棕榈生态城镇发展股份有限公司
PALM ECO-TOWN DEVELOPMENT CO.,LTD.
2021 年半年度财务报告
股票简称：棕榈股份
股票代码：002431
披露时间：2021年8月28日
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 962,029,830.12 987,654,272.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 212,496,306.15 196,210,245.97
衍生金融资产
应收票据 82,250,697.10 57,960,708.43
应收账款 2,826,459,146.77 2,584,667,315.94
应收款项融资 44,876,783.32 8,096,781.13
预付款项 402,407,987.54 267,217,561.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 948,012,225.08 848,383,971.23
1
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：应收利息 7,110,629.44
应收股利 117,055,316.96 118,400,198.26
买入返售金融资产
存货 1,136,429,106.69 1,011,620,657.91
合同资产 4,846,515,069.91 4,727,676,708.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 183,343,303.58 166,096,839.56
流动资产合计 11,644,820,456.26 10,855,585,063.94
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 935,040,915.61 535,922,737.32
长期股权投资 3,145,112,947.48 3,080,283,553.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 229,959,900.00 229,959,900.00
投资性房地产 445,532,792.32 143,673,707.21
固定资产 297,395,429.14 609,916,138.05
在建工程 18,211,796.09 13,984,827.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 22,311,531.24
无形资产 86,673,046.76 87,620,326.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 30,895,748.90 28,848,248.21
递延所得税资产 241,802,144.35 247,986,034.06
其他非流动资产 674,946,908.24 619,821,907.32
非流动资产合计 6,127,883,160.13 5,598,017,380.26
资产总计 17,772,703,616.39 16,453,602,444.20
流动负债：
短期借款 1,801,265,933.93 2,483,396,118.43
向中央银行借款
2
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拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 581,518,969.55 257,259,729.97
应付账款 5,377,150,770.14 4,624,471,377.82
预收款项
合同负债 427,554,036.02 597,593,422.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 151,291.16 787,065.50
应交税费 11,699,949.51 32,575,956.13
其他应付款 467,600,679.55 321,755,290.86
其中：应付利息 1,001,095.89 1,152,762.56
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 751,956,394.71 1,025,492,131.07
其他流动负债 1,554,358,666.91 1,229,440,494.21
流动负债合计 10,973,256,691.48 10,572,771,586.44
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 180,000,000.00
应付债券 499,291,559.84 498,690,196.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 21,309,753.82
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
3
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其他非流动负债 1,353,005,492.16 651,112,222.19
非流动负债合计 2,053,606,805.82 1,149,802,418.19
负债合计 13,026,863,497.30 11,722,574,004.63
所有者权益：
股本 1,486,985,450.00 1,486,985,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,325,446,964.56 2,325,446,964.56
减：库存股
其他综合收益 20,418,080.74 23,546,832.99
专项储备
盈余公积 188,929,981.73 188,929,981.73
一般风险准备
未分配利润 551,792,999.70 536,053,809.93
归属于母公司所有者权益合计 4,573,573,476.73 4,560,963,039.21
少数股东权益 172,266,642.36 170,065,400.36
所有者权益合计 4,745,840,119.09 4,731,028,439.57
负债和所有者权益总计 17,772,703,616.39 16,453,602,444.20
法定代表人：林从孝 主管会计工作负责人：张其亚 会计机构负责人：李婷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 895,841,008.17 904,906,672.95
交易性金融资产 57,628,681.15 41,342,620.97
衍生金融资产
应收票据 81,446,342.01 54,554,017.36
应收账款 2,578,634,686.85 2,371,517,568.74
应收款项融资 30,676,783.32 7,896,781.13
预付款项 389,700,417.71 263,810,109.01
其他应收款 1,700,079,626.70 1,537,722,402.97
其中：应收利息 160,859,429.62 155,986,630.27
4
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应收股利
存货 1,116,782,467.94 1,000,547,676.85
合同资产 4,150,623,594.97 4,025,177,376.03
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 362,249,517.94 337,427,632.58
流动资产合计 11,363,663,126.76 10,544,902,858.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 922,930,790.61 523,812,612.32
长期股权投资 3,448,969,947.38 3,426,575,033.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 229,959,900.00 229,959,900.00
投资性房地产 50,838,905.69 56,271,028.27
固定资产 258,308,430.78 258,847,221.85
在建工程 737,560.04 737,560.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,369,335.99
无形资产 49,551,057.27 49,861,381.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,532,451.58 17,395,630.10
递延所得税资产 207,537,509.64 214,861,378.86
其他非流动资产 757,335,778.24 673,337,127.32
非流动资产合计 5,962,071,667.22 5,451,658,873.82
资产总计 17,325,734,793.98 15,996,561,732.41
流动负债：
短期借款 1,750,215,933.93 2,432,238,419.26
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 581,518,969.55 256,629,729.97
应付账款 5,191,284,953.42 4,465,124,320.24
5
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预收款项
合同负债 422,051,910.55 591,793,847.93
应付职工薪酬 3,536.52 3,436.80
应交税费 483,104.38 12,880,092.18
其他应付款 460,239,433.31 274,854,510.92
其中：应付利息 1,001,095.89 1,152,762.56
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 751,956,394.71 1,025,492,131.07
其他流动负债 1,539,546,529.53 1,214,576,255.22
流动负债合计 10,697,300,765.90 10,273,592,743.59
非流动负债：
长期借款 180,000,000.00
应付债券 499,291,559.84 498,690,196.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 18,692,809.08
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 1,353,005,492.16 651,112,222.19
非流动负债合计 2,050,989,861.08 1,149,802,418.19
负债合计 12,748,290,626.98 11,423,395,161.78
所有者权益：
股本 1,486,985,450.00 1,486,985,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,354,540,467.57 2,354,540,467.57
减：库存股
其他综合收益 957,560.72 957,560.72
专项储备
6
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
盈余公积 187,945,340.50 187,945,340.50
未分配利润 547,015,348.21 542,737,751.84
所有者权益合计 4,577,444,167.00 4,573,166,570.63
负债和所有者权益总计 17,325,734,793.98 15,996,561,732.41
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 2,768,967,691.70 1,738,180,222.26
其中：营业收入 2,768,967,691.70 1,738,180,222.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,699,401,095.68 1,839,964,398.46
其中：营业成本 2,322,246,329.73 1,442,692,868.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,903,387.75 16,419,779.27
销售费用 16,200,009.61 45,263,614.72
管理费用 99,486,233.06 107,328,226.82
研发费用 75,028,227.12 38,863,243.02
财务费用 177,536,908.41 189,396,665.75
其中：利息费用 168,863,621.31 232,283,081.70
利息收入 22,533,596.41 65,906,884.12
加：其他收益 1,584,822.55 2,310,795.30
投资收益（损失以“－”号填
-34,041,244.99 126,331,826.48
列）
其中：对联营企业和合营企业
-33,993,247.32 -73,918,980.75
的投资收益
7
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-15,060,997.83 -26,589,742.73
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
133,628.50 -91,293.87
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,182,804.25 177,408.98
加：营业外收入 1,520,372.38 4,678,424.77
减：营业外支出 31,082.52 4,320,758.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,672,094.11 535,074.98
减：所得税费用 10,129,660.01 -7,908,753.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,542,434.10 8,443,828.42
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
13,542,434.10 8,443,828.42
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 15,739,189.77 28,276,446.02
2.少数股东损益 -2,196,755.67 -19,832,617.60
六、其他综合收益的税后净额 -3,128,752.25 7,806,495.16
归属母公司所有者的其他综合收益
-3,128,752.25 7,806,495.16
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
8
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-3,128,752.25 7,806,495.16
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -3,128,752.25 7,806,495.16
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 10,413,681.85 16,250,323.58
归属于母公司所有者的综合收益
12,610,437.52 36,082,941.18
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,196,755.67 -19,832,617.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.02
（二）稀释每股收益 0.01 0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：林从孝 主管会计工作负责人：张其亚 会计机构负责人：李婷
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 2,566,561,923.00 1,537,315,379.04
减：营业成本 2,158,194,664.26 1,262,563,478.61
税金及附加 7,175,603.77 4,270,811.19
销售费用 15,639,410.89 34,913,730.20
9
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管理费用 83,627,213.63 73,419,758.76
研发费用 67,405,472.17 33,687,817.73
财务费用 157,649,974.16 181,668,463.56
其中：利息费用 164,428,396.17 215,734,570.25
利息收入 34,019,938.47 62,842,116.37
加：其他收益 539,682.85 542,254.02
投资收益（损失以“－”号填
-47,149,863.24 -56,194,032.37
列）
其中：对联营企业和合营企
-37,207,872.55 -32,149,174.93
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-20,100,474.23 -18,315,884.63
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
3,178.57 -91,293.87
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,162,108.07 -127,267,637.86
加：营业外收入 1,459,876.62 3,509,076.48
减：营业外支出 20,434.04 23,951.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
11,601,550.65 -123,782,512.64
列）
减：所得税费用 7,323,954.28 -3,558,410.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,277,596.37 -120,224,102.00
（一）持续经营净利润（净亏损
4,277,596.37 -120,224,102.00
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
10
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 4,277,596.37 -120,224,102.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,539,909,032.84 1,945,933,446.66
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
11
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额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 78,655.08 8,755,732.10
收到其他与经营活动有关的现金 373,771,424.48 133,307,697.27
经营活动现金流入小计 1,913,759,112.40 2,087,996,876.03
购买商品、接受劳务支付的现金 1,259,531,334.73 1,688,852,872.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
170,511,039.68 184,451,646.70
金
支付的各项税费 63,883,596.55 63,536,893.40
支付其他与经营活动有关的现金 384,224,497.42 139,834,644.92
经营活动现金流出小计 1,878,150,468.38 2,076,676,057.89
经营活动产生的现金流量净额 35,608,644.02 11,320,818.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,230,373.09 128,850,000.00
取得投资收益收到的现金 1,303,613.79 15,069,006.04
处置固定资产、无形资产和其他
239,363.90 67,054.28
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
191,609,336.82
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 101,597,547.68 44,000,000.00
投资活动现金流入小计 128,370,898.46 379,595,397.14
购建固定资产、无形资产和其他 8,844,780.15 146,046,362.64
12
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长期资产支付的现金
投资支付的现金 118,510,009.66 68,512,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 79,206,045.44 116,195,861.55
投资活动现金流出小计 206,560,835.25 330,754,224.19
投资活动产生的现金流量净额 -78,189,936.79 48,841,172.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,350,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
3,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 3,367,050,000.00 3,612,653,300.00
收到其他与筹资活动有关的现金 153,125,715.74 14,387,127.41
筹资活动现金流入小计 3,524,525,715.74 3,627,040,427.41
偿还债务支付的现金 3,203,512,039.87 3,695,527,780.91
分配股利、利润或偿付利息支付
158,612,298.31 232,384,537.52
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 259,792,893.07 116,906,341.57
筹资活动现金流出小计 3,621,917,231.25 4,044,818,660.00
筹资活动产生的现金流量净额 -97,391,515.51 -417,778,232.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-24,782.75 48,228.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -139,997,591.03 -357,568,013.28
加：期初现金及现金等价物余额 693,704,380.97 1,020,128,610.50
六、期末现金及现金等价物余额 553,706,789.94 662,560,597.22
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,394,540,686.82 1,670,191,315.36
收到的税费返还 75,900.00 620,405.48
13
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收到其他与经营活动有关的现金 606,031,602.72 77,564,014.17
经营活动现金流入小计 2,000,648,189.54 1,748,375,735.01
购买商品、接受劳务支付的现金 1,152,986,870.26 1,363,827,472.89
支付给职工以及为职工支付的现
150,661,259.70 145,180,025.71
金
支付的各项税费 44,518,065.69 25,238,619.61
支付其他与经营活动有关的现金 586,772,416.46 239,079,107.51
经营活动现金流出小计 1,934,938,612.11 1,773,325,225.72
经营活动产生的现金流量净额 65,709,577.43 -24,949,490.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,230,373.09 309,943,907.22
取得投资收益收到的现金 1,303,613.79 1,138,012.04
处置固定资产、无形资产和其他
25,068.90 63,054.28
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 101,597,547.68 45,001,336.27
投资活动现金流入小计 128,156,603.46 356,146,309.81
购建固定资产、无形资产和其他
6,544,048.52 51,245,081.72
长期资产支付的现金
投资支付的现金 87,392,009.66 89,456,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 125,936,045.44 273,479,385.67
投资活动现金流出小计 219,872,103.62 414,180,467.39
投资活动产生的现金流量净额 -91,715,500.16 -58,034,157.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,354,000,000.00 3,517,941,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 196,876,259.07 14,387,127.41
筹资活动现金流入小计 3,550,876,259.07 3,532,328,127.41
偿还债务支付的现金 3,190,462,039.87 3,465,379,928.71
分配股利、利润或偿付利息支付
156,811,835.64 217,205,405.22
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 303,543,436.40 116,906,341.57
筹资活动现金流出小计 3,650,817,311.91 3,799,491,675.50
14
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额 -99,941,052.84 -267,163,548.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,642.59 6,723.45
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -125,950,618.16 -350,140,472.93
加：期初现金及现金等价物余额 614,707,853.14 979,100,731.90
六、期末现金及现金等价物余额 488,757,234.98 628,960,258.97
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
1,486
2,325, 23,546 188,92 536,05 4,560, 170,06 4,731,
一、上年期末余 ,985,
446,96 ,832.9 9,981. 3,809. 963,03 5,400. 028,43
额 450.0
4.56 9 73 93 9.21 36 9.57
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,486
2,325, 23,546 188,92 536,05 4,560, 170,06 4,731,
二、本年期初余 ,985,
446,96 ,832.9 9,981. 3,809. 963,03 5,400. 028,43
额 450.0
4.56 9 73 93 9.21 36 9.57
0
三、本期增减变 15,739 12,610 14,811
-3,128, 2,201,
动金额（减少以 ,189.7 ,437.5 ,679.5
752.25 242.00
“－”号填列） 7 2 2
15,739 12,610 10,413
（一）综合收益 -3,128, -2,196,
,189.7 ,437.5 ,681.8
总额 752.25 755.67
7 2 5
（二）所有者投 4,350, 4,350,
15
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
入和减少资本 000.00 000.00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
16
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
47,997 47,997
（六）其他
.67 .67
1,486
2,325, 20,418 188,92 551,79 4,573, 172,26 4,745,
四、本期期末余 ,985,
446,96 ,080.7 9,981. 2,999. 573,47 6,642. 840,11
额 450.0
4.56 4 73 70 6.73 36 9.09
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
1,486
2,339, 46,872 188,92 513,69 4,575, 4,752,1
一、上年期末 ,985, 176,632
057,32 ,919.5 9,981. 8,081. 543,75 76,149.
余额 450.0 ,391.65
4.50 9 73 82 7.64 29
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,486
2,339, 46,872 188,92 513,69 4,575, 4,752,1
二、本年期初 ,985, 176,632
057,32 ,919.5 9,981. 8,081. 543,75 76,149.
余额 450.0 ,391.65
4.50 9 73 82 7.64 29
0
三、本期增减
10,108 17,915
变动金额（减 7,806, -83,247 -65,331
,902.1 ,397.3
少以“－”号填 495.16 ,284.32 ,886.98
8 4
列）
28,276 36,082
（一）综合收 7,806, -19,832 16,250,
,446.0 ,941.1
益总额 495.16 ,617.60 323.58
2 8
（二）所有者
投入和减少资
本
17
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
18
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．本期使用
-18,16 -18,16
-63,414 -81,582
（六）其他 7,543. 7,543.
,666.72 ,210.56
84 84
1,486
2,339, 54,679 188,92 523,80 4,593, 4,686,8
四、本期期末 ,985, 93,385,
057,32 ,414.7 9,981. 6,984. 459,15 44,262.
余额 450.0 107.33
4.50 5 73 00 4.98 31
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,486,9 542,73
一、上年期末余 2,354,54 957,560. 187,945, 4,573,166,
85,450. 7,751.8
额 0,467.57 72 340.50 570.63
00 4
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,486,9 542,73
二、本年期初余 2,354,54 957,560. 187,945, 4,573,166,
85,450. 7,751.8
额 0,467.57 72 340.50 570.63
00 4
三、本期增减变
4,277,5 4,277,596.
动金额（减少以
96.37 37
“－”号填列）
（一）综合收益 4,277,5 4,277,596.
总额 96.37 37
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
19
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,486,9 547,01
四、本期期末余 2,354,54 957,560. 187,945, 4,577,444,
85,450. 5,348.2
额 0,467.57 72 340.50 167.00
00 1
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储备 盈余公 未分配利 其他 所有者权
20
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
优先 永续 积 股 合收益 积 润 益合计
其他
股 债
1,486, 2,368,1
一、上年期末余 2,650,2 187,945 577,526,7 4,623,258,5
985,45 50,827.
额 13.82 ,340.50 38.57 70.40
0.00 51
加：会计政
策变更
前期
差错更正
-29,298,8 -29,298,888
其他
88.36 .36
1,486, 2,368,1
二、本年期初余 2,650,2 187,945 548,227,8 4,593,959,6
985,45 50,827.
额 13.82 ,340.50 50.21 82.04
0.00 51
三、本期增减变
-120,224, -120,224,10
动金额（减少以
102.00 2.00
“－”号填列）
（一）综合收益 -120,224, -120,224,10
总额 102.00 2.00
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
21
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,486, 2,368,1
四、本期期末余 2,650,2 187,945 428,003,7 4,473,735,5
985,45 50,827.
