上海加冷松芝汽车空调股份
有限公司
审计报告
大信审字[2018]第 17-00053 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
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大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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审计报告
大信审字[2018]第 17-00053 号
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注三（二十四）、五（三十六）所述，贵公司 2017 年度实现营业收入 417,246.22
万元，较 2016 年度增长 28.96%。，鉴于营业收入是贵公司的关键业务指标之一，且收入规模
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增长较快，营业收入确认是否恰当对经营成果产生重大影响，收入核算的准确性以及是否确
认在恰当的会计期间可能存在潜在错报风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认主要执行了以下程序：
（1）了解并评估了贵公司与收入确认相关的关键内部控制，选取样本检查销售合同，识
别与产品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企
业会计准则的要求，复核相关会计政策是否正确且一贯运用；
（2）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动，主要产品
类别本期收入、成本、毛利率与上期比较分析及与同行业对比分析等分析程序；
（3）结合应收账款的审计，对主要客户函证交易额及往来余额，对未回函的客户执行替
代测试，以确认相关收入的发生和准确性；
（4）采取抽样的方式，检查了相关收入确认的支持性文件，包括相关销售合同、销售出
库单、客户结算单、出口报关单、销售回款等确认文件，核实收入的发生情况；
（5）结合存货监盘，对销售收入的确认执行截止性测试，以判断相关的收入是否记录在
恰当的会计期间。
（二）本期商誉的形成和商誉的减值
1、事项描述
如财务报表附注三（五）、五（十四）、六（一）所述，贵公司于 2017 年 6 月通过增资
及股权收购方式取得，收购北京松芝汽车空调有限公司（以下简称“北京松芝汽车”）67.39%
的股权，2017 年 9 月份收购苏州新同创汽车空调有限公司（以下简称“苏州新同创”）60%
的股权，并达到了控制，该事项为非同一控制下企业合并。贵公司聘请了具有相关资质的第
三方评估机构对收购基准日北京松芝和苏州新同创的可辨认资产和负债的公允价值进行了评
估。非同一控制下企业合并对收购日的判断、收购日公允价值的确定、商誉的计算及合并事
项的会计处理涉及管理层的重大估计和判断。因此我们将该事项识别为关键审计事项。
2、审计应对
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我们针对本期商誉的形成和商誉的减值主要执行了以下程序：
（1）了解并测试了贵公司对重大收购事项的内部控制并复核了该交易的审批情况；
（2）获取并查看了相关的投资协议、价款支付凭证等资料，检查相关法律手续是否完成，
复核管理层关于购买日的确定是否恰当；
（3）评价贵公司聘请的独立第三方评估机构的胜任能力、专业素质和独立性，以及了解
其评估所采用的方法和模型；
（4）邀请我们的内部专家对公允价值评估所采取的方法、关键假设和折现率等进行了复
核；
（5）获取了苏州新同创和北京松芝汽车的评估报告及购买日的财务报表，并对购买日的
财务报表实施审计程序，检查了合并成本在取得各项可辨认资产和负债之间的分配合理性，
对购买事项的会计处理和相关的披露进行了复核；
（6）测试企业管理层对商誉减值测试所依据的数据，检查企业管理层在商誉减值的测
试仲的关键性假设的合理性。对于商誉的减值，我们检查了管理层对未来现金流的预测，以
及对未来现金流现值的计算。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
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论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经
营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
二〇一八年四月二十二日
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上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司）前身为上海加冷
松芝汽车空调有限公司，于 2002 年 5 月 15 日设立。公司股票于 2010 年 7 月 20 日起在深圳证
券交易所上市交易，股票简称“松芝股份”，股票代码“002454”。
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 42,146.64 万股，公司注册资本
为 42,212 万元，本期和上期累计减少 653,600 元股本尚未变更注册资本。经营范围为：生产、
研究开发各类车辆空调器及相关配件，销售自产产品。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动），主要产品为车辆空调。公司实际控制人为陈福成先生。
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
企业注册地：上海市莘庄工业区华宁路 4999 号
组织形式：股份有限公司（上市）
总部地址：上海市莘庄工业区华宁路 4999 号
（二）经营范围：
生产、研究开发各类车辆空调器及相关配件,销售自产产品。【依法须经批准的项目,经相
关部门批准后方可开展经营活动】
（三）企业的业务性质和主要经营活动。
公司专业从事移动式空调系统研发、生产及销售，是国内移动式空调生产的龙头企业。
公司产品广泛应用于大中型客车、乘用车、货车、轻型客车、轨道车及冷冻冷藏车等各类车
辆。经过多年发展，公司已经成为我国自主品牌中产品种类最丰富、技术开发能力最强、市
场占有率领先的移动式空调生产商。
在业务模式方面，公司的大中型客车空调业务板块主要存在“标配模式”和“终端模式”
两种经营模式。针对公交公司、客运公司等最终客户市场，该类客户更为关注汽车零部件的
品牌、性能、质量、售后服务的个性化、及时性、便捷性和完善性。公司具有技术先进、售
后服务网络完善、产品质量稳定等特点，采用“终端模式”可以增加客户对公司的了解和认
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上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
知，更好地为客户提供优质的产品和服务，从而在公交公司市场上占有较大份额。针对主机
厂等客户，公司主要采用“标配模式”为客户提供大批量、标准化的客车空调产品。由于小
车空调产品具有大批量、标准化程度高、单价较低、技术含量中等等特点，公司在小车空调
业务板块主要采用“标配模式”。销售渠道有两种，一为直接向整车制造商销售，二为通过
整车制造商的一级供应商间接向整车制造商销售。
报告期内，公司的大中型客车空调业务主要的业务驱动因素是国家新能源汽车政策的推
动和落地；公司乘用车空调业务的主要业务驱动因素是乘用车整体销售情况以及公司主要客
户的乘用车销售情况。
（四）本财务报告业经公司董事会批准于 2018 年 4 月 22 日报出。
（五）本年度合并财务报表范围
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司共 21 家，其中新增 3 家，具
体明细如下：
序号 子公司名称 备注
1 上海松芝汽车空调有限公司
2 上海松芝轨道车辆空调有限公司
3 厦门松芝汽车空调有限公司
4 安徽松芝汽车部件有限公司
5 重庆松芝汽车空调有限公司
6 成都松芝制冷科技有限公司
7 上海酷风汽车部件有限公司
8 超酷（上海）制冷设备有限公司
9 北京松芝福田汽车空调有限公司
10 上海升聚松芝车辆部件有限公司
11 南京博士朗电子技术有限公司
12 上海松芝制冷设备有限公司
13 安徽江淮松芝空调有限公司
14 武汉松芝车用空调有限公司
15 合肥松芝制冷设备有限公司
16 柳州松芝汽车空调有限公司
17 上海松永投资咨询有限公司
18 印度尼西亚松芝汽车空调有限公司
19 北京松芝汽车空调有限公司 本年新增
20 苏州新同创汽车空调有限公司 本年新增
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上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
序号 子公司名称 备注
21 南京博士朗新能源科技有限公司 本年新增
本期合并财务报表范围内子公司及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营
能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017
年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
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上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
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上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率将外币金额折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借
款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
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财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益
或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报
表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
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财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
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对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、
成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 1,000 万元以上的非合并关联方应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应
收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以与债务人是否为本公司合并范围内的关联关系为信用风险特征划分组
关联方组合
合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
除非有证据表明存在无法收回部分或全部款项的，合并范围内的
关联方组合
关联方不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3 年以上 100.00 100.00
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组合中，采用其他方法计提坏账准备情况：
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
关联方组合 合并范围内的关联方不计提 合并范围内的关联方不计提
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对不属于单项金额重大但有明确证据表明其发生减值的应收账款及其他应收
单项计提坏账准备的理由
款单独进行减值测试并单项计提减值坏账准备。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
除应收账款、其他应收款以外的应收款项，如预付款项、应收票据等均单独进
行减值测试，如果有客观证据表明其已发生减值，则将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过
坏账准备的计提方法
对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，
并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失
时，不对其预计未来现金流量进行折现。
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品、委托加
工物资、在产品、产成品、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
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本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
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（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、(五)企业合并”和“三、（六）合并财务报表的
编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
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(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残
值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40 10 2.25
专用设备 年限平均法 5-10 5-10 9.5-18
运输设备 年限平均法 5 10 18
办公设备 年限平均法 3-5 10 18-30
固定资产装修 年限平均法 5 10 18
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
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达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形
资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以
抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
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提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
土地使用权 按权利期限
专有技术（注） 按剩余使用年限
计算机软件 按使用期限
专利技术 按权利期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
本公司长期待摊费用包括厂房绿化养护费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
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当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在
确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
公司计提预计负债的具体方法如下：
公司为其产品提供一定期限的免费维修服务。公司将公司产品分成大中型客车空调产品、
乘用车空调产品、冷藏车产品等类别分别考虑因免费维修义务所形成的预计负债。公司主要
根据历史维修费发生额与历史产品销售情况的数据关系，确定维修费的计提标准；在确定维
修费计提标准时同时考虑了包括产品成熟度的周期性、公司产品的档次逐年变化情况、未来
可能的偶发情况等因素。
每年年末对上年确定的计提标准进行测试，如上年确定的计提标准与当年实际维修费发
生情况出现较明显偏差时，调整维修费计提标准。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付
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本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的
股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本
公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得
上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定
的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股
本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内
每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的
相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。初始采用 BS 模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条
款和条件，详见本附注“十一、股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允
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价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，
在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 收入
1、销售商品收入的确认一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入的具体原则
（1）关于本公司销售主要商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司是一家专业的车辆空调制造商，主要产品为各系列大中型客车空调和乘用车空调。
车辆空调的销售对象主要分两类：一类是整车制造商，另一类是最终用户。由此产生了两种
销售模式，针对整车制造商采用“标配模式”，针对最终用户采用“终端模式”。标配模式：面向
整车厂的销售模式，即汽车零部件企业将产品直接销售给整车厂的销售模式。终端模式：面
向最终客户的销售模式，即汽车零部件企业与最终客户达成购销意向后，由最终用户向整车
厂商发出指令，要求在其购买的车辆上必需安装其指定的汽车零部件企业产品的销售模式。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司在标配模式下销售收入确认的具体标准为：
公司库存商品运往外库时，仍作公司外库存货管理，不确认销售。外库商品发往整车厂
商并经整车厂商验收合格，根据整车厂商每月所提供的已收到并检验合格的商品数量确认为
销售数量，并按与客户商定的价格开具发票，确认销售收入。
公司在终端模式下，一般在客户验货后确认收入的实现。
(二十五) 政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
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所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿
命内按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，
计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入（或冲减相关费用损失）。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
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暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
经营租赁的会计处理方法：
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如
金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、会计政策变更
