上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2020 年半年度报告
2020-033
2020 年 08 月
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上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人 CHENHUANXIONG
责人(会计主管人员)陈睿声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完
整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在半年度报告中所涉及的未来经营计划、发展战略等前瞻性陈述，不
构成对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，
并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司存在汽车行业政策变化、市场价格波动、客户经营情况变化、新产品
研发和市场推广等风险。请投资者阅读并关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2020 年半年度报告............................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 1
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 4
第三节 ........................................................................................................................ 6
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 16
第八节 可转换公司债券相关情况.................................................................................................. 17
第九节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 17
第十节 .................................................................................................................. 18
第十一节 财务报告.......................................................................................................................... 19
第十二节 备查文件目录.................................................................................................................. 76
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释义
释义项 指 释义内容
本报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日
报告期末 指 2020 年 6 月 30 日
本公司、公司、上市公司、松芝股份 指 上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
董事会 指 上海加冷松芝汽车空调股份有限公司第五届董事会
监事会 指 上海加冷松芝汽车空调股份有限公司第五届监事会
股东大会 指 上海加冷松芝汽车空调股份有限公司股东大会
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所中小企业板规范运作指引》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《上海加冷松芝汽车空调股份有限公司公司章程》
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 松芝股份 股票代码 002454
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
公司的中文简称（如有） 松芝股份
公司的外文名称（如有） SONGZ AUTOMOBILE AIR CONDITIONING CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）SONGZ
公司的法定代表人 CHENHUANXIONG
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈睿
联系地址 上海市闵行区莘庄工业区颛兴路 2059 号
电话 021-52634750-1602
传真 021-54422478-6768
电子信箱 chenrui@shsongz.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,469,293,648.39 1,781,441,852.05 -17.52%
归属于上市公司股东的净利润（元） 73,739,752.82 129,026,729.35 -42.85%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