额 13.82 ,340.50 48.21 80.04
0.00 51
三、公司基本情况
棕榈生态城镇发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名称为棕榈园林股份
有限公司，系于 1993 年 9 月 21 日经广东省工商行政管理局粤工商函（1993）354 号文核准，
由吴桂昌、吴建昌、吴汉昌、吴华福、杨美琼共同出资设立的股份有限公司。企业的统一社
会信用代码为 9144200061808674XE。公司于 2010 年 6 月 10 日在深圳证券交易所上市，所属
行业为土木工程建筑业。
截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 148,698.55 万股，注册资本为
148,698.55 万元。
注册地：河南省郑州市郑东新区俊贤路 38 号森大郑东 1 号项目一期 3 号楼 5 层 11 号铺。
总部地址：广东省广州市天河区马场路 16 号富力盈盛广场 B 栋 23-25 楼。
本公司主要经营活动为：城镇化建设投资；城镇及城市基础设施的规划设计、配套建设、
产业策划运营；生态环境治理、土壤修复、水处理；智能服务；项目投资、投资管理；旅游
22
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资源开发；旅游项目策划、投资、建设及管理；游览景区管理（不含自然保护区）；旅游产品
开发、生产、销售；休闲产业投资开发；酒店投资及管理；建筑工程、水利水电工程、市政
工程、园林绿化工程施工和园林养护；风景园林规划设计、城乡规划设计、旅游规划设计、
建筑设计、市政工程设计、园林工程监理；销售：钢材、建材、园林工程材料及园艺用品；
房屋销售；房屋出租；建筑工程机械及设备经营租赁；研究、开发、种植、销售园林植物；
经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术
的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。涉及许可经营项目，应
取得相关部门许可后方可经营。
本公司的母公司为河南省豫资保障房管理运营有限公司，本公司的实际控制人为河南省
财政厅。
截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称 备注
1 山东胜伟盐碱地科技有限公司
2 山东棕榈教育咨询有限公司
3 潍坊棕榈园林职业培训学校
4 棕榈园林（香港）有限公司
5 棕榈设计集团有限公司 曾用名：棕榈设计有限公司
6 棕榈建筑规划设计（北京）有限公司
7 棕榈生态城镇兴隆县工程有限公司
8 北京棕榈生态环境工程有限公司
9 天津棕榈园林绿化工程有限公司
10 棕榈教育咨询有限公司
11 山东棕榈教育发展有限公司
12 上海棕周实业发展有限公司 曾用名：棕榈生态城镇科技（上海）有限公司
13 广州棕榈资产管理有限公司
14 贵州棕润商业经营管理有限公司 曾用名：河南棕润商业经营管理有限公司
15 贵州棕兴商业经营管理有限公司 曾用名：河南棕兴商业经营管理有限公司
16 河南棕建商业经营管理有限公司
17 新榈客文化旅游发展（上海）有限公司
18 贵州新榈客商旅发展有限公司
19 棕旅（上海）旅游发展有限公司
20 河南棕榈景城商业运营管理有限公司
21 扬州棕榈文化旅游发展有限公司
22 广州旭城发展投资管理有限公司
23
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
23 赣州棕榈仟坤文化旅游发展有限公司 报告期内已注销
24 海南棕榈生态城镇发展有限公司
25 海南农垦棕榈生态城镇发展有限公司
26 海南棕榈文化旅游发展有限公司
27 广东珠三角经济带产业基金管理有限公司
28 信阳棕榈生态城镇发展有限公司
29 上海一桐呀诺投资管理中心（有限合伙）
30 广东棕榈生态城镇发展有限公司
31 河南棕榈建设发展有限公司
32 河南洛寓旅游开发有限公司
33 广州棕榈科技物业有限公司
34 棕榈丝路环塔生态发展（阿克苏）有限公司
35 棕榈科技投资（海南）有限公司
36 广东三行智慧建筑科技有限公司
37 长沙棕豫商业经营管理有限公司
38 上海棕豫供应链管理有限公司
39 广东棕榈大美投资有限公司
40 大中铭泉（广州）酒店管理有限公司
41 海南棕榈投资有限公司
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
本报告期子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司遵守土木工程建筑业的披露要求。公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准
则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容
已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面
价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，
是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生
的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的
期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为
一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计
处理。
3）购买子公司少数股权
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，
且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人
员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
30
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
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2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之
和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现
值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显
著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融
资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，
无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备。
公司按照类似信用风险特征对金融资产进行组合的，分组的标准包括客户类型、款项性
质、逾期天数以及账龄等。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资
产的账面余额。
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11、存货
（1）存货的分类和成本
存货分为房地产开发类存货和非开发类存货。房地产开发类存货包括开发产品、开发成
本、出租开发产品；非开发类存货包括消耗性生物资产、原材料、低值易耗品、工程合同履
约成本、包装物、劳务成本、周转材料、库存商品等。其中 “消耗性生物资产”为苗木类资产。
（2）发出存货的计价方法
1）非开发类存货的取得按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。工程合同履约成本
包括为建造某项合同而发生的与执行合同有关的直接费用与间接费用，合同的直接费用包括：
耗用的材料费用、耗用的人工费用、耗用的机械使用费及其他费用。合同的间接费用主要包
括临时设施摊销费用和公司下属施工、生产单位组织和管理施工生产活动所发生的费用。
2）房地产开发类存货的取得及发出按实际成本计价。主要包括土地开发、房屋开发、公
共配套设施和代建工程的开发过程中所发生的各项费用。开发成本按土地开发、房屋开发、
公共配套设施和代建工程等分类，并按成本项目进行明细核算。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净
值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
12、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司
拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范
围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。（提示：
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司也可以选择先确认为一项资产，并采用与该
资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。企业应根据实际情况进行披露。）
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回
原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，已经获得批准。
15、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
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资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，
以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长
期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业
实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的
税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入
当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
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值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧
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失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计
量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同
的摊销政策执行。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济
利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
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类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物及构筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
生产设备 年限平均法 4-8 5 11.875-23.75
运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
电子及其他设备 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20、生物资产
本公司的生物资产为苗木类资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生
产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
生物资产按成本进行初始计量。
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生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达
到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后
续支出，计入当期损益。
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为棕榈科及竹类植物、阔叶乔木
及大灌木、灌木、针叶树种、地被及其他六个类型进行郁闭度设定。
棕榈科及竹类植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长
幅度相对较小，计量指标以干高为主。
阔叶乔木、大灌木：植株有明显的直立主干，树冠广阔，计量指标以胸径为主。
灌木：植株没有明显主干，呈丛生状态，多为木本植物，计量指标以自然高和冠幅为主。
针叶树种：植株有明显的直立主干，基本为松、杉、柏，树叶细长如针，多为针形、条
形或鳞形，计量指标以自然高为主，胸径为辅。
地被：植株低矮丛生，枝叶密集，无明显主干，多为禾本科植物，园林中多套袋种植，
计量指标以美植袋的规格为主。
其他：除以上五类外，未作划分定义的其他园林苗木，如芭蕉类植物，计量指标根据具
体情况而定。
生产性林木郁闭度的设定及计量办法：
A、园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准
时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗
木可视为已达到郁闭。
B、在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理
配给植株生长空间。按历史经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其
出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
棕榈科及竹类植物：株行距约350cm×350cm，冠径约300cm时
郁闭度：3.14×150×150/（350×350）＝0.576
阔叶乔木、大灌木/针叶树种：株行距约350cm×350cm，胸径8cm，冠径约320cm时
郁闭度：3.14×160×160/（350×350）＝0.656
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灌木/地被：株行距约25cm×25cm，冠径约24cm时
郁闭度：3.14×12×12/（25×25）＝0.723
消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧。公司每年
度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原
先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计
净产值或改变折旧方法。
消耗性生物资产按加权平均法结转成本。
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土
保持林和水源涵养林等。
自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、
营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，包括符合资本
化条件的借款费用。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资
产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生
物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一
经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额
计入当期损益。
21、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
本公司发生的初始直接费用；
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本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
办公软件 5年 受益年限
土地使用权 14-40年 土地使用权证年限
专利权 5年 受益年限
商标权 5年 受益年限
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司特许权资质法律规定有效期为5年，在期满后可以无限期续展，且续展时无需发生
重大的成本，其使用寿命可以无限延长，故将该特许资质作为使用寿命不确定的无形资产核
算。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
23、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
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表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终
了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应
中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用包括办公室装修费、土地租金及补偿款、临时设施及其他、绿化景观及
委贷手续费。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其
他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的
长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
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25、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
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的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综
合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
27、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本
公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权
资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当
期损益：
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（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实
际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现
值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计
量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值
28、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
29、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的
股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对
于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股
份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，
按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消
的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工
具进行处理。
以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
30、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》
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的披露要求
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济
利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做
法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现
金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，
并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一
的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履
约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义
务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品或服务等。
31、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
在取得政府补助文件，并实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认和计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或
损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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32、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能
获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
自2021年1月1日起的会计政策
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营
租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2021年1月1日前的会计政策
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当
期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
自2021年1月1日起的会计政策
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本
公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁
款的终止确认和减值按照本附注“五、（10）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的
租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日
开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资
产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、
（10）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
2021年1月1日前的会计政策
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与
出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的
收益金额。
34、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
1）套期保值的分类：
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公
允价值变动风险进行的套期。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认
资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的
外汇风险。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，
是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2）套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理
目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险
的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套
期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期
在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为
高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起
的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3）套期会计处理方法：
①公允价值套期
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成
的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作
的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的
摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价
值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计
公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价
值变动亦计入当期损益。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期
的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发
生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或
非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负
债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损
益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或
损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换
或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期
交易或确定承诺影响当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现
金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而
无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转
出，计入当期损益。
（2）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号-租赁）的
通知》（财会[2018]35 号），要求在境内外上市的企业以及在境外上市并采用国际财
务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其 董事会审批
他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据财政部要求，公司自
2021 年起执行“新租赁准则”。
合并资产负债表
项目 上年年末余额 新租赁准则调整影响 年初余额
使用权资产 11,907,898.12 11,907,898.12
其他流动资产 1,139,705.23 1,139,705.23
租赁负债 13,047,603.35 13,047,603.35
母公司资产负债表
项目 上年年末余额 新租赁准则调整影响 年初余额
使用权资产 11,907,898.12 11,907,898.12
其他流动资产 1,139,705.23 1,139,705.23
租赁负债 13,047,603.35 13,047,603.35
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
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是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 987,654,272.99 987,654,272.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 196,210,245.97 196,210,245.97
衍生金融资产
应收票据 57,960,708.43 57,960,708.43
应收账款 2,584,667,315.94 2,584,667,315.94
应收款项融资 8,096,781.13 8,096,781.13
预付款项 267,217,561.95 267,217,561.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 848,383,971.23 848,383,971.23
其中：应收利息 7,110,629.44 7,110,629.44
应收股利 118,400,198.26 118,400,198.26
买入返售金融资产
存货 1,011,620,657.91 1,011,620,657.91
合同资产 4,727,676,708.83 4,727,676,708.83
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 166,096,839.56 167,236,544.79 1,139,705.23
流动资产合计 10,855,585,063.94 10,856,724,769.17 1,139,705.23
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 535,922,737.32 535,922,737.32
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长期股权投资 3,080,283,553.83 3,080,283,553.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 229,959,900.00 229,959,900.00
投资性房地产 143,673,707.21 143,673,707.21
固定资产 609,916,138.05 609,916,138.05
在建工程 13,984,827.82 13,984,827.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,907,898.12 11,907,898.12
无形资产 87,620,326.44 87,620,326.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 28,848,248.21 28,848,248.21
递延所得税资产 247,986,034.06 247,986,034.06
其他非流动资产 619,821,907.32 619,821,907.32
非流动资产合计 5,598,017,380.26 5,609,925,278.38 11,907,898.12
资产总计 16,453,602,444.20 16,466,650,047.55 13,047,603.35
流动负债：
短期借款 2,483,396,118.43 2,483,396,118.43
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 257,259,729.97 257,259,729.97
应付账款 4,624,471,377.82 4,624,471,377.82
预收款项
合同负债 597,593,422.45 597,593,422.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 787,065.50 787,065.50
应交税费 32,575,956.13 32,575,956.13
其他应付款 321,755,290.86 321,755,290.86
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其中：应付利息 1,152,762.56 1,152,762.56
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,025,492,131.07 1,025,492,131.07
负债
其他流动负债 1,229,440,494.21 1,229,440,494.21
流动负债合计 10,572,771,586.44 10,572,771,586.44
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 498,690,196.00 498,690,196.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,047,603.35 13,047,603.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 651,112,222.19 651,112,222.19
非流动负债合计 1,149,802,418.19 1,162,850,021.54 13,047,603.35
负债合计 11,722,574,004.63 11,735,621,607.98 13,047,603.35
所有者权益：
股本 1,486,985,450.00 1,486,985,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,325,446,964.56 2,325,446,964.56
减：库存股
其他综合收益 23,546,832.99 23,546,832.99
专项储备
盈余公积 188,929,981.73 188,929,981.73
60
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一般风险准备
未分配利润 536,053,809.93 536,053,809.93
归属于母公司所有者权益
4,560,963,039.21 4,560,963,039.21
合计
少数股东权益 170,065,400.36 170,065,400.36
所有者权益合计 4,731,028,439.57 4,731,028,439.57
负债和所有者权益总计 16,453,602,444.20 16,466,650,047.55 13,047,603.35
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 904,906,672.95 904,906,672.95
交易性金融资产 41,342,620.97 41,342,620.97
衍生金融资产
应收票据 54,554,017.36 54,554,017.36
应收账款 2,371,517,568.74 2,371,517,568.74
应收款项融资 7,896,781.13 7,896,781.13
预付款项 263,810,109.01 263,810,109.01
其他应收款 1,537,722,402.97 1,537,722,402.97
其中：应收利息 155,986,630.27 155,986,630.27
应收股利
存货 1,000,547,676.85 1,000,547,676.85
合同资产 4,025,177,376.03 4,025,177,376.03
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 337,427,632.58 338,567,337.81 1,139,705.23
流动资产合计 10,544,902,858.59 10,546,042,563.82 1,139,705.23
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 523,812,612.32 523,812,612.32
长期股权投资 3,426,575,033.72 3,426,575,033.72
61
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 229,959,900.00 229,959,900.00
投资性房地产 56,271,028.27 56,271,028.27
固定资产 258,847,221.85 258,847,221.85
在建工程 737,560.04 737,560.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,907,898.12 11,907,898.12
无形资产 49,861,381.34 49,861,381.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 17,395,630.10 17,395,630.10
递延所得税资产 214,861,378.86 214,861,378.86
其他非流动资产 673,337,127.32 673,337,127.32
非流动资产合计 5,451,658,873.82 5,463,566,771.94 11,907,898.12
资产总计 15,996,561,732.41 16,009,609,335.76 13,047,603.35
流动负债：
短期借款 2,432,238,419.26 2,432,238,419.26
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 256,629,729.97 256,629,729.97
应付账款 4,465,124,320.24 4,465,124,320.24
预收款项
合同负债 591,793,847.93 591,793,847.93
应付职工薪酬 3,436.80 3,436.80
应交税费 12,880,092.18 12,880,092.18
其他应付款 274,854,510.92 274,854,510.92
其中：应付利息 1,152,762.56 1,152,762.56
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,025,492,131.07 1,025,492,131.07
负债
其他流动负债 1,214,576,255.22 1,214,576,255.22
流动负债合计 10,273,592,743.59 10,273,592,743.59
62
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
非流动负债：
长期借款
应付债券 498,690,196.00 498,690,196.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,047,603.35 13,047,603.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 651,112,222.19 651,112,222.19
非流动负债合计 1,149,802,418.19 1,162,850,021.54 13,047,603.35
负债合计 11,423,395,161.78 11,436,442,765.13 13,047,603.35
所有者权益：
股本 1,486,985,450.00 1,486,985,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,354,540,467.57 2,354,540,467.57
减：库存股
其他综合收益 957,560.72 957,560.72
专项储备
盈余公积 187,945,340.50 187,945,340.50
未分配利润 542,737,751.84 542,737,751.84
所有者权益合计 4,573,166,570.63 4,573,166,570.63
负债和所有者权益总计 15,996,561,732.41 16,009,609,335.76 13,047,603.35
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
63
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 3%、5%、6%、9%、13%
税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 见如下情况说明
按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计
土地增值税 30%-60%
缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
棕榈生态城镇发展股份有限公司 25%（适用 15%税率优惠）
棕榈设计集团有限公司 25%（适用 15%税率优惠）
棕榈园林（香港）有限公司 16.50%
山东棕榈教育咨询有限公司 适用 10%税率优惠
潍坊棕榈园林职业培训学校 适用 10%税率优惠
2、税收优惠
（1）增值税
1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条 “农业生产者销售的自产农业产品”
规定，直接从事植物的种植、收割单位和个人销售的依财政部财税[1995]52 号发国家税务总
局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知注释所列的自产农业产品免征增值税。本公司
及所属上海分公司、北京分公司、成都分公司种植的林业产品销售按上述条例免征增值税。
2）根据财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，试行增值税期
末留抵税额退税制度：符合留抵退税条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵
税额，纳税人当期允许退还的增量留抵税额，按照以下公式计算：允许退还的增量留抵税额=
增量留抵税额×进项构成比例×60%。纳税人取得退还的留抵税额后，应相应调减当期留抵税
额。按照本条规定再次满足退税条件的，可以继续向主管税务机关申请退还留抵税额。
64
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）所得税
1）本公司及本公司之子公司棕榈设计集团有限公司原《高新技术企业证书》有效期满后
通过了重新认定，本公司的高新技术企业证书编号为 GR202041002011，发证日期为 2020 年
12 月 4 日，有效期为三年；本公司之子公司棕榈设计集团有限公司高新技术企业证书编号为
GR202044010371，发证日期为 2020 年 12 月 9 日，有效期为三年。上述公司享受企业所得税
15%税率优惠。
2）本公司之子公司中属于符合小微企业标准且应纳税所得税不超过 100 万元的部分，减
按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元
但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3）本公司香港地区子公司棕榈园林（香港）有限公司按 16.5%的利得税率执行。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 63,447.98 220,095.30
银行存款 553,643,341.96 693,484,285.67
其他货币资金 408,323,040.18 293,949,892.02
合计 962,029,830.12 987,654,272.99
其中：存放在境外的款项总额 1,726,633.88 988,015.37
因抵押、质押或冻结等对使用
408,323,040.18 293,949,892.02
有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 284,593,942.39 50,950,322.29
履约/保函保证金 2,618,108.23 8,406,149.13
投资担保冻结资金金额 100,197,825.45
其他保证 121,110,989.56 134,395,595.15
合计 408,323,040.18 293,949,892.02
2、交易性金融资产
单位：元
65
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 212,496,306.15 196,210,245.97
其中：
权益工具投资 212,496,306.15 196,210,245.97
其中：
合计 212,496,306.15 196,210,245.97
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 82,250,697.10 57,960,708.43
合计 82,250,697.10 57,960,708.43
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 比例
其中：
按组合计提坏账 82,836, 100. 586,16 82,250, 58,546, 100. 586,163. 1.00 57,960,
0.71%
准备的应收票据 860.38 00% 3.28 697.10 871.71 00% 28 % 708.43
其中：
82,836, 100. 586,16 82,250, 58,546, 100. 586,163. 1.00 57,960,
商业承兑票据 0.71%
860.38 00% 3.28 697.10 871.71 00% 28 % 708.43
82,836, 100. 586,16 82,250, 58,546, 100. 586,163. 57,960,
合计
860.38 00% 3.28 697.10 871.71 00% 28 708.43
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑票据 82,836,860.38 586,163.28 0.71%
合计 82,836,860.38 586,163.28 --
确定该组合依据的说明：
本公司结算收到的商业承兑汇票，期限较短（期限通常在1年内）、违约风险率较低，因
66
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
此本公司评价该组合类别款项具备较低的信用风险。考虑到历史违约率较低的情况下，公司
按组合计提坏账准备并确认预期信用损失。如果有客观证据表明某项商业承兑汇票已经发生
信用减值，则本公司对该商业承兑汇票单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑票据 586,163.28 586,163.28
合计 586,163.28 586,163.28
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 45,999,333.39
合计 45,999,333.39
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 比 计提 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 金额
比例 例 比例
按单项计提坏账 98,338,31 2.66 71,415, 72.6 26,922, 101,632 2.9 72,515, 71.35 29,116,258
准备的应收账款 0.01 % 631.34 2% 678.67 ,244.87 5% 986.19 % .68
67
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：
按单项计提坏账 98,338,31 2.66 71,415, 72.6 26,922, 101,632 2.9 72,515, 71.35 29,116,258
准备的应收账款 0.01 % 631.34 2% 678.67 ,244.87 5% 986.19 % .68
2,799,5 3,348,4
按组合计提坏账 3,592,940 97.3 793,404 22.0 97. 792,914 23.68 2,555,551,
36,468. 65,496.
准备的应收账款 ,474.06 4% ,005.96 8% 05% ,438.83 % 057.26
10 09
其中：
2,799,5 3,348,4
3,592,940 97.3 793,404 22.0 97. 792,914 23.68 2,555,551,
账龄组合 36,468. 65,496.
,474.06 4% ,005.96 8% 05% ,438.83 % 057.26
10 09
2,826,4 3,450,0 100
3,691,278 100. 864,819 865,430 2,584,667,
合计 59,146. 97,740. .00
,784.07 00% ,637.30 ,425.02 315.94
77 96 %
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
青岛金海荣春置业有
185,815.00 185,815.00 100.00% 根据预期信用损失
限公司
桂林东方万象置业投
1,034,422.25 1,034,422.25 100.00% 根据预期信用损失
资有限公司
上海华丰置业有限公
321,481.27 321,481.27 100.00% 根据预期信用损失
司
国信（海南）龙沐湾
32,410,514.79 22,687,360.35 70.00% 根据预期信用损失
投资控股有限公司
蚌埠天湖置业有限公
司（曾用名：蚌埠特 11,698,446.80 8,183,871.38 69.96% 根据预期信用损失
步置业有限公司）
广州颐和发展集团有
52,500.00 52,500.00 100.00% 根据预期信用损失
限公司
浙江三联集团有限公
3,495,047.00 3,495,047.00 100.00% 根据预期信用损失
司
海南新佳旅业开发有
6,615,159.23 6,615,159.23 100.00% 根据预期信用损失
限公司
三亚鹿回头旅游区开
2,425,821.98 1,221,811.00 50.37% 根据预期信用损失
发有限公司
杭州祐康紫金港置业
759,953.13 759,953.13 100.00% 根据预期信用损失
有限公司
68
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
贵州乡愁文化旅游置
1,110,000.00 1,110,000.00 100.00% 根据预期信用损失
业有限公司
台州华禹置业有限公
3,662,482.20 2,563,737.54 70.00% 根据预期信用损失
司
红旗渠建设集团有限
3,450,000.00 1,187,874.25 34.43% 根据预期信用损失
公司
广东广佛现代产业服
务园开发建设有限公 30,400,224.79 21,280,157.36 70.00% 根据预期信用损失
司
秦皇岛远博房地产开
366,927.00 366,927.00 100.00% 根据预期信用损失
发有限责任公司
海南博大基业实业有
349,514.57 349,514.57 100.00% 根据预期信用损失
限公司
合计 98,338,310.01 71,415,631.34 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 3,592,940,474.06 793,404,005.96 22.08%
合计 3,592,940,474.06 793,404,005.96 --
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,285,467,648.92
1至2年 276,003,881.67
2至3年 330,019,784.64
3 年以上 799,787,468.84
3至4年 325,609,390.88
4至5年 131,391,443.74
5 年以上 342,786,634.22
合计 3,691,278,784.07
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》
的披露要求
69
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
72,515,986.19 1,944,586.90 -2,652,125.75 -392,816.00 71,415,631.34
账准备
按组合计提坏
792,914,438.83 489,567.13 793,404,005.96
账准备
合计 865,430,425.02 2,434,154.03 -2,652,125.75 -392,816.00 864,819,637.30
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
红旗渠建设集团有限公司 2,262,125.75 款项收回
合计 2,262,125.75 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 392,816.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
濮阳市某投资发展有限公司 254,398,605.72 6.89% 12,719,930.29
中国建筑某工程局有限公司 224,943,558.75 6.09% 11,247,177.94
固始县某建设投资有限公司 203,910,507.62 5.52% 10,195,525.38
漯河市某建设有限公司 183,794,101.94 4.98% 9,189,705.10
江苏某集团有限公司 111,529,937.40 3.02% 5,576,496.87
合计 978,576,711.43 26.50%
5、应收款项融资
单位：元
70
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
应收票据 44,876,783.32 8,096,781.13
合计 44,876,783.32 8,096,781.13
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益
中确认的损失准备
应收票据 8,096,781.13 233,620,140.19 19,6840,138.00 44,876,783.32
合计 8,096,781.13 233,620,140.19 19,6840,138.00 44,876,783.32
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式
披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 306,571,303.28 76.18% 170,348,555.49 63.75%
1至2年 75,592,386.77 18.78% 76,005,391.91 28.44%
2至3年 7,806,387.43 1.94% 7,958,555.28 2.98%
3 年以上 12,437,910.06 3.10% 12,905,059.27 4.83%
合计 402,407,987.54 -- 267,217,561.95 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川某建筑设计有限责任公司 9,561,433.99 工程未结算
广东某工程建设有限公司 8,800,000.00 工程未结算
漯河市某工程有限公司 8,520,000.00 工程未结算
河南某环技有限公司 5,248,247.18 工程未结算
河南省某建筑工程有限公司 8,880,000.00 工程未结算
合计 41,009,681.17
71
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
上海某工程有限公司 75,119,063.76 18.67%
宝丰县某贸易有限公司 50,000,000.00 12.43%
湖南某工程管理有限公司 36,618,752.12 9.10%
上海某开发有限公司 34,238,565.68 8.51%
河南某商贸有限公司 20,000,000.00 4.97%
合计 215,976,381.56 53.68%
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 7,110,629.44
应收股利 117,055,316.96 118,400,198.26
其他应收款 830,956,908.12 722,873,143.53
合计 948,012,225.08 848,383,971.23
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
关联方借款利息 7,110,629.44
合计 7,110,629.44
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
贝尔高林国际（香港）有限公司 22,243,044.69 22,498,601.26
72
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
棕榈设计控股有限公司 124,076,101.51 125,501,646.56
减：坏账准备 -29,263,829.24 -29,600,049.56
合计 117,055,316.96 118,400,198.26
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
被投资单位根据可供
贝尔高林国际（香港）有限公司 22,243,044.69 2-3 年（含 3 年） 已分配未全部支付 分配未分配利润分配，
尚无足够现金支付
被投资单位根据可供
棕榈设计控股有限公司 124,076,101.51 2-3 年（含 3 年） 已分配未全部支付 分配未分配利润分配，
尚无足够现金支付
合计 146,319,146.20 -- -- --
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 29,600,049.56 29,600,049.56
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
其他变动 -336,220.32 -336,220.32
2021 年 6 月 30 日余额 29,263,829.24 29,263,829.24
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
其他变动为外币报表折算差额的影响。
73
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人往来 9,813,345.24 6,760,282.60
押金 10,153,648.02 7,666,644.77
投标保证金 13,781,258.78 15,232,258.78
履约保证金 109,033,610.53 107,528,978.39
农民工工资保证金 19,515,968.00 19,235,968.00
关联方及其他应收往来 825,481,031.29 710,992,688.78
合计 987,778,861.86 867,416,821.32
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 13,244,429.87 113,112,746.33 18,186,501.59 144,543,677.79
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 -26,566.80 26,566.80
本期计提 8,887,620.01 6,418,273.75 15,305,893.76
本期转回 -387,190.41 -1,702,809.87 -2,090,000.28
其他变动 -937,617.53 -937,617.53
2021 年 6 月 30 日余额 21,718,292.67 116,917,159.48 18,186,501.59 156,821,953.74
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 445,914,993.36
1至2年 6,345,859.15
2至3年 475,098,209.31
3 年以上 60,419,800.04
74
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3至4年 41,667,071.18
4至5年 3,358,511.97
5 年以上 15,394,216.89
合计 987,778,861.86
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 18,186,501.59 18,186,501.59
按组合计提坏账准备 126,357,176.20 15,305,893.76 -2,090,000.28 -937,617.53 138,635,452.15
合计 144,543,677.79 15,305,893.76 -2,090,000.28 -937,617.53 156,821,953.74
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例
棕榈设计控股有限公司 往来款 374,689,019.47 2-3 年（含 3 年） 37.93% 74,937,803.89
河南省中豫文旅投资有限公司 股权款 139,802,055.20 1 年以内 14.15% 0.00
股权转让款
长应投资有限公司 51,298,610.00 2-3 年（含 3 年） 5.19% 10,259,722.00
及往来款
贝尔高林国际（香港）有限公司 往来款 33,312,953.67 2-3 年（含 3 年） 3.37% 6,662,590.73
开封国有资产投资经营有限责任公司 履约保证金 32,960,000.00 1 年以内 3.34%
合计 -- 632,062,638.34 -- 63.98% 91,860,116.62
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
75
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 134,907.75 134,907.75 45,087.77 45,087.77
库存商品 223,113.17 223,113.17 223,113.17 223,113.17
周转材料 118,551.56 118,551.56 118,551.56 118,551.56
消耗性生物资产 11,557,801.95 11,557,801.95 10,011,822.85 10,011,822.85
合同履约成本 1,331,477,426.58 208,083,753.43 1,123,393,673.15 1,208,553,910.34 208,083,753.43 1,000,470,156.91
开发成本 1,342,723.84 1,342,723.84 1,093,590.38 1,093,590.38
合计 1,344,854,524.85 208,425,418.16 1,136,429,106.69 1,220,046,076.07 208,425,418.16 1,011,620,657.91
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 223,113.17 223,113.17
周转材料 118,551.56 118,551.56
合同履约成本 208,083,753.43 208,083,753.43
合计 208,425,418.16 208,425,418.16
（3）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程施工/设计
4,882,025,962.17 152,491,593.22 4,729,534,368.95 4,763,187,601.09 152,491,593.22 4,610,696,007.87
服务相关的合
76
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
同资产
工程质保金相
120,598,660.79 3,617,959.83 116,980,700.96 120,598,660.79 3,617,959.83 116,980,700.96
关的合同资产
合计 5,002,624,622.96 156,109,553.05 4,846,515,069.91 4,883,786,261.88 156,109,553.05 4,727,676,708.83
本期合同资产计提减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
关联方借款及利息 130,831,985.71
其他单位借款及利息 142,973,612.24
定期存款利息 921,516.66 1,079,750.01
预交税费 34,245,457.55 10,978,673.76
待抵扣税费 5,202,717.13 24,346,135.31
合计 183,343,303.58 167,236,544.79
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折
现
项目 率
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
区
间
BT 工程款 90,474,003.53 11,700,000.00 78,774,003.53 100,474,003.53 11,700,000.00 88,774,003.53
PPP 项目款 856,266,912.08 856,266,912.08 447,148,733.79 447,148,733.79
合计 946,740,915.61 11,700,000.00 935,040,915.61 547,622,737.32 11,700,000.00 535,922,737.32 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减 失(已发生信用减值)
77
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
值)
2021 年 1 月 1 日余额 11,700,000.00 11,700,000.00
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
2021 年 6 月 30 日余额 11,700,000.00 11,700,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
期末本公司应收BT项目工程款90,474,003.53元，其中重大的BT项目工程款包括：
（1）本公司应收鞍山市汤岗子新城大配套工程建设指挥部鞍山市鞍山路（通海大道至汇
园大道）四标段、建国大道（鞍海路与建国大道交叉点至大屯老道）第一标段景观BT工程项
目工程款46,344,233.26元。
（2）本公司应收遂宁市天泰旅游投资开发有限公司遂宁世界荷花博览园核心区（圣莲岛）
建设项目（绿化、景观、道路及铺装、附属管网工程及配套设施）施工投融资BT工程项目工
程款7,309,823.02元。
（3）本公司应收沂水县住房和城乡建设局沂水县月澜湾市政景观工程（二标段）BT工程
项目工程款13,633,000.00元。
PPP项目工程项目应收回购款说明：
期末本公司应收PPP项目工程款856,266,912.08元，其中重大的PPP项目工程款包括：
（1）本公司应收上饶市棕远生态环境有限公司上饶县槠溪河综合治理（PPP项目）工程
款及设计款55,935,694.44元。
（2）本公司应收海口棕美项目建设投资有限公司海口国家高新区美安科技新城一期公园
绿地工程和美安中心公园PPP项目工程款及设计款105,890,057.05元。
（3）本公司应收商城县棕朴旅游开发有限公司商城县商城县红色旅游特色小镇PPP项目
工程款174,816,576.37元。
78
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）本公司应收临颍县豫颍盛达建设工程管理有限公司临颍县城区外环线道路建设PPP
项目工程款139,017,763.59元。
（5）本公司应收西华县豫棕建设管理有限公司西华县双狼沟一期生态综合治理建设工程
PPP项目104,802,806.12元。
12、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
吉首市
棕吉工
132,83 128,47
程建设 -4,355,
4,759.3 9,630.2
项目管 129.03
1 8
理有限
公司
海口棕
美项目
41,913, -1,276. 41,912,
建设投
735.55 48 459.07
资有限
公司
海口棕
岛项目 177,52 177,48
-40,472
建设投 2,883.1 2,410.6
.51
资有限 4 3
公司
海口棕
海项目
37,482, 19,303. 37,501,
建设投
303.39 05 606.44
资有限
公司
漯河城
发生态 217,55 216,95
-598,69
建设开 8,145.9 9,453.9
1.93
发有限 2 9
公司
79
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莱阳棕
榈五龙
358,20 358,05
河生态 -141,96
1,775.1 9,811.9
城镇发 3.15
3 8
展有限
公司
宁波时
光海湾 227,51 227,62
108,45
景区开 8,769.6 7,224.1
4.46
发有限 9 5
公司
梅州市
梅县区
69,938, 69,938,
棕银建 54.52
062.98 117.50
设有限
公司
梅州市
五华县
棕华项 32,333, -1,814. 32,331,
目投资 108.66 79 293.87
有限公
司
梅州市
梅县区
棕兴项 15,089, 15,089,
179.24
目投资 399.71 578.95
管理有
限公司
梅州市
梅县区
252,66 252,60
棕沅项 -59,824
2,562.2 2,737.5
目投资 .77
7 0
管理有
限公司
广西棕
榈生态
城镇环 40,668, -1,552, 39,115,
境发展 337.46 510.25 827.21
有限公
司
上饶市 97,156, 24,683. 97,180,
棕远生 143.84 91 827.75
80
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
态环境
有限公
司
潍坊棕
铁投资 92,613, -1,565, 91,047,
发展有 097.32 189.32 908.00
限公司
棕榈
（广
东）产 86,603, -508,92 86,094,
业投资 008.25 5.20 083.05
集团有
限公司
阿克苏
棕榈东
66,728, -162,21 66,565,
城建设
000.00 3.74 786.26
有限公
司
1,880,0 1,937,9
66,728, -8,835,
小计 96,092. 88,756.