（1）财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置
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组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
（2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自
2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；
对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
（3）财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年
度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述 2 和 3 两项准则和财会〔2017〕30 号（上述第 4 项）的主要影响如下：
上期列报在 上期列报在
会计政策变更内容和 受影响的报表项 本期受影响的
上期重述金额 营业外收入 营业外支出
原因 目名称 报表项目金额
的金额 的金额
1、资产处置损益列报
资产处置收益 -437,852.81 -3,131,386.40 16,182.62 3,147,569.02
调整
2、与本公司日常活动
相关的政府补助计入 其他收益 8,597,711.68 11,043,252.03
其他收益
2、会计估计变更
由于公司近年来不断加大对房屋及建筑物的检修、维护保养，提高房屋及建筑物建造材
料质量，现有房屋及建筑物实际使用年限得到延长。公司房屋及建筑物实际执行的折旧年限
已不能合理反映公司房屋及建筑物实际可使用状况。
公司根据《企业会计准则》的相关规定及公司现有房屋及建筑物的使用情况，为了能提
供更真实、更准确的会计信息,更公允地反映公司财务状况及经营成果，经 2017 年 3 月 24 日
公司董事会召开第三届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》，
具体情况如下：
对房屋及建筑物的折旧年限拟根据实际情况予以调整，房屋及建筑物的折旧年限由变更
前的 20 年变更为 40 年。
根据《企业会计准则第 28 号：会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司
对上述会计估计的变更采用未来适用法。会计估计变更导致公司 2017 年度少计提折旧费用
11,670,674.06 元。
四、税项
(一) 主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 6%、11%、17%
交增值税；
公司所得税税率按纳税主体分别列示如下：
所得税税率
纳税主体名称
法定税率 执行税率（注）
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 25% 15%
上海松芝汽车空调有限公司 25% 25%
上海松芝轨道车辆空调有限公司 25% 15%
厦门松芝汽车空调有限公司 25% 15%
安徽松芝汽车部件有限公司 25% 25%
重庆松芝汽车空调有限公司 25% 15%
成都松芝制冷科技有限公司 25% 25%
上海酷风汽车部件有限公司 25% 15%
超酷（上海）制冷设备有限公司 25% 25%
北京松芝福田汽车空调有限公司 25% 25%
上海升聚松芝车辆部件有限公司 25% 25%
南京博士朗电子技术有限公司 25% 15%
上海松芝制冷设备有限公司 25% 25%
安徽江淮松芝空调有限公司 25% 15%
武汉松芝车用空调有限公司 25% 25%
合肥松芝制冷设备有限公司 25% 25%
柳州松芝汽车空调有限公司 25% 9%
上海松永投资咨询有限公司 25% 25%
印度尼西亚松芝空调有限公司 25% 25%
北京松芝汽车空调有限公司 25% 25%
苏州新同创汽车空调有限公司 25% 15%
南京博士朗新能源科技有限公司 25% 25%
(二) 重要税收优惠及批文
1、流转税优惠
公司产品销售收入适用增值税，出口货物享受出口产品增值税“免、抵、退”政策。
2、所得税优惠
（1）母公司上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2017 年 10 月 23 日，上海加冷松芝汽车空调股份有限公司取得复审后的高新技术企业证书，
证书号：GR201731000615。2017 年、2018 年、2019 年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政
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策，2017 年度公司企业所得税税率为 15%。
（2）子公司上海松芝轨道车辆空调有限公司
2016 年 11 月 24 日,上海松芝轨道车辆空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证
书号：GR201631002136。2016 年、2017 年、2018 年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，
2017 年度公司企业所得税税率为 15%。
（3）子公司厦门松芝汽车空调有限公司
2017 年 10 月 10 日，厦门松芝汽车空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：
GR201735100151。2017 年、2018 年、2019 年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2017
年度公司企业所得税税率为 15%。
（4）子公司重庆松芝汽车空调有限公司
2015 年 11 月 10 日，重庆松芝汽车空调有限公司取得高新技术企业证书，证书号：
GF201551100066。2015 年、2016 年、2017 年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2017
年度公司企业所得税税率为 15%。
（5）子公司上海酷风汽车部件有限公司
2015 年 10 月 30 日，上海酷风汽车部件有限公司取得高新技术企业证书，证书号：
GR201531000637。2015 年、2016 年、2017 年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2017
年度公司企业所得税税率为 15%
（6）子公司南京博士朗电子技术有限公司
2015 年 8 月 24 日，南京博士朗电子技术有限公司取得高新技术企业证书，证书号：
GF201532000642。2015 年、2016 年、2017 年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2017
年度公司企业所得税税率为 15%。
（7）子公司安徽江淮松芝空调有限公司
2017 年 07 月 20 日，安徽江淮松芝空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：
GR201734000914。2017 年、2018 年、2019 年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2017
年度公司企业所得税税率为 15%。
（8）子公司柳州松芝汽车空调有限公司
2017 年 8 月 21 日，柳州松芝汽车空调有限公司取得由柳州高新技术产业开发区国家税务
局批复的企业所得税优惠事项备案表，根据柳州高新技术产业开发区国家税务局颁布的《柳
州高新技术产业开发区国家税务局税务事项通知书》（高新国通[2017]1369 号）；2017 年 1 月
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18 日，柳州松芝汽车空调有限公司同时取得柳州高新技术产业开发区国家税务局批复的企业
所得税优惠事项备案（2017）年度，根据柳州高新技术产业开发区国家税务局颁布的《关于加
快新型工业化实现跨越发展的决定（桂发[2013]11 号）》中第四条第（二）款，给予 2017 年免
征地方分享部分的企业所得税优惠。2017 年公司可享受广西民族自治区企业的上述两项所得
税优惠政策，2017 年度公司企业所得税税率为 9%。
（9）苏州新同创汽车空调有限公司
2017 年 11 月 11 日，苏州新同创汽车空调有限公司取得复审后的高新企业证书，证书号：
GR201732001062。2017、2018、2019 年均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2017 年度公司
的企业所得税税率为 15%。
五、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类别 期末余额 期初余额
现金 8,316.40 25,516.20
银行存款 428,857,234.86 394,230,879.69
其他货币资金 37,685,506.76 85,427,701.00
合计 466,551,058.02 479,684,096.89
其中：存放在境外的款项总额 5,682,797.69 486,185.30
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资
金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 37,685,506.76 85,427,701.00
合计 37,685,506.76 85,427,701.00
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,368,091,627.73 887,504,860.22
商业承兑汇票 351,228,002.57 128,244,366.04
合计 1,719,319,630.30 1,015,749,226.26
2、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 209,140,339.18
合计 209,140,339.18
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3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 966,614,551.42
商业承兑汇票 34,422,000.00
合计 1,001,036,551.42
(三) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
1,109,876,442.99 75.17 92,439,367.51 8.33
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 358,011,702.17 24.25 38,188,813.34 10.67
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
8,599,762.72 0.58 8,599,762.72 100.00
的应收账款
合 计 1,476,487,907.88 100.00 139,227,943.57 9.43
(续上表)
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
900,110,301.31 75.88 87,684,900.54 9.74
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 286,055,201.39 24.12 34,992,095.98 12.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 1,186,165,502.70 100.00 122,676,996.52 10.34
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
安徽江淮汽车集团股份有限公司 190,257,041.67 13,317,992.92 7.00
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 112,687,590.64 7,888,131.34 7.00
北汽福田汽车股份有限公司 93,494,096.96 5,204,046.20 5.57
石家庄中博汽车有限公司 68,444,450.00 3,422,222.50 5.00
湖南中车时代电动汽车股份有限公司 68,351,418.00 4,784,599.26 7.00
武汉爱普车用空调有限公司 54,691,679.58 5,469,167.96 10.00
中国重汽集团济南豪沃客车有限公司 42,585,600.00 2,980,992.00 7.00
中通客车控股股份有限公司 41,004,785.90 2,870,335.01 7.00
金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 40,831,669.76 2,041,583.49 5.00
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债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
郑州宇通客车股份有限公司 32,748,274.03 1,637,413.70 5.00
东南（福建）汽车工业有限公司 31,210,141.77 1,560,507.09 5.00
安徽安凯汽车股份有限公司 30,085,672.37 2,105,997.07 7.00
扬州亚星客车股份有限公司 24,051,615.67 1,683,613.10 7.00
厦门金龙联合汽车工业有限公司 23,383,375.41 1,636,836.28 7.00
厦门金龙旅行车有限公司 23,144,182.49 1,157,209.12 5.00
东风柳州汽车有限公司 22,970,797.15 1,607,955.80 7.00
上海申龙客车有限公司 19,885,057.05 994,252.85 5.00
中车大连机车车辆有限公司（原“中国北车集团大
18,272,463.97 1,279,072.48 7.00
连机车车辆有限公司”公司变更)
上海申沃客车有限公司 17,538,670.00 2,630,800.50 15.00
上汽通用五菱汽车股份有限公司 16,108,075.38 805,403.77 5.00
重庆北汽幻速汽车销售有限公司 16,000,801.24 2,400,120.19 15.00
北汽银翔汽车有限公司 15,829,654.57 1,582,965.46 10.00
重庆中车长客轨道车辆有限公司(原“重庆长客轨道
15,411,604.11 1,078,812.29 7.00
车辆有限公司”公司变更）
南京金龙客车制造有限公司 14,852,187.19 1,485,218.72 10.00
上海恒音贸易有限公司 14,800,000.00 14,800,000.00 100.00
天津市公交物资有限公司 13,360,365.00 935,225.55 7.00
安徽江淮客车有限公司 12,834,778.93 1,925,216.84 15.00
华晨雷诺金杯汽车有限公司(原沈阳华晨金杯汽车
12,122,332.80 1,212,233.28 10.00
有限公司）
厦门翔顺德车辆有限公司 11,678,780.00 817,514.60 7.00
重庆长安汽车股份有限公司 11,239,281.35 1,123,928.14 10.00
合计 1,109,876,442.99 92,439,367.51
注：以上单位按期末应收账款余额及本期应收账款周转率计算坏账
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 304,912,134.66 5.00 15,245,606.73
1至2年 22,414,524.92 10.00 2,241,452.49
2至3年 14,261,840.67 30.00 4,278,552.20
3 年以上 16,423,201.92 100.00 16,423,201.92
合计 358,011,702.17 38,188,813.34
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财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
期初数
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 224,869,840.58 5.00 11,243,492.04
1至2年 37,369,551.94 10.00 3,736,955.19
2至3年 5,434,514.46 30.00 1,630,354.34
3 年以上 18,381,294.41 100.00 18,381,294.41
合计 286,055,201.39 34,992,095.98
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 37,040,457.42 元，本期合并增加坏账准备金额 7,784,707.82 元；
本期收回或转回坏账准备金额为 28,274,218.19 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式
按期末余额及本期周转
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 1,702,691.85 现金收款
率计算坏账后收款
按期末余额及本期周转
重庆长安汽车股份有限公司 2,227,647.57 现金收款
率计算坏账后收款
按期末余额及本期周转
重庆北汽幻速汽车销售有限公司 2,146,728.26 现金收款
率计算坏账后收款
按期末余额及本期周转
东风柳州汽车有限公司 1,124,729.90 现金收款
率计算坏账后收款
按期末余额及本期周转
厦门金龙旅行车有限公司 657,253.90 现金收款
率计算坏账后收款
按期末余额及本期周转
上海申龙客车有限公司 2,423,012.14 现金收款
率计算坏账后收款
按期末余额及本期周转
安徽安凯汽车股份有限公司 1,190,389.03 现金收款
率计算坏账后收款
按期末余额及本期周转
郑州宇通客车股份有限公司 545,326.78 现金收款
率计算坏账后收款
按期末余额及本期周转
南京金龙客车制造有限公司 618,625.34 现金收款
率计算坏账后收款
珠海格力电器股份有限公司 1,380,122.00 按账龄计算坏账后收款 现金收款
合肥长安汽车有限公司 1,437,179.83 按账龄计算坏账后收款 现金收款
按期末余额及本期周转
北汽银翔汽车有限公司 539,562.49 现金收款
率计算坏账后收款
华晨雷诺金杯汽车有限公司(原沈 按期末余额及本期周转
164,451.33 现金收款
阳华晨金杯汽车有限公司） 率计算坏账后收款
上海万象汽车制造有限公司 457,145.10 按账龄计算坏账后收款 现金收款
江苏九龙汽车制造有限公司 871,044.72 按账龄计算坏账后收款 现金收款
深圳市五洲龙汽车股份有限公司 10,788,307.95 按账龄计算坏账后收款 现金收款
合计 28,274,218.19
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注：确定原坏账准备依据期初应收账款余额及上期应收账款周转率进行单项计提。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
安徽江淮汽车集团股份有限公司 190,257,041.67 12.89 13,317,992.92
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 112,687,590.64 7.63 7,888,131.34
北汽福田汽车股份有限公司 93,494,096.96 6.33 5,204,046.20
石家庄中博汽车有限公司 68,444,450.00 4.64 3,422,222.50
湖南中车时代电动汽车股份有限公司 68,351,418.00 4.63 4,784,599.26
合计 533,234,597.27 36.12 34,616,992.22
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 26,296,090.17 97.38 14,920,188.48 85.50
1至2年 484,550.66 1.80 2,260,976.75 12.96
2至3年 195,430.65 0.72
3 年以上 30,753.47 0.11 268,850.47 1.54
合计 27,006,824.95 100.00 17,450,015.70 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
安徽瑞普科贸有限公司 5,996,562.97 22.20
比泽尔制冷技术(中国)有限公司 5,287,904.05 19.58
国网上海市电力公司 1,622,764.78 6.01
上海熙浩自动化科技有限公司 1,486,200.00 5.50
红克科技（上海）有限公司 1,124,961.54 4.17