54,105,454.97 107,096,489.47 -49.48%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 243,323,291.22 61,171,809.90 297.77%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.21 -42.86%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.21 -42.86%
加权平均净资产收益率 2.14% 3.84% -1.70%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 5,984,857,205.69 5,807,444,407.87 3.05%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,469,969,163.06 3,432,555,809.09 1.09%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,902.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
15,193,707.45
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,140,771.82
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单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 4,593,808.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,491,591.40
减：所得税影响额 3,516,089.80
少数股东权益影响额（税后） 290,211.05
合计 19,634,297.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司专业从事汽车、轨道交通及冷链物流等领域热管理相关产品以及的研发、生产和销售，是国内汽车热管理相关产品的领
导企业。公司产品广泛应用于大中型客车、乘用车、专用车、货车、轻型客车、轨道车及冷冻冷藏车等各类车辆。经过多年
发展，公司已经成为我国自主品牌热管理相关产品供应商中产品种类最丰富、技术开发能力最强、市场占有率领先的整车热
管理产品领导者。报告期内，公司在整车热管理系统领域已包括汽车空调相关芯体零部件、汽车空调系统、电池热管理相关
部件及系统、ATS发动机冷却系统等产品。
在业务模式方面，公司的大中型客车热管理业务板块主要存在“标配模式”和“终端模式”两种经营模式。针对公交公司、客运
公司等最终客户市场，该类客户更为关注汽车零部件的品牌、性能、质量、售后服务的个性化、及时性、便捷性和完善性。
公司具有技术先进、售后服务网络完善、产品质量稳定等特点，采用“终端模式”可以增加客户对公司的了解和认知，更好地
为客户提供优质的产品和服务，从而在公交公司市场上占有较大份额。针对主机厂等客户，公司主要采用“标配模式”为客户
提供大批量、标准化的大中型客车热管理相关产品。目前公司的标配客户包括苏州金龙、厦门金旅、安凯客车、申龙客车等。
由于小车热管理产品具有大批量、标准化程度高、单价较低、技术含量中等等特点，公司在小车热管理业务板块主要采用“标
配模式”。销售渠道有两种，一为直接向整车制造商销售，二为通过整车制造商的一级供应商间接向整车制造商销售。
报告期内，由于疫情原因，我国经济增长放缓，公司主营业务收到一定影响。汽车行业克服外部环境的不利影响，在二季度
出现复苏迹象，公司在第一季度业绩大幅度下降的情况下，二季度逐步企稳增长，净利润较去年二季度增长超过 100%。因
此，导致公司主营业务收入的主要驱动因素为汽车行业整体情况及公司所获得订单情况。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
主要系由于报告期内公司加大回款力度，新增银行贷款及部分供应商货款未结算所
货币资金
致。
预收款项 主要系由于报告期内预收客户款项减少所致。
其他应付款 主要系由于公司股东分红款未支付完毕所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
印尼松芝
投资设立 3594.10 万元 印尼雅加达 自主经营 亏损 0.24% 否
100%股权
芬兰 收购获得 3637.64 万元 芬兰塞纳约 自主经营 亏损 0.53% 否
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Lumikko95.9 基
508%股权
三、核心竞争力分析
（一）技术与研发优势
1、国内外领先的软硬件研发投入
在软件方面，通过外部引进和内部培养相结合的方式，公司坚持打造高质量的研发团队。目前专业技术人员超过500人，其
中博士、硕士超过30人；涉及前瞻技术、产品开发、应用研究、仿真 /试验技术等各领域，构建了比较完善的开发系统。核
心研发人员普遍具有10年以上的汽车热管理领域产品开发经验，以黄国强先生对代表的技术管理团队在业内具有显著的知名
度和影响力。
在硬件方面，公司持续投资，新建、改造研发设备。投资1.5亿元人民币、具有国际先进水平的环模风洞试验室自落成以来
持续保持较高负荷运行，不仅满足内部试验的需求，还为标致 -雪铁龙、蔚来汽车、长安汽车、江淮汽车、上海泛亚、上海
大众等客户提供试验服务。该试验室已经成为多家跨国车企的指定试验室。公司持续对新能源热管理系统试验台、多功能试
验室等关键设备进行技术升级，拓展了热泵空调、高性能换热器的试验能力。公司充分利用现有3D打印设备，极大提高了
样件制作效率；引进声学静压箱、低温流量槽等设备，进一步拓展了试验能力、满足客户需求。