000.00 335.99
62 63
二、联营企业
北京乐
客奥义
9,973,1 -439,27 9,533,8
新媒体
13.14 9.92 33.22
文化有
限公司
上海一
桐维奇
431,06 428,07
投资管 -2,995,
5,664.2 0,024.3
理中心 639.85
0 5
（有限
合伙）
广东马
良行科
3,515,8 -287,15 3,228,6
技发展
16.82 2.02 64.80
有限公
司
横琴棕
榈并购 181,52 -16,769 164,75
基金管 1.95 .60 2.35
理有限
81
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司
贝尔高
林国际
（香
港）有 134,74 136,65
3,556,2 -1,648,
限公司 3,820.0 1,930.2
55.46 145.24
/棕榈 4 6
设计控
股有限
公司
梅州时
光文化 183,06 175,72
-7,339,
旅游开 0,962.2 1,040.4
921.77
发有限 6 9
公司
广东云
福投资 92,704, -5,536, 87,167,
有限公 494.68 601.62 893.06
司
上海云
垚资产 898,76 -50,231 848,53
管理有 9.47 .08 8.39
限公司
棕榈园
林工程 724,114 143,33 867,44
有限公 .48 2.52 7.00
司
花漾年
华生态
城镇发 39,202, -179,41 39,023,
展（湖 781.76 6.49 365.27
州）有
限公司
河南中
豫洛邑
41,357, 621,65 41,978,
建设发
297.27 7.69 954.96
展有限
公司
棕榈盛
105,03
城投资 -25,294 79,742,
6,795.7
有限公 ,377.41 418.35
6
司
82
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
江西棕
榈文化 68,739, 11,454, 80,193,
旅游有 609.38 323.18 932.56
限公司
嘉兴满
星繁盛
投资合 88,982, 1,303,3 -1,303, 88,982,
伙企业 700.00 74.97 613.79 461.18
（有限
合伙）
洛阳棕
朴建设 13,500, 13,500,
工程有 000.00 000.00
限公司
商城县
棕朴旅
21,246, 21,246,
游开发
400.00 400.00
有限公
司
棕葛
（海
300,00 -5,605. 294,39
南）投
0.00 43 4.57
资有限
公司
棕榈豫
资商业 -91,859 -91,859
发展有 .96 .96
限公司
1,200,1 1,207,1
35,046, -25,157 -1,303, -1,648,
小计 87,461. 24,190.
400.00 ,911.33 613.79 145.24
21 85
3,080,2 101,77 3,145,1
-33,993 -1,303, -1,648,
合计 83,553. 4,400.0 12,947.
,247.32 613.79 145.24
83 0 48
13、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 229,959,900.00 229,959,900.00
合计 229,959,900.00 229,959,900.00
83
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
本公司（基金份额持有人）、上海浦耀信晔投资管理有限公司（基金管理人）以及上海浦
东发展银行股份有限公司南宁分行（基金托管人）签订浦信棕榈邕江整治开发私募基金合同：
约定由棕榈股份以投资认购方式全额认购基金份额229,959,900.00元。认购金额指定用于投
资目标公司股权，用于为本公司获取投资收益，基金收益分配方式为现金分红。基金管理人
投资方式为：对标的公司直接以注资、增资方式进行投资。
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 193,528,134.00 193,528,134.00
2.本期增加金额 325,763,600.88 325,763,600.88
（1）外购
（2）存货\固定资产\
325,763,600.88 325,763,600.88
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 14,404,537.54 14,404,537.54
（1）处置
（2）其他转出
（3）转出至固定资产 14,404,537.54 14,404,537.54
4.期末余额 504,887,197.34 504,887,197.34
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 49,854,426.79 49,854,426.79
2.本期增加金额 12,577,281.29 12,577,281.29
（1）计提或摊销 7,713,687.56 7,713,687.56
（2）存货\固定资产\
4,863,593.73 4,863,593.73
在建工程转入
3.本期减少金额 3,077,303.06 3,077,303.06
84
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
（3）转出至固定资产 3,077,303.06 3,077,303.06
4.期末余额 59,354,405.02 59,354,405.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 445,532,792.32 445,532,792.32
2.期初账面价值 143,673,707.21 143,673,707.21
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
无
其他说明
期末用于办理短期借款和中期票据抵押的投资性房地产账面原值38,855,754.67元，账面
价值29,584,970.30元。具体详见附注“七、短期借款”、 “七、应付债券”。
15、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 297,395,429.14 609,916,138.05
85
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 297,395,429.14 609,916,138.05
（1）固定资产情况
单位：元
房屋建筑物及构
项目 生产设备 运输设备 电子及其他设备 合计
筑物
一、账面原值：
1.期初余额 666,701,597.75 7,925,872.95 60,927,709.64 44,802,901.66 780,358,082.00
2.本期增加金
19,120,065.99 230,130.62 318,912.21 2,275,986.34 21,945,095.16
额
（1）购置 4,715,528.45 230,130.62 318,912.21 2,275,986.34 7,540,557.62
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
（4）投资
14,404,537.54 14,404,537.54
性房地产转回
3.本期减少金
325,505,048.24 366,782.21 384,098.83 388,861.62 326,644,790.90
额
（1）处置或
366,782.21 384,098.83 388,861.62 1,139,742.66
报废
（2）转出
325,505,048.24 325,505,048.24
至投资性房地产
4.期末余额 360,316,615.50 7,789,221.36 60,862,523.02 46,690,026.38 475,658,386.26
二、累计折旧
1.期初余额 80,199,150.01 4,236,564.26 50,259,074.36 35,747,155.32 170,441,943.95
2.本期增加金
10,831,821.63 324,633.86 1,723,798.41 1,603,855.39 14,484,109.29
额
（1）计提 7,754,518.57 324,633.86 1,723,798.41 1,603,855.39 11,406,806.23
（2）投资
3,077,303.06 3,077,303.06
性房地产转回
3.本期减少金
5,775,253.05 270,864.00 240,059.30 376,919.77 6,663,096.12
额
（1）处置或
270,864.00 240,059.30 376,919.77 887,843.07
报废
（2）转出
5,775,253.05 5,775,253.05
至投资性房地产
86
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4.期末余额 85,255,718.59 4,290,334.12 51,742,813.47 36,974,090.94 178,262,957.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
275,060,896.91 3,498,887.24 9,119,709.55 9,715,935.44 297,395,429.14
值
2.期初账面价
586,502,447.74 3,689,308.69 10,668,635.28 9,055,746.34 609,916,138.05
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
乐东龙沐湾国际度假温泉海景公寓
1,651,936.18 协商办理中
806 号房
融信漳州公馆 1 幢 1202 号 1,628,865.06 协商办理中
中庚香山天地 6#楼-1 层 03 商业 1,085,590.61 协商办理中
中庚香山天地 6#楼-1 层 02 商业 781,206.36 协商办理中
其他说明
期末用于办理短期借款和中期票据抵押的固定资产账面原值 195,454,600.05 元，账面
价值 161,816,162.14 元。具体详见本附注“短期借款”、“应付债券”。
16、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 18,211,796.09 13,984,827.82
87
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 18,211,796.09 13,984,827.82
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋装修和建造工程 16,985,229.10 16,985,229.10 12,758,260.83 12,758,260.83
其他工程 1,226,566.99 1,226,566.99 1,226,566.99 1,226,566.99
合计 18,211,796.09 18,211,796.09 13,984,827.82 13,984,827.82
17、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
1.期初余额 11,907,898.12 11,907,898.12
2.本期增加金额 16,620,045.51 16,620,045.51
（1）新增 28,527,943.63 28,527,943.63
4.期末余额 28,527,943.63 28,527,943.63
2.本期增加金额 6,216,412.39 6,216,412.39
（1）计提 6,216,412.39 6,216,412.39
4.期末余额 6,216,412.39 6,216,412.39
1.期末账面价值 22,311,531.24 22,311,531.24
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
非专利 建筑资质许
项目 土地使用权 专利权 办公软件 商标权 合计
技术 可权
一、账面原值
1.期初余额 44,725,178.39 200,000.00 22,910,728.93 75,774.38 51,976,000.00 119,887,681.70
2.本期增加金
112,542.47
额
（1）购置 112,542.47
（2）内部研
发
88
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 44,725,178.39 200,000.00 23,023,271.40 75,774.38 51,976,000.00 120,000,224.17
二、累计摊销
1.期初余额 10,742,962.52 200,000.00 21,264,400.13 59,992.61 32,267,355.26
2.本期增加金
642,294.98 409,949.65 7,577.52 1,059,822.15
额
（1）计提 642,294.98 409,949.65 7,577.52 1,059,822.15
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 11,385,257.50 200,000.00 21,674,349.78 67,570.13 33,327,177.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
33,339,920.89 1,348,921.62 8,204.25 51,976,000.00 86,673,046.76
值
2.期初账面价
33,982,215.87 1,646,328.80 15,781.77 51,976,000.00 87,620,326.44
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
89
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：
期末用于办理短期借款抵押的无形资产账面原值2,517,606.00元,账面价值
1,701,877.69元。具体详见附注七、短期借款。
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并形 期末余额
形成商誉的事项 处置
成的
棕榈建筑规划设计
33,362,701.79 33,362,701.79
（北京）有限公司
合计 33,362,701.79 33,362,701.79
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
棕榈建筑规划设计
33,362,701.79 33,362,701.79
（北京）有限公司
合计 33,362,701.79 33,362,701.79
20、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修费 17,439,635.94 368,479.97 2,198,733.84 15,609,382.07
土地租金及补偿款 10,879,133.75 128,498.34 10,750,635.41
临时设施及其他 529,478.52 5,396,725.00 1,390,472.10 4,535,731.42
合计 28,848,248.21 5,765,204.97 3,717,704.28 30,895,748.90
90
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
异
资产减值准备 1,295,688,764.72 199,150,226.68 1,268,004,827.25 194,997,636.07
可抵扣亏损 197,321,061.34 35,238,095.89 266,230,930.14 45,574,576.21
可结转以后年度扣除公益性捐赠 3,040,000.00 456,000.00 3,040,000.00 456,000.00
可结转以后年度扣除广告费超支 52,817.92 2,640.90 52,817.92 2,640.90
预提/预计费用 40,567,635.95 6,085,145.39 40,567,635.95 6,085,145.39
金融资产公允价值变动 5,800,236.60 870,035.49 5,800,236.60 870,035.49
未实现股权转让利得
合计 1,542,470,516.53 241,802,144.35 1,583,696,447.86 247,986,034.06
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 241,802,144.35 247,986,034.06
22、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产款 116,073,188.00 116,073,188.00 113,356,206.86 113,356,206.86
项目投资款 41,128,766.17 41,128,766.17 41,128,766.17 41,128,766.17
关联方借款及利息 517,744,954.07 517,744,954.07 465,336,934.29 465,336,934.29
合计 674,946,908.24 674,946,908.24 619,821,907.32 619,821,907.32
其他说明：
期末其他非流动资产674,946,908.24元形成原因如下：
（1）期末预付长期资产款112,846,772.90元，其中主要形成原因如下：
1）预付长期资产款中53,893,097.70元为本公司支付浔龙河资产（浔学苑商住小区）购
91
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
房款。
2）预付长期资产款中56,284,780.00元为本公司之子公司河南棕建商业经营管理有限公
司支付贵州棕榈仟坤置业有限公司购房款。
（2）项目投资款41,128,766.17元为本公司支付浙江新中源建设有限公司持有广西棕榈生
态城镇环境发展有限公司10%的股权转让款。
（ 3 ） 关 联 方 借 款 及 利 息 款 517,744,954.07 元 ， 其 中 363,127,803.08 元 （ 本 金
331,486,600.00 元、利息 31,641,203.08 元）为本公司对梅州市梅县区棕沅项目投资管理
有限公司的借款本金及利息；67,484,931.62 元（本金45,000,000.00元，利息 22,484,931.62
元 ） 为 本 公 司 对 广 东 云 福 投 资 有 限 公 司 借 款 本 金 及 利 息 ； 87,132,219.37 元 （ 本 金
61,900,000.00元，利息 25,232,219.37 元）为本公司对梅州时光文化旅游开发有限公司借
款本金及利息。
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 300,000,000.00 407,000,000.00
保证借款 129,000,000.00 329,000,000.00
信用借款 1,345,000,000.00 1,718,000,000.00
抵押保证借款 22,050,000.00 22,050,000.00
期末已贴现尚未到期商业承兑汇票 4,093,215.74 5,185,526.59
借款利息 1,122,718.19 2,160,591.84
合计 1,801,265,933.93 2,483,396,118.43
短期借款分类的说明：
1、报告期末质押借款300,000,000.00元，主要包括：
（1）质押借款100,000,000.00元系本公司向渤海银行郑州分行的借款，借款时间自2021
年4月22日至2021年7月22日，河南省中豫融资担保有限公司以其存期3个月、利率为1.54%、
存款金额为人民币101,000,000.00元的定期存单提供质押担保。
（2）质押借款200,000,000.00元系本公司向中信银行郑州分行的借款，借款时间自2021
年 6 月 11 日 至 2021 年 9 月 11 日 ， 河 南 省 中 豫 融 资 担 保 有 限 公 司 以 合 计 金 额 人 民 币
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
202,000,000.00元的定期存款提供质押担保。
2、报告期末保证借款129,000,000.00元，主要包括：
（1）保证借款100,000,000.00元系本公司向兴业银行郑州分行的借款，借款时间自2020
年12月25日至2021年12月25日，由河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司提供最高本金限
额为人民币1亿元整的保证担保。保证额度有效期自2020年12月25日至2021年12月25日止，保
证期间至债务履行期限届满之日起两年。同时，本公司以于棕榈设计集团有限公司的认缴出
资2,500.00万元（占注册资本的50%）的股权及其派生权益向河南省豫资城乡一体化建设发展
有限公司提供质押反担保。该出质权利评估值为12,092.85万元。
（2）保证借款27,000,000.00元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司（以下简
称山东胜伟公司）向潍坊银行滨海支行的借款，借款时间自2021年7月10日至2021年7月8日，
由山东胜伟公司第二大股东王胜提供连带责任保证。
（3）保证借款2,000,000.00元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司向潍坊银
行滨海支行的借款，借款时间自2020年7月13日至2021年7月8日，由山东胜伟公司第二大股东
王胜提供连带责任保证。
3、报告期末抵押保证借款22,050,000.00元，主要包括：
（1）抵押保证借款9,000,000.00元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司向日
照银行的借款，借款时间自2021年5月21日至2021年11月10日，由山东胜伟公司第二大股东王
胜及其配偶甄海荣提供连带责任保证，并以山东胜伟公司坐落于滨海经济开发区海川路2号潍
坊滨海职工家园小区B13、B14号楼的46套房产提供抵押担保。
（2）抵押保证借款4,050,000.00元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司向潍
坊农村商业银行高新支行的借款，借款时间自2021年5月11日至2022年5月10日，由山东胜伟
公司第二大股东王胜及其配偶甄海荣提供连带责任保证，并以山东胜伟公司坐落于高新技术
开发区科技街的房产及土地（房地产证号：鲁（2019）潍坊市高新区不动产权第0037439号）
提供抵押担保。
（3）抵押保证借款5,000,000.00元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司向潍
坊银行滨海支行的借款，借款时间自2020年7月9日至2021年7月8日，由山东胜伟公司第二大
股东王胜提供连带责任保证，并以山东胜伟公司所属的滨海经济开发区新海大街99号渤海湾
金色海岸2号商业楼7楼的6处房产（潍房权证滨海字第00244843号、潍房权证滨海字第
00244845号、潍房权证滨海字第00244846号、潍房权证滨海字第00244847号、潍房权证滨海
93
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
字第00244852号、潍房权证滨海字第00244853号）作为抵押物，提供最高额为700万元的抵押
担保。
（4）抵押保证借款4,000,000.00元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司向潍
坊市寒亭区蒙阴村镇银行大家洼支行的借款，借款时间自2020年7月14日至2021年7月9日，由
山东胜伟公司第二大股东王胜及其配偶甄海荣提供连带责任保证，并以山东胜伟公司坐落于
滨海经济开发区海川路2号潍坊滨海职工家园小区B13、B14号楼的17套房产提供抵押担保。
24、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 107,882,115.00 106,328,115.00
银行承兑汇票 473,636,854.55 150,931,614.97
合计 581,518,969.55 257,259,729.97
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 3,466,784,030.55 2,622,706,442.31
1-2 年（含 2 年） 594,160,043.25 617,779,247.21
2-3 年（含 3 年） 811,404,093.59 810,007,697.84
3 年以上 504,802,602.75 573,977,990.46
合计 5,377,150,770.14 4,624,471,377.82
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
贵州某科技发展有限公司 46,326,754.14 未结算，金额以最终结算为准
聊城某景观工程有限公司 59,817,036.37 未结算，金额以最终结算为准
贵州某实业有限公司 48,156,634.22 未结算，金额以最终结算为准
94
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
湖南某园林有限公司 37,826,114.12 未结算，金额以最终结算为准
山东聊城市某建设有限公司 46,025,306.85 未结算，金额以最终结算为准
广东某发展有限公司 40,151,136.20 未结算，金额以最终结算为准
合计 278,302,981.90 --
26、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程施工/设计服务相关的合同负债 427,554,036.02 597,593,422.45
合计 427,554,036.02 597,593,422.45
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 787,065.50 141,082,399.31 141,718,173.65 151,291.16
二、离职后福利-设定提存计划 5,986,171.65 5,986,171.65
三、辞退福利 2,308,814.22 2,308,814.22
合计 787,065.50 149,377,385.18 150,013,159.52 151,291.16
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 588,600.12 127,980,985.70 128,569,585.82
2、职工福利费 193,275.66 3,207,863.41 3,254,563.61 146,575.46
3、社会保险费 4,066,021.24 4,066,021.24
其中：医疗保险费 3,616,452.11 3,616,452.11
工伤保险费 119,784.45 119,784.45
生育保险费 329,784.68 329,784.68
4、住房公积金 5,433,341.06 5,433,341.06
5、工会经费和职工教育经费 5,189.72 394,187.90 394,661.92 4,715.70
合计 787,065.50 141,082,399.31 141,718,173.65 151,291.16
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,776,389.89 5,776,389.89
2、失业保险费 209,781.76 209,781.76
合计 5,986,171.65 5,986,171.65
28、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,227,064.92 24,075,735.98
企业所得税 3,263,622.02 3,466,295.69
个人所得税 651,972.99 1,031,909.66
城市维护建设税 508,248.50 1,040,871.46
房产税 1,490,690.30 1,586,890.46
教育费附加 363,374.97 744,306.60
土地使用税 142,142.15 108,225.77
印花税 35,960.47 452,719.87
环境保护税、防洪费 16,873.19 69,000.64
合计 11,699,949.51 32,575,956.13
29、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,001,095.89 1,152,762.56
其他应付款 466,599,583.66 320,602,528.30
合计 467,600,679.55 321,755,290.86
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款应付利息 1,001,095.89 1,152,762.56
合计 1,001,095.89 1,152,762.56
96
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
关联往来 2,835,955.57 8,552,413.91
个人往来 85,656.50 2,217,796.64
保证金 12,121,785.98 18,437,977.49
股权转让款 2,450,467.51 2,799,016.99
其他及往来款项 449,105,718.10 288,595,323.27
合计 466,599,583.66 320,602,528.30
3）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
潍坊某投资发展有限公司 82,064,931.55 协商未偿还
海南某建设有限公司 12,525,409.33 协商未偿还
淮安市某建设工程有限公司 10,000,000.00 工程履约保证金未到期
合计 104,590,340.88 --
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 110,509,839.76 166,071,879.63
一年内到期的应付债券 599,707,252.38 798,704,999.20
一年内到期的长期应付款 10,265,669.66
一年内到期非流动负债的应计利息 41,739,302.57 50,449,582.58
合计 751,956,394.71 1,025,492,131.07
其他说明：
（1）一年内到期长期借款情况如下：
1）一年内到期的长期借款5,509,839.76元系本公司委托平安国际融资租赁有限公司向上
97
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
