北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
北京启明星辰信息技术股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王佳、主管会计工作负责人张媛及会计机构负责人(会计主管人
员)石桂君声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 ............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................ 27
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 37
第九节 财务报告 ............................................................ 39
第十节 备查文件目录........................................................ 130
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司和启明星辰 指 北京启明星辰信息技术股份有限公司
投资公司 指 启明星辰信息安全投资有限公司
安全公司 指 北京启明星辰信息安全技术有限公司
企业管理公司 指 启明星辰企业管理有限公司
企业管理（上海）公司 指 启明星辰企业管理（上海）有限公司
上海启明星辰 指 上海启明星辰信息技术有限公司
网御星云 指 北京网御星云信息技术有限公司
控股股东、实际控制人 指 王佳、严立
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 启明星辰 股票代码 002439
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京启明星辰信息技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 启明星辰
公司的外文名称（如有） Beijing Venustech Inc.
公司的外文名称缩写（如有）VENUSTECH
公司的法定代表人 王佳
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 潘重予 钟丹
北京市海淀区东北旺西路 8 号中关村软 北京市海淀区东北旺西路 8 号中关村软
联系地址
件园 21 号楼启明星辰大厦一层 件园 21 号楼启明星辰大厦一层
电话 010-82779006 010-82779006
传真 010-82779010 010-82779010
电子信箱 ir_contacts@venustech.com.cn ir_contacts@venustech.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
北京市海淀区东
北旺西路 8 号中关
2013 年 06 月 26
报告期初注册 村软件园 21 号楼 110108004648048 110108600482701 60048270-1
日
启明星辰大厦一
层
北京市海淀区东
北旺西路 8 号中关
2014 年 05 月 23
报告期末注册 村软件园 21 号楼 110108004648048 110108600482701 60048270-1
日
启明星辰大厦一
层
临时公告披露的指定网站查
2014 年 05 月 30 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 公告编号【2014—044】
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 328,557,572.06 291,461,857.37 12.73%
归属于上市公司股东的净利润（元） -38,660,794.35 -41,055,095.47 5.83%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-47,292,967.11 -44,427,223.14 -6.45%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -131,508,663.21 -103,817,826.60 -26.67%
基本每股收益（元/股） -0.09 -0.1 10.00%
稀释每股收益（元/股） -0.09 -0.1 10.00%
加权平均净资产收益率 -2.96% -3.41% 0.45%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,637,467,117.73 1,831,920,871.95 -10.61%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,274,360,451.89 1,333,777,412.90 -4.45%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 84,572.94
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本报告期计入损益的政府补助
较上年同期增长 156.40%，已确
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
11,226,511.16 认收入占净利润比例为
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
29.04%，主要原因为按项目执行
期确认收入较上年同期增加。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,473,703.47
减：所得税影响额 1,205,207.87
合计 8,632,172.76 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司的经营情况良好，实现营业收入3.29亿元。受经营的季节性因素影响，公司与往年同期类似，在上半年
亏损。公司曾于一季报公开披露过对上半年的业绩预测，为-4,500万元～-3,500万元。最终，公司实现归属上市公司股东的
净利润为-3,866万元。
2月27日，国家网络安全和信息化领导小组（以下简称“小组”）宣告成立，习近平总书记亲任组长，目前相关工作已经
步入战略部署和实际运行阶段。习近平总书记讲话指出，“网络安全和信息化是事关国家安全和国家发展、事关广大人民群
众工作生活的重大战略问题，要从国际国内大势出发，总体布局，统筹各方，创新发展，努力把我国建设成为网络强国。”“网
络安全和信息化对一个国家很多领域都是牵一发而动全身的，要认清我们面临的形势和任务，充分认识做好工作的重要性和
紧迫性，因势而谋，应势而动，顺势而为。网络安全和信息化是一体之两翼、驱动之双轮，必须统一谋划、统一部署、统一
推进、统一实施。做好网络安全和信息化工作，要处理好安全和发展的关系，做到协调一致、齐头并进，以安全保发展、以
发展促安全，努力建久安之势、成长治之业。” 习近平总书记的讲话，安全被摆在了发展的前面。公司坚信，“小组”的成立
及其各项工作的逐步展开，将对推动整个行业和公司的发展有着深远的、积极的影响。
二、主营业务分析
概述
本报告期内，公司坚持稳健经营的思路，按照年初制订目标积极稳妥地推进各项业务，着力于网御星云并入后的产品市
场和经营管理的资源整合，提升了公司的综合竞争实力。2014年上半年，公司的生产经营情况良好，市场销售保持稳定增长，
营业收入32,855.76万元，同比增长12.73%，营业成本11,221.27万元，同比增长15.67%，主要系公司主营业务有所增长。销
售费用较上年同期增加1,646.59万元，同比增长10.48%，管理费用较上年同期增加1,142.50万元，同比增长10.10%，主要系
主营业务规模的增长所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 328,557,572.06 291,461,857.37 12.73%
营业成本 112,212,710.91 97,014,788.84 15.67%
销售费用 173,532,345.06 157,066,412.79 10.48%
管理费用 124,582,284.58 113,157,287.97 10.10%
定期存款减少利息收入
财务费用 -1,920,684.89 -3,447,657.14 44.29%
减少。
确认的递延所得税费用
所得税费用 -8,276,548.27 -15,552,252.91 46.78% 增加及上年同期收到所
得税退税款。
研发投入 96,800,199.33 83,180,122.65 16.37%
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经营活动产生的现金流
-131,508,663.21 -103,817,826.60 -26.67%
量净额
执行投资计划对外投资
投资活动产生的现金流
-6,875,751.30 -50,757,119.14 86.45% 金额减少及理财产品到
量净额
期收到款增加。
筹资活动产生的现金流
-20,789,569.89 -2,800,642.04 -642.31% 支付现金股利增加。
量净额
现金及现金等价物净增
-159,173,845.63 -157,375,849.56 -1.14%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司2014年经营目标是：营业总收入保持持续增长，归属于上市公司股东的净利润不低于1.5亿。公司在报告期内努力扩
大收入规模，加强预算管理和费用控制，提升盈利能力。同时公司继续实施既定的发展战略，优化产品、市场和销售布局，
保持对关键业务的持续投入，为未来发展进一步夯实基础。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
信息网络安全 318,199,403.38 109,648,257.82 65.54% 12.14% 17.16% -1.48%
分产品
安全产品 254,478,548.65 63,496,613.55 75.05% 12.29% 8.64% 0.84%
其中 ：安全网关 153,730,096.46 40,804,007.71 73.46% 20.07% 25.05% -1.06%
安全检测 70,167,442.35 15,482,901.59 77.93% 2.34% -15.69% 4.72%
平台工具 30,581,009.84 7,209,704.25 76.42% 1.83% -3.26% 1.24%
安全服务 36,972,786.01 21,002,655.92 43.19% -6.59% 8.59% -7.94%
硬件及其他 26,748,068.72 25,148,988.35 5.98% 52.51% 59.18% -3.94%
分地区
东北地区 16,323,345.22 5,758,917.56 64.72% 18.27% 114.95% -15.87%
华北地区 141,353,210.82 52,047,646.00 63.18% 1.93% -3.98% 2.27%
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华东地区 38,476,451.99 9,686,410.51 74.83% 4.00% 5.60% -0.38%
华南地区 33,347,353.20 11,237,899.55 66.30% -1.08% 22.59% -6.51%
华中地区 35,516,061.10 14,083,004.39 60.35% 105.50% 318.21% -20.17%
西北地区 14,870,443.46 4,571,317.18 69.26% -22.29% -14.19% -2.90%
西南地区 38,312,537.59 12,263,062.63 67.99% 58.64% 26.83% 8.03%
四、核心竞争力分析
公司成立于1996年，是国内最具实力的、拥有完全自主知识产权的网络安全产品、可信安全管理平台、安全服务与解
决方案的综合提供商。在产品方面，公司拥有完善的专业安全产品线，横跨防火墙/UTM、入侵检测管理、网络审计、终端
管理、加密认证等技术领域，共有百余个产品型号，并根据客户需求不断增加。其中防火墙（FW）、统一威胁管理（UTM）、
入侵检测与防御（IDS/IPS）、安全管理平台（SOC）均取得市场占有率第一的成绩，同时在安全性审计、安全专业服务方
面保持市场领先地位，其它还包括Web应用防火墙、漏洞扫描、互联网行为管控、终端安全、数据防泄密、无线安全引擎、
应用交付、网闸等多个产品类型；在营销方面，公司在全国各省市自治区设立了三十多家分支机构，拥有覆盖全国的渠道和
售后服务体系。公司在政府、电信、金融、能源、交通、军队、军工、制造等行业是企业级用户的首选品牌，在政府和军队
拥有80%的市场占有率，为世界五百强中60%的中国企业客户提供安全产品及服务，对政策性银行、国有控股商业银行、全
国性股份制商业银行实现90%的覆盖率，为中国移动、中国电信、中国联通三大运营商提供安全产品、安全服务和解决方案。
公司拥有代表国内高水准的技术团队，包括积极防御实验室（ADLab）、网络安全博士后工作站、研发中心、安全运
营中心、安全咨询专家团（VF专家团）、安全系统集成团队等，构成了公司重要的核心竞争力。公司在系统漏洞挖掘与分
析、恶意代码检测与对抗等上百项安全产品、管理与服务技术方面形成拥有完全自主知识产权的核心技术积累。在此基础上
形成了较为全面的安全产品线和安全服务模式。此外，公司还是国家认定的企业级技术中心、国家规划布局内重点软件企业，
拥有最高级别的涉及国家秘密的计算机信息系统集成资质，并获得国家火炬计划软件产业优秀企业、中国电子政务IT100强
等荣誉。公司拥有我国规模最大的国家级网络安全研究基地，创造了百余项专利和软件著作权，参与制订国家及行业网络安
全标准，填补了我国信息安全科研领域的多项空白。完成包括国家发改委产业化示范工程，国家科技部863计划、国家科技
支撑计划等国家级科研项目近百项。
在安全技术研究领域，公司（1）成为了“网络安全应急技术国家工程实验室”理事单位。网络安全应急技术国家工程实
验室是由国家计算机应急处理协调中心与中国电信、中国移动、启明星辰等单位共同发起，立足国家需求，突破重大关键技
术，提升国家网络安全应急技术水平，提高国家应对网络安全重大问题的能力。实验室的定位是成为国家网络安全领域应用
基础研究、共性关键技术和先进装备研发的创新平台、产学研合作纽带和技术辐射中心，以及人才培养与国际交流的重要基
地；（2）还荣获了“CNVD2013年漏洞信息报送突出贡献单位”称号。国家信息安全漏洞共享平台（CNVD）是由国家互联
网应急中心（CNCERT）联合国内重要信息系统单位、基础电信运营商、网络安全厂商、软件厂商和互联网企业建立的信息
安全漏洞信息共享知识库。其主要目标即与国家政府部门、重要信息系统用户、运营商、主要安全厂商、软件厂商、科研机
构、公共互联网用户等共同建立软件安全漏洞统一收集验证、预警发布及应急处置体系，切实提升我国在安全漏洞方面的整
体研究水平和及时预防能力，进而提高我国信息系统及国产软件的安全性，带动国内相关安全产品的发展；（3）另外，公
司还获得了应用安全联盟颁发的会员证书。由互联网安全研究中心（国际顶级应用安全组织OWASP在中国的运营中心）牵
头组建的应用安全联盟是由行业专家、应用安全厂商、应用安全行业用户的代表共同成立的认同开源安全技术以及最佳实践
安全标准的非盈利组织。作为一个专业的应用安全群体，应用安全联盟致力于建立行业应用安全基准、促进行业技术交流，
为厂商、用户、行业专家提供技术指导，帮助企业、用户更全面的理解应用安全知识，对应用安全产品选择做合理的判断。
在产品方面，公司也有多项新举措：（1）专门针对公安系统推出了天玥网络安全审计系统，可提供对应用系统和资源
库的日志采集，满足公安系统的应用日志审计需求。产品要由业务关联引擎（采集引擎）、审计引擎（采集中心）、审计分
析中心（管理中心）三部分组成。审计分析中心和审计引擎均为专用设备，含嵌入式软件，关联引擎插件为软件形式。审计
分析中心负责数据存储管理和审计策略指定，审计引擎负责审计数据的采集和处理，支持多路端口同时采集。业务关联引擎
插件可部署在用户Web中间件上，提供业务用户前端操作和后台数据库的关联。审计系统可对多个Web业务系统、数据库服
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务器进行审计管理；（2）为了应对过渡时期的私有云服务运行的安全，公司提出了过渡时期的安全解决方案—— “云朵”方
案。云朵方案把企业私有云的安全问题分解为云朵间的安全和云朵内的安全。通过把不同安全需求的业务系统部署在不同的
云朵内，降低了对云内业务流隔离的需求，而在云朵内部，通过流量牵引与虚拟机加固等办法，实现网络层面的安全过滤，
同时加强业务系统自身的安全管理，如用户权限管理、业务行为审计等，实现应用层面的访问控制；（3）发布了国内首个
网关级APT防御解决方案——私有云防护。私有云防护是通过一套应对已知/未知恶意代码攻击、0day/1day漏洞等攻击的鉴
别系统，与若干网关设备联动实现的，属于网关级高级安全防御解决方案。私有云防护的发布，给业界带来了高性能、高检
测率、易操作、实时防御等方面高度统一的网关级APT防御解决方案；（4）公司还参与发起成立了“工业控制系统信息安全
产业联盟”，提出工业控制系统正在不断向信息化、智能化方向演进，包括相关技术由专用性向通用性演进、系统由封闭性
向开放性演进、由硬系统向软系统演进。针对工业控制系统面临的风险，基于工业控制系统的安全防护理念，专门研发了工
业控制系统安全隔离网闸、工业控制系统防火墙、无线入侵防御系统、工控终端安全管理系统等产品，并从安全防护、安全
加固、安全监控、安全运维四个维度，提出了工业控制系统安全解决方案。
在渠道销售领域，公司签约了日本Canon IT Solutions株式会社为启明星辰安全产品代理商。Canon IT Solutions是日本
知名的大型安全产品代理商，将负责在日本市场推广并销售启明星辰的全系列UTM产品。
在投资领域，公司投资设立或参股了多家企业，通过不同形式的合作进入多个技术产品领域和市场：（1）在上海自贸
区设立全资子公司-上海天阗投资有限公司，充分利用上海自贸区的优惠政策优势，拓展国际业务；（2）与以色列施拉特、
中关村科技创业金融服务集团、中关村科技园区海淀园创业服务中心、中关村软件园、广联达、软通动力等合伙设立北京中
关村软件园中以创新发展投资中心；（3）投资参股联信摩贝，联信摩贝是国内领先的移动安全产品和服务提供商，为政府、
企业提供全方位的移动安全产品与服务，帮助用户增强对移动业务安全状况的监控，同时有效保护移动设备和敏感数据安全；
（4）对SK Spruce Holding Limited进行投资，从而进入WIFI、3G/4G网络安全以及企业级移动互联安全市场；（5）购买四
川赛贝卡的资产，加强在信息安全领域内数据库审计、运维审计和4A等细分领域中的技术优势和市场优势，通过优质资源
高效整合，扩大并加速公司在该领域的业务增长；（6）收购北京书生电子100%股权（该项目仍在进行中），书生电子是数
据安全领域的领先企业，在数字签名、电子印章、文档安全等安全文档技术方面有着深厚的技术积累，主要用户集中在政府、
金融、能源等重要行业，拥有经验丰富的经营管理团队和信息安全专业人才。项目完成后，书生公司将在公司的平台支撑上
继续保持原有团队和品牌，独立经营，以获得更快更好的发展，从而进一步提升公司在信息安全领域的产品覆盖面，提高市
场份额，增强技术储备，提升公司的综合竞争力和经营业绩。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
92,121,549.15 71,821,590.82 28.26%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
北京国信天辰信息安全科技有限公司 软件服务 50.00%
深圳市大成天下信息技术有限公司 软件服务 30.00%
恒安嘉新（北京）科技有限公司 软件服务 18.44%
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北京天诚星源信息技术有限公司 软件服务 33.44%
北京太一星晨信息技术有限公司 计算机软硬件及技术服务 49.00%
北京泰然神州科技有限公司 计算机软硬件及技术服务 22.22%
北京方物软件有限公司 软件服务 5.00%
南京翰海源信息技术有限公司 软件服务 10.00%
北京中海纪元数字技术发展有限公司 技术开发及服务 3.52%
杭州攀克网络技术有限公司 计算机软硬件及网络服务 10.71%
时代亿宝（北京）科技有限公司 软件服务 3.60%
上海安言信息技术有限公司 计算机软硬件及网络服务 10.00%
广州优逸网络科技有限公司 计算机软硬件及网络服务 12.28%
联信摩贝软件（北京）有限公司 计算机软硬件及技术服务 17.59%
北京永信至诚科技有限公司 计算机软硬件及技术服务 5.57%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
北京银行
股份有限 2013 年 2014 年
银行理财 保本固定
公司中关 无 否 7,000 12 月 19 02 月 12 7,000 55.9 55.9
产品 收益
村科技园 日 日
区支行
北京银行 2013 年 2014 年
银行理财 保本固定
股份有限 无 否 5,500 12 月 30 03 月 30 5,500 54.25 54.24
产品 收益
公司友谊 日 日
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支行
厦门国际
2013 年 2014 年
银行股份 银行理财 保本浮动
无 否 1,000 12 月 31 03 月 01 1,000 10.08 10.08
有限公司 产品 收益
日 日
北京分行
中国建设 2014 年 2014 年
银行理财 保本浮动
银行股份 无 否 2,000 01 月 02 04 月 02 2,000 30.58 30.57
产品 收益
有限公司 日 日
中国建设 2014 年 2014 年
银行理财 保本浮动
银行股份 无 否 2,000 01 月 02 04 月 02 2,000 30.58 30.57
产品 收益
有限公司 日 日
招商银行
2014 年 2014 年
股份有限 银行理财 保本浮动
无 否 3,000 01 月 03 02 月 14 3,000 18.99 18.99
公司北京 产品 收益
日 日
上地支行
招商银行
股份有限 2014 年 2014 年
银行理财 保本浮动
公司北京 无 否 5,000 01 月 03 02 月 14 5,000 31.65 31.65
产品 收益
建国路支 日 日
行
中国建设
银行股份 2014 年 2014 年
银行理财 保本固定
有限公司 无 否 100 01 月 15 03 月 28 100 1.2 1.2
产品 收益
漕河泾支 日 日
行
招商银行
股份有限 2014 年 2014 年
银行理财 保本浮动
公司上海 无 否 450 01 月 16 04 月 17 450 6.62 6.62
产品 收益
田林路支 日 日
行
北京银行
2014 年 2014 年
股份有限 银行理财 保本固定
无 否 2,000 01 月 16 04 月 18 2,000 16.64 16.64
公司魏公 产品 收益
日 日
村支行
中国建设
银行股份 2014 年 2014 年
银行理财 保本浮动
有限公司 无 否 150 01 月 17 04 月 17 150 2.2 2.2
产品 收益
漕河泾支 日 日
行
华夏银行 银行理财 2014 年 2014 年 保本浮动
无 否 3,000 3,000 33.29 33.29
股份有限 产品 01 月 21 04 月 21 收益
14
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司北京 日 日
分行
招商银行
股份有限 2014 年 2014 年
银行理财 保本浮动
公司北京 无 否 2,000 01 月 24 03 月 20 2,000 13.56 13.56
产品 收益
建国路支 日 日
行
中国建设
银行股份 2014 年 2014 年
银行理财 保本固定
有限公司 无 否 45 01 月 27 03 月 28 45 0.38 0.38
产品 收益
漕河泾支 日 日
行
北京银行
2014 年 2014 年
股份有限 银行理财 保本固定
无 否 7,000 02 月 19 05 月 20 7,000 96.66 96.66
公司友谊 产品 收益
日 日
支行
北京银行
股份有限 2014 年 2014 年
银行理财 保本固定
公司中关 无 否 12,000 02 月 19 05 月 20 12,000 165.7 165.7
产品 收益
村科技园 日 日
区支行
厦门国际
2014 年 2014 年
银行股份 银行理财 保本浮动
无 否 1,000 03 月 07 04 月 06 1,000 5.38 5.38
有限公司 产品 收益
日 日
北京分行
厦门国际
2014 年 2014 年
银行股份 银行理财 保本浮动
无 否 1,000 03 月 07 04 月 06 1,000 5.38 5.38
有限公司 产品 收益
日 日
北京分行
中国建设
银行股份 2014 年 2014 年
银行理财 保本浮动
有限公司 无 否 470 03 月 14 06 月 27 470 6.63 6.63
产品 收益
上海漕河 日 日
泾支行
中国建设
银行股份 2014 年 2014 年
银行理财 保本浮动
有限公司 无 否 100 03 月 21 06 月 27 100 1.34 1.34
产品 收益
上海漕河 日 日
泾支行
北京银行
银行理财 2014 年 2014 年 保本固定
股份有限 无 否 1,500 1,500 16.23 16.23
产品 03 月 24 06 月 11 收益
公司友谊
15
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支行 日 日
北京银行
股份有限 2014 年 2014 年
银行理财 保本固定
公司中关 无 否 3,500 03 月 24 06 月 11 3,500 37.88 37.88
产品 收益
村科技园 日 日
区支行
厦门国际
2014 年 2014 年
银行股份 银行理财 保本浮动
无 否 2,200 04 月 11 06 月 30 2,200 26.89 26.89
有限公司 产品 收益
日 日
北京分行
厦门国际
2014 年 2014 年
银行股份 银行理财 保本浮动
无 否 1,000 04 月 11 06 月 30 1,000 12.22 12.22
有限公司 产品 收益
日 日
北京分行
北京银行
2014 年 2014 年
股份有限 银行理财 保本固定
无 否 2,000 04 月 29 06 月 30 2,000 15.63 15.63
公司友谊 产品 收益
日 日
支行
北京银行