基于上述研发软硬件的建设，公司具有突出的正向开发能力、并长期保持技术优势。该研发能力获得合资和自主品牌客户的
广泛认可，并促进公司获得众多客户的新品订单。
2、领先的移动式空调研发工作及成果
公司是车用空调产品的行业标准的起草单位，车辆空调研发技术领先于国内同行。截至报告期末，公司拥有国家专利540项，
公司研发投入及成果优势主要体现在以下方面：
（1）大中型客车热管理产品研发投入及成果
a、公司率先在行业内对新型环保制冷剂R290、CO2等进行研究，推动我国客车热管理产品前瞻技术发展。目前R290进入基
于安全性的二代样机开发，CO2空调正在进行各项性能验证，为新型环保制冷剂的使用以及公司产品打开欧美市场做好技术
储备。
b、轻质高效换热器研究和开发
公司持续研发轻质高效换热器产品，将系统换热系数提升8%以上，能效比提高5%以上，且换热器重量降低30%以上，实现
轻量化，降低成本，提高产品竞争力。
c、超低温热泵4.0系统研究与开发
基于客户对纯电动车超低环境温度、低功耗的制热需求，公司在超低温热泵3.0基础上，利用变频补气增焓技术及自主开发
的补气控制技术，迭代开发了超低温热泵4.0系统，实现-25℃环境温度下满足整车热负荷，-35℃环境温度下连续运行，为北
方区域客户在超低温环境下低功耗运行提供了良好的解决方案。该产品的推出将实现公司新能源客车空调产品在我国范围内
的全覆盖。
d、智能空气净化消毒系统2.0开发
基于雾霾、细菌、病毒流行以及汽车VOC的控制要求，公司开发了智能空气净化消毒系统2.0，在主要解决PM2.5过滤的原
空气净化与监测1.0基础上，集合静电集尘、紫外光、离子发生、光触媒过滤四大技术，实现杀菌、祛味和高效除尘，为客
车车内空气净化提供了良好的解决方案。该产品在今年上半年疫情期间实现对部分客户的试装，获得客户的广泛认可。
e、双级压缩技术（未来超低温热泵5.0）研究
基于东北、西北等严寒地区冬季温度会在-25℃以下，需要更低温度运行的热泵产品实现低功耗制热，此时补气增焓技术已
经不能完全支撑热泵高效、可靠运行。公司自主研发的双级压缩技术，能实现高压差、高效率热泵的可靠运行，目前产品研
发已经取得一定成果，将为电动汽车制热行业的技术提升打下基础。
f、独立电池热管理系列产品开发
公司自主开发了独立水冷式电池热管理系列产品和独立直冷式电池热管理产品，其中独立水冷式产品能满足各类客车、卡车
等纯电动商用车电池热管理需求，并已成为国内主要商用车主机厂及电池厂的标配；直冷式是公司与主流电池厂家合作开发
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的电池热管理产品，采用低温制冷剂直接冷却电池，大大提高电池冷却效率，提高电池安全性和可靠性，同时降低热管理产
品成本，应对市场对快充电池产品的需求和降本的压力。
g、集成式电池热管理3.0产品开发
公司基于集成式电池热管理2.0的基础和市场发展需求，通过对制冷系统和控制系统的优化和长期试验验证，开发了集成式
电池热管理3.0产品。该产品充分利用系统富余能力，实现更高的电池冷却能力，更低的电池冷却温度，进一步提升电池性
能和寿命，继续引领空调行业技术革新。
h、整车综合热管理技术研究
公司基于对新能源客车的技术发展趋势分析，进行了关于整车综合热管理技术的专利布局和产品开发，包含空调、电池、电
机、电控等整车的主要部件，涵盖了车厢热管理、电池热管理、电机电控热管理、控制器热管理等，实现整车热量的有效利
用，提高整车能效，并已与国内外主要主机厂进行合作开发，进入开发第二阶段。
i、新材料、新工艺技术应用
为了持续提升产品竞争力，并响应国家环保的号召，公司通过对新材料、新工艺的长期研究及验证，采用LFT、PDCPD、
SMC等新材料以及新模具工艺生产空调底壳和顶盖，代替目前手糊玻璃钢和铝合金产品，大大提高产品质量，同时降低空
调底壳和顶盖重量达25%以上，促进行业健康发展。
（2）乘用车/商用车热管理产品研发技术及投入
报告期内，公司持续强化开发能力、优化开发流程、完善产品 /技术标准和规范；自主开发了专用的空调系统、换热器设计
软件，显著提升设计效率。广泛使用结构、流体和一维仿真手段，结合3D打印等试制手段，以及先进的热管理试验台、环
模风洞等测试手段，成功为多个乘用车客户开发了多温区、高性能车用平台化空调箱和空调系统。模块化、轻量化空调箱，
高性能、轻量化换热器，基于先进算法的智能控制等技术的广泛应用，显著提高了产品竞争力。报告期内，公司顺利通过一
汽、广汽、福特、PSA等多家供应商审核，获得了上汽、一汽、广汽、长安、上汽通用五菱、江淮汽车、北汽福田、比亚迪、
江铃福特、本田、俄罗斯GAZ、中国重汽等多家客户的平台车型项目。
（3）工程机械空调研发技术及投入
报告期内，公司积极开发工程机械空调市场。针对工程机械的特点，综合考虑系统性能、使用环境、可靠性要求等设计约束，
为三一、徐工等先进工程机械制造商的重机、铲运、港机等产品成功开发了多款空调系统；产品质量稳定、性价比优势明显，
市场份额迅速扩大。正在开发工程机械用高性能换热器产品、预计开发完成后将进一步提升产品竞争力。荣获三一集团战略
联盟最佳合作奖、三一泵送的优秀供应商。顺利通过日立建机的体系审核，开发项目已经批产。
（4）新能源乘用车热管理研发技术
报告期内，公司抓住热泵空调系统和电池热管理系统两个重点方向，继续集中力量进行新能源车热管理技术开发。
在热泵空调领域，在现有工作的基础上持续进行技术迭代；第二代热泵空调系统已完成开发和整车路试，在江淮汽车等多个
主机厂进行搭载、部分车型已在今年上半年实现量产。适用于更低环境温度、具有余热回收功能的第三代热泵空调系统进展
顺利，已完成台架试验。同时，公司还积极开展R290、R744等新型环保工质热泵空调的系统开发，目前正在进行样机测试。
在热泵空调关键零部件开发工作上；车外换热器、车内冷凝器、水冷冷凝器等热泵空调的关键零部件经过多轮设计迭代，已
达到较优水平、并形成量产能力。
在电池热管理领域，继续进行产品和技术升级。所开发的热管理系统、前端冷却模块、电池冷却器、电池水冷带等零部件已