海华瑞银行的信用借款，借款时间自2019年7月16日至2021年7月16日。
2）一年内到期的长期借款20,000,000.00元系本公司向洛阳银行股份有限公司郑州分行
的信用借款，其中5,000,000.00元借款时间自2021年2月10日至2021年8月21日；5,000,000.00
元借款时间自2021年2月10日至2022年2月21日；1,500,000.00元借款时间自2021年2月19日至
2021年8月21日；1,500,000.00元借款时间自2021年2月19日至2022年2月21日；3,500,000.00
元借款时间自2021年2月20日至2021年8月21日；3,500,000.00元借款时间自2021年2月20日至
2022年2月21日。
3）一年内到期的长期借款85,000,000.00元系本公司向平顶山银行的信用借款，借款时
间自2019年12月30日至2021年12月29日。
（2）一年内到期的应付债券及利息639,170,750.04元（其中本金599,707,252.38元，利
息39,463,497.66元）。一年内到期的应付债券信息详见本附注“33、应付债券”其他说明（2）。
31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提增值税-待转销项税额 354,374,966.65 287,991,605.10
预提工程城建税 2,966,759.65 2,990,836.38
预提工程教育费附加 2,124,979.45 2,148,286.60
预提工程防洪费 667,709.57 690,392.30
预提工程个税 4,173,586.67 4,502,390.33
预提工程其他税费 45,970,651.71 45,990,351.88
其他机构借款及利息 4,083,333.33 601,837,363.30
关联方借款及利息 1,098,090,562.23 258,298,000.00
已背书未终止确认商业承兑汇票 41,906,117.65 24,991,268.32
合计 1,554,358,666.91 1,229,440,494.21
其他说明：
(1)本公司根据财政部于2016年12月3日发布的 《增值税会计处理规定》 （财会
[2016]22号）的规定，将已确认收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项
税额的增值税额，已计提但尚未形成纳税义务的其他工程附加税费从“应交税费”项目重分
类至“其他流动负债”。
(2)期末其他机构借款及利息4,083,333.33元，（其中本金：3,790,000.00元，利息
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
293,333.33元）。为本公司于2018年与寿光市城市建设投资开发有限公司签订寿光市民俗文化
生态旅游公园项目施工合同，于2019年6月21日及2019年9月19日本公司分别向对方借入
10,000,000.00元。2020年度已归还借款16,210,000.00元，期末借款余额为3,790,000.00元。
(3)期末关联方借款及利息1,098,090,562.23元（其中本金：1,082,060,000.00元，利
息16,030,562.23元）。主要为：
1）本公司于2018年向潍坊棕铁投资发展有限公司借入款项20,000,000.00元，借款到期
日2019年12月31日，潍坊棕铁投资发展有限公司已召开股东会，决议同意本公司借款归还期
延至2021年12月31日；
2）本公司于2019年向潍坊棕铁投资发展有限公司借入款项31,500,000.00元，其中：
①17,500,000.00元借款到期日2021年1月31日，潍坊棕铁投资发展有限公司已召开股东
会，决议同意本公司借款归还期延至2022年1月31日；
②10,500,000.00元借款到期日2021年3月11日，潍坊棕铁投资发展有限公司已召开股东
会，决议同意本公司借款归还期延至2022年3月1日；
③本公司于2019年向潍坊棕铁投资发展有限公司借入款项3,500,000.00元，借款到期日
为2020年12月31日，潍坊棕铁投资发展有限公司已召开股东会，决议同意本公司借款归还期
延至2021年12月31日；
3）本公司于2020年向潍坊棕铁投资发展有限公司借入款项6,650,000.00元，借款到期日
为2021年12月31日；
4）本公司于2021年向潍坊棕铁投资发展有限公司借入款项8,910,000.00元，借款到期日
为2021年12月31日。
上述借款均为无息借款。
(4)本公司向中原豫资控股集团借入款项，期末余额745,000,000.00元；向豫资朴和实业
借入款项，期末余额200,000,000.00元；向豫资保障房借入款项，期末余额70,000,000.00
元。
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 180,000,000.00
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 180,000,000.00
33、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 499,291,559.84 498,690,196.00
合计 499,291,559.84 498,690,196.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期 本期
面值 计提利 溢折价摊销 期末余额
称 期 限 额 额 发行 偿还
息
棕榈
2018 年
500,00 2018 年 496,00
第一期 498,690, 1,474,9
0,000.0 2月6 5年 0,000.0 601,363.84 499,291,559.84
债券 196.00 99.98
0 日 0
（品种
二）
496,00
498,690, 1,474,9
合计 -- -- -- 0,000.0 601,363.84 499,291,559.84
196.00 99.98
0
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□ 适用 √ 不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□ 适用 √ 不适用
其他说明
（1）棕榈生态城镇发展股份有限公司2018 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一
期）（品种一）（简称18 棕榈 01）： 债券代码为112645，期限三年，附第2年末发行人调整
票面利率选择权及投资者回售选择权；实际发行规模2亿元，票面利率为6.26%。2021年2月8
100
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
日，公司按期支付了“棕榈生态城镇发展股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司
债券（第一期）（品种一）”（债券代码：112645；债券简称：18棕榈01）2亿元本金及2020年
2月6日-2021年2月5日期间的利息，完成了本期债券本息兑付及摘牌工作。
棕榈生态城镇发展股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期） 品
种二）（简称18棕榈02）债券代码112646，期限五年，附第2年及第4年末发行人调整票面利率
选择权及投资者回售选择权；实际发行规模5亿元，票面利率为6.48%；2018年1月8日，本公
司第四届董事会第十次会议审议通过《关于公司公开发行公司债券设置担保的议案》，同意由
深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司及广东省融资再担保有限公司分别为本次债券提
供担保责任范围内无条件不可撤销的连带责任保证担保。2021年2月8日，公司按期支付了“棕
榈生态城镇发展股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）”
（债券代码：112646；债券简称：18棕榈02）自2020年2月6日-2021年2月5日期间的利息。
（2）2019年6月18日召开第四届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于公司符合面向
合格投资者公开发行公司债券条件的议案》、《关于公司面向合格投资者公开发行公司债券的
议案》、《关于提请股东大会授权董事会或董事会授权人士全权办理公司债券发行并上市相关
事项的议案》。2018年6月1日召开2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于申请发行中期
票据的议案》，同意公司向中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）申请注册
发行中期票据。2018年12月18日，公司收到交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注
[2018]MTN745号），同意接受公司中期票据的注册。公司发行中期票据核定注册金额为6亿元，
注册额度自通知书发出之日起2年内有效，在注册有效期内可分期发行。
2019年8月28日-8月29日，棕榈股份在全国银行间债券市场发行了“棕榈生态城镇发展
股份有限公司2019年度第一期中期票据”（简称：19棕榈生态MTN001），实际发行总额为人民
币6亿元，票面利率5.48%，期限2年，担保情况如下：
①棕榈股份委托中原豫资投资控股集团有限公司为本单位发行的中期票据（票面金额：
人民币6亿元）提供无条件不可撤销的连带责任保证担保，本单位向豫资控股公司缴纳担保
费，担保费为每年按实际发行的中期票据总额的1%计算（含税）。担保期限至本次中期票据
到期日后2年。
②棕榈股份广州分公司以名下房产（坐落位置为广州市天河区富力盈盛广场B座23-25层
办公楼）作价319,916,400.00元作为抵押物为棕榈股份向中原豫资投资控股集团有限公司提
供担保。
101
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
③棕榈股份以应收账款合计评估价款311,688,300.00元作为质押物向中原豫资投资控
股集团有限公司提供担保。
34、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物租金 21,309,753.82 13,047,603.35
合计 21,309,753.82 13,047,603.35
35、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他机构借款及利息 1,353,005,492.16 651,112,222.19
合计 1,353,005,492.16 651,112,222.19
其他说明：
期末其他机构借款及利息1,353,005,492.16元（其中本金1,350,000,000.00元，利息
3,005,492.16元），形成原因如下：
(1)棕榈股份作为融资主体与平安资产管理有限责任公司签署了《投资合同》，受托人平
安资产管理有限责任公司通过发起设立“平安-棕榈股份债权投资计划（一/二期）”，将募集
之委托资金以债权投资的方式投资于合同约定的投资项目。
①为保证切实履行棕榈股份与中原豫资投资控股集团有限公司签订的《委托担保合同》，
棕榈股份同意以其持有的山东胜伟盐碱地科技有限公司的61.22%的股权及其派生的权益向中
原豫资提供质押反担保。担保期间自棕榈股份承担约定的担保责任第一次支付代偿款项之日
起至因承担保证责任最后一次支付代偿款项之日起三年。
②为保证切实履行棕榈股份与中原豫资投资控股集团有限公司签订的《委托担保合同》，
棕榈股份同意以其持有的广州棕榈资产管理有限公司的100%的股权及其派生的权益向中原豫
资提供质押反担保。担保期间自棕榈股份承担约定的担保责任第一次支付代偿款项之日起至
因承担保证责任最后一次支付代偿款项之日起三年。
③为保证切实履行棕榈股份与中原豫资投资控股集团有限公司签订的《委托担保合同》，
棕榈股份同意以其签订的《应收账款质押反担保合同》中附件《质押财产清单》项下对应的
应收账款评估作价75,714.41万元作为质押标的物向中原豫资提供质押反担保。担保期间自棕
102
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
榈股份承担约定的担保责任第一次支付代偿款项之日起至因承担保证责任最后一次支付代偿
款项之日起三年。
④为保证切实履行棕榈股份与中原豫资投资控股集团有限公司签订的《委托担保合同》，
棕榈股份同意以其签订的《项目收益权质押合同》中列示的预期收益评估作价 103,119.26
万元作为质押标的物向中原豫资提供质押反担保。担保期间自棕榈股份承担约定的担保责任
第一次支付代偿款项之日起至因承担保证责任最后一次支付代偿款项之日起三年。
⑤棕榈股份与中原豫资投资控股集团有限公司签订的《委托担保合同》，中原豫资投资控
股集团有限公司为棕榈股份本次债权计划下本息全额提供无条件不可撤销连带责任保证，保
证期间为债权计划的存续期至债权计划到期日后三年。棕榈股份向中原豫资投资控股集团有
限公司缴纳担保费，担保费按照每笔每年逐次收取，担保费（含税）每年按实际发行的债权
计划总额的1%计算。
(2)棕榈股份向五矿国际信托有限公司借入款项余额700,000,000.00元：棕榈股份将其对
债务人享有的标的债权（应收账款）自标的债权交付日（含该日）起转让给五矿国际信托有
限公司。标的债权金额合计为人民币1,136,309,825.33元，全部标的债权的转让价款不超过
人民币10亿元整。首次转让债权金额壹亿壹仟肆佰零伍万伍仟陆佰伍拾元贰角贰分（小写：
114,055,650.22元），对应支付价款为壹亿元整（小写：100,000,000.00元），第二次转让债
权金额为贰亿贰仟柒佰柒拾叁万贰仟捌佰叁拾元柒角叁分（小写：227,732,830.73元），对应
支付价款为贰亿元整整（小写：200,000,000.00元）,第三次转让债权金额贰亿贰仟柒佰玖拾
壹万陆仟叁佰陆拾捌元陆角玖分（小写：227,916,368.69元），对应支付价款为贰亿元整（小
写：200,000,000.00元），第四次转让债权金额贰亿贰仟柒佰叁拾壹万伍仟伍佰贰拾伍元伍角
柒分（小写：227,315,525.57元），对应支付价款为贰亿元整（小写：200,000,000.00元）。
棕榈股份与五矿信托签署《应收账款转让合同》约定五矿信托设立“五矿信托-恒信国兴
398号-月季1号集合资金信托计划”，以信托计划项下信托资金受让棕榈股份享有的标的债权。
中原豫资与五矿信托签署《合作协议》，约定五矿信托将基于《应收账款转让合同》享有
的标的债权转让给中原豫资，中原豫资受让该债权并向五矿信托支付相应对价（包括受让本
金及受让溢价款），并约定中原豫资可指定第三方代为支付相应对价。
中原豫资将基于《合作协议》受让的标的债权转让给棕榈股份，棕榈股份同意受让，棕
榈股份与中原豫资签订《特定资产转让合同》：
①为保证切实履行棕榈股份与中原豫资签订的《特定资产转让合同》，棕榈股份同意以其
103
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
持有的上海一桐维奇投资管理中心（有限合伙）实缴出资额人民币45000万元以及享有的财产
份额、相关权益等作为质押标的物向中原豫资提供担保，担保范围为中原豫资基于《合作协
议》受让的特定资产向五矿信托支付的全部价款，包括但不限于受让本金、受让溢价款、违
约金、逾期利息、罚息、信托相关税费、五矿信托实现债权的费用。担保期间至中原豫资与
五矿信托签署《合作协议》之日起至棕榈股份实际代中原豫资受让五矿信托特定资产并支付
完毕全部受让价款之日止。
②为保证切实履行棕榈股份与中原豫资签订的《特定资产转让合同》，棕榈股份同意以其
基于《开封黄河生态廊道示范项目》工程施工合同项下应收账款评估作价51,540.99万元作为
质押标的物向中原豫资提供担保，担保范围为中原豫资基于《合作协议》受让的特定资产向
五矿信托支付的全部价款，包括但不限于受让本金、受让溢价款、违约金、逾期利息、罚息、
信托相关税费、五矿信托实现债权的费用。担保期间至棕榈股份按《特定资产转让合同》约
定向中原豫资支付完毕全部受让价款之日止。
③为保证切实履行棕榈股份与中原豫资签订的《特定资产转让合同》，棕榈股份同意以其
持有的梅州时光文化旅游开发有限公司20.57%的股权（质押股权对应出资额为3,622.38万元）
以及派生权益质押标的物向中原豫资提供担保，担保范围为棕榈股份基于《特定资产转让合
同》应向中原豫资支付的全部转让价款，包括但不限于受让本金、违约金、逾期利息、实现
债权的费用。担保期间至棕榈股份按《特定资产转让合同》约定向中原豫资支付完毕全部受
让价款之日止。
④为保证切实履行棕榈股份与中原豫资签订的《特定资产转让合同》，棕榈股份同意以其
持有的广东云福投资有限公司49%的股权 （质押股权对应出资额为4,900万元）以及派生
权益质押标的物向中原豫资提供担保，担保范围为棕榈股份基于《特定资产转让合同》应向
中原豫资支付的全部转让价款，包括但不限于受让本金、违约金、逾期利息、实现债权的费
用。担保期间至棕榈股份按《特定资产转让合同》约定向中原豫资支付完毕全部受让价款之
日止。
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,486,985,450.00 1,486,985,450.00
104
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37、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,325,446,964.56 2,325,446,964.56
合计 2,325,446,964.56 2,325,446,964.56
38、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末余
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他综 23,546,83 -3,128,7 -3,128,7 20,418,0
合收益 2.99 52.25 52.25 80.74
其中：权益法下可转损益的其 -589,972. -589,97
他综合收益 44 2.44
24,136,80 -3,128,7 -3,128,7 21,008,0
外币财务报表折算差额
5.43 52.25 52.25 53.18
23,546,83 -3,128,7 -3,128,7 20,418,0
其他综合收益合计
2.99 52.25 52.25 80.74
39、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 188,929,981.73 188,929,981.73
合计 188,929,981.73 188,929,981.73
40、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 536,053,809.93 513,698,081.82
调整后期初未分配利润 536,053,809.93 513,698,081.82
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,739,189.77 28,276,446.02
减：其他 18,167,543.84
期末未分配利润 551,792,999.70 523,806,984.00
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
41、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,710,948,758.43 2,300,976,438.05 1,703,582,235.74 1,432,062,488.78
其他业务 58,018,933.27 21,269,891.68 34,597,986.52 10,630,380.10
合计 2,768,967,691.70 2,322,246,329.73 1,738,180,222.26 1,442,692,868.88
与履约义务相关的信息：
截止2021年6月30日，公司剩余履约合同义务主要与公司建造合同相关。期末已签订合同、
但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务将于相应建造合同的未来履约期内按履约进度确认为
收入。
税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,889,662.09 1,608,044.46
教育费附加 2,106,194.89 1,323,879.97
房产税 1,149,240.64 682,050.52
土地使用税 433,035.34 449,708.35
车船使用税 27,265.28 54,107.92
印花税 751,837.80 579,803.61
工程个人所得税 1,432,271.89 1,174,635.92
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
防洪费 18,695.50 7,997.11
土地增值税 10,508,966.03
其他 95,184.32 30,585.38
合计 8,903,387.75 16,419,779.27
43、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工程后期维护费 12,364,691.77 33,364,969.77
办公、差旅及招待费用 2,613,479.95 2,747,101.92
广告费及业务宣传费 1,022,558.00 2,623,401.51
职工工资 77,546.74 4,038,146.12
福利费 1,200.00 306,602.94
社会保险费 97,421.23
住房公积金 92,399.00
招投标费 77,833.77 8,514.85
车辆使用费 42,699.38 14,418.40
租赁费 244,467.12
折旧与摊销费 626,930.87
运输费 3,200.00
其他 1,096,040.99
合计 16,200,009.61 45,263,614.72
44、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公、差旅及招待费用 10,460,900.28 12,893,013.65
会议费 556,279.53 363,613.65
通讯费 220,305.12 196,213.49
车辆使用费 771,091.66 998,368.02
物业水电费 1,239,705.57 1,588,750.33
中介机构服务费 24,917,759.94 13,570,830.79
职工工资 38,801,264.63 44,645,527.16
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福利费 1,194,905.11 2,614,116.71
辞退福利 3,048,836.12 5,336,415.27
社会保险费 2,625,668.25 1,251,325.42
其他保险费 754,936.25 760,475.98
住房公积金 1,497,535.18 1,459,159.39
教育经费 83,548.77 166,594.69
劳动保护费 25,707.20 137,261.19
租赁费 2,244,658.81 3,277,408.41
折旧摊销费 9,103,908.11 14,900,656.00
管护费 528,616.26 1,008,799.03
其他 1,410,606.27 2,159,697.64
合计 99,486,233.06 107,328,226.82
45、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工 20,370,533.64 15,497,054.57
材料费投入 52,270,239.83 22,133,143.87
折旧与长期待摊 1,619,955.16 368,590.30
无形资产摊销 92,241.80 136,699.28
其他费用 675,256.69 727,755.00
合计 75,028,227.12 38,863,243.02
46、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 168,863,621.31 232,283,081.70
减：利息收入 22,533,596.41 65,906,884.12
汇兑损益 3,638,361.52 -6,387,842.42
手续费及其他 26,832,996.45 28,876,681.23
未确认融资费用 735,525.54 531,629.36
合计 177,536,908.41 189,396,665.75
108
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47、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
收崇左市花卉展览补助 25,000.00
收中山市财政局小榄分局关于中山市小榄镇经济和科技信息局
50,000.00
2018 年度榄府[2018]10 号文专项资助款，序号：336
收中山市财政局小榄分局关于中山市小榄镇经济和科技信息局
150,000.00
2018 年度榄府[2018]10 号文专项资助款，序号：278
收中山市财政局小榄分局关于中山市小榄镇经济和科技信息局
10,000.00
2018 年度榄府[2018]10 号文专项资助款，序号：239
稳岗补贴 28,460.33 291,471.30
进项税加计抵减 217,259.20 132,550.70
收到财政扶持资金 133,600.00 166,500.00
文化旅游发展专项扶持资金 153,816.66
代扣个人所得税手续费 222,924.61 119,063.82
收 2019 年度瞪羚企业专业项目扶持资金（第一批） 550,000.00
肺炎疫情期间门票免税部分 552,154.56
肺炎疫情期间减免增值税 79.43 37,279.60
收取梅州市梅县区科工商务局-拨付 2018 年企业上规模奖励金 50,000.00
税收返还 22,958.66
企业培训 81,000.00
人力资源保障局拨付企业就业风险储备金 230.40
国家金库潍坊市中心之库 8,539.47
郑州市郑东新区管理委员会经济发展局 2019 年新迁入高新技术企
250,000.00
业区级奖补资金
小微企业社保补贴款 15,229.11
2020 年潍坊市专利二等奖补助 100,000.00
2020 年市级科技专项资金 100,000.00
2020 年鸢都产业领军人才专项资金 200,000.00
以工代训补贴款 25,500.00
2020 年下半年省知识产权发明专利资助资金 2,000.00
鸢都产业领导人才区级配套资金 200,000.00
合计 1,584,822.55 2,310,795.30
109
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
48、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -33,993,247.32 -73,918,980.75
处置长期股权投资产生的投资收益 -47,997.67 129,599,448.07
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
70,651,359.16
计量产生的利得
合计 -34,041,244.99 126,331,826.48
49、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -13,215,893.48 8,397,709.28
应收账款坏账损失 -1,845,104.35 -34,987,452.01
合计 -15,060,997.83 -26,589,742.73
50、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 133,628.50 -91,293.87
合计 133,628.50 -91,293.87
51、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他非经营性收入 1,520,372.38 4,678,424.77
合计 1,520,372.38 4,678,424.77
52、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
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对外捐赠 350,000.00
非常损失
非流动资产毁损报废损失 18,936.22 4,055.48 18,936.22
罚款及滞纳金支出 11,556.75 3,778,549.04 11,556.75
存货损失
其他 188,154.25
合计 31,082.52 4,320,758.77
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,282,250.62 -781,374.70
递延所得税费用 -4,152,590.61 -7,127,378.74
合计 10,129,660.01 -7,908,753.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 23,672,094.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,550,814.12
子公司适用不同税率的影响 -1,303,013.30
调整以前期间所得税的影响 184,258.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,099,622.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 868,395.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2,729,582.79
亏损的影响
所得税费用 10,129,660.01
54、其他综合收益
详见附注 38、其他综合收益。
111
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 336,270,115.57 77,567,273.24
银行存款利息收入 3,270,132.17 6,525,057.36
政府补助收入 1,520,372.55 17,508,019.51
保证金及其他 32,710,804.19 31,707,347.16
合计 373,771,424.48 133,307,697.27
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公、差旅及招待费用 11,305,572.62 13,212,053.22
广告费及业务宣传费 840,822.24 1,831,527.94
中介机构服务费 9,796,818.03 11,507,259.12
租赁费 316,845.85 906,180.02
物业管理费 1,031,284.65 1,047,101.17
车辆使用费 599,600.78 753,894.53
