棕榈生态城镇发展股份有限公司
PALM ECO-TOWN DEVELOPMENT CO.,LTD.
2022 年半年度财务报告
股票简称：棕榈股份
股票代码：002431
披露时间：2022年8月20日
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：棕榈生态城镇发展股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 681,801,233.11 631,763,191.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 100,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 20,294,211.14 57,748,962.61
应收账款 1,683,315,633.21 1,843,254,718.07
应收款项融资 1,052,948.26 6,248,800.00
预付款项 409,796,892.94 356,503,244.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 909,271,134.66 824,375,045.92
其中：应收利息
1
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收股利 75,191,490.39 71,886,437.56
买入返售金融资产
存货 985,619,310.00 1,052,775,337.86
合同资产 5,470,775,661.06 5,471,405,038.93
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 60,768,494.21 67,425,782.61
其他流动资产 44,592,543.45 199,095,563.81
流动资产合计 10,267,288,062.04 10,610,595,686.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,569,303,112.09 1,318,809,149.42
长期股权投资 3,052,366,008.60 3,064,184,988.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 554,467,705.01 494,257,797.45
投资性房地产 412,472,528.85 426,141,903.60
固定资产 308,291,082.17 301,586,129.34
在建工程 18,422,380.56 25,227,978.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 49,196,862.98 55,948,218.30
无形资产 91,150,288.23 92,701,769.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,009,913.55 22,956,102.72
递延所得税资产 312,680,424.18 311,573,202.62
其他非流动资产 988,932,777.59 957,744,441.11
非流动资产合计 7,376,293,083.81 7,071,131,682.32
资产总计 17,643,581,145.85 17,681,727,368.47
流动负债：
短期借款 1,948,159,674.80 1,766,444,397.83
向中央银行借款
拆入资金
2
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 97,797,239.09 429,445,364.25
应付账款 5,807,503,772.46 5,712,876,007.85
预收款项 1,098,209.19 1,714,280.96
合同负债 405,480,528.38 327,855,848.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,606,544.61 3,889,726.40
应交税费 5,322,478.50 5,787,653.40
其他应付款 394,931,744.43 387,431,652.50
其中：应付利息 1,001,095.89 1,001,095.89
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,324,049,468.89 220,183,054.84
其他流动负债 2,665,036,482.13 2,001,907,247.28
流动负债合计 12,651,986,142.48 10,857,535,233.37
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 150,000,000.00 170,000,000.00
应付债券 498,685,018.87 980,303,393.86
其中：优先股
永续债
租赁负债 37,570,040.97 34,471,113.07
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 40,000,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 651,011,110.99 1,654,205,492.16
3
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
非流动负债合计 1,337,266,170.83 2,878,979,999.09
负债合计 13,989,252,313.31 13,736,515,232.46
所有者权益：
股本 1,486,985,450.00 1,486,985,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,325,455,516.60 2,325,443,352.39
减：库存股
其他综合收益 23,672,178.37 17,253,917.65
专项储备
盈余公积 188,929,981.73 188,929,981.73
一般风险准备
未分配利润 -500,650,143.72 -218,044,726.03
归属于母公司所有者权益合计 3,524,392,982.98 3,800,567,975.74
少数股东权益 129,935,849.56 144,644,160.27
所有者权益合计 3,654,328,832.54 3,945,212,136.01
负债和所有者权益总计 17,643,581,145.85 17,681,727,368.47
法定代表人：林从孝 主管会计工作负责人：张其亚 会计机构负责人：李婷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 527,287,780.91 607,462,009.21
交易性金融资产 100,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 19,311,777.04 56,883,875.94
应收账款 1,502,015,681.33 1,639,274,164.78
应收款项融资 1,052,948.26 2,048,800.00
预付款项 447,733,909.94 354,344,768.83
其他应收款 1,904,775,293.24 1,752,652,293.78
其中：应收利息 185,024,907.74 173,041,478.86
应收股利
4
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
存货 974,382,256.92 1,031,839,042.45
合同资产 4,804,854,304.65 4,837,305,883.44
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 60,450,071.01 67,425,782.61
其他流动资产 247,912,408.61 376,933,381.50
流动资产合计 10,489,776,431.91 10,826,170,002.54
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,561,478,597.84 1,306,699,024.42
长期股权投资 3,504,562,297.78 3,500,637,830.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 399,600,080.01 339,390,172.45
投资性房地产 33,199,238.42 39,124,500.26
固定资产 264,020,431.37 263,935,719.01
在建工程 932,982.41 737,560.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 38,798,579.35 44,686,556.78
无形资产 54,071,797.16 55,136,984.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,345,385.31 9,052,567.80
递延所得税资产 275,418,584.44 275,418,584.44
其他非流动资产 1,075,360,074.28 1,042,105,977.79
非流动资产合计 7,214,788,048.37 6,876,925,477.36
资产总计 17,704,564,480.28 17,703,095,479.90
流动负债：
短期借款 1,897,459,674.80 1,715,394,397.83
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 491,656,652.17 428,825,578.64
应付账款 5,278,194,811.67 5,574,727,341.43
预收款项 1,098,209.19 1,687,466.13
5
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合同负债 391,996,209.38 326,459,819.23
应付职工薪酬 3,509.02 3,828.66
应交税费 1,153,841.51 1,319,366.19
其他应付款 437,158,605.50 407,719,514.00
其中：应付利息 1,001,095.89 1,001,095.89
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,320,196,257.88 214,829,337.69
其他流动负债 2,609,744,682.59 1,968,903,154.51
流动负债合计 12,428,662,453.71 10,639,869,804.31
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00 170,000,000.00
应付债券 498,685,018.87 980,303,393.86
其中：优先股
永续债
租赁负债 28,570,823.67 26,075,215.12
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 40,000,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 651,011,110.99 1,654,205,492.16
非流动负债合计 1,328,266,953.53 2,870,584,101.14
负债合计 13,756,929,407.24 13,510,453,905.45
所有者权益：
股本 1,486,985,450.00 1,486,985,450.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,354,540,467.57 2,354,540,467.57
减：库存股
其他综合收益 957,560.72 957,560.72
专项储备
盈余公积 187,945,340.50 187,945,340.50
6
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
未分配利润 -82,793,745.75 162,212,755.66
所有者权益合计 3,947,635,073.04 4,192,641,574.45
负债和所有者权益总计 17,704,564,480.28 17,703,095,479.90
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,605,906,608.33 2,768,967,691.70
其中：营业收入 1,605,906,608.33 2,768,967,691.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,814,665,109.51 2,699,401,095.68
其中：营业成本 1,434,431,671.48 2,322,246,329.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,382,105.21 8,903,387.75
销售费用 19,293,464.21 16,200,009.61
管理费用 67,160,480.40 99,486,233.06
研发费用 86,145,115.67 75,028,227.12
财务费用 203,252,272.54 177,536,908.41
其中：利息费用 214,511,883.38 168,863,621.31
利息收入 27,356,645.29 22,533,596.41
加：其他收益 2,891,781.53 1,584,822.55
投资收益（损失以“－”号填
-41,551,865.46 -34,041,244.99
列）
其中：对联营企业和合营
-41,551,865.46 -33,993,247.32
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
7
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
净敞口套期收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-52,981,934.39 -15,060,997.83
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
252,966.58 0.00
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
1,402,548.69 133,628.50
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -298,745,004.23 22,182,804.25
加：营业外收入 84,016.84 1,520,372.38
减：营业外支出 505,646.47 31,082.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-299,166,633.86 23,672,094.11
列）
减：所得税费用 -1,409,411.64 10,129,660.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -297,757,222.22 13,542,434.10
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-297,757,222.22 13,542,434.10
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -282,605,417.69 15,739,189.77
2.少数股东损益 -15,151,804.53 -2,196,755.67
六、其他综合收益的税后净额 6,418,260.72 -3,128,752.25
归属母公司所有者的其他综合收益
6,418,260.72 -3,128,752.25
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
6,418,260.72 -3,128,752.25
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
8
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 6,418,260.72 -3,128,752.25
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -291,338,961.50 10,413,681.85
归属于母公司所有者的综合收益总
-276,187,156.97 12,610,437.52
额
归属于少数股东的综合收益总额 -15,151,804.53 -2,196,755.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.19 0.01
（二）稀释每股收益 -0.19 0.01
法定代表人：林从孝 主管会计工作负责人：张其亚 会计机构负责人：李婷
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,480,944,026.62 2,566,561,923.00
减：营业成本 1,317,847,188.85 2,158,194,664.26
税金及附加 3,547,164.01 7,175,603.77
销售费用 18,155,844.28 15,639,410.89
管理费用 54,921,782.19 83,627,213.63
研发费用 77,020,211.83 67,405,472.17
财务费用 198,746,302.52 157,649,974.16
其中：利息费用 208,689,153.26 164,428,396.17
利息收入 40,269,269.76 34,019,938.47
加：其他收益 1,556,971.39 539,682.85
投资收益（损失以“－”号填
-21,240,644.18 -47,149,863.24
列）
其中：对联营企业和合营企
-21,240,124.44 -37,207,872.55
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-37,940,884.16 -20,100,474.23
列）
9
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
资产减值损失（损失以“-”号填
62,987.63 0.00
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
1,402,548.69 3,178.57
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -245,453,487.69 10,162,108.07
加：营业外收入 9,683.27 1,459,876.62
减：营业外支出 44,633.47 20,434.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-245,488,437.89 11,601,550.65
列）
减：所得税费用 -481,936.48 7,323,954.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -245,006,501.41 4,277,596.37
（一）持续经营净利润（净亏损以
-245,006,501.41 4,277,596.37
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）不能重分类进损益的其他
0.00 0.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
0.00 0.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -245,006,501.41 4,277,596.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
10
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,556,359,012.21 1,539,909,032.84
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,917,964.53 78,655.08
收到其他与经营活动有关的现金 368,955,533.04 373,771,424.48
经营活动现金流入小计 1,934,232,509.78 1,913,759,112.40
购买商品、接受劳务支付的现金 1,486,027,377.36 1,259,531,334.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 157,470,088.85 170,511,039.68
支付的各项税费 23,165,757.63 63,883,596.55
支付其他与经营活动有关的现金 236,818,965.19 384,224,497.42
经营活动现金流出小计 1,903,482,189.03 1,878,150,468.38
经营活动产生的现金流量净额 30,750,320.75 35,608,644.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 168,000,000.00 25,230,373.09
取得投资收益收到的现金 999,750.00 1,303,613.79
处置固定资产、无形资产和其他长
2,324,283.52 239,363.90
期资产收回的现金净额
11
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 157,000,000.00 101,597,547.68
投资活动现金流入小计 328,324,033.52 128,370,898.46
购建固定资产、无形资产和其他长
26,099,920.74 8,844,780.15
期资产支付的现金
投资支付的现金 152,157,749.53 118,510,009.66
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 112,000,000.00 79,206,045.44
投资活动现金流出小计 290,257,670.27 206,560,835.25
投资活动产生的现金流量净额 38,066,363.25 -78,189,936.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 500,000.00 4,350,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
500,000.00 4,350,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 2,011,132,739.73 3,367,050,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 67,161,956.56 153,125,715.74
筹资活动现金流入小计 2,078,794,696.29 3,524,525,715.74
偿还债务支付的现金 1,424,180,000.00 3,203,512,039.87
分配股利、利润或偿付利息支付的
204,151,162.33 158,612,298.31
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 452,509,790.14 259,792,893.07
筹资活动现金流出小计 2,080,840,952.47 3,621,917,231.25
筹资活动产生的现金流量净额 -2,046,256.18 -97,391,515.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
83,134.14 -24,782.75
影响
五、现金及现金等价物净增加额 66,853,561.96 -139,997,591.03
加：期初现金及现金等价物余额 271,642,487.87 693,704,380.97
六、期末现金及现金等价物余额 338,496,049.83 553,706,789.94
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,401,158,119.75 1,394,540,686.82
收到的税费返还 81,812.55 75,900.00
12
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收到其他与经营活动有关的现金 885,926,903.96 606,031,602.72
经营活动现金流入小计 2,287,166,836.26 2,000,648,189.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,436,638,103.74 1,152,986,870.26
支付给职工以及为职工支付的现金 101,475,418.54 150,661,259.70
支付的各项税费 19,286,070.61 44,518,065.69
支付其他与经营活动有关的现金 838,244,504.57 586,772,416.46
经营活动现金流出小计 2,395,644,097.46 1,934,938,612.11
经营活动产生的现金流量净额 -108,477,261.20 65,709,577.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 68,000,000.00 25,230,373.09
取得投资收益收到的现金 999,750.00 1,303,613.79
处置固定资产、无形资产和其他长
2,323,853.52 25,068.90
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 261,000,000.00 101,597,547.68
投资活动现金流入小计 332,323,603.52 128,156,603.46
购建固定资产、无形资产和其他长
1,989,081.95 6,544,048.52
期资产支付的现金
投资支付的现金 155,674,249.53 87,392,009.66
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 131,030,000.00 125,936,045.44
投资活动现金流出小计 288,693,331.48 219,872,103.62
投资活动产生的现金流量净额 43,630,272.04 -91,715,500.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 1,937,802,739.73 3,354,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 66,661,956.56 196,876,259.07
筹资活动现金流入小计 2,004,464,696.29 3,550,876,259.07
偿还债务支付的现金 1,350,000,000.00 3,190,462,039.87
分配股利、利润或偿付利息支付的
202,353,687.33 156,811,835.64
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 452,037,421.65 303,543,436.40
筹资活动现金流出小计 2,004,391,108.98 3,650,817,311.91
筹资活动产生的现金流量净额 73,587.31 -99,941,052.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
14,314.05 -3,642.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -64,759,087.80 -125,950,618.16
13
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余额 250,180,889.19 614,707,853.14
六、期末现金及现金等价物余额 185,421,801.39 488,757,234.98
14
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
其他综合收 项 风 其
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期 1,486,985,450.0
2,325,443,352.39 17,253,917.65 188,929,981.73 -218,044,726.03 3,800,567,975.74 144,644,160.27 3,945,212,136.01
末余额 0
加：会
0.00 0.00
计政策变更
前期差错更
0.00 0.00
正
同
一控制下企 0.00 0.00
业合并
其
0.00 0.00
他
二、本年期 1,486,985,450.0
2,325,443,352.39 17,253,917.65 188,929,981.73 -218,044,726.03 3,800,567,975.74 144,644,160.27 3,945,212,136.01
初余额 0
三、本期增
减变动金额
（减少以 12,164.21 6,418,260.72 -282,605,417.69 -276,174,992.76 -14,708,310.71 -290,883,303.47
“－”号填
列）
（一）综合 6,418,260.72 -282,605,417.69 -276,187,156.97 -15,151,804.53 -291,338,961.50
15
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收益总额
（二）所有
者投入和减 12,164.21 12,164.21 500,000.00 512,164.21
少资本
1．所有者
投入的普通 0.00 500,000.00 500,000.00
股
2．其他权
益工具持有 0.00 0.00
者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00 0.00
者权益的金
额
4．其他 12,164.21 12,164.21 12,164.21
（三）利润
0.00 0.00
分配
1．提取盈
0.00 0.00
余公积
2．提取一
0.00 0.00
般风险准备
3．对所有
者（或股 0.00 0.00
东）的分配
4．其他 0.00 0.00
（四）所有
者权益内部 0.00 0.00
结转
1．资本公
积转增资本 0.00 0.00
（或股本）
2．盈余公
积转增资本 0.00 0.00
（或股本）
16
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3．盈余公
0.00 0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00 0.00
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转 0.00 0.00
留存收益
6．其他 0.00 0.00
（五）专项
0.00 0.00
储备
1．本期提
0.00 0.00
取
2．本期使
0.00 0.00
用
（六）其他 0.00 -56,506.18 -56,506.18
四、本期期 1,486,985,450.0 0. 0. 0. 0. 0. 0. 0.
2,325,455,516.60 23,672,178.37 188,929,981.73 -500,650,143.72 3,524,392,982.98 129,935,849.56 3,654,328,832.54
末余额 0 00 00 00 00 00 00 00
17
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
其他综合收 项 风 其
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期 1,486,985,4
2,325,446,964.56 23,546,832.99 188,929,981.73 536,053,809.93 4,560,963,039.21 170,065,400.36 4,731,028,439.57
末余额 50.00
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 1,486,985,4
2,325,446,964.56 23,546,832.99 188,929,981.73 536,053,809.93 4,560,963,039.21 170,065,400.36 4,731,028,439.57
初余额 50.00
三、本期增
减变动金额
-3,128,752.25 15,739,189.77 12,610,437.52 2,201,242.00 14,811,679.52
（减少以“－”
号填列）
（一）综合
-3,128,752.25 15,739,189.77 12,610,437.52 -2,196,755.67 10,413,681.85
收益总额
（二）所有
者投入和减 4,350,000.00 4,350,000.00
少资本
18
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
19
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 47,997.67 47,997.67
四、本期期 1,486,985,4
2,325,446,964.56 20,418,080.74 188,929,981.73 551,792,999.70 4,573,573,476.73 172,266,642.36 4,745,840,119.09
末余额 50.00
20
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 减
专
项目 ：
优 永 其他综合收 项 其
股本 其 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 益 储 他
他 存
股 债 备
股
一、上年期末余额 1,486,985,450.00 2,354,540,467.57 957,560.72 187,945,340.50 162,212,755.66 4,192,641,574.45
加：会计政策
0.00
变更
前期差错
0.00
更正
其他 0.00
二、本年期初余额 1,486,985,450.00 2,354,540,467.57 957,560.72 187,945,340.50 162,212,755.66 4,192,641,574.45
三、本期增减变动
金额（减少以 0.00 -245,006,501.41 -245,006,501.41
“－”号填列）
（一）综合收益总
-245,006,501.41 -245,006,501.41
额
（二）所有者投入
0.00
和减少资本
1．所有者投入的
0.00
普通股
2．其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
0.00
所有者权益的金额
4．其他 0.00
21
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（三）利润分配 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或
0.00
股东）的分配
3．其他 0.00
（四）所有者权益
0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收 0.00
益
5．其他综合收益
0.00
结转留存收益
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 1,486,985,450.00 0.00 0.00 0.00 2,354,540,467.57 0.00 957,560.72 0.00 187,945,340.50 -82,793,745.75 0.00 3,947,635,073.04
22
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 减：
项目 其他综合收 专项 其
股本 优先 永续 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 益 储备 他
股 债 股
一、上年期
1,486,985,450.00 2,354,540,467.57 957,560.72 187,945,340.50 542,737,751.84 4,573,166,570.63
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
1,486,985,450.00 2,354,540,467.57 957,560.72 187,945,340.50 542,737,751.84 4,573,166,570.63
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 4,277,596.37 4,277,596.37
“－”号填
列）
（一）综合
4,277,596.37 4,277,596.37
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
23
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
24
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
1,486,985,450.00 2,354,540,467.57 957,560.72 187,945,340.50 547,015,348.21 4,577,444,167.00
末余额
25
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、公司基本情况
棕榈生态城镇发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2010 年 6 月在深圳证
券交易所上市的股份有限公司，所属行业为土木工程建筑业。
统一社会信用代码：9144200061808674XE；
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 1,486,985,450 股，注册资本为
1,486,985,450.00 元。
注册地址：河南省郑州市郑东新区俊贤路 38 号森大郑东 1 号项目一期 3 号楼 5 层 11 号
铺。
办公地址：广东省广州市天河区马场路 16 号富力盈盛广场 B 栋 23-25 楼。
经营范围：城镇化建设投资；城镇及城市基础设施的规划设计、配套建设、产业策划运
营；生态环境治理、土壤修复、水处理；智能服务；项目投资、投资管理；旅游资源开发；
旅游项目策划、投资、建设及管理；游览景区管理（不含自然保护区）；旅游产品开发、生
产、销售；休闲产业投资开发；酒店投资及管理；建筑工程、水利水电工程、市政工程、园
林绿化工程施工和园林养护；风景园林规划设计、城乡规划设计、旅游规划设计、建筑设计、
市政工程设计、园林工程监理；销售：钢材、建材、园林工程材料及园艺用品；房屋销售；
房屋出租；建筑工程机械及设备经营租赁；研究、开发、种植、销售园林植物；经营本企业
自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，
但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。涉及许可经营项目，应取得相关部门
许可后方可经营。
本公司的母公司为河南省豫资保障房管理运营有限公司，本公司的实际控制人为河南省
财政厅。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 19 日批准报出。
截止 2022 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称 备注
1 山东胜伟盐碱地科技有限公司
2 山东棕榈教育咨询有限公司
3 潍坊棕榈园林职业培训学校
4 棕榈园林（香港）有限公司
5 棕榈设计集团有限公司 曾用名：棕榈设计有限公司
6 棕榈建筑规划设计（北京）有限公司
7 棕榈生态城镇兴隆县工程有限公司
8 北京棕榈生态环境工程有限公司
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
9 天津棕榈园林绿化工程有限公司
10 棕榈未来空间科技（广州）有限公司 曾用名：棕榈教育咨询有限公司
11 山东棕榈教育发展有限公司
12 上海棕周实业发展有限公司 曾用名：棕榈生态城镇科技（上海）有限公司
13 广州棕榈资产管理有限公司
14 贵州棕润商业经营管理有限公司 曾用名：河南棕润商业经营管理有限公司
15 贵州棕兴商业经营管理有限公司 曾用名：河南棕兴商业经营管理有限公司
16 河南棕建商业经营管理有限公司
17 新榈客文化旅游发展（上海）有限公司
18 贵州新榈客商旅发展有限公司
19 棕旅（上海）旅游发展有限公司
20 河南棕榈景城商业运营管理有限公司 报告期内已注销
21 扬州棕榈文化旅游发展有限公司
22 广州旭城发展投资管理有限公司
23 海南棕榈生态城镇发展有限公司
24 海南农垦棕榈生态城镇发展有限公司
25 海南棕榈文化旅游发展有限公司
26 广东珠三角经济带产业基金管理有限公司
27 信阳棕榈生态城镇发展有限公司
28 上海一桐呀诺投资管理中心（有限合伙）
29 广东棕榈生态城镇发展有限公司 报告期内已注销
30 河南棕榈建设发展有限公司
31 广州棕榈科技物业有限公司
32 棕榈丝路环塔生态发展（阿克苏）有限公司
33 棕榈科技投资（海南）有限公司
34 广东三行智慧建筑科技有限公司
35 长沙棕豫商业经营管理有限公司
36 上海棕豫供应链管理有限公司
37 广东棕榈大美投资有限公司
38 大中铭泉（广州）酒店管理有限公司
39 海南棕榈投资有限公司 报告期内已注销
40 新疆棕榈君程城市运营管理有限公司
41 棕榈园林建设发展有限公司
42 河南棕榈供应链管理有限公司
43 棕榈（阿克苏）生态城镇建设有限公司
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
本报告期子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司遵守土木工程建筑业的披露要求。公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准
则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容
已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账
面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条
件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，
是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生
的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的
期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为
一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计
处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“七、长期股权投资”。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作
出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现
值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已
显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融
资产计提减值准备。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，
无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备。
公司按照类似信用风险特征对金融资产进行组合的，分组的标准包括客户类型、款项性
质、逾期天数以及账龄等。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资
产的账面余额。
11、存货
（1）存货的分类和成本
存货分为房地产开发类存货和非开发类存货。房地产开发类存货包括开发产品、开发成
本、出租开发产品；非开发类存货包括消耗性生物资产、原材料、低值易耗品、工程合同履
约成本、包装物、劳务成本、周转材料、库存商品等。其中 “消耗性生物资产”为苗木类资产。
（2）发出存货的计价方法
1）非开发类存货的取得按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。工程合同履约成
本包括为建造某项合同而发生的与执行合同有关的直接费用与间接费用，合同的直接费用包
括：耗用的材料费用、耗用的人工费用、耗用的机械使用费及其他费用。合同的间接费用主
要包括临时设施摊销费用和公司下属施工、生产单位组织和管理施工生产活动所发生的费用。
2）房地产开发类存货的取得及发出按实际成本计价。主要包括土地开发、房屋开发、
公共配套设施和代建工程的开发过程中所发生的各项费用。开发成本按土地开发、房屋开发、
公共配套设施和代建工程等分类，并按成本项目进行明细核算。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净
值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
12、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司
拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范
围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回
原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资
产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
15、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投
资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本
溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控
制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并
成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单
位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取
得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变
动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取
得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，
对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确
认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，
其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全
部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收
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益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确
认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全
部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交
易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一
次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，
先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子
交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相
关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发
生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
17、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经
济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑
预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经
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济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止
确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物及构筑物 年限平均法 20-50 年 5.00 1.90-4.75
生产设备 年限平均法 4-8 年 5.00 11.875-23.75
运输设备 年限平均法 4-10 年 5.00 9.50-23.75
电子及其他设备 年限平均法 4-5 年 5.00 19.00-23.75
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价
值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 2）公司具有购买资产的选择权，购买价
款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 5）租赁
资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在承租开始日，将租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
18、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件
的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达
到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计
入当期损益。
20、生物资产
本公司的生物资产为苗木类资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生
产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
生物资产按成本进行初始计量。
生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达
到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后
续支出，计入当期损益。
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为棕榈科及竹类植物、阔叶乔木
及大灌木、灌木、针叶树种、地被及其他六个类型进行郁闭度设定。
棕榈科及竹类植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长
幅度相对较小，计量指标以干高为主。
阔叶乔木、大灌木：植株有明显的直立主干，树冠广阔，计量指标以胸径为主。
灌木：植株没有明显主干，呈丛生状态，多为木本植物，计量指标以自然高和冠幅为主。
针叶树种：植株有明显的直立主干，基本为松、杉、柏，树叶细长如针，多为针形、条
形或鳞形，计量指标以自然高为主，胸径为辅。
地被：植株低矮丛生，枝叶密集，无明显主干，多为禾本科植物，园林中多套袋种植，
计量指标以美植袋的规格为主。
其他：除以上五类外，未作划分定义的其他园林苗木，如芭蕉类植物，计量指标根据具
体情况而定。
生产性林木郁闭度的设定及计量办法：
A、园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
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量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准
时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗
木可视为已达到郁闭。
B、在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理
配给植株生长空间。按历史经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其
出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
棕榈科及竹类植物：株行距约 350cm×350cm，冠径约 300cm 时
郁闭度：3.14×150×150/（350×350）＝0.576
阔叶乔木、大灌木/针叶树种：株行距约 350cm×350cm，胸径 8cm，冠径约 320cm 时
郁闭度：3.14×160×160/（350×350）＝0.656
灌木/地被：株行距约 25cm×25cm，冠径约 24cm 时
郁闭度：3.14×12×12/（25×25）＝0.723
消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧。公司每年
度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原
先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计
净产值或改变折旧方法。
消耗性生物资产按加权平均法结转成本。
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土
保持林和水源涵养林等。
自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、
营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，包括符合资本
化条件的借款费用。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资
产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生
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物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一
经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额
计入当期损益。
21、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
办公软件 5年 受益年限
土地使用权 14-40 年 土地使用权证年限
专利权 5年 受益年限
商标权 5年 受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司建筑资质特许权在期满后可以无限期续展，且续展时无需发生重大的成本，其使
用寿命可以无限延长，故将该特许资质作为使用寿命不确定的无形资产核算。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
①研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确
认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
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对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组
合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用包括办公室装修费、土地租金及补偿款、临时设施及其他、绿化景观。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其
他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的
长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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25、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综
合收益的部分全部结转至未分配利润。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
26、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不
能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
27、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的
股份支付。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对
于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股
份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，
按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消
的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工
具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
28、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木
工程建筑业务”的披露要求
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济
利益。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做
法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现
金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件
之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但
是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确
定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义
务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品或服务等
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
29、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
在取得政府补助文件，并实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认和计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或
损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他
综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损
益。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可
预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确
认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债。
31、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、22、长期资产减值长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择
权。
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本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本
公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权
资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当
期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际
行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算
的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重
新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现
率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属
于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债
重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最
终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租
赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权
资产对转租赁进行分类。
经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营
租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本
公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁
款的终止确认和减值按照本附注“五、10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效
日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作
为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注
“五、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
1）套期保值的分类
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公
允价值变动风险进行的套期。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认
资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的
外汇风险。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，
是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2）套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管
理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质
及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效
性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价
值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否
满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
①被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
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②被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，
从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标
没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效
性的要求。
3）套期会计处理方法
①公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成
的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作
的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的
摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价
值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计
公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价
值变动亦计入当期损益。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期
的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发
生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或
非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负
债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损
益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利
得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未
被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，
直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
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③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现
金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而
无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损
失转出，计入当期损益。
（2）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额
等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报
的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
（3）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；
3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两
个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 3%、5%、6%、9%、13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 见如下情况说明
按转让房地产所取得的增值额和规定
土地增值税 30%-60%
的税率计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
棕榈生态城镇发展股份有限公司 25%（适用 15%税率优惠）
棕榈设计集团有限公司 25%（适用 15%税率优惠）
棕榈园林（香港）有限公司 16.50%
山东棕榈教育咨询有限公司 适用 10%税率优惠
潍坊棕榈园林职业培训学校 适用 10%税率优惠
2、税收优惠
1、增值税
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条 “农业生产者销售的自产农业产
品”规定，直接从事植物的种植、收割单位和个人销售的依财政部财税[1995]52 号发国家税
务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知注释所列的自产农业产品免征增值税。本
公司及所属上海分公司、北京分公司、成都分公司种植的林业产品销售按上述条例免征增值
税。
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（2）根据财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，试行增值
税期末留抵税额退税制度：符合留抵退税条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量
留抵税额，纳税人当期允许退还的增量留抵税额，按照以下公式计算：允许退还的增量留抵
税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%。纳税人取得退还的留抵税额后，应相应调减当期
留抵税额。按照本条规定再次满足退税条件的，可以继续向主管税务机关申请退还留抵税额。
2、企业所得税
本公司纳入合并范围公司存在不同企业所得税税率纳税主体的，适用不同税率纳税主体
适用如下税率外，其他公司适用税率为 25%：
1）本公司及本公司之子公司棕榈设计集团有限公司原《高新技术企业证书》有效期满
后通过了重新认定，本公司的高新技术企业证书编号为 GR202041002011，发证日期为 2020
年 12 月 4 日，有效期为三年；本公司之子公司棕榈设计集团有限公司高新技术企业证书编
号为 GR202044010371，发证日期为 2020 年 12 月 9 日，有效期为三年。上述公司享受企业
所得税 15%税率优惠。
2）本公司之子公司中属于符合小微企业标准且应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万
元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
且根据财政部税务总局公告 2021 年第 12 号规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
3）本公司香港地区子公司棕榈园林（香港）有限公司按 16.5%的利得税率执行。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,506.00 60,207.19
银行存款 338,490,543.83 271,582,280.68
其他货币资金 343,305,183.28 360,120,703.52
合计 681,801,233.11 631,763,191.39
63
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：存放在境外的款项总额 1,512,018.41 1,668,042.78
因抵押、质押或冻结等对
343,305,183.28 360,120,703.52
使用有限制的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 119,631,257.05 116,270,126.07
履约/保函保证金 1,752,399.66 2,517,216.29
用于质押的定期存款或通知存款 61,332,775.12 60,996,831.26
用工保证金 7,048,317.13 7,040,304.03
因诉讼被冻结的款项 153,540,434.32 173,296,225.87
合计 343,305,183.28 360,120,703.52
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
0.00 100,000,000.00
益的金融资产
其中：
其他 0.00 100,000,000.00
其中：
合计 100,000,000.00
其他说明
期初“交易性金融资产-其他”100,000,000.00 元为公司在兴业银行郑州分行购买的添利快线净
值型理财产品。本期已经赎回该理财产品。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 20,294,211.14 57,748,962.61
合计 20,294,211.14 57,748,962.61
64
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的应收
票据
其
中：
按组合
计提坏
20,940,3 646,178. 20,294,2 58,395,1 646,178. 57,748,9
账准备 100.00% 3.09% 100.00% 1.11%
89.57 43 11.14 41.04 43 62.61
的应收
票据
其
中：
商业承 20,940,3 646,178. 20,294,2 58,395,1 646,178. 57,748,9
100.00% 3.09% 100.00% 1.11%
兑票据 89.57 43 11.14 41.04 43 62.61
20,940,3 646,178. 20,294,2 58,395,1 646,178. 57,748,9
合计 100.00% 100.00%
89.57 43 11.14 41.04 43 62.61
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 20,940,389.57 646,178.43 3.09%
合计 20,940,389.57 646,178.43
确定该组合依据的说明：
本公司结算收到的商业承兑汇票，期限较短（期限通常在 1 年内）、违约风险率较低，因此
本公司评价该组合类别款项具备较低的信用风险。考虑到历史违约率较低的情况下，公司按
组合计提坏账准备并确认预期信用损失。如果有客观证据表明某项商业承兑汇票已经发生信
用减值，则本公司对该商业承兑汇票单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
65
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑票据 646,178.43 646,178.43
合计 646,178.43 646,178.43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 3,227,168.43
合计 3,227,168.43
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
254,317, 155,369, 98,947,3 237,088, 148,072, 89,015,4
账准备 9.87% 61.09% 8.82% 62.45%
229.45 914.08 15.37 223.68 803.65 20.03
的应收
账款
其
中：
按单项
计提坏
254,317, 155,369, 98,947,3 237,088, 148,072, 89,015,4
账准备 9.87% 61.09% 8.82% 62.45%
229.45 914.08 15.37 223.68 803.65 20.03
的应收
账款
按组合
计提坏
2,322,59 738,228, 1,584,36 2,450,30 696,068, 1,754,23
账准备 90.13% 31.78% 91.18% 28.41%
7,258.66 940.82 8,317.84 7,381.67 083.63 9,298.04
的应收
账款
其
中：
账龄组 2,322,59 738,228, 1,584,36 2,450,30 696,068, 1,754,23
90.13% 31.78% 91.18% 28.41%
合 7,258.66 940.82 8,317.84 7,381.67 083.63 9,298.04
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2,576,91 893,598, 1,683,31 2,687,39 844,140, 1,843,25
合计 100.00% 100.00%
4,488.11 854.90 5,633.21 5,605.35 887.28 4,718.07
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
贵阳白云城市建设投资
70,568,531.77 56,454,825.43 80.00% 根据预期信用损失计提
集团有限公司
湖南棕榈浔龙河生态城
69,418,004.34 27,767,201.73 40.00% 根据预期信用损失计提
镇发展有限公司
国信（海南）龙沐湾投
32,903,381.62 16,451,690.81 50.00% 根据预期信用损失计提
资控股有限公司
广东广佛现代产业服务
30,400,224.79 21,280,157.36 70.00% 根据预期信用损失计提
园开发建设有限公司
湖南棕榈浔龙河教育咨
15,671,757.41 6,268,702.96 40.00% 根据预期信用损失计提
询有限公司
蚌埠天湖置业有限公司 11,698,446.80 8,183,871.39 69.96% 根据预期信用损失计提
海南新佳旅业开发有限
6,615,159.23 6,615,159.23 100.00% 根据预期信用损失计提
公司
台州华禹置业有限公司 3,662,482.20 2,563,737.54 70.00% 根据预期信用损失计提
浙江三联集团有限公司 3,495,047.00 3,495,047.00 100.00% 根据预期信用损失计提
红旗渠建设集团有限公
3,450,000.00 1,187,874.25 34.43% 根据预期信用损失计提
司
三亚鹿回头旅游区开发
2,370,489.82 1,193,941.91 50.37% 根据预期信用损失计提
有限公司
贵州乡愁文化旅游置业
1,110,000.00 1,110,000.00 100.00% 根据预期信用损失计提
有限公司
桂林东方万象置业投资
1,034,422.25 1,034,422.25 100.00% 根据预期信用损失计提
有限公司
杭州祐康紫金港置业有
704,525.65 704,525.65 100.00% 根据预期信用损失计提
限公司
秦皇岛远博房地产开发
366,927.00 366,927.00 100.00% 根据预期信用损失计提
有限责任公司
海南博大基业实业有限
349,514.57 349,514.57 100.00% 根据预期信用损失计提
公司
湖南浔龙河乡村发展咨
260,000.00 104,000.00 40.00% 根据预期信用损失计提
询策划有限公司
青岛金海荣春置业有限
185,815.00 185,815.00 100.00% 根据预期信用损失计提
公司
广州颐和发展集团有限
52,500.00 52,500.00 100.00% 根据预期信用损失计提
公司
合计 254,317,229.45 155,369,914.08
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 2,322,597,258.66 738,228,940.82 31.78%
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 2,322,597,258.66 738,228,940.82
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 694,728,593.43
1至2年 796,316,167.32
2至3年 193,019,747.76
3 年以上 892,849,979.60
3至4年 256,527,581.08
4至5年 276,358,726.97
5 年以上 359,963,671.55
合计 2,576,914,488.11
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“土木
工程建筑业务”的披露要求
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 148,072,803.65 7,324,979.52 -27,869.09 155,369,914.08
账龄组合 696,068,083.63 74,065,255.78 -31,800,207.35 -104,191.24 738,228,940.82
合计 844,140,887.28 81,390,235.30 -31,828,076.44 -104,191.24 893,598,854.90
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 104,191.24
68
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
第一名 126,151,474.97 4.90% 10,689,638.92
第二名 98,412,594.82 3.82% 9,721,075.29
第三名 93,105,960.59 3.61% 9,246,544.34
第四名 76,441,743.70 2.97% 3,822,087.19
第五名 70,568,531.77 2.74% 56,454,825.42
合计 464,680,305.85 18.04%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,052,948.26 6,248,800.00
合计 1,052,948.26 6,248,800.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
累计在其他综合收益中
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
确认的损失准备
应收票据 6,248,800.00 83,077,962.63 88,273,814.37 1,052,948.26
合计 6,248,800.00 83,077,962.63 88,273,814.37 1,052,948.26
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式
披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 248,767,241.36 60.70% 161,386,908.20 45.27%
1至2年 132,148,653.75 32.25% 131,557,437.41 36.90%
2至3年 12,859,358.05 3.14% 54,360,481.67 15.25%
69
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3 年以上 16,021,639.78 3.91% 9,198,417.67 2.58%
合计 409,796,892.94 356,503,244.95
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债务人名称 期末余额 未偿还或结转的原因
宝丰县某贸易有限公司 50,000,000.00 工程未结算
湖南某工程管理有限公司 36,618,752.12 工程未结算
河南省某建筑工程有限公司 8,880,000.00 工程未结算
广东某工程建设有限公司 8,800,000.00 工程未结算
漯河市某政工程有限公司 8,520,000.00 工程未结算
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
上海某工程有限公司 60,199,679.76 14.69%
宝丰县某贸易有限公司 50,000,000.00 12.20%
湖南某工程管理有限公司 44,448,922.12 10.85%
河南某生态园林建设有限公司 24,000,000.00 5.86%
河南某商贸有限公司 20,000,000.00 4.88%
合计 198,648,601.88 48.47%
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 75,191,490.39 71,886,437.56
其他应收款 834,079,644.27 752,488,608.36
合计 909,271,134.66 824,375,045.92
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
贝尔高林国际（香港）有限公司 22,860,817.94 21,855,967.38
棕榈设计控股有限公司 127,522,162.83 121,916,907.74
70
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
坏账准备 -75,191,490.38 -71,886,437.56
合计 75,191,490.39 71,886,437.56
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
被投资单位根据可供
贝尔高林国际（香港）有 分配未分配利润分
22,860,817.94 3-4 年 已分配未全部支付
限公司 配，尚无足够现金支
付
被投资单位根据可供
分配未分配利润分
棕榈设计控股有限公司 127,522,162.83 3-4 年 已分配未全部支付
配，尚无足够现金支
付
合计 150,382,980.77
3） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 71,886,437.56 71,886,437.56
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
其他变动 3,305,052.82 3,305,052.82
2022 年 6 月 30 日余
75,191,490.38 75,191,490.38
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人往来 8,303,519.35 6,947,506.36
关联方及其他应收往来 967,289,044.31 898,618,256.48
71
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
履约保证金 114,895,023.55 93,320,158.79
农民工工资保证金 20,406,271.00 20,406,271.00
投标保证金 15,274,238.78 14,871,597.78
押金 9,460,925.30 9,479,961.19
合计 1,135,629,022.29 1,043,643,751.60
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 7,626,425.50 41,965,784.67 241,562,933.07 291,155,143.24
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 393,817.62 15,786,898.59 9,354,954.64 25,535,670.85
本期转销 2,721,288.90 978,947.17 11,441,200.00 15,141,436.07
2022 年 6 月 30 日余额 5,298,954.22 56,773,736.09 239,476,687.71 301,549,378.02
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 334,255,981.32
1至2年 63,208,106.07
2至3年 144,399,948.26
3 年以上 593,764,986.64
3至4年 497,477,422.02
4至5年 67,631,965.85
5 年以上 28,655,598.77
合计 1,135,629,022.29
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
72
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 18,186,501.59 18,186,501.59
组合计提 272,968,641.65 25,535,670.85 15,141,436.07 283,362,876.43
合计 291,155,143.24 25,535,670.85 15,141,436.07 301,549,378.02
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
款项的性 坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
质 额
比例
棕榈设计控股有限公司 往来款 385,095,546.77 3-4 年 33.91% 192,547,773.39
河南省中豫小镇建设管
股权款 139,802,055.20 1-2 年 12.31% 0.00
理有限公司
中国建筑第五工程局有
往来款 113,221,958.31 1 年以内 9.97% 5,661,097.92
限公司
湖南棕榈浔龙河生态城
往来款 60,000,000.00 1 年以内 5.28% 0.00
镇发展有限公司
股权转让
长应投资有限公司 款及往来 51,298,610.00 3-4 年 4.52% 25,649,305.00
款
合计 749,418,170.28 65.99% 223,858,176.31
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 1,527,899.08 1,527,899.08 1,577,553.85 1,577,553.85
库存商品 223,113.17 223,113.17 223,113.17 223,113.17
周转材料 118,551.56 118,551.56 118,551.56 118,551.56
消耗性生物资
10,526,205.56 10,526,205.56 12,302,199.80 12,302,199.80
产
1,108,915,064. 1,193,355,685. 1,037,524,360.
合同履约成本 136,721,083.58 972,193,981.32 155,831,325.18
90 35 17
73
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
开发成本 1,371,224.04 1,371,224.04 1,371,224.04 1,371,224.04
1,122,682,058. 1,208,948,327. 1,052,775,337.
合计 137,062,748.31 985,619,310.00 156,172,989.91
31 77 86
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 223,113.17 223,113.17
周转材料 118,551.56 118,551.56
合同履约成本 155,831,325.18 19,110,241.60 136,721,083.58
合计 156,172,989.91 19,110,241.60 137,062,748.31
本期转回或转销合同履约成本的减值准备的原因为：已计提合同履约成本减值准备的工程项
目在本期已结算。
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程施工/设计
5,518,704,188. 5,332,795,216. 5,519,586,532. 5,333,424,594.
服务相关的合 185,908,971.76 186,161,938.34
49 73 94 60
同资产
工程质保金相
145,242,572.99 7,262,128.66 137,980,444.33 145,242,572.99 7,262,128.66 137,980,444.33
关的合同资产
5,663,946,761. 5,470,775,661. 5,664,829,105. 5,471,405,038.
