龙星化工股份有限公司
2016 年度财务决算报告
龙星化工股份有限公司（以下简称“公司”）2016 年度财务报表按照企业会计准则的
规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况
以及 2016 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。公司 2016 年财务报
表经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见审计报告。现将
2016 年度财务决算报告如下：
一、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并报表编制范围：
1、主要会计政策、会计估计及合并报表编制范围是以《企业会计准则》为依据，按照
最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定的要求，以母公司及其子公司的财
务报表为基础并按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制，所有子公司均纳入合
并财务报表。真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、纳入合并报表范围的子公司：焦作龙星化工有限责任公司、沙河市龙星精细化工有
限公司、沙河市龙星辅业有限公司、桦甸市常山铁矿有限公司、龙星化工（欧洲）贸易有限
公司、河南环石环境技术有限公司。
二、 主要财务数据和指标：
金额单位：人民币万元
本年比上
项目 本期数 上年同期数 年增减（％）
营业总收入 184,329.84 173,706.89 6.12%
营业利润 3,184.65 -10,378.02 130.69%
利润总额 4,523.91 -9,711.33 146.58%
归属于上市公司股东的净利润 3,081.87 -8,243.20 137.39%
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润 2,218.63 -8,559.47 125.92%
经营活动产生的现金流量净额 28,596.39 15,294.94 86.97%
资产总额 261,378.81 283,034.39 -7.65%
负债总额 150,450.73 177,606.71 -15.29%
归属于上市公司股东的所有者权益 108,319.24 105,427.69 2.74%
总股本（股） 48,000.00 48,000.00 0.00%
报告期内，公司经营业绩转好，实现扭亏为盈。公司实现营业收入184,329.84万元，较
上年同期增长6.12%，当期实现归属于上市公司股东的净利润为3,081.87万元，比上年同期
增长137.39%。报告期内，公司炭黑产品实现销售收入为162,196,25万元，较上年同期增长
3.5%，实现毛利率18.93%，较上年同期增长6.32%；白炭黑实现销售收入7,986.32万元，较
上年同期增长22.04%，实现毛利率29.33%，较上年同期增长5.82%；工业萘的销售收入
7,042.98万元，较上年同期增长了236.11%，实现毛利率7.95%，较上年同期增长22.96%。
三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
1、资产负债情况分析
单位：万元
增减比例
项目 期末数 期初数 增减金额
（%）
货币资金 19,310.25 26,554.00 -7,243.75 -27.28%
应收票据 27,582.03 26,607.74 974.29 3.66%
应收账款 38,502.01 41,667.39 -3,165.38 -7.60%
预付款项 4,020.91 2,273.03 1,747.88 76.90%
其他应收款 1,587.62 593.42 994.20 167.54%
存货 27,259.73 27,875.95 -616.22 -2.21%
其他流动资产 933.08 1,584.18 -651.10 -41.10%
127,155.7
流动资产合计 119,195.64 -7,960.07 -6.26%
1
102,967.8
固定资产 100,988.47 -1,979.41 -1.92%
8
在建工程 23,282.17 19,361.26 3,920.91 20.25%
工程物资 88.46 135.67 -47.21 -34.80%
无形资产 10,261.80 10,397.75 -135.95 -1.31%
商誉 2,880.31 2,880.31 0.00 0.00%
递延所得税资产 1,710.81 3,151.77 -1,440.96 -45.72%
-14,012.8
其他非流动资产 2,971.15 16,984.04 -82.51%
9
155,878.6 -13,695.5
非流动资产合计 142,183.17 -8.79%
8 1
138,200.0 -46,600.0
短期借款 91,600.00 -33.72%
0 0
应付票据 19,977.00 17,339.00 2,638.00 15.21%
应付账款 12,501.65 12,962.45 -460.80 -3.55%
预收款项 2,043.39 561.76 1,481.63 263.75%
应付职工薪酬 1,324.07 361.07 963.00 266.71%
应交税费 1,254.75 614.03 640.72 104.35%
其他应付款 17,801.86 1,811.85 15,990.01 882.52%
一年内到期的非流动负债 625.00 1,250.00 -625.00 -50.00%
173,100.1 -25,972.4
流动负债合计 147,127.72 -15.00%
6 4
长期借款 0.00 625.00 -625.00 -100.00%
长期应付款 929.05 1,129.05 -200.00 -17.71%
递延收益 2,393.96 2,752.50 -358.54 -13.03%
非流动负债合计 3,323.01 4,506.55 -1,183.54 -26.26%
177,606.7 -27,155.9
负债合计 150,450.73 -15.29%
1 8
股本 48,000.00 48,000.00 0.00 0.00%
资本公积 41,171.54 41,171.54 0.00 0.00%
