城市徒骇河置业投资有限公司聊城徒骇河景观工程一期至三期BT工程项目工
程款共计120,694,283.40元；
（3）应收鞍山市汤岗子新城大配套工程建设指挥部鞍山市鞍山路（通海大道至汇园大道）
四标段、建国大道（鞍海路与建国大道交叉点至大屯老道）第一标段景观BT工程项目工程款
39,019,286.10元。
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
潍坊棕铁
117,721,8 35,877,88 -20,000,0 133,599,7
投资发展
42.54 4.52 00.00 27.06
有限公司
湖南浔龙
河小城镇 18,830,40 -262,413. 18,567,99
投资开发 7.08 81 3.27
有限公司
136,552,2 35,615,47 -20,000,0 152,167,7
小计
49.62 0.71 00.00 20.33
二、联营企业
湖南棕榈
浔龙河生
65,413,94 -2,785,95 62,627,98
态农业开
6.52 8.95 7.57
发有限公
司
贵州棕榈
53,237,82 -4,150,06 49,087,76
仟坤置业
9.88 0.58 9.30
有限公司
北京乐客
奥义新媒 7,500,000 7,500,000
0.00
体文化有 .00 .00
限公司
112
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
118,651,7 7,500,000 -6,936,01 119,215,7
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
76.40 .00 9.53 56.87
255,204,0 7,500,000 28,679,45 -20,000,0 271,383,4
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
26.02 .00 1.18 00.00 77.20
其他说明
说明：本报告期内，本公司向北京乐客奥义新媒体文化有限公司投资7,500,000.00元，
持股比例为40%，将其作为联营企业核算。
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 46,045,136.94 46,045,136.94
2.本期增加金额 26,469,633.73 26,469,633.73
（1）外购
（2）存货\固定资产
26,469,633.73 26,469,633.73
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 8,825,953.07 8,825,953.07
（1）处置
（2）其他转出
（3）投资性房地产转固
8,825,953.07 8,825,953.07
定资产
4.期末余额 63,688,817.60 63,688,817.60
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 12,445,605.26 12,445,605.26
2.本期增加金额 2,298,567.70 2,298,567.70
（1）计提或摊销 993,625.11 993,625.11
（2）投资性房地产转固
1,304,942.59 1,304,942.59
定资产
3.本期减少金额 2,096,084.39 2,096,084.39
113
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）处置
（2）其他转出
（3）投资性房地产转固
2,096,084.39 2,096,084.39
定资产
4.期末余额 12,648,088.57 12,648,088.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 51,040,729.03 51,040,729.03
2.期初账面价值 33,599,531.68 33,599,531.68
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
其他说明：
期 末 用 于 办 理 短 期 借 款 抵 押 的 投 资 性 房 地 产 账 面 原 值 9,521,463.40 元 ， 账 面 价 值
6,122,992.96元。抵押情况参见“附注七、22”和“附注十三、（1）”。
14、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 473,168,349.98 7,740,740.12 82,813,943.53 50,789,152.53 614,512,186.16
2.本期增加金额 17,395,825.22 131,335.40 2,893,396.89 1,858,233.52 22,278,791.03
（1）购置 8,180,178.05 131,335.40 2,893,396.89 1,858,233.52 13,063,143.86
（2）在建工程 389,694.10 389,694.10
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转入
（3）企业合并
增加
（4）投资性房地产
8,825,953.07 8,825,953.07
转固定资产
3.本期减少金额 26,469,633.73 256,931.60 3,724,067.81 393,235.58 30,843,868.72
（1）处置或报
256,931.60 3,724,067.81 393,235.58 4,374,234.99
废
（2）转出至投资性
26,469,633.73 26,469,633.73
房地产
4.期末余额 464,094,541.47 7,615,143.92 81,983,272.61 52,254,150.47 605,947,108.47
二、累计折旧
1.期初余额 39,527,792.76 3,780,052.27 51,062,443.23 23,651,699.22 118,021,987.48
2.本期增加金额 10,910,747.94 606,751.77 6,499,607.46 4,310,599.43 22,327,706.60
（1）计提 8,814,663.55 606,751.77 6,499,607.46 4,310,599.43 20,231,622.21
（2）投资性房地产
2,096,084.39 2,096,084.39
转固定资产
3.本期减少金额 1,304,942.59 170,071.40 2,677,999.33 300,656.77 4,453,670.09
（1）处置或报
170,071.40 2,677,999.33 300,656.77 3,148,727.50
废
（2）转出至投资性
1,304,942.59 1,304,942.59
房地产
4.期末余额 49,133,598.11 4,216,732.64 54,884,051.36 27,661,641.88 135,896,023.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 414,960,943.36 3,398,411.28 27,099,221.25 24,592,508.59 470,051,084.48
2.期初账面价值 433,640,557.22 3,960,687.85 31,751,500.30 27,137,453.31 496,490,198.68
115
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（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电子及其他设备 1,391,307.68 619,838.59 771,469.09
合计 1,391,307.68 619,838.59 771,469.09
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海南天邑国际大厦主楼 15 层 21,911,776.14 出售方拖延办理
潍坊阳光会所一、二期房屋 53,601,804.79 出售方拖延办理
合计 75,513,580.93
其他说明
（1）期末用于办理短期借款抵押的固定资产账面原值33,777,243.32元，账面价值
29,107,547.25元。抵押情况参见“附注七、22”和“附注十三、（1）”。
（2）期末用于办理诉讼保全担保的固定资产账面原值69,684,020.96元，账面价值
66,326,059.80元。担保情况参见““附注十三、（1）”。
15、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋装修和建造工程 9,881,743.38 9,881,743.38 9,717,109.57 9,717,109.57
其他工程 24,067,427.60 24,067,427.60 389,694.10 389,694.10
合计 33,949,170.98 33,949,170.98 10,106,803.67 10,106,803.67
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
预算数 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本
称 额 加金额 额 度 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
116
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额 比例 金额
棕榈学
7,946,74 7,946,74
院综合 其他
8.53 8.53
培训楼
24,067,4 24,067,4
Star park 其他
27.60 27.60
7,946,74 24,067,4 32,014,1
合计 -- -- --
8.53 27.60 76.13
注：资金来源，一般包括募股资金、金融机构贷款和其他来源等。
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,386,888.65 200,000.00 20,238,159.78 163,649,390.39 226,474,438.82
2.本期增加金额 1,175,937.30 393,092.79 1,569,030.09
（1）购置 1,154,717.30 1,154,717.30
（2）内部研发
（3）企业合并增加 21,220.00 21,220.00
393,092.79 393,092.79
3.本期减少金额
4.期末余额 42,386,888.65 200,000.00 21,414,097.08 164,042,483.18 228,043,468.91
二、累计摊销
1.期初余额 4,170,816.69 69,999.93 10,837,000.17 5,038.34 15,082,855.13
2.本期增加金额 689,309.58 19,999.98 1,789,367.10 38,147.34 2,536,824.00
（1）计提 689,309.58 19,999.98 1,789,367.10 38,147.34 2,536,824.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,860,126.27 89,999.91 12,626,367.27 43,185.68 17,619,679.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 37,526,762.38 110,000.09 8,787,729.81 163,999,297.50 210,423,789.78
2.期初账面价值 38,216,071.96 130,000.07 9,401,159.61 163,644,352.05 211,391,583.69
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
阳光会所一、二期土地使用权 30,690,936.97 出售方拖延办理
合计 30,690,936.97
其他说明：
期末用于办理短期借款抵押的无形资产账面原值5,302,461.00元，账面价值4,091,159.84
元。为本公司之子公司山东胜伟园林科技有限公司以水库路土地（潍国用（2012）第B113号）、
科技街土地（潍国用（2012）第E112号）抵押给潍坊农村商业银行股份有限公司高新支行作
为办理6,300,000.00元流动资金借款的抵押担保。
17、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
微信求购 152,884.40 343,435.68 496,320.08
家庭园艺 B2C 60,377.36 60,377.36
口袋库存 23,993.32 23,993.32
原地假植 13,150.00 13,150.00
合计 152,884.40 440,956.36 593,840.76
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 外币报表折算 处置 外币报表折算
项
118
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英德市锦桦园艺
7.71 7.71
发展有限公司
棕榈建筑规划设
计（北京）有限 33,362,701.79 33,362,701.79
公司
广州园汇信息科
17,088,634.86 17,088,634.86
技有限公司
贝尔高林国际
（香港）有限公
司/World Focus 534,667,420.90 10,779,121.89 545,446,542.79
(Hong Kong)
Limited
桂林棕榈仟坤文
化旅游投资有限 3,444,766.74 3,444,766.74
公司
合计 585,118,765.26 3,444,766.74 10,779,121.89 599,342,653.89
（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司商誉系非同一控制下的企业合并形成的。
（1）公司将棕榈建筑规划设计（北京）有限公司认定为一个资产组，年末对该资产组估计
可收回金额及资产组预计未来现金流量的现值的进行分析。
（2）公司将广州园汇信息科技有限公司认定为一个资产组，年末对该资产组估计可收回金
额及资产组预计未来现金流量的现值进行分析，依据公司批准的五年财务预算和折现率计算
预计未来现金流量的现值。
（3）公司将贝尔高林国际（香港）有限公司和World Focus (Hong Kong) Limited认定为一
个资产组组合，年末对该资产组组合估计可收回金额及资产组预计未来现金流量的现值进行
分析，依据公司批准的五年财务预算和折现率计算预计未来现金流量的现值。
19、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修费 17,922,343.96 1,334,482.88 3,069,678.21 16,187,148.63
土地租金及补偿款 14,018,101.20 1,065,875.00 1,094,618.54 13,989,357.66
119
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临时设施及其他 15,141,415.75 2,748,968.55 12,392,447.20
合计 47,081,860.91 2,400,357.88 6,913,265.30 42,568,953.49
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 354,225,264.02 53,592,282.49 324,164,741.50 51,456,471.46
可抵扣亏损 4,126,263.64 1,031,565.91 3,606,718.83 901,679.71
递延收益 3,333,333.33 500,000.00 4,166,666.67 625,000.00
未实现的融资收益 1,211,594.93 302,898.74 1,396,327.20 349,081.80
股权激励 35,073,945.47 5,261,091.82 19,379,500.82 2,906,925.12
合计 397,970,401.39 60,687,838.96 352,713,955.02 56,239,158.09
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
未实现的工程投资利息收入 20,905,788.80 3,135,868.32 11,677,158.65 1,751,573.80
合计 20,905,788.80 3,135,868.32 11,677,158.65 1,751,573.80
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 60,687,838.96 56,239,158.09
递延所得税负债 3,135,868.32 1,751,573.80
21、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款 3,341,395.00 3,341,395.00
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项目投资款 170,000,000.00 170,000,000.00
合计 173,341,395.00 173,341,395.00
项目投资款说明：
2015年2月14日，本公司之子公司棕榈盛城投资有限公司（以下简称“盛城投资公司”）与丽
江金林置业投资有限公司、中信国安投资有限公司共同签署了《丽江天麓瑞吉苑项目物业的
投资协议》，2015年2月15日，盛城投资公司已按照投资协议约定支付了170,000,000.00元投
资履约款，投资期限为2015年2月14日至2016年2月14日。2016年2月14日，上述三方签订补充
协议，将投资期限延长至2017年2月14日。
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 9,000,000.00
保证借款 45,000,000.00
信用借款 602,823,540.75 629,490,000.00
抵押、保证借款 24,300,000.00 7,000,000.00
合计 627,123,540.75 690,490,000.00
抵押、保证借款说明：
（1）抵押及保证借款7,000,000.00元为胜伟园林向潍坊银行股份有限公司滨海支行的借款
7,000,000.00元，借款期限自2016年4月18日起至2017年03月24日止，由胜伟园林以位于滨海
经济开发区新海大街99号的渤海湾.海岸2号商业楼701-716房6处房产作为抵押物，提供最高额
为13,383,100.00元的担保（担保期限自2014年3月25日至2017年3月24日），另由胜伟园林第
二大股东王胜夫妇提供金额为7,000,000.00元的连带责任保证。
（2）抵押及保证借款11,000,000.00元为胜伟园林向恒丰银行股份有限公司潍坊分行的借
款11,000,000.00元，借款期限自2016年01月18日起至2017年01月18日止，由胜伟园林以滨海
经济开发区职工家园13号、14号共69套住宅作为抵押物，提供最高额为17,050,000.00元的担
保（担保期限自2016年01月15日至2017年3月15日）另由胜伟园林第二大股东王胜夫妇提供金
额为11,000,000.00元的连带责任保证.
