关于棕榈生态城镇发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2023]第 ZB10905 号
棕榈生态城镇发展股份有限公司全体股东：
我们审计了棕榈生态城镇发展股份有限公司(以下简称“棕榈股
份”)2022 年度的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表、2022 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于
2023 年 04 月 26 日出具了报告号为信会师报字[2023]第 ZB10901 号
的无保留意见审计报告。
棕榈股份管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指
引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1
号——业务办理（2023 年修订）》的相关规定编制了后附的 2022 年
度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是棕榈股份管理层
的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计棕榈股份 2022 年度财务
报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行
了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解棕榈股份 2022 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
专项报告 第 1 页
本报告仅供棕榈股份为披露 2022 年年度报告的目的使用，不得
用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杨东升
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：曾丽雅
中国上海 二〇二三年四月二十六日
专项报告 第 2 页
棕榈生态城镇发展股份有限公司 2022 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
占用方与 上市公司 2022 年期初 2022 年度占用 2022 年度占 2022 年度 2022 年期末
非经营性资金 资金占用方
上市公司的 核算的会计 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计发生 占用资金 占用形成原因 占用性质
占用 名称
关联关系 科目 余额 （不含利息） 息(如有) 金额 余额
控股股东、实际控制人及其
- - - - - - - - - -
附属企业
小计 - - - - - - - - - -
前控股股东、实际控制人及
- - - - - - - - - -
其附属企业
小计 - - - - - - - - - -
其他关联方及其附属企业 - - - - - - - - - -
小计 - - - - -
总计 - - - - - - - - - -
往来方与上 上市公司核 2022 年度往来 2022 年度往 往来性质
2022 年期初往 2022 年度偿还 2022 年期末往
其它关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 累计发生金额 来资金的利 往来形成原因 （经营性往来、 非经营
来资金余额 累计发生金额 来资金余额
联关系 目 （不含利息） 息(如有) 性往来）
汇总表 第 1 页
占用方与 上市公司 2022 年期初 2022 年度占用 2022 年度占 2022 年度 2022 年期末
非经营性资金 资金占用方
上市公司的 核算的会计 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计发生 占用资金 占用形成原因 占用性质
占用 名称
关联关系 科目 余额 （不含利息） 息(如有) 金额 余额
商城县棕朴旅游开发有 同一最终控 代 垫外派 人员
其他应收款 - - - 非经营性往来
限公司 制方 50.47 50.47 人工成本
鹤壁棕朴建设发展有限 同一最终控 代 垫外派 人员
其他应收款 - - - 非经营性往来
公司 制方 31.16 31.16 人工成本
社旗县棕朴生态环境有 同一最终控 代 垫外派 人员
其他应收款 - - - 非经营性往来
限公司 制方 21.33 21.33 人工成本
控股股东、实际控制人及其 商水县棕朴生态环境治 同一最终控 代 垫外派 人员
其他应收款 - - - 非经营性往来
附属企业 理发展有限公司 制方 8.36 8.36 人工成本
芯鑫融资租赁有限责任 同一最终控 工 程履约 保证
其他应收款 - - - 经营性往来
公司 制方 1,600.00 1,600.00 金
河南省中豫融资担保有 同一最终控 农 民工工 资保
其他应收款 - - - 经营性往来
限公司 制方 50.00 50.00 证金
河南省中豫工程担保有 同一最终控 农 民工工 资保
其他应收款 - - - 经营性往来
限公司 制方 58.80 58.80 证金
汇总表 第 2 页
占用方与 上市公司 2022 年期初 2022 年度占用 2022 年度占 2022 年度 2022 年期末