合计 193,171,100.42 193,424,067.00
48 06 93 93
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露
减值准备的相关信息：
□适用 不适用
10、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 60,768,494.21 67,425,782.61
合计 60,768,494.21 67,425,782.61
74
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
11、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款及利息 153,000,000.00
预交税费 34,064,016.56 7,280,785.37
待抵扣税费 10,528,526.89 38,813,836.26
支付宝账户资金 942.18
合计 44,592,543.45 199,095,563.81
12、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
23,048,220.9 11,700,000.0 11,348,220.9 23,048,220.9 11,700,000.0 11,348,220.9
BT 工程款
2 0 2 2 0 2
1,557,954,89 1,557,954,89 1,307,460,92 1,307,460,92
PPP 项目款
1.17 1.17 8.50 8.50
1,581,003,11 11,700,000.0 1,569,303,11 1,330,509,14 11,700,000.0 1,318,809,14
合计
2.09 0 2.09 9.42 0 9.42
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 11,700,000.00 11,700,000.00
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
2022 年 6 月 30 日余
11,700,000.00 11,700,000.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
75
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
13、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减
其 值
他 其 准
期初余额（账面 综 他 期末余额（账 备
被投资单位 宣告发放现 计提
价值） 权益法下确认 合 权 面价值） 期
追加投资 减少投资 金股利或利 减值 其他
的投资损益 收 益 末
润 准备
益 变 余
调 动 额
整
一、合营企业
吉首市棕吉工程建设项目管
150,053,152.83 0.00 1,806,821.20 151,859,974.03
理有限公司
海口棕美项目建设投资有限
41,912,764.73 0.00 -2,784.78 41,909,979.95
公司
海口棕岛项目建设投资有限
177,878,061.63 0.00 260,573.23 178,138,634.86
公司
海口棕海项目建设投资有限
37,791,066.12 0.00 247,713.07 38,038,779.19
公司
漯河城发生态建设开发有限
236,640,050.09 5,200,000.00 -1,243,242.99 240,596,807.10
公司
莱阳棕榈五龙河生态城镇发
357,934,652.83 0.00 -70,425.23 357,864,227.60
展有限公司
宁波时光海湾景区开发有限
227,692,414.40 0.00 -18,625.45 227,673,788.95
公司
梅州市梅县区棕银建设有限
69,925,901.56 0.00 69,300,000.00 -12,095.27 613,806.29
公司
梅州市五华县棕华项目投资
32,437,777.75 0.00 -9,722.34 32,428,055.41
有限公司
梅州市梅县区棕兴项目投资
15,263,268.48 0.00 -3,440.68 15,259,827.80
管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目投资
252,386,812.49 0.00 -33,314.74 252,353,497.75
管理有限公司
广西棕榈生态城镇环境发展 38,382,234.64 0.00 -567,796.87 37,814,437.77
76
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有限公司
上饶市棕远生态环境有限公
104,321,913.33 33,790,000.00 11,423.08 138,123,336.41
司
潍坊棕铁投资发展有限公司 105,158,740.23 0.00 -5,590,974.69 99,567,765.54
棕榈（广东）产业投资集团
85,781,009.43 0.00 -419,920.28 85,361,089.15
有限公司
河南豫资东华信息科技有限
277,671.00 0.00 -83,187.40 194,483.60
公司
1,897,798,491.4
小计 1,933,837,491.54 38,990,000.00 69,300,000.00 -5,729,000.14
0
二、联营企业
北京乐客奥义新媒体文化有
8,665,009.00 0.00 -492,488.34 8,172,520.66
限公司
上海一桐维奇投资管理中心
437,514,479.07 -4,720,334.47 432,794,144.60
（有限合伙）
广东马良行科技发展有限公
2,967,390.16 0.00 42.90 2,967,433.06
司
横琴棕榈并购基金管理有限
175,012.57 0.00 -14,414.43 160,598.14
公司
贝尔高林国际（香港）有限
公司/棕榈设计控股有限公 134,345,806.85 -2,748,456.50 8,129,135.14 139,726,485.49
司
梅州时光文化旅游开发有限
98,456,657.74 0.00 -5,716,798.18 92,739,859.56
公司
广东云福投资有限公司 43,885,695.18 0.00 -5,961,878.85 37,923,816.33
上海云垚资产管理有限公司 842,845.29 0.00 -118.05 842,727.24
棕榈园林工程有限公司 764,106.54 0.00 -162,108.53 601,998.01
花漾年华生态城镇发展（湖
38,123,563.36 0.00 -140,559.10 37,983,004.26
州）有限公司
河南中豫洛邑建设发展有限
42,368,359.33 0.00 536,346.73 42,904,706.06
公司
棕榈盛城投资有限公司 17,004,421.35 0.00 -17,004,421.35 0.00
江西棕榈文化旅游有限公司 88,971,236.94 0.00 943,807.72 89,915,044.66
嘉兴满星繁盛投资合伙企业
88,999,977.61 0.00 884,070.91 999,750.00 88,884,298.52
（有限合伙）
棕葛（海南）投资有限公司 41,497.43 0.00 -26,032.43 15,465.00
商城县棕朴旅游开发有限公
26,246,400.00 5,000,000.00 31,246,400.00
司
77
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
洛阳棕朴建设工程有限公司 23,500,000.00 10,000,000.00 3,002.40 33,503,002.40
棕榈豫资商业发展有限公司 1,767,421.68 0.00 -867,409.08 900,012.60
正阳县豫资城乡生态环境发
9,000,000.00 5,000,000.00 14,000,000.00
展有限公司
阿克苏棕榈东城建设有限公
66,707,617.28 310,000.00 -9,396.45 67,008,220.83
司
中能建棕榈陶清湖（长治市
10,000,000.00 10,000,000.00
上党区）建设发展有限公司
河南豫资大宏发展有限公司 3,000,000.00 -325,720.22 2,674,279.78
驻马店棕榈生态园林有限公
353,500.00 353,500.00
司
鹤壁棕朴建设发展有限公司 19,250,000.00 19,250,000.00
1,154,567,517.2
小计 1,130,347,497.38 52,913,500.00 0.00 -35,822,865.32 0.00 0.00 999,750.00 0.00 8,129,135.14
0
3,052,366,008.6
合计 3,064,184,988.92 91,903,500.00 69,300,000.00 -41,551,865.46 999,750.00 8,129,135.14
0
其他说明：
贝尔高林国际（香港）有限公司/棕榈设计控股有限公司本期增减变动中的其他 8,129,135.14 元为外币报表折算产生。
78
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
14、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
554,467,705.01 494,257,797.45
益的金融资产
合计 554,467,705.01 494,257,797.45
其他说明：
（1）期末权益工具投资（基金类）形成原因：本公司（基金份额持有人）、上海浦耀
信晔投资管理有限公司（基金管理人）以及上海浦东发展银行股份有限公司南宁分行（基金
托管人）签订浦信棕榈邕江整治开发私募基金合同：约定由棕榈股份以投资认购方式全额认
购基金份额 229,959,900.00 元。认购金额指定用于投资目标公司股权，用于为本公司获取投
资收益，基金收益分配方式为现金分红。基金管理人投资方式为：对标的公司直接以注资、
增资方式进行投资。
（2）期末权益工具投资（股权类）主要如下：
1）本公司之子公司上海一桐呀诺投资管理中心（有限合伙）持有海南呀诺达圆融旅业
股份有限公司 10.5%股权，期末投资余额 154,867,625.00 元；
2）本公司持有广州棕科投资有限公司 19.5%股权，期末投资余额 125,301,182.04 元；
3）本公司持有四川七彩林科股份有限公司 4.08%股权，期末投资余额 26,448,204.24 元；
4）本公司持有北京乐客灵境科技有限公司 4%的股权，期末投资余额 10,004,500.00 元；
15、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 490,072,988.41 2,506,557.28 492,579,545.69
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
79
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.本期减少金额 5,816,477.90 5,816,477.90
（1）处置
（2）其他转
出
（3）转出至固定资产 5,816,477.90 5,816,477.90
4.期末余额 484,256,510.51 2,506,557.28 486,763,067.79
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 65,761,368.21 676,273.88 66,437,642.09
2.本期增加金额 8,782,874.70 37,226.10 8,820,100.80
（1）计提或
8,782,874.70 37,226.10 8,820,100.80
摊销
3.本期减少金额 967,203.95 967,203.95
（1）处置
（2）其他转
出
（3）转出至固定资产 967,203.95 967,203.95
4.期末余额 73,577,038.96 713,499.98 74,290,538.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 410,679,471.55 1,793,057.30 412,472,528.85
2.期初账面价值 424,311,620.20 1,830,283.40 426,141,903.60
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
其他说明
期末用于办理借款和应付债券抵押的投资性房地产账面原值 236,057,557.42 元，账面
价值 211,646,551.17 元。具体详见附注“七、短期借款”、 “七、应付债券”。
16、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
80
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
固定资产 308,219,745.17 301,501,738.82
固定资产清理 71,337.00 84,390.52
合计 308,291,082.17 301,586,129.34
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋建筑物及构
项目 生产设备 运输设备 电子及其他设备 合计
筑物
一、账面原值：
1.期初余额 375,208,654.56 7,959,007.07 56,078,138.11 46,606,465.97 485,852,265.71
2.本期增加
7,329,731.12 9,655,413.76 942,586.84 17,927,731.72
金额
（1）购
1,513,253.22 267,640.00 942,586.84 2,723,480.06
置
（2）在
9,387,773.76 9,387,773.76
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）投资性房地
5,816,477.90 5,816,477.90
产转入
3.本期减少
5,802,327.16 857,709.56 6,660,036.72
金额
（1）处
5,802,327.16 857,709.56 6,660,036.72
置或报废
4.期末余额 382,538,385.68 17,614,420.83 50,275,810.95 46,691,343.25 497,119,960.71
二、累计折旧
1.期初余额 93,465,866.54 4,228,235.62 48,771,662.49 37,884,762.24 184,350,526.89
2.本期增加
6,829,026.79 1,149,841.53 1,225,794.55 1,236,824.90 10,441,487.77
金额
（1）计
5,861,822.84 1,149,841.53 1,225,794.55 1,236,824.90 9,474,283.82
提
（2）投资性房地
967,203.95 967,203.95
产转入
3.本期减少
5,083,473.13 808,325.99 5,891,799.12
金额
（1）处
5,083,473.13 808,325.99 5,891,799.12
置或报废
4.期末余额 100,294,893.33 5,378,077.15 44,913,983.91 38,313,261.15 188,900,215.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
81
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
282,243,492.35 12,236,343.68 5,361,827.04 8,378,082.10 308,219,745.17
价值
2.期初账面
281,742,788.02 3,730,771.45 7,306,475.62 8,721,703.73 301,501,738.82
价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
乐东龙沐湾国际度假温泉海景公寓
1,555,562.98 协商办理中
806 号房
中庚香山天地 6#楼-1 层 02 商业 736,273.20 协商办理中
中庚香山天地 6#楼-1 层 03 商业 1,023,151.61 协商办理中
融信漳州公馆 1 幢 1202 号 1,547,971.86 协商办理中
丽江天麓瑞吉居 44 幢 33,179,925.85 协商办理中
小榄旧办公楼 141,361.50
高要苗圃宿舍 216,553.86
其他说明
期末用于办理短期借款和中期票据抵押的固定资产账面原值 238,274,649.86 元，账面
价值 178,217,346.48 元。具体详见附注“七、短期借款”、 “七、应付债券”。
17、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 18,422,380.56 25,227,978.98
合计 18,422,380.56 25,227,978.98
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
棕榈学院综合培训楼 6,623,918.13 6,623,918.13 6,623,918.13 6,623,918.13
牛羊舍建设二期项目 2,764,293.83 2,764,293.83 2,524,934.96 2,524,934.96
82
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
东营示范园-待分配 2,523,259.62 2,523,259.62 1,095,767.43 1,095,767.43
棕榈学院教学楼 1,991,846.04 1,991,846.04 1,991,846.04 1,991,846.04
棕榈学院综合培训楼 1,283,830.40 1,283,830.40 1,283,830.40 1,283,830.40
牛羊舍建设项目 1,114,963.86 1,114,963.86 711,529.55 711,529.55
盐碱地草果林契合科
0.00 0.00 9,399,930.00 9,399,930.00
技示范园浇灌系统
其他零星项目（100
2,120,268.68 2,120,268.68 1,596,222.47 1,596,222.47
万元以下）
合计 18,422,380.56 18,422,380.56 25,227,978.98 25,227,978.98
18、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 70,239,589.19 70,239,589.19
2.本期增加金额
3.本期减少金额 31,294.98 31,294.98
减少租赁 31,294.98 31,294.98
4.期末余额 70,208,294.21 70,208,294.21
二、累计折旧
1.期初余额 14,291,370.89 14,291,370.89
2.本期增加金额 6,720,060.34 6,720,060.34
（1）计提 6,720,060.34 6,720,060.34
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 21,011,431.23 21,011,431.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 49,196,862.98 49,196,862.98
2.期初账面价值 55,948,218.30 55,948,218.30
83
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
19、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
建筑资质许
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 商标权 合计
可权
一、账面原
值
1.期初 42,218,621.1 32,678,203.0 51,976,000.0 127,148,598.
200,000.00 75,774.38
余额 1 9 0 58
2.本期
增加金额
（
426,561.25 426,561.25
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 42,218,621.1 33,104,764.3 51,976,000.0 127,575,159.
200,000.00 75,774.38
余额 1 4 0 83
二、累计摊
销
1.期初 11,328,598.6 22,844,139.2 34,446,828.7
200,000.00 74,090.79
余额 8 5 2
2.本期
593,728.92 1,382,630.37 1,683.59 1,978,042.88
增加金额
（
593,728.92 1,382,630.37 1,683.59 1,978,042.88
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 11,922,327.6 24,226,769.6 36,424,871.6
200,000.00 75,774.38
余额 0 2 0
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
84
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 30,296,293.5 51,976,000.0 91,150,288.2
8,877,994.72
账面价值 1 0 3
2.期初 30,890,022.4 51,976,000.0 92,701,769.8
9,834,063.84 1,683.59
账面价值 3 0 6
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
20、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
棕榈建筑规划
设计（北京） 33,362,701.79 33,362,701.79
有限公司
合计 33,362,701.79 33,362,701.79
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
棕榈建筑规划
设计（北京） 33,362,701.79 33,362,701.79
有限公司
合计 33,362,701.79 33,362,701.79
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增
长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
21、长期待摊费用
单位：元
85
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修 9,185,972.83 24,949.46 1,804,586.93 7,406,335.36
临时设施及其他 191,348.74 27,162.12 164,186.62
土地整理及治理费 13,578,781.15 2,139,389.58 11,439,391.57
合计 22,956,102.72 24,949.46 3,971,138.63 19,009,913.55
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,262,069,018.91 194,438,649.50 1,254,688,740.27 193,331,427.94
可抵扣亏损 660,921,787.29 104,827,952.90 660,921,787.29 104,827,952.90
可结转以后年度扣除公
3,040,000.00 456,000.00 3,040,000.00 456,000.00
益性捐赠
预提/预计费用 80,567,635.95 12,085,145.39 80,567,635.95 12,085,145.39
金融资产公允价值变动 5,800,236.60 870,035.49 5,800,236.60 870,035.49
可结转以后年度扣除广
52,817.92 2,640.90 52,817.92 2,640.90
告费超支
合计 2,012,451,496.67 312,680,424.18 2,005,071,218.03 311,573,202.62
（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 312,680,424.18 311,573,202.62
23、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产款 160,899,033.40 160,899,033.40 157,439,467.40 157,439,467.40
项目投资款 41,128,766.17 41,128,766.17 41,128,766.17 41,128,766.17
关联方借款及利息 773,455,389.42 773,455,389.42 745,726,618.94 745,726,618.94
租赁保证金 3,449,588.60 3,449,588.60 3,449,588.60 3,449,588.60
信托保障基金保证金 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
86
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 988,932,777.59 988,932,777.59 957,744,441.11 957,744,441.11
其他说明：
（1）期末预付长期资产款 160,899,033.40 元，其中主要形成原因如下：
1）预付长期资产款中 53,893,097.70 元为本公司支付浔龙河资产（浔学苑商住小区）购
房款。
2）因应收款项债务重组，本公司之子公司河南棕建商业经营管理有限公司取得预付给
贵州棕榈仟坤置业有限公司的购房款 56,284,780.00 元。
3）因应收款项债务重组，本公司取得预付给福州新海岸旅游开发有限公司的购房款
12,564,273.00 元。
4）因应收款项债务重组，本公司取得预付给厦门禹联泰房地产开发有限公司的购房款
458,983.70 元。
5）因应收款项债务重组，本公司取得预付给丽江金林置业投资有限公司的购房款
37,697,899.00 元。
（2）项目投资款 41,128,766.17 元为本公司支付浙江新中源建设有限公司持有广西棕榈
生态城镇环境发展有限公司 10%的股权转让款。
（3）关联方借款及利息款 773,455,389.42 元，其中：449,542,205.04 元（本金
399,036,600.00 元、利息 50,505,605.04 元）为本公司对梅州市梅县区棕沅项目投资管理有
限公司的借款本金及利息；71,984,931.64 元（本金 45,000,000.00 元，利息 26,984,931.64
元）为本公司对广东云福投资有限公司借款本金及利息；94,560,219.43 元（本金
61,900,000.00 元，利息 32,660,219.43 元）为本公司对梅州时光文化旅游开发有限公司借款
本金及利息；157,368,033.31 元（本金 139,084,900.00 元，利息 18,283,133.31 元）为本公
司对桂林棕榈文化旅游投资有限公司的借款及利息。
24、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 410,000,000.00 360,000,000.00
抵押借款 21,700,000.00 22,050,000.00
保证借款 29,000,000.00 29,000,000.00
87
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
信用借款 1,480,000,000.00 1,350,000,000.00
借款利息 7,459,674.80 1,301,182.09
期末已贴现尚未到期商业承兑汇票 4,093,215.74
合计 1,948,159,674.80 1,766,444,397.83
短期借款分类的说明：
（1）报告期末质押借款 410,000,000.00 元，主要包括：
1）质押借款 100,000,000.00 元系公司向广发银行股份有限公司郑州郑东新区支行的借
款，借款时间自 2022 年 5 月 11 日至 2022 年 8 月 11 日，由河南省中豫融资以存单提供质押
担保。
2）质押借款 100,000,000.00 元系公司向中信银行股份有限公司郑州分行的借款，借款
时间自 2022 年 6 月 8 日至 2022 年 9 月 8 日，由河南省中豫融资以存单提供质押担保。
3）质押借款 100,000,000.00 元系渤海银行股份有限公司郑州分行借款，借款时间自
2022 年 6 月 21 日至 2022 年 9 月 21 日，由河南省中豫融资以存单提供质押担保。
4 ） 质 押 借 款 60,000,000.00 元 系 公 司 向 民 生 银 行 借 款 ， 公 司 以 保 证 金 账 户 余 额
60,000,000.00 提供质押担保。
5 ） 质 押 借 款 50,000,000.00 元 系 公 司 向 民 生 银 行 借 款 ， 公 司 以 保 证 金 账 户 余 额
50,000,000.00 提供质押担保。
（2）报告期末抵押借款 21,700,000.00 元，主要包括：
1）抵押保证借款 9,000,000.00 元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司向日
照银行潍坊分行的借款，借款时间自 2022 年 5 月 13 日至 2023 年 4 月 12 日，由山东胜伟公
司第二大股东王胜及其配偶甄海荣提供连带责任保证，并以山东胜伟公司坐落于滨海经济开
发区海川路 2 号潍坊滨海职工家园小区 B13、B14 号楼的 46 套房产提供抵押担保。
2）抵押保证借款 4,050,000.00 元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司向潍
坊农村商业银行高新支行的借款，借款时间自 2022 年 6 月 8 日至 2023 年 6 月 6 日，由山东
胜伟公司第二大股东王胜及其配偶甄海荣提供连带责任保证，并以山东胜伟公司坐落于高新
技术开发区科技街的房产及土地（房地产证号：鲁（2019）潍坊市高新区不动产权第
0037439 号）提供抵押担保。
3）抵押保证借款 5,000,000.00 元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司向潍
坊银行滨海支行的借款，借款时间自 2021 年 7 月 9 日至 2022 年 7 月 7 日，由山东胜伟公司
88
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
第二大股东王胜提供连带责任保证，并以山东胜伟公司所属的滨海经济开发区新海大街 99
号渤海湾金色海岸 2 号商业楼 7 楼的 6 处房产（潍房权证滨海字第 00244843 号、潍房权证
滨海字第 00244845 号、潍房权证滨海字第 00244846 号、潍房权证滨海字第 00244847 号、
潍房权证滨海字第 00244852 号、潍房权证滨海字第 00244853 号）作为抵押物，提供最高额
为 700 万元的抵押担保。
4）抵押保证借款 3,650,000.00 元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司向潍
坊市寒亭区蒙阴村镇银行大家洼支行的借款，借款时间自 2022 年 5 月 16 日至 2023 年 5 月
11 日，由山东胜伟公司第二大股东王胜及其配偶甄海荣提供连带责任保证，并以山东胜伟公
司坐落于滨海经济开发区海川路 2 号潍坊滨海职工家园小区 B13、B14 号楼的 17 套房产提供
抵押担保。
（3）报告期末保证借款 29,000,000.00 元，主要包括：
1）保证借款 27,000,000.00 元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司（以下
简称山东胜伟公司）向潍坊银行滨海支行的借款，借款时间自 2021 年 7 月 8 日至 2022 年 7
月 7 日，由山东胜伟公司第二大股东王胜提供连带责任保证。
2）保证借款 2,000,000.00 元系本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司向潍坊银
行滨海支行的借款，借款时间自 2021 年 7 月 8 日至 2022 年 7 月 7 日，由山东胜伟公司第二
大股东王胜提供连带责任保证。
25、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 800,000.00 78,247,385.39
银行承兑汇票 96,997,239.09 351,197,978.86
合计 97,797,239.09 429,445,364.25
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
26、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
89
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1 年以内（含 1 年） 3,495,285,583.72 3,324,751,898.29
1 至 2 年（含 2 年） 1,094,696,698.97 1,092,435,009.19
2 至 3 年（含 3 年） 390,298,036.00 412,575,782.63
3 年以上 827,223,453.77 883,113,317.74
合计 5,807,503,772.46 5,712,876,007.85
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
漯河某市政工程有限公司 89,632,260.13 工程未结算
盛世某环境股份有限公司 78,092,599.29 工程未结算
吉林省某桥工程有限公司 50,306,354.90 工程未结算
河南某建筑工程有限公司 49,549,063.63 工程未结算
贵州某生态科技发展有限公司 46,326,754.14 工程未结算
河南某建设工程有限公司 45,469,217.80 工程未结算
聊城某景观工程公司 35,644,610.51 工程未结算
贵州某实业有限公司 45,356,634.23 工程未结算
合计 440,377,494.63
27、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权竞拍诚意金 1,000,000.00 1,000,000.00
预收租金 98,209.19 714,280.96
合计 1,098,209.19 1,714,280.96
28、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程施工/设计服务相关的合同负债 405,480,528.38 327,855,848.06
合计 405,480,528.38 327,855,848.06