其他综合收益 -5.90 -6.65 0.75 -11.22%
专项储备 62.55 253.62 -191.07 -75.34%
盈余公积 3,428.31 3,428.31 0.00 0.00%
未分配利润 15,662.75 12,580.88 3,081.87 24.50%
归属于母公司所有者权益 105,427.6
108,319.24 2,891.55 2.74%
合计 9
少数股东权益 2,608.84 0.00 2,608.84 0.00%
105,427.6
所有者权益合计 110,928.08 5,500.39 5.22%
9
283,034.3 -21,655.5
负债及所有者权益合计 261,378.81 -7.65%
9 8
报告期末主要资产负债较上年重大变动情况分析：
（1）预付款项期末余额较期初增长76.90%，主要系本期公司业务规模增长，原材料采购
量及单价提高，预付材料款随之增加所致。
（2）其他应收款期末余额较期初增长 167.54%，主要系期末暂估进项税、代垫款项及备
用金增加所致。
（3）其他流动资产期末余额较期初下降41.10%，主要系待抵扣进项税、预缴企业所得税
及财产险减少所致。
（4）工程物资期末余额较期初下降34.80%，主要系本期工程物资耗用增加所致。
（5）递延所得税资产期末余额较期初下降45.72%，主要系本期存货跌价准备转销以及公
司盈利，可弥补亏损减少所致。
（6）其他非流动资产期末余额较期初下降82.51%，主要系公司本期收回前期预付土地款
所致。
（7）短期借款期末余额较期初下降33.72%，主要系公司本期提高资金利用率，降低金融
机构借款所致。
（8） 预收款项期末余额较期初增长263.75%，主要系本期公司销售规模上升，预收客户
货款增加所致。
（9）应付职工薪酬期末余额较期初增长266.71%，主要系期末未支付的年终奖与销售绩效
奖金增加所致。
（10）应交税费期末余额较上年期末增长104.35%，主要系本期公司业务规模上升，应交
增值税、城建税与教育费附加增加所致。
（11）其他应付款期末余额较期初增长882.52%，主要系公司本期向关联方借款1.5亿元所
致。
（12）一年内到期的非流动负债期末余额较期初下降50.00%，主要系公司按还款计划偿还
银行借款所致。
（13）长期借款期末较期初减少100%，公司本年归还到期长期借款所致。
（14）专项储备期末较期初下降75.34%，主要系公司计提安全生产费的上期销售收入减少，
及本期安全生产支出增加所致。
2、盈利情况分析
单位：万元
本年比上
项目 2016 年 2015 年 增长额
年增减（％）
营业收入 184,329.84 173,706.89 10,622.95 6.12%
营业成本 146,735.24 148,730.21 -1,994.97 -1.34%
税金及附加 1,556.97 598.12 958.85 160.31%
销售费用 14,491.83 11,202.73 3,289.10 29.36%
管理费用 13,052.72 13,269.11 -216.39 -1.63%
财务费用 4,909.61 6,975.95 -2,066.33 -29.62%
资产减值损失 398.81 3,308.78 -2,909.97 -87.95%
营业外收入 2,259.29 1,335.01 924.27 69.23%
营业外支出 920.02 668.33 251.70 37.66%
所得税费用 1,443.20 -1,468.13 2,911.34 198.30%
归属于上市公司
3,081.87 -8,243.20 11,325.07 137.39%
股东的净利润
报告期公司盈利数据较上年同期发生重大变动的情况分析：
（1）本期税金及附加较上期增长160.31%，主要系根据财政部2016年12月3日发布的《增
值税会计处理规定》（财会[2016]22号），将2016年5月1日起公司经营活动发生的房产税、土
地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目所致。
（2）本期销售费用较上期增长29.36%，主要系本期炭黑销售量增加以及限行新政影响，
使得运费及销售相关费用增加所致。
（3）本期财务费用较上期下降29.62%，主要系本期银行借款减少及融资成本降低所致。
（4）本期资产减值较上期下降87.95%，主要系本期原材料及产成品价格上升，计提的
存货跌价准备减少所致。
（5）本期营业外收入较上期增长69.23%，主要系本期收到的政府补助与税费返还增加
所致。
（6）本期营业外支出较上期增长37.66%，主要系本期公司处置非流动资产损失增加所
致。
（7）本期所得税费用较上期增长198.30%，主要系本期存货跌价准备转销以及公司盈利，
可弥补亏损减少，计提的递延所得税资产减少所致。
3、现金流量构成分析
单位：万元
增减
项目 2016 年 2015 年 2014 年
金额 比例
经营活动产生的现金流量 28,596.3 86.97
净额 9 15,294.94 13,301.45 % 29,112.09
投资活动产生的现金流量 115.7
净额 1,513.08 -9,628.13 11,141.21 2% -21,259.94
筹资活动产生的现金流量 -41,753. -1247
净额 09 -3,099.21 -38,653.88 .22% -35,062.92
现金及现金等价物净增加 -11,642. -553.
额 87 2,566.05 -14,208.92 73% -27,216.00
（1）经营活动产生的现金流量净额同比增加86.97%，主要系本年炭黑售价增长致使
炭黑销售额增长6.12%，收回货款增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额同比增加115.72%，主要系母公司收回土地款使投资
活动现金流入增加所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少3.86亿元，主要系本年母公司偿还银行借
款净额较上年增加3.16亿元，子公司焦作龙星支付的承兑保证金净额较上年同期增加4921
万元。
（5）现金及现金等价物增加额同比减少553.73%，主要系筹资活动现金流出增加所致。
报告期内，在国家持续的去产能政策和环保监控力度的不断加大的大环境下，公司在董
事会的正确领导下，把握市场契机，围绕“促销售，保生产”的策略，在环保、生产、销售、
科研等方面开展工作，快速应对市场和政策变化，促进业绩增长实现扭亏为盈。
龙星化工股份有限公司董事会
二〇一七年四月二十七日