应用于华人运通、东风汽车、江淮、东南、五菱等多个量产项目；正在为一汽电动车开发电池冷却器。推出了多款新概念组
合式电池冷却模块，完成了高集成度冷却液管理模块产品的样件制作，并启动了下一代高性能电池冷却器的开发。作为电动
车空调系统的核心零部件，电动压缩机产品经过多轮技术迭代和升级，已形成比较完整的产品系列，第一、二代产品在多个
商、乘量产项目上得到推广，第三代产品完成性能开发、正在进行可靠性测试；驻车空调电动压缩机完成第二代产品开发、
即将批产。
基于长期对电动车热泵空调、电池冷却系统控制策略的深入研究，形成了自主的控制算法、并在相关项目上批量应用。
此外，在坚持“以我为主”进行技术开发的同时，公司还积极利用外部资源，借助“加冷松芝院士专家工作站”、“上海新能源
汽车空调工程技术中心”、“松芝-交大人才培养产学研联合实验室”等平台，持续与上海交大、华中科大、中科院理化所等多
家高校院所进行技术合作，开展了“电动车整车热管理智能控制系统”、“电动车电池热管理模块”、“低温热泵空调系统”、“高
效换热器”等十余个项目的技术开发。以“基于液冷技术的新能源汽车电池热管理模块及其关键换热部件的技术攻关及产业
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化”等为代表的一批市、区级科技项目顺利结题并投入应用，有力促进了公司技术开发工作的产业化。
（二）销售模式优势
绝大多数车辆空调企业、汽车零部件企业采用的销售模式是“标配模式”，即将产品直接销售给整车厂商，为整车厂商提供配
套的零部件。与此不同，公司重点从最终客户入手，发展“终端模式”，即公司与最终客户达成购销意向后，由最终用户向整
车厂商发出指令，要求在其购买的车辆上必需安装公司的车辆空调产品，报告期内公司大中型客车空调的“终端”业务收入占
大中型客车空调总收入的大部分。 大中型客车空调的最终用户一般为公交公司、长途客运公司和长途旅游公司等，其购买
车辆的目的在于商业营运，对产品质量、特殊需求的响应速度、个性化的售后服务和品牌信誉更为关注，因此通过“终端模
式”销售的大中型客车空调产品毛利更高，面临的竞争相对较弱。公司由于掌握了较多大型最终用户，建立了稳定的信任关
系，因此业务相对稳定。
报告期内，公司继续提高“标配模式”在公司业务模式中的比重。对具有标配地位的子公司进行全面资源整合优化，提高对车
企的标配能力，保证标配业务的顺利开展。公司是国内极少数同时具备“终端模式”和“标配模式”的移动式空调供应商。
（三）质量和品牌优势
公司下游客户大部分为国内知名的整车厂商及要求较高的终端客户，对空调质量标准的要求一般高于行业标准。公司拥有业
内一流的检测设备，为产品质量提供了可靠的保障。面对最终用户的“终端模式”，使公司与最终用户建立了紧密的联系，通
过售前了解最终用户需求、设计取得最终用户确认、生产取得最终用户认可、售后及时解决问题等贴身服务，松芝品牌在最
终用户中广泛传播，公司获得了众多奖项。松芝的品牌影响力及市场形象，已成为公司与其他企业竞争的重要优势之一。
（四）优质客户资源优势
在大中型客车热管理系统领域，公司经过多年的经营和积累，掌握了众多优质的“标配”客户——整车制造商，和“终端”客户
——公交公司、长途客运公司、长途旅游公司和团体客户。整车制造商客户约100多家，包括比亚迪、郑州宇通客车、广汽
集团、金龙汽车集团、安凯客车、申龙客车、北汽福田、保定长安客车、中通客车、丹东黄海、一汽客车（无锡）、银隆客
车等。“终端”客户超过330家，其中长途客运客户70多家，包括：国旅、中旅、中青旅、苏州客运、海南海汽、和深圳运发
等；公交客户260多家，在直辖市及省会城市大公交的市场占有率达到70%以上，包括：北京公交、上海巴士、天津公交、
杭州市公共交通总公司、广东省汽运集团、苏州客运、重庆交运、成都公交、广州公交公司、深圳公共交通集团和武汉市公
共交通集团等。上述客户也包含了公司近几年开拓的一批新能源客车客户，如比亚迪汽车、湖南南车时代电动汽车等。综上，
公司在大中型客车市场拥有的430多家长期客户，大多为行业内的优质客户资源，为公司盈利的稳定性和连续性提供了坚实
的客户基础。 在乘用车/轻型客车/货车热管理领域，公司近几年也积累了大量稳定的客户，双方合作业务量也逐年稳步上
升。这些客户基本均为国内优秀的整车制造厂商，如上汽大众、本田汽车、上汽通用五菱、江淮汽车、东风柳汽、上汽集团、
长安汽车、东南汽车、比亚迪、华晨汽车、三一重工、北汽福田等。
（五）销售及售后服务网络优势
公司在全国设立了30多家销售分公司，300多名销售人员及售后服务人员，营销网络分布在全国各主要省市。健全的营销网
络为公司与客户建立了畅通的沟通渠道，公司可在第一时间了解客户需求，为公司新产品研发提供方向，把握市场先机，将
客户需求及时转化为订单，提升公司市场份额，进一步提高公司品牌知名度。
大中型客车空调的售后服务具有紧急、全天候、全年无休、问题复杂、工作琐碎等特点，对大中型客车热管理系统生产企业
的技术、网点建设、管理水平及信息系统要求非常高，很少企业能真正做好此项工作，外资品牌在大中型客车热管理市场份
额低的重要原因之一就是售后服务无法满足最终用户的要求。公司经过多年悉心培育和资金投入，已在全国30多个省、自治
区建立了19个安装服务中心和440多个特约维修网点，在全球多个国家设有售后办事处，培养了数百名技术精湛、经验丰富
的售后服务人员，为客户提供“全年365天24小时”免费贴身服务。
为了进一步开拓国际市场，公司已初步建立覆盖东南亚、南亚、南美、俄罗斯以及中东地区的售后服务网络，为公司进一步
开拓国际市场，为国际客户提供优质产品及完善的售后服务打造坚实的基础。
完善的营销及售后服务网络，优秀的营销能力和售后服务为公司树立了良好的品牌形象，对提高公司的产品销售及市场竞争
力具有重要作用。
（六）自我配套优势
公司自成立以来不断进行技术研发，利用规模生产优势，大幅降低成本，将重要零部件从外部采购逐步转为内部自制，一来