90
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
29、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,875,744.82 123,901,413.39 125,170,613.60 2,606,544.61
二、离职后福利-设定
13,981.58 6,521,173.60 6,535,155.18
提存计划
三、辞退福利 1,095,671.40 1,095,671.40
合计 3,889,726.40 131,518,258.39 132,801,440.18 2,606,544.61
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,741,785.84 112,543,562.46 113,797,882.48 2,487,465.82
补贴
2、职工福利费 122,300.12 1,922,216.98 1,931,649.12 112,867.98
3、社会保险费 7,252.80 3,542,315.54 3,549,568.34
其中：医疗保险费 6,829.16 3,212,679.68 3,219,508.84
工伤保险费 423.64 131,441.66 131,865.30
生育保险费 198,194.20 198,194.20
4、住房公积金 5,633,156.96 5,630,956.96 2,200.00
5、工会经费和职工教育
4,406.06 260,161.45 260,556.70 4,010.81
经费
合计 3,875,744.82 123,901,413.39 125,170,613.60 2,606,544.61
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 13,405.60 6,303,278.43 6,316,684.03
2、失业保险费 575.98 217,895.17 218,471.15
合计 13,981.58 6,521,173.60 6,535,155.18
30、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,754,426.63 2,351,126.16
91
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
企业所得税 14,951.89 14,974.08
个人所得税 737,365.52 957,504.24
城市维护建设税 212,330.99 276,854.28
房产税 2,261,390.01 1,749,901.57
教育费附加 204,817.42 199,010.99
土地使用税 105,061.84 74,601.18
印花税 19,263.30 150,810.00
环境保护税、防洪费 12,870.90 12,870.90
合计 5,322,478.50 5,787,653.40
31、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,001,095.89 1,001,095.89
其他应付款 393,930,648.54 386,430,556.61
合计 394,931,744.43 387,431,652.50
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款应付利息 1,001,095.89 1,001,095.89
合计 1,001,095.89 1,001,095.89
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
关联往来 73,863,400.00 45,900,000.00
个人往来 141,977.83 689,927.42
保证金 12,054,391.64 15,217,589.68
股权转让款 138,835.50 138,835.50
其他及往来款项 307,732,043.57 324,484,204.01
合计 393,930,648.54 386,430,556.61
92
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
淮安市某建设工程有限公司 10,000,000.00 工程履约保证金未到期
海南某建设有限公司 12,649,576.30 协商未偿还
合计 22,649,576.30
32、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 730,000,000.00 20,000,000.00
一年内到期的应付债券 499,868,453.86
一年内到期的长期应付款 50,148,611.11 150,445,833.33
一年内到期的租赁负债 13,238,419.53 17,365,137.10
一年内到期的非流动负债应计利息 30,793,984.39 32,372,084.41
合计 1,324,049,468.89 220,183,054.84
其他说明：
（1）一年内到期长期借款情况如下：
1）一年内到期的长期借款 15,000,000.00 元系本公司向洛阳银行股份有限公司郑州航海
路支行的信用借款，借款本金 100,000,000.00 元，借款时间自 2021 年 2 月 10 日至 2024 年 2
月 10 日。分期还本，2022 年 8 月 21 日归还 5,000,000.00 元，2023 年 2 月 21 日归还
10,000,000.00 元。
2）一年内到期的长期借款 4,500,000.00 元系本公司向洛阳银行股份有限公司郑州航海路
支行的信用借款，，借款本金 30,000,000.00 元，借款时间自 2021 年 2 月 19 日至 2024 年 2 月
19 日。分期还本，2022 年 8 月 21 日归还 1,500,000.00 元，2023 年 8 月 21 日归还 3,000,000.00
元。
3）一年内到期的长期借款 10,500,000.00 元系本公司向洛阳银行股份有限公司郑州航海
路支行的信用借款，借款本金 70,000,000.00 元，借款时间自 2021 年 2 月 20 日至 2024 年 2 月
20 日。分期还本，2022 年 8 月 21 日归还 3,500,000.00 元，2023 年 2 月 21 日归还 7,000,000.00
元。
93
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4)一年内到期的长期借款 700,000,000.00 元系本公司向五矿国际信托有限公司的保证
借款，详见七、附注“其他流动负债”中其他说明。
（2）一年内到期的应付利息 30,793,984.39 元（其中长期借款利息 1,948,151.15 元，
应付债券利息 28,845,833.24 元）。
（3）一年内到期的长期应付款：长期应付款金额 50,148,611.11 元（其中：账面余额
50,148,611.11 元，未确认融资费用 66,875.00 元）：系 2021 年 7 月 6 日，本公司与芯鑫融资
租赁有限责任公司（以下简称“芯鑫融资”）签订《融资回租合同》，将本公司部分资产以
20,000.00 万元的价格转让给芯鑫融资，再由芯鑫融资租赁给本公司使用，租赁期 1 年，租赁
期满后，本公司以 1,000.00 元的名义价格予以回购。
（4）一年内到期的应付债券：应付债券余额 499,868,453.86 元，债券名称：棕榈 2018
年第一期债券（品种二），面值 500,000,000.00 元，发行金额 496,000,000.00 元，发行日
期为 2018 年 2 月 6 日，期限 5 年。
33、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提增值税-待转销项税额 313,506,975.51 298,810,414.12
预提工程城建税 2,554,735.02 2,592,961.48
预提工程教育费附加 1,797,133.27 1,833,979.48
预提工程防洪费 530,090.82 575,743.00
预提工程个税 3,709,700.00 4,025,343.81
预提工程其他税费 39,268,864.55 44,721,417.79
其他机构借款及利息 706,957,714.49 4,083,333.33
已背书未终止确认商业承兑汇票 3,227,168.43 41,471,806.73
未终止确认的鼎 E 信等数字债权 64,000,000.00 63,822,258.65
关联方借款及利息 1,529,484,100.04 1,539,969,988.89
合计 2,665,036,482.13 2,001,907,247.28
其他说明：
（1）本公司根据财政部于 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税会计处理规定》（财会
[2016]22 号）的规定，将已确认收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项
94
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
税额的增值税额，已计提但尚未形成纳税义务的其他工程附加税费从“应交税费”项目重分
类至“其他流动负债”。
（2）期末关联方借款及利息 1,529,484,100.04 元（其中本金：1,527,060,000.00 元，
利息 2,424,100.04 元）。主要本金为：
1）本公司于 2018 年向潍坊棕铁投资发展有限公司借入款项 20,000,000.00 元，原借款
到期日为 2021 年 12 月 31 日，展期合同正在签订办理中。
2）本公司于 2019 年向潍坊棕铁投资发展有限公司借入款项 28,000,000.00 元，其中：
①17,500,000.00 元借款原到期日为 2022 年 1 月 31 日，展期合同正在签订办理中；
②10,500,000.00 元借款原到期日 2022 年 3 月 1 日，展期合同正在签订办理中；
3）本公司于 2019 年向潍坊棕铁投资发展有限公司借入款项 3,500,000.00 元，原到期
日为 2021 年 12 月 31 日，展期合同正在签订办理中。
4）本公司于 2020 年向潍坊棕铁投资发展有限公司借入款项 6,650,000.00 元，原到期
日为 2021 年 12 月 31 日，展期合同正在签订办理中。
5）本公司于 2021 年向潍坊棕铁投资发展有限公司借入款项 8,910,000.00 元，原到期
日为 2021 年 12 月 31 日，展期合同正在签订办理中。
上述借款均为无息借款。
6）本公司于 2021 年向中原豫资投资控股集团有限公司借入款项 900,000,000.00 元；
于 2021 年向河南省中豫城市投资发展有限公司借入款项 200,000,000.00 元；于 2021 年向
河南省豫资保障房管理运营有限公司借入款项 320,000,000.00 元；详见第十节、十二、关
联方及关联交易、（4）关联方资金拆解。
7 ） 本 公 司 于 2022 年 1 月 31 日 向 河 南 中 豫 洛 邑 建 设 发 展 有 限 公 司 借 入 款 项
40,000,000.00 元，暂未规定具体还款期限。此借款为无息借款。
（3）期末其他机构借款及利息 706,957,714.49 元（其中本金：703，790,000.00,利息
3,167,714.49 元）,形成原因如下：
1）棕榈股份向五矿国际信托有限公司借入款项余额 1,000,000,000.00 元：其中 3 亿元
在其他流动负债列示，7 亿元在一年内到期的非流动负债列示。棕榈股份将其对债务人享有
的标的债权（应收账款）自标的债权交付日（含该日）起转让给五矿国际信托有限公司。标
的债权金额合计为人民币 1,136,309,825.33 元，全部标的债权的转让价款不超过人民币 10
亿元整。
95
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
棕榈股份与五矿信托签署《应收账款转让合同》约定五矿信托设立“五矿信托-恒信国
兴 398 号-月季 1 号集合资金信托计划”，以信托计划项下信托资金受让棕榈股份享有的标
的债权。
中原豫资与五矿信托签署《合作协议》，约定五矿信托将基于《应收账款转让合同》享
有的标的债权转让给中原豫资，中原豫资受让该债权并向五矿信托支付相应对价（包括受让
本金及受让溢价款），并约定中原豫资可指定第三方代为支付相应对价。
中原豫资将基于《合作协议》受让的标的债权转让给棕榈股份，棕榈股份同意受让，棕
榈股份与中原豫资签订《特定资产转让合同》：
①为保证切实履行棕榈股份与中原豫资签订的《特定资产转让合同》，棕榈股份同意以
其持有的上海一桐维奇投资管理中心（有限合伙）实缴出资额人民币 45,000 万元以及享有
的财产份额、相关权益等作为质押标的物向中原豫资提供担保，担保范围为中原豫资基于
《合作协议》受让的特定资产向五矿信托支付的全部价款，包括但不限于受让本金、受让溢
价款、违约金、逾期利息、罚息、信托相关税费、实现债权的费用。
②为保证切实履行棕榈股份与中原豫资签订的《特定资产转让合同》，棕榈股份同意以
其基于《开封黄河生态廊道示范带项目》应收权益评估作价 51,540.99 万元为质押标的物向
中原豫资提供担保，担保范围为中原豫资基于《合作协议》受让的特定资产向五矿信托支付
的全部价款，包括但不限于受让本金、受让溢价款、违约金、逾期利息、罚息、信托相关税
费、实现债权的费用。担保期间至棕榈股份按《特定资产转让合同》约定向中原豫资支付完
毕全部受让价款之日止。
③为保证切实履行棕榈股份与中原豫资签订的《特定资产转让合同》，棕榈股份同意以
其持有的广东云福投资有限公司 49%的股权（质押股权对应出资额为 4,900 万元）以及派生
权益质押标的物向中原豫资提供担保，担保范围为棕榈股份基于《特定资产转让合同》应向
中原豫资支付的全部转让价款，包括但不限于受让本金、违约金、逾期利息、实现债权的费
用。担保期间至棕榈股份按《特定资产转让合同》约定向中原豫资支付完毕全部受让价款之
日止。
④为保证切实履行棕榈股份与中原豫资签订的《特定资产转让合同》，棕榈股份同意以
其持有的梅州时光文化旅游开发有限公司 20.57%的股权（质押股权对应出资额为 3,622.38
万元）以及派生权益质押标的物向中原豫资提供担保，担保范围为棕榈股份基于《特定资产
转让合同》应向中原豫资支付的全部转让价款，包括但不限于受让本金、违约金、逾期利息、
96
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
实现债权的费用。担保期间至棕榈股份按《特定资产转让合同》约定向中原豫资支付完毕全
部受让价款之日止。
2）棕榈股份通过北京金融资产交易所发行 2022 年度第一期债权融资计划，融资金额到账 4
亿元，借款期限 2022 年 3 月 18 日至 2023 年 3 月 13 日，票面利率 5.37%。由中原豫资控股
集团有限公司差额补足。
①棕榈股份与中原豫资投资控股集团有限公司签订的《委托担保合同》，中原豫资投资
控股集团有限公司为棕榈股份本次债权融资计划提供保证。棕榈股份向中原豫资投资控股集
团有限公司缴纳担保费，担保费（含税）每年按实际发行的债权融资计划总额的 1%计算。
②为保证切实履行棕榈股份与中原豫资投资控股集团有限公司签订的《委托担保合同》，
棕榈股份同意以其持有的广州棕榈资产管理有限公司的 100%的股权及其派生的权益向中原豫
资提供质押反担保。
③为保证切实履行棕榈股份与中原豫资投资控股集团有限公司签订的《委托担保合同》，
棕榈股份同意以其签订的《项目收益权质押合同》中列示的预期收益评估作价 61,886.41 万
元作为质押标的物向中原豫资提供质押反担保。
34、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 150,000,000.00 170,000,000.00
合计 150,000,000.00 170,000,000.00
35、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 498,685,018.87 980,303,393.86
合计 498,685,018.87 980,303,393.86
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
其他减
债券名 面值 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
少
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
息
棕榈
2018 年
第一期 500,000 2018/2/ 496,000 499,868 12,962, 131,546 499,868
5年
债券 ,000.00 6 ,000.00 ,453.86 499.98 .14 ,453.86
（品种
二）
棕榈
2021 年 500,000 2021/11 480,000 480,434 15,000, 1,314,9 498,685
5年
第一期 ,000.00 /16 ,000.00 ,940.00 000.00 81.13 ,018.87
债券
976,000 980,303 27,962, 1,446,5 499,868 498,685
合计 ——
,000.00 ,393.86 499.98 27.27 ,453.86 ,018.87
其他减少为按应付债券的流动性转入“一年内到期的应付债券”所致
应付债券说明：
（1） 2018 年 2 月 6 日，棕榈股份发行了 2018 年面向合格投资者公开发行公司债券
（第一期）（品种二）（简称 18 棕榈 02）债券代码 112646，期限五年，附第 2 年及第 4 年
末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权；实际发行规模 5 亿元，2022 年 2 月 6
日票面利率调整为 5.00%。由广东粤财融资担保集团有限公司提供无条件不可撤销的连带责
任保证担保。
（2）2021 年 11 月 15 日至 2021 年 11 月 16 日棕榈股份发行了棕榈生态城镇发展股份有
限公司 2021 年非公开发行公司债券（第一期），债券简称：21 棕榈 01，债券代码：
133118，发行规模 5 亿元，票面利率：6.00%，债券期限：5 年。由河南省中豫融资担保有
限公司提供无条件不可撤销的连带责任保证担保。
①棕榈股份以名下房产（坐落位置为上海纪元广场 17 楼房产）作价 4302.45 万元作为
抵押物向河南省中豫融资担保有限公司提供反担保。
②棕榈股份以贵州棕润商业经营管理有限公司名下 212 套房产作价 13,792.01 万元作为
抵押物向河南省中豫融资担保有限公司提供反担保。
③棕榈股份以贵州棕兴商业经营管理有限公司名下 153 套房产作价 8,080.96 万元作为
抵押物向河南省中豫融资担保有限公司提供反担保。
④棕榈股份以名下房产（坐落位置为山东济南市历下区经十路中润世纪城写字楼）作价
2,210.94 万元作为抵押物向河南省中豫融资担保有限公司提供反担保。
⑤棕榈股份以其持有的梅州市梅县区棕兴项目投资管理有限公司 70%股权及派生的权益
作为质押物向河南省中豫融资担保有限公司提供反担保。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
⑥棕榈股份以其持有的《浦信棕榈邕江整治开发私募基金基金合同》项下投资
22,995.99 万元所持有的全部基金份额及派生权益作为质押物向河南省中豫融资担保有限公
司提供反担保。
36、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款总额 56,981,804.70 59,249,259.21
未确认融资费用 -6,173,344.20 -7,413,009.04
一年内到期的租赁负债 -13,238,419.53 -17,365,137.10
合计 37,570,040.97 34,471,113.07
37、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 0.00 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
38、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他金融机构借款及利息 651,011,110.99 1,654,205,492.16
合计 651,011,110.99 1,654,205,492.16
其他说明：
期末其他机构借款及利息 651,011,110.99 元（其中本金 650,000,000.00 元，利息
1,011,110.99 元），形成原因如下：
棕榈股份向平安资产管理有限责任公司借入款项余额 650,000,000.00 元：棕榈股份作为
融资主体与平安资产管理有限责任公司签署了《投资合同》，受托人平安资产管理有限责任
公司通过发起设立“平安-棕榈股份债权投资计划（一/二期）”，将募集之委托资金以债权投
资的方式投资于合同约定的投资项目。
（1）为保证切实履行棕榈股份与中原豫资投资控股集团有限公司签订的《委托担保合
同》，棕榈股份同意以其持有的山东胜伟盐碱地科技有限公司的 61.22%的股权及其派生的
99
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
权益向中原豫资提供质押反担保。担保期间自棕榈股份承担约定的担保责任第一次支付代偿
款项之日起至因承担保证责任最后一次支付代偿款项之日起三年。
（2）为保证切实履行棕榈股份与中原豫资投资控股集团有限公司签订的《委托担保合
同》，棕榈股份同意以其签订的《应收账款质押反担保合同》中附件《质押财产清单》项下
对应的应收账款评估作价 75,714.41 万元作为质押标的物向中原豫资提供质押反担保。担保
期间自棕榈股份承担约定的担保责任第一次支付代偿款项之日起至因承担保证责任最后一次
支付代偿款项之日起三年。
（3）棕榈股份与中原豫资投资控股集团有限公司签订的《委托担保合同》，中原豫资
投资控股集团有限公司为棕榈股份本次债权计划下本息全额提供无条件不可撤销连带责任保
证，保证期间为债权计划的存续期至债权计划到期日后三年。棕榈股份向中原豫资投资控股
集团有限公司缴纳担保费，担保费按照每笔每年逐次收取，担保费（含税）每年按实际发行
的债权计划总额的 1%计算。
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,486,985,45 1,486,985,45
股份总数
0.00 0.00
40、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 2,325,443,352.39 12,164.21 2,325,455,516.60
合计 2,325,443,352.39 12,164.21 2,325,455,516.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积变动详见“九、在其他主体中的权益 2、在子公司所有者权益份额发生变化且仍
控制子公司的交易”。
41、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得 减：前期 减：前期 减：所得 税后归属 税后归属
100
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税前发生 计入其他 计入其他 税费用 于母公司 于少数股
额 综合收益 综合收益 东
当期转入 当期转入
损益 留存收益
二、将重
分类进损 17,253,917. 6,418,260.7 6,418,260.7 23,672,178.
益的其他 65 2 2 37
综合收益
其中：权
益法下可 - -
转损益的 1,681,694.7 1,681,694.7
其他综合 6 6
收益
外币
18,935,612. 6,418,260.7 6,418,260.7 25,353,873.
财务报表
41 2 2 13
折算差额
其他综合 17,253,917. 6,418,260.7 6,418,260.7 23,672,178.
收益合计 65 2 2 37
42、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 188,929,981.73 188,929,981.73
合计 188,929,981.73 188,929,981.73
43、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -218,044,726.03 536,053,809.93
调整后期初未分配利润 -218,044,726.03 536,053,809.93
加：本期归属于母公司所有者的净利
-282,605,417.69 15,739,189.77
润
期末未分配利润 -500,650,143.72 551,792,999.70
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
101
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
44、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,582,367,429.79 1,407,641,180.78 2,710,948,758.43 2,300,976,438.05
其他业务 23,539,178.54 26,790,490.70 58,018,933.27 21,269,891.68
合计 1,605,906,608.33 1,434,431,671.48 2,768,967,691.70 2,322,246,329.73
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
园林施工 1,440,173,000.94 1,440,173,000.94
设计服务 92,684,908.83 92,684,908.83
商品销售 41,041,827.88 41,041,827.88
生态城镇 8,467,692.14 8,467,692.14
其他 23,539,178.54 23,539,178.54
按经营地区分类
其中：
华北区域 777,682,789.51 777,682,789.51
华东区域 429,239,127.11 429,239,127.11
华南区域 122,739,873.10 122,739,873.10
华中区域 101,026,165.48 101,026,165.48
西南区域 175,218,653.13 175,218,653.13
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认 41,041,827.88 41,041,827.88
在某一时段内确认 1,564,864,780.45 1,564,864,780.45
按合同期限分类
102
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,605,906,608.33 1,605,906,608.33
与履约义务相关的信息：
截止 2022 年 6 月 30 日，公司剩余履约合同义务主要与公司建造合同相关。期末已签订
合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务将于相应建造合同的未来履约期内按履约进度
确认为收入。
45、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,106,555.31 2,889,662.09
教育费附加 874,799.92 2,106,194.89
房产税 1,463,748.46 1,149,240.64
土地使用税 235,754.00 433,035.34
车船使用税 31,782.64 27,265.28
印花税 578,186.95 751,837.80
工程个人所得税 70,066.06 1,432,271.89
防洪费 20,768.29 18,695.50
其他 443.58 95,184.32
合计 4,382,105.21 8,903,387.75
46、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工程后期维护费 17,090,233.71 12,364,691.77
办公、差旅及招待费用 550,835.18 2,613,479.95
广告费及业务宣传费 872,620.90 1,022,558.00
职工工资 76,083.28 77,546.74
福利费 363.00 1,200.00
招投标费 702,651.98 77,833.77
车辆使用费 424.00 42,699.38
折旧与摊销费 252.16
103
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合计 19,293,464.21 16,200,009.61
47、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公、差旅及招待费用 7,097,052.06 10,460,900.28
会议费 447,201.08 556,279.53
通讯费 121,570.84 220,305.12
车辆使用费 491,435.01 771,091.66
物业水电费 1,199,674.65 1,239,705.57
中介机构服务费 15,678,591.63 24,917,759.94
职工工资 25,607,666.15 38,801,264.63
福利费 823,757.71 1,194,905.11
辞退福利 994,921.30 3,048,836.12
社会保险费 2,981,170.73 2,625,668.25
其他保险费 474,573.54 754,936.25
住房公积金 1,566,062.22 1,497,535.18
教育经费 48,597.90 83,548.77
劳动保护费 2,654.87 25,707.20
租赁费 995,387.82 2,244,658.81
折旧摊销费 7,280,614.81 9,103,908.11
管护费 471,385.98 528,616.26
其他 878,162.10 1,410,606.27
合计 67,160,480.40 99,486,233.06
48、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工 17,153,699.29 20,370,533.64
材料费投入 64,805,712.34 52,270,239.83
折旧与长期待摊 3,508,213.46 1,619,955.16
无形资产摊销 250,576.43 92,241.80
其他费用 426,914.15 675,256.69
合计 86,145,115.67 75,028,227.12
104
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
49、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 214,511,883.38 168,863,621.31
减：利息收入 27,356,645.29 22,533,596.41
汇兑损益 -14,320,885.69 3,638,361.52
手续费及其他 27,034,407.85 26,832,996.45
未确认融资费用 3,383,512.29 735,525.54
合计 203,252,272.54 177,536,908.41
50、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 67,173.82 28,460.33
进项税加计抵减 241,688.15 217,259.20
收到财政扶持资金 64,500.00 133,600.00
收到个人所得税手续费 240,111.90 222,924.61
肺炎疫情期间减免增值税 79.43
企业培训 81,000.00
人力资源保障局拨付企业就业风险储
230.40
备金
国家金库潍坊市中心之库 8,539.47
郑州市郑东新区管理委员会经济发展
局 2019 年新迁入高新技术企业区级奖 250,000.00
补资金
小微企业社保补贴款 697.21 15,229.11
2020 年潍坊市专利二等奖补助 100,000.00
2020 年市级科技专项资金 100,000.00
2020 年鸢都产业领军人才专项资金 200,000.00
以工代训补贴款 25,500.00
2020 年下半年省知识产权发明专利资
2,000.00
助资金
鸢都产业领导人才区级配套资金 200,000.00
收第一季度建筑业“开门红”政策奖励
50,000.00
资金
留工补助 89,096.70
失业待遇补贴 36,113.75
河南省企业研究开发财政补助专项资
490,000.00
金
105
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2020 年高新技术政策兑现款 200,000.00
2021 年潍坊市科学技术发展计划资金 50,000.00
2020 年研发市级补助资金 76,900.00
关于对郑州市 2020 年首次认定的高新
156,000.00
技术企业给予资金奖补
2021 年度郑州市企业研发费用财政补
619,500.00
助
中关村科技园区门头沟园服务中心款 510,000.00
合计 2,891,781.53 1,584,822.55
51、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -41,551,865.46 -33,993,247.32
处置长期股权投资产生的投资收益 -47,997.67
合计 -41,551,865.46 -34,041,244.99
52、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,179,551.04 -13,215,893.48
应收账款坏账损失 -51,802,383.35 -1,845,104.35
合计 -52,981,934.39 -15,060,997.83
53、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 252,966.58
合计 252,966.58 0.00
54、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 1,402,548.69 133,628.50
合计 1,402,548.69 133,628.50
106
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55、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他非经营性收入 84,016.84 1,520,372.38
合计 84,016.84 1,520,372.38
56、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 11,509.20
非流动资产毁损报废损失 29,476.09 18,936.22
罚款及滞纳金支出 110.87 11,556.75
其他 464,550.31 589.55
合计 505,646.47 31,082.52
57、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 730,106.23 14,282,250.62
递延所得税费用 -2,139,517.87 -4,152,590.61
合计 -1,409,411.64 10,129,660.01
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -299,166,633.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 -44,874,995.08