2014 年 2014 年
股份有限 银行理财 保本固定
无 否 2,000 04 月 29 06 月 30 2,000 15.63 15.63
公司友谊 产品 收益
日 日
支行
上海银行
2014 年 2014 年
股份有限 银行理财 保本固定
无 否 300 05 月 21 06 月 23 300 1.38 1.38
公司漕河 产品 收益
日 日
泾支行
厦门国际
2014 年 2014 年
银行股份 银行理财 保本浮动
无 否 7,000 05 月 23 06 月 30 7,000 41.38 41.38
有限公司 产品 收益
日 日
北京分行
厦门国际
2014 年 2014 年
银行股份 银行理财 保本浮动
无 否 12,000 05 月 23 06 月 30 12,000 70.93 70.93
有限公司 产品 收益
日 日
北京分行
北京银行
2014 年 2014 年
股份有限 银行理财 保本固定
无 否 4,400 04 月 02 07 月 02 55.95
公司友谊 产品 收益
日 日
支行
北京银行 2014 年 2014 年
银行理财 保本固定
股份有限 无 否 3,500 06 月 11 09 月 30 48.96
产品 收益
公司中关 日 日
16
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
村科技园
区支行
上海银行
2014 年 2014 年
股份有限 银行理财 保本固定
无 否 300 06 月 25 09 月 24 3.94
公司漕河 产品 收益
日 日
泾支行
华夏银行
2014 年 2014 年
股份有限 银行理财 保本浮动
无 否 3,000 06 月 30 12 月 30 63.17
公司北京 产品 收益
日 日
分行
合计 97,515 -- -- -- 86,315 997.2 825.15
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
2013 年 12 月 07 日
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2013 年 12 月 31 日
有)
2014 年 03 月 31 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2014 年 04 月 26 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
17
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
启明星辰 项目投资；
信息安全 投资管理； 460,000,00 743,655,60 664,155,60 -6,926,78
子公司 投资业 0.00 -6,926,781.99
投资有限 投资咨询； 0.00 4.54 4.54 1.99
公司 企业管理
启明星辰
企业管理 86,000,000. 85,940,618. 85,915,618.
企业管理 子公司 企业管理 0.00 -1,261.38 -1,261.38
服务业 00 34 34
有限公司
企业管理，
计算机软
硬件及网
络通信领
域内的技
术开发、技
术转让、技
术咨询、技
启明星辰 术服务、计
企业管理
企业管理 算机软硬 85,000,000. 86,912,565. 84,065,490. 3,336,998.7 -207,454.
子公司 服务业、软 -156,700.47
（上海）有 件、电子电 00 29 99 2 77
件行业
限公司 器、仪器仪
表的销售，
计算机网
络系统集
成，计算机
网络工程
设计、安
装、自有房
屋租赁（涉
18
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
及许可经
营的凭许
可证经
营）。
计算机软、
硬件开发、
上海启明 销售及"四
星辰信息 技"服务（涉 10,000,000. 26,626,460. 15,188,003. 17,858,662. -3,579,27
子公司 软件行业 -3,292,964.67
技术有限 及许可经 00 53 01 20 1.86
公司 营的凭许
可证经
营）。
网络、计算
机软硬件
的技术开
发、服务、
转让、咨
询、培训；
承办展览
展示；承接
计算机网
北京启明
络工程；销
星辰信息 295,000,00 708,122,30 343,749,32 146,295,12 -85,746,4 -55,647,281.3
子公司 软件行业 售开发后
安全技术 0.00 8.39 8.59 3.53 58.24 8
的产品、五
有限公司
金交电、电
子元器件、
计算机软
硬件及外
围设备；货
物进出口、
代理进出
口、技术进
出口。
开发、生产
计算机软
硬件；计算
北京网御 机系统集
星云信息 成；货运代 100,000,00 393,085,37 241,935,63 169,381,49 15,745,69 31,538,787.9
子公司 软件行业
技术有限 理；仓储服 0.00 7.98 8.25 8.02 4.34 7
公司 务；销售计
算机软硬
件及辅助
设备、通讯
19
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
器材、办公
用品、仪器
仪表、机械
电器设备；
技术开发、
技术咨询、
技术转让、
技术服务；
信息咨询
（不含中
介）；机器
机械设备
租赁；货物
进出口、技
术进出口、
代理进出
口（未经专
项审批项
目除外）
计算机软
硬件及网
络产品的
研究、开
广州启明 发、设计、
星辰信息 安装、技术 3,245,630.4 2,685,330.7 -117,308.
子公司 软件行业 100,000.00 0.00 -118,526.72
技术有限 服务；电子 3 1 53
公司 产品、通讯
设备、家用
电器的技
术开发及
销售。
实业投资，
资产管理，
投资管理，
投资咨询，
企业管理
上海天阗 企业管理、 咨询，商务
18,000,000.
投资有限 子公司 电子商务 咨询（以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00
公司 和销售 咨询除经
纪）；从事
货物及技
术的进出
口业务，转
口贸易；第
20
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三方物流
服务（不得
从事运
输），电子
商务（不得
从事增值
电信、金融
业务）；机
械设备及
配件、电子
产品、建筑
材料、金属
材料及制
品、矿产品
（除专控）
的销售。
技术开发、
技术推广、
技术转让、
技术咨询、
北京国信 技术服务、
天辰信息 技术培训； 7,000,000.0 3,795,580.2 1,902,886.8 3,870,751.1 -1,092,74
参股公司 软件服务 -1,125,040.54
安全科技 计算机系 0 3 4 4 1.62
有限公司 统报务；数
据处理；基
础软件服
务、应用软
件服务等。
计算机软
硬件、网络
产品、通信
深圳市大 产品及配
成天下信 件、计算机 1,488,126.0 3,256,999.0 2,000,934.7 1,660,738.3 -1,667,96
参股公司 软件服务 -1,485,929.29
息技术有 信息技术 0 7 5 8 7.16
限公司 与系统集
成的设计、
开发、销售
等。
技术开发、
恒安嘉新
技术转让、
（北京）科 57,000,000. 121,022,48 89,693,788. 31,724,263. -9,637,52
参股公司 软件服务 技术咨询、 -8,424,229.72
技有限公 00 3.77 11 93 5.72
技术服务；
司
计算机系
21
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
统服务等。
技术开发、
北京天诚
技术转让、
星源信息 30,500,000. 26,433,843. 25,796,875. 5,187,085.0 -5,870,62
参股公司 软件行业 技术咨询、 -5,870,621.09
技术有限 00 78 94 8 1.09
技术服务
公司
等。
技术开发、
北京太一 技术转让、
星晨信息 技术咨询、 9,872,549.0 8,602,945.4 1,751,736.7 -6,540,50
参股公司 软件行业 576,091.17 -6,392,703.78
技术有限 技术服务、 0 2 0 4.40
公司 技术推广
等。
技术开发、
技术转让、
北京泰然
技术咨询、 1,285,714.3 2,435,201.1 1,418,471.6 -1,704,46
神州科技 参股公司 软件行业 654,872.20 -1,389,113.04
技术服务； 0 5 6 4.56
有限公司
计算机技
术服务等。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
业绩亏损
2014 年 1-9 月净利润（万元） -3,200 至 -2,200
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
-3,208.13
元）
业绩变动的原因说明 受经营的季节性因素影响，公司与往年同期类似，预计 1-9 月亏损。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
22
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013年度权益分派方案已获2014年4月25日召开的2013年度股东大会审议通过，权益分派方案为：以公司现有总股本
207,561,667股为基数，向全体股东每10股送红股4.000000 股，派1.000000 元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII以及
持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派0.500000元；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个
人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派0.750000元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再
按实际持股期限补缴税款；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）；
同时，以资本公积金向全体股东每10股转增6.000000 股。
本次权益分派股权登记日为：2014年5月13日，除权除息日为：2014年5月14日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
长城证券、中国银
河投资管理有限公
司、国金通用基金、
北京市海淀区东北
民生加银基金、海 公司的经营模式、主营业
旺西路 8 号中关村
2014 年 01 月 15 日 实地调研 机构 富通基金、前海开 务、发展规划、发展前景
软件园 21 号楼启
源基金、海通证券 等
明星辰大厦
研究所、中金公司、
天弘基金、建信基
金
2014 年 02 月 28 日 北京市海淀区东北 实地调研 机构 北京源乐晟资产管 公司的经营模式、主营业
23
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
旺西路 8 号中关村 理有限公司、长安 务、发展规划、发展前景
软件园 21 号楼启 基金、中融信托、 等
明星辰大厦 汉和资本、中原英
石基金、北京久富
投资管理有限公
司、元优资产、华
安基金、北京万和
赢佳投资管理有限
公司、天风证券、
合众资产、中欧基
金、华融证券、上
海鼎锋资产管理有
限公司、国投瑞银
基金、上海泽熙投
资管理有限公司、
华夏基金、天安财
险、北京汇中源投
资管理有限公司、
银河基金、华宝投
资有限公司、招商
证券、广发基金、
中国银河投资管理
有限公司、兴业证
券、圆信永丰基金、
博时基金、东北证
券、嘉鑫金融、信
达证券、深圳市麦
星投资管理有限公
司、华泰证券、英
大基金、宝盈基金、
大智慧阿思达克通
讯社
时间投资、嘉实基
金、中邮基金、深
圳市金中和投资管
理有限公司、长城
北京市海淀区东北 基金、华富基金、
公司的经营模式、主营业
旺西路 8 号中关村 深圳民森投资有限
2014 年 04 月 03 日 实地调研 机构 务、发展规划、发展前景
软件园 21 号楼启 公司、安信证券、
等
明星辰大厦 南京证券、东方基
金、和君富春投资
有限公司、上海阜
盈投资管理有限公
司、广发证券、易
24
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
方达基金、中国人
寿养老保险股份有
限公司、光大证券、
远策投资管理有限
公司、易鑫安资产
管理有限公司、新
华资产、浦银安盛
基金、银河基金、
毕盛（上海）投资
咨询有限公司、国
信证券、宏源证券、
浙商证券、广发证
券资产管理（广东）
有限公司、泰达宏
利基金、盈峰资本
管理有限公司、北
京联储投资有限公
司、中金公司、中
德证券、上海六禾
投资有限公司
前海开源基金、深
北京市海淀区东北
圳市中欧瑞博投资 公司的经营模式、主营业
旺西路 8 号中关村
2014 年 04 月 09 日 实地调研 机构 管理股份有限公 务、发展规划、发展前景
软件园 21 号楼启
司、交银施罗德基 等
明星辰大厦
金、
上海通金投资有限
北京市海淀区东北
公司、上海博鸿投 公司的经营模式、主营业
旺西路 8 号中关村
2014 年 04 月 16 日 实地调研 机构 资管理有限公司、 务、发展规划、发展前景
软件园 21 号楼启
华创证券、中信建 等
明星辰大厦
投证券
北京市海淀区东北
富兰克林华美投 公司的经营模式、主营业
旺西路 8 号中关村
2014 年 04 月 23 日 实地调研 机构 信、博时基金、民 务、发展规划、发展前景
软件园 21 号楼启
生证券、跃马资本 等
明星辰大厦
益民基金、长江养
老保险、北京远望
创业投资有限公
北京市海淀区东北
司、华夏基金、国 公司的经营模式、主营业
旺西路 8 号中关村
2014 年 05 月 14 日 实地调研 机构 泰君安证券、鼎诺 务、发展规划、发展前景
软件园 21 号楼启
投资、凯邦资本、 等
明星辰大厦
华新世纪投资集
团、建信基金、深
圳千和资本管理有
25
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
限公司、民生证券、
嘉实基金、光大保
德信基金、中邮基
金
广东金汇达投资有
限公司、全国社会
保障基金理事会、
天安财产保险、毕
盛（上海）投资咨
询有限公司、长盛
基金、银河基金、
景泰利豐资产管理
有限公司、国信证
北京市海淀区东北 券、中金公司、英
公司的经营模式、主营业
旺西路 8 号中关村 大泰和人寿保险股
2014 年 05 月 21 日 实地调研 机构 务、发展规划、发展前景
软件园 21 号楼启 份有限公司、北京
等
明星辰大厦 万和赢佳投资管理
有限公司、浙商基
金、万象基金、上
海百谷资产管理有
限公司、诺安基金、
西南证券、新华基
金、招商证券、嘉
实基金、华夏基金、
建信基金、东方证
券、时间投资
北京市海淀区东北
公司的经营模式、主营业
旺西路 8 号中关村 国信证券、龙鼎投
2014 年 06 月 25 日 实地调研 机构 务、发展规划、发展前景
软件园 21 号楼启 资、华商基金
等
明星辰大厦
26
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
27
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
本次交易各
方一致同意，
公司董事及 联信摩贝的
北京星源壹
高级管理人 估值为 联信摩贝（北 非证券业务
号信息安全
员拥有实际 3703.7 万元，京）软件有限 投资管理、咨 1,150 万元 43.37 -437.21 -91.88
创业投资基
控制权的关 并以此为据 公司 询
金管理中心
联企业 作为星源壹
号本次增资
的折价基础。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
28
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无
自 2013 年 8 月
收购报告书或权益变动报告书中所作承 19 日减持之日 2013 年 08 月 19
王佳、严立 6 个月内 履行承诺
诺 起，未来六个月 日
内出售的股份
29
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低于公司股份
总数的 5%。
连续六个月内
通过证券交易
系统出售的股 2014 年 01 月 22
王佳、严立 6 个月内 履行承诺
份将低于公司 日
股份总数的
5%。
在《北京启明星
辰信息技术股
份有限公司发
行股份及现金
购买资产暨重
大资产重组报
告书》中王佳及
严立均承诺，本
次交易完成后，
不在中国境内
或境外，以任何
2011 年 06 月 12
王佳、严立 方式（包括但不 长期有效 履行承诺
日
限于单独经营、
通过合资经营
或拥有另一家
公司或企业的
资产重组时所作承诺
股份及其他权
益）直接或间接
参与任何与上
市公司及其子
公司构成实质
性竞争的任何
业务或活动。
在本次交易完
成前后，均不存
在为齐舰、刘科
全提供担保的
2012 年 03 月 21
启明星辰 情形，也不存在 长期有效 履行承诺
日
除支付现金收
购对价外被齐
舰、刘科全占用
资金的情形。
在任公司董事、 承诺人任职董
2010 年 06 月 23
首次公开发行或再融资时所作承诺 王佳、严立 监事或高级管 事、监事、高级 履行承诺
日
理人员期间，每 管理人员期间、
30
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
年转让所持西 离职后六个月
藏天辰的股份 内
不超过百分之
二十五；离职后
半年内不转让
所持西藏天辰
的股份；并及时
向公司申报持
有西藏天辰股
份的变动情况。
在其任职期间
每年转让的股
份不超过其所
持有公司股份
总数的百分之
二十五；离职后
半年内，不转让
其所持有的公
承诺人任职董
司股份；申报离
事、监事、高级
任六个月后的
管理人员期间、
十二个月内通 2010 年 06 月 23
王佳、严立 离职后六个月 履行承诺
过证券交易所 日
内、申报离任六
挂牌交易出售
个月后的十二
本公司股票数
个月内
量占其所持有
本公司股票总
数（包括有限售
条件和无限售
条件的股份）的
比例不超过百
分之五十。
目前没有，将来
也不生产、开发
任何与公司生
产、开发的产品
构成竞争或可
能竞争的业务 2010 年 06 月 23
王佳、严立 长期有效 履行承诺
或产品，不直接 日
或间接经营任
何与公司经营
的业务构成竞
争或可能竞争
的业务，也不参
31
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
与投资任何与
公司生产的产
品或经营的业
务构成竞争或
可能竞争的其
他企业。若因公
司进一步拓展
产品和业务范
围而导致存在
竞争的，将以停
止生产或经营
相竞争的产品
或业务的方式
或将相竞争的
业务纳入公司
经营的方式或
将相竞争的业
务转让给无关
联关系第三方
的方式避免同
业竞争。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
32
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 83,349,072 40.16% 30,847,746 46,271,618 -6,229,708 70,889,656 154,238,728 37.15%
3、其他内资持股 83,349,072 40.16% 30,847,746 46,271,618 -6,229,708 70,889,656 154,238,728 37.15%
境内自然人持股 83,349,072 40.16% 30,847,746 46,271,618 -6,229,708 70,889,656 154,238,728 37.15%
二、无限售条件股份 124,212,595 59.84% 52,176,921 78,265,382 6,229,708 136,672,011 260,884,606 62.85%
1、人民币普通股 124,212,595 59.84% 52,176,921 78,265,382 6,229,708 136,672,011 260,884,606 62.85%
三、股份总数 207,561,667 100.00% 83,024,667 124,537,000 0 207,561,667 415,123,334 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
有限售条件股份由于部分高管锁定股解除限售有所减少，股份总数受2014年5月分红派息的影响有所增加。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2013年度权益分派方案已获2014年4月25日召开的2013年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司2014年5月实施了2013年权益分派，股份变动造成最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通
股股东的每股净资产减少50%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司2014年5月实施了2013年权益分派，分红前本公司总股本为207,561,667股，分红后总股本增至415,123,334股。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 13,811 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
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持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份
股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
王佳 境内自然人 33.69% 139,842,546 66,671,273 109,756,910 30,085,636 质押 7,160,000
严立 境内自然人 6.56% 27,251,376 12,125,688 22,688,532 4,562,844
中国银行－嘉实
成长收益型证券 境内非国有法人 3.75% 15,571,037 12,571,037 15,571,037
投资基金
中国银行－工银
瑞信核心价值股
境内非国有法人 3.10% 12,885,376 7,823,478 12,885,376
票型证券投资基
金
招商银行股份有
限公司－光大保
德信优势配置股 境内非国有法人 2.50% 10,377,800 1,577,800 10,377,800
票型证券投资基
金
齐舰 境内自然人 2.47% 10,244,290 5,122,145 10,244,290
刘科全 境内自然人 2.37% 9,842,552 4,921,276 9,842,552
中国银行－嘉实
增长开放式证券 境内非国有法人 2.34% 9,714,339 6,686,401 9,714,339
投资基金
中国建设银行－
华夏红利混合型
境内非国有法人 2.22% 9,232,092 7,347,078 9,232,092
开放式证券投资
基金
全国社保基金四
境内非国有法人 1.97% 8,172,455 4,847,819 8,172,455
零六组合
上述股东关联关系或一致行动的
王佳女士和严立先生系夫妻关系。
说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
王佳 30,085,636 人民币普通股 30,085,636
中国银行－嘉实成长收益型证券
15,571,037 人民币普通股 15,571,037
投资基金
中国银行－工银瑞信核心价值股
12,885,376 人民币普通股 12,885,376
票型证券投资基金
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招商银行股份有限公司－光大保
德信优势配置股票型证券投资基 10,377,800 人民币普通股 10,377,800
金
中国银行－嘉实增长开放式证券
9,714,339 人民币普通股 9,714,339
投资基金
中国建设银行－华夏红利混合型
9,232,092 人民币普通股 9,232,092
开放式证券投资基金
全国社保基金四零六组合 8,172,455 人民币普通股 8,172,455
中国工商银行－银河银泰理财分
5,422,684 人民币普通股 5,422,684
红证券投资基金
中国银行－嘉实稳健开放式证券
5,246,901 人民币普通股 5,246,901
投资基金
严立 4,562,844 人民币普通股 4,562,844
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和
王佳女士和严立先生系夫妻关系。
前 10 名股东之间关联关系或一致
行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
北京启明星辰信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2014年3月18日接到公司控股股东、实际控制人王佳女士的通
知，该股东于2014年3月18日将其所持有的公司股份3,580,000股（占公司总股本的1.72%）质押给华泰证券股份有限公司，
用于办理股票质押式回购交易业务。相关质押登记手续已于2014年3月18日在华泰证券股份有限公司办理完毕，初始交易日：
2014年3月18日，到期购回日：2014年6月17日。截止报告期末股东王佳持有公司股份数量为139,842,546股，持股比例为
33.69%。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授
本期增持 本期减持 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股数 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 制性股票数量
数（股） （股） 性股票数
（股） （股） 票数量（股） （股）
量（股）
董事长、总
王佳 现任 73,171,273 70,371,273 3,700,000 139,842,546
经理
齐舰 副董事长 现任 5,122,145 5,122,145 0 10,244,290
董事、副总