降低产品成本，二来通过对重要零部件的自主研发、生产，有利于把握重要零部件质量并对整个空调系统进行优化。公司已
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经陆续完成压缩机、电子控制系统、风机、各类配管等重要零部件的自制。由于规模经济优势，公司强大的自我配套能力可
以有效降低成本，提高空调系统性能，提升公司产品竞争力。
（七）管理优势
公司已经按照现代企业制度建立了较为完善的公司治理结构，先进、科学的企业管理制度，良好的激励机制，具有较高的现
场生产管理水平。公司还十分注重企业文化的建设，目前公司已经形成了一整套具有现代企业管理思想的企业文化理念体系，
已具有较强的企业凝聚力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，由于疫情原因，我国经济出现较大幅度波动，尤其是第一季度，GDP较去年同期有较大幅度的下降。第二季度，
我国经济整体企稳，并实现正增长，表现出较强的韧性。在这种环境下，我国汽车产销量分别为1011.2万辆和1025.7万辆，
同比下降16.8%和16.9%，降幅持续收窄，总体情况好于预期。针对汽车行业发展情况，国家各个层面都推出超过90项政策
措施，刺激汽车行业发展，尤其是新能源汽车，为今年汽车行业整体发展打造了良好的政策环境。公司在报告期内克服疫情
带来的不利影响，一方面重视供应链和产能稳定，保证客户订单的有效交付和合作，另一方面实现市场和客户突破，获得主
流车企的新项目订单，并注重降本增效，提高经营质量，为下半年行业恢复和部分新项目的批产奠定了坚实基础。
（一）大中型客车热管理业务板块
报告期内，由于疫情原因，各地公共交通运行持续处于低位运行，大中型客车销量为42,000台，较去年同期下降32%。公司
克服疫情带来的不利影响，深入开发市场和客户，抓住有限订单资源，进一步体现行业龙头的集聚效应。在大中型客车空调
系统产品方面，2020年上半年，公司的大中型客车空调系统产品共交付超过12,600台，较去年同期下滑20%，行业集中度进
一步提升。其中，纯电动空调产品发货量占比接近60%。在大中型客车电池热管理产品方面，2020年上半年，公司的电池热
管理产品发货量超过4,500台，较去年同期增长190%，目前公司的大中型客车电池热管理产品覆盖了包括国内主要客车企业
（如北汽福田、厦门金旅、宇通、比亚迪、中通客车等）以及国内主要动力电池企业（如宁德时代、比亚迪、微宏动力、盟
固利等）。此外，目前公司正在开发电机电控温度控制功能的相关产品，以形成包括空调、电池热管理及电机电控温度控制
的客车整车热管理产品线。
在海外市场开拓方面，公司以海外销售公司为平台，搭建海外销售团队，组建海外服务网络，获得包括俄罗斯、印度、东南
亚及南美地区订单，海外市场发货量超过2,500台，较去年同期增长超过100%，成为公司大中型客车热管理业务的业绩增长
点。
（二）小车热管理业务板块
2020年上半年，受到疫情等多方面因素的影响，我国乘用车行业承受较大压力，乘用车销量771万辆，较去年同期下降22.5%。
从3月份开始，行业整体呈现出复苏态势，连续4个月实现销量环比增长。公司的小车热管理业务部门坚持商乘并举的策略，
一手抓好乘用车优质客户和订单，加大研发力度保证下半年量产项目的顺利实现，另一方面着力开拓重卡、工程机械等领域
市场和客户，获得优质项目并逐步提高配套比例。商用车类型客户的拓展和订单交付，有效抵御了上半年乘用车行业下滑的
不利形势。报告期内，公司小车热管理业务板块获得新订单超过21亿元，订单主要来源于上汽、广汽、中国重汽、三一集团、
长安汽车、江淮汽车以及上汽通用五菱等公司主要客户。此外，公司的乘用车电池热管理产品已进入一汽市场，将在一汽的
新能源乘用车部分车型实现配套。公司为江淮新能源汽车IC5配套热泵空调系统今年1月份也进入了量产供货阶段。小车热管
理业务板块上半年利润水平较去年同期大幅改善。部分客户项目的下半年量产以及新订单的获得，也为公司小车热管理业务
板块下半年的发展和未来几年的业绩增长奠定了良好的基础。
报告期内，公司抓住日本京滨集团战略调整的有利机遇，与日本京滨集团就京滨大洋的收购交易达成协议，目前该交易正在
国家市场监督管理总局反垄断局的备案审批过程中，预计将在今年四季度实现并表。
（三）轨道交通空调业务板块
报告期内，公司的轨道交通空调业务板块继续保持稳健发展的趋势，在多个城市和领域取得突破。公司一方面继续加大研发
投入，提升经营质量，克服疫情等不利因素的影响保证在手订单的顺利交付；另一方面，进一步开始市场，获得合肥地铁多
条线路订单，并进一步开拓上海地铁市场，为后续业务发展做好各方面准备。
（四）冷冻冷藏机组业务板块
报告期内，公司冷冻冷藏机组业务板块克服疫情不利影响，进一步开拓市场，扩大市场份额，保持快速增长势头。2020年1-6
月，公司在中国境内冷冻冷藏机组销量超过1,400台，较去年同期增长77%，销售收入超过2,000万元，较去年同期增长90%。
公司该板块客户质量逐步提升，已与国内多家知名物流电商企业建立合作关系。
13
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（五）汽车空调压缩机业务板块
报告期内，公司汽车空调压缩机业务板块继续加大研发投入，针对商用车特性开发多款压缩机产品，并在部分领域和客户实
现试装和销售，为后续公司压缩机业务发展奠定坚实基础。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,469,293,648.39 1,781,441,852.05 -17.52%
营业成本 1,093,850,612.49 1,302,164,164.25 -16.00%
销售费用 131,874,947.76 147,251,512.42 -10.44%
管理费用 70,780,918.21 80,745,741.93 -12.34%