子公司适用不同税率的影响 -6,432,400.18
调整以前期间所得税的影响 -913,586.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,071,652.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,768,033.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
48,507,950.52
亏损的影响
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
所得税费用 -1,409,411.64
58、其他综合收益
详见附注附注七、其他综合收益。
59、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 226,836,675.53 336,270,115.57
银行存款利息收入 8,242,014.98 3,270,132.17
政府补助收入 2,675,909.04 1,520,372.55
保证金及其他 131,200,933.49 32,710,804.19
合计 368,955,533.04 373,771,424.48
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公、差旅及招待费用 6,384,883.11 11,305,572.62
广告费及业务宣传费 774,684.61 840,822.24
中介机构服务费 5,118,940.98 9,796,818.03
租赁费 372,435.46 316,845.85
物业管理费 1,025,665.12 1,031,284.65
车辆使用费 358,178.76 599,600.78
会议费 424,734.08 548,228.81
银行手续费 5,983,039.74 4,143,804.71
银行承兑汇票及其他保证金 32,606,919.15 15,919,773.30
单位往来及其他期间费用 183,769,484.18 339,721,746.43
合计 236,818,965.19 384,224,497.42
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回其他投资款 101,597,547.68
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收回关联单位借款 7,000,000.00
定期存单理财到期收回 150,000,000.00
合计 157,000,000.00 101,597,547.68
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他单位借款 12,000,000.00 38,600,000.00
对外担保代偿 100,000,000.00
其他 40,606,045.44
合计 112,000,000.00 79,206,045.44
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
未到期商业汇票贴现 4,093,215.74
保证金等受限货币资金 1,661,956.56
其他筹资收现 500,000.00 149,032,500.00
收关联单位借款 65,000,000.00
合计 67,161,956.56 153,125,715.74
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁费用 102,481,805.55 10,295,178.00
贷款担保等融资费用 42,095,798.51 45,423,022.70
其他筹资支付 3,759,713.76
归还关联方借款 75,000,000.00
质押定期存款等受限货币资金 194,907,937.75
偿还租赁负债 1,324,123.21 5,407,040.86
银行承兑汇票到期兑付 231,608,062.87
合计 452,509,790.14 259,792,893.07
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60、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -297,757,222.22 13,542,434.10
加：资产减值准备 52,728,967.81 15,060,997.83
固定资产折旧、油气资产折
24,849,538.55 24,330,377.01
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,978,042.88 1,059,822.15
长期待摊费用摊销 4,099,636.97 3,717,704.28
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -3,646,964.88 -174,514.48
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
251,470,211.67 202,262,788.12
列）
投资损失（收益以“－”号填
41,551,865.46 34,041,244.99
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,107,221.56 6,183,889.71
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
119,861,798.26 159,333,502.99
列）
经营性应收项目的减少（增加
-323,441,993.56 -1,716,776,263.05
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
160,163,661.37 1,293,026,660.37
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 30,750,320.75 35,608,644.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 338,496,049.83 553,706,789.94
减：现金的期初余额 271,642,487.87 693,704,380.97
加：现金等价物的期末余额
110
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 66,853,561.96 -139,997,591.03
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 338,496,049.83 271,642,487.87
其中：库存现金 5,506.00 60,207.19
可随时用于支付的银行存款 338,490,543.83 271,582,280.68
三、期末现金及现金等价物余额 338,496,049.83 271,642,487.87
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
冻结、担保，详见附注”七、1、货币
货币资金 343,305,183.28
资金”、“十四、2、或有事项“。
借款抵押担保，详见附注"七、短期借
固定资产 178,217,346.48
款" 、“应付债券”。
借款抵押担保，详见附注"七、短期借
无形资产 1,625,586.54
款“。
借款质押担保，详见附注七“其他非
长期股权投资 233,266,320.64 流动负债”、其他非流动负债”、十
四、1、重要承诺事项“。
借款抵押担保，详见附注"七、短期借
投资性房地产 211,646,551.17
款"、 “应付债券”。
借款质押担保，详见附注"七、 “其他
应收账款 1,070,537,700.00
非流动负债”。
合计 2,038,598,688.11
其他说明：
（1）长期股权投资期末受限账面金额包含本公司以子公司股权作为借款质押的账面价值金
额 188,800,000.00 元。
(2)除上述资产受限外，公司为保证且实履行棕榈股份与豫资保障房运营管理有限公司签订
的《委托担保合同》，棕榈股份同意以其签订的《项目收益权质押合同》中列示的预期收益
评估作价 79,661.24 万元作为质押标的物提供质押反担保。
(3)除上述资产受限外，公司为保证且实履行棕榈股份与中原豫资控股集团有限公司签订的
《委托担保合同》，棕榈股份同意以其签订的《项目收益权质押合同》中列示的预期收益评
估作价 61,886.41 万元作为质押标的物提供质押反担保。
111
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
(4)除上述资产受限外，公司为保证且实履行棕榈股份与中原豫资控股集团有限公司签署的
《特定资产转让合同》，棕榈股份同意以其签订的《收益权质押合同》中列示的预期收益评
估作价 51,540.99 万元作为质押标的物提供质押反担保。
62、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币 1,768,049.69 0.85519 1,512,018.41
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：港币 490,444,973.88 0.85519 419,423,637.21
其他应付款
其中：港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
棕榈园林（香港）有限公司经营地位于香港，记账本位币为港币。
63、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 67,173.82 其他收益 67,173.82
112
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
财政扶持资金 64,500.00 其他收益 64,500.00
代扣个人所得税手续费 266,624.77 其他收益 266,624.77
疫情期间企业用工补贴款 9,000.00 其他收益 9,000.00
第一季度建筑业“开门红”政策奖励资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
留工补助 80,096.70 其他收益 80,096.70
失业待遇补贴 36,113.75 其他收益 36,113.75
2021 年河南省企业研究开发财政补助专项资金 490,000.00 其他收益 490,000.00
2020 年高新技术政策兑现款 200,000.00 其他收益 200,000.00
2021 年潍坊市科学技术发展计划资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
2020 年研发市级补助资金 76,900.00 其他收益 76,900.00
关于对郑州市 2020 年首次认定的高新技术企业给予资
156,000.00 其他收益 156,000.00
金奖补
2021 年度郑州市企业研发费用财政补助 619,500.00 其他收益 619,500.00
中关村科技园区门头沟园服务中心款 510,000.00 其他收益 510,000.00
合计： 2,675,909.04 2,675,909.04
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2022 年 5 月，本公司之子公司海南棕榈投资有限公司注销。
（2）2022 年 6 月，本公司之子公司棕旅（上海）旅游发展有限公司之子公司河南棕榈
景城商业运营管理有限公司注销。
（3）2022 年 6 月本公司之子公司广东棕榈生态城镇发展有限公司注销。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
113
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
园林工程施工
山东胜伟盐碱
设计；花卉、 非同一控制下
地科技有限公 山东省潍坊市 山东省潍坊市 61.00%
苗木的种植与 企业合并
司
销售
山东棕榈教育
山东省潍坊市 山东省潍坊市 教育咨询 100.00% 投资设立
咨询有限公司
潍坊棕榈园林
山东省潍坊市 山东省潍坊市 教育培训 100.00% 投资设立
职业培训学校
花卉苗木、阴
棕榈园林（香
香港 香港 生植物产品的 100.00% 投资设立
港）有限公司
销售
棕榈设计集团 园林规划设计
广东省广州市 广东省广州市 100.00% 投资设立
有限公司 与咨询
棕榈建筑规划
工程规划设计 非同一控制下
设计(北京)有 北京市 北京市 100.00%
与咨询 企业合并
限公司
棕榈生态城镇 工程建设、城
兴隆县工程有 河北省承德市 河北省承德市 镇及城市基础 100.00% 投资设立
限公司 规划
北京棕榈生态 水污染治理;
环境工程有限 北京市 北京市 大气污染治 70.00% 投资设立
公司 理;
天津棕榈园林
园林绿化工程
绿化工程有限 天津市 天津市 100.00% 投资设立
设计、施工
公司
棕榈未来空间 一般经营项
科技（广州） 广东省广州市 广东省广州市 目；教育咨询 100.00% 投资设立
有限公司 服务
山东棕榈教育
山东省潍坊市 山东省潍坊市 教育咨询服务 100.00% 投资设立
发展有限公司
上海棕周实业 生态城镇战略
上海市 上海市 100.00% 投资设立
发展有限公司 发展与研究
广州棕榈资产
广州市 广州市 投资管理服务 100.00% 投资设立
管理有限公司
贵州棕润商业
经营管理有限 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 投资管理服务 100.00% 投资设立
公司
贵州棕兴商业
经营管理有限 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 投资管理服务 100.00% 投资设立
公司
河南棕建商业
经营管理有限 河南省新乡市 河南省新乡市 投资管理服务 100.00% 投资设立
公司
新榈客文化旅
游发展（上 上海市 上海市 游览景区管理 100.00% 投资设立
海）有限公司
贵州新榈客商
旅发展有限公 贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 游览景区管理 100.00% 投资设立
司
棕旅（上海）
旅游咨询，旅
旅游发展有限 上海市 上海市 100.00% 投资设立
游资源开发
公司
扬州棕榈文化 旅游资源开发
旅游发展有限 高邮市 高邮市 和经营管理， 100.00% 投资设立
公司 城镇化建设
广州旭城发展 投资咨询服
广州市 广州市 100.00% 投资设立
投资管理有限 务;投资管理
114
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司 服务
海南棕榈生态
城镇化建设投
城镇发展有限 海南省澄迈县 海南省澄迈县 70.00% 投资设立
资
公司
海南农垦棕榈
生态城镇发展 海南省琼海市 海南省琼海市 旅游项目开发 65.00% 投资设立
有限公司
海南棕榈文化 文化旅游资源
旅游发展有限 海南省海口市 海南省海口市 及景区的开发 65.00% 投资设立
公司 和经营管理
广东珠三角经 投资管理服
非同一控制下
济带产业基金 广东省广州市 广东省广州市 务，受托管理 100.00%
企业合并
管理有限公司 股权投资基金
信阳棕榈生态
城镇及城市规
城镇发展有限 河南省信阳市 河南省信阳市 51.00% 投资设立
划设计
公司
上海一桐呀诺
投资及资产管 非同一控制下
投资管理中心 上海市 上海市 45.16%
理 企业合并
（有限合伙）
河南棕榈建设 工程建设、水 非同一控制下
河南省郑州市 河南省郑州市 100.00%
发展有限公司 利水电工程 企业合并
广州棕榈科技 物业管理;生
广东省广州市 广东省广州市 100.00% 投资设立
物业有限公司 态恢复等
棕榈丝路环塔 城镇基础设施
生态发展（阿 规范设计及配
新疆阿克苏 新疆阿克苏 70.00% 投资设立
克苏）有限公 套建设、产业
司 策划运营
一般项目：以
自有资金从事
棕榈科技投资
投资活动；自
（海南）有限 海南省三亚市 海南省三亚市 100.00% 投资设立
有资金投资的
公司
资产管理服
务；企业管理
园林绿化工程
施工;规划设
广东三行智慧
计管理;水污
建筑科技有限 广东省广州市 广东省广州市 100.00% 投资设立
染治理;水环
公司
境污染防治服
务
商业管理；酒
店管理；餐饮
长沙棕豫商业 管理；物业管
经营管理有限 湖南省长沙市 湖南省长沙市 理；产业园区 100.00% 投资设立
公司 及配套设施项
目的建设与管
理
一般项目：供
上海棕豫供应 应链管理服
链管理有限公 上海市 上海市 务；建筑材料 100.00% 投资设立
司 销售；机械设
备租赁
企业管理咨
询;酒店管理;
广东棕榈大美
广东省广州市 广东省广州市 餐饮管理;园 100.00% 投资设立
投资有限公司
区管理服务;
市政设施管理
大中铭泉（广 广东省广州市 广东省广州市 餐饮管理;品 55.00% 投资设立
115
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
州）酒店管理 牌管理;电动
有限公司 汽车充电基础
设施运营;酒
店管理
许可项目：建
设工程施工。
一般项目：工
程管理服务;
市政设施管
理;大气污染
治理;规划设
计管理;城市
绿化管理;城
新疆棕榈君程
新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 乡市容管理;
城市运营管理 70.00% 投资设立
市 市 企业管理咨
有限公司
询;园林绿化
工程施工;环
境卫生公共设
施安装服务;
环境应急治理
服务;大气环
境污染防治服
务;信息咨询
服务
一般项目：市
政设施管理；
园林绿化工程
施工；自然生
态系统保护管
理；生态保护
棕榈园林建设 区管理服务；
河南省郑州市 河南省郑州市 100.00% 投资设立
发展有限公司 生态恢复及生
态保护服务；
城市绿化管
理；城乡市容
管理；工程管
理服务；工程
技术服务
一般项目：供
应链管理服
务；金属材料
销售；水泥制
品销售；建筑
河南棕榈供应
材料销售；机
链管理有限公 河南省郑州市 河南省郑州市 100.00% 投资设立
械设备销售；
司
机械设备租
赁；工程管理
服务；市政设
施管理；建筑
物清洁服务
供应链管理服
棕榈（阿克
新疆阿克苏地 新疆阿克苏地 务；建筑材料
苏）生态城镇 70.00% 投资设立
区阿克苏市 区阿克苏市 销售；机械设
建设有限公司
备租赁
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
116
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司持有上海一桐呀诺投资管理中心（有限合伙）（以下简称“一桐呀诺”）45.16%股
权，本公司为一桐呀诺的有限合伙人，其普通合伙人为本公司之子公司广州棕榈资产管理有
限公司。根据一桐呀诺合伙人会议决议，一桐呀诺投委会成员 5 名，均由本公司委派，本公
司能够对一桐呀诺实施控制。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
山东胜伟盐碱地科技
39.00% -14,724,240.25 35,008,210.58
有限公司
海南棕榈生态城镇发
30.00% 255,208.92 7,032,252.52
展有限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
山东
胜伟
盐碱 634,6 200,1 834,8 737,5 7,528 745,0 646,9 206,5 853,4 718,4 7,528 725,9
地科 29,00 97,21 26,22 32,66 ,915. 61,58 59,11 34,97 94,09 46,07 ,915. 74,99
技有 7.77 9.04 6.81 9.11 19 4.30 9.62 8.29 7.91 8.04 19 3.23
限公
司
海南
棕榈
生态 78,38 78,55 53,13 53,13 79,56 79,73 55,16 55,16
172,8 172,8
城镇 2,527 5,340 6,348 6,348 0,076 2,890 4,629 4,629
13.10 13.10
发展 .11 .21 .35 .35 .93 .03 .67 .67
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
山东胜伟
- - - -
盐碱地科 639,739.7 5,236,232 7,412,587 2,385,403
37,754,46 37,754,46 7,602,608 7,602,608
技有限公 7 .73 .34 .01
2.17 2.17 .35 .35
司
海南棕榈
-
生态城镇 9,986,415 850,731.5 850,731.5 1,947,842 59,140,29 3,788,442 3,788,442
6,582,972
发展有限 .53 0 0 .86 6.47 .74 .74
.14
公司
117
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
项目 期末余额 备注
银行承兑汇票、保函保证金 1,272,199.16
履约/保函保证金 167,004.60
合计 1,439,203.76
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
经协商一致，公司以 44,341.97 元价格取得子公司广州棕榈科技物业有限公司（2020 年
11 月设立，简称“科技物业”）的少数股东上海纳言企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有
科技物业的 30%股权，2021 年 6 月 9 日已办妥相关工商变更手续。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 44,341.97
--现金 44,341.97
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 44,341.97
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 56,506.18
差额 12,164.21
其中：调整资本公积 12,164.21
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
对外投资、园
潍坊棕铁投资
山东省潍坊市 山东省潍坊市 林绿化施工、 50.00% 权益法
发展有限公司
市政工程施工
118
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
棕榈（广东）
企业管理服
产业投资集团 广东省广州市 广东省广州市 50.00% 权益法
务、产业投资
有限公司
上海一桐维奇
投资及资产管
投资管理中心 上海市 上海市 49.92% 权益法
理
（有限合伙）
花漾年华生态 房地产开发经
城镇发展（湖 浙江省湖州市 浙江省湖州市 营、城镇规划 43.75% 权益法
州）有限公司 设计
广东云福投资 项目投资与开
广东省梅州市 广东省梅州市 49.00% 权益法
有限公司 发
梅州时光文化
旅游景区项目
旅游开发有限 广东省梅州市 广东省梅州市 44.57% 权益法
投资、开发
公司
贝尔高林国际
（香港）有限 香港 香港 设计 30.00% 权益法
公司
棕榈盛城投资 投资、资产管
广东省广州市 广东省中山市 30.00% 权益法
有限公司 理
江西棕榈文化 文化旅游产业
江西省上饶市 江西省上饶市 40.00% 权益法
旅游有限公司 开发经营
嘉兴满星繁盛 实业投资、股
投资合伙企业 浙江省嘉兴 浙江省嘉兴 权投资、创业 50.00% 权益法
（有限合伙） 投资
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依
据：不适用。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
潍坊棕铁投资发展有 棕榈（广东）产业投 潍坊棕铁投资发展有 棕榈（广东）产业投
限公司 资集团有限公司 限公司 资集团有限公司
流动资产 107,413,871.89 114,511,718.26 136,071,404.88 114,691,892.13
其中：现金和现金等
8,195,022.31 129,301.99 19,570,135.21 419,999.27
价物
非流动资产 107,871,894.60 5,001,719.64 102,145,017.10 5,307.31
资产合计 215,285,766.49 119,513,437.90 238,216,421.98 114,697,199.44
流动负债 17,341,326.77 34,791,259.61 28,537,148.18 34,135,180.60
非流动负债
负债合计 17,341,326.77 34,791,259.61 28,537,148.18 34,135,180.60
少数股东权益
归属于母公司股东权
197,944,439.72 84,722,178.29 209,679,273.80 80,562,018.84
益
按持股比例计算的净
98,972,219.86 42,361,089.15 104,839,636.90 40,281,009.43
资产份额
调整事项 595,545.68 43,000,000.00 319,103.33 45,500,000.00
119
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他 595,545.68 43,000,000.00 319,103.33 45,500,000.00
对合营企业权益投资
99,567,765.54 85,361,089.15 105,158,740.23 85,781,009.43
的账面价值
存在公开报价的合营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 32,672.96
财务费用 -15,166.33 46,388.81 -40,932.59 273,582.28
所得税费用 -4,156,869.52 -1,470,277.49
净利润 -11,181,949.37 -77,682.06 -3,130,378.63 -1,017,850.40
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -11,181,949.37 -77,682.06 -3,130,378.63 -1,017,850.40
本年度收到的来自合
营企业的股利
120
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
嘉兴满 上海一 贝尔高 嘉兴满 上海一 贝尔高
棕榈盛 花漾年华 花漾年华 广东
江西棕榈 星繁盛 桐维奇 梅州时光 广东云 林国际 江西棕榈 星繁盛 桐维奇 梅州时光 林国际
城投资 生态城镇 棕榈盛城投 生态城镇 云福
文化旅游 投资合 投资管 文化旅游 福投资 （香 文化旅游 投资合 投资管 文化旅游 （香
有限公 发展（湖 资有限公司 发展（湖 投资
有限公司 伙企业 理中心 开发有限 有限公 港）有 有限公司 伙企业 理中心 开发有限 港）有
司(合 州）有限 (合并） 州）有限 有限
（合并) （有限 （有限 公司 司 限公司 （合并) （有限 （有限 公司 限公司
并） 公司 公司 公司
合伙） 合伙） （HKD 合伙） 合伙） （HKD
90,28
流动 1,389,08 238,614,3 2,021,82 276,270,9 494,570. 289,098,2 84,175,0 200,481, 1,504,957,0 287,023,8 1,615,88 238,343,4 493,826. 389,598,9 217,908,
1,046.
资产 0,143.91 29.14 4.89 19.75 73 15.51 50.50 809.00 49.69 80.46 1.76 52.05 48 96.80 726.46
50
非流 61,33
704,866, 267,136,2 87,787,7 14,018,95 416,415, 10,301,05 36,170,8 1,387,87 803,124,481 271,262,5 88,335,5 14,026,17 425,867, 19,152,76 1,551,84
动资 7,394.
930.99 76.06 73.09 5.84 181.13 0.39 80.42 2.00 .12 32.87 95.31 9.60 723.59 3.24 2.00
产 27
151,6
资产 2,093,94 505,750,6 89,809,5 290,289,8 416,909, 299,399,2 120,345, 201,869, 2,308,081,5 558,286,4 89,951,4 252,369,6 426,361, 408,751,7 219,460,
18,44
合计 7,074.90 05.20 97.98 75.59 751.86 65.90 930.92 681.00 30.81 13.33 77.07 31.65 550.07 60.04 568.46
0.77
101,5
流动 1,642,25 245,368,1 120,633. 50,937,58 174,084,0 103,879, 143,802, 1,871,701,3 255,615,3 31,154.0 19,498,64 225,219,9 159,200,
4,000.00 27,18
负债 5,503.97 45.08 12 2.38 23.64 271.61 755.00 69.84 49.34 3 3.82 83.46 384.00
2.74
非流
544,265, 96,999,86 199,327,8 44,561,06 335,758,009 103,559,4 192,525,2 49,618,11
动负
369.28 3.65 33.33 4.19 .67 46.89 50.00 3.00
债
101,5
负债 2,186,52 342,368,0 120,633. 250,265,4 218,645,0 103,879, 143,802, 2,207,459,3 359,174,7 31,154.0 212,023,8 274,838,0 159,200,
4,000.00 27,18
合计 0,873.25 08.73 12 15.71 87.83 271.61 755.00 79.51 96.23 3 93.82 96.46 384.00
2.74
少数 - -
17,362,1 54,537,903.
股东 301,664. 298,519.
30.53 27
权益 00 00
归属
于母 - 50,09
163,382,5 89,688,9 40,024,45 416,905, 80,754,17 16,466,6 58,368,5 46,084,248. 199,111,6 89,920,3 40,345,73 426,361, 133,913,6 60,558,7
公司 109,935, 1,258.
96.47 64.86 9.88 751.86 8.07 59.31 90.00 03 17.10 23.04 7.83 550.07 63.58 03.46
股东 928.88 03
权益
121
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按持
股比
例计 - 24,54
65,353,03 44,844,4 17,510,70 208,119, 35,992,13 8,068,66 17,510,5 13,825,274. 79,644,64 44,960,1 17,651,26 212,839, 59,685,31 18,167,6
算的 32,980,7 4,716.
8.59 82.43 1.20 351.32 7.17 3.06 77.00 41 6.84 61.52 0.30 685.79 9.86 11.04
净资 78.66 43
产份
额
19,34
调整 32,980,7 24,562,00 44,039,8 20,472,30 224,674, 56,747,72 29,855,1 145,875, 3,179,146.9 9,326,590. 44,039,8 20,472,30 224,674, 38,771,33 146,149,
0,978.
事项 78.66 6.07 16.09 3.06 793.28 2.39 53.27 904.94 4 10 16.09 3.06 793.28 7.88 667.40
75
--商
誉
--内
部交
易未
实现
利润
19,34
--其 32,980,7 24,562,00 44,039,8 20,472,30 224,674, 56,747,72 29,855,1 145,875, 3,179,146.9 9,326,590. 44,039,8 20,472,30 224,674, 38,771,33 146,149,
0,978.
他 78.66 6.07 16.09 3.06 793.28 2.39 53.27 904.94 4 10 16.09 3.06 793.28 7.88 667.40
75
对联
营企
业权 43,88
89,915,04 88,884,2 37,983,00 432,794, 92,739,85 37,923,8 163,386, 17,004,421. 88,971,23 88,999,9 38,123,56 437,514, 98,456,65 164,317,
益投 0.00 5,695.
4.66 98.52 4.26 144.60 9.56 16.33 481.94 35 6.94 77.61 3.36 479.07 7.74 278.44
资的 18
账面
价值
存在
公开
报价
的联
营企
业权
益投
资的
公允
价值
122
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
营业 21,465,8 30,612,06 984,449.1 61,108,5 35,147,578. 61,983,66 16,774,17 71,095,6
收入 31.78 3.08 9 85.00 95 9.87 7.38 81.00
-
- - - - - - - - - -
净利 2,359,519. 1,768,14 31,931,13 2,608,20 11,299 10,009,4
127,310, 321,277.9 9,455,79 12,826,56 12,167,0 7,731,89 94,592,494. 1,566,909. 5,552,59 16,468,30
润 31 1.82 1.34 9.99 ,186.9 24.99
228.92 5 8.21 0.87 99.70 9.77 17 03 6.18 1.04
7
终止
经营
的净
利润
其他 -
5,541,78
综合 1,296,55
5.00
收益 0.00
-
综合 - - - - - - - - - -
2,359,519. 1,768,14 31,931,13 2,608,20 11,299 8,712,87
收益 127,310, 321,277.9 9,455,79 12,826,56 12,167,0 2,190,11 94,592,494. 1,566,909. 5,552,59 16,468,30
31 1.82 1.34 9.99 ,186.9 4.99
总额 228.92 5 8.21 0.87 99.70 4.77 17 03 6.18 1.04
7
本年
度收
到的
来自 999,750.