严立 现任 15,125,688 13,625,688 1,500,000 27,251,376
经理
董事、副总
刘科全 现任 4,921,276 4,921,276 0 9,842,552
经理
董事、副总
潘重予 经理、董事 现任 1,137,630 953,222 184,408 1,906,444
会秘书
汤敏 独立董事 现任 0 0
周辉 独立董事 离任 0 0
曹辰 独立董事 现任 0 0
王峰娟 独立董事 现任 0 0
谢奇志 监事 现任 0 0
王海莹 监事 现任 0 0
张健 监事 现任 0 0
财务负责
张媛 人、副总经 现任 0 0
理
合计 -- -- 99,478,012 94,993,604 5,384,408 189,087,208 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 04 月 25 周辉因个人原因，申请辞去公司第二届董事会独立董
周辉 独立董事 离任
日 事一职。
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2014 年 04 月 25 公司于 2014 年 4 月 25 日召开 2013 年度股东大会，审
王峰娟 独立董事 被选举
日 议通过王峰娟当选为公司第二届董事会独立董事。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 458,752,433.84 616,060,437.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 6,498,048.00 3,904,109.00
应收账款 364,806,384.82 405,094,999.32
预付款项 22,717,666.13 14,206,212.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 28,574.83
应收股利
其他应收款 23,269,284.50 20,369,994.96
买入返售金融资产
存货 87,940,045.95 84,639,674.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 112,000,000.00 135,017,585.74
流动资产合计 1,076,012,438.07 1,279,293,012.63
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 92,121,549.15 87,450,682.50
投资性房地产
固定资产 242,235,868.71 246,260,441.43
在建工程 819,134.38 3,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 84,063,196.43 100,079,168.50
开发支出 22,999,506.33 8,149,708.92
商誉 84,053,825.72 84,053,825.72
长期待摊费用 1,616,705.28 963,290.66
递延所得税资产 33,544,893.66 25,667,741.59
其他非流动资产
非流动资产合计 561,454,679.66 552,627,859.32
资产总计 1,637,467,117.73 1,831,920,871.95
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 124,040,727.42 179,882,383.91
预收款项 94,631,055.00 124,684,198.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 45,681,891.42 57,894,408.50
应交税费 47,556,616.45 88,330,241.72
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应付利息
应付股利
其他应付款 28,833,450.92 22,823,776.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 340,743,741.21 473,615,008.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,263,902.66 3,715,417.03
其他非流动负债 19,099,021.97 20,813,033.13
非流动负债合计 22,362,924.63 24,528,450.16
负债合计 363,106,665.84 498,143,459.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 415,123,334.00 207,561,667.00
资本公积 533,980,351.14 658,517,351.14
减：库存股
专项储备
盈余公积 20,783,447.33 20,783,447.33
一般风险准备
未分配利润 304,473,319.42 446,914,947.43
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,274,360,451.89 1,333,777,412.90
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,274,360,451.89 1,333,777,412.90
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,637,467,117.73 1,831,920,871.95
计
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法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构负责人：石桂君
2、母公司资产负债表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 28,965,523.87 134,246,892.01
交易性金融资产
应收票据
应收账款 14,232,928.09 30,613,671.06
预付款项 243,581.94 273,158.53
应收利息
应收股利
其他应收款 246,512,965.71 159,472,144.77
存货 2,863,365.54 2,889,822.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 74,000,000.00 55,000,000.00
流动资产合计 366,818,365.15 382,495,688.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 552,429,541.60 553,437,840.66
投资性房地产
固定资产 127,917,595.04 131,106,833.63
在建工程 3,000.00 3,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,663,462.44 5,171,870.77
开发支出
商誉
42
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长期待摊费用 246,750.00 278,250.00
递延所得税资产 5,590,758.44 5,384,128.74
其他非流动资产
非流动资产合计 690,851,107.52 695,381,923.80
资产总计 1,057,669,472.67 1,077,877,612.64
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,800,062.57 6,334,813.51
预收款项 9,478,537.20 7,223,870.09
应付职工薪酬 397,024.32 239,727.01
应交税费 1,510,440.98 5,105,675.11
应付利息
应付股利
其他应付款 7,048,864.24 2,948,151.95
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 24,234,929.31 21,852,237.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 24,234,929.31 21,852,237.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 415,123,334.00 207,561,667.00
资本公积 542,277,457.70 666,814,457.70
减：库存股
专项储备
43
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 20,783,447.33 20,783,447.33
一般风险准备
未分配利润 55,250,304.33 160,865,802.94
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,033,434,543.36 1,056,025,374.97
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,057,669,472.67 1,077,877,612.64
计
法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构负责人：石桂君
3、合并利润表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 328,557,572.06 291,461,857.37
其中：营业收入 328,557,572.06 291,461,857.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 415,912,029.66 376,673,249.46
其中：营业成本 112,212,710.91 97,014,788.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,622,055.19 4,322,410.32
销售费用 173,532,345.06 157,066,412.79
管理费用 124,582,284.58 113,157,287.97
财务费用 -1,920,684.89 -3,447,657.14
资产减值损失 2,883,318.81 8,560,006.68
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
44
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
292,077.74 -7,303,891.36
填列）
其中：对联营企业和合营
-7,966,133.35 -7,303,891.36
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -87,062,379.86 -92,515,283.45
加：营业外收入 41,807,962.35 36,450,394.51
减：营业外支出 1,682,925.11 542,459.44
其中：非流动资产处置损
182,925.11 542,243.80
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-46,937,342.62 -56,607,348.38
列）
减：所得税费用 -8,276,548.27 -15,552,252.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -38,660,794.35 -41,055,095.47
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -38,660,794.35 -41,055,095.47
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.09 -0.1
（二）稀释每股收益 -0.09 -0.1
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -38,660,794.35 -41,055,095.47
归属于母公司所有者的综合收益
-38,660,794.35 -41,055,095.47
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构负责人：石桂君
4、母公司利润表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 12,044,708.75 12,058,551.26
减：营业成本 3,720,071.48 3,942,727.93
45
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 686,517.31 690,238.33
销售费用 2,739,364.11 823,411.67
管理费用 8,496,099.08 5,977,794.00
财务费用 -725,694.58 -1,783,152.11
资产减值损失 2,057,018.03 2,891,947.28
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,342,091.48 -1,090,778.45
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,008,299.06 -1,090,778.45
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,586,575.20 -1,575,194.29
加：营业外收入 1,549,492.44 851,381.69
减：营业外支出 135,690.93 89,525.76
其中：非流动资产处置损失 135,690.93 89,525.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-2,172,773.69 -813,338.36
列）
减：所得税费用 -338,108.74 -53,225.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,834,664.95 -760,112.96
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -1,834,664.95 -760,112.96
法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构负责人：石桂君
5、合并现金流量表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 380,202,873.64 316,891,403.96
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
46
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 31,460,486.44 32,831,031.68
收到其他与经营活动有关的现金 46,107,458.49 16,521,170.87
经营活动现金流入小计 457,770,818.57 366,243,606.51
购买商品、接受劳务支付的现金 195,177,307.75 126,416,884.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
217,097,467.99 184,761,318.36
金
支付的各项税费 73,036,891.94 59,252,248.98
支付其他与经营活动有关的现金 103,967,814.10 99,630,981.02
经营活动现金流出小计 589,279,481.78 470,061,433.11
经营活动产生的现金流量净额 -131,508,663.21 -103,817,826.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 8,251,498.76
处置固定资产、无形资产和其他
5,233.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 863,150,000.00
投资活动现金流入小计 871,401,498.76 5,233.00
购建固定资产、无形资产和其他
25,490,250.06 29,762,352.14
长期资产支付的现金
47
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 12,637,000.00 21,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 840,150,000.00
投资活动现金流出小计 878,277,250.06 50,762,352.14
投资活动产生的现金流量净额 -6,875,751.30 -50,757,119.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
20,756,162.42 2,800,642.04
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 33,407.47
筹资活动现金流出小计 20,789,569.89 2,800,642.04
筹资活动产生的现金流量净额 -20,789,569.89 -2,800,642.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
138.77 -261.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -159,173,845.63 -157,375,849.56
加：期初现金及现金等价物余额 609,657,194.22 605,263,672.95
六、期末现金及现金等价物余额 450,483,348.59 447,887,823.39
法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构负责人：石桂君
6、母公司现金流量表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
48
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 28,457,676.81 23,724,038.69
收到的税费返还 1,642,959.57 840,401.69
收到其他与经营活动有关的现金 64,470,706.41 839,018.85
经营活动现金流入小计 94,571,342.79 25,403,459.23
购买商品、接受劳务支付的现金 2,465,035.19 2,973,708.58
支付给职工以及为职工支付的现
2,779,046.98 1,433,358.05
金
支付的各项税费 5,538,611.42 4,221,014.75
支付其他与经营活动有关的现金 151,398,419.50 44,644,966.53
经营活动现金流出小计 162,181,113.09 53,273,047.91
经营活动产生的现金流量净额 -67,609,770.30 -27,869,588.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,350,390.54
处置固定资产、无形资产和其他
3,946.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 220,000,000.00
投资活动现金流入小计 222,350,390.54 3,946.00
购建固定资产、无形资产和其他
231,203.52 3,188,852.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 239,000,000.00
投资活动现金流出小计 239,231,203.52 3,188,852.52
投资活动产生的现金流量净额 -16,880,812.98 -3,184,906.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
49
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
20,756,162.42 2,800,642.04
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 33,407.47
筹资活动现金流出小计 20,789,569.89 2,800,642.04
筹资活动产生的现金流量净额 -20,789,569.89 -2,800,642.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
138.77 -261.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -105,280,014.40 -33,855,399.02
加：期初现金及现金等价物余额 134,218,984.35 185,847,720.35
六、期末现金及现金等价物余额 28,938,969.95 151,992,321.33
法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构负责人：石桂君
7、合并所有者权益变动表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
207,561 658,517, 20,783, 446,914, 1,333,777,
一、上年年末余额
,667.00 351.14 447.33 947.43 412.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
207,561 658,517, 20,783, 446,914, 1,333,777,
二、本年年初余额
,667.00 351.14 447.33 947.43 412.90
三、本期增减变动金额（减少 207,561 -124,53 -142,44 -59,416,96
以“－”号填列） ,667.00 7,000.00 1,628.01 1.01
-38,660, -38,660,79
（一）净利润
794.35 4.35
（二）其他综合收益
-38,660, -38,660,79
上述（一）和（二）小计
794.35 4.35
（三）所有者投入和减少资本
50
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-103,78 -103,780,8
（四）利润分配
0,833.66 33.66
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -103,78 -103,780,8
配 0,833.66 33.66
4．其他
207,561 -124,53 83,024,667
（五）所有者权益内部结转
,667.00 7,000.00 .00
1．资本公积转增资本（或股 207,561 -124,53 83,024,667
本） ,667.00 7,000.00 .00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
415,123 533,980, 20,783, 304,473, 1,274,360,
四、本期期末余额
,334.00 351.14 447.33 319.42 451.89
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
207,561 654,007, 20,163, 345,895, 1,227,627,
一、上年年末余额
,667.00 129.85 651.71 390.68 839.24
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
51
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
207,561 654,007, 20,163, 345,895, 1,227,627,
二、本年年初余额
,667.00 129.85 651.71 390.68 839.24
三、本期增减变动金额（减少 -61,811, -61,811,26
以“－”号填列） 262.17 2.17
-41,055, -41,055,09
（一）净利润
095.47 5.47
（二）其他综合收益
-41,055, -41,055,09
上述（一）和（二）小计
095.47 5.47
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-20,756, -20,756,16
（四）利润分配
166.70 6.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -20,756, -20,756,16
配 166.70 6.70
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
207,561 654,007, 20,163, 284,084, 1,165,816,
四、本期期末余额
,667.00 129.85 651.71 128.51 577.07
52
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构负责人：石桂君
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
207,561,66 666,814,45 20,783,447 160,865,80 1,056,025,
一、上年年末余额
7.00 7.70 .33 2.94 374.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
207,561,66 666,814,45 20,783,447 160,865,80 1,056,025,
二、本年年初余额
7.00 7.70 .33 2.94 374.97
三、本期增减变动金额（减少 207,561,66 -124,537,0 -105,615,4 -22,590,83
以“－”号填列） 7.00 00.00 98.61 1.61
-1,834,664. -1,834,664.