会议费 548,228.81 334,301.95
研发支出 1,396,985.44 453,732.45
银行手续费 4,143,804.71 1,597,868.31
银行承兑汇票及其他保证金 15,919,773.30 14,307,052.19
单位往来及其他期间费用 338,324,760.99 93,883,674.02
合计 384,224,497.42 139,834,644.92
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回其他投资款 101,597,547.68 44,000,000.00
合计 101,597,547.68 44,000,000.00
112
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他单位借款 38,600,000.00 102,808,000.00
其他 40,606,045.44 13,387,861.55
合计 79,206,045.44 116,195,861.55
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
未到期商业汇票贴现 4,093,215.74 14,387,127.41
其他筹资收现 149,032,500.00
合计 153,125,715.74 14,387,127.41
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁费用 10,295,178.00 10,339,506.00
贷款担保等融资费用 45,423,022.70 25,870,476.51
其他筹资支付 3,759,713.76 62,796,359.06
归还关联方借款 17,900,000.00
质押定期存款等受限货币资金 194,907,937.75
偿还租赁负债 5,407,040.86
合计 259,792,893.07 116,906,341.57
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 13,542,434.10 8,443,828.42
加：资产减值准备 15,060,997.83 26,589,802.53
113
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,330,377.01 21,188,348.13
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,059,822.15 5,189,211.80
长期待摊费用摊销 3,717,704.28 5,434,345.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-174,514.48 89,345.91
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,903.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 202,262,788.12 232,283,081.70
投资损失（收益以“－”号填列） 34,041,244.99 -126,331,826.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,183,889.71 -7,127,378.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 159,333,502.99 5,258,475,189.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,716,776,263.05 -5,857,201,831.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,293,026,660.37 444,286,797.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 35,608,644.02 11,320,818.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 553,706,789.94 662,560,597.22
减：现金的期初余额 693,704,380.97 1,020,128,610.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -139,997,591.03 -357,568,013.28
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 553,706,789.94 693,704,380.97
其中：库存现金 63,447.98 22,095.30
可随时用于支付的银行存款 553,643,341.96 693,484,285.67
114
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 553,706,789.94 693,704,380.97
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 408,323,040.18 冻结、担保，详见附注七、货币资金 、附注十三、承诺及或有事项。
固定资产 161,816,162.14 借款担保，详见附注七、短期借款、其他非流动负债和承诺及或有事项。
无形资产 1,701,877.69 借款抵押担保，详见附注七、短期借款。
长期股权投资 799,161,508.00 借款、债券抵押担保，详见附注七、短期借款、应付债券。
投资性房地产 29,584,970.30 借款、债券抵押担保，详见附注七、短期借款、应付债券。
应收账款 1,865,852,775.21 借款、债券质押担保，详见附注七、应付债券、其他非流动负债。
合计 3,266,440,333.52 --
其他说明：
（1）长期股权投资期末受限账面金额包含本公司以子公司股权作为借款质押的账面价值
金额213,800,000.00元。
（2）公司向中原豫资控股集团借款，棕榈股份以其签订的《收益权质押合同》中列示的
预期收益评估作价79,661.24万元作为质押物向中原豫资提供担保。
（3）除上述资产受限外，公司为保证切实履行棕榈股份与中原豫资投资控股集团有限公
司签订的《委托担保合同》，棕榈股份同意以其签订的《项目收益权质押合同》中列示的预期
收益评估作价103,119.26万元作为质押标的物向中原豫资提供质押反担保。
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币 2,075,081.58 0.83208 1,726,633.88
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应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：港币 533,034,709.35 0.83208 443,527,520.95
其他应付款
其中：港币 382,433,882.26 0.83208 318,215,584.75
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
棕榈园林（香港）有限公司经营地位于香港，其记账本位币为人民币。
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
扶持资金 133,600.00 其他收益 133,600.00
郑州市郑东新区管理委员会经
济发展局 2019 年新迁入高新 250,000.00 其他收益 250,000.00
技术企业区级奖补资金
2020 年潍坊市专利二等奖补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
2020 年下半年省知识产权发明
2,000.00 其他收益 2,000.00
专利资助资金
2020 鸢都产业领导人才区级配
200,000.00 其他收益 200,000.00
套资金
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2020 年市级科技专项资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
培训补贴 81,000.00 其他收益 81,000.00
以工代训补贴款 25,500.00 其他收益 25,500.00
鸢都产业领导人才区级配套资
200,000.00 其他收益 200,000.00
金
小微企业社保补贴款 15,229.11 其他收益 15,229.11
国家金库潍坊市中心之库 8,539.47 其他收益 8,539.47
代扣个人所得税手续费 222,924.61 其他收益 222,924.61
进项税加计抵减 217,259.20 其他收益 217,259.20
稳岗补贴 28,460.33 其他收益 28,460.33
人力资源保障局拨付企业就业
230.40 其他收益 230.40
风险储备金
肺炎疫情期间减免增值税 79.43 其他收益 79.43
合计 1,584,822.55 1,584,822.55
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2021年3月，本公司之子公司赣州棕榈仟坤文化旅游发展有限公司注销。
（2）2021年3月，公司之子公司棕榈设计集团有限公司投资设立广东三行智慧建筑科技有限
公司，持股比例100%，纳入合并范围。
（3）2021年1月，公司之子公司广州棕榈资产管理有限公司投资设立长沙棕豫商业经营管理
有限公司，持股比例100%，纳入合并范围。
（4）2021年1月，公司投资设立上海棕豫供应链管理有限公司，持股比例70%，纳入合并范围。
（5）2021年2月，本公司投资设立广东棕榈大美投资有限公司，持股比例100%，纳入合并范
围。
（6）2021年4月，本公司之子公司棕旅（上海）旅游发展有限公司投资设立大中铭泉（广州）
酒店管理有限公司，持股比例55%，纳入合并范围。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（7）2021年1月，本公司投资设立棕榈科技投资（海南）有限公司，持股比例100%，纳入合
并范围。
（8）2021年4月，本公司投资设立海南棕榈投资有限公司，持股比例100%，纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
园林工程施工设
山东胜伟盐碱地科 非同一控制下
山东省潍坊市 山东省潍坊市 计；花卉、苗木的 61.00%
技有限公司 企业合并
种植与销售
山东棕榈教育咨询
山东省潍坊市 山东省潍坊市 教育咨询 100.00% 投资设立
有限公司
潍坊棕榈园林职业
山东省潍坊市 山东省潍坊市 教育培训 100.00% 投资设立
培训学校
棕榈园林（香港） 花卉苗木、阴生植
香港 香港 100.00% 投资设立
有限公司 物产品的销售
棕榈设计集团有限 园林规划设计与
广东省广州市 广东省广州市 100.00% 投资设立
公司 咨询
棕榈建筑规划设计 工程规划设计与 非同一控制下
北京市 北京市 100.00%
(北京)有限公司 咨询 企业合并
棕榈生态城镇兴隆 工程建设、城镇及
河北省承德市 河北省承德市 100.00% 投资设立
县工程有限公司 城市基础规划
北京棕榈生态环境 水污染治理;大气
北京市 北京市 70.00% 投资设立
工程有限公司 污染治理;
天津棕榈园林绿化 园林绿化工程设
天津市 天津市 100.00% 投资设立
工程有限公司 计、施工
棕榈教育咨询有限 一般经营项目；教
广东省广州市 广东省广州市 100.00% 投资设立
公司 育咨询服务
山东棕榈教育发展
山东省潍坊市 山东省潍坊市 教育咨询服务 100.00% 投资设立
有限公司
上海棕周实业发展 生态城镇战略发
上海市 上海市 100.00% 投资设立
有限公司 展与研究
广州棕榈资产管理
广州市 广州市 投资管理服务 100.00% 投资设立
有限公司
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
贵州棕润商业经营
贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 投资管理服务 100.00% 投资设立
管理有限公司
贵州棕兴商业经营
贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 投资管理服务 100.00% 投资设立
管理有限公司
河南棕建商业经营
河南省新乡市 河南省新乡市 投资管理服务 100.00% 投资设立
管理有限公司
新榈客文化旅游发
展（上海）有限公 上海市 上海市 游览景区管理 100.00% 投资设立
司
贵州新榈客商旅发
贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 游览景区管理 100.00% 投资设立
展有限公司
棕旅（上海）旅游 旅游咨询，旅游资
上海市 上海市 100.00% 投资设立
发展有限公司 源开发
河南棕榈景城商业 河南自贸试验 企业管理;物业管
河南自贸试验区 100.00% 投资设立
运营管理有限公司 区 理;住房租赁;
旅游资源开发和
扬州棕榈文化旅游
高邮市 高邮市 经营管理，城镇化 100.00% 投资设立
发展有限公司
建设
广州旭城发展投资 投资咨询服务;投
广州市 广州市 100.00% 投资设立
管理有限公司 资管理服务
海南棕榈生态城镇
海南省澄迈县 海南省澄迈县 城镇化建设投资 70.00% 投资设立
发展有限公司
海南农垦棕榈生态
海南省琼海市 海南省琼海市 旅游项目开发 65.00% 投资设立
城镇发展有限公司
文化旅游资源及
海南棕榈文化旅游
海南省海口市 海南省海口市 景区的开发和经 65.00% 投资设立
发展有限公司
营管理
广东珠三角经济带 投资管理服务，受
非同一控制下
产业基金管理有限 广东省广州市 广东省广州市 托管理股权投资 100.00%
企业合并
公司 基金
信阳棕榈生态城镇 城镇及城市规划
河南省信阳市 河南省信阳市 51.00% 投资设立
发展有限公司 设计
上海一桐呀诺投资
非同一控制下
管理中心（有限合 上海市 上海市 投资及资产管理 45.16%
企业合并
伙）
广东棕榈生态城镇 房产开发，城乡规
广东省广州市 广东省广州市 70.00% 投资设立
发展有限公司 划
河南棕榈建设发展 工程建设、水利水 非同一控制下
河南省郑州市 河南省郑州市 100.00%
有限公司 电工程 企业合并
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
旅游项目的开发，
河南洛寓旅游开发
河南省洛阳市 河南省洛阳市 游览景区管理服 100.00% 投资设立
有限公司
务
广州棕榈科技物业 物业管理;生态恢
广东省广州市 广东省广州市 70.00% 投资设立
有限公司 复等
棕榈丝路环塔生态 城镇基础设施规
发展（阿克苏）有 新疆阿克苏 新疆阿克苏 范设计及配套建 70.00% 投资设立
限公司 设、产业策划运营
一般项目：以自有
资金从事投资活
棕榈科技投资（海
海南省三亚市 海南省三亚市 动；自有资金投资 100.00% 投资设立
南）有限公司
的资产管理服务；
企业管理
园林绿化工程施
广东三行智慧建筑 工;规划设计管理;
广东省广州市 广东省广州市 100.00% 投资设立
科技有限公司 水污染治理;水环
境污染防治服务
商业管理；酒店管
理；餐饮管理；物
长沙棕豫商业经营
湖南省长沙市 湖南省长沙市 业管理；产业园区 100.00% 投资设立
管理有限公司
及配套设施项目
的建设与管理
一般项目：供应链
上海棕豫供应链管 管理服务；建筑材
上海市 上海市 70.00% 投资设立
理有限公司 料销售；机械设备
租赁
企业管理咨询;酒
广东棕榈大美投资 店管理;餐饮管理;
广东省广州市 广东省广州市 100.00% 投资设立
有限公司 园区管理服务;市
政设施管理
餐饮管理;品牌管
大中铭泉（广州） 理;电动汽车充电
广东省广州市 广东省广州市 55.00% 投资设立
酒店管理有限公司 基础设施运营;酒
店管理
许可项目：货物进
海南棕榈投资有限 出口；离岸贸易经
海南省三亚市 海南省三亚市 100.00% 投资设立
公司 营；进出口代理游
览景区管理
（2）重要的非全资子公司
单位：元
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少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 宣告分派的股利 益余额
山东胜伟盐碱地科技有限公司 39.00% -2,965,017.26 86,621,936.64
海南棕榈生态城镇发展有限公司（合并） 30.00% 1,136,966.22 6,296,447.05
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
山东胜
伟盐碱
731,167, 196,288, 927,455, 730,670, 730,670, 748,520, 188,943, 937,463, 733,076, 733,076,
地科技
047.69 131.12 178.81 707.33 707.33 245.22 000.13 245.35 165.52 165.52
有限公
司
海南棕
榈生态
城镇发 86,155,4 86,155,4 63,233,5 63,233,5 74,849,7 74,854,7 55,721,3 55,721,3
5,088.54
展有限 33.58 33.58 09.20 09.20 06.42 94.96 13.32 13.32
公司（合
并）
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司
综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
山东胜
伟盐碱
地科技 7,412,587.34 -7,602,608.35 -7,602,608.35 2,385,403.01 30,347,699.00 -7,841,862.31 -7,841,862.31 47,479,055.24
有限公
司
海南棕
榈生态
城镇发
59,140,296.47 3,788,442.74 3,788,442.74 -6,582,972.14 20,750,720.64 745,350.77 745,350.77 7,009,748.35
展有限
公司（合
并）
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
项目 期末余额 备注
履约/保函保证金 1,239,104.26
合计 1,239,104.26
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
潍坊棕铁投资 对外投资、园林绿化施
山东省潍坊市 山东省潍坊市 50.00% 权益法
发展有限公司 工、市政工程施工
棕榈（广东）
企业管理服务、产业投
产业投资集团 广东省广州市 广东省广州市 50.00% 权益法
资
有限公司
上海一桐维奇
投资管理中心 上海市 上海市 投资及资产管理 49.92% 权益法
（有限合伙）
花漾年华生态
房地产开发经营、城镇
城镇发展（湖 浙江省湖州市 浙江省湖州市 43.75% 权益法
规划设计
州）有限公司
广东云福投资
广东省梅州市 广东省梅州市 项目投资与开发 49.00% 权益法
有限公司
梅州时光文化
旅游景区项目投资、开
旅游开发有限 广东省梅州市 广东省梅州市 44.57% 权益法
发
公司
贝尔高林国际
（香港）有限 香港 香港 设计 30.00% 权益法
公司
棕榈盛城投资
广东省广州市 广东省广州市 投资、资产管理 30.00% 权益法
有限公司
江西棕榈文化 文化旅游产业开发经
江西省上饶市 江西省上饶市 40.00% 权益法
旅游有限公司 营
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嘉兴满星繁盛
实业投资、股权投资、
投资合伙企业 浙江省嘉兴 浙江省嘉兴 50.00% 权益法
创业投资
（有限合伙）
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
潍坊棕铁投资发展有限 棕榈（广东）产业投资 潍坊棕铁投资发展有限 棕榈（广东）产业投资
公司 集团有限公司 公司 集团有限公司
流动资产 137,061,732.87 114,424,734.90 125,460,351.60 115,193,211.57
其中：现金和现金等价
18,436,709.88 53,887.40 20,308,390.48 903,589.87
物
非流动资产 60,721,220.76 10,753.09 77,538,223.88 16,198.87
资产合计 197,782,953.63 114,435,487.99 202,998,575.48 115,209,410.44
流动负债 16,878,228.99 33,244,795.73 18,410,004.85 33,003,393.95
非流动负债
负债合计 16,878,228.99 33,244,795.73 18,410,004.85 33,003,393.95
少数股东权益
归属于母公司股东权益 180,904,724.64 81,190,692.26 184,588,570.63 82,206,016.49
按持股比例计算的净资
90,729,096.00 40,595,346.13 92,294,285.32 41,103,008.25
产份额
调整事项 595,545.68 45,498,736.92 318,812.00 45,500,000.00
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 595,545.68 45,498,736.92 318,812.00 45,500,000.00
对合营企业权益投资的
91,047,908.00 86,094,083.05 92,613,097.32 86,603,008.25
账面价值
存在公开报价的合营企
业权益投资的公允价值
营业收入 32,672.96
财务费用 -40,932.59 273,582.28 -71,232.93 237,921.32
所得税费用 -1,470,277.49 -1,357,485.69
净利润 -3,130,378.63 -1,017,850.40 -2,477,767.66 -2,301,275.22
终止经营的净利润
其他综合收益
123
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
综合收益总额 -3,130,378.63 -1,017,850.40 -2,477,767.66 407,078.17
本年度收到的来自合营
企业的股利
124
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
花漾年 上海一
棕榈盛 江西棕 嘉兴满星 上海一桐 梅州时 嘉兴满星
华生态 广东云 贝尔高林国 花漾年华生 桐维奇 贝尔高林国
城投资 榈文化 繁盛投资 维奇投资 光文化 棕榈盛城投 江西棕榈文 繁盛投资 梅州时光文
城镇发 福投资 际（香港） 态城镇发展 投资管 广东云福投 际（香港）
有限公 旅游有 合伙企业 管理中心 旅游开 资有限公司 化旅游有限 合伙企业 化旅游开发
展（湖 有限公 有限公司 （湖州）有 理中心 资有限公司 有限公司
司(合 限公司 （有限合 （有限合 发有限 (合并） 公司（合并) （有限合 有限公司
州）有限 司 （HKD） 限公司 （有限 （HKD）
并） （合并) 伙） 伙） 公司 伙）
公司 合伙）
流动资 1,433,75 317,406, 1,504,397. 229,793, 492,853.1 738,533, 95,601,0 200,185,956 1,316,956,5 323,465,141 1,322,368. 223,474,718 507,683. 727,472,118 96,627,220. 167,196,155
产 0,651.24 098.51 66 585.73 2 900.06 18.27 .98 59.70 .56 37 .42 89 .70 16 .88
非流动 736,697, 272,784, 88,564,30 14,027,2 406,949,5 8,289,78 164,918, 2,192,338.0 778,312,065 277,722,268 88,564,30 14,054,963. 412,935, 8,374,873.8 172,400,446 1,919,463.3
资产 162.63 979.71 3.00 23.71 16.83 6.88 617.89 0 .24 .01 3.00 63 567.17 1 .61 9
资产合 2,170,44 590,191, 90,068,70 243,820, 407,442,3 746,823, 260,519, 202,378,294 2,095,268,6 601,187,409 89,886,67 237,529,682 413,443, 735,846,992 269,027,666 169,115,619
计 7,813.87 078.22 0.66 809.44 69.95 686.94 636.16 .98 24.94 .57 1.37 .05 251.06 .51 .77 .27
流动负 1,769,16 288,248, 182,511.9 19,880,4 197,990, 98,943,7 129,915,779 1,511,098,3 331,175,706 19,981,855. 169,455,831 96,496,204. 125,403,613
5.00
债 3,540.38 243.99 4 93.98 826.67 04.95 .25 33.48 .68 08 .20 77 .69
非流动 235,534, 80,300,0 185,609, 169,060, 13,430,552. 324,882,662 80,300,000. 178,807,333 170,150,000
负债 138.77 00.00 916.66 000.00 20 .57 00 .33 .00
负债合 2,004,69 368,548, 182,511.9 205,490, 367,050, 98,943,7 143,346,331 1,835,980,9 411,475,706 198,789,188 339,605,831 96,496,204. 125,403,613
5.00
计 7,679.15 243.99 4 410.64 826.67 04.95 .45 96.05 .68 .41 .20 77 .69
少数股 42,915,2 21,136,9 52,138,160. 17,841,620.
-318,097.28 -277,024.67
东权益 58.03 43.42 84 02
125
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
归属于
母公司 122,834, 200,505, 89,886,18 38,330,3 407,442,3 379,772, 161,575, 59,350,060. 207,149,468 171,870,082 89,886,66 38,740,493. 413,443, 396,241,161 172,531,462 43,989,029.
股东权 876.69 890.81 8.72 98.80 69.95 860.27 931.21 94 .05 .87 6.37 64 251.06 .31 .00 17
益
按持股
比例计
36,850,4 80,202,3 44,943,09 16,769,5 203,395,2 169,264, 79,172,2 17,805,018. 62,144,840. 68,748,033. 44,943,33 16,948,965. 206,377, 176,609,836 84,540,416. 13,196,708.
算的净
63.01 56.32 4.36 49.48 31.08 763.82 06.29 28 42 15 3.19 97 640.75 .73 38 75
资产份
额
调整事 42,891,9 -8,423.7 44,039,36 22,433,2 224,674,7 6,456,27 7,995,68 146,424,298 42,891,955. 44,039,36 22,253,815. 224,688, 6,451,125.5 8,164,078.3 121,547,111.
-8,423.77
项 55.34 6 6.82 32.29 93.27 6.67 6.77 .92 35 6.82 79 023.45 3 0 29
--商誉
--内部
交易未
实现利
润
42,891,9 -8,423.7 44,039,36 22,433,2 224,674,7 6,456,27 7,995,68 146,424,298 42,891,955. 44,039,36 22,253,815. 224,688, 6,451,125.5 8,164,078.3 121,547,111.
--其他 -8,423.77
55.35 6 6.82 32.29 93.27 6.67 6.77 .92 35 6.82 79 023.45 3 0 29
对联营
企业权
79,742,4 80,193,9 88,982,46 39,202,7 428,070,0 175,721, 87,167,8 164,229,317 105,036,795 68,739,609. 88,982,70 39,202,781. 431,065, 183,060,962 92,704,494. 134,743,820
益投资
18.35 32.56 1.18 81.76 24.35 040.49 93.06 .21 .76 38 0.00 76 664.20 .26 68 .04
的账面
价值
存在公
开报价
的联营
企业权
126
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益投资
的公允
价值
营业收 35,147,5 61,983,6 16,774,1 71,095,681. 41,782,875. 45,317,969. 77,404,797.
入 78.95 69.87 77.38 00 33 67 00
-94,592, 31,931,1 2,608,209. -1,566,9 -5,552,596 -16,468, -11,299, 10,009,424. -87,835,557. -11,370,329. -1,178,053.6 -29,519, -2,748,008.7 -1,597,871.1 11,729,284.
净利润 -27,971.84
494.17 31.34 99 09.03 .18 301.04 186.97 99 17 65 0 064.25 9 9 00
终止经
营的净
利润
其他综 -1,296,550.0 1,861,354.0
合收益 0 0
综合收 -94,592, 31,931,1 2,608,209. -1,566,9 -5,552,596 -16,468, -11,299, 8,712,874.9 -87,835,557. -11,370,329. -1,178,053.6 -29,519, -2,748,008.7 -1,597,871.1 13,590,638.