财务费用 -1,859,102.52 -2,173,238.12 -14.45%
主要系由于利润总额下
所得税费用 13,333,688.21 34,235,845.74 -61.05%
降所致
研发投入 80,131,653.14 97,777,972.11 -18.05%
主要系由于公司应收账
经营活动产生的现金流
243,323,291.22 61,171,809.90 297.77% 款回收以及部分供应商
量净额
未开票结算所致
投资活动产生的现金流 主要系由于去年同期收
-64,961,111.63 36,593,476.36 -277.52%
量净额 到土地补偿款所致
筹资活动产生的现金流 主要系由于新增银行贷
80,425,130.32 -81,759,572.86 198.37%
量净额 款所致
主要系由于公司应收账
现金及现金等价物净增 款回收、新增银行贷款
258,688,258.47 16,319,374.88 1,485.16%
加额 以及部分供应商未开票
结算所致
主要系由于报告期内公
投资收益 5,015,064.09 3,297,742.04 52.08% 司购买理财产品金额增
加所致
主要系由于计提应收账
信用减值损失 -12,064,072.41 16,684,839.97 -172.31% 款、其他应收款和应收
商票坏账准备所致
主要系计提存货跌价准
资产减值损失 -1,317,080.27 -5,060,035.98 -73.97%
备所致
资产处置收益 3,902.83 70,005.83 -94.42% 主要系由于资产处置减
14
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
少所致
主要系疫情期间公司捐
营业外支出 1,498,285.50 732,849.07 104.45%
献 100 万元所致
主要系由于销售收入下
利润总额 89,863,744.71 168,675,378.08 -46.72%
降所致
归属于母公司所有者的 主要系由于销售收入下
73,739,752.82 129,026,729.35 -42.85%
净利润 降所致
主要系由于报告期内公
司加大回款力度，新增
货币资金 804,379,925.51 537,362,141.41 49.69%
银行贷款及部分供应商
货款未结算所致
主要系留底税费减少所
其他流动资产 15,699,387.56 31,039,867.36 -49.42%
致
主要系由于部分设备采
其他非流动资产 3,566,303.76 18,632,182.23 -80.86% 购开票以及退回保证金
所致
主要系由于新增银行贷
短期借款 102,900,000.00 100.00%
款所致
主要系外币财务报表折
其他综合收益 -169,492.21 -1,557,989.36 89.12%
算差额所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,469,293,648.39 100% 1,781,441,852.05 100% -17.52%
分行业
工业 1,469,293,648.39 100.00% 1,781,441,852.05 100.00% -17.52%
分产品
大中型客车热管理
519,552,706.75 35.36% 661,157,858.81 37.11% -21.42%
产品
小车热管理产品 776,237,936.93 52.83% 954,362,881.72 53.57% -18.66%
汽车零配件 8,892,736.34 0.61% 29,699,636.76 1.67% -70.06%
轨道交通空调 16,671,871.47 1.13% 28,016,432.92 1.57% -40.49%
冷冻冷藏机组 33,796,640.42 2.30% 31,809,512.66 1.79% 6.25%
15
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他 114,141,756.48 7.77% 76,395,529.18 4.29% 49.41%
分地区
境内 1,385,081,440.53 94.27% 1,708,273,547.28 95.89% -18.92%
境外 84,212,207.86 5.73% 73,168,304.77 4.11% 15.09%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业 1,469,293,648.39 1,093,850,612.49 25.55% -17.52% -16.00% -1.35%
分产品
大中型客车热管
519,552,706.75 319,358,813.23 38.53% -21.42% -18.77% -2.00%
理产品
小车热管理产品 776,237,936.93 658,562,769.40 15.16% -18.66% -17.23% -1.47%
分地区
境内 1,270,939,684.05 960,443,751.02 24.43% -22.12% -20.20% -1.82%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
销售收入中其他类型增加主要系由于小车热管理板块收取客户技术开发费和模具费增加所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
主要系由于报告期内应收账款回收、
804,379,925.5
货币资金 13.44% 537,362,141.41 9.25% 4.19% 新增银行贷款以及部分供应商未结
1
算所致
16
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1,170,674,965. 1,118,474,030.