非经营性资金 资金占用方
上市公司的 核算的会计 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计发生 占用资金 占用形成原因 占用性质
占用 名称
关联关系 科目 余额 （不含利息） 息(如有) 金额 余额
河南省中豫小镇建设管 同一最终控 盛 城投资 股权
其他应收款 13,980.21 - - - 13,980.21 经营性往来
理有限公司 制方 款
息县豫资农产品市场有 同一最终控
其他应收款 履约保证金 经营性往来
限公司 制方 600.00 600.00
一年内到期
同一最终控
棕榈实业广州有限公司 的其他非流 租赁保证金 经营性往来
制方 280.55 280.55
动资产
棕榈实业（广州）有限 同一最终控
使用权资产 租金 经营性往来
公司 制方 1,439.51 1,439.51
河南省中豫工程担保有 同一最终控
预付款项 费用及其他 经营性往来
限公司 制方 4.60 18.94 22.89 0.65
河南省中豫融资担保有 同一最终控
预付款项 费用及其他 经营性往来
限公司 制方 550.99 1,294.16 942.93 902.21
河南中豫资产管理有限 同一最终控
预付款项 费用及其他 经营性往来
公司 制方 101.25 2,446.85 1,541.42 1,006.68
汇总表 第 3 页
占用方与 上市公司 2022 年期初 2022 年度占用 2022 年度占 2022 年度 2022 年期末
非经营性资金 资金占用方
上市公司的 核算的会计 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计发生 占用资金 占用形成原因 占用性质
占用 名称
关联关系 科目 余额 （不含利息） 息(如有) 金额 余额
芯鑫融资租赁有限责任 同一最终控
预付款项 - - 费用及其他 经营性往来
公司 制方 61.94 61.94
中豫建设工程咨询有限 同一最终控
预付款项 - - 费用及其他 经营性往来
公司 制方 20.21 20.21
中原豫资投资控股集团 同一最终控
预付款项 费用及其他 经营性往来
有限公司 制方 514.22 1,933.96 2,143.37 304.82
光山县民生天然气有限 同一最终控
应收账款 工程、设计款 经营性往来
公司 制方 7,459.64 4,666.21 2,793.43
兰考县红城农业发展有 同一最终控
应收账款 工程、设计款 经营性往来
限公司 制方 3,826.42 2,354.00 1,472.42
罗山县民生天然气有限 同一最终控
应收账款 工程、设计款 经营性往来
公司 制方 7,280.48 4,679.79 2,600.69
商城县民生天然气有限 同一最终控
应收账款 工程、设计款 经营性往来
公司 制方 2,677.26 1,799.20 878.06
社旗县棕朴生态环境有 同一最终控
应收账款 - 工程、设计款 经营性往来
限公司 制方 111.60 111.60
汇总表 第 4 页
占用方与 上市公司 2022 年期初 2022 年度占用 2022 年度占 2022 年度 2022 年期末
非经营性资金 资金占用方
上市公司的 核算的会计 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计发生 占用资金 占用形成原因 占用性质
占用 名称
关联关系 科目 余额 （不含利息） 息(如有) 金额 余额
豫天绿色能源发展（商 同一最终控
应收账款 - 工程、设计款 经营性往来
水县）有限公司 制方 945.01 945.01
北京棕榈生态环境工程
控股子公司 其他应收款 - - 往来款 非经营性往来
有限公司 4.89 170.98 175.87
广东三行智慧建筑科技
全资子公司 其他应收款 - - 往来款 非经营性往来
有限公司 54.16 54.16
广州旭城发展投资管理
全资子公司 其他应收款 16,720.50 - 16,720.50 往来款 非经营性往来
有限公司 1,800.00 1,800.00
上市公司的子公司及其附
其他流动资
属企业 广州棕榈资产管理有限 往来款、资金拆
全资子公司 产、其他应 非经营性往来
公司 3,642.83 1,906.34 190.42 415.91 5,323.68 借
收款
贵州棕润商业经营管理
全资子公司 其他应收款 16,328.34 - - - 16,328.34 往来款 非经营性往来
有限公司
贵州棕兴商业经营管理
全资子公司 其他应收款 12,376.62 - - - 12,376.62 往来款 非经营性往来
有限公司
汇总表 第 5 页
占用方与 上市公司 2022 年期初 2022 年度占用 2022 年度占 2022 年度 2022 年期末
非经营性资金 资金占用方
上市公司的 核算的会计 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计发生 占用资金 占用形成原因 占用性质
占用 名称
关联关系 科目 余额 （不含利息） 息(如有) 金额 余额
海南棕榈生态城镇发展
控股子公司 其他应收款 - - 往来款 非经营性往来
有限公司 164.06 7.88 156.18
海南棕榈生态城镇发展 其他会计科 代垫社保、公积
控股子公司 非经营性往来
有限公司 目 0.14 0.14 金
海南棕榈投资有限公司 全资子公司 其他应收款 - - - 往来款 非经营性往来