联营 00
企业
的股
利
123
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 1,712,869,636.71 1,741,882,371.15
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -5,396,806.58 -20,635,938.27
--综合收益总额 -5,396,806.58 -20,635,938.27
联营企业：
投资账面价值合计 234,600,863.78 183,359,435.12
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -406,257.21 1,832,063.00
--综合收益总额 -406,257.21 1,832,063.00
（5） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
棕榈盛城投资有限公司 -16,895,167.05 -16,895,167.05
上海颐古建筑工程有限公司 -274,759.74 -274,759.74
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事
会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会
通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
124
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一
客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公
司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个
月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及应付债券。对于来源于银行借款的利率风险，
本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保
障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约
定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
尽管上述政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全
消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合
理平衡。
汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外
125
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于报告期内，本公司未签署任何远期外
汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债，截至 2022 年 6 月
30 日 ， 外 币 金 融 资 产 和 外 币 金 融 负 债 折 算 成 人 民 币 的 金 额 如 下 ： 货 币 资 金 金 额
1,512,018.41 元，其他应收款金额 284,905,065.55 元，其他应付款金额 318,215,621.70 元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
0.00 0.00
产
（二）应收款项融资 1,052,948.26 1,052,948.26
（三）其他非流动金
229,959,900.00 324,507,805.01 554,467,705.01
融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 229,959,900.00 324,507,805.01 554,467,705.01
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 324,507,805.01 324,507,805.01
（3）衍生金融资产
（4）基金投资 229,959,900.00 229,959,900.00
持续以公允价值计量
229,959,900.00 325,560,753.27 555,520,653.27
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于上市权益工具、债务工具投资、基金投资，公司以证券交易所在最接近资产负债表
日的交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。
126
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
对于非上市基金投资，公司根据资产管理人提供的最接近资产负债表日的估值作为确定
公允价值的依据。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
对于非上市股权投资，公司采用自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允
价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的
公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，不可观测输入值包括加权平均资本
成本、流动性贴现、市净率等。
对于持有的应收款项融资，以票面金额作为确定公允价值的依据。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
河南省豫资保障
房管理运营有限 河南郑州 保障房管理运营 700,000 万元 13.10% 13.10%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是河南省财政厅。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”、本附注“七、13、长
期股权投资”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
吉首市棕吉工程建设项目管理有限公司 合营企业
海口棕美项目建设投资有限公司 合营企业
127
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
海口棕岛项目建设投资有限公司 合营企业
海口棕海项目建设投资有限公司 合营企业
漯河城发生态建设开发有限公司 合营企业
莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司 合营企业
宁波时光海湾景区开发有限公司 合营企业
梅州市梅县区棕银建设有限公司 合营企业
梅州市五华县棕华项目投资有限公司 合营企业
梅州市梅县区棕兴项目投资管理有限公司 合营企业
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 合营企业
广西棕榈生态城镇环境发展有限公司 合营企业
上饶市棕远生态环境有限公司 合营企业
潍坊棕铁投资发展有限公司 合营企业
棕榈（广东）产业投资集团有限公司 合营企业
广东马良行科技发展有限公司 联营企业
梅州时光文化旅游开发有限公司 联营企业
广东云福投资有限公司 联营企业
花漾年华生态城镇发展（湖州）有限公司 联营企业
河南中豫洛邑建设发展有限公司 联营企业
棕榈盛城投资有限公司 联营企业
商城县棕朴旅游开发有限公司 联营企业
洛阳棕朴建设工程有限公司 联营企业
正阳县豫资城乡生态环境发展有限公司 联营企业
阿克苏棕榈东城建设有限公司 联营企业
鹤壁棕朴建设发展有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贝尔高林园林设计（深圳）有限公司 联营企业之子公司
贝尔高艺国际有限公司 联营企业之子公司
贝尔高林（广州）设计有限公司 联营企业之子公司
重庆棕豫文化旅游发展有限公司 联营企业之子公司
南京栖霞建设股份有限公司 持股比例 5%以上的法人股东
中原豫资投资控股集团有限公司 母公司之控股股东
河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司 实际控制人控制的其他企业
128
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
河南省中豫文旅投资有限公司 实际控制人控制的其他企业
河南省豫资物业发展有限公司 母公司之子公司
南乐县豫资城乡建设发展有限公司 实际控制人之合营企业
河南广成投资发展有限公司 实际控制人之合营企业
宝丰县建宝城市建设有限公司 母公司之合营企业
濮阳市豫资投资发展有限公司 实际控制人之合营企业
漯河市豫资政融投资建设有限公司 实际控制人之合营企业
固始县豫资建设投资有限公司 实际控制人之合营企业
光山县豫资城乡建设发展有限公司 实际控制人之合营企业
河南省中豫融资担保有限公司 实际控制人控制的其他企业
河南省中豫工程担保有限公司 实际控制人控制的其他企业
河南省豫资旅游产业发展私募基金（有限合伙） 实际控制人控制的其他企业
南京东方房地产开发有限公司 法人股东控股子公司
南京栖霞建设物业服务股份有限公司 法人股东控股子公司
无锡栖霞建设有限公司 法人股东控股子公司
无锡锡山栖霞建设有限公司 法人股东控股子公司
南京迈燕房地产开发有限公司 法人股东控股子公司
南京栖霞建设集团科技发展有限公司 法人股东的控股股东的子公司
棕榈幸福家科技有限公司 本公司持股 20%的其他企业
鹤壁棕朴建设发展有限公司 本公司持股 47.5%的其他企业
上海棕源绿谷城镇建设有限公司 本公司持股 10%的其他企业
四川棕榈生态环境有限公司 本公司持股 18%的其他企业
湖南棕榈生态环境工程有限公司 本公司持股 20%的其他企业
西华县豫棕建设管理有限公司 母公司控制的其他企业
中豫绿发（上海）实业有限公司 实际控制人控制的其他企业
贵安新区棕榈文化置业有限公司 联营合营企业持股 50%以上的单位
梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司 联营企业之子公司
上饶棕榈时光文化旅游有限公司 联营合营企业持股 50%以上的单位
重庆巴渝乡愁旅游发展有限公司 联营合营企业持股 50%以上的单位
临颍县豫颍盛达建设工程管理有限公司 实际控制人控制的其他企业
洛阳棕朴建设工程有限公司 实际控制人控制的其他企业
梅州市棕银华景文化旅游发展有限公司 联营企业之子公司
宁陵县豫资棕榈生态环境发展有限公司 实际控制人控制的其他企业
商城县棕朴旅游开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
129
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
西华县豫资棕冶建设管理有限公司 实际控制人控制的其他企业
正阳县豫资城乡生态环境发展有限公司 实际控制人控制的其他企业
河南豫资朴和实业发展有限公司 实际控制人控制的其他企业
河南省豫资保障房管理运营有限公司 实际控制人控制的其他企业
河南中豫资产管理有限公司 实际控制人控制的其他企业
湖南浔龙河乡村发展咨询策划有限公司 联营企业之子公司
南京栖霞建设集团物业有限公司 栖霞建设持股 50%以上
芯鑫融资租赁有限责任公司 实际控制人之联营企业
豫天绿色能源发展（商水县）有限公司 母公司之联营企业的全资子公司
梅州市雁山湖实践教育文化发展有限公司 联营企业之子公司的全资子公司
棕榈实业（广州）有限公司 实际控制人控制的其他企业
林从孝 本公司之高管
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
贝尔高林园林设计
咨询费 166,037.74
（深圳）有限公司
四川棕榈生态环境有
工程施工 1,348,987.19
限公司
湖南棕榈生态环境工
工程施工 119,529.45
程有限公司
中豫绿发（上海）实
采购材料 4,632,092.13
业有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上饶市棕远生态环境有限公司 工程施工 3,909,989.96 79,545,695.42
濮阳市豫资投资发展有限公司 工程施工 30,429,153.86
南乐县豫资城乡建设发展有限公司 工程施工 2,830,188.69
河南广成投资发展有限公司 工程施工 1,456,799.81 718,088.51
漯河城发生态建设开发有限公司 工程施工 173,248,150.80
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 工程施工 11,853,716.72
临颍县豫颍盛达建设工程管理有限公司 工程施工 150,046,156.06
洛阳棕朴建设工程有限公司 工程施工 10,250,718.00 111,348,174.76
宁陵县豫资棕榈生态环境发展有限公司 工程施工 5,315,969.55
商城县棕朴旅游开发有限公司 工程施工 200,477,725.19
西华县豫资棕冶建设管理有限公司 工程施工 80,319,642.13
130
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
重庆棕豫文化旅游发展有限公司 工程施工 25,094,953.32
豫天绿色能源发展（商水县）有限公司 工程施工 2,040,081.75
鹤壁棕朴建设发展有限公司 工程施工 170,117,218.22
宝丰县建宝城市建设有限公司 设计服务 4,108,584.92
固始县豫资建设投资有限公司 设计服务 7,207,509.43
河南广成投资发展有限公司 设计服务 1,224,433.96
贝尔高林国际（香港）有限公司 设计服务 608,009.51
贝尔高林园林设计(深圳)有限公司 设计服务 1,591,876.85 1,785,862.91
南京栖霞建设股份有限公司 设计服务 200,766.04
南京迈燕房地产开发有限公司 设计服务 150,196.23 107,283.02
重庆棕豫文化旅游发展有限公司 设计服务 779,012.83
阿克苏棕榈东城建设有限公司 设计服务 12,295,990.61
河南省豫资物业发展有限公司 设计服务 168,867.93
海口棕岛项目建设投资有限公司 养护服务 3,568,253.92 6,533,897.23
海口棕海项目建设投资有限公司 养护服务 1,688,870.12 3,614,207.61
广西棕榈生态城镇环境发展有限公司 养护服务 12,151,996.35 10,422,270.03
莱阳棕榈五龙河生态城镇发展有限公司 咨询服务 1,855,377.31
贵安新区棕榈文化置业有限公司 咨询服务 187,864.15 -584,328.77
河南中豫洛邑建设发展有限公司 咨询服务 566,037.72
贝尔高林园林设计(深圳)有限公司 其他服务 31,869.52
上海棕源绿谷城镇建设有限公司 其他服务 127,433.63
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
无
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
棕榈实
业（广 房屋建 1,286,9 2,805,5 207,982 356,719 14,395,
州）有 筑物 67.25 88.60 .71 .04 071.03
限公司
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
131
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
梅州市棕榈华银文化旅游
79,650,000.00 2021 年 12 月 26 日 2024 年 12 月 26 日 否
发展有限公司
梅州市棕银华景文化旅游
11,150,000.00 2022 年 01 月 13 日 2025 年 01 月 13 日 否
发展有限公司
上饶市棕远生态环境有限
651,378,044.96 2019 年 08 月 30 日 2034 年 08 月 26 日 否
公司
棕榈盛城投资有限公司 30,000,000.00 2020 年 11 月 02 日 2022 年 10 月 19 日 否
重庆棕豫文化旅游发展有
51,000,000.00 2020 年 11 月 02 日 2022 年 10 月 19 日 否
限公司
棕榈盛城投资有限公司 11,877,000.00 2020 年 12 月 28 日 2023 年 08 月 03 日 否
棕榈盛城投资有限公司 300,000,000.00 2020 年 12 月 28 日 2023 年 12 月 14 日 否
棕榈盛城投资有限公司 6,021,000.00 2021 年 01 月 11 日 2023 年 12 月 17 日 否
中原豫资投资控股集团有
700,000,000.00 2021 年 08 月 26 日 2022 年 08 月 25 日 否
限公司
河南省豫资保障房运营管
300,000,000.00 2021 年 12 月 15 日 2022 年 12 月 14 日 否
理有限公司
中原豫资投资控股集团有
510,000,000.00 2020 年 04 月 09 日 2030 年 04 月 09 日 否
限公司
中原豫资投资控股集团有
140,000,000.00 2020 年 05 月 15 日 2030 年 05 月 15 日 否
限公司
中原豫资投资控股集团有
1,000,000,000.00 2021 年 01 月 14 日 2023 年 01 月 14 日 否
限公司
中原豫资投资控股集团有
400,000,000.00 2022 年 03 月 18 日 2023 年 03 月 13 日 否
限公司
河南省中豫融资担保有限
500,000,000.00 2021 年 11 月 16 日 2026 年 11 月 16 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
河南省中豫融资担保有限公司 100,000,000.00 2022 年 05 月 11 日 2022 年 08 月 11 日 否
河南省中豫融资担保有限公司 100,000,000.00 2022 年 06 月 08 日 2022 年 09 月 08 日 否
河南省中豫融资担保有限公司 200,000,000.00 2021 年 10 月 29 日 2022 年 01 月 29 日 是
中原豫资投资控股集团有限公司 510,000,000.00 2020 年 04 月 09 日 2030 年 04 月 09 日 否
中原豫资投资控股集团有限公司 140,000,000.00 2020 年 05 月 15 日 2030 年 05 月 15 日 否
河南省中豫融资担保有限公司 500,000,000.00 2021 年 11 月 16 日 2026 年 11 月 16 日 否
中原豫资投资控股集团有限公司 400,000,000.00 2022 年 03 月 18 日 2023 年 03 月 13 日 否
河南省中豫融资担保有限公司 100,000,000.00 2022 年 06 月 21 日 2022 年 09 月 21 日 否
（4） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
132
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
拆入
中原豫资投资控股集团 40,000,000.00 2021 年 11 月 12 日 2022 年 11 月 11 日
中原豫资投资控股集团 60,000,000.00 2021 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 15 日
中原豫资投资控股集团 100,000,000.00 2021 年 11 月 25 日 2022 年 11 月 24 日
中原豫资投资控股集团 700,000,000.00 2021 年 08 月 26 日 2022 年 08 月 25 日
河南省中豫城市投资发
100,000,000.00 2021 年 02 月 09 日 2022 年 11 月 30 日
展有限公司
河南省中豫城市投资发
100,000,000.00 2021 年 05 月 18 日 2022 年 11 月 18 日
展有限公司
河南省豫资保障房管理
70,000,000.00 2021 年 05 月 18 日 2022 年 12 月 18 日
运营有限公司
河南省豫资保障房管理 2022 年 2 月 11 日归
300,000,000.00 2021 年 12 月 15 日 2022 年 12 月 14 日
运营有限公司 还 5000 万元
潍坊棕铁投资发展有限
15,000,000.00 2018 年 06 月 16 日 2021 年 12 月 31 日 展期合同正在办理中
公司
潍坊棕铁投资发展有限
5,000,000.00 2018 年 06 月 21 日 2021 年 12 月 31 日 展期合同正在办理中
公司
潍坊棕铁投资发展有限
17,500,000.00 2019 年 02 月 01 日 2022 年 01 月 31 日 展期合同正在办理中
公司
潍坊棕铁投资发展有限
10,500,000.00 2019 年 04 月 01 日 2022 年 03 月 01 日 展期合同正在办理中
公司
潍坊棕铁投资发展有限
3,500,000.00 2019 年 09 月 10 日 2021 年 12 月 31 日 展期合同正在办理中
公司
潍坊棕铁投资发展有限
6,650,000.00 2020 年 01 月 20 日 2021 年 12 月 31 日 展期合同正在办理中
公司
潍坊棕铁投资发展有限
8,910,000.00 2021 年 02 月 27 日 2021 年 12 月 31 日 展期合同正在办理中
公司
河南中豫洛邑建设发展
40,000,000.00 2022 年 01 月 31 日 无固定还款日期
有限公司
拆出
梅州市梅县区棕沅项目
6,000,000.00 2018 年 12 月 24 日 2028 年 12 月 23 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目 2022 年 1 月 18 日还
41,486,600.00 2018 年 09 月 26 日 2028 年 09 月 25 日
投资管理有限公司 款 700 万元
梅州市梅县区棕沅项目
16,000,000.00 2019 年 01 月 14 日 2029 年 01 月 13 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
13,000,000.00 2019 年 01 月 15 日 2029 年 01 月 14 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
5,000,000.00 2019 年 01 月 21 日 2029 年 01 月 20 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
10,000,000.00 2019 年 01 月 24 日 2029 年 01 月 23 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
6,000,000.00 2019 年 03 月 06 日 2029 年 03 月 05 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
4,000,000.00 2019 年 03 月 12 日 2029 年 03 月 11 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
2,000,000.00 2019 年 05 月 17 日 2029 年 05 月 16 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
14,000,000.00 2019 年 07 月 04 日 2029 年 07 月 03 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
20,000,000.00 2019 年 09 月 02 日 2029 年 09 月 01 日
投资管理有限公司
133
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
梅州市梅县区棕沅项目
10,000,000.00 2019 年 09 月 25 日 2029 年 09 月 24 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
10,000,000.00 2019 年 10 月 17 日 2029 年 10 月 16 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
5,000,000.00 2019 年 12 月 19 日 2029 年 12 月 18 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
5,000,000.00 2019 年 12 月 23 日 2029 年 12 月 22 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
28,000,000.00 2019 年 12 月 24 日 2029 年 12 月 23 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
22,000,000.00 2020 年 01 月 07 日 2030 年 01 月 06 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
10,000,000.00 2020 年 05 月 22 日 2030 年 05 月 21 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
10,000,000.00 2020 年 06 月 17 日 2030 年 06 月 16 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
20,000,000.00 2020 年 07 月 22 日 2030 年 07 月 21 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
10,000,000.00 2020 年 09 月 18 日 2030 年 09 月 17 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
8,000,000.00 2020 年 09 月 23 日 2030 年 09 月 22 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
7,400,000.00 2020 年 10 月 28 日 2030 年 10 月 27 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
10,000,000.00 2020 年 12 月 02 日 2030 年 12 月 01 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
9,600,000.00 2021 年 01 月 25 日 2031 年 01 月 24 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
5,000,000.00 2021 年 01 月 14 日 2031 年 01 月 13 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
7,000,000.00 2021 年 02 月 01 日 2031 年 01 月 31 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
1,000,000.00 2021 年 02 月 07 日 2031 年 02 月 06 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
2,000,000.00 2021 年 02 月 07 日 2031 年 02 月 06 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
1,000,000.00 2021 年 02 月 24 日 2031 年 02 月 23 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
1,000,000.00 2021 年 03 月 16 日 2031 年 03 月 15 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
2,000,000.00 2021 年 03 月 26 日 2031 年 03 月 25 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
10,000,000.00 2021 年 04 月 20 日 2031 年 04 月 19 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
5,000,000.00 2021 年 07 月 02 日 2031 年 07 月 01 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
6,400,000.00 2021 年 07 月 31 日 2031 年 07 月 30 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
7,000,000.00 2021 年 08 月 25 日 2031 年 08 月 24 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
5,000,000.00 2021 年 08 月 03 日 2031 年 08 月 02 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
3,000,000.00 2021 年 08 月 30 日 2031 年 08 月 29 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
4,000,000.00 2021 年 09 月 08 日 2031 年 09 月 07 日
投资管理有限公司
134
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
梅州市梅县区棕沅项目
6,000,000.00 2021 年 09 月 16 日 2031 年 09 月 15 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
3,600,000.00 2021 年 11 月 29 日 2031 年 11 月 28 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
1,400,000.00 2021 年 11 月 29 日 2031 年 11 月 28 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
5,000,000.00 2021 年 12 月 06 日 2031 年 12 月 05 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
5,000,000.00 2021 年 12 月 16 日 2031 年 12 月 15 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
3,550,000.00 2021 年 12 月 29 日 2031 年 12 月 28 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
4,000,000.00 2021 年 12 月 30 日 2031 年 12 月 29 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
3,600,000.00 2021 年 12 月 29 日 2031 年 12 月 28 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
5,000,000.00 2022 年 01 月 14 日 2032 年 01 月 13 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
2,800,000.00 2022 年 01 月 19 日 2032 年 01 月 18 日
投资管理有限公司
梅州市梅县区棕沅项目
4,200,000.00 2022 年 01 月 19 日 2032 年 01 月 18 日
投资管理有限公司
广东云福投资有限公司 38,000,000.00 2016 年 06 月 13 日 2025 年 12 月 31 日
广东云福投资有限公司 7,000,000.00 2016 年 10 月 20 日 2025 年 12 月 31 日
梅州时光文化旅游开发
53,900,000.00 2018 年 02 月 07 日 2025 年 12 月 31 日
有限公司
梅州时光文化旅游开发
8,000,000.00 2018 年 02 月 08 日 2025 年 12 月 31 日
有限公司
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,616,400.00 7,690,100.00
（6） 其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生数