（3）抵押及保证借款6,300,000.00元为胜伟园林向潍坊农村商业银行股份有限公司高新支
121
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行的借款6,300,000.00元，其中4,080,000.00元借款期限自2016年06月06日起至2017年06月03
日止，其中2,220,000.00元借款期限自2016年06月22日起至2017年06月03日止，由胜伟园林名
下房产及土地：潍房权证高新字第00179398号，担保期限自2016年06月02日至2019年06月01
日；潍国用（2012）第E112号，担保期限自2016年06月02日至2019年06月01日；潍房权证潍
城字第00183055号，担保期限自2016年06月07日至2017年06月06日；潍房权证潍城字第
00183059号，担保期限自2016年06月07日至2019年06月06日；潍国用（2012）第B113号，担
保期限自2016年06月16日至2019年06月15日；潍房权证潍城字第00183056号，担保期限自2016
年06月07日至2017年06月06日作为抵押物，提供最高额为9,313,300.00元的担保，另由胜伟园
林第二大股东王胜夫妇提供金额为,6,300,000.00元的连带责任保证.
23、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□ 适用 √不适用
24、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
25、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 193,789,655.90 58,807,819.77
银行承兑汇票 63,321,109.22 281,485,742.00
合计 257,110,765.12 340,293,561.77
26、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,632,546,671.83 1,921,162,536.45
1-2 年（含 2 年） 339,905,089.02 587,748,511.67
2-3 年（含 3 年） 69,989,082.83 86,756,355.13
3 年以上 61,611,690.60 62,644,568.02
合计 2,104,052,534.28 2,658,311,971.27
122
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京京东阳设计咨询有限公司 11,556,195.55 未到结算期
上海敬润园林建设工程有限公司 11,287,311.65 未到结算期
成都飞洋园艺有限公司 10,058,239.85 未到结算期
南京盈溪建材有限公司 8,688,945.97 未到结算期
深圳市致道景观有限公司 5,712,273.54 未到结算期
合计 47,302,966.56 --
27、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 366,979,491.16 122,695,203.01
1 至 2 年（含 2 年） 161,618,819.96 185,941,601.38
2 至 3 年（含 3 年） 8,349,407.76 9,757,688.65
3 年以上 714,935.02 1,036,071.66
合计 537,662,653.90 319,430,564.70
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
潍坊滨海投资发展有限公司 139,675,120.00 未到结算期
合计 139,675,120.00 --
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,206,364.40 152,004,746.41 156,189,081.99 6,022,028.82
二、离职后福利-设定提 231,196.70 4,281,296.95 4,512,493.65
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存计划
三、辞退福利 1,118,233.85 5,187,860.83 6,306,094.68 0.00
合计 11,555,794.95 161,473,904.19 167,007,670.32 6,022,028.82
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,065,507.56 140,954,852.62 145,178,060.44 2,842,299.74
补贴
2、职工福利费 239,629.36 4,055,593.55 4,072,989.55 222,233.36
3、社会保险费 2,652,647.98 2,652,647.98
其中：医疗保险费 2,310,682.43 2,310,682.43
工伤保险费 118,530.42 118,530.42
生育保险费 223,435.13 223,435.13
4、住房公积金 3,983,456.87 3,926,092.87 57,364.00
5、工会经费和职工教育
8,596.82 358,195.39 359,291.15 7,501.06
经费
6、短期带薪缺勤 2,892,630.66 2,892,630.66
合计 10,206,364.40 152,004,746.41 156,189,081.99 6,022,028.82
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 231,196.70 4,045,582.47 4,276,779.17
2、失业保险费 235,714.48 235,714.48
合计 231,196.70 4,281,296.95 4,512,493.65
29、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,072,602.30 3,348,102.14
营业税 135,577,197.13 184,224,498.80
企业所得税 6,293,886.03 2,093,459.70
个人所得税 1,352,782.20 1,706,409.00
124
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
城市维护建设税 9,148,922.43 12,373,221.49
房产税 36,554.70
教育费附加 6,596,147.60 9,029,155.15
土地使用税 26,261.44
堤围防护费 1,958,000.64 2,402,326.56
工程个人所得税 16,737,964.45 21,640,763.00
印花税 17,863.55
其他税费 1,711,122.03 1,795,792.66
合计 183,448,624.81 238,694,408.19
应交税费说明：应交的其他税费为本公司向工程所在地的地方税务机关申请开具发票时，
地方税务机关要求扣缴的各项税费。
30、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,137,525.02 2,360,100.67
企业债券利息 71,978,222.18 60,749,055.52
短期借款应付利息 1,295,138.50 1,251,391.14
合计 74,410,885.70 64,360,547.33
31、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 48,810,192.92 47,845,605.23
合计 48,810,192.92 47,845,605.23
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
期末应付股利为本公司之子公司贝尔高林国际（香港）有限公司纳入合并范围前，应付原
股东许大绚的股利人民币48,810,192.92元。
32、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 179,559,096.62 56,770,109.47
1 至 2 年（含 2 年） 547,495.33 194,692.40
2 至 3 年（含 3 年） 530,022.27 1,258,208.27
3 年以上 351,581.61 96,715.60
合计 180,988,195.83 58,319,725.74
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
33、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 576,000,000.00 149,800,000.00
合计 576,000,000.00 149,800,000.00
34、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
2015 年
度第一期 200,000,0 200,000,0 200,000,0 4,438,777.8
2015-8-6 1 年 200,000,000.00
短期融资 00.00 00.00 00.00 0
券
其他说明：
2015年8月6日，公司在全国银行间债券市场发行了“棕榈园林股份有限公司2015年度第一
期短期融资券”，主承销商为上海浦东发展银行股份有限公司，实际发行总额2亿元，计息期
自2015年8月7日至2016年8月6日，发行利率4.39%（发行日1年期SHIBOR+0.9965%）。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
35、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 307,681,200.00 301,600,800.00
信用借款 671,666,400.00 1,065,033,000.00
合计 979,347,600.00 1,366,633,800.00
长期借款分类的说明：
期末保证借款人民币307,681,200.00元系本公司之子公司棕榈园林（香港）有限公司（以
下简称“香港棕榈”）向上海浦东发展银行股份有限公司的借款，借款期限自2015年12月16日
起至2018年12月14日止，由本公司为香港棕榈在该行贷款提供担保，担保金额为港币
456,000,000.00元（按董事会审议前一日银行间外汇市场港币汇率中间价为1 港币=0.8241 人
民币，担保金额折算成人民币为375,789,600.00元），担保期限为3年。
36、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 1,990,081,276.15 1,689,672,993.75
合计 1,990,081,276.15 1,689,672,993.75
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
2011 年公 700,000,0 2012-3-2 700,000,0 697,407,8 25,549,99 1,059,516 698,467,3
5年
司债券 00.00 1 00.00 33.96 9.98 .10 50.06
棕榈
2015 年 1,000,000 1,000,000 992,265,1 27,805,55 1,353,553 993,618,7
2015-9-8 3 年
三年期中 ,000.00 ,000.00 59.79 5.55 .80 13.59
期票据
棕榈
300,000,0 2016-4-1 5 年 300,000,0 297,900,0 4,534,833 95,212.50 297,995,2
2016 年
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司债券 00.00 00.00 00.00 .33 12.50
（第一
期）
2,000,000 1,689,672 297,900,0 57,890,38 2,508,282 1,990,081
合计 -- -- -- 0.00 0.00
,000.00 ,993.75 00.00 8.86 .40 ,276.15
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□ 适用 √ 不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明
1）2011年公司债券：根据本公司 2011年8月13 日召开的第二届董事会第四次会议、2011
年8月31日召开的2011年第二次临时股东大会决议，并于2011年11月10日经中国证券监督管理
委员会《关于核准棕榈园林股份有限公司公开发行公司债券的批复》“证监许可 [2011]1789
号”文核准，本公司于2012年3月21日采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构
投资者询价配售相结合的方式公开发行每张面值为人民币100元的公司债券700万张，债券发
行总额为人民币700,000,000.00元，票面利率为7.30%，本次计息期从2012年3月21日开始，债
券期限为本次发行公司债券之日起5年，扣除债券发行承销费及托管费后的募集资金合计人民
币690,300,000.00元，业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的“深鹏所验字[2012]0065号”
验资报告验证。
2）棕榈2015年三年期中期票据：经本公司于2015年5月16日召开的第三届董事会第十八次
会议、2015年6月1日召开的2015年第二次临时股东大会决议，并于2015年8月26日经中国银行
间市场交易商协会“《接受注册通知书》（中市协注[2015]MTN359号）”文核准注册，本公司
于2015年9月8日在全国银行间债券市场发行了“棕榈园林股份有限公司2015年度第一期中期
票据”，主承销商为上海浦东发展银行股份有限公司，实际发行总额10亿元，计息期自2015
年9月10日至2018年9月10日，发行利率5.5%（发行日1年期SHIBOR+2.0804）
3）2016年公司债券（第一期）：2016年3月2日，公司收到中国证监会出具的《关于核准
棕榈园林股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2016]347号），