0.05 0.05
河南棕榈供应链管理有
全资子公司 其他应收款 - 167,581.19 - 161,302.57 往来款 非经营性往来
限公司 6,278.62
梅州市梅县区棕沅项目 其他非流动
控股子公司 43,472.13 1,995.39 49,656.52 资金拆借 非经营性往来
投资管理有限公司 资产 4,889.00 700.00
其他非流动
山东胜伟盐碱地科技有 资产、其他 往来款、资金拆
控股子公司 47,750.15 - 2,416.56 - 50,166.71 非经营性往来
限公司 流动资产、 借
应收利息
山东棕榈教育咨询有限
全资子公司 其他应收款 - - - 往来款 非经营性往来
公司 227.69 227.69
汇总表 第 6 页
占用方与 上市公司 2022 年期初 2022 年度占用 2022 年度占 2022 年度 2022 年期末
非经营性资金 资金占用方
上市公司的 核算的会计 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计发生 占用资金 占用形成原因 占用性质
占用 名称
关联关系 科目 余额 （不含利息） 息(如有) 金额 余额
其他流动资
上海棕豫供应链管理有 往来款、资金拆
全资子公司 产、其他应 - 171,059.50 - 166,062.63 非经营性往来
限公司 4,996.87 借
收款
上海棕周实业发展有限
全资子公司 其他应收款 - - - 往来款 非经营性往来
公司 6,475.70 6,475.70
天津棕榈园林绿化工程
全资子公司 其他应收款 - 往来款 非经营性往来
有限公司 1,312.44 139.28 28.73 1,422.99
潍坊棕榈园林职业培训
全资子公司 其他应收款 - - - 往来款 非经营性往来
学校 124.71 124.71
新榈客文化旅游发展
全资子公司 其他应收款 - 往来款 非经营性往来
（上海）有限公司 2.15 0.07 0.04 2.18
棕榈建筑规划设计(北
全资子公司 其他应收款 - - 往来款 非经营性往来
京)有限公司 2,681.02 2,681.02
棕榈设计集团有限公司 全资子公司 其他应收款 - 往来款 非经营性往来
3,677.80 5,345.55 2,843.64 6,179.71
汇总表 第 7 页
占用方与 上市公司 2022 年期初 2022 年度占用 2022 年度占 2022 年度 2022 年期末
非经营性资金 资金占用方
上市公司的 核算的会计 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计发生 占用资金 占用形成原因 占用性质
占用 名称
关联关系 科目 余额 （不含利息） 息(如有) 金额 余额
棕榈生态城镇兴隆县工
全资子公司 其他应收款 往来款 非经营性往来
程有限公司 223.38 25.20 198.18
棕榈丝路环塔生态发展 其他非流动
控股子公司 - 资金拆借 非经营性往来
（阿克苏）有限公司 资产 3,084.63 31.00 354.98 3,470.61
棕榈未来空间科技（广
全资子公司 其他应收款 - 往来款 非经营性往来
州）有限公司 1,073.27 1,200.00 1,200.00 1,073.27
棕榈园林（香港）有限
全资子公司 其他应收款 31,821.56 - - - 31,821.56 往来款 非经营性往来
公司
棕榈园林建设发展有限
全资子公司 其他应收款 - 113,492.20 - 107,855.93 往来款 非经营性往来
公司 5,636.27
棕旅（上海）旅游发展
全资子公司 其他应收款 - 往来款 非经营性往来
有限公司 1,421.20 14.33 2.94 1,432.59
棕榈（广东）产业投资
其他关联方及其附属企业 合营企业 其他应收款 - - - 往来款 非经营性往来
集团有限公司 27.42 27.42
汇总表 第 8 页
占用方与 上市公司 2022 年期初 2022 年度占用 2022 年度占 2022 年度 2022 年期末
非经营性资金 资金占用方
上市公司的 核算的会计 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计发生 占用资金 占用形成原因 占用性质
占用 名称
关联关系 科目 余额 （不含利息） 息(如有) 金额 余额
贝尔高林国际（香港）
联营企业 应收股利 逾期的股利 非经营性往来
有限公司 2,185.60 1,146.24 3,331.84
棕榈设计控股有限公司
关系密切 应收股利 12,191.69 13,320.05 逾期的股利 非经营性往来
BVI 1,128.36
棕榈设计控股有限公司
关系密切 其他应收款 36,792.00 40,224.31 往来款 非经营性往来
BVI 3,432.31
贝尔高林国际（香港）
联营企业 其他应收款 往来款 非经营性往来
有限公司 3,273.32 302.95 3,576.27
莱阳棕榈五龙河生态城 代 垫外派 人员
合营企业 其他应收款 - - - 非经营性往来
镇发展有限公司 62.52 62.52 人工成本
宁波时光海湾景区开发 代 垫外派 人员
合营企业 其他应收款 - - - 非经营性往来
有限公司 34.56 34.56 人工成本
洛阳棕朴建设工程有限 代 垫外派 人员
联营企业 其他应收款 - - - 非经营性往来
公司 19.10 19.10 人工成本