（一）净利润
95 95
（二）其他综合收益
-1,834,664. -1,834,664.
上述（一）和（二）小计
95 95
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
83,024,667 -103,780,8 -20,756,16
（四）利润分配
.00 33.66 6.66
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
83,024,667 -103,780,8 -20,756,16
3．对所有者（或股东）的分配
.00 33.66 6.66
4．其他
124,537,00 -124,537,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
53
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
124,537,00 -124,537,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
415,123,33 542,277,45 20,783,447 55,250,304 1,033,434,
四、本期期末余额
4.00 7.70 .33 .33 543.36
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
207,561,66 666,814,45 20,163,651 176,043,80 1,070,583,
一、上年年末余额
7.00 7.70 .71 9.04 585.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
207,561,66 666,814,45 20,163,651 176,043,80 1,070,583,
二、本年年初余额
7.00 7.70 .71 9.04 585.45
三、本期增减变动金额（减少以 -21,516,27 -21,516,27
“－”号填列） 9.66 9.66
-760,112.9 -760,112.9
（一）净利润
6 6
（二）其他综合收益
-760,112.9 -760,112.9
上述（一）和（二）小计
6 6
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-20,756,16 -20,756,16
（四）利润分配
6.70 6.70
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1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-20,756,16 -20,756,16
3．对所有者（或股东）的分配
6.70 6.70
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
207,561,66 666,814,45 20,163,651 154,527,52 1,049,067,
四、本期期末余额
7.00 7.70 .71 9.38 305.79
法定代表人：王佳 主管会计工作负责人：张媛 会计机构负责人：石桂君
三、公司基本情况
北京启明星辰信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京启明星辰科技贸易有限公司，成立于1996
年6月24日。
2008年1月23日，根据本公司股东会决议及北京启明星辰信息技术股份有限公司（筹）章程、发起人协议规定，本公司
整体变更为股份有限公司，股本总额为56,900,000.00股，每股面值人民币1元，注册资本为56,900,000.00元。于2008年1月25
日完成工商变更。
2008年2月29日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，申请增加注册资本16,859,123.00元，全部由Ceyuan
Ventures Advisors HK Limited、Ceyuan Ventures HK Limited、KPCB VT Holdings Limited、Demetrios James Bidzos、Sanford
Richard Robertson认购，变更后的注册资本为73,759,123.00元，股本为73,759,123.00元。2008年5月30日，经中华人民共和国
商务部“商资批[2008]634”号批文批准，本公司变更为外商投资股份有限公司，并于2008年6月2日领取“商外资资审A字
[2008]0103号”《中华人民共和国台港澳侨投资企业》批准证书，于2008年6月30日完成工商变更。
2010年5月20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准北京启明星辰信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》
（证监许可[2010]664号）核准，2010年6月10日，公司公开发行人民币普通股25,000,000.00股（每股面值1.00元，发行价格
25.00元）。本次公开发行股票后，公司的股本为98,759,123.00股。2010年6月23日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市
交易，股票简称“启明星辰”，股票代码“002439”。2010年8月26日，公司完成工商变更登记，变更后的注册资本为98,759,123.00
元，企业法人营业执照注册号为110108004648048。
2011年8月31日，根据本公司第三次临时股东大会决议通过《2011年半年度公积金转增股本》方案，公司以截至2011年6
月30日的总股本98,759,123股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本变更为197,518,246股，
注册资本变更为197,518,246.00元，于2011年11月24日完成了工商变更手续。
根据本公司于2011年6月29日召开的2011年第一次临时股东大会决议、2012年4月11日召开的2011年度股东大会决议及中
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北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
国证券监督管理委员会证监许可[2012]688号文《关于核准北京启明星辰信息技术股份有限公司重大资产重组及向齐舰等发
行股份购买资产的批复》，本公司采取非公开发行股票方式向自然人齐舰、刘科全发行股份10,043,421股。其中，齐舰以其
持有的北京网御星云信息技术有限公司 36.36%的权益认购5,122,145股，每股发行价格为人民币23.03元，刘科全以其持有的
北京网御星云信息技术有限公司34.94%的权益认购4,921,276股，每股发行价格为人民币23.03元。变更后的注册资本为人民
币207,561,667.00元， 公司于2012年12月21日完成工商变更登记手续。
经北京启明星辰信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）2013年度股东大会审议通过，公司2013年度利润分配方案为：
以2013年年末总股本207,561,667股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.00元（含税），送红股4股（含税），
以资本公积金向全体股东每10股转增6股。送转前公司总股本为207,561,667股，送转后公司总股本增至415,123,334股。公司
于2014年5月23日完成了相关的工商变更登记，获得北京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。公司注册资本由
20,756.1667万元变更为41,512.3334万元。
本公司总部位于北京市海淀区东北旺西路8号中关村软件园21号楼启明星辰大厦一层。本公司及子公司（统称“本公司”）
主要生产软件产品，提供技术服务，属信息技术—计算机应用服务行业。
本公司经营范围为：货物进出口；技术进出口；代理进出口；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；信息咨询
（中介除外）；投资咨询；销售针纺织品、计算机软硬件、机械设备、电器设备、仪器仪表（涉及配额许可证管理、专项规
定管理的商品按照国家有关规定办理）；出租办公用房；计算机设备租赁；计算机技术培训。（其中股权出资1,004.3421万
元。）
本公司实际控制人为王佳、严立夫妇。
本财务报表业经本公司董事会于2014年8月22日决议批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的财务状况及2014年1-6
月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
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4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）关于“一揽子交易”的判断标准判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整
的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑
时是经济的。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从
被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“长期股权投资”。
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（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本
化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
10、金融工具
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。
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（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入
计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
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且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入
所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变
动使企业面临的风险水平。
（4）金融负债终止确认条件
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价
值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，
本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机
构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值（不含应收账款的减值，单独在应收账款处列
示）
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出
的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
坏账准备的确认标准：本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减
值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分
关联方组合 其他方法
组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年 8.00% 8.00%
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2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
单项计提坏账准备的理由 差额，确认减值损失，计提坏账准备。客观证据如下：A. 与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；B. 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、在建项目、库存商品等。在建项目核算内容主要包括已运送至客户指定之特定场所的
系统硬件成本、尚在进行中的系统安装成本或系统整合成本、正在履行的其他义务所发生的成本，及可归集到合同的已发生
的直接人工和间接费用。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准
备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
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已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方
付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按
成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股
权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成
本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权
投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期
投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应
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享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策
及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照
持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，
相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，
以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位
负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本
公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计
准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线
摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 g 股东权益；母公司部分处置对子公
司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形
下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权
投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长
期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转
为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约
定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存
在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债
券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其
可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
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模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列
一项或数项条件的： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的
选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行
使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④承租人在
租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大
改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减
值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限
平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获
得的扣除预计处置费用后的金额。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 5.00% 2.38%
电子设备 5 5.00% 19%
运输设备 10 5.00% 9.5%
办公设备 5 5.00% 19%
其他设备 5 5.00% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不
存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获
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取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，在建
工程可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为在建工程减值损失。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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（2）借款费用资本化期间
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
项目 预计使用寿命 依据
其他方式取得的非专利技术 10 年 估计受益年限
研发费资本化取得的非专利 3 年 估计受益年限
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技术
软件 10 年 估计受益年限
商标使用权 10 年 估计受益年限
专利权及专有技术 10 年 估计受益年限
著作权 3年 估计受益年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根
据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表
明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出，划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段
具体标准：
研究阶段是指为获取新技术和知识等进行的有计划地调查，其特点在于计划性和探索性；开发阶段是指在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或者具有实质性改进的材料、装置、产品等。其
特点在于具有针对性以及形成成果的可能性较大。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，应予费用化计入当期损益。
Ⅰ公司研究阶段和开发阶段的判断
研究阶段：从公司决策层通过新产品评审开始至签订工作任务书时结束。
开发阶段：从新产品（含新版本）项目立项以“立项时间”为开发阶段开始，以”发布时间”为开发阶段结束。
Ⅱ项目开发支出的归集方法
项目开发支出归集的范围：对新产品（含新版本）开发阶段的能可靠计量的、能直接归属某项产品的人工费用予以资本
化，其他间接费用直接记入当期损益。
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（6）内部研究开发项目支出的核算
具体归集方法如下：
研发人员在开发阶段根据实际工时填报，由管理人员对其工作完成情况进行审核及确认，根据工时计算相应产品的人
力费用，归集至项目的开发支出。对开发支出按照部门、产品线两个维度进行核算，即同一部门的不同人员可以按照其负责
产品开发的不同分布在不同的产品线。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补
偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（2）预计负债的计量方法
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；使用费收入按照有
关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已发生的成本占预算总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
安全服务包括定期维护服务和其他服务，定期维护服务在服务期间采用直线法确认收入，其他服务采用完工百分比法确
认收入，完工程度按照已发生成本占预算总成本的比例确定。
22、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相
关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
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负债。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负
债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，对
递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减
记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在
租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出
租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际
发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合
同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认
融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损
益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，
应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同
期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同
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北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实
现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
（3）售后租回的会计处理
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
27、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
73
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
本公司的营业收入分为标准化软件产品销售收入、客户化软件销售收入、安全服务收入、网络安全解决方案收入及第三
方采购销售收入。
其中客户化软件销售收入、安全服务收入及不能单独核算的网络安全解决方案收入采用完工百分比确认收入，此完工百
分比是依照收入确认方法所述方法进行确认的，在执行各该项目合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同金额可回收性时，需要作出重大判断。项
目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入、总成本以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或
以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对于存货因市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的
希望、产品技术更新换代、滞销的存货等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净
值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑存货在库状态和库龄、产
品的技术更新换代、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被
改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以
决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定
的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
74
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%或 6%两档税率计算销
增值税 项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 17%、6%
额后的差额计缴增值税。
消费税 不适用 不适用
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
除本公司之子公司上海启明星辰信息
技术有限公司按照应缴纳流转税额的
城市维护建设税 1%计缴外，本公司及本公司之子公司、1%、7%
分公司均按照应缴纳流转税额的 7%计
缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
教育费附加 按照应缴纳流转税额的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按照应缴纳流转税额的 2%计缴。 2%