-27,971.84
益总额 494.17 31.34 99 09.03 .18 301.04 186.97 9 17 65 0 064.25 9 9 00
本年度
收到的
来自联
营企业
的股利
127
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 1,795,795,700.19 1,700,879,987.05
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -20,635,938.27 -19,395,540.58
--综合收益总额 -20,635,938.27 -19,395,540.58
联营企业： -- --
投资账面价值合计 56,622,190.72 56,650,633.13
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--其他综合收益 1,832,063.00 -26,720,481.11
--综合收益总额 1,832,063.00 -26,720,481.11
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□ 适用 √ 不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
累积未确认前期累计 本期未确认的损失（或本期分享的 本期末累积未确认的
合营企业或联营企业名称
的损失 净利润） 损失
上海颐古建筑工程管理有限公司 -274,759.74 -274,759.74
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事
会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会
通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
128
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1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客
户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公
司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及应付债券。对于来源于银行借款的利率风险，
本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保
障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约
定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
尽管上述政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全
消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合
理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外
汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于报告期内，本公司未签署任何远期外
汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债，截至2020年6月30
日，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额如下：货币资金金额1,726,633.88元，
其他应收款金额443,527,520.95元，其他应付款金额318,218,729.12元。318,215,584.75元。
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3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第二层次公允价 第三层次公允价值
第一层次公允价值计量 合计
值计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 212,496,306.15 212,496,306.15
1.以公允价值计量且其变动计入
212,496,306.15 212,496,306.15
当期损益的金融资产
（2）权益工具投资 212,496,306.15 212,496,306.15
（六）其他非流动金融资产 229,959,900.00 229,959,900.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 229,959,900.00 229,959,900.00
（3）衍生金融资产
（七）应收款项融资 44,876,783.32 44,876,783.32
持续以公允价值计量的资产总额 229,959,900.00 257,373,089.47 487,332,989.47
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于上市权益工具、债务工具投资、基金投资，公司以证券交易所在最接近资产负债表
日的交易日的收盘价作为确定公允价值的依据 。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于非上市基金投资，公司根据资产管理人提供的最接近资产负债表日的估值作为确定
130
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公允价值的依据。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于非上市股权投资，公司采用自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允
价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的
公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，不可观测输 入值包括加权平均资本
成本、流动性贴现、市净率等。对于持有的应收款项融资，以票面金额作为确定公允价值的
依据。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
不适用。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
河南省豫资保障房管理运营有限公司 河南郑州 保障房管理运营 700,000 万元 13.10% 13.10%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是河南省财政厅。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”、附注 “七、“长期股权
投资”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
131
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合营或联营企业名称 与本企业关系
莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司 合营企业
漯河城发生态建设开发有限公司 合营企业
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 合营企业
上饶市棕远生态环境有限公司 合营企业
商城县棕朴旅游开发有限公司 联营企业
洛阳棕朴建设工程有限公司 联营企业
贝尔高林国际（香港）有限公司 联营企业
海口棕海项目建设投资有限公司 合营企业
海口棕岛项目建设投资有限公司 合营企业
梅州时光文化旅游开发有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贝尔高艺国际有限公司 联营企业之子公司
贝尔高林（广州）设计有限公司 联营企业之子公司
重庆棕豫文化旅游发展有限公司 联营企业之子公司
南京栖霞建设股份有限公司 持股比例 5%以上的法人股东
中原豫资投资控股集团有限公司 母公司之控股股东
河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司 实际控制人控制的其他企业
河南省中豫文旅投资有限公司 实际控制人控制的其他企业
南乐县豫资城乡建设发展有限公司 实际控制人之合营企业
河南广成投资发展有限公司 实际控制人之合营企业
宝丰县建宝城市建设有限公司 母公司之合营企业
濮阳市豫资投资发展有限公司 实际控制人之合营企业
漯河市豫资政融投资建设有限公司 实际控制人之合营企业
固始县豫资建设投资有限公司 实际控制人之合营企业
光山县豫资城乡建设发展有限公司 实际控制人之合营企业
河南省中豫融资担保有限公司 实际控制人控制的其他企业
河南省中豫工程担保有限公司 实际控制人控制的其他企业
河南省豫资旅游产业发展私募基金（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业
南京东方房地产开发有限公司 法人股东控股子公司
南京栖霞建设物业服务股份有限公司 法人股东控股子公司
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无锡栖霞建设有限公司 法人股东控股子公司
无锡锡山栖霞建设有限公司 法人股东控股子公司
南京迈燕房地产开发有限公司 法人股东控股子公司
南京栖霞建设集团科技发展有限公司 法人股东的控股股东的子公司
棕榈幸福家科技有限公司 本公司持股 20%的其他企业
上海棕榈生态城镇开发有限公司 本公司持股 10%的其他企业
林从孝 本公司之高管
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
上海棕榈生态城镇开发有限公司 工程施工 0.00 否 5,977,456.14
湖南棕榈生态环境工程有限公司 工程施工 116,048.01 否 0.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司 工程施工 93,219,547.05
漯河城发生态建设开发有限公司 工程施工 74,989,291.30
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 工程施工 11,853,716.72 16,013,564.44
上饶市棕远生态环境有限公司 工程施工 79,545,695.42 48,765,920.70
南京栖霞建设股份有限公司 工程施工 168,737.86
无锡锡山栖霞建设有限公司 工程施工 59,416.85
河南广成投资发展有限公司 工程施工 718,088.51 100,000,852.50
南乐县豫资城乡建设发展有限公司 工程施工 2,830,188.69 261,337,396.23
濮阳市豫资投资发展有限公司 工程施工 30,429,153.86
商城县棕朴旅游开发有限公司 工程施工 200,477,725.19
洛阳棕朴建设工程有限公司 工程施工 111,348,174.76
西华县豫资棕冶建设管理有限公司 工程施工 80,319,642.13
临颍县豫颍盛达建设工程管理有限公司 工程施工 150,046,156.06
重庆棕豫文化旅游发展有限公司 工程施工 25,094,953.32
贝尔高林园林设计（深圳）有限公司 设计服务 1,785,862.91 1,643,570.85
133
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
贝尔高林国际（香港）有限公司 设计服务 2,407,897.46
南京迈燕房地产开发有限公司 设计服务 107,283.02 42,913.21
南乐县豫资城乡建设发展有限公司 设计服务 8,264,150.94
河南中豫洛邑建设发展有限公司 设计服务 566,037.72 283,018.87
宝丰县建宝城市建设有限公司 设计服务 4,108,584.92 16,196,387.97
河南广成投资发展有限公司 设计服务 7,221,226.42
河南中豫洛邑建设发展有限公司 咨询服务 566,037.72 141,509.43
海口棕海项目建设投资有限公司 养护服务 3,614,207.61 2,294,906.71
海口棕岛项目建设投资有限公司 养护服务 6,533,897.23 3,177,967.76
梅州时光文化旅游开发有限公司 其他服务 2,943.00
河南省中豫文旅投资有限公司 其他服务 39,520.00
贵安新区棕榈文化置业有限公司 其他服务 -584,328.77
阿克苏棕榈东城建设有限公司 设计服务 12,295,990.61
重庆棕豫文化旅游发展有限公司 设计服务 779,012.83
南京栖霞建设股份有限公司 设计服务 200,766.04
固始县豫资建设投资有限公司 设计服务 7,207,509.43
广西棕榈生态城镇环境发展有限公司 养护服务 10,422,270.03
贝尔高林园林设计（深圳）有限公司 其他服务 31,869.52
莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司 咨询服务 1,855,377.31
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
棕榈（广东）产业投资集团有限公司 办公楼出租 0.00 104,914.27
贝尔高林园林设计（深圳）有限公司 办公楼出租 31,869.52
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
棕榈实业（广州）有限公司 办公楼 1,936,514.58 701,402.04
134
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
棕榈盛城投资有限公司 房屋建筑物 156,356.71
中山棕榈瑞宏投资有限公司 房屋建筑物 216,260.31
中山棕榈瑞华投资有限公司 房屋建筑物 46,236.86
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
贵安新区棕榈文化置业有限公司 2,875,000.00 2018 年 01 月 19 日 2021 年 01 月 18 日 是
梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司 84,140,000.00 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 26 日 否
梅州市棕银华景文化旅游发展有限公司 12,150,000.00 2019 年 01 月 21 日 2022 年 01 月 20 日 否
上饶市棕远生态环境有限公司 600,000,000.00 2019 年 08 月 30 日 2034 年 08 月 26 日 否
棕榈盛城投资有限公司 30,000,000.00 2020 年 11 月 02 日 2022 年 10 月 19 日 否
重庆棕豫文化旅游发展有限公司 51,000,000.00 2020 年 11 月 02 日 2022 年 10 月 19 日 否
棕榈盛城投资有限公司 11,877,000.00 2020 年 12 月 28 日 2021 年 08 月 04 日 否
棕榈盛城投资有限公司 300,000,000.00 2020 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 14 日 否
棕榈盛城投资有限公司 11,724,000.00 2021 年 01 月 11 日 2021 年 12 月 18 日 否
中原豫资投资控股集团有限公司 600,000,000.00 2019 年 08 月 30 日 2021 年 08 月 30 日 否
中原豫资投资控股集团有限公司 595,900,000.00 2020 年 01 月 17 日 2021 年 01 月 17 日 是
中原豫资投资控股集团有限公司 510,000,000.00 2020 年 04 月 09 日 2030 年 04 月 09 日 否
中原豫资投资控股集团有限公司 140,000,000.00 2020 年 05 月 15 日 2030 年 05 月 15 日 否
中原豫资投资控股集团有限公司 700,000,000.00 2021 年 01 月 14 日 2023 年 01 月 14 日 否
中原豫资投资控股集团有限公司 400,000,000.00 2021 年 04 月 16 日 2021 年 10 月 25 日 否
河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司 100,000,000.00 2020 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
河南省中豫融资担保有限公司 100,000,000.00 2021 年 04 月 22 日 2021 年 07 月 22 日 否
河南省中豫融资担保有限公司 200,000,000.00 2021 年 06 月 11 日 2021 年 09 月 11 日 否
中原豫资投资控股集团有限公司 600,000,000.00 2019 年 08 月 30 日 2021 年 08 月 30 日 否
中原豫资投资控股集团有限公司 510,000,000.00 2020 年 04 月 09 日 2030 年 04 月 09 日 否
中原豫资投资控股集团有限公司 140,000,000.00 2020 年 05 月 15 日 2030 年 05 月 15 日 否
135
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司 100,000,000.00 2020 年 12 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 否
河南省中豫融资担保有限公司 100,000,000.00 2020 年 10 月 20 日 2021 年 01 月 19 日 是
河南省中豫融资担保有限公司 200,000,000.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 01 月 29 日 是
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
潍坊棕铁投资发展有限公司 15,000,000.00 2018 年 06 月 16 日 2021 年 12 月 31 日
潍坊棕铁投资发展有限公司 5,000,000.00 2018 年 06 月 21 日 2021 年 12 月 31 日
期后已展期至
潍坊棕铁投资发展有限公司 17,500,000.00 2019 年 02 月 01 日 2021 年 01 月 31 日
2022 年 1 月 31 日
期后已展期至
潍坊棕铁投资发展有限公司 10,500,000.00 2019 年 04 月 01 日 2021 年 03 月 11 日
2022 年 3 月 1 日
期后已展期至
潍坊棕铁投资发展有限公司 3,500,000.00 2019 年 09 月 10 日 2020 年 12 月 31 日
2021 年 12 月 31 日
潍坊棕铁投资发展有限公司 6,650,000.00 2020 年 01 月 20 日 2021 年 12 月 31 日
潍坊棕铁投资发展有限公司 8,910,000.00 2021 年 01 月 10 日 2021 年 12 月 31 日
中原豫资投资控股集团有限公司 100,000,000.00 2020 年 11 月 12 日 2021 年 11 月 12 日
中原豫资投资控股集团有限公司 100,000,000.00 2020 年 12 月 28 日 2021 年 12 月 28 日
2021 年 6 月 10 日
中原豫资投资控股集团有限公司 80,010,000.00 2021 年 04 月 16 日 2021 年 10 月 16 日
已归还
2021 年 6 月 10 日
中原豫资投资控股集团有限公司 19,990,000.00 2021 年 04 月 19 日 2021 年 10 月 19 日
已归还
2021 年 6 月 10 日
中原豫资投资控股集团有限公司 160,000,000.00 2021 年 04 月 20 日 2021 年 10 月 20 日
已归还
2021 年 6 月 23 日
中原豫资投资控股集团有限公司 90,000,000.00 2021 年 04 月 20 日 2021 年 10 月 20 日
已归还
2021 年 6 月 23 日
中原豫资投资控股集团有限公司 30,000,000.00 2021 年 04 月 25 日 2021 年 10 月 25 日
已归还
中原豫资投资控股集团有限公司 20,000,000.00 2021 年 04 月 25 日 2021 年 10 月 25 日
中原豫资投资控股集团有限公司 525,000,000.00 2021 年 06 月 01 日 2021 年 12 月 01 日
河南豫资朴和实业发展有限公司 100,000,000.00 2021 年 02 月 09 日 2021 年 06 月 30 日 办理展期中
河南豫资朴和实业发展有限公司 100,000,000.00 2021 年 05 月 18 日 2021 年 06 月 18 日 办理展期中
河南省豫资保障房管理运营有限公司 100,000,000.00 2021 年 05 月 18 日 2021 年 06 月 18 日 2021 年 6 月 24 日
136
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
已归还 3000 万，
剩余 7000 万办理
展期中
拆出
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 6,000,000.00 2018 年 12 月 24 日 2028 年 12 月 23 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 70,000,000.00 2018 年 09 月 26 日 2028 年 09 月 25 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 16,000,000.00 2019 年 01 月 14 日 2029 年 01 月 13 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 13,000,000.00 2019 年 01 月 15 日 2029 年 01 月 14 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 5,000,000.00 2019 年 01 月 21 日 2029 年 01 月 20 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2019 年 01 月 24 日 2029 年 01 月 23 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 6,000,000.00 2019 年 03 月 06 日 2029 年 03 月 05 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 4,000,000.00 2019 年 03 月 12 日 2029 年 03 月 11 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 2,000,000.00 2019 年 05 月 17 日 2029 年 05 月 17 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 14,000,000.00 2019 年 07 月 04 日 2029 年 07 月 03 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 20,000,000.00 2019 年 09 月 02 日 2029 年 09 月 24 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2019 年 09 月 25 日 2029 年 09 月 24 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2019 年 10 月 17 日 2029 年 10 月 16 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 5,000,000.00 2019 年 12 月 19 日 2029 年 12 月 18 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 5,000,000.00 2019 年 12 月 23 日 2029 年 12 月 22 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 28,000,000.00 2019 年 12 月 24 日 2029 年 12 月 23 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 22,000,000.00 2020 年 01 月 07 日 2030 年 01 月 06 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2020 年 05 月 22 日 2030 年 05 月 22 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2020 年 06 月 17 日 2030 年 06 月 17 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 20,000,000.00 2020 年 07 月 22 日 2030 年 07 月 22 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2020 年 09 月 18 日 2030 年 09 月 18 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 8,000,000.00 2020 年 09 月 23 日 2030 年 09 月 23 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 7,400,000.00 2020 年 10 月 28 日 2030 年 10 月 28 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2020 年 12 月 02 日 2030 年 12 月 02 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 5,000,000.00 2021 年 01 月 14 日 2031 年 01 月 14 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 9,600,000.00 2021 年 01 月 25 日 2031 年 01 月 25 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 7,000,000.00 2021 年 02 月 01 日 2031 年 02 月 01 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 1,000,000.00 2021 年 02 月 07 日 2031 年 02 月 07 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 2,000,000.00 2021 年 02 月 07 日 2031 年 02 月 07 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 1,000,000.00 2021 年 02 月 24 日 2031 年 02 月 24 日
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 1,000,000.00 2021 年 03 月 16 日 2031 年 03 月 16 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 2,000,000.00 2021 年 03 月 26 日 2031 年 03 月 26 日
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 10,000,000.00 2021 年 04 月 20 日 2031 年 04 月 20 日
广东云福投资有限公司 38,000,000.00 2016 年 06 月 13 日 2025 年 12 月 31 日
广东云福投资有限公司 7,000,000.00 2016 年 10 月 20 日 2025 年 12 月 31 日
梅州时光文化旅游开发有限公司 53,900,000.00 2018 年 02 月 07 日 2025 年 12 月 31 日
梅州时光文化旅游开发有限公司 8,000,000.00 2018 年 02 月 08 日 2025 年 12 月 31 日
（6）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,690,100.00 7,354,300.00
（7）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 借款利息收入 7,446,263.13 5,286,332.21
广东云福投资有限公司 借款利息收入 2,105,195.15 2,272,675.13
梅州时光文化旅游开发有限公司 借款利息收入 3,474,975.47 3,494,174.23
河南省中豫融资担保有限公司 担保费支出 1,375,772.30 7,854,391.75
中原豫资投资控股集团有限公司 担保费支出 7,404,951.35 6,216,981.48
河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司 担保费支出 471,698.10
河南省中豫融资担保有限公司 担保费支出 1,375,772.30
河南中豫资产管理有限公司 担保费支出 13,613,483.32
河南省豫资保障房管理运营有限公司 借款利息支出 937,777.78
中原豫资投资控股集团有限公司 借款利息支出 15,274,784.44
河南豫资朴和实业发展有限公司 借款利息支出 4,133,333.34
河南省中豫文旅投资有限公司 投资收益 0.00 142,973,184.47
河南省豫资旅游产业发展私募基金（有限合伙） 投资收益 0.00 -204,602.43
138
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
花漾年华生态城镇
发展（湖州）有限公 2,342,774.67 1,022,954.93 2,342,774.67 973,477.47
司
南京栖霞建设股份
1,673,461.79 83,673.09 1,787,016.33 89,350.82
有限公司
南京栖霞建设物业
14,834.15 9,820.47 14,834.15 5,536.95
服务股份有限公司
贝尔高林园林设计
1,659,314.12 82,965.71 1,330,613.40 66,530.67
（深圳）有限公司
贝尔高林国际（香
23,940.00 1,197.00 23,940.00 1,197.00
港）有限公司
棕榈（广东）产业投
314,742.82 26,228.57 314,742.82 20,982.86
资集团有限公司
宝丰县建宝城市建
110,141,303.46 5,093,330.67 105,786,203.46 5,289,310.17
设有限公司
固始县豫资建设投
203,910,507.62 10,195,525.38 196,270,547.62 9,813,527.38
资有限公司
光山县豫资城乡建
209,201.87 10,460.09 53,709,201.87 2,685,460.09
设发展有限公司
贵安新区棕榈文化
37,164,665.00 1,915,750.00 37,784,053.50 2,078,426.93
置业有限公司
河南广成投资发展
1,317,856.56 100,477.00 68,191,683.38 3,409,584.17
有限公司
河南中豫洛邑建设
300,000.00 15,000.00
发展有限公司
莱阳棕榈五龙河生
态城镇发展有限公 3,016,700.00 150,835.00 1,050,000.00 52,500.00
司
漯河市豫资政融投
183,794,101.94 9,189,705.10 183,794,101.94 9,189,705.10
资建设有限公司
139
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
梅州市棕榈华银文
化旅游发展有限公 16,848,985.83 1,695,088.58 16,848,985.83 1,676,095.04
司
南京迈燕房地产开
113,720.00 5,686.00 136,464.00 6,823.20
发有限公司
南乐县豫资城乡建
55,248,739.69 3,787,965.83 52,248,739.69 2,612,436.98
设发展有限公司
濮阳市豫资投资发
254,398,605.72 12,719,930.29 288,674,383.56 14,433,719.18
展有限公司
上饶棕榈时光文化
628,548.48 41,468.72 955,275.58 57,805.08
旅游有限公司
重庆巴渝乡愁旅游
510,000.00 250,500.00 510,000.00 100,500.00
发展有限公司
南京栖霞建设集团
21,500.00 4,300.00
科技发展有限公司
阿克苏棕榈东城建
13,033,750.00 651,687.50
设有限公司
重庆棕豫文化旅游
7,388,877.18 369,443.86
发展有限公司
南京东方房地产开
1,365,566.03 339,943.56
发有限公司
无锡栖霞建设有限
653,313.90 653,313.90
公司
预付款项
中原豫资投资控股
11,100,866.31 5,741,666.67
集团有限公司
河南省中豫融资担
509,929.99 1,262,194.52
保有限公司
上海棕榈生态城镇
34,238,565.68
开发有限公司
河南省豫资城乡一
体化建设发展有限 471,698.13
公司
河南中豫资产管理
8,781,516.68
有限公司
河南七合辰商贸有
20,000,000.00
限公司
其他应收款
140