应收账款 19.56% 19.26% 0.30%
58 22
627,439,459.6
存货 10.48% 635,579,680.41 10.94% -0.46%
6
投资性房地产 53,259,660.17 0.89% 54,236,860.29 0.93% -0.04%
长期股权投资 40,714,937.28 0.68% 41,700,645.01 0.72% -0.04%
1,119,877,531. 1,135,130,858.
固定资产 18.71% 19.55% -0.84%
34 69
144,815,500.4
在建工程 2.42% 148,071,871.30 2.55% -0.13%
4
102,900,000.0
短期借款 1.72% 1.72% 主要由于新增银行贷款所致
0
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金融
286,000,000.0 57,870,000.0 343,870,000
资产（不含衍
0 0 .00
生金融资产）
金融资产小 286,000,000.0 57,870,000.0 343,870,000
计 0 0 .00
286,000,000.0 57,870,000.0 343,870,000
上述合计
0 0 .00
金融负债 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
17
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
17,218,670.26 65,370,326.18 -73.66%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
286,000,00 343,870,000
其他 0.00 0.00 57,870,000.00 0.00 0.00 自有资金
0.00 .00
286,000,00 343,870,000
合计 0.00 0.00 57,870,000.00 0.00 0.00 --
0.00 .00
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
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上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司报告期无募集资金使用情况。
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
安徽江淮松 汽车空调研
843,449,579. 322,079,098. 382,521,397. 10,831,823.6 10,543,196.0
芝汽车空调 子公司 发、生产、 6000 万元
27 73 62 1 3
有限公司 销售
厦门松芝汽 汽车空调研
87,954,154.5 331,698,574. 226,920,396. 61,761,771.2 22,020,811.8 18,727,259.6
车空调有限 子公司 发、生产、
2 元 80 74 6 4 2
公司 销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业竞争风险
在大中型客车热管理领域，公司凭借行业领先地位，给其他竞争对手参与市场竞争设置了较高的门槛，但随着主机厂成本压
力的增大、产品更新换代速度加快、外部潜在竞争对手的进入，大中型客车热管理行业在局部市场的竞争会有所提高。公司
必须保持自身的专业化和规模化优势，否则将面临更大压力。公司在小车热管理领域逐步形成一定地位，技术实力、体系能
力和品牌知名度都有显著提升，与国内主要整车厂商及部分合资厂商建立了良好的合作关系，相关产品也延伸到专用车辆及
工程机械等领域。然而外资品牌汽车空调企业凭借其与主要合资品牌车企多年的合作关系、全球化配套布局以及优秀的体系
能力，占据大部分外资品牌车企份额，公司如不能进一步提升自身实力，与外资汽车空调企业竞争，存在市场空间、盈利能
力受限的风险。
针对以上风险，公司倡导创新合作，积极收集获得客户产品更新换代需求，及时进行针对性开发，满足客户需求。同时，在
现有产品基础上，针对现有产品痛点，开发具备一定前瞻性的新产品，进一步满足客户在不同环境下的特殊需要。在小车热
管理领域，公司在现有自动化设备基础上充分利用产能，持续提升体系能力，继续积极保持与合资品牌车企沟通，持续跟进
行业技术发展动态，主动参与前瞻性技术应用开发，逐步实现对合资品牌车企的突破。
2、原材料价格变动风险
公司生产所用的主要原材料为铜、铝等，其价格上涨将会给公司的业绩带来一定影响。若原材料价格快速上涨，公司产品价
格调整的幅度及频率无法抵消原材料价格上涨幅度，将会对公司经营业绩带来负面影响。
3、客户经营风险
随着汽车行业竞争加剧、汽车行业整体景气度下降以及疫情带来的不利影响，汽车行业中部分经营不善的主机厂将会出现一
定程度的经营困难。如果公司不能及时掌握客户经营情况，及时催讨应收账款，部分主机厂的经营困难将可能会公司的经营
发展造成不利影响。
针对以上风险因素，公司要求各经营单位及时跟进客户经营情况，对客户信用情况进行分级管理，对客户设置信用额度及信
用期限，加大应收账款催讨力度，降低客户经营情况对公司的不利影响。
此外，公司这几年持续进行的海外市场的开拓和延伸，在部分疫情严重地区的客户将出现经营困难或停产，对公司的海外市
场业务将带来一定不利影响。
4、管理风险
随着公司业务拓展，公司资产规模和业务规模都持续扩大，这对公司的管理水平提出更高要求。如果公司的管理人员储备、
管控体系的调整不能适应公司业务快速发展的要求，将对公司的整体运营造成不利影响，进而影响业务的正常开展。因此，
公司一方面一直致力于打造优秀高效的管理团队，积极引进外部人才，充实管理队伍，提升管理能力；另一方面也持续关注
对现有管理团队的培养，建立科学合理的金字塔形管理结构，通过外部培训以及内部导师制度，持续提升内部管理团队的管
理水平，满足公司未来业务发展的需要。
20
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2020-024：《2019 年