核准公司采用分期发行方式向合格投资者公开发行面值总额不超过11亿元的公司债券。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016年4月1日，公司面向合格投资者公开发行3亿元公司债，每张债券面值100元，平价
发行，本期债券为无担保债券，期限为5年（第3年末设发行人调整票面利率选择权和投资者
回售选择权），票面利率为5.98%。
37、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 918,821.72 983,449.54
应付股权对价款 89,924,951.90 88,147,853.79
合计 90,843,773.62 89,131,303.33
其他说明：
本公司之子公司棕榈园林（香港）有限公司、棕榈设计控股有限公司与Barca Enterprises
Limited、Unicorn Sky Holdings Limited及卖方担保人许大绚签署《关于贝尔高林国际（香
港）有限公司的50%股份以及汇锋（香港）有限公司World Focus (Hong Kong) Limited100%
股份的股份转让协议》，协议约定总转让价为港币570,000,000.00元，其中：首笔对价为港
币450,000,000元，剩余对价港币120,000,000.00元将在棕榈园林（香港）有限公司指定的审
计师完成2015-2017年目标集团的审计并出具审计报告后之三个月内，根据业绩承诺的完成情
况按照约定方式进行支付。公司根据三年期支付期限，按照棕榈园林（香港）有限公司与上
海浦东发展银行股份有限公司签订的定期贷款融资协议取得贷款利率4.48%进行折现，折现后
的净额列示长期应付款人民币89,924,951.90元。
38、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,166,666.67 833,333.34 3,333,333.33
合计 4,166,666.67 833,333.34 3,333,333.33 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015 年新型研发
机构建设资金项 4,166,666.67 833,333.34 3,333,333.33 与收益相关
目
合计 4,166,666.67 833,333.34 3,333,333.33 --
其他说明：
2015年10月30日，本公司收到中山市财政局划入的“2015年新型研发机构建设资金项目”
专项资金500万元，项目执行期为2015年至2017年。
39、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未实现的融资收益 1,211,594.93 1,396,327.20
合计 1,211,594.93 1,396,327.20
其他说明：
未实现融资收益期末余额1,211,594.93元，为本公司之子公司山东胜伟园林科技有限公司
承建的滨海经济开发区科教创新区紫薇路、创新河中央水系景观绿化及核心岛周边道路绿化
完善工程项目的未实现融资收益1,211,594.93元。
40、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 550,798,600.00 826,197,900.00 826,197,900.00 1,376,996,500.00
股本变动情况说明：
2016年4月21日，公司2015年年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配预案的
议案》，以截止2015年12月31日的公司总股本550,798,600股为基数，以资本公积金每10股转
增15股，不送红股，不进行现金分红。
2016年4月28日，公司发布《2015年度资本公积金转增股本实施公告》，以2015年12月31
日公司总股本550,798,600股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，合计转增股
本826,197,900股，转增后公司总股本由550,798,600股变更为1,376,996,500股。公司2015
年利润分配方案已于2016年5月6日实施完毕。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
41、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,285,673,121.96 826,197,900.00 1,459,475,221.96
其他资本公积 19,379,500.82 4,001,105.10 23,380,605.92
合计 2,305,052,622.78 4,001,105.10 826,197,900.00 1,482,855,827.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、2016年4月28日，公司发布《2015年度资本公积金转增股本实施公告》，以公司总股本
550,798,600股为基数，以资本公积金每10股转增15股，合计转增股本826,197,900股，转增
后公司总股本为1,376,996,500股。2015年度利润分配方案已于2016年5月6日实施完毕。
2、本期确认股权激励费用增加其他资本公积4,001,105.10元。
42、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后将重分类进损益的其他综 16,647,420.4 7,007,655.8 7,007,655.8 23,655,07
合收益 7 9 9 6.36
16,647,420.4 7,007,655.8 7,007,655.8 23,655,07
外币财务报表折算差额
7 9 9 6.36
16,647,420.4 7,007,655.8 7,007,655.8 23,655,07
其他综合收益合计
7 9 9 6.36
43、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 153,129,851.28 153,129,851.28
合计 153,129,851.28 153,129,851.28
44、未分配利润
单位： 元
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,127,799,086.87 1,382,777,428.55
调整后期初未分配利润 1,127,799,086.87 1,382,777,428.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,392,490.32 128,033,227.35
应付普通股股利 38,555,902.00
期末未分配利润 1,180,191,577.19 1,472,254,753.90
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
45、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,417,849,567.96 1,204,243,439.44 2,123,496,368.53 1,667,327,021.89
其他业务 34,230,865.06 3,191,986.58 3,277,930.91 2,975,326.57
合计 1,452,080,433.02 1,207,435,426.02 2,126,774,299.44 1,670,302,348.46
46、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 -26,452,186.32 39,831,335.35
城市维护建设税 -1,011,470.48 2,916,673.05
教育费附加 -715,518.19 2,244,493.18
防洪费 1,659.51 541,108.18
工程个税 -1,047,019.26 3,335,608.51
其他税费 724,082.89 646,389.96
合计 -28,500,451.85 49,515,608.23
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47、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工程后期维护费 989,633.09 2,975,280.10
运输费 1,733,440.00 1,410,629.00
工资 1,729,568.07 1,635,894.37
广告费及业务宣传费 1,811,710.86 1,332,871.27
车辆使用费 168,034.19 178,246.43
差旅费 616,002.02 80,322.20
日常管理费及其他 4,919,615.38 8,113,838.23
合计 11,968,003.61 15,727,081.60
48、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 37,251,871.40 31,034,623.30
研发费 18,747,765.85 22,507,384.73
管护费 16,832,546.58 27,273,674.56
股权激励费 4,001,105.10 8,110,709.09
折旧费 15,088,010.37 10,942,110.65
差旅费 5,100,546.94 5,420,981.70
租赁费 8,934,613.81 3,330,198.17
车辆使用费 3,606,555.95 3,062,565.04
税费 1,514,322.33 1,585,046.13
福利费 3,005,419.92 2,819,345.72
会议费 1,710,828.42 2,168,891.83
无形资产摊销 2,002,668.95 1,859,278.80
咨询费 4,074,907.49 1,453,233.51
社保费 3,319,759.30 2,785,102.36
其他 37,079,639.30 25,488,379.09
合计 162,270,561.71 149,841,524.68
49、财务费用
单位： 元
133
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 109,827,349.16 78,314,647.99
利息收入 -64,278,246.21 -21,889,366.15
汇兑损益 9,395,139.04 -281.90
其他 6,006,286.22 -1,302,728.36
合计 60,950,528.21 55,122,271.58
50、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 14,126,899.01 31,314,887.32
合计 14,126,899.01 31,314,887.32
51、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 28,209,697.37 11,200,625.09
合计 28,209,697.37 11,200,625.09
52、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 467,600.65 2,893,198.13 467,600.65
其中：固定资产处置利得 467,600.65 2,893,198.13 467,600.65
政府补助 5,742,232.98 1,181,782.28 5,742,232.98
其他非经营性收入 391,855.94 156,957.86 391,855.94
合计 6,601,689.57 4,231,938.27 6,601,689.57
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是
是否
否影响 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 特殊 本期发生金额
当年盈 额 与收益相关
补贴
亏
中山市"营改增" 中山市财政 补助 因从事国家鼓励和扶 是 否 119,822.28 与收益相关
134
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
试点过渡性财政 局小榄分局 持特定行业、产业而获
扶持资金 得的补助（按国家级政
策规定依法取得）
山茶花盆栽标准
北京林业大 因研究开发、技术更新
化生产研究专项 补助 是 否 40,000.00 与收益相关
学 及改造等获得的补助
经费
花木跨区域规模
化引种驯化与人
中山市财政 因研究开发、技术更新
居环境应用研究 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关
局 及改造等获得的补助
科技进步奖二等
奖
因从事国家鼓励和扶
2015 年中山市农 中山市财政 持特定行业、产业而获
补助 是 否 290,000.00 与收益相关
业专项资金 局 得的补助（按国家级政
策规定依法取得）
2015 年广东企业
中山市财政 因研究开发、技术更新
研究开发省级财 补助 是 否 1,120,400.00 与收益相关
局 及改造等获得的补助
政补助项目计划
中山市财政局扶 中山市财政 因研究开发、技术更新
补助 是 否 833,333.34 与收益相关
持新型研发资金 局 及改造等获得的补助
因从事国家鼓励和扶
中山市人民政府
中山市人民 持特定行业、产业而获
金融工作局定向 补助 是 否 1,000,000.00 与收益相关
政府 得的补助（按国家级政
增发补助
策规定依法取得）
高抗稳定植物材
北京林业大 因研究开发、技术更新
料优选技术与示 补助 是 否 270,000.00 与收益相关
学 及改造等获得的补助
范课题协作费
中山市财政局关
中山市财政 因研究开发、技术更新
于高新技术产品 奖励 是 否 3,000.00 与收益相关
局 及改造等获得的补助
奖励款
因承担国家为保障某
环保局黄标车提 种公用事业或社会必
环保局 奖励 是 否 26,000.00 与收益相关
前淘汰奖励 要产品供应或价格控
制职能而获得的补助
中山市财政局粤
财教【2016】5 号
2016 年科学发展
中山市财政 因研究开发、技术更新
专项资金，获奖项 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关
局 及改造等获得的补助
目：花木跨区域规
模化引种驯化与
人居环境应用研
135
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
究
暨南大学关于广