本公司房产税以房产余值（原值减除
30％）为计税依据，适用税率为 1.2%；
本公司之子公司启明星辰企业管理（上
海）有限公司自用部分房产的房产税以
房产税 12%、1.2%
房产余值（原值减除 20%）为计税依
据，适用税率为 1.2%，出租部分房产
的房产税按出租收入为计税依据，适用
税率为 12%。
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司软件产品及计算机系统集成产品按17%计算增值税销项税，按销项税额抵扣允许抵扣的进项税额后的差额计算缴
纳。根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通
知》及国务院国发[2000]18号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的规定，为鼓励软件产业发展，自2000
75
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
年6月24日起至2010年底以前，即对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，
对公司增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2011年1月28日，根据国务院[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件
产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策。2011年10月13日，根据财政部、国家税
务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产
品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税
①本公司和本公司之二级子公司北京网御星云信息技术有限公司于2011年10月11日取得北京市科学技术委员会、北京市
财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》。根据《企业所得税法》有关规定，本公司及
本公司之二级子公司北京网御星云信息技术有限公司2014年度企业所得税按15%税率计缴。
②本公司之二级子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司于2013年12月取得了国家发展和改革委员会、工业和信息化
部、财政部、商务部、国家税务总局颁布的《国家规划布局内重点软件企业证书》。根据《企业所得税法》有关规定，本公
司之二级子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司2014年度企业所得税按10%税率计缴。
③本公司之三级子公司上海启明星辰信息技术有限公司是上海浦东新区张江高科技园区注册的企业，于2011年10月20
日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。
根据《企业所得税法》有关规定，该公司2014年度企业所得税按15%税率计缴。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
实质上 少数股
数股东
构成对 东权益
分担的
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 本期亏
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 损超过
额 的其他 数股东
少数股
项目余 损益的
东在该
额 金额
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
76
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
额后的
余额
启明星 项目投
辰信息 资；投
安全投 资管
全资子 460,000 460,000 100.00 100.00
资有限 北京市 投资业 理；投 是
公司 ,000.00 ,000.00 % %
公司（" 资咨
投资公 询；企
司"） 业管理
启明星
辰企业
管理有 企业管
全资子 86,000, 企业管 86,000, 100.00 100.00
限公司 北京市 理服务 是
公司 000.00 理 000.00 % %
（"企业 业
管理公
司"）
企业管
理，计
算机软
硬件及
网络通
信领域
内的技
术开
发、技
术转
让、技
启明星
术咨
辰企业 企业管 企业管
询、技
管理 理公司 理服务 85,000, 85,000, 100.00 100.00
上海市 术服 是
（上 之子公 业、软 000.00 000.00 % %
务、计
海）有 司 件行业
算机软
限公司
硬件、
电子电
器、仪
器仪表
的销
售，计
算机网
络系统
集成，
计算机
网络工
77
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
程设
计、安
装、自
有房屋
租赁
（涉及
许可经
营的凭
许可证
经营）。
网络、
计算机
软硬件
的技术
开发、
服务、
转让、
咨询、
培训；
承办展
览展
示；承
北京启 接计算
明星辰 机网络
信息安 工程；
投资公
全技术 软件行 295,000 销售开 295,000 100.00 100.00
司之子 北京市 是
有限公 业 ,000.00 发后的 ,000.00 % %
公司
司（"安 产品、
全公司 五金交
"） 电、电
子元器
件、计
算机软
硬件及
外围设
备；货
物进出
口、代
理进出
口、技
术进出
口。
上海启 安全公 计算机
上海市 软件行 10,000, 10,000, 100.00 100.00 是
明星辰 司之子 软、硬
78
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
信息技 公司 业 000.00 件开 000.00 % %
术有限 发、销
公司 售及"四
技"服务
（涉及
许可经
营的凭
许可证
经营）。
实业投
资，资
产管
理，投
资管
理，投
资咨
询，企
业管理
咨询，
商务咨
询（以
上咨询
除经
纪）；从
事货物
上海天 企业管
投资公 上海自 18， 及技术
阗投资 理、电 100.00 100.00
司之子 由贸易 000， 的进出 0.00 是
有限公 子商务 % %
公司 区 000.00 口业
司 和销售
务，转
口贸
易；第
三方物
流服务
（不得
从事运
输），电
子商务
（不得
从事增
值电
信、金
融业
务）；机
械设备
79
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
及配
件、电
子产
品、建
筑材
料、金
属材料
及制
品、矿
产品
（除专
控）的
销售。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
2014年4月24日 ，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于子公司在上海自贸区设立全资子公司的议案》，
决定由全资子公司启明星辰信息安全投资有限公司（以下简称“投资公司”）以自有资金人民币1,800万元在上海自由贸易区
设立全资子公司上海天阗投资有限公司，主营业务范围为：实业投资，资产管理，投资管理，投资咨询，企业管理咨询，商
务咨询（以上咨询除经纪）；从事货物及技术的进出口业务，转口贸易；第三方物流服务（不得从事运输），电子商务（不
得从事增值电信、金融业务）；机械设备及配件、电子产品、建筑材料、金属材料及制品、矿产品（除专控）的销售。上海
天阗已于2014年4月28日完成了设立的工商登记，并领取了营业执照。注册资本1800万元已于2014年7月3日实际缴付完毕。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
80
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
计算机
软硬件
及网络
产品的
研究、
广州启 开发、
明星辰 设计、
信息技 安装、
安全公
术有限 软件行 100,000 技术服 100,000 100.00 100.00
司之子 广州市 是
公司（" 业 .00 务；电 .00 % %
公司
广州启 子产
明星辰 品、通
公司"） 讯设
备、家
用电器
的技术
开发及
销售。
北京网 投资公 北京市 软件行 100,000 开发、 100,000 100.00 100.00 是
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北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
御星云 司之子 业 ,000.00 生产计 ,000.00 % %
信息技 公司 算机软
术有限 硬件；
公司（" 计算机
网御星 系统集
云公司" 成；货
运代
理；仓
储服
务；销
售计算
机软硬
件及辅
助设
备、通
讯器
材、办
公用
品、仪
器仪
表、机
械电器
设备；
技术开
发、技
术咨
询、技
术转
让、技
术服
务；信
息咨询
（不含
中介）；
机器机
械设备
租赁；
货物进
出口、
技术进
出口、
代理进
出口
（未经
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北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
专项审
批项目
除外）
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
合并报表范围增加1家新设立子公司。公司全资子公司启明星辰信息安全投资有限公司以自有资金人民币1,800万元在上
海自由贸易区设立全资子公司上海天阗投资有限公司，2014年4月28日完成了设立的工商登记，并领取了营业执照。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
2014年4月24日 ，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于子公司在上海自贸区设立全资子公司的议案》，
决定由全资子公司启明星辰信息安全投资有限公司（以下简称“投资公司”）以自有资金人民币1,800万元在上海自由贸易区
设立全资子公司上海天阗投资有限公司。上海天阗已于2014年4月28日完成了设立的工商登记，并领取了营业执照。注册资
本1800万元已于2014年7月3日实际缴付完毕。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
上海天阗投资有限公司 0.00 0.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末数 期初数
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北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 50,223.60 -- -- 52,209.35
人民币 -- -- 50,223.60 -- -- 52,209.35
银行存款： -- -- 450,433,124.99 -- -- 609,604,984.87
人民币 -- -- 450,417,848.08 -- -- 609,589,850.60
美元 2,482.92 6.1528 15,276.91 2,482.29 6.0969 15,134.27
其他货币资金： -- -- 8,269,085.25 -- -- 6,403,242.94
人民币 -- -- 8,269,085.25 -- -- 6,403,242.94
合计 -- -- 458,752,433.84 -- -- 616,060,437.16
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,498,048.00 3,349,909.00
商业承兑汇票 554,200.00
合计 6,498,048.00 3,904,109.00
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
存款利息 2,812,309.08 2,783,734.25 28,574.83
合计 2,812,309.08 2,783,734.25 28,574.83
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
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北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单项金额重大并单项计 1,095,257.0 1,095,257.0 1,095,257
0.26% 100.00% 0.24% 1,095,257.00 100.00%
提坏账准备的应收账款 0 0 .00
按组合计提坏账准备的应收账款
408,885,97 44,079,589. 444,570,0 39,475,091.0
账龄组合 97.35% 10.78% 97.56% 8.88%
4.13 31 90.41 9
408,885,97 44,079,589. 444,570,0 39,475,091.0
组合小计 97.35% 10.78% 97.56% 8.88%
4.13 31 90.41 9
单项金额虽不重大但单
10,017,313. 10,017,313. 10,017,31 10,017,313.8
项计提坏账准备的应收 2.39% 100.00% 2.20% 100.00%
88 88 3.88 8
账款
419,998,54 55,192,160. 455,682,6 50,587,661.9
合计 -- -- -- --
5.01 19 61.29 7
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
某单位 A 1,095,257.00 1,095,257.00 100.00% 无法收回
合计 1,095,257.00 1,095,257.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 247,178,037.20 60.45% 1,235,890.18 276,361,960.75 62.16% 1,381,809.82
1 年以内小计 247,178,037.20 60.45% 1,235,890.18 276,361,960.75 62.16% 1,381,809.82
1至2年 74,807,960.28 18.30% 5,984,636.82 79,203,536.93 17.82% 6,336,282.95
2至3年 48,853,848.64 11.95% 9,770,769.73 64,224,894.35 14.45% 12,844,978.86
3 年以上 38,046,128.01 9.30% 27,088,292.58 24,779,698.38 5.57% 18,912,019.46
3至4年 14,720,391.86 3.60% 7,360,195.93 7,144,325.92 1.61% 3,572,162.97
4至5年 7,195,279.01 1.76% 3,597,639.51 4,591,031.95 1.03% 2,295,515.98
5 年以上 16,130,457.14 3.94% 16,130,457.14 13,044,340.51 2.93% 13,044,340.51
合计 408,885,974.13 -- 44,079,589.31 444,570,090.41 -- 39,475,091.09
85
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
个别计提 10,017,313.88 10,017,313.88 100.00% 无法收回
合计 10,017,313.88 10,017,313.88 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
中国移动通信集团贵州 1 年以内，1-2 年，2-3
非关联方 9,474,653.52 2.26%
有限公司 年
某单位 B 非关联方 8,833,477.01 1 年以内 2.10%
北京鑫海睿杰科技有限
非关联方 8,360,261.43 1 年以内，2-3 年 1.99%
公司
国网信通亿力科技有限 1 年以内，1-2 年，2-3
非关联方 6,979,279.36 1.66%
责任公司 年
深圳海联讯科技股份有
非关联方 6,422,913.90 1 年以内 1.53%
限公司
合计 -- 40,070,585.22 -- 9.54%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
恒安嘉新（北京）科技有限
联营企业 78,820.00 0.02%
公司
北京天诚星源信息技术有限
联营企业 2,443,395.11 0.58%
公司
合计 -- 2,522,215.11 0.60%
86
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
25,497,742.6 22,344,882.6
账龄组合 99.22% 2,228,458.16 8.74% 99.11% 1,974,887.71 8.84%
6 7
25,497,742.6 22,344,882.6
组合小计 99.22% 2,228,458.16 8.74% 99.11% 1,974,887.71 8.84%
6 7
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 200,000.00 0.78% 200,000.00 100.00% 200,000.00 0.89% 200,000.00 100.00%
应收款
25,697,742.6 22,544,882.6
合计 -- 2,428,458.16 -- -- 2,174,887.71 --
6 7
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 19,863,009.11 77.90% 99,315.04 16,324,164.70 73.06% 81,620.82
1 年以内小计 19,863,009.11 77.90% 99,315.04 16,324,164.70 73.06% 81,620.82
1至2年 1,707,596.48 6.70% 136,607.72 2,013,307.46 9.01% 161,064.60
2至3年 1,032,390.46 4.05% 206,478.09 2,018,556.56 9.03% 403,711.31
3 年以上 2,894,746.61 11.37% 1,786,057.31 1,988,853.95 8.90% 1,328,490.98
3至4年 1,896,795.56 7.45% 948,397.78 958,904.05 4.29% 479,452.03
4至5年 320,583.05 1.26% 160,291.53 361,821.90 1.62% 180,910.95
5 年以上 677,368.00 2.66% 677,368.00 668,128.00 2.99% 668,128.00
87
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 25,497,742.66 -- 2,228,458.16 22,344,882.67 -- 1,974,887.71
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
个别计提 200,000.00 200,000.00 100.00% 无法收回
合计 200,000.00 200,000.00 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
中国教育电视台 非关联方 6,898,270.00 1 年以内 26.84%
北京得众天申科技有限
非关联方 1,200,000.00 1 年以内 4.67%
公司
中电技国际招标有限责
非关联方 800,000.00 3-4 年 3.11%
任公司
某单位 C 非关联方 744,304.00 1 年以内 2.90%
山东省国土测绘院 非关联方 500,000.00 1 年以内 1.95%
合计 -- 10,142,574.00 -- 39.47%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,198,479.29 88.91% 12,143,969.82 85.48%
1至2年 465,917.82 2.05% 1,306,509.74 9.20%
2至3年 1,334,408.36 5.87% 43,432.26 0.31%
3 年以上 718,860.66 3.17% 712,300.40 5.01%
合计 22,717,666.13 -- 14,206,212.22 --
88
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海天云融创计算机科
非关联方 1,410,256.38 2013 年 尚未达到结算条件
技有限公司
廊坊市华航科技有限公
非关联方 1,376,690.62 2014 年 尚未达到结算条件
司
某单位 D 非关联方 1,140,817.21 2014 年 尚未达到结算条件
北京陆融通达科技有限
非关联方 988,532.82 2014 年 尚未达到结算条件
责任公司
北京雨辰视美科技有限
非关联方 852,779.23 2014 年 尚未达到结算条件
公司
合计 -- 5,769,076.26 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）预付款项的说明
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,063,502.92 5,156,844.63 16,906,658.29 21,187,918.12 5,731,166.59 15,456,751.53
在产品 2,643,481.40 2,643,481.40 1,983,087.56 1,983,087.56
库存商品 44,825,742.16 5,852,644.64 38,973,097.52 41,652,402.70 7,296,946.62 34,355,456.08
在建项目 29,416,808.74 29,416,808.74 32,844,379.06 32,844,379.06
合计 98,949,535.22 11,009,489.27 87,940,045.95 97,667,787.44 13,028,113.21 84,639,674.23
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 5,731,166.59 614,860.41 1,189,182.37 5,156,844.63
89
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
库存商品 7,296,946.62 2,519,251.40 3,919,679.30 43,874.08 5,852,644.64
合 计 13,028,113.21 3,134,111.81 5,108,861.67 43,874.08 11,009,489.27
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
减计存货价值的原因已经部
原材料 可变现净值低于成本 5.39%
分消失
减计存货价值的原因已经部
库存商品 可变现净值低于成本 8.74%
分消失
存货的说明
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
应交税费-营业税 17,585.74
理财产品（注） 112,000,000.00 135,000,000.00
合计 112,000,000.00 135,017,585.74
其他流动资产说明
注：本公司2014年4月25日召开2013年度股东大会，审议通过了《关于使用自有闲置资金进行投资理财事宜的议案》，
同意公司及其下属全资子公司使用最高额度为5亿元人民币的自有闲置资金进行投资理财事宜，在上述额度内，资金可以滚
动使用，同时授权公司经营管理层具体实施上述理财事项，授权期限自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效。公司对
已购买理财产品的详细情况均已在指定信息披露平台“巨潮资讯网”进行披露，截止到2014年6月30日，尚未到期的理财产品
情况如下。
①根据上述相关股东会决议，2014年4月2日，本公司与北京银行股份有限公司友谊支行签订《北京银行机构理财产品合
约》，使用自有资金4,400万元购买了理财产品。
②根据上述相关股东会决议，2014年6月11日，本公司全资子公司北京网御星云信息技术有限公司与北京银行股份有限
公司中关村科技园区支行签订《北京银行机构理财产品合约》，使用自有资金3,500万元购买了理财产品。
③根据上述相关股东会决议，2014年6月24日，本公司全资子公司上海企业管理有限公司与上海银行股份有限公司漕河
泾支行签订《上海银行公司客户人民币封闭式理财产品协议书》，使用自有资金300万元购买了理财产品。
④根据上述相关股东会决议，2014年6月30日，本公司与华夏银行股份有限公司北京分行签订《华夏银行机构客户定制
结构性存款产品销售协议书》，使用自有资金3,000万元购买了理财产品。
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
被投资单位名 本企业持股比 本企业在被投 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 资单位表决权 额 总额
90
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
比例
一、合营企业
北京国信天辰
信息安全科技 50.00% 50.00% 3,795,580.23 1,892,693.39 1,902,886.84 3,870,751.14 -1,125,040.54
有限
二、联营企业
恒安嘉新（北
京）科技有限 18.44% 18.44% 121,022,483.77 31,328,695.66 89,693,788.11 31,724,263.93 -8,424,229.72
公司
北京天诚星源
信息技术有限 33.44% 33.44% 26,433,843.78 636,967.84 25,796,875.94 5,187,085.08 -5,870,621.09
公司
北京太一星晨
信息技术有限 49.00% 49.00% 8,602,945.42 8,026,854.25 576,091.17 1,751,736.70 -6,392,703.78
公司
北京泰然神州
22.22% 22.22% 2,435,201.15 1,016,729.49 1,418,471.66 654,872.20 -1,389,113.04
科技有限公司
深圳市大成天
下信息技术有 30.00% 30.00% 3,256,999.07 1,256,064.32 2,000,934.75 1,660,738.38 -1,485,929.29
限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
北京国信
天辰信息 3,500,000 1,771,856 -562,520. 1,209,336
权益法 50.00% 50.00%
安全科技 .00 .92 27 .65
有限公司
深圳市大