梅州市梅县区棕沅项目投资管理有限公司 借款利息收入 9,265,009.29 7,446,263.13
广东云福投资有限公司 借款利息收入 2,105,195.15 2,105,195.15
梅州时光文化旅游开发有限公司 借款利息收入 3,474,975.47 3,474,975.47
贵安新区棕榈文化置业有限公司 借款利息收入 661,112.97 0.00
河南省豫资保障房管理运营有限公司 借款利息支出 13,326,666.68 937,777.78
中原豫资投资控股集团有限公司 借款利息支出 34,852,555.56 15,274,784.44
河南省中豫城市投资发展有限公司 借款利息支出 8,044,444.46 4,133,333.34
中原豫资投资控股集团有限公司 担保费支出 10,179,905.03 7,404,951.35
135
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
河南省豫资城乡一体化建设发展有限公司 担保费支出 0.00 471,698.10
河南省中豫融资担保有限公司 担保费支出 4,516,462.56 1,375,772.30
河南中豫资产管理有限公司 担保费支出 7,022,406.91 13,613,483.32
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
宝丰县建宝城市建设有限公
126,151,474.97 10,689,638.92 83,124,431.50 7,484,974.15
司
贝尔高林国际（香港）有限
140,894.16 7,044.71 252,742.00 13,739.10
公司
贝尔高林园林设计（深圳）
2,109,796.40 105,489.82 1,376,436.50 68,821.83
有限公司
固始县豫资建设投资有限公
7,639,960.00 763,996.00 7,639,960.00 763,996.00
司
贵安新区棕榈文化置业有限
30,726,364.88 3,072,636.49 4,142,040.00 4,142,040.00
公司
花漾年华生态城镇发展（湖
1,912,942.80 1,880,471.40 2,342,774.67 1,946,954.93
州）有限公司
莱阳棕榈五龙河生态城镇发
2,566,700.00 256,670.00 3,361,100.00 220,555.00
展有限公司
漯河市豫资政融投资建设有
5,000,000.00 500,000.00 5,000,000.00 500,000.00
限公司
梅州市梅县区棕沅项目投资
550,000.00 27,500.00
管理有限公司
梅州市棕榈华银文化旅游发
19,512,385.83 3,553,347.17 19,512,385.83 3,575,360.08
展有限公司
梅州市棕银华景文化旅游发
367,600.00 18,380.00 367,600.00 18,380.00
展有限公司
南京东方房地产开发有限公
1,365,566.03 339,943.56 1,365,566.03 339,943.56
司
南京迈燕房地产开发有限公
159,208.00 7,960.40
司
南京栖霞建设股份有限公司 1,017,121.15 101,712.12 1,017,121.15 91,071.52
南京栖霞建设集团科技发展
21,500.00 10,750.00 21,500.00 4,300.00
有限公司
南京栖霞建设物业服务股份
14,834.15 11,700.60 14,834.15 11,700.60
有限公司
南乐县豫资城乡建设发展有
55,248,739.69 7,875,931.65 55,248,739.69 5,374,873.97
限公司
濮阳市豫资投资发展有限公
45,755,996.12 4,575,599.61 76,137,196.12 7,613,719.61
司
上饶棕榈时光文化旅游有限
427,722.48 42,772.25 448,466.48 46,921.05
公司
无锡栖霞建设有限公司 653,313.90 653,313.90 653,313.90 653,313.90
无锡锡山栖霞建设有限公司 785,908.76 39,295.44
重庆巴渝乡愁旅游发展有限 510,000.00 510,000.00 510,000.00 251,000.00
136
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司
重庆棕豫文化旅游发展有限
10,904,214.52 914,654.59 10,904,214.52 545,210.73
公司
棕榈（广东）产业投资集团
314,742.82 52,457.14 314,742.82 41,965.71
有限公司
棕榈盛城投资有限公司 10,716,200.00 535,810.00 10,716,200.00 535,810.00
濮阳市豫资投资发展有限公
45,755,996.12 4,575,599.61 76,137,196.12 7,613,719.61
司
阿克苏棕榈东城建设有限公
12,382,062.50 4,575,599.61 12,382,062.50 619,103.13
司
豫天绿色能源发展（商水
778,951.29 38,947.56
县）有限公司
预付款项：
中原豫资投资控股集团有限
14,301,956.17 5,142,238.51
公司
河南省中豫融资担保有限公
2,532,940.45 5,509,879.74
司
河南省中豫工程担保有限公
200,691.00 46,000.00
司
河南中豫资产管理有限公司 3,884,317.64 1,012,479.26
芯鑫融资租赁有限责任公司 19,354.84 619,354.84
其他应收
款：
贝尔高林国际（香港）有限
57,098,997.97 28,549,498.99 54,589,203.27 27,294,601.63
公司
广东马良行科技发展有限公
527,833.50 527,833.50 527,833.50 527,833.50
司
贵安新区棕榈文化置业有限
28,380,779.75 5,300,000.00
公司
河南省中豫工程担保有限公
588,000.00 588,000.00
司
河南省中豫融资担保有限公
500,000.00 500,000.00
司
河南省中豫小镇建设管理有
139,802,055.20 139,802,055.20
限公司
花漾年华生态城镇发展（湖
440,906.00 440,906.00 440,906.00 440,906.00
州）有限公司
莱阳棕榈五龙河生态城镇发
11,500,000.00 9,500,000.00
展有限公司
梅州时光文化旅游开发有限
870,000.00 870,000.00 870,000.00 435,000.00
公司
梅州市梅县区棕银建设有限
1,300,000.00 65,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
公司
梅州市雁山湖实践教育文化
0.00 0.00 21,036.00 1,051.80
发展有限公司
南乐县豫资城乡建设发展有
6,410,000.00 641,000.00 6,410,000.00 641,000.00
限公司
芯鑫融资租赁有限责任公司 16,000,000.00 16,000,000.00
重庆棕豫文化旅游发展有限
6,488,099.00 6,904.95 1,650,000.00
公司
棕榈（广东）产业投资集团
274,215.34 47,551.69 274,215.34 27,421.53
有限公司
棕榈设计控股有限公司 512,617,709.61 256,308,854.80 490,085,524.12 244,930,171.50
137
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
棕榈幸福家科技有限公司 147,852.00 147,852.00 147,852.00 147,852.00
合同资产：
宝丰县建宝城市建设有限公
99,195,339.60 1,794,045.95 159,311,893.24 1,794,045.95
司
固始县豫资建设投资有限公
200,071,913.98 2,400,862.97 200,071,913.98 2,400,862.97
司
光山县豫资城乡建设发展有
16,107,295.72 193,287.55 16,107,295.72 193,287.55
限公司
广西棕榈生态城镇环境发展
30,878,998.81 838,259.37 33,530,374.96 838,259.37
有限公司
贵安新区棕榈文化置业有限
13,871,558.13 166,458.72 13,871,559.63 166,458.72
公司
桂林棕榈文化旅游投资有限
4,735,308.40 118,382.71 4,735,308.40 118,382.71
公司
海口棕美项目建设投资有限
22,726,509.81 604,368.51 22,726,509.81 604,368.51
公司
河南广成投资发展有限公司 20,435,148.16 240,002.05 20,000,170.50 240,002.05
吉首市棕吉工程建设项目管
94,420,172.09 2,204,073.33 88,162,933.10 2,204,073.33
理有限公司
莱阳棕榈五龙河生态城镇发
82,386,581.00 2,314,161.01 132,023,193.86 2,314,161.01
展有限公司
临颍县豫颍盛达建设工程管
22,506,923.41 180,055.39 22,506,923.41 180,055.39
理有限公司
洛阳棕朴建设工程有限公司 40,482,957.88 307,462.51 38,432,814.28 307,462.51
漯河城发生态建设开发有限
26,785,806.88 144,987.19 18,123,399.34 144,987.19
公司
漯河市豫资政融投资建设有
205,039,107.73 2,460,469.29 205,039,107.73 2,460,469.29
限公司
梅州市梅县区棕沅项目投资
19,834,747.81 275,420.10 25,658,326.25 275,420.10
管理有限公司
南京栖霞建设股份有限公司 143,922.50 3,598.06 143,922.50 3,598.06
南乐县豫资城乡建设发展有
49,503,880.34 593,248.26 49,437,355.27 593,248.26
限公司
宁波时光海湾景区开发有限
22,252,678.34 404,462.23 22,250,571.93 404,462.23
公司
宁陵县豫资棕榈生态环境发
31,800,000.02 240,570.07 30,071,258.91 240,570.07
展有限公司
濮阳市豫资投资发展有限公
122,992,393.08 1,673,097.21 149,625,934.56 1,673,097.21
司
商城县棕朴旅游开发有限公
40,095,545.04 320,764.36 40,095,545.04 320,764.36
司
上饶市棕远生态环境有限公
126,285,983.29 998,286.88 123,044,639.24 998,286.88
司
西华县豫资棕冶建设管理有
16,063,928.42 128,511.43 16,063,928.42 128,511.43
限公司
正阳县豫资城乡生态环境发
12,007,931.97 96,063.46 12,007,931.97 96,063.46
展有限公司
重庆棕豫文化旅游发展有限
24,238,657.05 193,909.26 24,238,657.05 193,909.26
公司
南京栖霞建设股份有限公司 619,097.97
河南广成投资发展有限公司 20,000,170.50
鹤壁棕朴建设发展有限公司 34,023,443.64
138
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
长期应收
款：
海口棕美项目建设投资有限
105,890,057.05 105,890,057.05
公司
吉首市棕吉工程建设项目管
346,300.00 346,300.00
理有限公司
莱阳棕榈五龙河生态城镇发
66,292,261.21 71,292,261.21
展有限公司
临颍县豫颍盛达建设工程管
60,117,763.59 89,017,763.59
理有限公司
洛阳棕朴建设工程有限公司 119,729,456.43 132,790,830.33
漯河城发生态建设开发有限
172,936,630.85 16,491,889.30
公司
梅州市梅县区棕沅项目投资
4,015,073.51 3,690,233.51
管理有限公司
宁波时光海湾景区开发有限
6,284,097.63 6,284,097.63
公司
宁陵县豫资棕榈生态环境发
196,450,812.58 196,418,000.13
展有限公司
商城县棕朴旅游开发有限公
117,060,584.48 143,280,674.21
司
上饶市棕远生态环境有限公
28,781,500.44 83,652,676.40
司
西华县豫资棕冶建设管理有
70,038,727.94 70,038,727.94
限公司
正阳县豫资城乡生态环境发
54,168,993.12 74,168,993.12
展有限公司
西华县豫棕建设管理有限公
104,802,806.12 104,802,806.12
司
广西森工园区建设投资有限
46,791,358.52
公司
永平银江河生态环境建设有
34,434,573.48
限公司
永平木莲环境治理有限公司 52,176,061.97
鹤壁棕朴建设发展有限公司 108,342,214.29
其他非流动
资产：
梅州市梅县区棕沅项目投资
449,542,205.04 434,721,295.19
管理有限公司
广东云福投资有限公司 71,984,931.64 69,753,424.78
梅州时光文化旅游开发有限
94,560,219.43 90,876,745.43
公司
棕榈实业（广州）有限公司 2,805,588.60 2,805,588.60
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
四川棕榈生态环境有限公司 555,819.43 1,004,714.59
上海棕源绿谷城镇建设有限
1,771,290.21 1,771,290.21
公司
139
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
贝尔高林园林设计(深圳)有
45,000.03 45,000.03
限公司
贝尔高林（广州）设计有限
476,000.00 476,000.00
公司
中豫绿发（上海）实业有限
25,492,664.10 20,258,400.00
公司
应付票据
上海棕源绿谷城镇建设有限
0.00 12,880,000.00
公司
其他应付款
梅州市五华县棕华项目投资
32,400,000.00 32,400,000.00
有限公司
梅州市梅县区棕兴项目投资
15,163,400.00 11,700,000.00
管理有限公司
莱阳棕榈五龙河生态城镇发
1,800,000.00 1,800,000.00
展有限公司
上海棕源绿谷城镇建设有限
24,000.00 0.00
公司
一年内到期的非流动负债
芯鑫融资租赁有限责任公司 50,148,611.11 150,445,233.33
棕榈实业（广州）有限公司 4,919,999.19 5,147,869.00
合同负债
光山县豫资城乡建设发展有
362,496.24 362,496.24
限公司
河南广成投资发展有限公司 8,502,112.54
南京栖霞建设股份有限公司 190,056.34
南京栖霞建设集团科技发展
1,806,156.06 1,677,763.68
有限公司
海口棕海项目建设投资有限
495,148.81 1,210,344.73
公司
海口棕岛项目建设投资有限
66,960,019.74 101,608,385.22
公司
广西棕榈生态城镇环境发展
38,691,280.07
有限公司
其他流动负债
潍坊棕铁投资发展有限公司 67,060,000.00 67,060,000.00
河南省中豫城市投资发展有
200,266,666.72 200,488,888.93
限公司
河南省豫资保障房管理运营
320,257,777.78 370,328,888.87
有限公司
中原豫资投资控股集团有限
901,899,655.54 902,092,211.09
公司
租赁负债
棕榈实业（广州）有限公司 3,844,323.18 4,695,437.92
7、关联方承诺
详见附注十四、承诺及或有事项。
140
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
除本“附注七、短期借款”、“附注七、一年内到期的非流动负债”、“附注七、其他流动
负债”、 “附注七、应付债券”、附注七、其他非流动负债”中披露的抵押质押担保事项
外，还需在资产负债表日披露的重要承诺事项如下：
桂林棕榈文化旅游投资有限公司（以下简称“桂林棕榈”）向桂林银行股份有限公司
阳朔支行借款人民币 35,000 万元，由本公司提供最高额保证担保，担保期间为 2018
年 9 月 29 日至 2026 年 6 月 11 日。截止 2022 年 6 月 30 日，本公司为桂林棕榈提供
担保余额为 34,500 万元。
本公司为湖南棕榈浔龙河生态城镇发展有限公司（以下简称“浔龙河生态”）与中航
信托签订的《贷款合同》（编号 AVICTC2019G0054-1）提供连带责任保证担保，担保
期间为 2019 年 12 月 30 日至 2021 年 12 月 29 日。由于浔龙河生态破产重整，截止
2022 年 6 月 30 日，本公司已履行担保义务对浔龙河生态在中航信托 10,000 万元担
保本金进行偿付。
本公司为棕榈盛城投资有限公司与河南省中豫文旅投资有限公司签订的借款合同（编
号 ZYWL-TZ-202010-01）项下人民币 3,000 万元借款所对应的义务及责任的履行情况
提供不可撤销的连带责任保证担保，担保期间为 2020 年 11 月 2 日至 2022 年 10 月
19 日。
141
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司为棕榈盛城投资有限公司与河南省中豫文旅投资有限公司签订的借款合同（编
号 ZYWL-TZ-20201102）项下借款总额的 30%即人民币 1,187.7 万元所对应的义务及责
任的履行情况提供不可撤销的连带责任保证担保，保证期展期 2 年，即为 2020 年 12
月 28 日至 2023 年 8 月 3 日。
本公司为棕榈盛城投资有限公司与河南省中豫文旅投资有限公司签订的借款合同（编
号 ZYWL-TZ-20201218）项下借款总额的 30%即人民币 1,172.4 万元对应金额部分提供
连带责任担保，保证期展期 2 年，即为 2021 年 1 月 11 日至 2023 年 12 月 17 日。截
止 2022 年 6 月 30 日，本公司为该笔借款提供担保余额为 602.10 万元。
本公司为棕榈盛城投资有限公司与河南省豫资保障房管理运营有限公司于 2020 年 12
月 14 日签订的借款合同项下借款总额的 30%即人民币 3 亿元所对应的义务及责任的
履行情况提供连带责任保证担保，保证期限为该借款合同债务履行期限届满后两年。
本公司为重庆棕豫文化旅游发展有限公司与河南省中豫文旅投资有限公司签订的借款
合同（编号 ZYWL-TZ-202010-07）项下人民币 5,100 万元借款所对应的义务及责任的
履行情况提供不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为 2020 年 11 月 2 日至 2022
年 10 月 19 日。
本公司为梅州市棕榈华银文化旅游发展有限公司（以下简称“梅州华银”）与梅州农
商行签署《最高额借款合同》（编号 10020219917559549）提供最高额连带责任保证
担保，担保期限展期 3 年，即为 2021 年 12 月 26 日至 2024 年 12 月 26 日。截止
2022 年 6 月 30 日，本公司为梅州华银提供担保余额为 7,965 万元
本公司为梅州市棕银华景文化旅游发展有限公司（以下简称“梅州华景”）与梅州农
商行签署《最高额借款合同》（编号 10020229910216819）提供最高额连带责任保证
担保，担保期限展期 3 年，即为 2022 年 1 月 13 日至 2025 年 1 月 13 日。截止 2022
年 6 月 30 日，本公司为棕银华景担保余额为 1,115 万元。
本公司为上饶市棕远生态环境有限公司向中国农业发展银行上饶县支行的多笔借款提
供担保，担保金额 6,5137.80 万元，担保期限为 2019 年 8 月 30 日至 2034 年 8 月 26
日。
2022 年 1 月，公司收到“兰考县黄河湾乡村振兴示范项目一期施工总承包”中标通
知，项目总投资额约 75,225 万元，随后，公司所组成的联合体与发包方兰考豫资浔
龙河实业有限公司签署了《兰考县黄河湾乡村振兴示范项目一期施工总承包合同》，
142
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合同金额 74,593 万元，本项目为联合体中标，公司承担项目中园林景观绿化工程等
相关工作，建安工程费金额为 31,644 万元。截止报告期末，公司实现营业收入
1,417.24 万元。
2022 年 1 月，公司收到“鹤壁市淇滨区城区市政设施综合提升 PPP 项目”的《中标
通知书》，本项目估算总投资为 56,845.45 万元。随后，公司与发包方鹤壁棕朴建设
发展有限公司签署了《建设工程施工合同》，合同金额 47,668.61 万元。截止报告期
末，公司实现营业收入 17,011.72 万元。
2022 年 1 月，公司收到“社旗县潘河城区段生态环境综合整治 PPP 项目”的《中标
通知书》，本项目总投资为 54,517.85 万元，随后公司所组成的联合体与社旗县水利
局签署了《社旗县潘河城区段生态环境综合整治项目 PPP 合同》，截止报告期末，具
体的业务施工合同尚未签署。
2022 年 1 月，公司收到“商水县城区水系综合整治 PPP 项目（一期）”的《中标通
知书》，项目投资约 67,611.17 万元。截止报告期末，具体的业务施工合同尚未签
署。
2022 年 6 月，公司所组成的联合体中标“朱仙镇绿色生活乡村振兴示范项目（一
期）”第二标段”，项目总投资 13.96 亿元，随后公司所组成的联合体与发包方河南
豫资绿色生活产业发展有限公司签署了《EPC 工程总承包合同》，合同金额 84,737.94
万元，本项目为联合体中标，公司签约施工合同金额为 57,763 万元。截止报告期
末，公司实现营业收入 18,074.04 万元。
143
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
最新的进展（判决
标的金
或裁决结果、判决
原告 被告/第三人 案号 额（万 诉讼起因（具体原因）
裁决的执行情况
元）
等）
案涉项目为“鞍山市鞍山路四标段景观工程项目”，棕榈股份将该项目的部分工
上海景域园林建设发展有 （2021）辽 03 一审已开庭，未判
棕榈股份 3700 程（鞍山路 K9+900-K13+980）分包给原告施工，后因双方之间的工程结算产
限公司 民初 252 号 决
生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
棕榈股份、遂宁 （2020）川 案涉项目为“滨江北路生态绿化景观工程项目”，棕榈股份将该项目的部分绿化
四川锦瑞祥建设工程有限 二审已判决，我司
达开投资有限公 0903 民初 255 301.02 工程分包给原告施工，后双方之间因工程结算、付款金额及付款条件产生争
公司 已履行，已结案
司 号 议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
案涉项目为“贵安新区中心大道工程项目”，棕榈股份将该项目的部分工程（第
棕榈股份、深圳 四合同段的绿化工程）分包深圳市畅春园建设工程有限公司施工，后深圳市畅
（2020）黔
市畅春园建设工 春园建设工程有限公司再将其承包的工程全部转包给原告。由于深圳市畅春园
许应鹏、梅硕 0111 民初 8514 354.71 二审中（未开庭）
程有限公司、李 建设工程有限公司未及时支付工程款给原告，原告因此而将棕榈股份、深圳市
号
炎 畅春园建设工程有限公司、李炎（深圳市畅春园建设工程有限公司的股东）诉
至法院，主张工程款。
（2021）陕 案涉项目为“西安植物园新园区景观绿化工程项目”，棕榈股份将该项目的一标
棕榈股份、陕西 二审已判决，我司
四川立森园林有限公司 0113 民初 1760 133 段工程分包给原告施工，后因双方之间因工程结算、付款金额及付款条件产生
省西安植物园 已履行（已结案）
号 争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
棕榈股份、贵州 案涉项目为“贵阳市白云区南湖公园项目”，棕榈股份将该项目的部分工程分包
贵州美庄高原实业有限公 （2021）黔 01 一审中（已开庭，
白云城市建设投 8562.8 给原告施工，后双方之间因工程结算、付款金额及付款条件产生争议，原告因
司 民初 2055 号 未判决）
资集团有限公司 此而诉至法院，主张工程款。
144
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2021）豫 案涉项目为“贵安综保区景观提升工程项目”，为该项目的施工需要，棕榈股份
二审已判决（我司
温江区瑞景园艺场 棕榈股份 0122 民初 9565 148.22 与原告签署了《苗木采购合同》，向原告采购苗木等货物。后双方之间因苗木
已履行，已结案）
号 款项的结算而产生争议，原告因此而诉至法院，主张材料款。
（2021）豫 案涉项目为“邕江综合治理和开发利用工程 PPP 项目”，为该项目的施工需要， 一审已判决（我司
南宁市青松照明电器有限
棕榈股份 0122 民初 9178 374.4 棕榈股份与原告签署了《采购合同》，向原告采购灯具等货物。后因双方之间 与原告和解，已结
公司
号 因材料货款的结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张材料款。 案）
案涉项目为“邕江综合治理和开发利用工程 PPP 项目”，棕榈股份将该项目的土 一审已判决（我司
广西潘国劳务建筑有限公 （2021)桂 0109
棕榈股份 216.77 方工程分包给原告。后双方之间因工程结算、付款金额及付款条件产生争议， 完全胜诉，已结
司 民初 4665 号
原告因此而诉至法院，主张工程款。 案）
（2021）黔 案涉项目为“贵安新区荷园综合项目（一期）施工”项目，棕榈股份将该项目的
四川省绿舟园林工程有限 一审中（已开庭，
棕榈股份 0181 民初 9051 262.58 二标段绿化工程分包给原告施工，后双方之间因工程结算、付款金额及付款条
公司 未判决）
号 件产生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
（2021）桂 案涉项目为“南宁园博园项目园林景观工程项目”，棕榈股份将该项目的一标段
成都市梧桐树园林景观工
棕榈股份 0109 民初 4723 193 滨水画廊景区、玲珑湖景区综合工程分包给原告施工，后双方之间因工程结 已和解（已结案）
程有限公司
号 算、付款金额及付款条件产生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
（2021）冀 案涉项目为“永清县国瑞生态城景观工程”，棕榈股份将该项目的 2、3 号地景
北京荣昊园林工程有限公 棕榈股份、棕榈
1023 民初 4353 251.2 观工程及 2 号地水电工程分包给原告施工，后双方之间因工程结算、付款金额 一审已开庭未判决
司 股份北京分公司
号 及付款条件产生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
（2021）冀 案涉项目为“兴隆县河道治理工程（一期）设计施工总承包 EPC 项目”，棕榈股
棕榈股份/棕榈生
0822 民初 4262 份将该项目的白马川示范段分包给贺天达建材公司施工，因双方之间尚未完成 原告撤诉后由重新
贺天达（天津）园林绿化 态城镇兴隆县工
号/（2022）冀 549.3 结算，贺天达建材公司便将其对棕榈股份的工程款债权转让给原告，棕榈股份 起诉（已立案，未
工程有限公司 程有限公司/兴隆
0822 民初 3356 与原告之间因工程款的数额、发票的开具等问题产生争议，原告因此而诉至法 开庭）
县税务局
号 院，主张工程款。
145
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
棕榈股份/棕榈生
（2021）冀 案涉项目为“兴隆县河道治理工程 EPC 工程”，棕榈股份将该项目的部分工程分
贺天达（天津）园林绿化 态城镇兴隆县工 一审中（已开庭，
0822 民初 4263 3,825.48 包给原告施工，后双方之间因工程结算、付款金额及付款条件产生争议，原告
工程有限公司 程有限公司/兴隆 未判决）
号 因此而诉至法院，主张工程款。
县税务局
棕榈股份海南分
（2019）琼 案涉项目为“海口海阔天空国瑞城 S5 地块项目”，棕榈股份将该项目的园林景
海南鑫森淼园林工程有限 公司、棕榈股
0108 民初 329 195 观园建部分工程分包给原告施工，后双方之间因工程结算产生争议，原告因此 二审中，未开庭
公司 份、海南国瑞投
号 而诉至法院，主张工程款。
资开发有限公司
大埔县农业农村
局/棕榈股份/广
案涉项目为“大埔县 EPC 总承包勘察、设计、施工总承包项目”，本项目为联合
东省建科建筑设 （2021）粤
体承包，联合体成员方广东粤晟建设有限公司将其负责施工的部分工程分包给 二审已判决（判决
邱潮 计院公司/广东根 1422 民初 682 135.94
原告施工。后双方之间因工程结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张工程 已履行，已结案）
源市政建设有限 号
款。
公司/广东粤晟建
设有限公司
棕榈股份/深圳市
前海投资控股有 （2021）粤 案涉项目为“深圳前海项目”，棕榈股份将该项目的部分工程分包给原告施工，
深圳市浪凯实业有限公司 限公司/深圳市前 0305 民初 20181 663.13 后双方之间因工程结算、付款金额及付款条件产生争议，原告因此而诉至法 二审中，未开庭
海深港现代服务 号 院，主张工程款。
业管理局
棕榈股份/湖南跬
步建筑工程公司/
案涉项目为“长沙雨花项目”，棕榈股份将该项目的部分工程分包给其他四位被
湖南圣力建材贸 （2021）湘
告施工，但该四被告又将其承包的部分工程（芙蓉雨标段工程）分包给原告施
祖福建 易公司/湖南广福 0111 民初 7635 1198.75 二审中（未开庭)
工，后因该四被告未及时向原告支付工程款，原告以此为由将四被告及棕榈股
建筑股份公司/长 号
份一并诉至法院，主张工程款。
沙中望园林绿化
公司
（2021）湘 案涉项目为“长沙县松雅湖南部园林景观工程第 1 标段工程项目”，棕榈股份将
上海景域园林建设发展有 一审已开庭（鉴定
棕榈股份 0121 民初 10457 399.32 该项目的 A、B 区绿化发包给原告施工，后双方之间因工程结算产生争议，原
限公司 中）
号 告因此而诉至法院，主张工程款。
棕榈股份
（2020）桂 案涉项目为“桂林百年荟城市广场园林景观工程项目”，棕榈股份将该项目的园
桂林市秀美园林景观工程 桂林市兴达房地 二审已判决，目前
0304 民初 3951 202.86 建、绿化、水电工程项目分包给原告施工，后双方之间因工程结算、付款金额
有限公司 产开发有限公司 正在履行中
号 及付款条件产生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
桂林桂益房地产
开发有限公司
146
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2021）晋 案涉项目为“光信-国信嘉园项目”，棕榈股份将该项目的园林景观工程南区所有
北京西蜀景园林绿化工程 一审中（目前正在
棕榈股份 0105 民初 9493 421.93 绿化种植工程分包给原告施工，后双方之间因工程结算、付款金额及付款条件
有限公司 诉前鉴定中）
号 产生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
（2021）晋 案涉项目为“光信-国信嘉园项目”，棕榈股份将该项目的园林景观工程南区商业
山西晋兴工程建设有限公 一审中（目前正在
棕榈股份 0105 民初 9495 169.91 街所明示范围内的所有结构及石材铺贴工程分包给原告施工，后双方之间因工
司 诉前鉴定中）
号 程结算、付款金额及付款条件产生争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
棕榈股份
（2021）晋 案涉项目为“光信-国信嘉园项目”，棕榈股份将该项目的园林景观工程南区所有
一审中（目前正在
杨云云 山西省光信地产 0105 民初 9494 212.8 结构工程分包给原告施工，后双方之间因工程结算、付款金额及付款条件产生
诉前鉴定中）
投资集团有限公 号 争议，原告因此而诉至法院，主张工程款。
司
（2020）鲁 案涉项目为“沂水月澜湾项目”，棕榈股份将该项目的景观绿化工程分包给原告
微山县继舜水利工程有限 已判决，我司已履
棕榈股份 1323 民初 5173 794.02 施工，后双方之间因工程结算、付款金额及付款条件产生争议，原告因此而诉
公司 行，已结案
号 至法院，主张工程款。
（2022）豫 案涉项目为“信达-天御 17 项目”，为该项目的园林景观工程施工需要，棕榈股
已和解（已履行，
肥西县齐祥苗圃 棕榈股份 0194 民初 2628 83.58 份与原告签署了《苗木采购合同》，向原告采购苗木等货物，后双方之间因苗
已结案）