东省应用型科技 因研究开发、技术更新
暨南大学 补助 是 否 800,000.00 与收益相关
研发专项资金项 及改造等获得的补助
目外协经费
上海市淀山 因符合地方政府招商
上海市财政扶持
湖新城发展 奖励 引资等地方性扶持政 是 否 1,280,500.00 612,400.00 与收益相关
资金
有限公司 策而获得的补助
因从事国家鼓励和扶
德清县林业局小
德清县林业 持特定行业、产业而获
农水重点县建设 补助 是 否 150,000.00 与收益相关
局 得的补助（按国家级政
资金整合项目
策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
科技项目资金补 德清县科技 持特定行业、产业而获
补助 是 否 30,000.00 与收益相关
助 局 得的补助（按国家级政
策规定依法取得）
潍滨财指字 山东潍坊滨
因研究开发、技术更新
【2016】99 号专 海经济开发 奖励 是 否 30,000.00 与收益相关
及改造等获得的补助
利奖励资金 区财政局
2015 年专利申请
补助和专利维持 山东潍坊滨
因研究开发、技术更新
费市级补助资金 海经济开发 补助 是 否 4,500.00 与收益相关
及改造等获得的补助
（潍滨财预字 区财政局
【2016】43 号）
2015 年广州市企
业研发经费投入 广州开发区
因研究开发、技术更新
后补助区级资助 财政国库集 补助 是 否 52,500.00 与收益相关
及改造等获得的补助
（穗开科资 中支付中心
[2015]224 号）
其他政府补助 是 否 41,999.64 19,560.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 5,742,232.98 1,181,782.28 --
53、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 286,269.21 207,306.36 286,269.21
其中：固定资产处置损失 286,269.21 207,306.36 286,269.21
对外捐赠 2,000.00 105,700.00 2,000.00
其他 1,438,502.33 601,537.63 1,438,502.33
136
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 1,726,771.54 914,543.99 1,726,771.54
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,474,828.22 36,061,377.00
递延所得税费用 -2,934,500.15 -5,178,661.76
合计 11,540,328.07 30,882,715.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 56,914,081.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,537,112.26
子公司适用不同税率的影响 8,379,256.04
非应税收入的影响 -5,360,543.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,919,003.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-2,934,500.15
损的影响
所得税费用 11,540,328.07
55、其他综合收益
详见附注 42。
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收银行利息 7,954,666.56 5,843,811.56
收政府补贴收入 4,882,000.00 1,181,782.28
收其他往来款 40,078.85 5,341,846.59
收汇票和信用证保证金
137
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其他 36,637,105.04 151,384.73
合计 49,513,850.45 12,518,825.16
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的投标保证金 112,848,882.63 132,447,401.67
支付的押金 75,339,695.29 12,837,605.50
其他单位往来款 31,472,011.78 18,124,200.29
办公及行政管理等费用 9,193,292.27 8,580,941.21
差旅费 5,867,012.76 5,487,303.56
物业管理费 27,579.58 1,178,198.63
中介机构费 7,450,168.50 3,163,234.92
会议费 1,792,237.48 2,168,891.83
车辆使用费 3,771,980.04 3,244,211.47
广告费及业务宣传费 1,579,710.86 1,326,871.27
运输费 1,733,440.00 1,341,979.00
租赁费 8,976,157.85 2,201,260.35
研发支出 7,168,536.58 2,922,600.06
银行手续费 737,414.43 1,013,667.84
其他 3,596,318.34 19,368,379.82
合计 271,554,438.39 215,406,747.42
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款利息收入 2,347,222.23
合计 2,347,222.23
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的 BT 工程投资款 68,113,658.40
委托贷款 200,000,000.00
138
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对丽江天麓项目投资款 170,000,000.00
其他 452,710.00
合计 438,566,368.40
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资顾问费及其他费用 6,711,142.00 1,976,525.00
合计 6,711,142.00 1,976,525.00
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 45,373,753.64 138,585,881.70
加：资产减值准备 14,126,899.01 31,314,887.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
22,508,263.09 22,146,166.47
物资产折旧
无形资产摊销 2,514,372.78 2,285,028.94
长期待摊费用摊销 5,809,769.78 9,175,315.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-532,463.52 -2,685,891.77
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 117,883,371.49 65,202,002.62
投资损失（收益以“－”号填列） -28,209,697.37 -11,200,625.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,318,834.30 -6,242,369.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,384,294.52 1,063,708.21
存货的减少（增加以“－”号填列） -329,234,990.29 -233,589,495.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
504,159,192.93 26,181,206.89
列）
139
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-669,504,614.16 -588,305,970.88
列）
经营活动产生的现金流量净额 -318,040,682.40 -546,070,155.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,348,529,886.71 952,682,918.48
减：现金的期初余额 1,567,538,891.51 604,850,093.10
现金及现金等价物净增加额 -219,009,004.80 347,832,825.38
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 57,000,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,054,883.83
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 55,945,116.17
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,348,529,886.71 1,567,538,891.51
其中：库存现金 241,975.31 247,985.63
可随时用于支付的银行存款 1,348,287,911.40 1,567,290,905.88
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,348,529,886.71 1,567,538,891.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
140
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、履约保证金、用
货币资金 65,950,706.19 工保证金以及其他保证金，具体情况参
见附注七、（一）
银行借款提供抵押担保和申请诉讼财产
固定资产 95,433,607.05
保全担保，具体情况参见附注十三、（一）
银行借款提供抵押担保，具体情况详见
无形资产 4,091,159.84
附注十三、（一）
银行借款提供抵押担保，具体情况详见
投资性房地产 6,122,992.96
附注十三、（一）
合计 171,598,466.04 --
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 59,288,989.14
其中：美元 637,230.72 6.6312 4,225,604.35
欧元 3,121.91 7.375 23,024.09
港币 63,886,969.08 0.85467 54,602,275.86
新加坡币 613.74 4.9239 3,021.99
泰铢 2,321,478.45 0.1863 432,491.44
澳元 519.98 4.9452 2,571.41
应收账款 -- -- 79,377,267.64
港币 92,874,755.92 0.85467 79,377,267.64
长期借款 -- -- 307,681,200.00
港币 360,000,000.00 0.85467 307,681,200.00
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
1）棕榈园林（香港）有限公司经营地位于香港，记账本位币为港币。
141
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2）Palm Landscape Architecture Gmbh经营地位于奥地利维也纳，记账本位币为欧元。
3）贝尔高林国际（香港）有限公司经营地位于香港，记账本位币为港币。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期末
股权取得时 股权取得成 股权取得 股权取得 购买日的
被购买方名称 购买日 末被购买方 被购买方的净
点 本 比例 方式 确定依据
的收入 利润
桂林棕榈仟坤
2016 年 01 月 2016 年 01 月 24
文化旅游投资 82,000,000.00 41.00% 购买 股权登记 0.00 -7,414,640.06
31 日 日
有限公司
其他说明：
2015年12月24日，桂林棕榈仟坤文化旅游投资有限公司设立100%控股子公司桂林韵生农业发
展有限公司，注册资本500万元人民币。由于公司控股桂林棕榈仟坤，因此，桂林韵生农业发
展有限公司亦纳入合并范围。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 82,000,000.00
-购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 19,159,813.00
合并成本合计 101,159,813.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 97,715,046.26
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
3,444,766.74
额
桂林棕榈仟坤文化旅游投资有限公司形成商誉的主要原因：
2016年1月，本公司通过非同一控制下企业合并取得桂林棕榈仟坤51%股权，合并成本
101,159,813.00元，取得桂林棕榈仟坤可辨认净资产公允价值97,715,046.26元。合并成本大
于购买日享有被合并方可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉3,444,766.74元。
142
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 1,054,883.83 1,054,883.83
存货 8,465,025.14 8,465,025.14
固定资产 751,812.49 751,812.49
应付款项 1,346,729.00 1,346,729.00
净资产 191,598,129.91 191,598,129.91
减：少数股东权益 93,883,083.65 93,883,083.65
取得的净资产 97,715,046.26 97,715,046.26
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□ 适用 √ 不适用