合计 15,518,393.34 57.46
(五) 其他应收款
1、其他应收款
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 14,646,752.17 66.51 2,849,544.43 19.46
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期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款 7,375,549.89 33.49 7,375,549.89 100.00
合 计 22,022,302.06 100.00 10,225,094.32 46.43
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 11,801,723.45 100.00 1,532,550.66 12.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 11,801,723.45 100.00 1,532,550.66 12.99
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 7,694,025.56 5 384,701.28 7,023,371.35 5 351,168.56
1至2年 2,728,031.51 10 272,803.15 2,898,800.00 10 289,880.00
2至3年 2,903,793.00 30 871,137.90 1,411,500.00 30 423,450.00
3 年以上 1,320,902.10 100 1,320,902.10 468,052.10 100 468,052.10
合计 14,646,752.17 19.46 2,849,544.43 11,801,723.45 12.99 1,532,550.66
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加坏账准备金额为 8,692,553.66 元，其中本期计提坏账准备金额为 1,178,149.41 元，
本期合并增加坏账准备金额为 7,514,394.25 元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
出口退税 3,797,833.58
押金 224,939.50 2,429,791.30
备用金 1,152,113.20 2,251,643.84
保证金 5,572,718.00 2,154,295.00
往来款 13713754.71 1,000,000.00
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款项性质 期末余额 期初余额
其他 1,358,776.65 168,159.73
合计 22,022,302.06 11,801,723.45
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
债务人 款项 占其他应收款 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 总额的比例(%) 余额
深圳华海达科技
往来款 6,809,152.39 3 年以上 30.92 6,809,152.39
有限公司
北京巴士传媒股
往来款 500,000.00 1 年以内 2.27 25,000.00
份有限公司
北京巴士传媒股
往来款 1,000,000.00 2－3 年 4.54 300,000.00
份有限公司
南京市溧水区建
筑业施工人员服 保证金 1,050,000.00 1 年以内 4.77 52,500.00
务管理中心
渝北区清欠追薪
工作领导小组办 保证金 1,049,395.00 1－2 年 4.77 104,939.50
公室
新中南国际有限
往来款 1,047,414.01 1－2 年 4.76 104,741.40
公司
合计 11,455,961.40 52.03 7,396,333.29
(六) 存货
1、存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 176,203,158.69 1,355,231.73 174,847,926.96 132,429,427.28 132,429,427.28
自制半成品 100,277,141.87 542,329.34 99,734,812.53 50,361,663.30 63,882.69 50,297,780.61
委托加工物资 4,454,331.28 4,454,331.28 4,566,091.39 4,566,091.39
在产品 6,899,772.90 6,899,772.90 4,476,030.11 4,476,030.11
产成品 432,924,980.92 2,661,736.08 430,263,244.84 551,819,160.34 2,567,184.67 549,251,975.67
周转材料 11,081,445.90 229,304.93 10,852,140.97 8,022,685.24 8,022,685.24
合计 731,840,831.56 4,788,602.08 727,052,229.48 751,675,057.66 2,631,067.36 749,043,990.30
2、存货跌价准备的增减变动情况
本年增加金额 本年减少金额
项 目 2016.12.31 计提 其他 转回 转销 2017.12.31
原材料 653,351.30 701,880.43 1,355,231.73
自制半成品 63,882.69 478,446.65 542,329.34
产成品 2,567,184.67 654,268.91 998,673.60 1,558,391.10 2,661,736.08
周转材料 229,304.93 229,304.93
合 计 2,631,067.36 2,015,371.79 1,700,554.03 1,558,391.10 4,788,602.08
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 40,000,000.00
待抵扣进项税 7,053,530.67 13,426,446.73
关税 196,984.27
待摊房租 321,515.00
合计 7,572,029.94 53,426,446.73
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
按成本计量的 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额 跌价准备
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加
上海嘉定大众小额
20,000,000.00 20,000,000.00
贷款股份有限公司
上海闵行大众小额
20,000,000.00 20,000,000.00
贷款股份有限公司
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
在被投资单位持
跌价准备 本期现金红利
被投资单位 股比例(%)
本期减少 期末
上海嘉定大众小额
10.00 1,600,000.00
贷款股份有限公司
上海闵行大众小额
10.00 1,700,000.00
贷款股份有限公司
合计 3,300,000.00
(九) 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
联营企业
浙江银芝利汽车热
16,772,463.23 4,542,621.53
交换系统有限公司
合计 16,772,463.23 4,542,621.53
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（续上表）
减值准
本期增减变动 期末余额 备期末
被投资单位 余额
宣告发放现金 计提减值准
其他权益变动 其他
股利或利润 备
联营企业
浙江银芝利汽车热
21,315,084.76 -
交换系统有限公司
合计 21,315,084.76
(十) 投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 24,148,411.06 9,576,652.80 33,725,063.86
无形资产\在建工程转入 24,148,411.06 9,576,652.80 33,725,063.86
3.本期减少金额
4.期末余额 24,148,411.06 9,576,652.80 33,725,063.86
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 45,278.27 670,365.78 715,644.05
（1）计提或摊销 45,278.27 15,961.09 61,239.36
（2）无形资产转入 654,404.69 654,404.69
3.本期减少金额
4.期末余额 45,278.27 670,365.78 715,644.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 24,103,132.79 8,906,287.02 33,009,419.81
2.期初账面价值
(十一) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备 固定资产装修 合计
一、账面
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项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备 固定资产装修 合计
原值
1.期初余
346,084,814.85 350,133,197.04 31,282,130.68 16,214,523.52 3,158,343.00 746,873,009.09
额
2.本期增
391,801,558.16 103,425,221.82 5,424,617.25 3,391,649.26 25,122,952.30 529,165,998.79
加金额
（1）购
1,889,296.29 80,077,095.48 2,780,251.35 2,885,877.09 11,681,510.85 99,314,031.06
置
（2）在
建工程 334,512,609.00 14,799,487.28 13,441,441.45 362,753,537.73
转入
（3）企
业合并 55,399,652.87 8,548,639.06 2,644,365.90 505,772.17 67,098,430.00
增加
3.本期减
41,600.00 34,091,608.47 2,648,111.35 1,442,949.15 38,224,268.97
少金额
处置或
41,600.00 34,091,608.47 2,648,111.35 1,442,949.15 38,224,268.97
报废
4.期末余
737,844,773.01 419,466,810.39 34,058,636.58 18,163,223.63 28,281,295.30 1,237,814,738.91
额
二、累计
折旧
1.期初余
82,010,350.29 145,353,137.56 17,635,469.58 10,358,418.87 2,842,508.70 258,199,885.00
额
2.本期增
13,172,688.19 37,842,580.21 3,881,050.03 2,281,409.52 2,904,391.59 60,082,119.54
加金额
（1）计
13,172,688.19 37,842,580.21 3,881,050.03 2,281,409.52 2,904,391.59 60,082,119.54
提
3.本期减
34,998.32 25,428,413.08 1,927,770.97 1,251,607.78 — 28,642,790.15
少金额
处置或
34,998.32 25,428,413.08 1,927,770.97 1,251,607.78 — 28,642,790.15
报废
4.期末余
95,148,040.16 157,767,304.69 19,588,748.64 11,388,220.61 5,746,900.29 289,639,214.39
额
三、减值
准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
3.本期减
少金额
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项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备 固定资产装修 合计
4.期末余
额
四、账面
价值
1.期末账
642,696,732.85 261,699,505.70 14,469,887.94 6,775,003.02 22,534,395.01 948,175,524.52
面价值
2.期初账
264,074,464.56 204,780,059.48 13,646,661.10 5,856,104.65 315,834.30 488,673,124.09
面价值
注：截至 2017 年 12 月 31 日已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 193,553,662.10 元。
期末未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
境外 977,953.90 临时性建筑，无法办理权证
境内 138,598,124.31 产权证书尚在办理
合计 139,576,078.21
2、截止 2017 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类别 账面价值
房屋及建筑物 14,284,393.91
(十二) 在建工程
1、在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
加冷松芝-建设新能源汽
车空调及控制系统、干线铁
5,114,837.94 5,114,837.94 244,982,985.54 244,982,985.54
路及城市轨道交通车辆空
调产业化项目
加冷松芝-气候风洞设备 65,034,525.39 65,034,525.39 43,893,433.15 43,893,433.15
加冷松芝-华宁路改造 11,791,777.63 11,791,777.63 11,007,932.82 11,007,932.82
加冷松芝-在安装设备 28,436,940.63 28,436,940.63 12,176,691.78 12,176,691.78
加冷松芝-高速冲床地基 88,288.27 88,288.27
加冷松芝-大巴仓库喷淋
21,049.22 21,049.22 186,387.01 186,387.01
工程
加冷松芝-MES 系统 1,542,501.28 1,542,501.28 1,429,559.83 1,429,559.83
重庆松芝二期工程项目 26,652,018.01 26,652,018.01 9,163,274.45 9,163,274.45
重庆厂房及附属设施 28,301.89 28,301.89 394,374.75 394,374.75
成都松芝-二期厂房 18,154,050.83 18,154,050.83 18,236,139.86 18,236,139.86
厦门厂房二期建设 1,099,034.00 1,099,034.00 1,099,034.00 1,099,034.00
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北京福田-节能环保型车
205,643.11 205,643.11 205,643.11 205,643.11
用空调系统生产项目
南京博士朗厂房 5,259,357.76 5,259,357.76
南京博士朗设备 109,401.71 109,401.71
江淮二期办公楼 18,189,005.45 18,189,005.45
武汉松芝厂区建设 1,216,459.08 1,216,459.08 603,620.10 603,620.10
合肥松芝厂区基建 5,903,179.14 5,903,179.14 4,317,420.51 4,317,420.51
合肥松芝厂区厂房 22,677,961.02 22,677,961.02
合肥松芝厂区货梯 392,096.12 392,096.12
合肥松芝厂区航车 323,082.90 323,082.90
合肥松芝厂区自动伸缩门 39,182.06 39,182.06
柳州松芝柳东区厂区厂房
29,303,292.85 29,303,292.85
工程
柳州松芝柳东区厂区设备 3,857,198.23 3,857,198.23
北京松芝二期工程 94,603.77 94,603.77
合计 170,663,681.39 170,663,681.39 422,566,603.81 422,566,603.81
2、重大在建工程项目变动情况
预算数（单
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
位：万元）
加冷松芝-建设新能源汽车
空调及控制系统、干线铁
9,608.86 244,982,985.54 43,091,221.92 279,810,026.92 3,149,342.60 5,114,837.94
路及城市轨道交通车辆空
调产业化项目
加冷松芝-气候风洞设备 6,156.12 43,893,433.15 21,141,092.24 — — 65,034,525.39
加冷松芝-华宁路改造 1,264.50 11,007,932.82 5,054,115.09 4,270,270.28 — 11,791,777.63
江淮二期办公楼 1,640.00 18,189,005.45 18,189,005.45 —
重庆松芝二期工程项目 5,246.97 9,163,274.45 17,488,743.56 — — 26,652,018.01
合肥松芝厂区厂房 2,450.00 22,677,961.02 1,470,450.04 — 24,148,411.06 —
柳州松芝柳东区厂区厂房
4,560.00 29,303,292.85 16,354,804.59 45,658,097.44 — —
工程
合计 — 379,217,885.28 104,600,427.44 347,927,400.09 27,297,753.66 108,593,158.97
（续上表）
工程投入占 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 工程进度
预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
加冷松芝-建设新能源汽车空调
5.32 未完工 自筹
及控制系统、干线铁路及城市
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工程投入占 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 工程进度
预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
轨道交通车辆空调产业化项目
加冷松芝-气候风洞设备 105.64 未完工 募投
加冷松芝-华宁路改造 93.25 未完工 自筹
江淮二期办公楼 已完工 自筹
重庆松芝二期工程项目 50.80 未完工 自筹
合肥松芝厂区厂房 已完工 自筹
柳州松芝柳东区厂区厂房工程 已完工 自筹
合计
(十三) 无形资产
项目 土地使用权 专有技术 计算机软件 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额 241,876,867.02 2,325,106.26 11,054,091.97 943,396.23 256,199,461.48
2.本期增加金额 69,622,457.70 1,219,417.49 70,841,875.19
(1)购置 6,977,724.20 1,219,417.49 8,197,141.69
(2)企业合并增加 62,644,733.50 — 62,644,733.50
3.本期减少金额 9,576,652.80 213,264.96 9,789,917.76
(1)处置 213,264.96 213,264.96
(2)转为投资性房地产 9,576,652.80 9,576,652.80
4.期末余额 301,922,671.92 2,325,106.26 12,060,244.50 943,396.23 317,251,418.91
二、累计摊销
1.期初余额 22,657,097.30 1,009,008.16 7,453,291.96 104,821.80 31,224,219.22
2.本期增加金额 5,659,976.77 263,219.52 1,424,806.30 314,492.36 7,662,494.95
(1)计提或摊销 5,659,976.77 263,219.52 1,424,806.30 314,492.36 7,662,494.95
3.本期减少金额 654,404.69 213,264.96 — 867,669.65
(1)处置 — 213,264.96 — 213,264.96
(2)转为投资性房地产 654,404.69 — — 654,404.69