号 木材料款项的结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张苗木款。
（2022）豫 案涉项目为“郑州市正商家河家项目”，为该项目的园林景观工程施工需要，棕
常州市中鸿园林绿化有限 已判决（我司已履
棕榈股份 0194 民初 2086 44.24 榈股份与原告签署了《苗木采购合同》，向原告采购苗木等货物，后双方之间
公司 行，已结案）
号 因苗木材料款项的结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张苗木款。
案涉项目为“保利半山纳帕溪谷非非展示区园林绿化工程项目”，为该项目工程
（2022）豫 的施工需要，棕榈股份与原告签署了《苗木采购合同》，向原告采购苗木等货
金华川西苗木有限公司 棕榈股份 0194 民初 1932 21.14 物。双方办理结算后，棕榈股份将一张由出票人为江西云彩建设发展有限公司 已调解（履行中）
号 出具的商业承兑汇票背书转让给了原告，之后原告在汇票到期后未能承兑收
款。原告对此有异议，便以买卖合同为由起诉至法院。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
案涉项目为“信达天御 S10 园林景观项目、合肥市龙湖瑶海天街项目、信达天
御 S1-14 地块景观工程项目、新地华地城四期景观、雨污水工程、信达天御
溧阳市戴埠园林绿化工程 （2021）豫 S1-17 地块园林景观工程、合肥龙湖瑶海天街项目一二期景观、合肥滨湖 20 地
棕榈股份 49.73 已调解（履行中）
有限公司 0194 民初 99 号 块示范区景观提升工程项目”，该项目的工程施工的需要，棕榈股份与原告签
署了多份《采购合同》，并向原告采购苗木等货物，后双方之间因苗木材料款
项的结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张苗木款。
南京开林园林绿
化工程有限公
司，尚迎，棕榈 案涉项目为“世茂诺沙湾项目”，棕榈股份承包该项目后将项目的部分工程分包
股份，江苏藤甲 给藤甲公司和淮安东巽园林工程公司，藤甲公司及淮安东巽园林工程公司为履
园林工程有限公 （2020）鲁 行所承包工程的施工内容，向原告采购了烧结砖，并与其签署了采购合同。后
二审已判决（已结
青岛鑫泰通建材有限公司 司，淮安东巽园 0211 民初 24221 28.89 因藤甲公司及淮安东巽园林工程公司未及时向原告支付材料采购款，原告对此
案）
林工程有限公 号 有争议，将藤甲公司、淮安东巽园林工程公司、棕榈股份、青岛世茂滨海置业
司，许艾华，青 公司一并诉至法院，之后在诉讼过程中，原告撤回了对棕榈股份及青岛世茂滨
岛世茂滨海置业 海置业公司的诉讼。
有限公司，顾恒
来
（2022）豫 案涉项目为“中国铁建商贸景观工程”，为该项目工程的施工需要，棕榈股份与
周至县强盛绿化苗木有限 原告已撤诉（结
棕榈股份 0194 民初 3258 34.9 原告签署了《采购合同》，向原告采购苗木等货物，后双方之间因货物款项的
公司 案）
号 结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张货款。
（2021）赣 案涉项目为“双创公园及时光上饶项目”，为该项目工程的施工需要，棕榈股份
棕榈股份，罗强 已调解且已经履行
龚培兵 1104 民初 5873 30.3 与原告签署了《水泥购销合同》，向原告采购水泥等材料，后双方之间因水泥
清 完毕，已结案
号 材料款项的结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张材料款项。
（2021）豫 涉案项目为“南京市龙湖春江郦城项目”，为该项目工程的施工需要，棕榈股份
南京天途装饰材料有限公
棕榈股份 0109 民初 28518 13.91 与原告签署了《采购合同》，向原告采购雕塑、书吧及桌椅等货物，后双方之 已结案
司
号 间因货物款项的结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张货款。
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上海銮润景观工
程有限公司，棕 案涉项目为“华鑫通国际度假酒店项目”，棕榈股份将该项目的园建工程分包给
（2021）闽
榈股份，福建华 上海銮润景观工程公司施工，为该项目的工程施工的需要，上海銮润景观工程
龙海市程溪至诚园艺场 0681 民初 2793 165.16 已结案
鑫通国际旅游业 公司与葛惠群达成了采购协议，葛惠群又与原告达成了采购协议，后因葛惠群
号
有限公司，葛惠 未能及时将材料款项支付给原告，原告因此而诉至法院，主张货款。
群
案涉项目为“贵安综保区服务配套区域景观提升工程”，为该项目的建设需
（2022）粤
要，棕榈股份与原告成都老花匠园艺有限公司签署了水生植物采购合同，后因
成都老花匠园艺有限公司 棕榈股份 2072 民初 1088 501.57 二审中，未开庭
双方之间因货款的结算产生争议，原告因此而诉至法院，主张应付未付的货
号
款。
棕榈股份/广东
省建科建筑设计 案涉项目为“大埔县西片、北片区大留村、梅林村等 29 个省定贫困村创建社
院有限公司/广 （2022）粤 会主义新农村示范村建设项目”，因大埔县农业农村局未经过项目联合体的同
大埔县农业农村局 东根源市政建设 1422 民初 903 2666.43 意而私自进行工程结算，结算金额远远低于实际施工的工程造价，我司及联合 一审中（未开庭）
有限公司/广东 号 体成员方对该审计结果不服。原告大埔县农业农村局便以其自行结算的金额认
粤晟建设有限公 定为结算金额，要求我司及联合体成员方退还多支付的工程款项。
司
棕榈股份/湖南
跬步建筑工程公
案涉项目为“长沙雨花项目”，棕榈股份将该项目的部分工程分包给其他四位
司/湖南圣力建 （2022）湘
湖南兴福建筑工程有限责 被告施工，但该四被告又将其承包的部分工程（韶山路-南二环至人民路工
材贸易公司/湖 0111 民初 2017 3977.75 二审中（未开庭）
任公司 程）分包给原告施工，后因该四被告未及时向原告支付工程款，原告以此为由
南广福建筑股份 号
将四被告及棕榈股份一并诉至法院，主张工程款。
公司/长沙中望
园林绿化公司
案涉项目为“长沙雨花项目”，棕榈股份将该项目的部分工程分包给其他四位
湖南德仕景观亮化工程有 棕榈股份/湖南 （2022）湘
被告施工，但该四被告又将其承包的部分工程（香樟路亮化工程）分包给原告
限公司、湖南安品信建筑 广福建筑股份公 0111 民初 471 1605.46 二审中（未开庭）
施工，后因该四被告未及时向原告支付工程款，原告以此为由将四被告及棕榈
劳务公司 司 号
股份一并诉至法院，主张工程款。
案涉项目为“长沙新华联铜官窑国际文化旅游度假区 一期Ⅳ区园林景观工
棕榈股份/长沙
（2022）湘 程”，棕榈股份承接该工程后将该工程的部分工作分包给原告施工，因该项目
湖南上林环境景观工程有 新华联铜官窑国
0112 民初 5517 3178.72 业主方资金困难、项目停滞，未及时向棕榈股份支付工程款，棕榈股份也未将 一审中（未开庭）
限公司 际文化旅游开发
号 款项支付给原告，原告遂将棕榈股份及业主方长沙新华联铜官窑国际文化旅游
有限公司
开发有限公司一并起诉至法院，请求支付工程款项
149
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
履约及保函事项：
（1）截至 2022 年 6 月 30 日，本公司为承接工程而出具的投标及履约保函、人工工资支
付保函金额 145,292,127.57 元,其中到期未撤销的履约保函的保证金金额为 120,923.32
元。
（2）截至 2022 年 6 月 30 日，本公司之子公司棕榈设计集团有限公司为承接设计业务而
出具的履约保函保证金金额 167,004.60 元。
银行承兑汇票事项：
（1）截至 2022 年 6 月 30 日，本公司为办理银行承兑汇票存入保证金 67,784,477.27
元。
（2）截至 2022 年 6 月 30 日，本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司为办理银行
承兑汇票存入保证金 640,000.00 元。
其他事项：
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司之子公司山东胜伟盐碱地科技有限公司存入施工用水保
证金 632,199.16 元。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2022 年 6 月 27 日，中国证
券监督管理委员会发行审核
委员会审核通过了对公司非
公开发行 A 股股票的申请。
公司于 2022 年 7 月 14 日收
公司 2020 年度非公开发行
到《关于核准棕榈生态城镇
股票项目
发展股份有限公司非公开发
行股票的批复》,核准公司
非公开发行不超过
325,830,815 股新股，发生
转增股本等情形导致总股本
150
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
发生变化的，可相应调整本
次发行数量。
十六、其他重要事项
不适用。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
245,664, 151,478, 94,185,4 197,053, 122,953, 74,100,2
账准备 10.68% 61.66% 8.20% 62.40%
380.97 909.74 71.23 898.32 641.95 56.37
的应收
账款
其
中：
按单项
计提坏
245,664, 151,478, 94,185,4 197,053, 122,953, 74,100,2
账准备 10.68% 61.66% 8.20% 62.40%
380.97 909.74 71.23 898.32 641.95 56.37
的应收
账款
按组合
计提坏
2,054,59 646,768, 1,407,83 2,205,13 639,964, 1,565,17
账准备 89.32% 31.48% 91.80% 29.02%
9,051.66 841.56 0,210.10 8,796.96 888.55 3,908.41
的应收
账款
其
中：
保证金
78,062,9 78,062,9 1,373,02 1,373,02
及无风 3.39% 0.06%
69.17 69.17 8.37 8.37
险组合
账龄组 1,976,53 646,768, 1,329,76 2,203,76 639,964, 1,563,80
85.93% 32.72% 91.74% 29.04%
合 6,082.49 841.56 7,240.93 5,768.59 888.55 0,880.04
2,300,26 798,247, 1,502,01 2,402,19 762,918, 1,639,27
合计 100.00% 100.00%
3,432.63 751.30 5,681.33 2,695.28 530.50 4,164.78
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
151
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
贵阳白云城市建设投资集
70,568,531.77 56,454,825.42 80.00% 根据预期信用损失计提
团有限公司
湖南棕榈浔龙河生态城镇
62,498,586.43 24,999,434.57 40.00% 根据预期信用损失计提
发展有限公司
国信（海南）龙沐湾投资
32,903,381.62 16,451,690.81 50.00% 根据预期信用损失计提
控股有限公司
湖南棕榈浔龙河教育咨询
14,914,768.41 5,965,907.36 40.00% 根据预期信用损失计提
有限公司
蚌埠天湖置业有限公司
（曾用名：蚌埠特步置业 11,698,446.80 8,183,871.39 69.96% 根据预期信用损失计提
有限公司）
海南新佳旅业开发有限公
6,615,159.23 6,615,159.23 100.00% 根据预期信用损失计提
司
台州华禹置业有限公司 3,662,482.20 2,563,737.54 70.00% 根据预期信用损失计提
浙江三联集团有限公司 3,495,047.00 3,495,047.00 100.00% 根据预期信用损失计提
红旗渠建设集团有限公司 3,450,000.00 1,187,874.25 34.43% 根据预期信用损失计提
三亚鹿回头旅游区开发有
2,370,489.82 1,193,941.91 50.37% 根据预期信用损失计提
限公司
贵州乡愁文化旅游置业有
1,110,000.00 1,110,000.00 100.00% 根据预期信用损失计提
限公司
桂林东方万象置业投资有
1,034,422.25 1,034,422.25 100.00% 根据预期信用损失计提
限公司
杭州祐康紫金港置业有限
704,525.65 704,525.65 100.00% 根据预期信用损失计提
公司
青岛金海荣春置业有限公
185,815.00 185,815.00 100.00% 根据预期信用损失计提
司
广州颐和发展集团有限公
52,500.00 52,500.00 100.00% 根据预期信用损失计提
司
广东广佛现代产业服务园
30,400,224.79 21,280,157.36 70.00% 根据预期信用损失计提
开发建设有限公司
合计 245,664,380.97 151,478,909.74
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
保证金及无风险组合 78,062,969.17
账龄组合 1,976,536,082.49 646,768,841.56 32.72%
合计 2,054,599,051.66 646,768,841.56
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
152
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 609,623,131.82
1至2年 736,148,659.12
2至3年 171,729,266.84
3 年以上 782,762,374.85
3至4年 201,523,015.64
4至5年 262,396,275.07
5 年以上 318,843,084.14
合计 2,300,263,432.63
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 122,953,641.95 28,553,136.88 -27,869.09 151,478,909.74
账龄组合 639,964,888.55 38,708,351.60 -31,800,207.35 -104,191.24 646,768,841.56
合计 762,918,530.50 67,261,488.48 -31,828,076.44 -104,191.24 798,247,751.30
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 104,191.24
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 117,876,784.97 5.12% 9,862,169.92
第二名 98,412,594.82 4.28% 9,721,075.29
第三名 93,105,960.59 4.05% 9,246,544.34
第四名 76,441,743.70 3.32% 3,822,087.19
第五名 70,568,531.77 3.07% 56,454,825.42
合计 456,405,615.85 19.84%
2、其他应收款
单位：元
153
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
应收利息 185,024,907.74 173,041,478.86
其他应收款 1,719,750,385.50 1,579,610,814.92
合计 1,904,775,293.24 1,752,652,293.78
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
关联方借款 185,024,907.74 173,041,478.86
合计 185,024,907.74 173,041,478.86
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人往来 6,119,224.83 5,364,261.43
关联方及其他应收往来 1,650,779,521.97 1,528,187,627.65
履约保证金 104,615,462.00 85,396,077.63
农民工保证金 19,503,969.00 19,503,969.00
投标保证金 14,573,577.78 14,771,597.78
押金 9,151,877.44 8,873,056.83
合计 1,804,743,633.02 1,662,096,590.32
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 8,172,613.97 35,335,518.63 38,977,642.80 82,485,775.40
154
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 383,838.13 15,844,922.89 16,228,761.02
本期转销 2,721,288.90 11,000,000.00 13,721,288.90
2022 年 6 月 30 日余
5,835,163.20 51,180,441.52 27,977,642.80 84,993,247.52
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 534,410,091.79
1至2年 438,743,351.40
2至3年 143,199,962.04
3 年以上 688,390,227.79
3至4年 504,844,449.28
4至5年 145,987,050.38
5 年以上 37,558,728.13
合计 1,804,743,633.02
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
16,014,701.59 16,014,701.59
账准备
按组合计提坏
66,471,073.81 16,228,761.02 -13,721,288.90 68,978,545.93
账准备
合计 82,485,775.40 16,228,761.02 -13,721,288.90 84,993,247.52
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
棕榈园林（香 1 年以内（含 1
关联方往来款 318,215,621.70 17.63%
港）有限公司 年）；1-2 年（含 2
155
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
年）；3-4 年（含 4
年）；5 年以上
广州旭城发展投 3-4 年（含 4 年）；4-
关联方往来款 167,204,975.00 9.26%
资管理有限公司 5 年（含 5 年）
贵州棕润商业经 1-2 年（含 2 年）；2-
关联方往来款 163,283,400.00 9.05%
营管理有限公司 3 年（含 3 年）
河南省中豫小镇
建设管理有限公 股权款 139,802,055.20 1-2 年（含 2 年） 7.75%
司
贵州棕兴商业经 1-2 年（含 2 年）；2-
关联方往来款 123,766,200.00 6.86%
营管理有限公司 3 年（含 3 年）
合计 912,272,251.90 50.55%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
959,420,597.46 959,420,597.46 952,196,255.49 952,196,255.49
司投资
对联
营、合
2,545,141,700.32 2,545,141,700.32 2,548,441,574.76 2,548,441,574.76
营企业
投资
合计 3,504,562,297.78 3,504,562,297.78 3,500,637,830.25 3,500,637,830.25
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
面价值） 追加投资 减少投资 其他 面价值） 末余额
备
山东胜伟盐
碱地科技有 88,800,000.00 88,800,000.00
限公司
山东棕榈教
育咨询有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
棕榈设计集
50,000,000.00 50,000,000.00
团有限公司
天津棕榈园
林绿化工程 2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
棕榈教育咨
50,000,000.00 50,000,000.00
询有限公司
上海棕周实
业发展有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
棕榈园林
（香港）有 502,664,944.34 502,664,944.34
限公司
广州棕榈资 100,000,000.00 100,000,000.00
156
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
产管理有限
公司
棕旅（上
海）旅游发 7,350,000.00 2,030,000.00 9,380,000.00
展有限公司
海南棕榈生
态城镇发展 9,000,000.00 9,000,000.00
有限公司
海南棕榈文
化旅游发展 1,500,000.00 1,500,000.00
有限公司
广东珠三角
经济带产业
1,142,046.32 1,142,046.32
基金管理有
限公司
信阳棕榈生
态城镇发展 1,550,800.00 1,550,800.00
有限公司
河南棕榈建
设发展有限 6,476,000.00 1,600,000.00 8,076,000.00
公司
上海一桐呀
诺投资管理
70,002,464.83 70,002,464.83
中心（有限
合伙）
棕榈丝路环
塔生态发展
35,000,000.00 35,000,000.00
（阿克苏）
有限公司
广东棕榈大
美投资有限 1,550,000.00 550,000.00 2,100,000.00
公司
上海棕豫供
应链管理有 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
棕榈科技投
资（海南） 150,000.00 150,000.00
有限公司
河南棕榈供
应链管理有 10,000.00 300,000.00 310,000.00
限公司
广州棕榈科
技物业有限 44,341.97 44,341.97
公司
棕榈园林建
设发展有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
新疆棕榈君
程城市运营
700,000.00 700,000.00
管理有限公
司
合计 952,196,255.49 7,224,341.97 959,420,597.46
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
157
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期初 本期增减变动
期末余 减值
余额
权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 额（账 准备
投资单位 （账 追加投 减少 其
确认的投 合收益 权益 现金股利 减值 面价 期末
面价 资 投资 他
资损益 调整 变动 或利润 准备 值） 余额
值）
一、合营企业
吉首市棕
吉工程建 150,0
1,806,821. 151,859,
设项目管 53,15 0.00
20 974.03
理有限公 2.83
司
海口棕美
41,91
项目建设 41,909,9
2,764. 0.00 -2,784.78
投资有限 79.95
73
公司
海口棕岛
177,8
项目建设 178,138,
78,06 0.00 260,573.23
投资有限 634.86
1.63
公司
海口棕海
37,79
项目建设 38,038,7
1,066. 0.00 247,713.07
投资有限 79.19
12
公司
漯河城发
236,6 -
生态建设 5,200,00 240,596,
40,05 1,243,242.
开发有限 0.00 807.10
0.09 99
公司
莱阳棕榈
五龙河生 357,9
357,864,
态城镇发 34,65 0.00 -70,425.23
227.60
展有限公 2.83
司
宁波时光
60,48
海湾景区 60,469,4
8,039. 0.00 -18,625.45
开发有限 13.95
40
公司
梅州市梅
69,92 69,30
县区棕银 613,806.
5,901. 0.00 0,000 -12,095.27
建设有限 29
56 .00
公司
梅州市五
32,43
华县棕华 32,428,0
7,777. 0.00 -9,722.34
项目投资 55.41
75
有限公司
梅州市梅
县区棕兴 15,26
15,259,8
项目投资 3,268. 0.00 -3,440.68
27.80
管理有限 48
公司
梅州市梅
县区棕沅 252,3
252,353,
项目投资 86,81 0.00 -33,314.74
497.75
管理有限 2.49
公司
广西棕榈 38,38
- 37,814,4
生态城镇 2,234. 0.00
567,796.87 37.77
环境发展 64
158
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有限公司
上饶市棕
104,3
远生态环 33,790,0 138,123,
21,91 11,423.08
境有限公 00.00 336.41
3.33
司
潍坊棕铁 105,1 -
99,567,7
投资发展 58,74 0.00 5,590,974.
65.54
有限公司 0.23 69
棕榈（广
85,78
东）产业 - 85,361,0
1,009. 0.00
投资集团 419,920.28 89.15
43
有限公司
1,766, 69,30 -
38,990,0 1,730,39
小计 355,4 0,000 5,645,812.
00.00 9,632.80
45.54 .00 74
二、联营企业
北京乐客
8,665,
奥义新媒 - 8,172,52
009.0
体文化有 492,488.34 0.66
0
限公司
上海一桐
维奇投资 437,5 -
432,794,
管理中心 14,47 4,720,334.
144.60
（有限合 9.07 47
伙）
广东马良
2,967,
行科技发 2,967,43
390.1 42.90
展有限公 3.06
6
司
横琴棕榈
并购基金 175,0 160,598.
-14,414.43
管理有限 12.57 14
公司
梅州时光
51,51 -
文化旅游 45,801,6
8,477. 0.00 5,716,798.
开发有限 79.74
92 18
公司
广东云福 14,03 -
8,068,66
投资有限 0,541. 0.00 5,961,878.
3.06
公司 91 85
上海云垚
842,8 842,727.
资产管理 0.00 -118.05
45.29 24
有限公司
棕榈园林
764,1 - 601,998.
工程有限 0.00
06.54 162,108.53 01
公司
河南中豫
42,36
洛邑建设 42,904,7
8,359. 0.00 536,346.73
发展有限 06.06
33
公司
棕榈盛城
投资有限 0.00 0.00
公司
江西棕榈 73,68
74,628,4
文化旅游 4,610. 0.00 943,807.72
18.43
有限公司 71
嘉兴满星 88,99 0.00 884,070.91 999,750.0 88,884,2
159
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
繁盛投资 9,977. 0 98.52
合伙企业 61
（有限合
伙）
棕葛（海
41,49 15,465.0
南）投资 0.00 -26,032.43
7.43 0
有限公司
商城县棕
26,24
朴旅游开 5,000,00 31,246,4
6,400.
发有限公 0.00 00.00
00
司
洛阳棕朴 23,50
10,000,0 33,503,0
建设工程 0,000. 3,002.40
00.00 02.40
有限公司 00
棕榈豫资 1,767,
- 900,012.
商业发展 421.6 0.00
867,409.08 60
有限公司 8
正阳县豫
资城乡生 9,000,
5,000,00 14,000,0
态环境发 000.0
0.00 00.00
展有限公 0
司
中能建棕
榈陶清湖
（长治市 10,000,0 10,000,0
上党区） 00.00 00.00
建设发展
有限公司
鹤壁棕朴
19,250,0 19,250,0
建设发展
00.00 00.00
有限公司
782,0 -
49,250,0 999,750.0 814,742,
小计 86,12 0.00 15,594,311 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 0 067.52
9.22 .70
2,548, 69,30 -
88,240,0 999,750.0 2,545,14
合计 441,5 0,000 21,240,124 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 0 1,700.32
74.76 .00 .44
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,458,771,670.46 1,301,714,143.41 2,512,854,919.76 2,143,718,081.95
其他业务 22,172,356.16 16,133,045.44 53,707,003.24 14,476,582.31
合计 1,480,944,026.62 1,317,847,188.85 2,566,561,923.00 2,158,194,664.26
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
160
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：
园林施工 1,417,721,410.87 1,417,721,410.87
设计服务 26,645,213.56 26,645,213.56
商品销售 11,412,487.26 11,412,487.26
生态城镇 2,992,558.77 2,992,558.77
其他 22,172,356.16 22,172,356.16
按经营地区分类
其中：
华北区域 714,991,204.90 714,991,204.90
华东区域 395,262,225.25 395,262,225.25
华南区域 105,413,844.29 105,413,844.29
华中区域 95,867,320.72 95,867,320.72
西南区域 169,409,431.46 169,409,431.46
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认 11,412,487.26 11,412,487.26
在某一时段内确认 1,469,531,539.36 1,469,531,539.36
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,480,944,026.62 1,480,944,026.62
与履约义务相关的信息：
截止 2022 年 6 月 30 日末，公司剩余履约合同义务主要与公司建造合同相关。期末已签
订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务将于相应建造合同的未来履约期内按履约进
度确认为收入。
5、投资收益
单位：元
161
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -21,240,124.44 -37,207,872.55
处置长期股权投资产生的投资收益 -519.74 -9,941,990.69
合计 -21,240,644.18 -47,149,863.24
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,402,548.69
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
2,891,781.53
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-421,629.63
支出
减：所得税影响额 548,515.00
少数股东权益影响额 37,766.16
合计 3,286,419.43 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-7.72% -0.19 -0.19
利润
扣除非经常性损益后归属于
-7.81% -0.19 -0.19
公司普通股股东的净利润
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棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称
不适用。
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