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2016年1月22日，本公司设立控股子公司梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司，
注册资本500万元人民币，持股比例为70%；
（2）2016年5月10日，本公司设立控股子公司广东云福投资有限公司，注册资本10000万元
人民币，持股比例为51%；
（3）2016年5月23日，本公司之子公司广东云福投资有限公司设立控股子公司梅州时光文
化旅游开发有限公司，注册资本8000万元人民币，持股比例100%。
（4）本公司之子公司鞍山棕榈园林有限公司于2016年1月18日经鞍山市工商行政管理局核
准注销。
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州南粤棕榈园 园林工程、施工
浙江省杭州市 浙江省杭州市 100.00% 投资设立
林建设有限公司 与设计
园林工程施工与
山东棕榈园林有 设计、销售花卉
山东省聊城市 山东省聊城市 100.00% 投资设立
限公司 植物及工艺美术
品
棕榈园林（香港） 花卉苗木、阴生
香港 香港 100.00% 投资设立
有限公司 植物产品的销售
棕榈设计有限公 园林规划设计与
广东省广州市 广东省广州市 100.00% 投资设立
司 咨询
潍坊棕榈园林职
山东省潍坊市 山东省潍坊市 教育培训 100.00% 投资设立
业培训学校
山东棕榈教育咨
山东省潍坊市 山东省潍坊市 教育咨询 100.00% 投资设立
询有限公司
天津棕榈园林绿 园林绿化工程设
天津市 天津市 100.00% 投资设立
化工程有限公司 计、施工
棕榈盛城投资有
广东省广州市 广东省广州市 投资、资产管理 100.00% 投资设立
限公司
园林绿化、建筑、
棕榈园林（珠海）
广东省珠海市 广东省珠海市 设计；花卉苗木 100.00% 投资设立
有限公司
种植销售
棕榈教育咨询有 一般经营项目；
广东省广州市 广东省广州市 100.00% 投资设立
限公司 教育咨询服务
英德市锦桦园艺 花卉、苗木种植 非同一控制下企
广东省英德市 广东省英德市 100.00%
发展有限公司 与销售 业合并
园林工程施工设
山东胜伟园林科 非同一控制下企
山东省潍坊市 山东省潍坊市 计；花卉、苗木 61.00%
技有限公司 业合并
的种植与销售
棕榈建筑规划设
工程规划设计与 非同一控制下企
计（北京）有限 北京市 北京市 100.00%
咨询 业合并
公司
Palm Landscape 奥地利维也纳 奥地利维也纳 建筑规划设计 100.00% 投资设立
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
Architecture
Gmbh
贵安新区棕榈文
贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 生态城镇化发展 80.00% 投资设立
化置业有限公司
棕榈生态城镇科
生态城镇战略发
技发展（上海） 上海市 上海市 100.00% 投资设立
展与研究
有限公司
广州园汇信息科 非同一控制下企
广东省广州市 广东省广州市 信息科技 100.00%
技有限公司 业合并
贝尔高林国际
非同一控制下企
（香港）有限公 香港 香港 设计 80.00%
业合并
司
从事园林绿化、
贝尔高林园林设
环境景观设计、 非同一控制下企
计（深圳）有限 广东省深圳市 广东省深圳市 100.00%
风景园林设计及 业合并
公司
相关咨询
贝尔高林卓域有 非同一控制下企
香港 香港 100.00%
限公司 业合并
Belt Collins 非同一控制下企
香港 香港 100.00%
Company Limited 业合并
贝尔高艺国际有 非同一控制下企
香港 香港 设计 100.00%
限公司 业合并
WorldFocus
非同一控制下企
(Hong Kong) 香港 香港 设计 100.00%
业合并
Limited
棕榈设计控股有
英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 设计 100.00% 投资设立
限公司
服务配套项目及
梅州市梅县区棕 工程项目的投融
沅项目投资管理 梅州市 梅州市 资、建设、运营 70.00% 投资设立
有限公司 管理、维护、改
造
桂林棕榈仟坤文 房地产开发、项
非同一控制下企
化旅游投资有限 桂林市阳朔县 桂林市阳朔县 目投资与资产管 51.00%
业合并
公司 理、文化旅游
生态有机农业技
术的研发、推广、
桂林韵生农业发 非同一控制下企
桂林市阳朔县 桂林市阳朔县 咨询、服务；园 100.00%
展有限公司 业合并
林绿化工程设
计、施工。
145
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
旅游景区项目投
资、开发；房地
广东云福投资有
梅州市 梅州市 产开发经营等； 51.00% 投资设立
限公司
市政道路工程建
设
旅游景区项目投
资、开发；房地
梅州时光文化旅
梅州市 梅州市 产开发、经营等； 100.00% 投资设立
游开发有限公司
市政道路工程建
设
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
山东胜伟园林科技有限
39.00% -261,302.97 0.00 116,156,279.63
公司
贵安新区棕榈文化置业
20.00% -1,063,261.41 0.00 319,385.39
有限公司
贝尔高林国际（香港）
20.00% （HKD）-3,341,798.47 0.00 （HKD）12,863,057.23
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
山东胜
伟园林 856,879, 150,891, 1,007,77 708,722, 1,211,59 709,933, 805,621, 155,547, 961,168, 661,265, 1,396,32 662,662,
科技有 052.99 540.79 0,593.78 384.41 4.93 979.34 123.65 638.26 761.91 812.65 7.20 139.85
限公司
贵安新
区棕榈
152,116, 27,016,2 179,132, 29,536,0 29,536,0 103,321, 2,553,56 105,874, 70,961,3 70,961,3
文化置 0.00 0.00
678.89 69.02 947.91 20.98 20.98 038.96 0.00 598.96 64.99 64.99
业有限
公司
贝尔高 （HKD）（HKD）（HKD）（HKD） （HKD）（HKD）（HKD）（HKD）（HKD） （HKD）
林国际 221,055, 17,214,1 238,269, 173,954, 0.00 173,954, 220,280, 21,143,0 241,423, 159,737, 0.00 159,737,
（香港） 266.91 39.82 406.73 120.56 120.56 161.00 05.00 166.00 326.00 326.00
146
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
山东胜伟园
45,818,576.6 118,208,701. 27,249,321.1 27,249,321.1 61,651,104.7
林科技有限 -670,007.62 -670,007.62 -9,922,911.89
8 50 6 6 6
公司
贵安新区棕
-59,320,688.8 -34,291,814.0
榈文化置业 0.00 -5,316,307.04 -5,316,307.04 0.00 -372,904.49 -372,904.49
1 1
有限公司
贝尔高林国
(HKD)49,883 (HKD)-16,70 (HKD)-16,70 (HKD)14,397 (HKD)134,42 (HKD)52,421 (HKD)52,418 (HKD)16,032
际（香港）有
,762.53 8,992.34 8,992.34 ,080.67 7,281.00 ,308.00 ,177.00 ,377.98
限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
潍坊棕铁投资发 对外投资、园林绿化施工、
山东省潍坊市 山东省潍坊市 50.00% 权益法
展有限公司 市政工程施工
湖南棕榈浔龙河
生态农业开发有 湖南省长沙县 湖南省长沙县 农业综合开发 40.00% 权益法
限公司
湖南浔龙河小城
镇投资开发有限 湖南省长沙县 湖南省长沙县 城镇建设、资产管理 50.00% 权益法
公司
147
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
贵州棕榈仟坤置 房地产开发、项目投资与资
贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 40.00% 权益法
业有限公司 产管理、文化旅游
北京乐客奥义新
组织文化艺术交流活动、技
媒体文化有限公 北京市 北京市 40.00% 权益法
术开发与转让等、设计
司
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
潍坊棕铁投资发展有限 湖南浔龙河小城镇投资 潍坊棕铁投资发展有限 湖南浔龙河小城镇投资
公司 开发有限公司 公司 开发有限公司
流动资产 77,675,913.75 35,516,778.54 43,095,787.29 38,116,631.13
其中：现金和现金等价
17,589,344.76 70,039.41 13,269,144.43 1,078,386.07
物
非流动资产 259,203,151.49 1,831,117.60 238,398,433.80 108,456.57
资产合计 336,879,065.24 37,347,896.14 281,494,221.09 38,225,087.70
流动负债 69,679,611.13 211,909.57 46,050,536.02 564,273.54
负债合计 69,679,611.13 211,909.57 46,050,536.02 564,273.54
按持股比例计算的净资
133,599,727.06 18,567,993.29 117,721,842.54 18,830,407.08
产份额
对合营企业权益投资的
133,599,727.06 18,567,993.29 117,721,842.54 18,830,407.08
账面价值
营业收入 108,191,733.62 16,168,176.61
财务费用 -87,047.50 -687.44 -268,292.19 -2,519.90
所得税费用 23,926,812.15 2,130,944.03
净利润 71,755,769.04 -524,857.61 6,370,915.92 -252,555.94
综合收益总额 71,755,769.04 -524,857.61 6,370,915.92 -252,555.94
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖南棕榈浔龙河 北京乐客奥义新 湖南棕榈浔龙河 北京乐客奥义新
贵州棕榈仟坤置 贵州棕榈仟坤置
生态农业开发有 媒体文化有限公 生态农业开发有 媒体文化有限公
业有限公司 业有限公司
限公司 司 限公司 司
流动资产 790,330,144.28 539,345,375.22 7,471,788.14 563,964,158.82 424,414,001.21 0.00
非流动资产 677,468.81 71,999,659.94 12,080.00 742,553.48 71,622,035.28 0.00
资产合计 791,007,613.09 611,345,035.16 7,483,868.14 564,706,712.30 496,036,036.49 0.00
148
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
流动负债 418,288,189.87 346,164,460.90 7,632,255.09 181,612,137.61 324,075,074.84 0.00
非流动负债 250,000,000.00 122,984,510.00 0.00 250,000,000.00 22,800,000.00 0.00
负债合计 668,288,189.87 469,148,970.90 7,632,255.09 431,612,137.61 346,875,074.84 0.00
按持股比例计算
49,087,769.29 56,878,425.70 -59,354.78 53,237,829.88 59,664,384.66 0.00
的净资产份额
对联营企业权益
49,087,769.29 62,627,987.57 7,500,000.00 53,237,829.88 65,413,946.52 0.00
投资的账面价值
营业收入 382,761.59 291,898.78 834,248.12 0.00
净利润 -10,375,151.47 -6,964,897.39 -648,386.95 -3,427,642.81 -5,476,013.85 0.00
综合收益总额 -10,375,151.47 -6,964,897.39 -648,386.95 -3,427,642.81 -5,476,013.85 0.00
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不适用。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本报告期内无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
本报告期内无合营企业或联营企业发生超额亏损的情况。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
本报告期内本公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本报告期内本公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
3、重要的共同经营
本报告期内本公司无重要的共同经营事项。
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本报告期内本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
149