4.期末余额 27,662,669.38 1,272,227.68 8,664,833.30 419,314.16 38,019,044.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 274,260,002.54 1,052,878.58 3,395,411.20 524,082.07 279,232,374.39
2.期初账面价值 219,219,769.72 1,316,098.10 3,600,800.01 838,574.43 224,975,242.26
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(十四) 商誉
1、商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
南京博士朗电子技术有限公司 12,671,292.70 12,671,292.70
安徽江淮松芝空调有限公司 106,103,702.33 106,103,702.33
北京松芝汽车空调有限公司 18,209,206.50 18,209,206.50
苏州新同创汽车空调有限公司 85,118,956.89 85,118,956.89
合计 118,774,995.03 103,328,163.39 222,103,158.42
2、商誉减值准备
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 处置
南京博士朗电子技术有限公司 12,671,292.70 12,671,292.70
合计 12,671,292.70 12,671,292.70
(十五) 长期待摊费用
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
淋雨实验及基建 30,753.31 30,753.31
装修费 1,982,158.85 792,504.35 1,189,654.50
施工改造 539,992.68 199,478.52 340,514.16
其他 98,098.09 33,633.72 64,464.37
合计 2,651,002.93 1,056,369.90 1,594,633.03
(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳
产/负债 暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
应收款项坏账 23,134,742.67 149,428,037.89 19,084,756.69 124,188,013.16
存货减值准备 969,105.63 4,788,602.08 394,660.12 2,631,067.36
预计售后服务费 26,966,200.63 178,417,514.55 19,232,766.64 124,894,777.60
预提费用 4,715,656.97 31,727,627.66 427,738.30 2,851,588.67
股份支付 3,960,830.66 26,405,537.74 2,376,859.70 15,845,731.34
递延收益 4,364,494.49 30,330,629.91 1,744,236.48 11,628,243.18
合并报表未实现毛利 1,322,022.32 8,813,482.16 509,803.71 3,398,691.38
未支付的职工薪酬 66,260.68 245,155.30 83,748.73 465,313.45
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期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳
产/负债 暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
模具费摊销时间性差异 3,478,877.37 23,192,515.80 3,190,578.18 21,270,521.22
小计 68,978,191.42 453,349,103.09 47,045,148.55 307,173,947.36
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并 11,628,476.50 54,145,781.42
小计 11,628,476.50 54,145,781.42
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,625,000.00 25,500.81
可抵扣亏损 91,221,202.81 74,678,980.37
合计 94,846,202.81 74,704,481.18
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2018 年 11,453,553.09 11,965,833.53
2019 年 13,356,186.99 13,519,720.55
2020 年 15,336,469.12 11,079,066.27
2021 年 27,595,144.57 25,485,949.60
2022 年 23,479,849.04
合计 91,221,202.81 62,050,569.95
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
土地、设备、工程款 85,677,752.76 74,561,151.19
合计 85,677,752.76 74,561,151.19
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
(十九) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 790,667,025.93 581,375,982.19
合计 790,667,025.93 581,375,982.19
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(二十) 应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,201,699,943.71 917,466,673.65
1 年以上 28,978,010.37 16,181,975.60
合计 1,230,677,954.08 933,648,649.25
(二十一) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 9,526,337.29 17,281,012.80
1 年以上 124,188.51 138,747.89
合计 9,650,525.80 17,419,760.69
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 41,502,556.29 383,510,593.91 373,801,141.31 51,212,008.89
二、离职后福利-设定提存计划 2,111,212.12 36,237,797.21 35,988,017.64 2,360,991.69
合计 43,613,768.41 419,748,391.12 409,789,158.95 53,573,000.58
2、 短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 34,074,392.05 335,075,141.92 326,060,809.10 43,088,724.87
2.职工福利费 4,446,558.08 17,524,195.64 17,524,342.64 4,446,411.08
3.社会保险费 1,190,813.83 21,189,442.41 20,805,250.33 1,575,005.91
其中：医疗保险费 991,936.45 17,272,675.24 16,935,316.85 1,329,294.84
工伤保险费 101,387.47 1,286,562.65 1,267,239.99 120,710.13
生育保险费 97,489.91 1,570,556.76 1,543,045.73 125,000.94
残疾人保障金 1,058,351.76 1,058,351.76
欠薪保障金 1,296.00 1,296.00
4.住房公积金 272,069.00 6,997,220.41 6,739,943.69 529,345.72
5.工会经费和职工教育经费 1,518,723.33 2,693,018.22 2,639,220.24 1,572,521.31
7.其他 31,575.31 31,575.31
合计 41,502,556.29 383,510,593.91 373,801,141.31 51,212,008.89
3、 设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,013,751.81 35,074,202.32 34,796,500.45 2,291,453.68
2、失业保险费 97,460.31 1,163,594.89 1,191,517.19 69,538.01
合计 2,111,212.12 36,237,797.21 35,988,017.64 2,360,991.69
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(二十三) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 57,465,742.52 5,058,257.30
企业所得税 45,207,538.47 13,169,283.74
个人所得税 2,552,856.59 1,884,801.07
城市维护建设税 1,566,895.74 355,374.08
教育费附加 964,374.70 174,417.03
地方教育费附加 545,322.32 116,278.04
印花税 1,147,337.34 1,038,463.14
土地使用税 1,495,629.69 1,493,750.19
房产税 3,344,999.09 1,061,834.36
水利基金 92,184.81 452,087.65
河道管理费 13,585.22
其他 1,636.73
合计 114,384,518.00 24,818,131.82
(二十四) 应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
陈福泉 484,813.80 150,250.80
陈景喜 790,948.89 790,948.89
陈福成 18,364,720.60
合计 19,640,483.29 941,199.69
(二十五) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
股票回购款（注 1） 60,297,360.00 64,530,480.00
保证金 3,361,673.46 57,050,861.95
运费、仓储费 46,757,593.75 8,817,935.20
专项基金 6,569,349.82 6,411,911.09
代垫款 3,615,434.66 2,513,524.50
保险费 1,573,951.41 1,284,709.33
非金融机构资金拆借 14,829,690.14
其他 5,595,257.59 3,594,094.10
合计 142,600,310.83 144,203,516.17
注 1：详见附注五、（三十二）库存股。
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(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内转入利润表的递延收益 1,358,186.94
其中：新能源汽车补贴 1,223,966.77
技术改造项目补助 134,220.17
合计 1,358,186.94
(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销增值税 280,761.77
合计 280,761.77
(二十八) 预计负债
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
预计免 费维修 期
售后服务费 124,894,777.60 53,522,736.95 178,417,514.55
内的售后服务费
合计 124,894,777.60 53,522,736.95 178,417,514.55
预计以后各年度发生的售后服务费
项目 期末余额
预提 2018 年度费用 31,891,700.61
预提 2019 年度费用 57,315,084.71
预提 2020 年度费用 89,210,729.23
合计 178,417,514.55
(二十九) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 17,058,733.64 18,207,000.00 380,646.51 34,885,087.13 政府补助
合计 17,058,733.64 18,207,000.00 380,646.51 34,885,087.13
2、政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损 与资产相关/与
项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 益金额 收益相关
技改专项资金补助 - 730,000.00 18,250.00 711,750.00 与资产相关
技术改造项目补助 954,457.22 954,457.22 与资产相关
项目建设投资奖励 3,600,000.00 3,600,000.00 与资产相关
挖潜改造项目奖励 600,000.00 15,000.00 585,000.00 与资产相关
第二批技术改造奖励 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
挖潜改造项目补助 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
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本期新增补 本期计入损 与资产相关/与
项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 益金额 收益相关
苏州新能源补贴 405,000.00 45,000.00 360,000.00 与资产相关
加冷新能源汽车补贴 7,862,700.73 11,000,000.00 80,820.82 18,781,879.91 与资产相关
加冷松芝汽车空调人
才培养产学研联合实 221,575.69 221,575.69 与资产相关
验室能力提升项目
新能源汽车电动压缩
120,000.00 120,000.00 与资产相关
机的研发及产业化
新能源汽车空调数字
1,260,000.00 1,260,000.00 与资产相关
化智能工厂示范应用
基于液冷技术的新能
源汽车电池热管理模
540,000.00 540,000.00 与资产相关
块及其关键换热部件
的技术攻关及产业化
低温热泵汽车空调系
400,000.00 400,000.00 与资产相关
统开发
节能高效低能耗新型
汽车空调关键技术成 5,072,000.00 5,072,000.00 与资产相关
果转化项目
合计 17,058,733.64 18,207,000.00 380,646.51 34,885,087.13
(三十) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 421,994,400.00 -528,000.00 -528,000.00 421,466,400.00
注：本期减少 528,000.00 元：经大信会计师事务所(特殊普通合伙)于 2017 年 12 月 20 日出具了大信验字[2017]第
17-00011 号验资报告确认，截至 2017 年 11 月 3 日止，公司向姚建原等 7 名离职股权激励对象回购 52.80 万股限制性股票，
冲减股本 528,000.00 元。
(三十一) 资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 930,830,664.32 2,713,920.00 928,116,744.32
其他资本公积 38,775,865.73 10,559,806.40 49,335,672.13
合计 969,606,530.05 10,559,806.40 2,713,920.00 977,452,416.45
注：本期增加资本公积 10,559,806.40 元，系本公司实施以权益结算的股份支付，本期以股份支付换取的职工服务金
额为 10,559,806.40 元，相应增加其他资本公积。本期减少资本公积 2,713,920.00 元，系因股权激励未达到行权条件回购
限制性股票冲减资本溢价 2,713,920.00 元。
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(三十二) 库存股
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
限制性股票回购义务 64,530,480.00 4,233,120.00 60,297,360.00
合计 64,530,480.00 4,233,120.00 60,297,360.00
注：本期减少库存股 4,233,120.00 元：其中，2016 年年度利润分配方案实施后，调整第一、二期尚未解锁的限制性
股票回购价格 991,200.00 元；回购未达到解锁要求限制性股票冲销回购义务 3,241,920.00 元。
(三十三) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
期初 本期所 税后归 期末
项目 其他综合收 减：所得 税后归属
余额 得税前 属于少 余额
益当期转入 税费用 于母公司
发生额 数股东
损益
以后将重分类进损益的其他
156,848.62 -907,094.56 -907,094.56 -750,245.94
综合收益
其中：外币财务报表折算差额 156,848.62 -907,094.56 -907,094.56 -750,245.94
其他综合收益合计 156,848.62 -907,094.56 -907,094.56 -750,245.94
(三十四) 盈余公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 183,315,874.32 27,417,325.68 210,733,200.00
合计 183,315,874.32 27,417,325.68 210,733,200.00
(三十五) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,274,643,606.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,274,643,606.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 366,103,910.77
本年度按期初累计额与股
减：提取法定盈余公积 27,417,325.68
本的 50%的差额计提
应付普通股股利 42,199,440.00 按董事会决议
期末未分配利润 1,571,130,751.54
注：根据 2017 年 4 月 21 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过以公司总股本 421,994,400 股为基数，向全体股东每
10 股派送现金股利 1.0 元（含税），实际分配利润共计 42,199,440.00 元。
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(三十六) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 4,113,647,660.78 2,973,387,600.75 3,169,304,368.21 2,371,893,422.47
二、其他业务小计 58,814,526.99 20,351,126.85 66,172,844.63 52,647,182.97
合计 4,172,462,187.77 2,993,738,727.60 3,235,477,212.84 2,424,540,605.44
(三十七) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 33,131.36
城市维护建设税 7,706,260.03 5,527,872.57
教育费附加 4,265,295.06 2,974,680.21
地方教育费附加 2,824,461.53 1,969,957.72
房产税 5,708,899.38 2,493,559.70
土地使用税 4,263,385.72 2,916,839.72
车船使用税 84,443.46 55,506.47
印花税 3,442,187.60 1,188,060.71
水利建设基金 1,359,590.00 733,130.87
其他 35,662.48
合计 29,690,185.26 17,892,739.33
(三十八) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