成天下信 6,500,000 5,185,983 -445,778. 4,740,204
权益法 30.00% 30.00%
息技术有 .00 .74 79 .95
限公司
91
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
恒安嘉新
（北京） 30,000,00 39,996,43 -1,553,42 38,443,00
权益法 18.44% 18.44%
科技有限 0.00 2.30 7.96 4.34
公司
北京天诚
星源信息 10,200,00 8,934,118 -1,963,28 6,970,828
权益法 33.44% 33.44%
技术有限 0.00 .50 9.68 .82
公司
北京太一
星晨信息 7,965,000 6,064,809 -3,132,42 2,932,385
权益法 49.00% 49.00%
技术有限 .00 .90 4.85 .05
公司
北京泰然
4,000,000 3,757,674 -308,691. 3,448,982
神州科技 权益法 22.22% 22.22%
.00 .14 80 .34
有限公司
北京方物
4,000,000 4,000,000 4,000,000
软件有限 成本法 0.00 5.00% 5.00%
.00 .00 .00
公司
南京翰海
源信息技 2,420,000 2,422,222 2,422,222
成本法 0.00 10.00% 10.00%
术有限公 .00 .00 .00
司
北京中海
纪元数字 480,000.0 480,000.0 480,000.0
成本法 0.00 3.52% 3.52%
技术发展 0 0 0
有限公司
杭州攀克
1,000,000 1,000,000 1,000,000
网络技术 成本法 0.00 10.71% 10.71%
.00 .00 .00
有限公司
时代亿宝
（北京） 4,615,385 4,615,385 4,615,385
成本法 0.00 3.60% 3.60%
科技有限 .00 .00 .00
公司
上海安言
2,222,200 2,222,200 2,222,200
信息技术 成本法 0.00 10.00% 10.00%
.00 .00 .00
有限公司
广州优逸
7,000,000 7,000,000 7,000,000
网络科技 成本法 0.00 12.28% 12.28%
.00 .00 .00
有限公司
联信摩贝 7,037,000 7,037,000 7,037,000
成本法 0.00 17.59% 17.59%
软件（北 .00 .00 .00
92
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
京）有限
公司
北京永信
5,600,000 5,600,000 5,600,000
至诚科技 成本法 0.00 5.57% 5.57%
.00 .00 .00
有限公司
北京中关
村软件园
中以创新
成本法 0.00 0.00 0.00 0.00 6.67% 6.67%
投资发展
中心（有
限合伙）
96,539,58 87,450,68 4,670,866 92,121,54
合计 -- -- -- --
5.00 2.50 .65 9.15
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
截至2014年6月30日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 321,420,646.17 5,680,116.02 3,004,179.59 324,096,582.60
其中：房屋及建筑物 229,069,933.69 229,069,933.69
运输工具 2,454,406.00 203,265.71 2,251,140.29
电子设备 70,678,372.05 5,608,716.45 2,753,747.86 73,533,340.64
办公设备 5,296,658.26 69,549.57 47,166.02 5,319,041.81
其他设备 13,921,276.17 1,850.00 13,923,126.17
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 74,407,900.72 0.00 9,617,037.29 2,755,510.16 81,269,427.85
其中：房屋及建筑物 27,336,161.23 2,728,655.04 30,064,816.27
运输工具 1,134,644.63 72,693.87 113,610.69 1,093,727.81
电子设备 34,911,090.86 5,281,760.25 2,597,091.76 37,595,759.35
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办公设备 3,152,164.55 280,474.36 44,807.71 3,387,831.20
其他设备 7,873,839.45 1,253,453.77 9,127,293.22
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 247,012,745.45 -- 242,827,154.75
其中：房屋及建筑物 201,733,772.46 -- 199,005,117.42
机器设备 -- 0.00
运输工具 1,319,761.37 -- 1,157,412.48
电子设备 35,767,281.19 -- 35,937,581.29
办公设备 2,144,493.71 -- 1,931,210.61
其他设备 6,047,436.72 -- 4,795,832.95
四、减值准备合计 752,304.02 -- 591,286.04
电子设备 752,304.02 -- 591,286.04
办公设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 246,260,441.43 -- 242,235,868.71
其中：房屋及建筑物 201,733,772.46 -- 199,005,117.42
机器设备 -- 0.00
运输工具 1,319,761.37 -- 1,157,412.48
电子设备 35,014,977.17 -- 35,346,295.25
办公设备 2,144,493.71 -- 1,931,210.61
其他设备 6,047,436.72 -- 4,795,832.95
本期折旧额 9,617,037.29 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大厦大堂屋面天窗维修工程 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
通报与预警软件系统 211,381.15 211,381.15
漏洞数据综合服务平台系统 307,789.69 307,789.69
漏洞兼容性服务系统 296,963.54 296,963.54
合计 819,134.38 819,134.38 3,000.00 3,000.00
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13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 251,520,027.68 4,592,465.16 589,299.17 255,523,193.67
非专利技术 191,195,196.62 4,320,693.22 195,515,889.84
软件 25,179,767.43 157,646.94 589,299.17 24,748,115.20
商标使用权 24,590.00 24,590.00
专利权及专有技术 23,520,473.63 113,775.00 23,634,248.63
著作权 11,600,000.00 350.00 11,600,350.00
二、累计摊销合计 151,440,859.18 20,608,437.23 589,299.17 171,459,997.24
非专利技术 129,875,473.88 16,553,475.47 146,428,949.35
软件 13,006,859.68 1,133,274.82 589,299.17 13,550,835.33
商标使用权 24,590.00 24,590.00
专利权及专有技术 3,600,602.25 1,221,681.08 4,822,283.33
著作权 4,933,333.37 1,700,005.86 6,633,339.23
三、无形资产账面净值合计 100,079,168.50 -16,015,972.07 84,063,196.43
非专利技术 61,319,722.74 -12,232,782.25 49,086,940.49
软件 12,172,907.75 -975,627.88 11,197,279.87
商标使用权 0.00
专利权及专有技术 19,919,871.38 -1,107,906.08 18,811,965.30
著作权 6,666,666.63 -1,699,655.86 4,967,010.77
非专利技术
软件
商标使用权
专利权及专有技术
著作权
无形资产账面价值合计 100,079,168.50 -16,015,972.07 84,063,196.43
非专利技术 61,319,722.74 -12,232,782.25 49,086,940.49
软件 12,172,907.75 -975,627.88 11,197,279.87
商标使用权
专利权及专有技术 19,919,871.38 -1,107,906.08 18,811,965.30
著作权 6,666,666.63 -1,699,655.86 4,967,010.77
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本期摊销额 20,608,437.23 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
安全检测-天清 Web
应用安全网关 1,804,761.76 140,224.78 1,944,986.54
-V7.0.4.0
安全检测-天玥网络
安全审计系统 696,996.65 696,996.65
V6.0.11.1
安全检测-天玥网络
安全审计系统
159,028.17 56,991.65 216,019.82
V6.0.11.2_Dell 数据
中心硬件选型
安全检测-天玥网络
安全审计系统 737,696.12 724,994.09 1,462,690.21
V6.0.11.6
安全工具-天镜脆弱
性扫描与管理系统 303,581.31 3,239.12 306,820.43
V6.0.6.1
安全网关-天清入侵
989,101.69 1,019,978.59 2,009,080.28
防御系统 V6.0.5.5
TSOC-CTV3.0.150.
309,674.17 3,515,286.30 3,824,960.47
2U2
安全检测-天清 Web
应用安全网关系统 1,059,830.92 2,986,165.84 4,045,996.76
V7.0.5.0
安全检测-天玥网络
安全审计系统 543,682.61 2,673,706.63 3,217,389.24
V6.0.12.0
安全网关-网御安全
网关系统 V3.0 1,545,355.52 2,722,105.00 4,267,460.52
（VPN）
TSOC-USMV3.0.20.
3,575,392.05 3,575,392.05
2
安全检测-天清入侵
1,116,547.24 1,116,547.24
防御系统 V6.0.6.0
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安全检测-天玥设备
互联与关系管理系 379,299.52 379,299.52
统-V6.0.11.7
安全检测-天阗入侵
检测与管理系统 256,559.82 256,559.82
V7.0.2.0
合计 8,149,708.92 19,170,490.63 4,320,693.22 22,999,506.33
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 19.80%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 58.39%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
14、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
非同一控制下企业合并形成的
84,053,825.72 84,053,825.72
商誉
合计 84,053,825.72 84,053,825.72
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
注：（1）商誉系以前年度非同一控制下合并网御星云公司所形成；
（2）截至2014年06月30日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
大厦停车场改造
278,250.00 31,500.00 246,750.00
费
房屋改造工程 126,720.00 21,120.00 105,600.00
房屋安防系统工
210,870.00 35,145.00 175,725.00
程
装修费 347,450.66 869,694.72 128,515.10 1,088,630.28
合计 963,290.66 869,694.72 216,280.10 1,616,705.28 --
长期待摊费用的说明
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16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 8,687,730.78 8,285,123.86
可抵扣亏损 9,716,774.59 2,418,956.53
无形资产 10,892,817.19 9,648,529.30
递延收益 2,864,853.30 3,121,954.97
预提成本费用 1,089,567.50 1,447,864.23
非同一控制下企业合并 293,150.30 323,103.20
应付职工薪酬 422,209.50
小计 33,544,893.66 25,667,741.59
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并 3,263,902.66 3,715,417.03
小计 3,263,902.66 3,715,417.03
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 11,312,570.88 11,312,570.88
合计 11,312,570.88 11,312,570.88
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
非同一控制下企业合并 21,759,351.13 24,769,446.87
小计 21,759,351.13 24,769,446.87
可抵扣差异项目
资产减值准备 59,863,158.06 55,230,396.05
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无形资产 72,618,781.24 64,323,528.65
递延收益 19,099,021.97 20,813,033.13
以后年度可弥补亏损 86,700,417.72 15,437,239.87
非同一控制下企业合并 2,154,021.33
预提成本费用 7,263,783.33 9,652,428.19
应付职工薪酬 4,222,095.01
小计 245,545,162.32 171,832,742.23
17、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 52,762,549.68 4,865,396.17 7,327.50 57,620,618.35
二、存货跌价准备 13,028,113.21 3,134,111.81 5,108,861.67 43,874.08 11,009,489.27
七、固定资产减值准备 752,304.02 161,017.98 591,286.04
合计 66,542,966.91 7,999,507.98 5,116,189.17 204,892.06 69,221,393.66
资产减值明细情况的说明
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 120,067,523.45 175,171,708.34
1至2年 1,511,782.71 2,241,944.74
2至3年 1,790,469.80 1,076,714.70
3 年以上 670,951.46 1,392,016.13
合计 124,040,727.42 179,882,383.91
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
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项目 期末数 期初数
1 年以内 72,223,894.10 108,459,936.14
1至2年 12,116,660.13 10,848,997.63
2至3年 9,486,111.62 5,173,764.50
3 年以上 804,389.15 201,500.35
合计 94,631,055.00 124,684,198.62
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
53,924,257.95 175,609,974.92 187,450,222.89 42,084,009.98
贴和补贴
二、职工福利费 2,874,288.00 2,874,288.00
三、社会保险费 3,671,226.75 31,748,860.28 32,001,270.59 3,418,816.44
1.医疗保险费 1,191,371.70 10,135,294.09 10,214,524.42 1,112,141.37
2.基本养老保险费 2,209,940.49 19,186,364.86 19,341,508.88 2,054,796.47
3.失业保险费 116,745.17 1,170,508.57 1,177,200.22 110,053.52
4.工伤保险费 58,647.27 495,328.25 500,323.97 53,651.55
5.生育保险费 94,522.12 761,364.51 767,713.10 88,173.53
四、住房公积金 51,386.30 12,197,882.95 12,235,678.25 13,591.00
五、辞退福利 247,537.50 605,649.09 687,712.59 165,474.00
其中：工会经费和职
867,441.93 867,441.93
工教育经费
合计 57,894,408.50 223,036,655.24 235,249,172.32 45,681,891.42
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 165,474.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付职工薪酬主要为6月的工资，已在2014年7月发放。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 31,606,152.72 53,450,779.79
100
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营业税 230,606.02 173,377.74
企业所得税 12,269,050.96 30,765,218.79
个人所得税 2,462,789.62 1,204,524.61
城市维护建设税 571,222.52 1,565,409.97
教育费附加 413,958.74 1,168,186.20
其他 2,835.87 2,744.62
合计 47,556,616.45 88,330,241.72
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无
22、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 23,726,416.98 18,134,347.98
1至2年 2,488,300.85 1,450,712.06
2至3年 834,854.17 1,909,829.66
3 年以上 1,783,878.92 1,328,886.44
合计 28,833,450.92 22,823,776.14
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
23、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
12129100008 617,499.98 864,500.00
基于******干扰技术 1,366,666.63 293,333.31
面向移动通信与互联网 0.00 137,500.00
自主云存储和云文档 75,000.00 225,000.00
终端安全防护工具研发 0.00 250,000.00
2012BAH46B02 887,901.68 1,355,218.34
下一代互联网行为审计 499,999.98 750,000.00
互联网信息安全产业化 4,666,666.69 6,666,666.67
高安全隔离与信息交换 5,037,037.03 6,814,814.81
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云计算虚拟网络防火墙 2,592,000.00 3,456,000.00
2012BAH45B01 633,333.31
面向云计算虚拟网络的高性能防火墙产业化项
56,250.00
目
面向云计算虚拟网络的高性能防火墙研发与应
2,666,666.67
用
合计 19,099,021.97 20,813,033.13
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
24、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 207,561,667.00 83,024,667.00 124,537,000.00 207,561,667.00 415,123,334.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
2014年3月28日，本公司第二届董事会第二十二次会议，批准2013年度利润分配预案，公司以截至2013年12月31日总股
本207,561,667股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.00元（含税），共计分配利润20,756,166.70元，送红股4
股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增6股。本议案已于2014年4月26日经公司2013年度股东大会审议通过。
25、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 651,397,350.66 124,537,000.00 526,860,350.66
其他资本公积 2,240,260.86 2,240,260.86
其他综合收益 4,879,739.62 4,879,739.62
合计 658,517,351.14 124,537,000.00 533,980,351.14
资本公积说明
本报告期资本公积减少124,537,000.00元，主要为公司执行2013年度利润分配方案，以截至2013年12月31日总股本
207,561,667股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股。
102
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26、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,783,447.33 20,783,447.33
合计 20,783,447.33 20,783,447.33
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
27、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 446,914,947.43 --
调整后年初未分配利润 446,914,947.43 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -38,660,794.35 --
应付普通股股利 20,756,166.66
转作股本的普通股股利 83,024,667.00
期末未分配利润 304,473,319.42 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 318,199,403.38 283,750,574.47
其他业务收入 10,358,168.68 7,711,282.90
营业成本 112,212,710.91 97,014,788.84
103
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信息网络安全 318,199,403.38 109,648,257.82 283,750,574.47 93,586,209.21
合计 318,199,403.38 109,648,257.82 283,750,574.47 93,586,209.21
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
安全产品
其中：安全网关 153,730,096.46 40,804,007.71 128,036,284.84 32,629,112.96
安全检测 70,167,442.35 15,482,901.59 68,564,122.91 18,364,946.92
平台工具 30,581,009.84 7,209,704.25 30,031,815.25 7,452,563.19
安全服务 36,972,786.01 21,002,655.92 39,579,528.58 19,340,891.61
硬件及其他 26,748,068.72 25,148,988.35 17,538,822.89 15,798,694.53
合计 318,199,403.38 109,648,257.82 283,750,574.47 93,586,209.21
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 141,353,210.82 52,047,646.00 138,672,645.83 54,204,043.47
华东地区 38,476,451.99 9,686,410.51 36,997,484.87 9,172,477.72
华南地区 33,347,353.20 11,237,899.55 33,709,978.30 9,166,952.08
西南地区 38,312,537.59 12,263,062.63 24,150,029.69 9,668,953.38
西北地区 14,870,443.46 4,571,317.18 19,135,196.24 5,327,107.67