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会
全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会
已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通
过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本
公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风
险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，
包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户
均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公
司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
此外，本公司于每个资产负债表日根据账龄情况充分计提坏账准备；对已有客户信用评级
情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及应付债券。对于来源于银行借款的利率风险，
本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保
障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约
定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
尽管上述政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消
150
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理
平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外
汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2016年上半年及2015年度，本公司未
签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外
币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目 其他外币折 其他外币折
港币折算人民币 合计 港币折算人民币 合计
算人民币 算人民币
货币资金 54,602,275.86 4,686,713.27 59,288,989.14 33,000,101.50 4,285,088.90 37,285,190.40
其他应收款 20,595,938.30 20,595,938.30 33,550,880.27 33,550,880.27
长期股权投
0.00 0.00 255,041.18 255,041.18
资
资产小计 75,198,214.16 4,686,713.27 79,884,927.44 66,806,022.95 4,285,088.90 71,091,111.85
长期应付款 89,924,951.90 89,924,951.90 88,147,853.79 88,147,853.79
长期借款 307,681,200.00 307,681,200.00 301,600,800.00 301,600,800.00
负债小计 397,606,151.90 0.00 397,606,151.90 389,748,653.79 389,748,653.79
净额 -322,407,937.74 4,686,713.27 -317,721,224.46 -322,942,630.84 4,285,088.90 -318,657,541.94
于2016年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对港币升值或贬值1%，
则公司将增加或减少净利润317.72万元（2015年12月31日：318.66万元）。管理层认为1%合
理反映了下一年度人民币对港币可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示详见附注七相关科目的披露。
151
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
吴桂昌 13.54% 13.54%
吴建昌 2.08% 2.08%
吴汉昌 1.97% 1.97%
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南京栖霞建设股份有限公司 持股比例 5%以上的法人股东
苏州栖霞建设有限责任公司 法人股东控股子公司
无锡栖霞建设有限公司 法人股东控股子公司
无锡锡山栖霞建设有限公司 法人股东控股子公司
南京东方房地产开发有限公司 法人股东控股子公司
南京栖霞建设集团有限公司 持股比例 5%以上的法人股东的控股股东
南京栖霞建设集团物业有限公司 法人股东控股子公司
南京栖霞建设集团科技发展有限公司 持股比例 5%以上的法人股东的控股股东的子公司
幸福时代生态城镇开发有限公司 持股比例 5%以上的自然人股东的控制的其他企业
棕榈投资有限公司 持股比例 5%以上的自然人股东的控制的其他企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
幸福时代生态旅游有限公司 咨询服务 380,000.00
152
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无锡锡山栖霞建设有限公司 工程施工 7,445,768.94 6,169,993.37
南京栖霞建设股份有限公司 工程施工 32,071,201.30
无锡栖霞建设有限公司 工程施工 9,783,584.06
工程施工小计 7,445,768.94 48,024,778.73
湖南棕榈浔龙河生态农业开发有限公司 设计 915,029.25 457,301.89
贝尔高林国际（香港）有限公司 设计 607,721.05
设计收入小计 915,029.25 1,065,022.94
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
棕榈园林（香港）有限公司 375,789,600.00 2015 年 12 月 16 日 2018 年 12 月 14 日 否
2015年12月本公司与上海浦东发展银行股份有限公司签订保证合同，为本公司之子公司棕
榈园林（香港）有限公司（以下简称“香港棕榈”）在2015年12月19日向上海浦东发展银行
股份有限公司借款港币456,000,000.00元（折合人民币375,789,600.00元）提供保证责任。
担保范围为香港棕榈与上海浦东发展银行股份有限公司签订的《定期贷款融资协议》（编号：
OSA-TL-820120150012）项下发生的融资及利息、违约金、损害赔偿金以及及贷款人实现债权
的费用。
截至2016年06月30日，香港棕榈向该行借入的，并由本公司提供担保责任的长期借款余额
为人民币30,768.12万元。
153
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
盛城投资委托浦发银行对
湖南棕榈浔龙河生态农业开发
50,000,000.00 2015 年 04 月 08 日 2017 年 04 月 06 日 湖南棕榈浔龙河生态农业
有限公司
开发有限公司进行贷款。
盛城投资委托浦发银行对
湖南棕榈浔龙河生态农业开发
50,000,000.00 2015 年 06 月 18 日 2017 年 06 月 16 日 湖南棕榈浔龙河生态农业
有限公司
开发有限公司进行贷款。
盛城投资委托浦发银行对
湖南棕榈浔龙河生态农业开发
28,000,000.00 2015 年 07 月 14 日 2016 年 07 月 13 日 湖南棕榈浔龙河生态农业
有限公司
开发有限公司进行贷款。
盛城投资委托浦发银行对
湖南棕榈浔龙河生态农业开发
31,000,000.00 2015 年 09 月 11 日 2016 年 09 月 10 日 湖南棕榈浔龙河生态农业
有限公司
开发有限公司进行贷款。
盛城投资委托浦发银行对
湖南棕榈浔龙河生态农业开发
91,000,000.00 2015 年 11 月 13 日 2016 年 11 月 12 日 湖南棕榈浔龙河生态农业
有限公司
开发有限公司进行贷款。
盛城投资委托浦发银行对
贵州棕榈仟坤置业有限公司 50,000,000.00 2015 年 04 月 08 日 2017 年 04 月 06 日 贵州棕榈仟坤置业有限公
司进行贷款。
盛城投资委托浦发银行对
贵州棕榈仟坤置业有限公司 50,000,000.00 2015 年 06 月 03 日 2017 年 06 月 01 日 贵州棕榈仟坤置业有限公
司进行贷款。
盛城投资委托浦发银行对
贵州棕榈仟坤置业有限公司 50,000,000.00 2015 年 07 月 14 日 2016 年 07 月 13 日 贵州棕榈仟坤置业有限公
司进行贷款。
盛城投资委托浦发银行对
贵州棕榈仟坤置业有限公司 30,000,000.00 2015 年 09 月 15 日 2016 年 09 月 14 日 贵州棕榈仟坤置业有限公
司进行贷款。
盛城投资委托浦发银行对
贵州棕榈仟坤置业有限公司 70,000,000.00 2015 年 11 月 13 日 2016 年 11 月 12 日 贵州棕榈仟坤置业有限公
司进行贷款。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
154
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,191,441.00 4,690,686.93
（8）其他关联交易
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵州棕榈仟坤置业有限公司 委托贷款利息收入 11,961,140.75 10,894,444.44
湖南棕榈浔龙河生态农业开发有限公司 委托贷款利息收入 11,944,444.46 9,991,388.88
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京栖霞建设股份
应收账款 8,283,119.54 828,311.95 23,844,623.57 1,192,230.88
有限公司
无锡栖霞建设有限
6,644,665.84 332,233.29 16,634,665.84 831,733.29
公司
无锡锡山栖霞建设
8,293,623.98 414,681.20 6,133,717.79 338,148.39
有限公司
南京东方房地产开
285,963.43 271,199.46 317,527.94 302,763.97
发有限公司
南京栖霞建设集团
172,000.00 17,200.00 172,000.00 17,200.00
科技发展有限公司
湖南棕榈浔龙河生
态农业开发有限公 50,628,591.79 2,656,606.19 45,059,646.00 2,265,465.66
司
湖南浔龙河小城镇
2,830.20 141.51 2,830.20 141.51
投资开发有限公司
湖南棕榈浔龙河生
应收利息 态农业开发有限公 763,888.89
司
贵州棕榈仟坤置业 763,888.89
155
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司
贵州棕榈仟坤置业
其他应收款 17,021,049.00
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 幸福时代生态城镇开发有限公司 27,400,000.00
预付账款 幸福时代生态旅游有限公司 250,000.00
应付账款 幸福时代生态旅游有限公司 380,000.00
7、关联方承诺
□ 适用 √ 不适用
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 65,609,280.00
首次授予的股票期权行权价格为 20.28 元/股，预留授
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 予期权行权价格为 17.38 元/股，股票期权激励计划剩
余期限为一年。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权的公允
授予日权益工具公允价值的确定方法
价值。
等待期的每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行
权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
可行权权益工具数量的确定依据
权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工
具的数量与实际可行权数量一致。
156
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 23,380,605.92
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,001,105.10
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
2016年6月29日，公司召开第三届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于调整公司
股票期权激励计划期权授予数量及行权价格的议案》、《关于对股票期权激励计划首次授予
第三个行权期获授期权未达到行权条件予以注销的议案》、《关于对股票期权激励计划预留
部分第二个行权期获授期权未达到行权条件予以注销的议案》，鉴于公司2014年度、2015年
度利润分配方案已实施完毕，根据公司股东大会的授权，董事会对公司授予的股票期权数量、
行权价格进行相应调整。公司股权激励计划首次授予部分已授予剩余未行权期权数量由
5,904,000份调整为14,760,000份，行权价格调整为8.08元，预留部分已授予剩余未行权期权
数量由806,400份调整为2,016,000份，行权价格调整为6.92元。
因公司2015年度业绩未达到公司《股票期权激励计划（草案）》规定的首次授予第三个
行权期及预留授予第二个行权期的业绩考核要求，本报告期内经董事会审议，决定注销86名
激励对象首次授予股票期权第三个行权期获授的738万份股票期权及预留授予期权第二个行