售后服务修理费 79,593,096.60 49,153,467.48
网点维修费 22,327,006.96 13,426,979.67
职工薪酬 53,118,648.08 48,368,177.74
运输费 89,697,588.94 42,757,123.24
仓储费 8,960,844.69 6,633,265.64
业务招待费 20,023,683.42 21,688,302.42
差旅费 19,200,014.87 17,985,467.59
其他 16,210,493.97 13,685,870.26
合计 309,131,377.53 213,698,654.04
(三十九) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 200,196,052.51 154,268,594.95
职工薪酬 100,894,236.55 83,648,113.22
股份支付 10,559,806.40 31,232,417.37
办公费 12,590,081.20 11,720,938.49
交通费 3,330,049.99 2,527,034.65
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项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 14,477,243.77 11,568,176.86
业务招待费 6,044,861.71 5,785,967.64
无形资产摊销 7,477,686.99 5,334,951.09
修理费 2,721,635.80 2,538,989.46
顾问费 9,363,284.03 5,061,515.30
水电费 5,085,746.02 3,279,613.29
差旅费 4,169,620.91 3,026,171.89
其他 20,834,695.83 15,024,353.82
合计 397,745,001.71 335,016,838.03
(四十) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,289,866.21 708,161.33
减：利息收入 4,237,093.76 2,771,154.50
汇兑损益 4,373,617.52 -4,208,574.43
其他 2,084,512.87 843,689.95
合计 6,510,902.84 -5,427,877.65
(四十一) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 9,823,329.54 -11,793,759.05
存货跌价损失 2,015,371.79 2,142,946.21
合计 11,838,701.33 -9,650,812.84
(四十二) 投资收益
类别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,542,621.53 4,404,658.11
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,300,000.00 4,000,000.00
银行理财产品取得的投资收益 2,997,375.55 4,531,620.25
合计 10,839,997.08 12,936,278.36
(四十三) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -437,852.81 -3,131,386.40
合计 -437,852.81 -3,131,386.40
(四十四) 其他收益
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
南京市江宁区财政局科技局授权专利补助项目经费 900.00 收益相关
上海市闵行区专利资助费 18,717.50 收益相关
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
上海市知识产权局专利资助 47,103.00 收益相关
重庆科委高新技术产品奖励 60,000.00 收益相关
重庆科委机关区级专利资助奖励 13,920.00 收益相关
新能源汽车智能热管理系统的开发及产业化项目资金 1,304,787.59 资产相关
厦门市科技局高企补贴款 150,000.00 收益相关
重庆市企业研发补贴 1,013,700.00 收益相关
重庆市技改专项资金 18,250.00 资产相关
重庆市重大新产品研发成本扶持资金 50,000.00 收益相关
上海市闵行区专利补贴 8,907.50 收益相关
合肥市企业专利补助 50,000.00 收益相关
安徽省认定智能工厂补贴 500,000.00 收益相关
合肥市-购置研发仪器设备补助 168,000.00 收益相关
合肥市-聘请外籍技术、管理方面高层次人才 281,800.00 收益相关
合肥市科技创新补贴 100,000.00 收益相关
江夏科技专利补贴 20,900.00 收益相关
武汉市财政高企业技术补贴 4,000.00 收益相关
柳州市科学技术局国家高新技术企业认定补助 200,000.00 收益相关
广西壮族自治区科学技术厅补助款 100,000.00 收益相关
广西壮族自治区科学技术厅补助款 500,000.00 收益相关
第一批挖潜改造项目资金项目奖励一期 15,000.00 资产相关
苏州市-电动车补贴收入 45,000.00 资产相关
苏州市 2017 年第十四批科技发计划项目经费 200,000.00 收益相关
“就业困难人员”补贴 68,569.20 收益相关
上海市闵行区职工职业培训补贴 134,688.23 收益相关
闵行区产学研合作项目资助费 13,800.00 收益相关
南京市江宁区科技型中小企业技术创新专项基金 95,000.00 收益相关
加冷松芝汽车空调人才培养产学研联合实验室能力提升项目 621,575.69 资产相关
上海市出口信用保险保费减免 93,748.47 收益相关
中小企业资金-质量管理体系标准认证 10,000.00 收益相关
上海市 2017 年度进口贴息资金 661,956.00 收益相关
教育费附加职培（人社职技类） 830,254.51 收益相关
上海市闵行区人力资源和社会保障局 2016 年企业职工职业
培训补贴（闵府发【2015】34 号） 29,510.88 收益相关
2016 年高新技术研发费用补贴款 531,700.00 收益相关
上海市职工培训补贴 1,000.00 收益相关
合肥市新员工培训补贴 40,000.00 收益相关
合肥市发明创新专利 13,000.00 收益相关
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
合肥中科机械职业培训学校培训补贴。 19,200.00 收益相关
合肥市稳岗补贴，不裁员少裁员，稳定就业岗位补贴 181,015.00 收益相关
2015 年合肥市促进新型工业化发展政策]（合政[2015]36 号）
技术改造项目补贴 134,220.17 资产相关
收柳州市就业服务中心 16 年新增岗位社保补贴款 81,318.09 收益相关
收柳州市就业服务中心 2017 年新增岗社保补贴. 104,121.85 收益相关
北京市社保补贴-岗位补贴 59,048.00 收益相关
苏州市 2016 年度企业首次发明专利授权奖励 3,000.00 收益相关
合计 8,597,711.68
(四十五) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 2,983,265.00 29,066,812.03 2,983,265.00
质量赔款收入 189,482.88 628,968.69 189,482.88
其他 755,955.08 170,982.88 755,955.08
合计 3,928,702.96 29,866,763.60 3,928,702.96
2、计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
“就业困难人员”补贴 52,578.00 收益相关
上海市闵行区财政局莘庄工业区扶持资金 1,660,000.00 14,640,000.00 收益相关
上海市闵行区职工职业培训补贴 1,382,200.00 收益相关
闵行区产学研合作项目资助费 120,000.00 收益相关
南京市江宁区科技型中小企业技术创新专项基金 105,000.00 收益相关
加冷松芝汽车空调人才培养产学研联合实验室能力提
1,378,424.32 资产相关
升项目
中小企业资金-国际商用车展参展 24,765.00 收益相关
2016 年度纳税大户奖励金 20,000.00 收益相关
厦门市 16 年度纳税大户奖励金 30,000.00 收益相关
企重庆市业稳增长奖励 250,000.00 收益相关
重庆市负增长企业转正奖励 165,000.00 收益相关
合肥市市级工业设计中心 100,000.00 收益相关
合肥市绩效评估首次评为 A 类 100,000.00 收益相关
合肥市政府培训补助 124,000.00 收益相关
武汉市优秀企业奖励 30,000.00 收益相关
苏州市中小企业区域集优政府补贴 479,500.00 收益相关
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
合肥经济技术开发区促进新型工业化发展政策资金 831,200.00 收益相关
南京市江宁区财政局科技局授权专利补助项目经费 1,500.00 收益相关
上海市高新技术成果转化专项资金扶持 1,017,000.00 收益相关
上海市闵行区财政局发明专利授权奖励 70,700.00 收益相关
上海市闵行区专利资助费 10,700.00 收益相关
上海市知识产权局专利资助 52,532.50 收益相关
重庆经信委 2014 年新型工业化奖扶资金 350,000.00 收益相关
重庆科委高新技术产品奖励 50,000.00 收益相关
重庆科委机关区级专利资助奖励 1,100.00 收益相关
收重庆财政局 2016 年重庆市企业自主创新引导专项奖 200,000.00 收益相关
收重庆市渝北区国库集中支付中心非公党组奖金 1,000.00 收益相关
收重庆市渝北区质量技术监督局市级技术中心奖 200,000.00 收益相关
上海市闵行区财政局市名牌产品奖励 50,000.00 收益相关
南京市江宁区中小企业扶持专项资金 50,000.00 收益相关
南京社会保险管理中心 2016 年稳岗补贴 36,103.30 收益相关
重庆市渝北区经信委专业发展专项资金 639,500.00 收益相关
合肥市促进自主创新政策 111,850.15 资产相关
合肥市促进自主创新政策 2,228,572.45 收益相关
合肥市扶持产业发展政策奖励 282,000.00 收益相关
合肥市人民政府关于促进经济平稳较快发展 191,360.00 收益相关
合肥市推进自主创新若干政策补助 732,537.00 收益相关
残疾人就业奖励 1,746.10 收益相关
集美区地方税务局个人所得税代扣代缴补贴 12,887.58 收益相关
集美区安监局安全生产标准化建设达标奖励金 10,000.00 收益相关
集美区经济和信息化局企业增产增销奖励金 62,500.00 收益相关
厦门市科技局研发经费补助款 852,100.00 收益相关
成都高新区科技局 2015 年火炬计划统计企业补贴专项
资金 10,000.00 收益相关
闵行区财政局零余额专户款 5,000.00 收益相关
收到小进规企业补贴 10,000.00 收益相关
稳岗补贴 2,900.00 收益相关
柳州市社会保险事业管理局 2015 年失业保险支持企业
稳岗补贴 14,911.80 收益相关
柳州市社会保险事业管理局授权支付账户 2015 年工业
养老补助 66,829.86 收益相关
柳州市阳和工业新区管理委员会成立劳动争议调解费
用 10,000.00 收益相关
柳州就业服务中心 15 年第 4 季度新增岗位社保补贴 28,690.33 收益相关
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
柳州市就业服务中心 16 年第 1 季度新增岗位社保补贴 6,406.51 收益相关
柳州市就业服务中心 2016 年第二季度新增岗社保补贴. 23,654.23 收益相关
柳州高新技术产业开发区管理委员会自治区重点工业
园区企业职工基本养老保险缴费补助资金 66,829.86 收益相关
柳州市社会保险事业管理局沉淀基金支出户 10,355.32 收益相关
柳州市高新技术产业开发区管理委员会 2016 年新增规
模以上奖励金 14,000.00 收益相关
柳州市财政国库支付局 2016 年度新增规模以上奖励金 6,000.00 收益相关
驰名（著名）商标奖励 80,000.00 收益相关
上海市 2015 年度外经贸发展专项资金 10,966.00 收益相关
拆违和环境综合整治费 181,872.00 收益相关
上海市 2016 年度进口贴息资金 190,374.22 收益相关
承担市级以上科技计划扶持奖励 615,000.00 收益相关
电动汽车热泵空调系统的开发 60,000.00 收益相关
新能源汽车智能热管理系统的开发及产业化项目资金 1,913,332.50 资产相关
残疾人就业补助 14,598.00 收益相关
合计 2,983,265.00 29,066,812.03
(四十六) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计 1,593,088.91 84,040.94 1,593,088.91
其中：固定资产报废损失 1,593,088.91 84,040.94 1,593,088.91
罚款、赔偿和违约支出 1,101,566.94 408,938.98 1,101,566.94
其他 59,067.55 110,198.57 59,067.55
合计 2,753,723.40 603,178.49 2,753,723.40
(四十七) 所得税费用
1、所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 79,276,400.51 39,336,408.35
递延所得税费用 -17,089,279.98 2,559,817.82
合计 62,187,120.53 41,896,226.17
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017 年度
利润总额 443,982,127.01
按适用税率计算的所得税费用 66,597,319.05
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
项目 2017 年度
子公司适用不同税率的影响 -509,235.54
调整以前期间所得税的影响 674,059.40
非应税收入的影响 -1,176,393.23
未实现内部损益影响 -1,057,785.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 483,067.52
研发费用加计扣除 -6,419,240.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -515,888.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,986,056.23
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 125,161.30
所得税费用 62,187,120.53
(四十八) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 71,317,935.60 44,986,022.15
其中：收到的往来款 8,598,747.95
9,842,143.23
收到的政府补助 32,925,238.64
收到的利息 4,237,093.76 2,310,633.18
收到的赔偿金、罚款等 897,756.42
收到的保证金 47,742,194.24 6,722,111.80
个人备用金 1,111,549.13
其他 1,916,489.40
支付其他与经营活动有关的现金 314,181,383.15 310,644,541.85
其中：支付的经营费用 306,935,244.55 268,955,056.22
支付的质量陪款 1,159,063.84
支付的往来款 6,087,074.76 2,247,644.18
支付的保证金 39,441,841.45
2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他投资活动收到小计 17,802,000.00
其中：收到的与资产相关的政府补助 17,802,000.00
3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 9,290,671.64 53,799,984.49
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项目 本期发生额 上期发生额
其中：收到非公开发行股票认购保证金 122,227.64 53,799,984.49
收到的非金融机构借款 9,168,444.00
支付其他与筹资活动有关的现金 58,463,590.99 4,957,493.17
其中：支付非公开发行股票认购保证金 54,031,670.99
支付的股份回购 3,241,920.00
支付的非金融机构借款 1,190,000.00
未达标股权激励减资 4,891,744.00
票据贴现 65,749.17
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 381,795,006.48 256,579,317.39
加：资产减值准备 11,838,701.33 -9,650,812.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 60,143,358.91 48,393,876.17
无形资产摊销 7,662,494.95 6,389,557.46
长期待摊费用摊销 1,110,882.96 615,405.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
437,852.81 3,131,386.40
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,593,088.91 84,040.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,663,483.73 -4,725,366.84
投资损失（收益以“－”号填列） -10,839,997.08 -12,936,278.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,126,091.40 2,559,817.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,036,811.42
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,834,226.10 -191,410,735.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -480,955,114.45 -73,071,761.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 351,234,410.09 160,401,344.11
其他 12,204,059.02 31,232,417.37
经营活动产生的现金流量净额 347,633,173.78 217,592,208.31
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 428,865,551.26 394,256,395.89
减：现金的期初余额 394,256,395.89 360,432,871.50
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项目 本期发生额 上期发生额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 8,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 34,609,155.37 25,823,524.39
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 256,235,000.01
其中：北京松芝汽车空调有限公司 53,835,000.01
苏州新同创汽车空调有限公司 202,400,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 56,112,455.49
其中：北京松芝汽车空调有限公司 60,775.42
苏州新同创汽车空调有限公司 56,051,680.07
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：北京松芝汽车空调有限公司
苏州新同创汽车空调有限公司
取得子公司支付的现金净额 200,122,544.52
3、 现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 428,865,551.26 394,256,395.89
其中：库存现金 8,316.40 25,516.20
可随时用于支付的银行存款 428,857,234.86 394,230,879.69