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
广东马良行科技发
527,833.50 263,916.75 527,833.50 263,916.75
展有限公司
花漾年华生态城镇
发展（湖州）有限公 440,906.00 220,453.00 440,906.00 220,453.00
司
梅州时光文化旅游
870,000.00 435,000.00 870,000.00 174,000.00
开发有限公司
棕榈幸福家科技有
147,852.00 147,852.00 147,852.00 73,926.00
限公司
梅州市梅县区棕兴
项目投资管理有限 1,300,000.00 1,300,000.00
公司
梅州市梅县区棕银
11,000,000.00 5,500,000.00 11,000,000.00 5,500,000.00
建设有限公司
棕榈设计控股有限
374,689,019.47 74,937,803.89 378,993,926.48 75,786,452.85
公司
贝尔高林国际（香
33,312,953.67 6,662,590.73 33,695,695.51 6,739,139.10
港）有限公司
河南省豫资保障房
25,230,373.09
管理运营有限公司
河南省中豫文旅投
139,802,055.20 139,802,055.20
资有限公司
棕榈（广东）产业投
274,215.34 23,775.85 274,215.34 13,710.77
资集团有限公司
河南省中豫工程担
588,000.00 588,000.00
保有限公司
南乐县豫资城乡建
6,410,000.00 320,500.00 6,410,000.00 320,500.00
设发展有限公司
重庆棕豫文化旅游
1,650,000.00
发展有限公司
应收股利
贝尔高林国际（香
22,243,044.69 4,448,608.94 22,498,601.26 4,499,720.25
港）有限公司
棕榈设计控股有限
124,076,101.51 24,815,220.30 125,501,646.56 25,100,329.31
公司
应收利息
江西棕榈文化旅游
694,444.45
有限公司
141
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他流动资产
江西棕榈文化旅游
705,277.78
有限公司
长期应收款
吉首市棕吉工程建
设项目管理有限公 34,222,799.21 70,313,624.05
司
海口棕美项目建设
105,890,057.05 105,890,057.05
投资有限公司
漯河城发生态建设
9,678,888.88
开发有限公司
梅州市梅县区棕兴
项目投资管理有限 941,085.47 941,085.47
公司
莱阳棕榈五龙河生
态城镇发展有限公 53,731,964.96 53,731,964.96
司
梅州市梅县区棕沅
项目投资管理有限 11,612,441.71 1,276,000.72
公司
梅州市五华县棕华
1,877,289.20 1,877,289.20
项目投资有限公司
上饶市棕远生态环
55,935,694.44 203,439,823.46
境有限公司
临颍县豫颍盛达建
设工程管理有限公 139,017,763.59
司
洛阳棕朴建设工程
97,095,608.39
有限公司
宁波时光海湾景区
6,284,097.63
开发有限公司
商城县棕朴旅游开
174,816,576.37
发有限公司
西华县豫资棕冶建
70,038,727.94
设管理有限公司
西华县豫棕建设管
104,802,806.12
理有限公司
其他非流动资产
142
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
梅州市梅县区棕沅
项目投资管理有限 363,127,803.08 316,634,764.16
公司
广东云福投资有限
67,484,931.62 65,253,424.76
公司
梅州时光文化旅游
87,132,219.37 83,448,745.37
开发有限公司
合同资产
宝丰县建宝城市建
75,812,543.31 671,360.68 83,920,085.41 671,360.68
设有限公司
固始县豫资建设投
20,007,191.40 160,057.53 20,007,191.40 160,057.53
资有限公司
光山县豫资城乡建
16,107,295.72 131,770.65 16,471,330.70 131,770.65
设发展有限公司
贵安新区棕榈文化
13,855,419.76 110,972.48 13,871,559.63 110,972.48
置业有限公司
河南广成投资发展
20,000,170.50 160,001.36 20,000,170.50 160,001.36
有限公司
莱阳棕榈五龙河生
态城镇发展有限公 121,382,570.93 1,447,430.97 120,848,571.70 1,447,430.97
司
漯河城发生态建设
15,925,139.41 127,401.12 15,925,139.41 127,401.12
开发有限公司
漯河市豫资政融投
41,007,821.55 328,062.57 41,007,821.55 328,062.57
资建设有限公司
梅州市梅县区棕沅
项目投资管理有限 23,751,847.51 249,091.49 24,926,944.79 249,091.49
公司
南京栖霞建设股份
590,347.61 8,855.22 590,347.61 8,855.22
有限公司
南乐县豫资城乡建
57,617,665.27 460,921.84 57,615,229.18 460,921.84
设发展有限公司
濮阳市豫资投资发
53,514,378.96 517,553.38 64,694,172.47 517,553.38
展有限公司
上饶市棕远生态环
120,179,538.60 927,675.42 115,959,427.87 927,675.42
境有限公司
吉首市棕吉工程建
232,245,335.10 4,837,707.81 232,245,335.10 4,837,707.81
设项目管理有限公
143
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司
海口棕美项目建设
1,833,047.17 1,063,913.96 21,278,279.23 1,063,913.96
投资有限公司
海口棕海项目建设
3,963,557.35
投资有限公司
梅州市梅县区棕兴
项目投资管理有限 5,583,616.51 70,618.15 5,583,616.51 70,618.15
公司
宁波时光海湾景区
23,859,466.40 314,086.90 23,859,466.40 314,086.90
开发有限公司
广西棕榈生态城镇
35,487,846.47
环境发展有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
贝尔高林（广州）设计有限公
476,000.00 476,000.00
司
贝尔高林园林设计(深圳)有限
0.03 0.03
公司
上海棕榈生态城镇开发有限
18,154,224.80
公司
湖南棕榈生态环境工程有限
3,586.45
公司
贝尔高林国际（香港）有限公
司
应付利息
江西棕榈文化旅游有限公司 151,666.67
贝尔高林园林设计(深圳)有限
1,001,095.89 1,001,095.89
公司
其他应付款
莱阳棕榈五龙河生态城镇发
1,800,000.00 1,800,000.00
展有限公司
合同负债
海口棕岛项目建设投资有限 63,640,482.39 60,397,312.23
144
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司
海口棕海项目建设投资有限
0.00 257,069.34
公司
南京栖霞建设集团科技发展
164,169.83 1,519,507.96
有限公司
广西棕榈生态城镇环境发展
0.00 8,454,911.54
有限公司
南京栖霞建设股份有限公司 190,056.34
光山县豫资城乡建设发展有
571,698.11
限公司
其他流动负债
潍坊棕铁投资发展有限公司 67,060,000.00 58,150,000.00
中原豫资投资控股集团有限
757,092,784.44 200,148,000.00
公司
河南豫资朴和实业发展有限
203,000,000.01
公司
河南省豫资保障房管理运营
70,937,777.78
有限公司
租赁负债 棕榈实业（广州）有限公司 13,159,161.64
棕榈盛城投资有限公司 976,896.46
中山棕榈瑞宏投资有限公司 1,351,166.43
中山棕榈瑞华投资有限公司 288,881.85
7、关联方承诺
详见附注十三、承诺及或有事项。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
除本“附注七、短期借款”、“附注七、一年内到期的非流动负债”、 “附注七、长期借
款”、“附注七、应付债券”、“附注七、其他非流动负债”中披露的抵押质押担保事项外，还
需在资产负债表日披露的重要承诺事项如下：
（1）桂林棕榈文化旅游投资有限公司向桂林银行股份有限公司阳朔支行借款人民币
350,000,000.00 元， 由本公司提供最高额保证担保 350,000,000.00 元， 担保期限为 2018
145
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
年 9 月 29 日至 2026 年 6 月 11 日；由棕榈盛城投资有限公司以其所持有的桂林棕榈文化旅游
投资有限公司（以下简称“桂林棕榈”）的 40%股权为桂林棕榈向桂林银行阳朔支行借款 3.5
亿元提供质押担保，担保金额为 1.4 亿元，担保期限为 2018 年 6 月 12 日至 2026 年 6 月 11
日。
（2）本公司与中航信托股份有限公司（以下简称“中航信托”）签署了《法人保证合同》，
本公司为湖南棕榈浔龙河生态城镇发展有限公司（以下简称“浔龙河生态城镇”）与中航信托
签订的编号为 AVICTC2019G0054-1 的《贷款合同》提供连带责任保证担保，保证期间为 2019
年 12 月 30 日至借款合同项下的债务履行期限届满之日后三年。
（3）本公司为棕榈盛城投资有限公司与河南省中豫文旅投资有限公司签订的借款合同（编
号 ZYWL-TZ-202010-01）项下人民币 3,000 万元借款所对应的义务及责任的履行情况提供不
可撤销的连带责任保证担保，保证期间自保证合同生效之日起至借款合同项下的主债务履行
期限届满之日后三年止。
（4）本公司为棕榈盛城投资有限公司与河南省中豫文旅投资有限公司签订的借款合同（编
号 ZYWL-TZ-20201102）项下借款总额的 30%即人民币 1,187.7 万元所对应的义务及责任的履
行情况提供不可撤销的连带责任保证担保，保证期间自保证合同生效之日起至借款合同项下
的主债务履行期限届满之日后三年止。
（5）本公司为重庆棕豫文化旅游发展有限公司与河南省中豫文旅投资有限公司签订的借
款合同（编号 ZYWL-TZ-202010-07）项下人民币 5,100 万元借款所对应的义务及责任的履行
情况提供不可撤销的连带责任保证担保，保证期间自保证合同生效之日起至借款合同项下的
主债务履行期限届满之日后三年止。
（6）本公司为棕榈盛城投资有限公司与河南省豫资保障房管理运营有限公司于 2020 年
12 月 14 日签订的借款合同项下借款总额的 30%即人民币 3 亿元所对应的义务及责任的履行情
况提供连带责任保证担保，保证期限为该借款合同债务履行期限届满后两年。
（7）本公司为棕榈盛城投资有限公司与河南省中豫文旅投资有限公司于 2020 年 1 月 11
日签订的借款合同（编号 ZYWL-TZ-202012-18）项下借款总额的 30%即人民币 1172.4 万元所
对应的义务及责任的履行情况提供连带责任保证担保，保证期限为该借款合同债务履行期限
届满后三年。
（8）2015年2月，公司与郑州新发展基础设施建设有限公司签署《郑东新区龙湖生态绿化
146
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
建设（一期）等项目施工一标段”建设工程施工合同》，合同金额为17,526.35万元。截止报
告期末，累计实现营业收入16,671.18万元。
（9）2016年11月，公司及联合体各方与漯河市沙澧河建设管理委员会共同签署了《漯河
市沙澧河二期综合整治PPP项目特许经营协议》。截止报告期末，该项目累计投入150,157.52
万元。
（10）2016年9月，公司与招标方签署了《吉首市创建国家级和省级园林城市园林绿化建
设二期工程PPP项目特许经营合同》，项目总投资59,557.37万元。截止报告期末，该项目累计
投入92,761.14万元。
（11）2015年12月，本公司与梅州市梅县区人民政府签署了《畲江园区服务配套项目及梅
县区城市扩容提质工程PPP项目政府和社会资本合作（PPP）模式项目合同》，项目总投资金额
约为人民币14.22亿元。截止报告期末，该PPP项目累计投入96,981.78 万元。
（12）2016年4月，公司与梅州市人民政府签署《梅州市城市基础设施建设项目及生态城
镇建设战略合作框架协议书》，本合作项目总投资规模100亿元。2017年6月，公司与梅州市平
远县人民政府签署的《城乡生态环境综合治理及配套产业发展项目战略合作框架协议书》，项
目总投资额约80亿元人民币。
①2016年12月，公司与广东珠荣工程设计有限公司、四川西南交大土木工程设计有限
公司、梅州市市政建设集团公司联合中标“五华县犁滩片区基础设施建设工程PPP项目”，项
目总投资额约37,000.00 万元。其后，签署了具体合作合同，截至报告期末，该项目累计投
入金额为3,987.72 万元。
②2017年3月，公司与广东省建科建筑设计院有限公司、广东省基础工程集团有限公司、
广东泛珠勘察设计有限公司、浙江新中源建设有限公司、广东华银集团工程有限公司共同签
署了《关于梅县区雁洋镇特色小镇建设项目融资、勘察、设计、施工一体化服务项目的政府
采购协议》，项目投资约 45.8989 亿元。截止报告期末，该项目累计投入金额为17,588.44 万
元。
③2017年7月，公司取得梅州市梅江区城乡人居环境综合整治建设 EPC 项目中标通知
书，确认公司与广东省建科建筑设计院有限公司、广东华银集团工程有限公司所组成的联合
体为该项目的中标方，项目投资 30,744.00 万元。截止报告期末，实现营业收入4,125.37 万
元。
147
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
④2017年11月，公司与广东利晖建设工程有限公司、广东华银集团工程有限公司、广
东省建科建筑设计院有限公司、广东珠荣工程设计有限公司组成的联合体中标“平远县全域
推进农村人居环境综合整治建设社会主义新农村示范村工程（一期）EPC 总承包”项目，本
项目合同金额为人民币88,475.20万元。截止报告期末，实现营业收入10,897.20 万元。
⑤2017年11月，公司收到“大埔县西片、北片区大留村、梅林村等 28 个省定贫困村创
建社会主义新农村示范村建设项目 EPC 总承包”工程项目的《中标通知书》，确认公司与广
东利瀚建设工程有限公司、广东粤晟建设有限公司、广东省建科建筑设计院有限公司组成的
联合体为该项目的中标单位，项目总投资 25,200.00 万元，其后，双方签署了具体合作合同，
截止报告期末，实现营业收入8,531.96 万元。
⑥2017年12月，公司与广东国沅建设工程有限公司、广东工业大学建筑设计研究院、广
东省建科建筑设计院有限公司所组成的联合体中标“梅县区西部片区 12 个省定贫困村新农
村示范村建设项目 EPC 总承包项目”，其后各方已签署具体合作合同，合同金额19,463.13
万元。截止报告期末，实现营业收入7,103.06 万元。
（13）2016年6月，公司与相关各方签署了《雨花区道路品质提升工程项目施工总承包合
同》，合同金额为42,000.00万元。截止报告期末，实现营业收入23,075.72 万元。
（14）2016年7月，公司、成都市青羊区建筑工程总公司与发包方贵阳白云城市建设投资
有限公司共同签署了“白云区南湖公园建设项目总承包（设计与施工）”项目的《建设项目工
程总承包合同》，合同金额暂定为51,586.71万元。截止报告期末，该项目实现营业收入
45,600.32万元。
（15）2016年8月，公司收到“海口市国兴大道等5条道路景观提升工程PPP项目”的《成
交通知书》，项目投资总额约22,288.20 万元。其后，签署了合作合同，截止报告期末，该项
目累计投入金额为11,368.万元。
（16）2016年9月，公司收到“海口市主城区重要道路景观提升工程PPP项目”的《成交结
果公告》，项目投资总额为111,319.53万元。其后，签署了合作合同，截止报告期末，该项目
累计投入金额为26,086.88万元。
（17）2016年10月，公司与相关方签署了“海口国家高新区美安科技新城一期公园绿地工
程和美安中心公园PPP项目”的《园林绿化工程合同书》，合同金额暂定为19,248.02万元。截
止报告期末，该项目累计投入金额为15,869.95万元。
148
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（18）2016年11月，公司收到“广东中山翠亨湿地公园工程EPC总承包项目”的《中标通
知书》，确认公司为该项目的中标方，项目总投资额为33,457.27万元。其后，双方签署了具
体合作合同。截止报告期末，该项目实现营业收入31,976.92 万元。
（19）2016年11月，公司收到“始兴县城市绿地系统建设工程设计、施工总承包项目”的
《中标通知书》，确认公司为该项目的中标人，项目中标价为42,212.52万元。其后，签署了具
体合作合同，截止报告期末，该项目实现营业收入4,695.96 万元。
（20）2017年1月，公司与莱阳市住房和规划建设管理局签订《莱阳五龙河流域综合治理
PPP 项目合同》，合同金额约20亿元，截至报告期末，该项目累计投入金额为48,451.71万元。
（21）2017年5月，公司与浙江新中源建设有限公司、浙江西城工程设计有限公司、广州
旭城发展投资管理有限公司所组成的联合体与相关方签署了《奉化滨海养生小镇PPP项目协
议》，项目总投资197,875.00万元，截至报告期末，该项目累计投入金额为25,696.51万元。
（22）2017年8月，公司收到南宁园博园项目园林景观工程（一标段；滨水画廊景区、玲
珑湖景区）《中标通知书》，确认公司为中标单位，项目中标价为21,975.45万元。其后，双方
签署了具体合作合同，截止报告期末，实现营业收入17,851.84 万元。
（23）2017年9月，公司收到“兴隆县河道治理工程（一期）设计施工总承包（EPC）项目”
中标通知书，确认公司为该项目的中标单位，项目总投资预算为16,300.00 万元。其后，双
方签署了具体合作合同，截止报告期末，实现收入 9,574.75 万元。
（24）2018年11月，公司收到“上饶县槠溪河综合治理 PPP 项目”中标通知书，确认公
司与中国水利水电第五工程局有限公司、苏交科集团股份有限公司、远洋阳光投资发展有限
公司所组成的联合体为该项目的中标社会资本方，本项目总投资为 159,996.93 万元。截止
报告期末，该项目累计投入金额为85,417.53 万元。
（25）2017年10月，公司收到柳州市柳东新区科技园山体公园、科技园小游园、南寨山园
景观工程设计施工一体化项目的《中标通知书》，合同价 16,492.04万元。截止报告期末，实
现营业收入11,686.34 万元。
（26）2017年10月，公司收到柳州市汽车城官塘核心区水系补水综合整治景观工程（一期：
官塘冲右支渠和主支渠、二期：官左 0+700-官左 1+010 段）、柳州市官塘冲河道整治景观工
程九子岭公园段项目的《中标通知书》，签约合同价 6,823.96万元。截止报告期末，实现收
入4,115.88万元。
149
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（27）2017年10月，公司收到陵水黎族自治县陵水河景观廊道项目（一期）项目的《中标
通知书》，其后各方签订了合同，合同金额为12,753.00万元, 截止报告期末，实现营业收入
7,376.96万元。
（28）2017年11月，公司收到“四川遂宁经济技术开发区滨江北路水生态环境修复工程项
目设计-施工总承包”项目的《中标通知书》，确认公司为该项目中标方，中标价 28,995.70 万
元。截止报告期末，实现营业收入26,822.14万元。
（29）2017年12月，公司收到“百花湖森林示范公园设计施工总承包（EPC）”项目的《中
标通知书》，确认公司与华诚博远工程技术集团有限公司、四川瑞实忠正建筑工程有限公司组
成的联合体为该项目的中标单位，项目总投资 44,779.00万元。截止报告期末，实现营业收
入15,015.98 万元。
（30）2018年1月，公司收到“通道县县城至皇都侗文化村骑行绿道项目（一期）设计、
采购、施工总承包项目（EPC）”的《中标通知书》，确认公司与湖南望新建设集团股份有限公
司组成的联合体为该项目的中标单位，项目总投资约12,000.00万元。截止报告期末，实现营
业收入1,891.60万元。
（31）2018年3月，公司收到“肇庆新区起步区核心景观提升工程（施工总承包）”项目的
《中标通知书》，确认公司为该项目中标方，中标价 29,002.80万元。截止报告期末，该项目
实现营业收入15,268.70万元。
（32）2018年4月，公司收到“崇左市东盟大道提升工程”项目的《中标通知书》，确认公
司与华蓝设计（集团）有限公司为该项目中标联合体，中标价 21,444.61万元。截止报告期
末，该项目实现营业收入15,048.73万元。
（33）2018年7月，公司收到“鼎湖区321国道沿线绿化大提升工程项目（设计施工总承包）”
的《中标通知书》，确认公司为该项目中标方，中标总价为人民币 13,404.81万元。截止报告
期末，该项目实现营业收入11,961.59 万元。
（34）2018年7月，公司收到“连平县贫困村创建社会主义新农村示范村项目 EPC 总承包”
项目的《中标通知书》，确认公司与广州市水电建设工程有限公司、黄河勘测规划设计有限公
司为该项目中标联合体，中标价合计53,669.70万元。截止报告期末，该项目实现营业收入
7,877.21万元。
（35）2020年6月，公司与中国建筑第五工程局有限公司、棕榈建筑规划设计（北京）有
150
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
限公司所组成的联合体与招标方签署了《南乐县综合养老服务中心项目》合同，合同金额
22,181.50万元，截止报告期末，公司实现营业收入166.04 万元。
（36）2020年6月，公司与湖北工建集团第三建筑工程有限公司、棕榈建筑规划设计（北
京）有限公司、河南建材地质工程勘察院有限公司所组成的联合体，与发包方宝丰县建宝城
市建设有限公司签署了“宝丰县第一高级中学扩建项目 EPC 总承包”项目的《建设项目工程
总承包合同》，合同金额为42,671.77万元。截止报告期末，公司实现营业收入780.63 万元。
（37）2020年6月，公司收到 “香山生态文化旅游综合体项目 EPCO总承包”项目的《中
标通知书》，确认公司与棕榈设计有限公司、棕榈建筑规划设计（北京）有限公司、青岛温泉
建设集团有限公司所组成的联合体为该项目的中标方，项目总投资150,000.00万元。截止报
告期末，各方尚未签署具体合作合同，尚未实现营业收入。
（38）2020年6月，公司与平顶山市公路交通勘察设计院、郑州大学综合设计研究院有限
公司、上海市水利工程集团有限公司所组成的联合体与招标方签署了《宝丰城区水系生态修
复项目》合同，项目总投资100,430.38万元。截止报告期末，公司实现营业收入29,637.55 万
元。
（39）2020年6月，公司与扬州市勘测设计研究院有限公司、国基建设集团有限公司所组
成的联合体与招标方签署了《汝州市温泉牛涧河景观带建设项目设计施工总承包（EPC）》，合
同金额28,350.00万元。截止报告期末，公司实现营业收入15,125.88万元。
（40）2020年6月，公司与国基建设集团有限公司、中设设计集团股份有限公司所组成的
联合体与招标方签署了《汝州市温泉镇汤王路钧天路道路工程设计施工总承包（EPC)》合同，
合同金额13,380.00万元。截止报告期末，公司实现营业收入33.21万元。
（41）2020年6月，公司与招标方签署了《南乐县城区及大外环景观提升项目EPC总承包》
合同，项目中标价为47,832.28万元，截止报告期末，公司实现营业收入22,752.41万元。
（42）2020年6月，公司与中国建筑第五工程局有限公司、棕榈建筑规划设计（北京）有
限公司所组成的联合体与招标方签署了《南乐县体育中心建设项目（二次）设计施工总承包
合同》，合同金额21,527.50万元。截止报告期末，公司实现营业收入297.17 万元。
（43）2020年6月，公司与招标方签署了《南乐县国家储备林基地二期（设计-采购-施工）
EPC项目》合同，项目中标金额为21,219.56万元。截止报告期末，公司实现营业收入6,854.14
万元。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（44）2020年6月，公司与棕榈设计有限公司所组成的联合体与招标方签署了《开封黄河
生态廊道示范带项目》合同，中标合同估算价68,783.56万元。截止报告期末，公司实现营业
收入14,788.73万元。
（45）2020年6月，公司与湖北省工业建筑集团有限公司、中设设计集团股份有限公司所
组成的联合体与招标方签署了《汝州市温泉镇路网项目（二期）工程设计施工总承包(EPC)
合同》，合同价29,940.00万元。截止报告期末，公司尚未确认营业收入。
（46）2020年6月，公司与河北建工集团有限责任公司、中铁城际规划建设有限公司所组
成的联合体与招标方签署了《汝州市市区道路建设和提升改造项目设计施工总承包（EPC）合
同》，合同金额39,950.00万元，截止报告期末，公司实现营业收入71.81万元。
（47）2020年6月，公司与中国机械工业建设集团有限公司、天津市市政工程设计研究院
所组成的联合体与招标方签署了《光山县城区水环境综合治理工程二期项目设计施工总承包
(EPC)合同》，合同金额47,732.00万元。截止报告期末，公司实现营业收入8,750.19 万元。
（48）2020年6月，公司与中国建筑第五工程局有限公司、棕榈建筑规划设计（北京）有
限公司所组成的联合体与招标方签署了《南乐县公路局暨老体委片区安置房建设项目》合同，
合同金额为57,494.23万元。截止报告期末，公司实现营业收入424.53万元。
（49）2020年6月，公司与湖北省工业建筑集团有限公司、棕榈建筑规划设计（北京）有
限公司所组成的联合体，与发包方汝州市新城实业有限公司签署了《汝州市和顺府项目EPC
总承包合同》，合同金额为63,095.19万元。截止报告期末，公司实现营业收入474.34 万元。
（50）2020年6月，公司与中恒方圆建筑工程有限公司、棕榈建筑规划设计（北京）有限
公司所组成的联合体，与发包方汝州市鑫源投资有限公司签署了《汝州和润府项目EPC总承包
合同》，合同金额为46,662.38万元。截止报告期末，公司尚未实现营业收入。
（51）2020年6月，公司与湖北省工业建筑集团有限公司、棕榈建筑规划设计（北京）有
限公司所组成的联合体，与发包方汝州市交通投资发展有限公司签署了《汝州市高新技术产
业园片区棚户区改造项目一期（EPC）总承包合同》，合同金额为39,275.12万元。截止报告期
末，公司实现营业收入309.55 万元。
（52）2020年9月，公司与中铁工程设计咨询集团有限公司所组成的联合体，与发包方固
始县豫资建设投资有限公司签署了《固始县周小河综合治理和景观绿化工程项目（EPC）总承
包合同》，合同金额75,371.01万元，截止报告期末，公司实现营业收入20,727.94 万元。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（53）2020年9月，公司与云南省建设投资控股集团有限公司、濮阳市规划建筑设计研究
院、郑州市市政工程勘测设计研究院所组成的联合体，与发包方濮阳市豫资投资发展有限公
司签署了《濮阳市绿城快速路一期工程建设项目工程总承包合同》，合同金额65,673.20万元。
截止报告期末，尚未实现营业收入。
（54）2020年9月，公司与中铁工程设计咨询集团有限公司组成联合体，与发包方潢川县
小潢河生态环境保护有限公司签署了《潢川县潢河生态治理综合工程（一期）项目工程总承
包合同》，合同金额为 87,164.66万元。截止报告期末，公司实现营业收入291.92万元。
（55）2020年9月，公司与临颍县豫颍盛达建设工程管理有限公司签署了“临颍县城区外
环线道路建设 PPP 项目二期”项目的《建设工程施工合同》，合同金额为38,095.38 万元。
截止报告期末，公司实现营业收入15,004.62万元。
（56）2020年9月，公司与西华县豫资棕冶建设管理有限公司签署了 “西华县南华路升级
改造、南环路改造及安康大道（贾鲁河段桥）建设项目 PPP 项目——南华路升级改造、南环
路改造施工工程”项目的《建设工程施工合同》，合同金额 29,304.27万元。截止报告期末，
公司实现营业收入 8,031.96万元。
（57）2020年9月，公司与郑州市交通规划勘察设计研究院所组成的联合体，与发包方濮
阳市豫资投资发展有限公司签署了《濮阳市人民路等六条道路提质改造工程建设项目工程总
承包合同》，合同金额42,746.87万元，截止报告期末，公司实现营业收入27,020.31 万元。
（58）2020年9月，公司与濮阳市规划建筑设计研究院所组成的联合体，与发包方濮阳市
豫资投资发展有限公司签署了《濮阳市全民健身综合馆项目建设项目工程总承包合同》，合同
金额26,752.56万元，截止报告期末，公司实现营业收入9,127.46万元。
（59）2020年9月，公司与中国建筑第七工程局有限公司所组成的联合体，与招标方签署
了《漯河市城乡一体化示范区沙河东岸整体城镇化建设项目工程总承包合同》，项目总投资概
算15.76 亿元。截止报告期末，公司实现营业收入20,503.91 万元。
（60）2020年9月，公司与鹤壁市淇滨区市政建设发展中心签署了《体育公园和淇兴全民
健身广场综合项目设计、采购及施工总承包（EPC）总承包合同》，施工合同价为28,215.6万
元，设计合同价为690.00万元，截止报告期末，公司实现营业收入20,411.04万元。
（61）2020年10月，公司与北京市住宅建筑设计研究院有限公司所组成的联合体，与招标
方签署了《潍坊 1532 文化产业园区基础设施项目工程总承包（EPC)施工总承包合同》，合同
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
金额14,500.00万元，截止报告期末，公司实现营业收入9,517.59 万元。
（62）2020年11月，公司与中国建筑第五工程局有限公司所组成的联合体，与招标方签署
了濮阳市城乡一体化示范区中小学一期项目《建设工程施工合同》，合同金额16,676.75万元，
截止报告期末，尚未实现营业收入。
(63)2021年2月，公司与河南豫资朴和实业发展有限公司所组成的联合体，与招标方签署
了《商城县红色旅游特色小镇（一期）工程 PPP 项目合同》，总投资40,547.00元。截止报告
期末，公司实现营业收入20,047.77万元。
（64）2021年2月，公司与中国葛洲坝集团股份有限公司、广东省城乡规划设计研究院有
限责任公司所组成的联合体与发包方河源市灯塔盆地乡村发展有限公司签署了《河源市灯塔
盆地顺天碧道（一期）工程勘察设计施工总承包合同》，项目总投资约 48,600.00万元。截止
报告期末，公司尚未实现营业收入。
（65）2021年2月，公司与确山县产业集聚区投融资有限公司签署了《确山县产业集聚区
投融资有限公司采购物流园停车场工程施工合同》，合同金额57,162,238.63 元。截止报告期
末，公司实现营业收入4,600.00 万元。
（66）2021年2月，公司收到 “正阳县慎水河中支及清水河（原韦甲沟）下游生态环境治
理 PPP 项目（二次）”项目的《中标通知书》，确认公司与河南豫资朴和实业发展有限公司所
组成的联合体为该项目的中标方，项目总投资 59,582.64万元。截止报告期末，各方尚未签
署具体合作合同，尚未实现营业收入。
（67）2021年2月，公司与河南豫资朴和实业发展有限公司所组成的联合体与发包方吉利
区住房和城乡建设局签署了《洛阳市吉利区世纪大道（涧西沟-晨光路段）道路工程PPP项目
合同》，项目总投资36,295.4万元。截止报告期末，公司尚未实现营业收入。
（68）2021年2月，公司与河南豫资朴和实业发展有限公司所组成的联合体与发包方吉利
区住房和城乡建设局签署了《洛阳市吉利区中原路（西霞院东门-胜利路段）道路工程 PPP 项
目合同》，项目总投资15,776.24万元。截止报告期末，公司实现营业收入11,134.82 万元。
（69）2021年3月，公司与中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司所组成的联合体与
发包方昆明市官渡区国有资产投资经营有限公司签署了《昆明市五甲塘城市公园提升改造项
目勘察设计及（一期）施工总承包（EPC）合同》，合同金额为16,869.22万元。截止报告期末，
公司实现营业收入13,966.57 万元。
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（70）2021年4月，公司与西华县豫资投资发展有限责任公司所组成的联合体与发包方西
华县水利局签署了《西华县双狼沟一期生态综合治理建设工程PPP项目（二次）合同》，项目
总投资 50,644.55万元。截止报告期末，公司实现营业收入12,018.67万元。
（71）2021年4月，公司收到 “山西长治陶清湖体育特色小镇PPP项目”的《中标通知书》，
确认公司与中国能源建设集团华东建设投资有限公司、中能建华东润业工程建设有限公司、
山西众创云文化传媒有 限公司所组成的联合体为该项目的中标方，项目总投资估算为
225,400.55 万元。截止报告期末，各方尚未签署具体合作合同，尚未实现营业收入。
（72）2021年5月，公司与棕榈建筑规划设计（北京）有限公司所组成的联合体与发包方
河南大宏农业旅游开发有限公司签署了《开封市余店文化村景观绿化 EPC 项目合同》，合同
金额为21,991.09万元。截止报告期末，公司实现营业收入15,600.14万元。
（73）2021年5月，公司收到 “宁陵县四湖休闲区综合整治及配套服务设施PPP项目”的
《中标通知书》，确认公司与河南豫资朴和实业发展有限公司、河南棕榈建设发展有限公司所
组成的联合体为该项目的中标方，项目中标价为193,581.1万元。截止报告期末，各方尚未签
署具体合作合同，尚未实现营业收入。
（74）2021年5月，公司收到 “连云港石化产业基地生态环境整治提升项目一标段EPC工
程总承包”项目的《中标通知书》，确认公司与黄河勘测规划设计研究院有限公司、中国化学
工程第十四建设有限公司所组成的联合体为该项目的中标方，项目中标价为128,947.06万元。
截止报告期末，公司实现营业收入17,053.51万元。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