权期41名激励对象对应的86.40万份股票期权。2016年7月14日，经中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司审核确认，公司已完成上述股票期权的注销事宜。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
重大财务承诺事项：
（1）期末用于办理短期借款抵押的投资性房地产账面原值 9,521,463.40 元，账面价值
6,122,992.96 元。
本公司之子公司山东胜伟园林科技有限公司将其所有的机场南路 4-5 号楼（产权证号：
潍坊权证潍城字第 00183056 号）、科技街房产（房产证号：潍坊权证高新字第 00179398 号），
157
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
抵押给潍坊农村商业银行股份有限公司高新支行用于办理 6,300,000.00 元流动资金借款的
抵押担保。
（2）期末用于办理短期借款抵押的固定资产账面原值 33,777,243.32 元，账面价值
29,107,547.25 元。
①本公司之子公司山东胜伟园林科技有限公司将其所有的位于水库路 1-4 号楼（房产证
号：潍坊权证潍城字第 00183055 号、潍坊权证潍城字第 00183059 号）抵押给潍坊农村商业
银行股份有限公司高新支行用于办理 6,300,000.00 元流动资金借款的抵押担保；
②本公司之子公司山东胜伟园林科技有限公司将其所有的位于滨海经济开发区新海大街
99 号的渤海湾金色海岸 2 号办公楼 701-716 房（房产证号：潍房权证滨海字第 00244843 号、
潍房权证滨海字第 00244845 号、潍房权证滨海字第 00244846 号、潍房权证滨海字第 00244847
号、潍房权证滨海字第 00244852 号、潍房权证滨海字第 00244853 号）抵押给潍坊银行滨海
支行用于办理 7,000,000.00 元流动资金借款的抵押担保。
③本公司之子公司山东胜伟园林科技有限公司将其所有的位于滨海经济开发区职工家园
小区 13 号、14 号 69 套房产抵押给恒丰银行股份有限公司潍坊分行办理 11000000.00 元流动
资金借款的抵押担保。
（3）期末用于办理诉讼保全担保的固定资产账面原值 69,684,020.96 元，账面价值
66,326,059.80 元。
①本公司自愿以自有房屋产权向法院提出财产保全申请，就本公司与辽宁大德现代农业
开发股份有限公司的建筑工程施工合同纠纷案进行诉讼担保，用于财产保全申请担保的房屋
包括广州市天河区马场路 16 号 2301-2307 房、广州市天河区马场路 16 号 2309-2312 房、广
州市天河区马场路 16 号 2405 房。
②本公司自愿以自有房屋产权向法院提出财产保全申请，就本公司与浙江三联集团有限
公司的建筑工程施工合同纠纷案进行诉讼担保，用于财产保全申请担保的房屋为广州市天河
区马场路 16 号 2308 房。
（4）期末用于办理短期借款抵押的无形资产账面原值 5,302,461.00 元，账面价值
4,091,159.84 元。
本公司之子公司山东胜伟园林科技有限公司以水库路土地（潍国用（2012）第 B113 号）、
科技街土地（潍国用（2012）第 E112 号）抵押给潍坊农村商业银行股份有限公司高新支行作
为办理 6,300,000.00 元流动资金借款的抵押担保。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼：
1）2014年11月19日，本公司就与辽宁大德现代农业开发股份有限公司（原名：辽宁大德
汇通控股有限公司，以下简称被告）的建设工程施工合同纠纷案向辽宁省高级人民法院提起
诉讼，请求判决被告向本公司支付由本公司承建的沈阳光辉现代农业博览园园林景观工程的
工程结算款余款49,481,402.99元，并支付工程款逾期违约金暂记3,732,983.00元及垫资利息
1,987,220.00元，以上合计55,201,605.99元。
本公司依法提出财产保全申请，申请辽宁省高级人民法院对被告名下的房产、股权、土
地等价值人民币5,520万元为限的财产采取诉讼保全措施，同时本公司自愿以本公司的房屋产
权进行担保。该案于2014年11月26日经辽宁省高级人民法院立案，并于2015年1月12日出具《民
事裁定书》（[2014]辽民一初字第30-1号），依法裁定查封本公司为申请财产保全而自愿进
行担保的部分自有房屋产权。用于财产保全申请的担保房屋产权明细如下：
序号 房产权属人 房产地址 产权证号
1 棕榈园林股份有限公司广州分公司 广州市天河区马场路16号2301房 穗字第0920168102号
2 棕榈园林股份有限公司广州分公司 广州市天河区马场路16号2302房 穗字第0920168090号
3 棕榈园林股份有限公司广州分公司 广州市天河区马场路16号2303房 穗字第0920168094号
4 棕榈园林股份有限公司广州分公司 广州市天河区马场路16号2304房 穗字第0920168096号
5 棕榈园林股份有限公司广州分公司 广州市天河区马场路16号2305房 穗字第0920168098号
6 棕榈园林股份有限公司广州分公司 广州市天河区马场路16号2306房 穗字第0920168099号
7 棕榈园林股份有限公司广州分公司 广州市天河区马场路16号2307房 穗字第0920168342号
8 棕榈园林股份有限公司广州分公司 广州市天河区马场路16号2309房 穗字第0920168345号
9 棕榈园林股份有限公司广州分公司 广州市天河区马场路16号2310房 穗字第0920168347号
10 棕榈园林股份有限公司广州分公司 广州市天河区马场路16号2311房 穗字第0920168348号
11 棕榈园林股份有限公司广州分公司 广州市天河区马场路16号2312房 穗字第0920168412号
12 棕榈园林股份有限公司广州分公司 广州市天河区马场路16号2405房 穗字第0920168397号
辽宁省高级人民法院于2015年2月10日出具《民事裁定书》 [2014]辽民一初字第30-2号），
依法裁定查封被告在沈阳中泰汇通置业有限公司名下40%的股权。2015年7月20日开庭，被告
未出席。2016年4月28日辽宁省高级人民法院出具判决书判定：被告支付工程款49,481,402.99
元；支付违约金3,732,983元；支付本公司垫支利息1,987,220元；承担一审案件受理费317,808
元。判决书由辽宁省高院以公告送达的方式送达被告。截至报告期末，判决书仍在公告送达
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期内。
2）2014年5月，本公司就与苏州炜华置业发展有限公司（以下简称被告）的建设工程施
工合同纠纷案向苏州市吴江区人民法院提起诉讼，请求判决被告支付由本公司承建的欧景花
园样板区景观绿化工程、售楼处停车场南侧市政地块景观绿化工程结算款余款共计
7,783,542.62元，本案在审理过程中，经苏州市吴江区人民法院主持调解并于2014年9月9日出
具的《民事调解书》（[2014]吴江民初字第1282号）确认，双方当事人自愿达成协议：由被
告于2014年10月10日前给付本公司工程款 5,777,052.92元同时返还本公司代付的咨询费
37,541.29元，于2015年9月10日前给付本公司工程质保金571,423.84元。江苏省苏州市吴江区
人民法院于2015年6月9日出具《民事裁定书》（[2015]吴江商破字第00004号），判决被告进
入破产清算程序。
目前被告已破产，本公司已向苏州炜华置业发展有限公司的债权管理人提交债权申报资
料，法院定于2015年10月9日召开第一次债权人大会，原定于2015年12月9号召开的第二次债
权人大会因故延期。截止至报告期末，该项目破产管理小组仍未召开第二次债权人大会，且
正准备对烂尾项目进行复建，资产清偿延后。
3）2014年4月，本公司就与南京华光房地产开发有限公司（以下简称被告）的建设工程
施工合同纠纷案向南京市中级人民法院提起诉讼，请求判决被告支付由本公司承建的南京银
河 湾 紫 苑 南 区 区 域 园 林 景 观 工 程 结 算 款 余 款 7,361,170.00 元 并 支 付 工 程 款 逾 期 利 息
4,257,210.00元。本案经南京市中级人民法院一审开庭审理并于2014年9月12日出具《民事判
决书》（[2014]宁民初字第32号），判决被告于本判决生效后10日内向本公司支付所欠工程
款7,360,416.80元。庭审结束后，本公司变更诉讼请求，明确放弃主张的利息损失赔偿。
被告对上述判决结果不服，已上诉至江苏省高级人民法院。2015年12月7日，江苏省高级
人民法院出具《民事判决书》（[2015]苏民终字第00109号），判决被告于本判决生效之日起
10日内给付本公司工程款4,787,900.00元及利息。截止报告期末，本案正在执行当中。
4）2014年9月，本公司就与浙江三联集团有限公司（以下简称被告）的建设工程施工合
同纠纷案向中山市第二人民法院提起诉讼，请求判决被告支付由本公司承建的三联*桂语山居
项目主入口、会所等样板区园林景观工程工程结算款余款3,495,047.00元并支付工程款逾期
利息96,733.97元，同时本公司自愿以本公司所有的房屋产权（房屋地址：广州市天河区马场
路16号2308房，产权证号：穗字第0920168343号）进行担保，依法提出财产保全申请，申请
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中山市第二人民法院对被告价值人民币3,495,047.00元的财产采取诉讼保全措施。该财产保
全申请经中山市第二人民法院于2014年10月23日出具的《民事裁定书》（[2014]中二法民二
初字第947-1号）裁定并执行。
本案经中山市第二人民法院于2014年12月15日开庭审理并出具《民事判决书》（[2014]
中二法民二初字第947号），判决被告于本判决发生法律效力之日起7日内向本公司支付工程
款3,495,047.00元及逾期利息（以583,504.70元为限）。
根据广东省中山市第二人民法院《执行案件立案通知书》（[2015]中二法执字第2049号）
显示，被告没有在法律规定期限内提出上诉申请，上述“[2014]中二法民二初字第947号”判
决书已发生法律效力，本案于2015年3月23日向法院申请强制执行，被告已经宣告破产进入破
产清算程序，本公司3,747,758.3元的债权得到管理小组确认，列为普通债权。（5）2015年
10月8日，棕榈生态城镇发展股份有限公司（以下简称“本公司”）就与广州建筑股份有限公
司（以下简称“广州建筑”）的建设工程施工合同纠纷案向广州仲裁委员会提出仲裁申请，
要求广州建筑返还本公司为承建“广州重大装备制造基地（大岗）中船中路投资建设-转让（BT）
分包工程项目”所支付的工程履约保证金40,000,000元及利息。2016年1月17日本案开庭，2016
年2月18日本公司提交增加仲裁请求申请书。2016年4月15日广州仲裁委出具裁决书，裁决广
州建筑自本裁决书送达之日起十日内一次性向本公司退还履约保证金40,000,000元并支付利
息（利息以40,000，000元为基数，以中国人民银行公布的一年期贷款利率的标准，从2014
年7月10日起计至退还之日止）；（二）本案仲裁费296，434元由广州建筑承担。2016年5月
19日本公司向广州市中级人民法院申请强制执行。2016年6月8日，本公司与广州建筑签署《和
解协议书》约定广州建筑于2016年8月8日前向本公司返还履约保证金人民币40,000,000元、
支付利息人民币3,000,000元及本案仲裁费人民币296,434元。2016年8月5日本公司收到广州
建筑支付的款项人民币43,296,434元。2016年8月8日本公司向广州市中级人民法院提交撤销
执行申请书。目前待法院出具终结执行裁定书。
6）2015年4月28日，本公司就与山西汇森房地产开发有限公司的建设工程施工合同纠纷
案向晋中市中级人民法院提起诉讼，请求判决被告支付本公司承建的山西田森*汤泉逸品一期
除展示区外及二期展示区园林绿化景观工程结算款4,811,002.01元。2015年4月29日，本案已
经在当地法院立案受理。本案于2015年8月25日开庭审理，2015年10月20日领取判决书，判决
被告支付：（1）支付公司工程款人民币4,811,002.01元；（2）逾期付款违约金自2014年12
月21日起至被告付清款项日止；（3）诉讼费46,078.00元。被告不服，上诉至山西省高级人
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
民法院，案件于2016年3月3日开庭，后双方于2016年3月17日在山西省高级人民法院主持下以
被告方再行支付4,500,000.00元工程款为前提达成和解协议，被告方于2016年4月25日支付
4,500,000.00元的工程余款，案件终结。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
（1）截止2016年06月30日本公司为承接工程出具投标及履约保函、人工工资开立保函金
额221,240,785.33元，存入保证金金额19,549,994.52 元，其中，未到期的履约保函的保证金
金额为15,617,502.53 元，到期未撤销的履约保函的保证金金额为3,932,491.99元。
（2）本公司为办理银行承兑汇票存入保证金40,727,643.42元。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额20,614,012.10元。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
2、利润分配情况
□ 适用 √ 不适用
3、销售退回
资产负债表日后未发生重大销售退回情况。
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）2016年7月11日，公司召开第三届董事会第三十五次会议审议通过《关于设立全资
子公司的议案》，为更好的推进公司在长沙地区的项目开拓，同意公司拟以自有资金出资人
民币1亿元在长沙设立全资子公司“长沙市棕宇项目管理有限公司”。
（2）鉴于公司已中标“吉首市创建国家级和省级园林城市园林绿化建设二期工程PPP项
目”（以下简称“吉首项目”），为更好的推进吉首项目的开展，公司同意与吉首市园林绿
162
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
化建设开发有限公司共同设立“吉首棕吉工程建设项目管理有限公司”，其中公司拟出资1.62
亿元，占吉首棕吉90%的股权。
3）2016年7月25日，公司召开第三届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于设立体
育产业基金的议案》，为了更好的推进公司生态城镇内容端的产业布局，公司拟以自有资金3