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 428,865,551.26 394,256,395.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 37,685,506.76 银行承兑汇票保证金
应收票据 209,140,339.18 银行承兑汇票质押
合计 246,825,845.94 --
(五十一) 外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 4,285,690.59 6.5342 28,003,559.45
欧元 0.28 7.7857 2.18
港币 3.18 0.8365 2.66
印尼盾 11,790,036,699.01 0.0005 5,682,797.69
应收账款 - - -
其中：美元 6,528,740.17 6.5342 42,660,094.00
预付账款 - - -
其中：美元 271,509.10 6.5342 1,774,094.76
欧元 21,500.00 7.8023 167,749.45
其他应收款 - - -
其中：印尼盾 92,085,631.25 0.0005 44,385.27
应付账款 - - -
其中：印尼盾 6,255,538,965.38 0.0005 3,015,169.78
预收账款 - - -
其中：欧元 3,329,187.19 7.8023 25,975,317.23
其他应付款 - - -
其中：印尼盾 21,797,800.00 0.0005 10,506.54
2、重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
印度尼西亚松芝汽车空调有限公司 印度尼西亚 印尼盾 本地货币
(五十二) 政府补助
本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 27,644,143.23 元，其中与资产相关的政府
补助金额为 18,200,000.00 元，本期收到为 17,802,000.00 元；与收益相关的政府补助金额
为 9,442,143.23 元。
1、与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考附注五、（二十九）递延收益。
2、与收益相关的政府补助
项目 本期计入损益的金额 计入当期损益的项目
“就业困难人员”补贴 68,569.20 其他收益
南京市江宁区财政局科技局授权专
利补助项目经费 900.00 其他收益
上海市闵行区财政局莘庄工业区扶
持资金 1,660,000.00 营业外收入
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项目 本期计入损益的金额 计入当期损益的项目
上海市闵行区职工职业培训补贴 134,688.23 其他收益
上海市闵行区专利资助费 18,717.50 其他收益
上海市知识产权局专利资助 47,103.00 其他收益
重庆科委高新技术产品奖励 60,000.00 其他收益
闵行区产学研合作项目资助费 13,800.00 其他收益
重庆科委机关区级专利资助奖励 13,920.00 其他收益
南京市江宁区科技型中小企业技术
创新专项基金 95,000.00 其他收益
中小企业资金-国际商用车展参展 24,765.00 营业外收入
上海市出口信用保险保费减免 93,748.47 其他收益
中小企业资金-质量管理体系标准认
证 10,000.00 其他收益
上海市 2017 年度进口贴息资金 661,956.00 其他收益
2016 年度纳税大户奖励金 20,000.00 营业外收入
教育费附加职培（人社职技类） 830,254.51 其他收益
上海市闵行区人力资源和社会保障
局 2016 年企业职工职业培训补贴
（闵府发【2015】34 号） 29,510.88 其他收益
2016 年高新技术研发费用补贴款 531,700.00 其他收益
厦门市 16 年度纳税大户奖励金 30,000.00 营业外收入
厦门市科技局高企补贴款 150,000.00 其他收益
企重庆市业稳增长奖励 250,000.00 营业外收入
重庆市负增长企业转正奖励 165,000.00 营业外收入
重庆市企业研发补贴 1,013,700.00 其他收益
重庆市重大新产品研发成本扶持资
金 50,000.00 其他收益
上海市闵行区专利补贴 8,907.50 其他收益
上海市职工培训补贴 1,000.00 其他收益
合肥市新员工培训补贴 40,000.00 其他收益
合肥市市级工业设计中心 100,000.00 营业外收入
合肥市企业专利补助 50,000.00 其他收益
安徽省认定智能工厂补贴 500,000.00 其他收益
合肥市发明创新专利 13,000.00 其他收益
合肥市-购置研发仪器设备补助 168,000.00 其他收益
合肥中科机械职业培训学校培训补
贴。 19,200.00 其他收益
合肥市稳岗补贴，不裁员少裁员，
稳定就业岗位补贴 181,015.00 其他收益
合肥市绩效评估首次评为 A 类 100,000.00 营业外收入
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项目 本期计入损益的金额 计入当期损益的项目
合肥市-聘请外籍技术、管理方面高
层次人才 281,800.00 其他收益
合肥市科技创新补贴 100,000.00 其他收益
合肥市政府培训补助 124,000.00 营业外收入
武汉市优秀企业奖励 30,000.00 营业外收入
江夏科技专利补贴 20,900.00 其他收益
武汉市财政高企业技术补贴 4,000.00 其他收益
收柳州市就业服务中心 16 年新增岗
位社保补贴款 81,318.09 其他收益
收柳州市就业服务中心 2017 年新增
岗社保补贴. 104,121.85 其他收益
收柳州市科学技术局国家高新技术
企业认定补助 200,000.00 营业外收入
收广西壮族自治区科学技术厅补助
款 100,000.00 营业外收入
收广西壮族自治区科学技术厅补助
款 500,000.00 营业外收入
北京市社保补贴-岗位补贴 59,048.00 其他收益
苏州市中小企业区域集优政府补贴 479,500.00 营业外收入
苏州市 2017 年第十四批科技发计划
项目经费 200,000.00 其他收益
苏州市 2016 年度企业首次发明专利
授权奖励 3,000.00 其他收益
合 计 9,442,143.23 其他收益
六、合并范围的变更
(一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况
1、 合并交易基本情况
股权取得 购买日 购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得
比例 购买日 的确定 末被购买方 末被购买方
称 点 本 方式
（%） 依据 的收入 的净利润
北京松芝汽 2017 年 6 月 53,835,000.01 67.39 现金购买 2017 年 6 取得控 6,762,765.19 -4,633,218.66
车空调有限 月 30 日 制
公司
苏州新同创 2017 年 7 月 202,400,000.00 60.00 现金购买 2017 年 9 取得控 58,804,924.97 1,067,807.56
汽车空调有 月 30 日 制
限公司
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2、 合并成本及商誉
北京松芝汽车空调有 苏州新同创汽车空调
合并成本
限公司 有限公司
现金 53,835,000.01 202,400,000.00
合并成本合计 53,835,000.01 202,400,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 35,625,793.51 117,281,043.11
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 18,209,206.50 85,118,956.89
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京松芝汽车空调有限公司 苏州新同创汽车空调有限公司
公司名称 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 60,775.42 60,775.42 56,051,680.07 56,051,680.07
应收款项 10,428,716.44 10,428,716.44 138,851,061.09 138,851,061.09
存货 5,946,582.05 5,946,582.05 34,606,920.75 33,921,063.36
其他流动资产 802,320.30 802,320.30
固定资产 25,988,141.46 25,988,141.46 41,110,288.54 34,370,089.39
无形资产 47,485,905.92 11,975,000.00 15,158,827.58 2,623,664.01
其他非流动资产 757,985.65 757,985.65 5,805,425.20 5,805,425.20
负债：
短期借款 3,000,000.00 3,000,000.00 -
应付款项 24,987,042.63 24,987,042.63 64,139,443.02 64,139,443.02
其他负债 9,815,960.42 938,233.94 32,778,675.32 29,784,492.30
净资产： 52,865,103.89 26,231,924.45 195,468,405.19 178,501,368.10
减：少数股东权益 17,239,310.38 8,554,230.56 78,187,362.08 71,618,063.57
取得的归属于收购方份额 35,625,793.51 17,677,693.88 117,281,043.11 106,883,304.53
(二) 本年度通过实缴出资设立控股子公司南京博士朗新能源科技有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海松芝汽车空调有限公司 上海市 上海市 生产制造 51 同一控制下企业合并
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子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例% 取得方式
上海松芝轨道车辆空调有限公司 上海市 上海市 生产制造 100 设立
厦门松芝汽车空调有限公司 福建省 福建省 生产制造 100 同一控制下企业合并
安徽松芝汽车部件有限公司 安徽省 安徽省 生产制造 100 同一控制下企业合并
重庆松芝汽车空调有限公司 重庆市 重庆市 生产制造 100 同一控制下企业合并
成都松芝制冷科技有限公司 四川省 四川省 生产制造 100 设立
上海酷风汽车部件有限公司 上海市 上海市 生产制造 100 设立
超酷（上海）制冷设备有限公司 上海市 上海市 生产制造 61.11 设立
北京松芝福田汽车空调有限公司 北京市 北京市 商贸 60 设立
上海升聚松芝车辆部件有限公司 上海市 上海市 商贸 100 设立
南京博士朗电子技术有限公司 江苏省 江苏省 生产制造 70 非同一控制下企业合并
上海松芝制冷设备有限公司 上海市 上海市 商贸 100 设立
安徽江淮松芝空调有限公司 安徽省 安徽省 生产制造 65 非同一控制下企业合并
武汉松芝车用空调有限公司 湖北省 湖北省 生产制造 51 设立
合肥松芝制冷设备有限公司 安徽省 安徽省 生产制造 100 设立
广西壮族自 广西壮族自
柳州松芝汽车空调有限公司 生产制造 100 设立
治区 治区
上海松永投资咨询有限公司 上海市 上海市 投资咨询 100 设立
印度尼西亚松芝汽车空调有限公司 印尼 印尼 生产制造 100 设立
北京松芝汽车空调有限公司 北京市 北京市 生产制造 67.39 非同一控制下企业合并
苏州新同创汽车空调有限公司 江苏省 江苏省 生产制造 60 非同一控制下企业合并
南京博士朗新能源科技有限公司 江苏省 江苏省 生产制造 60 设立
2、 重要的非全资子公司情况
序 少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
公司名称
号 比例 股东的损益 告分派的股利 东权益
上海松芝汽车空
1 49% 3,197,464.94 14,632,717.72
调有限公司
超酷（上海）制冷
2 38.89% -375,717.87 1,881,333.42
设备有限公司
北京松芝福田汽
3 40% -558,373.20 20,210,437.14
车空调有限公司
南京博士朗电子
4 30% 1,353,814.88 9,888,506.82
技术有限公司
安徽江淮松芝空
5 35% 12,402,216.75 85,052,416.53
调有限公司
武汉松芝车用空
6 49% 908,696.76 22,780,631.11
调有限公司
北京松芝汽车空
7 32.61% -1,510,892.61 15,728,417.77
调有限公司
苏州新同创汽车
8 40% 415,591.21 78,602,953.29
空调有限公司
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
3、 重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
子公司 期末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海松芝
汽车空调 42,061,874.89 7,518,695.34 49,580,570.23 19,717,881.00 - 19,717,881.00
有限公司
超酷（上
海）制冷
15,450,132.35 1,554,703.81 17,004,836.16 8,712,409.29 390,000.00 9,102,409.29
设备有限
公司
北京松芝
福田汽车
9,929,958.98 40,604,592.44 50,534,551.42 8,458.56 - 8,458.56
空调有限
公司
南京博士
朗电子技
45,225,116.81 21,240,107.01 66,465,223.82 32,598,203.74 1,589,964.27 34,188,168.01
术有限公
司
安徽江淮
松芝空调 464,659,593.44 148,006,707.06 612,666,300.50 357,141,994.62 11,540,853.38 368,682,848.00
有限公司
武汉松芝
车用空调 71,672,038.56 25,587,838.07 97,259,876.63 45,864,792.74 4,904,000.00 50,768,792.74
有限公司
北京松芝
汽车空调 24,117,074.08 72,964,304.65 97,081,378.73 39,781,047.93 9,068,445.57 48,849,493.50
有限公司
苏州新同
创汽车空
249,355,097.98 61,079,868.63 310,434,966.61 87,730,549.16 26,197,034.23 113,927,583.39
调有限公
司
子公司 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海松芝
汽车空调 28,059,161.89 8,064,825.01 36,123,986.90 12,786,736.32 - 12,786,736.32
有限公司
超酷（上
海）制冷
11,409,876.31 1,705,251.89 13,115,128.20 4,013,097.28 233,500.00 4,246,597.28
设备有限
公司
北京松芝
福田汽车
10,662,664.79 41,288,007.05 51,950,671.84 28,645.99 - 28,645.99
空调有限
公司
南京博士
朗电子技
40,048,526.73 8,257,617.44 48,306,144.17 18,987,954.71 1,553,849.93 20,541,804.64
术有限公
司
安徽江淮
松芝空调 436,151,619.71 148,400,942.87 584,552,562.58 363,783,331.61 11,815,811.62 375,599,143.23
有限公司
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上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
子公司 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
武汉松芝
车用空调 60,652,978.02 24,597,256.51 85,250,234.53 35,861,633.82 4,752,000.00 40,613,633.82
有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海松芝汽车空
86,982,135.59 6,525,438.65 6,525,438.65 -502,338.17
调有限公司
超酷（上海）制冷
17,307,603.41 -966,104.05 -966,104.05 -65,718.47
设备有限公司
北京松芝福田汽
-1,395,932.99 -1,395,932.99 -1,067,718.85
车空调有限公司
南京博士朗电子
51,279,251.76 4,512,716.28 4,512,716.28 18,854,465.13
技术有限公司
安徽江淮松芝空
780,509,042.32 35,030,033.15 35,030,033.15 34,625,071.18
调有限公司
武汉松芝车用空
67,964,608.52 1,854,483.18 1,854,483.18 -3,131,082.23
调有限公司
北京松芝汽车空
6,762,765.19 -4,633,218.66 -4,633,218.66 -616,619.96
调有限公司
苏州新同创汽车
58,804,924.97 1,038,978.03 1,038,978.03 -4,793,976.66
空调有限公司
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海松芝汽车空调
73,934,935.04 4,683,423.71 4,683,423.71 2,546,047.54
有限公司
超酷（上海）制冷
7,990,417.76 -2,808,627.37 -2,808,627.37 -4,349,605.70
设备有限公司
北京松芝福田汽车
- -981,991.95 -981,991.95 -830,240.07
空调有限公司
南京博士朗电子技
63,204,623.38 7,437,366.72 7,437,366.72 2,950,127.32
术有限公司
安徽江淮松芝空调
831,531,399.76 39,994,708.04 39,994,708.04 -24,379,883.23
有限公司
武汉松芝车用空调
60,742,912.52 1,957,096.64 1,957,096.64 1,734,211.72
有限公司
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业基本情况
持股比例（%） 投资的会计处理
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
浙江银芝利汽车
浙江省 浙江省 汽车零部
热交换系统有限 18.60 权益法
天台市 天台市 件
公司
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财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
本公司在浙江银芝利汽车热交换系统有限公司董事会及监事会占席位，能对其经营决策
产生重大影响。
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 浙江银芝利汽车热交换系统有限 浙江银芝利汽车热交换系统有限
公司 公司
流动资产 299,672,004.99 172,824,592.42
其中：现金和现金等价物 8,828,644.14 2,334,755.95
非流动资产 25,836,777.65 29,100,115.55
资产合计 325,508,782.64 201,924,707.97
流动负债 212,033,565.63 112,164,657.50
非流动负债 538,996.62
负债合计 212,033,565.63 112,703,654.12
少数股东权益
归属于母公司股东权益 113,475,217.01 89,221,053.85
按持股比例计算的净资产份额 21,106,390.36 16,595,116.02
调整事项
其中：商誉
内部交易未实现利润
其他 208,694.39 177,347.21
对联营企业权益投资的账面价值 21,315,084.75 16,772,463.23
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 406,103,063.77 273,052,609.72
财务费用
所得税费用
净利润 24,254,163.16 27,232,525.45