序号 原告/申请人 被告/被申请人 案号 标的金额 诉讼案由 案件进展情况
1 棕榈生态城镇发 国信（海南）龙沐湾投 （2019）琼9027民初 14,431,157.74 建设工程施工合同纠纷。 1、一审判决被告支付工程款10,120,254.36元及相应
展股份有限公司 资控股有限公司 820 号 /(2020) 琼 97 我司起诉国信（海南）龙沐湾投资控 利息。
民终2255号 股有限公司逾期拒不支付剩余工程 2、因被告逾期拒付，我司提起上诉；被告也对一审判
款。 决的利息起算时间提起上诉。目前案件正在二审审理
中。
3、二审判决于2021年4月19日作出，判决被告向我司
支付工程价款10605726.69元及相应的利息。但被告在
判决生效后仍不履行，目前我司正在准备申请强制执
行。
2 棕榈生态城镇发 徐州天创世纪置业发展 （2020）苏0302民初 6,201,288.55 建设工程施工合同纠纷。 一审判决被告支付工程款2,237,969.20元及利息。
展股份有限公司 有限公司 636号/（2021）苏03 我司起诉徐州天创世纪置业发展有 被告不服判决，已提起上诉。
民终3812号 限公司拖欠工程款6,101,288.55元。正在二审审理中
3 棕榈生态城镇发 巴中胜弘科技有限公 （2021）粤0106民初 36,343,870.00 股权纠纷。 案件定于2021年4月2日开庭审理，目前正在一审审理
展股份有限公司 司、何文军、四川七彩 89号 我司起诉被告胜弘科技未按《股份转 中。
林科股份有限公司 让协议》约定支付七彩林科的股份转
让款2,673.30万元，被告何文军承担
不可撤销的连带责任。
4 棕榈生态城镇发 明发集团泰州房地产开 （2020）苏1203民初 2,732,363.04 建设工程设计合同纠纷。 1、一审待判决，截至报告日，未有判决结果。
展股份有限公司 发有限公司 1322号 被告已对标的项目的分区设计工作 2、双方于2021年4月14日达成调解，约定2021年5月10
及交付的设计成果予以确认，而设计 日一次性付款我司92元整，我司已收到款项，结案。
费用已拖欠多年，我司提起诉讼。
5 棕榈生态城镇发 山西省光信地产投资集 （2021）晋0105民初 27,787,473.96 建设工程施工合同纠纷。 我司提起的诉讼法院已受理，被告提起反诉，因该工
展股份有限公司 团有限公司 242号 甲方拖欠我司工程款，且迟迟不予我 程未结算，故需法院进行司法鉴定工程造价。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司进行工程结算，拖欠我司工程款 现案件正在一审审理中。
22,964,522.96元，我司向太原市小
店区人民法院提起诉讼
6 棕 榈 生 态 城 镇 发 江苏省高邮经济开发区 （ 2020 ） 苏 10 民 初 51,249,340.00 PPP项目合同纠纷. 2020年11月19日法院裁定驳回我司起诉，我司向中国
展股份有限公司 管理委员会 144号 被告违反《高邮市清水潭生态旅游度 国际经济仲裁贸易委员会申请仲裁，仲裁庭已经受理。
假区项目PPP模式合作框架协议》，我 截至报告日，该案件正在审理中。
司向仲裁委提出仲裁申请，要求违约
方赔偿我司损失人民币51,249,340
元及逾期利息暂计10万元。
7 棕榈设计集团有 贵州贵安新区管理委员 （2020）黔0111民初 2,374,880.00 建设工程设计合同纠纷。 1、一审待判决，截至报告日，未有判决结果。
限公司（曾用名： 会规划建设管理局 7259号 我司之子公司棕榈设计起诉被告方 2、2021年5月14日一审判决结果：被告支付我司
棕榈设计有限公 多次拒付设计费款项。 2374880元及违约金（以2374880元为本金，自2018年9
司） 月18日计至实际付清之日止），案件受理费16510由被
告承担。被告不服一审判决，已上诉，待开庭
8 海南鑫森淼园林 棕榈生态城镇发展股份 （2019）琼0108民初 1,708,745.82 建设工程施工合同纠纷。 法院裁定司法冻结我司银行账户存款限额195万元。
工程有限公司 有限公司海南分公司、 329号 原告诉请被告棕榈股份海南分公司 一审已审理，法院进行司法鉴定工程造价，鑫森淼只
棕榈生态城镇发展股份 向原告支付拖欠的工程款 申请鉴定签证部分，我司申请鉴定未施工部分等。我
有限公司、海南国瑞投 1,540,550.41元和逾期付款利息 司对鑫森淼未整改维修部分提出反诉。
资开发有限公司 168,195.41元，本公司承担连带责 本案已经进入对鉴定意见的质证阶段。
任，海南国瑞投资在未付工程款范围
内承担付款责任。
9 微山县继舜水利 棕榈生态城镇发展股份 （2020)鲁1323民初 15,187,414.02 建设工程施工合同纠纷。 1、法院已同意我司提出的对涉案工程项目的司法鉴定
工程有限公司 有限公司 5173号 对方提起诉讼请求我司支付逾期未 申请，并于2021年3月5日由鉴定机构组织各方当事人
支付的工程款15,187,414.02元及利 对该工程进行勘验。后续案件进程需待鉴定机构组织
息，并承担本案诉讼费用。 进一步鉴定及最终出具鉴定报告而定。
2、2021年6月29日，沂水县人民法院作出判决，判决
我司向原告支付工程款7,129,346.75元及利息，并要
求我司承担诉讼及鉴定费310,705元。我司已决定不上
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
诉，我司已经履行判决，本案已结案
10 四川锦瑞祥建设 棕榈生态城镇发展股份 （2020）川0903民初 3,010,171.52 建设工程施工合同纠纷。 一审判决驳回原告全部诉讼请求。
工程有限公司 有限公司 255号 对方提出诉讼请求我司支付工程欠 原告继续申请财产保全，法院裁定继续冻结我司银行
款3,010,171.52元及逾期付款利息，账户存款350万元。
并承担本案诉讼费用。 原告提起上诉，目前案件正在二审审理中。
2021年1月29日，遂宁市中院裁定撤销原判，发回重审，
目前正在一审重审中。
11 四 川 立 森 园 林 有 棕榈生态城镇发展股份 （2020）川0903民初 916,174.95 建设工程施工合同纠纷。 一审判决驳回原告全部诉讼请求。
限公司 有限公司 258号 对方提出诉讼请求我司支付工程欠 原告继续申请财产保全，法院裁定继续冻结我司银行
款786,415.95元及逾期付款利息，并 账户存款100万元。
承担本案诉讼费用。 原告提起上诉，法院判决撤销一审判决结果，发回重
审。
12 四 川 立 森 园 林 有 棕榈生态城镇发展股份 （2021）陕0113民初 1,332,388.00 建设工程施工合同纠纷。 原告申请财产保全，法院裁定冻结我司银行账户存款
限公司 有限公司、 1760号 对方提出诉讼请求我司支付工程欠 1,332,388.00元。
陕西省西安植物园 款1,158,598.36元及逾期付款损失 案件正在一审审理中。
赔偿费，并承担本案诉讼费用。
13 桂林市秀美园林 棕榈生态城镇发展股份 （2020）桂0304民初 2,477,597.20 建设工程施工合同纠纷。 一审判决驳回原告全部诉讼请求。
景观工程有限公 有限公司、桂林市兴达 3950号、 我方与甲方一直未确定结算数额，甲 原告不服判决，已提起上诉。
司、桂林市大美园 房地产开发有限公司、 （2020）桂0304民初 方尚拖欠我司工程款，我司拖欠原告
林景观工程有限 桂林桂益房地产开发有 3951号 工程款，现原告方要求我司支付工程
公司 限公司 款，并且要求甲方在未支付我司工程
款范围内承担连带责任
14 桂林市秀美园林 棕榈生态城镇发展股份 （2020）鲁0212民初 7,250,969.75 建设工程施工合同纠纷。 案件定于2021年3月26日开庭审理，目前正在一审审理
景观工程有限公 有限公司北京分公司、 19944号 原告诉请北京分公司支付三原告工 中。
司、桂林市大美园 青岛鲁商置地发展有限 程款6,685,969.75元及逾期支付工 2021年6月17日，一审法院以原告诉讼主体不适格为由
林景观工程有限 公司 程款的利息、返还工程押金35万元及 裁定驳回原告起诉
公司、青岛绿泽峰 审计费6万元、支付代垫地材款14万
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园林绿化有限公 元；另要求鲁商置地公司在未付工程
司 款及利息范围内对上述第一项欠款
本息承担给负责任、偿还原告借款本
金15000元；本案的案件受理费、公
告费等诉讼费用由二被告负担。"
15 许应鹏、梅硕 棕榈生态城镇发展股份 （2020）黔0111民初 3,547,144.61 建设工程施工合同纠纷。 原告申请财产保全，法院裁定冻结我司银行账户存款
有限公司、深圳市畅春 8514号 因分包商欠付其下属班组款项，原告 324.7万元。
园建设工程有限公司、 起诉我司及分包商支付工程款 案件正在一审审理中。
李焱 3,247,348.23元及逾期付款利息，李
焱承担连带支付责任。
16 棕榈股份上海分 苏州欣阳房地产开发有 （2021）苏0591 1,177,841.74 苏州欣阳房地产开发有限公司在阳 4月3日立案，收到法院传票4月21日开庭。法院建议双
公司 限公司 诉前调2082号 澄鸿景湾项目中拖欠我司工程款 方调解，被告要求我方让利，正在调解中。
1167841.74元，我司起诉
17 棕 榈 生 态 城 镇 发 江西星盈科技有限公司 （2021）赣1104民初 4,029,482.64 我司于2017年12月10日承接“星盈科 一审已经开庭，目前正在审理中
展股份有限公司 2819号 技室外景观园林工程”，结算后对方
拖欠我方工程款3765871.64元，我司
起诉
18 棕榈股份上海分 中南控股集团有限公司 （2021）苏0684民初 2,878,268.44 涉案项目为中南集团老总部东驳岸 5月27日收到法院传票，6月24日第一次开庭，目前正
公司 3063号 及水系景观工程，我司完成合同义务 补充证据材料，已申请造价鉴定。
后，中南公司拖延结算及付款，工程
款本金2318268.44元，逾期利息56万
元，我司起诉。
19 棕榈生态城镇发 江苏中南建筑产业集团 （2021）苏0684民初 13,052,297.45 涉案项目为中南集团总部基地景观 6月24日第一次开庭，目前正补充证据材料，已申请造
展股份有限公司 有限责任公司 3065号 工程，我司完成合同义务后，中南公 价鉴定。
司拖延结算及付款，工程款本金
10012297.45元，逾期利息304万元，
我司起诉。
20 广西泰锐海绵环 棕榈生态城镇发展有限 （2021）桂0109民初 1,127,885 因我司欠付供应商的工程款，被供应 1、2021年6月11日，南宁市邕宁区人民法院依法判决
159
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
境工程有限公司 公司 992号 商所起诉 我司应当向原告支付工程款784119.25元及相应的利
息。
2、我司不服一审判决，已经提起上诉，目前正在上诉
中。
21 贵州美庄高原实 棕榈股份、贵州白云城 （2021）黔01民初 85627960.22 业主拖欠我司工程款/我司拖欠分包 2、目前正在申请管辖权异议，法院驳回了管辖权异议
业有限公司 市建设投资集团有限公 2055号 商工程款从而被法院提起起诉 的申请，目前正在进行上诉阶段
司
22 祖福建 棕榈生态城镇发展股份 （2021）湘0111民初 11987531.38 长沙市雨花区道路提升PPP项目工程 原定于2021年6月2日上午9点30份开庭，但因疫情原
有限公司/湖南跬步建 7635号 总承包，我司承包了项目的建设工程 因，一审开庭时间推迟。
筑工程公司/湖南圣力 后，将项目分包给了本案的其他被 7月28日上午9点开庭，预计二次开庭时间再2021年9月
建材贸易公司/湖南广 告，其他被告又将项目分包给了祖福 8日上午9点。
福建筑股份公司/长沙 建，因祖福建不满足最终的工程结算
中望园林绿化公司 数额，特起诉至法院，要求我司工程
款及利息及延迟退还保证金的利息
合计11987531.38元。
160
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
2、利润分配情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
2021 年 7 月，根据梅州市自然资源局出具的《关于同意收回梅州时光文化旅游开发有限
公司国有土地使用权的的批复》，同时结合项目实际发展考虑，公司下属参股公司梅州时光文
化旅游开发有限公司与梅州市土地储备中心签署《收回国有土地使用权协议》。协议约定由梅
州市土地储备中心以货币补偿方式收回梅州时光文化旅游开发有限公司位于梅江区三角镇二
宗共计 51216 平方米的国有土地使用权，并根据评估机构出具的评估报告约定了地块收回补
偿款，合计金额 20,180 万元，并将根据双方协议约定的付款时间支付相关款项。目前该协议
按合同约定正常履行。
该交易实现后，预计对本公司确认的梅州时光文化旅游开发有限公司的投资损益产生影
响，具体金额以审计机构确认为准。
十五、其他重要事项
1、债务重组
□ 适用 √ 不适用
2、资产置换
（1）非货币性资产交换
□ 适用 √ 不适用
161
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）其他资产置换
□ 适用 √ 不适用
3、其他
□ 适用 √ 不适用
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
100,52
按单项计提坏账 97,621, 70,699, 72.42 26,922, 71,406, 29,116,25
2.90% 2,987.3 3.18% 71.04%
准备的应收账款 868.44 189.77 % 678.67 728.62 8.68
0
其中：
100,52
按单项计提坏账 97,621, 70,699, 72.42 26,922, 71,406, 29,116,25
2.90% 2,987.3 3.18% 71.04%
准备的应收账款 868.44 189.77 % 678.67 728.62 8.68
0
3,275,3 723,61 2,551,7 3,059,9 717,53
按组合计提坏账 97.10 22.09 2,342,40
23,290. 1,282.2 12,008. 38,773. 96.82% 7,463.5 23.45%
准备的应收账款 % % 1,310.06
47 9 18 56 0
其中：
保证金及无风险 2,161,3 2,161,3 758,58 758,587.
0.06% 0.02%
组合 92.05 92.05 7.97 97
3,273,1 723,61 2,549,5 3,059,1 717,53
97.04 22.11 2,341,64
账龄组合 61,898. 1,282.2 50,616. 80,185. 96.80% 7,463.5 23.46%
% % 2,722.09
42 9 13 59 0
3,372,9 794,31 2,578,6 3,160,4 788,94
100.00 100.00 2,371,51
合计 45,158. 0,472.0 34,686. 61,760. 4,192.1
% % 7,568.74
91 6 85 86 2
按单项计提坏账准备：
单位：元
162
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
青岛金海荣春置业有限公司 185,815.00 185,815.00 100.00% 根据预期信用损失
桂林东方万象置业投资有限公司 1,034,422.25 1,034,422.25 100.00% 根据预期信用损失
上海华丰置业有限公司 321,481.27 321,481.27 100.00% 根据预期信用损失
国信（海南）龙沐湾投资控股有限公司 32,410,514.79 22,687,360.35 70.00% 根据预期信用损失
蚌埠天湖置业有限公司（曾用名：蚌埠特步置业有
11,698,446.80 8,183,871.38 69.96% 根据预期信用损失
限公司）
广州颐和发展集团有限公司 52,500.00 52,500.00 100.00% 根据预期信用损失
浙江三联集团有限公司 3,495,047.00 3,495,047.00 100.00% 根据预期信用损失
海南新佳旅业开发有限公司 6,615,159.23 6,615,159.23 100.00% 根据预期信用损失
三亚鹿回头旅游区开发有限公司 2,425,821.98 1,221,811.00 50.37% 根据预期信用损失
杭州祐康紫金港置业有限公司 759,953.13 759,953.13 100.00% 根据预期信用损失
贵州乡愁文化旅游置业有限公司 1,110,000.00 1,110,000.00 100.00% 根据预期信用损失
台州华禹置业有限公司 3,662,482.20 2,563,737.54 70.00% 根据预期信用损失
红旗渠建设集团有限公司 3,450,000.00 1,187,874.25 34.43% 根据预期信用损失
广东广佛现代产业服务园开发建设有限公司 30,400,224.79 21,280,157.36 70.00% 根据预期信用损失
合计 97,621,868.44 70,699,189.77 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 3,273,161,898.42 723,611,282.29 22.11%
合计 3,273,161,898.42 723,611,282.29 --
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,093,079,049.20
1至2年 246,776,636.13
2至3年 291,092,533.48
3 年以上 741,996,940.10
3至4年 308,810,535.98
4至5年 125,121,362.46
163
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5 年以上 308,065,041.66
合计 3,372,945,158.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 71,406,728.62 1,944,586.90 -2,652,125.75 70,699,189.77
账龄组合 717,537,463.50 6,073,818.79 723,611,282.29
合计 788,944,192.12 8,018,405.69 -2,652,125.75 794,310,472.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
红旗渠建设集团有限公司 2,262,125.75 按期收回款项
合计 2,262,125.75 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
濮阳市某投资发展有限公司 254,398,605.72 7.54% 12,719,930.29
中国建筑某程局有限公司 220,330,794.15 6.53% 11,016,539.71
固始县某建设投资有限公司 203,910,507.62 6.05% 10,195,525.38
漯河市某资建设有限公司 183,794,101.94 5.45% 9,189,705.10
江苏某集团有限公司 111,529,937.40 3.31% 5,576,496.87
合计 973,963,946.83 28.88%
2、其他应收款
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
应收利息 160,859,429.62 155,986,630.27
其他应收款 1,539,220,197.08 1,381,735,772.70
合计 1,700,079,626.70 1,537,722,402.97
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款利息 160,859,429.62 155,986,630.27
合计 160,859,429.62 155,986,630.27
2）重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
山东胜伟盐碱地科技股份有限公司 160,859,429.62 2015 年 07 月 协商未还
合计 160,859,429.62 -- -- --
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 1,062,685,581.02 1,033,884,423.01
个人往来 7,444,677.48 4,174,244.34
押金 9,617,599.46 6,920,060.86
投标保证金 13,306,597.78 14,596,597.78
履约保证金 98,504,561.98 90,843,397.23
农民工保证金 18,613,666.00 18,333,666.00
股权转让款 164,100,665.20 189,331,038.29
其他单位往来款 232,280,180.18 78,314,558.99
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合计 1,606,553,529.10 1,436,397,986.50
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 8,346,296.07 30,301,216.14 16,014,701.59 54,662,213.80
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 -217.36 217.36 0.00
本期计提 8,796,366.50 5,957,116.09 14,753,482.59
本期转回 -379,554.50 -1,702,809.87 -2,082,364.37
2021 年 6 月 30 日余额 16,762,890.71 34,555,739.72 16,014,701.59 67,333,332.02
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 723,200,574.39
1至2年 151,166,293.38
2至3年 520,137,727.15
3 年以上 212,048,934.18
3至4年 157,641,994.80
4至5年 21,782,087.57
5 年以上 32,624,851.81
合计 1,606,553,529.10
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 16,014,701.59 16,014,701.59
按组合计提坏账准备 38,647,512.21 14,753,482.59 -2,082,364.37 51,318,630.43
合计 54,662,213.80 14,753,482.59 -2,082,364.37 67,333,332.02
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4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应 坏账
收款期末 准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计 期末
数的比例 余额
1 年以内（含 1 年）；2-3 年
棕榈园林（香港）有限公司 关联方往来款 318,215,584.75 19.81%
（含 3 年）；4-5 年（含 5 年）
2-3 年（含 3 年）；3-4 年（含
广州旭城发展投资管理有限公司 关联方往来款 167,204,975.00 10.41%
4 年）
1 年以内（含 1 年）；1-2 年
贵州棕润商业经营管理有限公司 关联方往来款 163,283,400.00 10.16%
（含 2 年）
河南省中豫文旅投资有限公司 股权款 139,802,055.20 1 年以内 8.70%
1 年以内（含 1 年）；1-2 年
贵州棕兴商业经营管理有限公司 关联方往来款 123,766,200.00 7.70%
（含 2 年）
合计 -- 912,272,214.95 -- 56.78%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 943,036,255.49 943,036,255.49 917,176,255.49 917,176,255.49
对联营、合营企业投资 2,505,933,691.89 2,505,933,691.89 2,509,398,778.23 2,509,398,778.23
合计 3,448,969,947.38 3,448,969,947.38 3,426,575,033.72 3,426,575,033.72
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账 减值准备期
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值) 末余额
山东胜伟盐碱地科技有限公司 88,800,000.00 88,800,000.00
山东棕榈教育咨询有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
棕榈设计有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
天津棕榈园林绿化工程有限公
2,000,000.00 2,000,000.00
司
167
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棕榈教育咨询有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
棕榈生态城镇科技发展（上海）
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
棕榈园林（香港）有限公司 502,664,944.34 502,664,944.34
广州棕榈资产管理有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
棕旅（上海）旅游发展有限公司 5,200,000.00 5,200,000.00
海南棕榈生态城镇发展有限公
9,000,000.00 9,000,000.00
司
海南棕榈文化旅游发展有限公
1,500,000.00 1,500,000.00
司
赣州棕榈仟坤文化旅游发展有
9,750,000.00 9,750,000.00
限公司
广东珠三角经济带产业基金管
1,142,046.32 1,142,046.32
理有限公司
信阳棕榈生态城镇发展有限公
1,040,800.00 1,040,800.00
司
河南棕榈建设发展有限公司 6,076,000.00 6,076,000.00
上海一桐呀诺投资管理中心（有
70,002,464.83 70,002,464.83
限合伙）
棕榈丝路环塔生态发展（阿克
35,000,000.00 35,000,000.00
苏）有限公司
广东棕榈大美投资有限公司 500,000.00 500,000.00
上海棕豫供应链管理有限公司 100,000.00 100,000.00
棕榈科技投资（海南）有限公司 10,000.00 10,000.00
合计 917,176,255.49 35,610,000.00 9,750,000.00 943,036,255.49
168
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（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面 宣告发放现 计提 期末余额(账面 减值准备
投资单位 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
价值) 追加投资 金股利或利 减值 其他 价值) 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动
润 准备
一、合营企业
吉首市棕吉工程建设项目管理有限公司 132,834,759.31 -4,355,129.03 128,479,630.28
海口棕海项目建设投资有限公司 37,482,303.39 19,303.05 37,501,606.44
海口棕岛项目建设投资有限公司 177,522,883.14 -40,472.51 177,482,410.63
海口棕美项目建设投资有限公司 41,913,735.55 -1,276.48 41,912,459.07
漯河城发生态建设开发有限公司 217,558,145.92 -598,691.93 216,959,453.99
梅州市五华县棕华项目投资有限公司 32,333,108.66 -1,814.79 32,331,293.87
梅州市梅县区棕银建设有限公司 69,938,062.98 54.52 69,938,117.50
梅州市梅县区棕兴项目投资管理有限公司 15,089,399.71 179.24 15,089,578.95
莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司 358,201,775.13 -141,963.15 358,059,811.98
宁波时光海湾景区开发有限公司 60,314,394.69 108,454.46 60,422,849.15
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 252,662,562.27 -59,824.77 252,602,737.50
广西棕榈生态城镇环境发展有限公司 40,668,337.46 -1,552,510.25 39,115,827.21
上饶市棕远生态环境有限公司 97,156,143.84 24,683.91 97,180,827.75
潍坊棕铁投资发展有限公司 92,613,097.32 -1,565,189.32 91,047,908.00
棕榈（广东）产业投资集团有限公司 86,603,008.25 -508,925.20 86,094,083.05
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
小计 1,712,891,717.62 -8,673,122.25 1,704,218,595.37
二、联营企业
广东马良行科技发展有限公司 3,515,816.82 -287,152.02 3,228,664.80
横琴棕榈并购基金管理有限公司 181,521.95 -16,769.60 164,752.35
上海一桐维奇投资管理中心（有限合伙） 431,065,664.20 -2,995,639.85 428,070,024.35
北京乐客奥义新媒体文化有限公司 9,973,113.14 -439,279.92 9,533,833.22
广东云福投资有限公司 31,285,666.78 -5,536,601.62 25,749,065.16
梅州时光文化旅游开发有限公司 72,924,572.93 -7,339,921.77 65,584,651.16
上海云垚资产管理有限公司 898,769.47 -50,231.08 848,538.39
棕榈园林工程有限公司 724,114.48 143,332.52 867,447.00
河南中豫洛邑建设发展有限公司 41,357,297.27 621,657.69 41,978,954.96
棕榈盛城投资有限公司 62,144,840.42 -25,294,377.41 36,850,463.01
江西棕榈文化旅游有限公司 53,452,983.15 11,454,323.18 64,907,306.33
嘉兴满星繁盛投资合伙企业（有限合伙） 88,982,700.00 1,303,374.97 -1,303,613.79 88,982,461.18
棕葛（海南）投资有限公司 300,000.00 -5,605.43 294,394.57
商城县棕朴旅游开发有限公司 21,246,400.00 21,246,400.00
洛阳棕朴建设工程有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00
棕榈豫资商业发展有限公司 -91,859.96 -91,859.96
小计 796,507,060.61 35,046,400.00 0.00 -28,534,750.30 -1,303,613.79 801,715,096.52
合计 2,509,398,778.23 35,046,400.00 0.00 -37,207,872.55 -1,303,613.79 2,505,933,691.89
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,512,854,919.76 2,143,718,081.95 1,504,167,481.43 1,256,024,829.78
其他业务 53,707,003.24 14,476,582.31 33,147,897.61 6,538,648.83
合计 2,566,561,923.00 2,158,194,664.26 1,537,315,379.04 1,262,563,478.61
与履约义务相关的信息：
截止2021年6月30日，公司剩余履约合同义务主要与公司建造合同相关。期末已签订合同、
但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务将于相应建造合同的未来履约期内按履约进度确认为
收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -9,941,990.69 -75,825.98
权益法核算的长期股权投资收益 -37,207,872.55 -32,149,174.93
处置长期股权投资产生的投资收益 -23,969,031.46
合计 -47,149,863.24 -56,194,032.37
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 133,628.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
1,584,822.55
准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,489,289.54
减：所得税影响额 562,084.17
少数股东权益影响额 194,714.12
合计 2,450,942.30 --
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2021 年半年度财务报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.34% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.29% 0.01 0.01
3、其他
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