亿元作为有限合伙人之一，与上海云邰投资管理中心（有限合伙）签署有限合伙协议，协议
签订后，公司拟作为有限合伙人之一与上海云垚资产管理有限公司共同设立产业基金，该产
业并购基金的主要投向为大体育方向。目前，上海云邰已与上海云毅业投资管理中心（有限
合伙）、上海云劲投资管理中心（有限合伙）共同签署《云毅国凯（上海）体育发展有限公
司股东协议》（以下简称“股东协议”)，三方共同投资“云毅国凯（上海）体育发展有限公
司”（以下简称“云毅国凯”）。三方同意, 公司（“云毅国凯”）的设立以收购英超西布罗
姆维奇足球俱乐部有限公司（West Bromwich Albion Football Club Limited）控股母公司West
Bromwich Albion Holdings Limited的股权及进行相关的体育产业投资为目的，三方向公司缴付
的出资仅限于用于前述目的。
十五、其他重要事项
1、债务重组
本报告期无债务重组事项。
2、资产置换
（1）非货币性资产交换
本公司本报告期无非货币性资产交换事项。
（2）其他资产置换
本公司本报告期无其他资产置换事项。
3、年金计划
本公司本报告期无年金计划。
4、终止经营
本公司本报告期无终止经营情况。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
□ 适用 √ 不适用
（2）报告分部的财务信息
□ 适用 √ 不适用
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
6、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单独计 57,717,1 32,976,4 24,740,70 57,717, 32,976,48 24,740,701.
2.93% 57.13% 2.49% 57.13%
提坏账准备的应收账款 90.54 89.05 1.49 190.54 9.05 49
2,263,7
按信用风险特征组合计 1,913,87 249,306, 1,664,565 241,447,4 2,022,276,9
97.07% 13.03% 24,380. 97.51% 10.67%
提坏账准备的应收账款 2,007.17 191.16 ,816.01 66.58 13.73
31
2,321,4
1,971,58 282,282, 1,689,306 274,423,9 2,047,017,6
合计 100.00% 14.32% 41,570. 100.00% 11.82%
9,197.71 680.21 ,517.50 55.63 15.22
85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
164
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
辽宁大德现代农业开发股份有限公司 49,481,402.99 24,740,701.50 50.00% 涉及诉讼
苏州炜华置业发展有限公司 4,740,740.55 4,740,740.55 100.00% 涉及诉讼
浙江三联集团有限公司 3,495,047.00 3,495,047.00 100.00% 涉及诉讼
合计 57,717,190.54 32,976,489.05 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 996,730,612.17 49,836,530.58 5.00%
1至2年 531,705,017.85 53,170,501.80 10.00%
2至3年 226,467,470.69 45,293,494.14 20.00%
3至4年 71,150,440.46 35,575,220.24 50.00%
4至5年 38,009,167.49 38,009,167.49 100.00%
5 年以上 27,421,276.91 27,421,276.91 100.00%
合计 1,891,483,985.57 249,306,191.16 13.18%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
保证金及无风险组合 22,388,021.6
合计 22,388,021.6
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,858,727.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
165
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额256,139,451.10元，占应收账款期末余额合
计数的比例15.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额23,864,340.97元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
422,099, 21,683,6 400,416,0 595,348 18,146,99 577,201,76
合计提坏账准备的 100.00% 5.14% 100.00% 3.05%
731.43 67.27 64.16 ,767.53 8.36 9.17
其他应收款
422,099, 21,683,6 400,416,0 595,348 18,146,99 577,201,76
合计 100.00% 5.14% 100.00% 3.05%
731.43 67.27 64.16 ,767.53 8.36 9.17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
166
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1 年以内分项
1 年以内小计 104,479,745.11 5,223,987.26 5.00%
1至2年 5,731,051.59 573,105.16 10.00%
2至3年 5,940,000.00 1,188,000.00 20.00%
3 年以上 2,554,918.00 1,277,459.00 50.00%
3至4年 7,785,100.00 7,785,100.00 100.00%
合计 126,490,814.70 16,047,651.42 12.69%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
保证金及无风险组合 295,608,916.73 5,636,015.85 1.91
合计 295,608,916.73 5,636,015.85 1.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,536,668.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与子公司往来 162,214,988.60 389,922,185.65
个人往来 605,637.92 1,918,719.67
押金 49,437,579.80 16,219,926.06
投标保证金 56,785,666.69 37,669,770.69
履约保证金 109,346,535.13 108,996,611.76
农民工工资保证金 12,147,393.00 12,147,393.00
其他应收往来 31,561,930.29 28,474,160.70
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 422,099,731.43 595,348,767.53
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
棕榈设计有限公司 往来款 106,427,828.45 一年以内 25.21%
梅州市公共资源交易中心 履约保证金 79,080,000.00 一年以内 18.73%
广州建筑股份有限公司 工程履约保证金 40,000,000.00 3-4 年 9.48% 2,000,000.00
河南富港投资控股有限公司 诚意金 19,200,000.00 一年以内 4.55%
郑州新发展基础设施建设有
工程履约保证金 17,526,345.00 一年以内 4.15%
限公司
合计 -- 262,234,173.45 -- 62.13% 2,000,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,280,114,323.34 1,280,114,323.34 957,614,323.34 957,614,323.34
对联营、合营企
141,099,727.06 141,099,727.06 117,721,842.54 117,721,842.54
业投资
合计 1,421,214,050.40 1,421,214,050.40 1,075,336,165.88 1,075,336,165.88
（1）对子公司投资
单位： 元
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
杭州南粤棕榈园林建设有限公司 11,188,400.00 11,188,400.00
英德市锦桦园艺发展有限公司 42,960,979.00 42,960,979.00
山东胜伟园林科技有限公司 88,800,000.00 88,800,000.00
山东棕榈园林有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
棕榈园林（香港）有限公司 502,664,944.34 502,664,944.34
山东棕榈教育咨询有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
天津棕榈园林绿化工程有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
鞍山棕榈园林有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
棕榈生态城镇科技发展（上海）有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
广州园汇信息科技有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00
棕榈教育咨询有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有 3,500,000.0
3,500,000.00
限公司 0
51,000,000.
广东云福投资有限公司 51,000,000.00
00
棕榈设计有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
270,000,000
广东盛城投资有限公司 200,000,000.00 470,000,000.00
.00
324,500,000 1,280,114,323.3
合计 957,614,323.34 2,000,000.00
.00 4
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
潍坊棕铁
117,721,8 35,877,88 -20,000,0 133,599,7
投资发展
42.54 4.52 00.00 27.06
有限公司
117,721,8 35,877,88 -20,000,0 133,599,7
小计
42.54 4.52 00.00 27.06
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、联营企业
北京乐客
奥义新媒 7,500,000 7,500,000
体文化有 .00 .00
限公司
7,500,000 7,500,000
小计
.00 .00
117,721,8 7,500,000 35,877,88 -20,000,0 141,099,7
合计
42.54 .00 4.52 00.00 27.06
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,293,449,885.19 1,120,456,100.14 1,929,188,195.91 1,544,926,772.74
其他业务 29,984,420.40 1,970,554.85 3,156,097.55 2,728,435.09
合计 1,323,434,305.59 1,122,426,654.99 1,932,344,293.46 1,547,655,207.83
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 35,736,956.85 3,185,457.96
合计 35,736,956.85 3,185,457.96
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 181,331.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,742,232.98
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,048,646.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
170
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
减：所得税影响额 790,785.13
少数股东权益影响额 117,997.14
合计 3,966,135.76 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.25% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司
1.16% 0.04 0.04
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
171
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的公司2016年半年度报告全文原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
表原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、备查文件备置地点：证券与投资部（原董事会办公室）。
棕榈生态城镇发展股份有限公司
林从孝
2016年8月23日
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