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 24,254,163.16 27,232,525.45
本年度收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司主要的金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款等。公司在经营过程中面临
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财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政
策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计
和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务负责人递交的月度
报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也
会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一
客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才
可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司目前不存在长期带息负债及短期借款，管理层认为公司目前利率风险较小且可控。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融
资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 欧元 印尼盾 其他外币 合计
货币资金 28,003,559.45 2.18 5,682,797.69 2.66 33,686,361.98
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财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
期末余额
项目
美元 欧元 印尼盾 其他外币 合计
应收账款 42,660,094.00 42,660,094.00
其他应收款 44,385.27 44,385.27
小计 70,663,653.45 2.18 5,727,182.96 2.66 76,390,841.25
应付账款 3,015,169.78 3,015,169.78
其他应付款 10,506.54 10,506.54
小计 - - 3,025,676.32 - 3,025,676.32
净额 70,663,653.45 2.18 2,701,506.64 2.66 73,365,164.93
期初余额
项目
美元 欧元 印尼盾 其他外币 合计
货币资金 57,511,670.55 363,533.83 925.33 57,876,129.71
应收账款 14,612,988.87 14,612,988.87
小计 72,124,659.42 363,533.83 925.33 - 72,489,118.58
应付账款 80,225.72 80,225.72
小计 80,225.72 - - - 80,225.72
净额 72,044,433.70 363,533.83 925.33 - 72,408,892.86
九、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人为香港籍陈福成先生，香港身份证号码为：P681****，截至报告日的持
股比例为 43.57%。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京巴士传媒股份有限公司 子公司少数股东
武汉爱普车用空调有限公司 子公司少数股东
浙江银芝利汽车热交换系统有限公司 联营企业
合肥江淮汽车制管有限公司 子公司少数股东控制的企业
安徽江淮汽车集团股份有限公司 子公司少数股东的控股股东
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财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中集车辆（山东）有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮安驰汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
合肥江淮汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
合肥江淮汽车制管有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
合肥江淮新发汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮专用汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮福臻汽车技术服务有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
扬州江淮轻型汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
四川江淮汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽安凯汽车股份有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮客车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
扬州江淮宏运客车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮银联重型工程机械有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交 关联交 价方式及决 占同类交 占同类交
关联方名称
易类型 易内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
采购商品、接受
7,927,944.67 368,434.84
劳务：
安徽江淮汽车集 采购商 采购货 市场公允价
338,966.03 4.28
团股份有限公司 品 物 值定价
合肥江淮汽车有 采购商 采购货 市场公允价
198,686.83 2.51
限公司 品 物 值定价
扬州江淮轻型汽 采购商 采购货 市场公允价
96,626.00 1.22
车有限公司 品 物 值定价
合肥江淮汽车制 采购商 采购货 市场公允价
7,286,653.00 91.91
管有限公司 品 物 值定价
武汉爱普车用空 采购商 采购货 市场公允价
7,012.81 0.09
调有限公司 品 物 值定价
浙江银芝利汽车 采购商 采购货 市场公允价
热交换系统有限 品 物 值定价 368,434.84 100
公司
销售商品、提供
937,221,212.62 806,276,361.20
劳务：
中集车辆（山东） 销售商 销售货 市场公允价
24,358.98 0.00
有限公司 品 物 值定价 69,400.00 0.01
武汉爱普车用空 销售商 销售货 市场公允价 53,902,461.90 5.71 21,690,967.94 2.69
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上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交 关联交 价方式及决 占同类交 占同类交
关联方名称
易类型 易内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
调有限公司 品 物 值定价
安徽安凯汽车股 销售商 销售货 市场公允价
80,091,350.84 8.48 40,269,546.15 4.99
份有限公司 品 物 值定价
安徽江淮客车有 销售商 销售货 市场公允价
14,573,630.04 1.54 22,126,758.93 2.74
限公司 品 物 值定价
扬州江淮宏运客 销售商 销售货 市场公允价
7,478,616.02 0.79 5,107,945.30 0.63
车有限公司 品 物 值定价
合肥江淮汽车制 销售商 销售货 市场公允价
98,970.80 0.01
管有限公司 品 物 值定价
安徽江淮银联重
销售商 销售货 市场公允价
型工程机械有限 13,948.72 0.00
品 物 值定价
公司
安徽江淮安驰汽 销售商 销售货 市场公允价
66,949.33 0.01
车有限公司 品 物 值定价
安徽江淮福臻汽
销售商 销售货 市场公允价
车技术服务有限 68,246.91 0.01
品 物 值定价
公司
安徽江淮专用汽 销售商 销售货 市场公允价
4,529,781.59 0.48
车有限公司 品 物 值定价
安徽江淮汽车集 销售商 销售货 市场公允价
743,560,384.34 78.72 716,808,668.14 88.90
团股份有限公司 品 物 值定价
四川江淮汽车有 销售商 销售货 市场公允价
33,015,587.89 3.50
限公司 品 物 值定价
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
上海加冷松芝空 上海酷风汽车部
19,263,039.96 2017/9/4 2018/3/4 否
调股份有限公司 件有限公司
上海加冷松芝空 上海酷风汽车部
5,412,963.42 2017/11/22 2018/5/21 否
调股份有限公司 件有限公司
上海加冷松芝空 上海酷风汽车部
21,523,018.85 2017/12/28 2018/6/27 否
调股份有限公司 件有限公司
上海加冷松芝空 重庆松芝汽车空
32,000,000.00 2017/7/19 2018/1/18 否
调股份有限公司 调有限公司
上海加冷松芝空 重庆松芝汽车空
10,000,000.00 2017/12/11 2018/6/10 否
调股份有限公司 调有限公司
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财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
上海加冷松芝空 柳州松芝汽车空
3,900,000.00 2017/8/28 2018/2/27 否
调股份有限公司 调有限公司
上海加冷松芝空 上海松芝轨道车
9,226,410.26 2017/12/18 2018/6/17 否
调股份有限公司 辆空调有限公司
上海加冷松芝空 厦门松芝汽车空
842,090.12 2017/9/15 2018/3/15 否
调股份有限公司 调有限公司
上海加冷松芝空 厦门松芝汽车空
681,370.00 2017/10/25 2018/4/25 否
调股份有限公司 调有限公司
上海加冷松芝空 厦门松芝汽车空
863,100.00 2017/12/28 2018/6/7 否
调股份有限公司 调有限公司
4、关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额（单位：万元） 上期发生额（单位：万元）
合计 551.05 485.87
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 武汉爱普车用空调有限公司 54,691,679.58 5,469,167.96 16,275,851.68 2,441,377.75
应收账款 中集车辆（山东）有限公司 37,300.00 1,865.00
应收账款 安徽江淮安驰汽车有限公司 - 11,081.00 554.05
应收账款 安徽江淮专用汽车有限公司 2,379,727.95 166,580.96
应收账款 四川江淮汽车有限公司 4,867,394.18 340,717.59
安徽江淮银联重型工程机械有限公
应收账款 7,151.84 357.59
司
应收账款 安徽安凯汽车股份有限公司 32,963,861.00 3,296,386.10
应收账款 安徽江淮客车有限公司 13,206,748.89 924,472.42
应收账款 扬州江淮宏运客车有限公司 3,544,675.01 177,233.75
应收账款 安徽江淮汽车集团股份有限公司 183,009,919.54 12,810,694.37 159,597,219.53 7,979,860.98
合计 244,986,021.25 18,789,025.88 225,606,588.95 14,820,242.64
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 安徽江淮汽车集团股份有限公司 15,868.53
应付账款 合肥江淮汽车有限公司 708,004.65 30,000.00
应付账款 武汉爱普车用空调有限公司 7,012.81
应付账款 合肥江淮新发汽车有限公司 752,209.67
- 83 -
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 合肥江淮汽车制管有限公司 1,931,078.37
浙江银芝利汽车热交换系统有限公
应付账款 171,679.23
司
合计 730,885.99 2,884,967.27
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
991,200.00
公司本期行权的各项权益工具总额
3,241,920.00
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 详见以下说明
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 详见以下说明
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 本激励计划公告前 20 个交易日公司股票交易均价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 可解锁的限制性股票数量为本期期末发行在外的数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 48,136,826.44
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,559,806.40
其他说明
1、根据本公司 2015 年度第一次临时股东大会审议通过的“《上海加冷松芝空调股份有限
公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》”、第三届董事会 2015 年度第十七次会议
决议通过“《关于限制性股票激励计划授予限制性股票相关事项的议案》”的规定，公司申请通
过以定向增发的方式向纪安康等 9 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）2,200,000.00 股，
增加注册资本人民币 2,200,000.00 元，增加股本 2,200,000 股。2015 年 11 月 10 日本公司向纪安
康等 9 名激励对象定向增发人民币普通股（A 股）股票 2,200,000 股，每股面值 1 元，每股授予
价格为人民币 8.35 元。限制性股票自授予日起 12 个月内为锁定期，锁定期后 36 个月为解锁期，
在满足激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请限制性股票解锁，分别自授予日
起 12 个月后、24 个月后及 36 个月后申请所授予的限制性股票总量的 40%、30%、30%。
授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的授予日权益工具公允价值总额为
5,526,364.51 元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
解锁期持有数量进行分期摊销，2015 年确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为
617,202.67 元，计入管理费用 617,202.67 元，同时增加资本公积。2016 年确认以权益结算的股
份支付换取的职工服务金额为 3,205,199.45 元，计入管理费用 3,205,199.45 元，同时增加资本公
积。2017 年确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为 1,243,432.01 元，计入管理费用
1,243,432.01 元，同时增加资本公积。
2、根据本公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过的《关于上海加冷松芝汽车空调股份
有限公司第二期限制性股票激励计划草案（修订稿）及其摘要的议案》、董事会第十八次会
议审议通过的《关于第二期限制性股票激励计划授予限制性股票相关事项的议案》的规定，
公司申请通过以定向增发的方式向纪安康等 97 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）
14,970,000.00 股，增加注册资本人民币 14,970,000.00 元，增加股本 14,970,000.00 股。2015 年 11
月 18 日本公司向纪安康等 97 名激励对象定向增发人民币普通股（A 股）股票 14,970,000.00 股，
每股面值 1 元，每股授予价格为人民币 6.32 元。限制性股票自授予日起 12 个月内为锁定期，
锁定期后 36 个月为解锁期，在满足激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分三次申请限制
性股票解锁，分别自授予日起 12 个月后、24 个月后及 36 个月后申请所授予的限制性股票总量
的 40%、30%、30%。
授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的授予日权益工具公允价值总额为
48,801,857.23 元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等
待解锁期持有数量进行分期摊销。2015 年确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为
5,727,400.00 元，计入管理费用 5,727,400.00 元，同时增加资本公积。2016 年确认以权益结算的
股份支付换取的职工服务金额为 28,027,217.92 元，计入管理费用 28,027,217.92 元，同时增加资
本公积。2017 年确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为 9,316,374.39 元，计入管理
费用 9,316,374.39 元，同时增加资本公积。
3、期末发行在外的各项权益工具为：2015 年第一期限制性股票于本年末发行在外的 132
万股回购价格为 8.17 元/股的限制性股票，2015 年第二期限制性股票于本年末发行在外的 806.4
万 股 回 购 价 格 为 6.14 元 / 股 的 限 制 性 股 票 ， 公 司 期 末 发 行 在 外 的 各 项 权 益 工 具 总 额 为
60,297,360.00 元。
4、公司 2015 年第一期授予的限制性股票期末发行在外的限制性股票合同剩余期限:
距第三个解锁期剩余 11 个月
5、公司 2015 年第二期授予的限制性股票期末发行在外的限制性股票合同剩余期限:
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距第三个解锁期剩余 11 个月
十一、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
1、上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 12 月 1 日召开了第
四届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司拟设立全资香港子公司并收购芬兰
LumikkoTechnologiesOy100%股权的提案》。
2017 年 12 月 1 日，公司与芬兰 LumikkoTechnologiesOy（以下简称“芬兰 Lumikko”）股东德国
BitzerSE（以下简称“德国 Bitzer”）签署《股权购买协议》，公司或公司的全资子公司以自有资
金不超过 3,300,000.00 欧元收购德国 Bitzer 所持有的芬兰 Lumikko 公司 100%的股权。
（二）或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债，详见附注“九、（四）、1”。
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况，详见附注“五、
（二）、3”。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、资产负债表日后部分限制性股票回购注销完成
2017 年 11 月 3 日，回购注销的限制性股票共计 528,000 股，涉及 7 名激励对象，占回购前
公司总股本的 0.1251%。本次回购注销的限制性股票的授予日为 2015 年 11 月 18 日。2018 年 1