华中地区 35,516,061.10 14,083,004.39 17,283,149.33 3,367,431.75
东北地区 16,323,345.22 5,758,917.56 13,802,090.21 2,679,243.14
合计 318,199,403.38 109,648,257.82 283,750,574.47 93,586,209.21
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
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客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户 1 18,329,487.18 5.58%
客户 2 11,803,369.28 3.59%
客户 3 8,427,509.82 2.57%
客户 4 7,921,869.23 2.41%
客户 5 7,818,315.38 2.38%
合计 54,300,550.89 16.53%
营业收入的说明
29、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 701,002.46 757,937.95 计缴标准详见附注五、税项。
城市维护建设税 2,277,440.67 2,067,305.12 计缴标准详见附注五、税项。
教育费附加 1,639,069.79 1,492,529.18 计缴标准详见附注五、税项。
其他 4,542.27 4,638.07
合计 4,622,055.19 4,322,410.32 --
营业税金及附加的说明
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 119,002,148.76 103,145,914.68
业务招待费 18,283,758.00 17,717,343.50
服务费 16,781,184.43 16,108,624.67
房租物业费 3,691,332.76 3,225,882.21
差旅费 3,529,833.55 4,778,491.02
折旧费 3,059,294.92 1,612,336.72
邮电通讯费 2,425,329.78 2,317,251.88
办公费 2,155,523.75 1,608,411.80
会议费 1,307,777.94 2,979,994.34
交通费 857,365.01 902,900.24
其他 2,438,796.16 2,669,261.73
合计 173,532,345.06 157,066,412.79
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31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 77,131,046.88 63,769,561.19
无形资产摊销 20,368,392.43 17,227,905.41
职工薪酬 13,962,180.22 16,442,021.38
折旧费 2,401,704.91 2,665,280.58
房租物业费 1,635,063.86 2,233,184.69
业务招待费 1,267,070.11 2,398,544.25
税费 916,901.51 1,276,915.49
服务费 912,678.89 1,415,052.99
周转材料摊销 870,547.43 59,487.06
会议费 681,528.56 195,195.00
其他 4,435,169.78 5,474,139.93
合计 124,582,284.58 113,157,287.97
32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 2,195,757.94 4,018,159.00
汇兑损失 239,150.32 541,156.44
手续费 35,922.73 29,345.42
合计 -1,920,684.89 -3,447,657.14
33、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,966,133.35 -7,303,891.36
其他 8,258,211.09
合计 292,077.74 -7,303,891.36
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（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京国信天辰信息安全科技有限公
-562,520.27 -80,527.23
司
恒安嘉新（北京）科技有限公司 -1,553,427.96 -3,274,146.82
深圳市大成天下信息技术有限公司 -445,778.79 -1,010,251.22
北京天诚星源信息技术有限公司 -1,963,289.68 -2,103,327.61
北京泰然神州科技有限公司 -308,691.80 -305,564.27
北京太一星晨信息技术有限公司 -3,132,424.85 -530,074.21
合计 -7,966,133.35 -7,303,891.36 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
投资收益汇回不存在重大限制。
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,858,068.67 6,492,615.83
二、存货跌价损失 -1,974,749.86 2,067,390.85
合计 2,883,318.81 8,560,006.68
35、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 267,498.05 267,498.05
其中：固定资产处置利得 267,498.05 267,498.05
政府补助 41,514,167.77 36,319,157.01 11,226,511.16
其中：增值税退税 30,287,656.61 31,940,657.01
其他政府补助 11,226,511.16 4,378,500.00 11,226,511.16
其他 26,296.53 131,237.50 26,296.53
合计 41,807,962.35 36,450,394.51 11,520,305.74
营业外收入说明
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（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
基于*******干扰技术 1,366,666.68 1,355,166.67 与收益相关 是
自主云存储和云文档 150,000.00 150,000.00 与收益相关 是
终端安全防护工具研发 250,000.00 300,000.00 与收益相关 是
云计算数据中心关键设
83,333.34 与收益相关 是
备研发与产业化
.基于云安全技术的
WEB 安全监测系统产 499,999.99 与收益相关 是
业化
面向电力信息系统的安
全可控性仿真与验证服 350,000.00 与收益相关 是
务
2013 年第一批中小企业
640,000.00 与收益相关 是
发展专项资金项目
云计算数据中心关键设
备-异常流量监控系统 1,000,000.00 与收益相关 是
研发与产业化
面向移动通信与互联网 137,500.00 与收益相关 是
12129100008 247,000.02 与收益相关 是
互联网信息安全产业化 1,999,999.98 与收益相关 是
2012BAH45B01 1,166,666.69 与收益相关 是
2012BAH46B02 467,316.66 与收益相关 是
云计算防火墙产业化 393,750.00 与收益相关 是
下一代互联网行为审计 250,000.02 与收益相关 是
云计算公共技术服务平
472,500.00 与收益相关 是
台
中关村并购支持 350,000.00 与收益相关 是
高安全隔离与信息交换 1,777,777.78 与收益相关 是
云计算虚拟网络防火墙 864,000.00 与收益相关 是
面向云计算虚拟网络的
高性能防火墙研发与应 1,333,333.33 与收益相关 是
用
增值税退税 30,287,656.61 31,940,657.01 与收益相关 否
合计 41,514,167.77 36,319,157.01 -- --
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36、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 182,925.11 542,243.80 182,925.11
其中：固定资产处置损失 182,925.11 537,596.80 182,925.11
无形资产处置损失 4,647.00
对外捐赠 1,500,000.00 1,500,000.00
其他 215.64
合计 1,682,925.11 542,459.44 1,682,925.11
营业外支出说明
37、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 52,118.17 -4,782,916.01
递延所得税调整 -8,328,666.44 -10,769,336.90
合计 -8,276,548.27 -15,552,252.91
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，
根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释
性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性
潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通
股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本年发生数 上年发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -0.09 -0.09 -0.10 -0.10
利润
扣除非经常性损益后归属于 -0.11 -0.11 -0.11 -0.11
公司普通股股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 -38,660,794.35 -41,055,095.47
其中：归属于持续经营的净利润 -38,660,794.35 -41,055,095.47
归属于终止经营的净利润 --- ---
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -47,292,967.11 -44,427,223.14
其中：归属于持续经营的净利润 -47,292,967.11 -44,427,223.14
归属于终止经营的净利润 --- ---
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数 上年发生数（调整后）
年初发行在外的普通股股数 207,561,667.00 207,561,667.00 415,123,334.00
加：本年发行的普通股加权数 207,561,667.00 --- ---
减：本年回购的普通股加权数 --- --- ---
年末发行在外的普通股加权数 415,123,334.00 207,561,667.00 415,123,334.00
注：本报告期执行2013年度利润分配方案，公司以截至2013年12月31日总股本207,561,667股为基数，向全体股东每10股派发
现金红利人民币1.00元（含税），共计分配利润20,756,166.70元，送红股4股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增
6股。本报告期对上年同期基本每股收益按新股本重新进行计算。
39、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 2,181,672.52
科研项目拨款 9,062,500.00
退回保证金、押金 17,848,689.65
其他 17,014,596.32
合计 46,107,458.49
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
租房押金、投标保证金及履约保证金 15,795,062.16
支付各项管理费用、销售费用 85,545,374.60
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其他 2,627,377.34
合计 103,967,814.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
理财产品到期 863,150,000.00
合计 863,150,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
购买理财产品 840,150,000.00
合计 840,150,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -38,660,794.35 -41,055,095.47
加：资产减值准备 2,678,426.75 6,595,520.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,617,037.29 8,403,546.76
无形资产摊销 20,608,437.23 17,792,746.94
长期待摊费用摊销 216,280.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
0.00 542,243.80
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -84,572.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） -292,077.74 7,303,891.36
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,877,152.07 -10,769,336.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -451,514.37
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,058,917.86 -9,875,845.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,121,906.77 -5,053,207.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -131,325,722.02 -77,702,290.33
经营活动产生的现金流量净额 -131,508,663.21 -103,817,826.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 450,483,348.59 447,887,823.39
减：现金的期初余额 609,657,194.22 605,263,672.95
现金及现金等价物净增加额 -159,173,845.63 -157,375,849.56
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 450,483,348.59 609,657,194.22
其中：库存现金 50,223.60 52,209.35
可随时用于支付的银行存款 450,433,124.99 609,604,984.87
三、期末现金及现金等价物余额 450,483,348.59 609,657,194.22
现金流量表补充资料的说明
41、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
不适用 。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
实际控制
王佳 33.69% 33.69%
人
实际控制
严立 6.56% 6.56%
人
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本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
启明星辰信
项目投资、 460,000,000
息安全投资 控股子公司 有限责任 北京 王佳 100.00% 100.00% 56362659-2
投资管理 .00
有限公司
启明星辰企
86,000,000.
业管理有限 控股子公司 有限责任 北京 王佳 企业管理 100.00% 100.00% 56951813-8
00
公司
北京启明星
辰信息安全 软件开发生 295,000,000
控股子公司 有限责任 北京 王佳 100.00% 100.00% 80201155-3
技术有限公 产和销售 .00
司
启明星辰企
软件开发生
业管理（上 一人有限责 85,000,000.
控股子公司 上海 严立 产和销售、 100.00% 100.00% 57076539-8
海）有限公 任 00
房屋租赁
司
上海启明星
一人有限责 软件开发生 10,000,000.
辰信息技术 控股子公司 上海 王佳 100.00% 100.00% 63179337-7
任 产和销售 00
有限公司
广州启明星
软件开发生
辰信息技术 控股子公司 有限责任 广州 严立 100,000.00 100.00% 100.00% 67180358-4
产和销售
有限公司
北京网御星
软件开发生 100,000,000
云信息技术 控股子公司 有限责任 北京 齐舰 100.00% 100.00% 769944131
产和销售 .00
有限公司
企业管理、
上海天阗投 一人有限责 18,000,000.
控股子公司 上海自贸区 严立 电子商务和 100.00% 100.00% 30166722-0
资有限公司 任 00
销售
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
北京国信 有限责任 7,000,000.0
北京 吴亚非 软件服务 50.00% 50.00% 合营企业 78999748-4
天辰信息 公司 0
113
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
安全科技
有限公司
二、联营企业
恒安嘉新
（北京）科 有限责任 57,000,000.
北京 金红 软件服务 18.44% 18.44% 联营企业 67876257-8
技有限公 公司 00
司
深圳市大
成天下信 有限责任 1,488,126.0
深圳 黄鑫 软件服务 30.00% 30.00% 联营企业 77160672-1
息技术有 公司 0
限公司
北京天诚
星源信息 有限责任 30,500,000.
北京 陈建 软件行业 33.44% 33.44% 联营企业 58443161-2
技术有限 公司 00
公司
北京太一
星晨信息 有限责任 9,872,549.0 06133109-
北京 李雪凤 软件行业 49.00% 49.00% 联营公司
技术有限 公司 0 X
公司
北京泰然
有限责任 1,285,714.3
神州科技 北京 李继勇 软件行业 22.22% 22.22% 联营公司 56211588-9
公司 0
有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京启明星辰慈善公益基金会 本公司为其发起人 596078588
北京星源壹号信息安全创业投资基金管 本公司董事及高级管理人员拥有实际控
09826867-X
理中心 制权
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
114
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
在市场价格基础
深圳市大成天下信
购买原材料 上经双方协商确 2,940.00 0.01% 3,360.00 0.00%
息技术有限公司
定
在市场价格基础
深圳市大成天下信
接受劳务 上经双方协商确 38,207.54 0.17%
息技术有限公司
定
在市场价格基础
北京太一星晨信息
购买原材料 上经双方协商确 339,883.81 0.59%
技术有限公司
定
在市场价格基础
恒安嘉新（北京）科
购买商品 上经双方协商确 273,504.27 1.06%
技有限公司
定
在市场价格基础
北京泰然神州科技
采购原材料 上经双方协商确 170,940.00 0.30%
有限公司
定
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
在市场价格基础
恒安嘉新（北京）科
销售商品 上经双方协商确 31,760.68 0.01%
技有限公司
定
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
北京启明星辰信
北京太一星晨信 2012 年 12 月 01 2016 年 10 月 31 参考市场价格协
息技术股份有限 房屋 413,003.06
息技术有限公司 日 日 商确定
公司
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
115
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）其他关联交易
①本公司2014年1-6月对北京启明星辰慈善公益基金会捐赠150万元人民币。
②公司的全资子公司启明星辰信息安全投资有限公司(以下简称“投资公司”)持有联信摩贝(北京)软件有限公司(以下简称
“联信摩贝)19%的股权。因业务发展需要，2014年5月28日，联信摩贝原股东各方与由公司董事及高级管理人员拥有实际控
制权的关联企业北京星源壹号信息安全创业投资基金管理中心(有限合伙)(以下简称“星源壹号”)签订增资协议，由星源壹号
以人民币296.3万元对联信摩贝进行增资(其中68.297万元计入注册资本,228.003万元计入资本公积)后,再以228.003万元资本
公积转增注册资本,新旧股东持股比例不变。前述增资完成后,联信摩贝的注册资本变更为人民币1,150万元。公司同意联信摩
贝本次增资扩股方案并放弃优先认缴出资权，投资公司持有联信摩贝股权比例变更为17.59%。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
恒安嘉新（北京）科
应收账款 78,820.00 13,916.00 125,030.00 12,992.05
技有限公司
北京天诚星源信息
应收账款 2,443,395.11 12,216.98 2,443,395.11 12,216.98
技术有限公司
合计： 2,522,215.11 26,132.98 2,568,425.11 25,209.03
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
恒安嘉新（北京）科技有限
应付账款 2,128,004.27 2,705,000.00
公司
深圳市大成天下信息技术有
应付账款 258,939.80 255,999.80
限公司
北京太一星晨信息技术有限
应付账款 46,864.96 14,102.57
公司
应付账款 北京泰然神州科技有限公司 170,940.00 100,000.00
小计： 2,604,749.03 3,075,102.37
恒安嘉新（北京）科技有限
预收账款 105,000.00 105,000.00
公司
北京太一星晨信息技术有限
预收账款 194,782.62 194,807.34
公司
小计： 299,782.62 299,807.34
合计： 2,904,531.65 3,374,909.71
116
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
无
十、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
1.1资产负债表日后购买的理财产品说明
（1）2014年7月1日，本公司的全资子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司及北京网御星云信息技术有限公司分别
与北京银行股份有限公司友谊支行、北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订《北京银行机构理财产品合约》，分别
使用自有资金4,500万元及8,000万元购买了理财产品。
（2）2014年7月1日，本公司的全资子公司上海企业管理有限公司与上海银行股份有限公司漕河泾支行签订《上海银行
公司客户人民币封闭式理财产品协议书》，使用自有资金600万元购买了理财产品。
（3））2014年7月2日，本公司的全资子公司北京网御星云信息技术有限公司与厦门国际银行股份有限公司北京分行签
订《飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品合同》，使用自有资金5,000万元购买了理财产品。
（4）2014年7月3日，本公司的全资子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司与厦门国际银行股份有限公司北京分行
签订《飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品合同》，使用自有资金2,200万元购买了理财产品。该理财产品已于2014
年8月2日到期。
（5）2014年7月9日，本公司的全资子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司与北京银行股份有限公司友谊支行签订
《北京银行机构理财产品合约》，使用自有资金3,000万元购买了理财产品。该理财产品已于2014年8月1日赎回。
（6））2014年7月9日，本公司的全资子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司与北京银行股份有限公司友谊支行签
订《北京银行机构理财产品合约》，于2014年7月18日追加使用自有资金1,000万元购买了理财产品。该理财产品已于2014
年7月28日赎回500万元。
（7）2014年7月9日，本公司的全资子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司与北京银行股份有限公司友谊支行签订
《北京银行机构理财产品合约》，于2014年8月4日追加使用自有资金2,200万元购买了理财产品。
117
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（8）2014年8月1日，本公司的全资子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司与厦门国际银行股份有限公司北京分行
签订《飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品合同》，使用自有资金3,000万元购买了理财产品。
（9）2014年8月6日，本公司的全资子公司上海启明星辰信息技术有限公司与上海银行股份有限公司漕河泾支行签订《上
海银行公司客户人民币封闭式理财产品协议书》，使用自有资金800万元购买了理财产品。
（10）2014年7月9日，本公司的全资子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司与北京银行股份有限公司友谊支行签订
《北京银行机构理财产品合约》，于2014年8月8日追加使用自有资金500万元购买了理财产品。
1.2、资产负债表日后控股股东、实际控制人股票质押式回购交易的说明