汇总表 第 9 页
占用方与 上市公司 2022 年期初 2022 年度占用 2022 年度占 2022 年度 2022 年期末
非经营性资金 资金占用方
上市公司的 核算的会计 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计发生 占用资金 占用形成原因 占用性质
占用 名称
关联关系 科目 余额 （不含利息） 息(如有) 金额 余额
宁陵县豫资棕榈生态环 代 垫外派 人员
联营企业 其他应收款 - - - 非经营性往来
境发展有限公司 21.92 21.92 人工成本
正阳县豫资城乡生态环 代 垫外派 人员
联营企业 其他应收款 - - 非经营性往来
境发展有限公司 42.60 28.67 13.93 人工成本
中能建棕榈陶清湖（长
代 垫外派 人员
治市上党区）建设发展 联营企业 其他应收款 - - - 非经营性往来
20.34 20.34 人工成本
有限公司
代垫社保、公积
广州棕科投资有限公司 联营企业 其他应收款 - - 非经营性往来
0.79 0.40 0.39 金
其他非流动
广东云福投资有限公司 联营企业 - - 资金拆借 非经营性往来
资产 6,975.34 450.00 7,425.34
花漾年华生态城镇发展
联营企业 其他应收款 - - 往来款 非经营性往来
（湖州）有限公司 44.09 44.09
汇总表 第 10 页
占用方与 上市公司 2022 年期初 2022 年度占用 2022 年度占 2022 年度 2022 年期末
非经营性资金 资金占用方
上市公司的 核算的会计 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计发生 占用资金 占用形成原因 占用性质
占用 名称
关联关系 科目 余额 （不含利息） 息(如有) 金额 余额
广东马良行科技发展有
联营企业 其他应收款 - - 往来款 非经营性往来
限公司 52.78 52.78
棕榈幸福家科技有限公
联营企业 其他应收款 - - 往来款 非经营性往来
司 14.79 14.79
梅州市梅县区棕银建设
联营企业 其他应收款 往来款 非经营性往来
有限公司 1,100.00 130.00 1,100.00 130.00
其他非流动
梅州时光文化旅游开发 往来款、资金拆
联营企业 资产、其他 - - 非经营性往来
有限公司 9,174.67 742.80 9,917.47 借
应收款
代 付棕榈 盛城
联营企业(原
棕榈盛城投资有限公司 其他应收款 - - 施 工合同 纠纷 非经营性往来
子公司） 65.89 30.95 34.94
案二审诉讼费
原子公司盛
重庆棕豫文化旅游发展
城投资之子 其他应收款 - - 代付款项 非经营性往来
有限公司 32.23 18.42 13.81
公司
原子公司盛 其他非流动
桂林棕榈文化旅游投资 往来款、资金拆
城投资之联 资产、其他 15,067.30 1,410.17 16,477.53 非经营性往来
有限公司 46.92 46.86 借
营企业 应收款
汇总表 第 11 页
占用方与 上市公司 2022 年期初 2022 年度占用 2022 年度占 2022 年度 2022 年期末
非经营性资金 资金占用方
上市公司的 核算的会计 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计发生 占用资金 占用形成原因 占用性质
占用 名称
关联关系 科目 余额 （不含利息） 息(如有) 金额 余额
原子公司盛
桂林棕榈文化旅游管理 代垫社保、公积
城投资之联 其他应收款 - - - 非经营性往来
有限公司 0.19 0.19 金
营企业
原子公司盛
湖南棕榈浔龙河教育咨 对 外担保 代偿
城投资之联 其他应收款 - - - 非经营性往来
询有限公司 2,289.19 2,289.19 款
营企业
原子公司盛
湖南棕榈浔龙河生态城 对 外担保 代偿
城投资之联 其他应收款 - - 非经营性往来
镇发展有限公司 6,000.00 - 6,000.00 款
营企业
原子公司盛
湖南棕榈浔龙河生态城 其他非流动
城投资之联 预付资产款 非经营性往来
镇发展有限公司 资产 5,389.31 5,389.31
营企业
南乐县豫资城乡建设发 实际控制方
其他应收款 - - - 往来款 非经营性往来
展有限公司 之合营企业 641.00 641.00
南乐县豫资城乡建设发 实际控制方
其他应收款 13,760.00 10,485.53 - 13,423.33 10,822.20 代付工程款 经营性往来
展有限公司 之合营企业
总计 - - - 319,818.58 519,769.15 7,560.32 480,601.89 366,546.16 -
汇总表 第 12 页
说明：公司对湖南棕榈浔龙河教育咨询有限公司的对外担保代偿款形成的债权 1,526.12 万元，不满足资产确认条件，未计入其他应收款，未包括在期末占
用资金余额合计中。满足资产确认条件部分已包括在期末占用资金余额合计中；对湖南棕榈浔龙河生态城镇发展有限公司对外担保代偿款形成的债权
4,000.00 万元，不满足资产确认条件，未计入其他应收款，未包括在期末占用资金余额合计中。满足资产确认条件部分已包括在期末占用资金余额合计中。
本表已于 2023 年 04 月 26 日获董事会批准。
公司负责人（法定代表人）：张其亚 主管会计工作负责人：李 婷 会计机构负责人：李婷
汇总表 第 13 页