月 18 日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。
2、2017 年度利润分配预案
根据上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2018 年 4 月 22 日召开的第四届董事会第九次会
议决议，公司 2017 年度利润分配预案为：拟以董事会审议本次利润分配方案日的公司总股本
421,466,400 股为基数，以每 10 股派发人民币 1 元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红
利人民币 42,146,640.00 元，剩余可分配利润转至下一年度。同时以资本公积向全体股东每 10
股转增 5 股，共计转增 210,733,200 股。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
无
十三、 其他重要事项
（一）分部报告
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1、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 4,113,647,660.78 2,973,387,600.75 3,169,304,368.21 2,371,893,422.47
合计 4,113,647,660.78 2,973,387,600.75 3,169,304,368.21 2,371,893,422.47
2、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大中型客车空调 1,714,947,987.35 957,100,735.82 1,374,745,360.01 869,232,607.56
乘用车空调 1,868,385,245.25 1,585,988,669.81 1,575,831,563.29 1,325,019,030.88
汽车空调零配件 440,344,639.63 362,585,567.16 163,899,221.75 131,857,957.12
轨道车空调 75,084,896.01 58,000,289.45 48,092,049.70 40,924,043.96
冷藏车空调 14,884,892.54 9,712,338.51 6,736,173.46 4,859,782.95
合计 4,113,647,660.78 2,973,387,600.75 3,169,304,368.21 2,371,893,422.47
3、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 4,000,589,895.42 2,896,607,787.65 3,067,046,693.95 2,297,615,217.52
境外 113,057,765.36 76,779,813.10 102,257,674.26 74,278,204.95
合计 4,113,647,660.78 2,973,387,600.75 3,169,304,368.21 2,371,893,422.47
截止报告报出日，无需要说明的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末数
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 557,983,770.85 62.44 36,205,203.68 6.49 521,778,567.17
账款
按组合计提坏账准备
335,678,005.44 37.56 29,856,705.87 8.89 305,821,299.57
的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 893,661,776.29 100.00 66,061,909.55 7.39 827,599,866.74
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（续上表）
期初数
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 411,969,085.56 52.41 39,732,897.92 9.64 372,236,187.64
账款
按组合计提坏账准备
374,118,620.02 47.59 26,228,386.61 7.01 347,890,233.41
的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 786,087,705.58 100.00 65,961,284.53 8.39 720,126,421.05
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账金 账 计 计
额 龄 提比例 提理由
扬州亚星客车股份有限公司 19,645,415.67 1,375,179.10 1 年以内 7.00% 金额重大
北汽福田汽车股份有限公司 82,301,269.98 4,115,063.50 1 年以内 5.00% 金额重大
郑州宇通客车股份有限公司 29,180,274.03 1,459,013.70 1 年以内 5.00% 金额重大
上海申龙客车有限公司 19,885,057.05 994,252.85 1 年以内 5.00% 金额重大
上海申沃客车有限公司 17,538,670.00 2,630,800.50 1 年以内 15.00% 金额重大
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 112,571,190.65 7,879,983.35 1 年以内 7.00% 金额重大
中通客车控股股份有限公司 40,787,585.90 2,855,131.01 1 年以内 7.00% 金额重大
中国重汽集团济南豪沃客车有限公司 42,585,600.00 2,980,992.00 1 年以内 7.00% 金额重大
东南（福建）汽车工业有限公司 31,210,141.77 1,560,507.08 1 年以内 5.00% 金额重大
石家庄中博汽车有限公司 68,444,450.00 3,422,222.50 1 年以内 5.00% 金额重大
湖南中车时代电动汽车股份有限公司 68,351,418.00 4,784,599.26 1 年以内 7.00% 金额重大
沈阳华晨金杯汽车有限公司 12,122,332.80 1,212,233.28 1 年以内 10.00% 金额重大
天津市公交物资有限公司 13,360,365.00 935,225.55 1 年以内 7.00% 金额重大
合计 557,983,770.85 36,205,203.68 6.49%
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例 坏账准备 账面余额 计提比例 坏账准备
1 年以内 208,022,176.93 5.00% 10,401,108.85 139,675,433.10 5.00% 6,983,771.66
1至2年 12,648,290.18 10.00% 1,264,829.02 21,508,382.31 10.00% 2,150,838.23
2至3年 12,875,020.07 30.00% 3,862,506.02 5,209,917.45 30.00% 1,562,975.24
3 年以上 14,328,261.98 100.00% 14,328,261.98 15,530,801.48 100.00% 15,530,801.48
合计 247,873,749.16 12.05% 29,856,705.87 181,924,534.34 14.42% 26,228,386.61
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②关联方组合
期末数 期初数
组合名称 账面 计提比例 账面 计提比例 坏账
坏账准备
余额 % 余额 % 准备
关联方组合 87,804,256.28 192,194,085.68
合计 87,804,256.28 192,194,085.68
2、 本期收回或转回的重要坏账准备情况
单位名称 转回或收回金额 收回方式
中顺汽车控股有限公司 121,204.31 银行存款
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 期末余额 坏账准备余额
例(%)
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 112,571,190.65 12.60 7,879,983.35
北汽福田汽车股份有限公司 69,962,712.56 7.83 3,498,135.63
石家庄中博汽车有限公司 68,444,450.00 7.66 3,422,222.50
湖南中车时代电动汽车股份有限公司 68,351,418.00 7.65 4,784,599.26
安徽江淮松芝空调有限公司 58,526,191.31 6.55
合计 377,855,962.52 42.29 19,584,940.74
(二) 其他应收款
1、其他应收款
期末数
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
2,601,482.29 100.00 1,080,813.21 41.55 1,520,669.08
收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 2,601,482.29 100.00 1,080,813.21 41.55 1,520,669.08
期初数
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
5,748,239.06 100.00 831,414.45 14.46 4,916,824.61
收款
单项金额虽不重大但单项计提
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期初数
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
坏账准备的其他应收款
合计 5,748,239.06 100.00 831,414.45 14.46 4,916,824.61
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 1,586,700.29 5 79,335.01 4,431,089.06 5 221,554.45
1至2年 14,782.00 10 1,478.20 8,100.00 10 810.00
2至3年 30 1,000,000.00 30 300,000.00
3 以上 1,000,000.00 100 1,000,000.00 309,050.00 100 309,050.00
合计 2,601,482.29 1,080,813.21 5,748,239.06 831,414.45
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
出口退税 3,797,833.58
押金 301,600.00
备用金 844,863.98
保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
其他 756,618.31 648,805.48
合计 2,601,482.29 5,748,239.06
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
债务人 款项 占其他应收款 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 总额的比例（%） 余额
柳州市柳东新
保证金 1,000,000.00 3 年以上 38.44 1,000,000.00
区管理委员会
上海市闵行区
其他 598,152.65 1 年以内 22.99 29,907.63
人民法院
骆小露 备用金 120,190.25 1 年以内 4.62 6,009.51
倪营亮 备用金 94,804.74 1 年以内 3.64 4,740.24
任志远 备用金 80,021.18 1 年以内 3.08 4,001.06
合计 1,893,168.82 72.77 1,044,658.44
(三) 长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
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准备 准备
对子公司投资 1,291,937,327.29 1,291,937,327.29 965,702,327.28 965,702,327.28
对联营、合营企业投
21,315,084.76 21,315,084.76 16,772,463.23 16,772,463.23
资
合计 1,313,252,412.05 1,313,252,412.05 982,474,790.51 982,474,790.51
1、对子公司投资
被投资单 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备期末
位 减值准备 余额
上海松芝
汽车空调 7,421,212.49 7,421,212.49
有限公司
厦门松芝
汽车空调 145,780,814.15 145,780,814.15
有限公司
重庆松芝
汽车空调 149,798,582.75 149,798,582.75
有限公司
安徽松芝
汽车部件 19,066,204.81 19,066,204.81
有限公司
上海松芝
轨道车辆
120,000,000.00 30,000,000.00 150,000,000.00
空调有限
公司
安徽江淮
松芝空调 107,842,613.08 107,842,613.08
有限公司
成都松芝
制冷科技 75,000,000.00 75,000,000.00
有限公司
北京松芝
福田汽车
30,000,000.00 30,000,000.00
空调有限
公司
上海酷风
汽车部件 76,000,000.00 76,000,000.00
有限公司
超酷（上
海）制冷设
14,142,900.00 14,142,900.00
备有限公
司
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
被投资单 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备期末
位 减值准备 余额
南京博士
朗电子技
28,350,000.00 28,350,000.00
术有限公
司
上海升聚
实业有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
上海松芝
制冷设备 65,000,000.00 65,000,000.00
有限公司
武汉松芝
车用空调 15,300,000.00 15,300,000.00
有限公司
合肥松芝
制冷设备 40,000,000.00 40,000,000.00
有限公司
柳州松芝
汽车空调 60,000,000.00 40,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
上海松永
投资咨询 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
北京首钢
福田汽车
53,835,000.01 53,835,000.01
空调有限
公司
苏州新同
创汽车空
202,400,000.00 202,400,000.00
调有限公
司
合计 965,702,327.28 326,235,000.01 1,291,937,327.29
1、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告
减值
其他 发放
权益法下确 其他 计提 准备
投资单位 期初余额 减少 综合 现金 期末余额
追加投资 认的投资损 权益 减值 其他 期末
投资 收益 股利
益 变动 准备 余额
调整 或利
润
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财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
联营企业
浙江银芝利
汽车热交换
16,772,463.23 4,542,621.53 21,315,084.76
系统有限公
司
小计 16,772,463.23 4,542,621.53 21,315,084.76
合计 16,772,463.23 4,542,621.53 - 21,315,084.76
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 2,357,088,931.09 1,624,628,163.80 1,617,528,748.40 1,179,270,211.23
二、其他业务小计 57,964,816.26 68,981,500.43 44,342,957.43 27,963,814.03
合计 2,415,053,747.35 1,693,609,664.23 1,661,871,705.83 1,207,234,025.26
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 69,000,000.00 2,358,116.52
权益法核算的长期股权投资收益 4,542,621.53 4,404,658.11
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,300,000.00 4,000,000.00
理财产品投资收益 655,559.85 2,506,897.56
合计 77,498,181.38 13,269,672.19
十五、 补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,030,941.72
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
11,580,976.68
或定量享受的政府补助除外）
3．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 28,395,422.50
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -215,196.53
5．所得税影响额 -5,659,539.14
6．少数股东影响额 -599,111.10
合计 31,471,610.69
（二）净资产收益率和每股收益
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财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
加权平均净资产收益 每股收益
率
报告期利润 基本每股收益
（%）
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 12.15 8.91 0.87 0.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.11 7.01 0.79 0.45
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二〇一八年四月二十二日
第 6 页至第 94 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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2017 年度应纳税所得额调整计算表
单位：人民币元
项目 金额 说明
一、2017 年度利润总额 367,057,509.44
二、调增额 91,992,769.99
实际列支 20,346,062.95 元，税前可
1、业务招待费超支 8,270,794.21
列支限额 8,270,794.21 元
2、税法未规定列支的各项财产减值
834,551.45
准备
预提三包服务费期末余额
107,305,240.68 元，期初余额
3、预计负债-售后服务费 28,864,152.62
78,441,088.06 元，差额
28,864,152.62 元
4、行政罚款与滞纳金 4,257.84
期末预提运费 30,238,796.14 元，期
5、预提运费 27,387,207.47 初预提运费 2,851,588.67 元，差额
27,387,207.47 元
本期计提权益结算股份支付
6、股份支付 10,559,806.40
10,559,806.4 元
7、递延收益增加
（1）新能源汽车智能热管理系统的
11,000,000.00
开发及产业化项目资金（第二期）
（2）节能高效低能耗新型汽车空调
5,072,000.00
关键技术成果转化项目
三、调减额 101,197,737.99
1、非税收入
（1）成本法收到收益 69,000,000.00
（2）可供出售金融资产投资收益 3,300,000.00
（3）权益法投资收益 4,542,621.53
2、技术研发费加计扣除 22,714,832.89
3、支付的以前年度工资及福利费 113,920.30
4、递延收益减少
（1）新能源汽车智能热管理系统的
1,304,787.59
开发及产业化项目资金（第一期）
（2）汽车空调人才培养产学研联合
221,575.68
实验室能力提升项目
四、应纳税所得额 357,852,541.45
注：应纳税所得额的最后审定以税务机关审核为准。