（1）北京启明星辰信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2014年7月17日接到公司控股股东、实际控制人王佳女
士股份质押解除的通知，原质押给华泰证券股份有限公司用于办理股票质押式回购交易业务的公司股份3,580,000股，及其对
应的因公司于2014年5月14日实施了2013年度权益分派方案而增加的红股3,580,000股（合计占公司总股本的1.72%）已于2014
年7月16日在华泰证券股份有限公司办理完成相关股权质押解除手续。
（2）北京启明星辰信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2014年8月20日接到公司控股股东、实际控制人王佳女
士的通知，该股东于2014年8月19日将其所持有的公司股份6,360,000股（占公司总股本的1.53%）质押给华泰证券股份有限
公司，用于办理股票质押式回购交易业务。相关质押登记手续已于2014年8月19日在华泰证券股份有限公司办理完毕，初始
交易日：2014年8月19日，到期购回日：2015年8月19日。
1.3、资产负债表日后的投资情况说明
（1）2014年5月22日，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于上海天阗投资有限公司对SK Spruce Holding
Limited投资的议案》，决定由全资子公司上海天阗投资有限公司（以下简称“上海天阗”）对SK Spruce Holding Limited进行
投资，并以交易当日265万美元对应的人民币出资金额取得SK Spruce Holding Limited 4.985%的股权。本次投资完成后，SK
Spruce Holding Limited将成为上海天阗的参股公司。截止到本报告报出日，相关手续正在办理中，投资款尚未支付。
（2）2014年7月10日，北京启明星辰信息技术股份有限公司与深圳云起天下技术有限公司（以下简称“云起天下公司”）
签订了《关于深圳大成天下信息技术有限公司之股权转让协议》，约定本公司以100万元的转让价款受让云起天下公司持有
的大成天下公司1.25%的股权。根据协议约定，公司已于2014年7月30日向云起天下公司支付第一期股权转让款40万元，相
关的工商变更手续正在办理中。
（3）2014年5月6日，公司总经理办公会决定由全资子公司启明星辰信息安全投资有限公司（以下简称“投资公司”）以
自有资金出资人民币200万元，与北京施拉特创业投资管理有限公司、北京中关村科技创业金融服务集团有限公司、中关村
科技园区海淀园创业服务中心、北京中关村软件园发展有限责任公司、广联达软件股份有限公司、软通动力信息技术（集团）
有限公司联合签订《北京中关村软件园中以创新发展投资中心（有限合伙）有限合伙协议》，合伙设立北京中关村软件园中
以创新发展投资中心（有限合伙）（以下简称“本合伙企业”），本合伙企业出资总计3,000万元。2014年6月26日本合伙企业
工商注册登记手续已办理完毕，投资公司于2014年8月21日全额支付入资款200万元。
118
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十二、其他重要事项
1、租赁
2、其他
（1）2014年7月14日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于北京启明星辰信息安全技术有限公司收购资
产的议案》。2014年7月21日，全资子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司与四川赛贝卡信息技术有限公司（以下简称“赛
贝卡”）签订了《资产收购协议》，约定以1,600万元人民币购买赛贝卡包括全部知识产权在内的资产。2014年8月1日，公司
按协议约定已支付收购第一期款320万。截止报告报出日，收购相关资产的过户手续正在办理中。
（2）2014年6月17日，北京启明星辰信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）的全资子公司启明星辰信息安全投资有
限公司（以下简称“投资公司”）与王东临先生、李建光先生、姜海峰先生、韩有信先生、天津书生投资有限公司签署了《合
作备忘录》。投资公司拟以自有资金分阶段收购北京书生电子技术有限公司（以下简称“书生电子”）100%股权。截止到本
报告报出日，公司正在积极推动收购的各项工作，中介机构正在按照既定计划对书生电子的相关资产进行审计、评估等工作。
（3）北京启明星辰信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2014年3月18日接到公司控股股东、实际控制人王佳女
士的通知，该股东于2014年3月18日将其所持有的公司股份3,580,000股（占当时公司总股本的1.72%）质押给华泰证券股份
有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务。相关质押登记手续已于2014年3月18日在华泰证券股份有限公司办理完毕，
初始交易日：2014年3月18日，到期购回日：2014年6月17日。
（4）北京启明星辰信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2014年3月27日接到公司控股股东、实际控制人王佳女
士股份质押解除的通知，原质押给东莞信托有限公司的高管锁定股17,200,000股（占当时公司总股本的8.29%）已于2014年3
月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成相关股权质押解除手续。
（5）为进一步支持全资子公司对生产经营资金的需要，本公司于2013年3月27日以坐落于海淀区东北旺西路8号21号楼
账面价值约为12,847.54万元（原值14,711万元）的启明星辰大厦及相应土地使用权（土地使用权证号为：京海国用（2006出）
第3745号，使用权面积29,127.24㎡；房屋所有权证号为：X京房权证海字第053263号，建筑面积23,867.12㎡）设定抵押，为
全资子公司安全公司提供担保，向北京银行股份有限公司魏公村支行申请综合授信，抵押期限自2013年9月13日起至2015年9
月13日合计24个月。授信总金额1亿元人民币，相关抵押手续尚在办理中。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
119
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
77.66
账龄组合 31,916,811.45 19,122,767.23 59.91% 46,234,576.39 83.43% 17,059,789.20 36.90%
%
关联方组合 1,438,883.87 3.50% 1,438,883.87 2.60%
81.16
组合小计 33,355,695.32 19,122,767.23 57.33% 47,673,460.26 86.03% 17,059,789.20 35.78%
%
单项金额虽不重大但单
18.84 100.00 100.00
项计提坏账准备的应收 7,744,002.72 7,744,002.72 7,744,002.72 13.97% 7,744,002.72
% % %
账款
合计 41,099,698.04 -- 26,866,769.95 -- 55,417,462.98 -- 24,803,791.92 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
一年以内 1,290,721.67 4.04% 6,453.61 8,016,126.55 17.34% 40,080.63
1 年以内小
1,290,721.67 4.04% 6,453.61 8,016,126.55 17.34% 40,080.63
计
1至2年 5,176,470.97 16.22% 414,117.68 12,467,048.32 26.97% 997,363.87
2至3年 3,994,073.03 12.51% 798,814.61 10,033,558.37 21.70% 2,006,711.67
3 年以上 21,455,545.78 67.22% 17,903,381.34 15,717,843.15 33.99% 14,015,633.03
3至4年 5,421,708.63 16.99% 2,710,854.32 660,655.25 1.43% 330,327.63
4至5年 1,682,620.25 5.27% 841,310.13 2,743,765.00 5.93% 1,371,882.50
5 年以上 14,351,216.90 44.96% 14,351,216.90 12,313,422.90 26.63% 12,313,422.90
合计 31,916,811.45 -- 19,122,767.23 46,234,576.39 -- 17,059,789.20
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
120
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
个别计提 7,744,002.72 7,744,002.72 100.00% 无法收回
合计 7,744,002.72 7,744,002.72 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
神州数码（中国）有限
非关联方 3,324,243.79 1 年以内，1-2 年 8.09%
公司
青海天乾信息技术有限
非关联方 2,769,313.40 1-2 年，5 年以上 6.74%
公司
新疆佰德信息技术有限 1-2 年，2-3 年，5 年以
非关联方 1,953,872.58 4.75%
公司 上
石家庄尚贤科技有限公
非关联方 1,636,735.28 3-4 年 3.98%
司
北京网御星云信息技术
关联公司 1,145,818.65 1 年以内 2.79%
有限公司
合计 -- 10,829,983.70 -- 26.35%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
北京网御星云信息技术有限
子公司 1,145,818.65 2.79%
公司
北京启明星辰信息安全技术
子公司 293,065.22 0.71%
有限公司
合计 -- 1,438,883.87 3.50%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
121
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金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
81.20 81.37
账龄组合 655,100.00 0.26% 531,928.50 661,060.00 0.41% 537,888.50
% %
99.65 99.47
关联方组合 246,389,794.21 159,348,973.27
% %
99.92 99.88
组合小计 247,044,894.21 531,928.50 0.22% 160,010,033.27 537,888.50 0.34%
% %
单项金额虽不重大但单项
100.0 100.0
计提坏账准备的其他应收 200,000.00 0.08% 200,000.00 200,000.00 0.12% 200,000.00
0% 0%
款
合计 247,244,894.21 -- 731,928.50 -- 160,210,033.27 -- 737,888.50 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 5,700.00 0.87% 28.50 5,700.00 0.86% 28.50
1 年以内小计 5,700.00 0.87% 28.50 5,700.00 0.86% 28.50
2至3年 100,000.00 15.26% 20,000.00 100,000.00 15.13% 20,000.00
3 年以上 549,400.00 83.87% 511,900.00 555,360.00 84.01% 517,860.00
3至4年 75,000.00 11.45% 37,500.00 75,000.00 11.34% 37,500.00
5 年以上 474,400.00 72.42% 474,400.00 480,360.00 72.67% 480,360.00
合计 655,100.00 -- 531,928.50 661,060.00 -- 537,888.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
122
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
个别计提 200,000.00 200,000.00 100.00% 无法收回
合计 200,000.00 200,000.00 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
北京启明星辰信息安全
子公司 166,850,008.27 1 年以内、1-2 年 67.48%
技术有限公司
启明星辰信息安全投资
子公司 79,500,000.00 1 年以内、1-2 年 32.15%
有限公司
四川阳光电力招标有限
非关联方 270,000.00 5 年以上 0.11%
责任公司
河南省公安厅 非关联方 200,000.00 5 年以上 0.08%
国际基础地理信息中心 非关联方 100,000.00 2 年-3 年 0.04%
合计 -- 246,920,008.27 -- 99.86%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
北京启明星辰信息安全技术
子公司 166,850,008.27 67.48%
有限公司
启明星辰信息安全投资有限
子公司 79,500,000.00 32.15%
公司
启明星辰企业管理（上海）
子公司 39,785.94 0.02%
有限公司
合计 -- 246,389,794.21 99.65%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 在被投资 单位持股
被投资单 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表 减值准备
位 减值准备 红利
比例 权比例 决权比例
不一致的
123
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
说明
启明星辰
信息安全 460,000,0 460,000,0 460,000,0
成本法 100.00% 100.00%
投资有限 00.00 00.00 00.00
公司
启明星辰
86,000,00 86,000,00 86,000,00
企业管理 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
有限公司
北京国信
天辰信息 3,500,000 1,771,856 -562,520. 1,209,336
权益法 50.00% 50.00%
安全科技 .00 .92 27 .65
有限公司
深圳市大
成天下信 6,500,000 5,185,983 -445,778. 4,740,204
权益法 30.00% 30.00%
息技术有 .00 .74 79 .95
限公司
北京中海
纪元数字 480,000.0 480,000.0 480,000.0
成本法 0.00 3.52% 3.52%
技术发展 0 0 0
有限公司
556,480,0 553,437,8 -1,008,29 552,429,5
合计 -- -- -- --
00.00 40.66 9.06 41.60
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,336,287.04
其他业务收入 12,044,708.75 9,722,264.22
合计 12,044,708.75 12,058,551.26
营业成本 3,720,071.48 3,942,727.93
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
124
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
信息网络安全 0.00 0.00 2,336,287.04 529,016.33
合计 0.00 2,336,287.04 529,016.33
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
安全产品
其中 ：安全网关 171,926.36 75,468.09
安全检测 486,916.50 124,862.39
平台工具 489,243.96 108,968.73
安全服务 1,187,943.81 219,717.12
硬件及其他 256.41 0.00
合计 0.00 2,336,287.04 529,016.33
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南 1,256,963.15 437,124.17
华北 754,285.21 32,134.26
华东 11,190.13 6,336.45
华南 291,688.26 47,085.00
东北 0.00 0.00
西北 22,160.29 6,336.45
华中 0.00 0.00
合计 0.00 2,336,287.04 529,016.33
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
客户 1 3,709,703.20 30.80%
客户 2 1,993,398.62 16.55%
125
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
客户 3 1,705,491.84 14.16%
客户 4 965,465.70 8.02%
客户 5 868,161.41 7.21%
合计 9,242,220.77 76.74%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,008,299.06 -1,090,778.45
其他 2,350,390.54
合计 1,342,091.48 -1,090,778.45
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京国信天辰信息安全科技有限公司 -562,520.27 -80,527.23 被投资单位净利润的减少
深圳市大成天下信息技术有限公司 -445,778.79 -1,010,251.22 被投资单位净利润的增加
合计 -1,008,299.06 -1,090,778.45 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -1,834,664.95 -760,112.96
加：资产减值准备 1,896,000.05 2,891,947.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,172,281.03 3,269,301.12
无形资产摊销 567,102.35 1,336,386.68
长期待摊费用摊销 31,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
135,690.93 89,525.76
填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -1,342,091.48 1,090,778.45
126
北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -206,629.70 -188,793.22
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,456.93 120,550.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -71,217,035.49 -32,592,590.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,161,620.03 -3,126,581.86
经营活动产生的现金流量净额 -67,609,770.30 -27,869,588.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 28,938,969.95 151,992,321.33
减：现金的期初余额 134,218,984.35 185,847,720.35
现金及现金等价物净增加额 -105,280,014.40 -33,855,399.02
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 84,572.94
本报告期计入损益的政府补助
较上年同期增长 156.40%，已确
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
11,226,511.16 认收入占净利润比例为
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
29.04%，主要原因为按项目执行
期确认收入较上年同期增加。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,473,703.47
减：所得税影响额 1,205,207.87
合计 8,632,172.76 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
2011 年 10 月 13 日，根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软
件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），增值税一般纳税
增值税退税 30,287,656.61 人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。此退税款
与公司主营业务直接相关。
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
127
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每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.96% -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-3.62% -0.11 -0.11
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)应收票据2014年6月30日期末数为6,498,048.00元，较期初数增加66.44%，其主要原因是：收到未到期银行承兑汇票。
(2)预付账款2014年6月30日期末数为22,717,666.13元，较期初数增加59.91%，其主要原因是：经营性采购预付款增加。
(3)应收利息2014年6月30日期末数为28,574.83元，期初数为0元，其主要原因是：定期存款计提应收利息增加。
(4)在建工程2014年6月30日期末数为819,134.38元，较期初数增加27,204.48%，其主要原因是：在建项目增加。
(5)开发支出2014年6月30日期末数为22,999,506.33元，较期初数增加182.21%，其主要原因是：开发费用资本化形成的开
发支出增加。
(6) 长期待摊费用2014年6月30日期末数为1,616,705.28元，较期初数增加67.83%，其主要原因是：办公场所改良装修费增
加。
(7)递延所得税资产2014年6月30日期末数为33,544,893.66元，较期初数增加30.69%，其主要原因是：可抵扣暂时性差异增
加。
(8)应付账款2014年6月30日期末数为124,040,727.42元，较期初数减少31.04%，其主要原因是：期初的经营采购款项在本
期支付。
(9)应交税费2014年6月30日期末数为47,556,616.45元，较期初数减少46.16%，其主要原因是：缴纳年初应交所得税、营业
税等。
(10) 股本 2014年6月30日期末数为415,123,334.00元，较期初数增加100.00%，其主要原因是：送股及资本公积转增股本。
(11)未分配利润 2014年6月30日期末数为304,473,319.42元，较期初数减少31.87%，其主要原因是：亏损及执行2013年度
利润分配方案。
(12)财务费用2014年1-6月发生数为-1,920,684.89元，较上年同期增加44.29%，其主要原因是：利息收入减少。
(13)资产减值损失2014年1-6月发生数为2,883,318.81元，较上年同期减少66.32%，其主要原因是：计提应收坏账准备及存
货跌价准备减少。
(14)投资收益2014年1-6月发生数为292,077.74元，较上年同期增加104.00%，其主要原因是：理财产品取得的投资收益增
加。
(15)营业外支出2014年1-6月发生数为1,682,925.11元，较上年同期增加210.24%，其主要原因是：对外捐赠增加。
(16)所得税费用2014年1-6月发生数为-8,276,548.27元，较上年同期增加46.78%，其主要原因是：确认的递延所得税费用
增加及上年同期收到所得税退税款。
(17)收到其他与经营活动有关的现金2014年1-6月发生数为46,107,458.49元，较上年同期增加179.08%，其主要原因是：收
到的政府补助增加。
(18)购买商品、接受劳务支付的现金2014年1-6月发生数为195,177,307.75元，较上年同期增加54.39%，其主要原因是：支
付经营采购款增加。
(19)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2014年1-6月发生数为0元，较上年同期减少100.00%，其主
要原因是：处置固定资产等收到的现金减少。
(20)收到其他与投资活动有关的现金2014年1-6月发生数为863,150,000.00元，上年同期数为0元，其主要原因是：收回所
购买理财产品的本金增加。
(21)取得投资收益所收到的现金2014年1-6月发生数为8,251,498.76元，上年同期数为0元，其主要原因是：所购买理财产
品到期收到理财收益。
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北京启明星辰信息技术股份有限公司 2014 年半年度报告全文
(22)投资支付的现金2014年1-6月发生数为12,637,000.00元，较上年同期减少39.82%，其主要原因是：执行投资计划对外
投资金额减少。
(23)支付其他与投资活动有关的现金2014年1-6月发生数为840,150,000.00元，上年同期数为0元，其主要原因是：购买理
财产品支付的现金增加。
(24)分配股利、利润或偿付利息支付的现金2014年1-6月发生数为20,756,162.42元，较上年同期增加641.12%，其主要原因
是：本报告期内支付现金股利增加。
(25)支付其他与筹资活动有关的现金2014年1-6月发生数为33,407.47元，上年同期数为0元，其主要原因是：本报告期内
支付现金分红手续费。
(26)汇率变动对现金及现金等价物的影响2014年1-6月发生数为138.77元，较上年同期增加153.01%，其主要原因是：汇率
变动影响增加。
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第十节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
北京启明星辰信息技术股份有限公司
法定代表人： 王佳
2014年08月22日
130