2019 年度股东大会 年度股东大会 44.88% 2020 年 05 月 20 日 2020 年 05 月 21 日 度股东大会决议公
告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
21
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
安徽江 子公司 销售货 销售 市场价 39,238.5 银行承 市场价 2020 年 请参
市场定价 98.09% 100,000 否
淮汽车 的少数 物及采 货物 格 7 兑 格 04 月 28 见《关
22
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
集团控 股东控 购 及采 日 于
股有限 制的其 购 2020
公司及 他公司 年日
其分子 常关
公司 联交
易预
计的
公告》
（公
告编
号：
2020-0
11）
请参
见《关
于
2020
年日
常关
武汉爱 销售
子公司 销售货 2020 年 联交
普车用 货物 市场价 银行承 市场价
的少数 物及采 市场定价 545.49 1.38% 8,000 否 04 月 28 易预
空调有 及采 格 兑 格
股东 购 日 计的
限公司 购
公告》
（公
告编
号：
2020-0
11）
请参
见《关
于
2020
年日
苏州创 子公司 常关
销售
元投资 的少数 销售货 2020 年 联交
货物 市场价 银行承 市场价
发展（集 股东控 物及采 市场定价 173.04 0.44% 2,000 否 04 月 28 易预
及采 格 兑 格
团）有限 制的其 购 日 计的
购
公司 他公司 公告》
（公
告编
号：
2020-0
11）
23
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
请参
见《关
于
2020
年日
柳州广 常关
升汽车 2020 年 联交
参股公 销售货 销售 市场价 银行承 市场价
零部件 市场定价 35.83 0.09% 4,500 否 04 月 28 易预
司 物 货物 格 兑 格
有限公 日 计的
司 公告》
（公
告编
号：
2020-0
11）
请参
见《关
于
2020
年日
柳州广 常关
升汽车 2020 年 联交
参股公 采购商 采购 市场价 银行承 市场价
零部件 市场定价 2,099.03 67.25% 4,500 否 04 月 28 易预
司 品 商品 格 兑 格
有限公 日 计的
司 公告》
（公
告编
号：
2020-0
11）
请参
见《关
于
2020
天津亚 年日
星世纪 2020 年 常关
参股公 采购商 采购 市场价 银行承 市场价
实业股 市场定价 423.33 13.56% 4,000 否 04 月 28 联交
司 品 商品 格 兑 格
份有限 日 易预
公司 计的
公告》
（公
告编
号：
24
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020-0
11）
42,515.2
合计 -- -- -- 123,000 -- -- -- -- --
9
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
25
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
上海酷风汽车部 2019 年 04 2019 年 08 月 26
15,000 916.12 一般保证 9 个月 是 是
件有限公司 月 25 日 日
上海酷风汽车部 2019 年 04 2019 年 09 月 12
15,000 1,019.27 一般保证 6 个月 是 是
件有限公司 月 25 日 日
上海酷风汽车部 2019 年 04 2019 年 10 月 12
15,000 2,621.34 一般保证 6 个月 是 是
件有限公司 月 25 日 日
上海酷风汽车部 2019 年 04 2019 年 11 月 06
15,000 2,620.07 一般保证 6 个月 是 是
件有限公司 月 25 日 日
上海酷风汽车部 2019 年 04 2019 年 12 月 04
15,000 1,272.57 一般保证 6 个月 是 是
件有限公司 月 25 日 日
上海酷风汽车部 2019 年 04 2019 年 12 月 30
15,000 681.91 一般保证 6 个月 是 是
件有限公司 月 25 日 日
上海酷风汽车部 2019 年 04 2020 年 03 月 31
15,000 1,005.75 一般保证 6 个月 否 是
件有限公司 月 25 日 日
26
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上海酷风汽车部 2019 年 04 2020 年 04 月 29
15,000 468.28 一般保证 6 个月 否 是
件有限公司 月 25 日 日
上海酷风汽车部 2020 年 04 2020 年 06 月 03
15,000 384.85 一般保证 6 个月 否 是
件有限公司 月 28 日 日
重庆松芝汽车空 2019 年 04 2019 年 09 月 30
15,000 2,000 一般保证 6 个月 是 是
调有限公司 月 25 日 日
重庆松芝汽车空 2019 年 04 2019 年 12 月 06
15,000 820 一般保证 6 个月 是 是
调有限公司 月 25 日 日
重庆松芝汽车空 2019 年 04 2020 年 01 月 08
15,000 689.52 一般保证 6 个月 否 是
调有限公司 月 25 日 日
重庆松芝汽车空 2019 年 04 2020 年 01 月 08
15,000 577.51 一般保证 8 个月 否 是
调有限公司 月 25 日 日
重庆松芝汽车空 2019 年 04 2020 年 03 月 04
15,000 500 一般保证 6 个月 否 是
调有限公司 月 25 日 日
重庆松芝汽车空 2019 年 04 2020 年 03 月 04
15,000 400 一般保证 9 个月 否 是
调有限公司 月 25 日 日
柳州松芝汽车空 2019 年 04 2019 年 07 月 24
15,000 800 一般保证 6 个月 是 是
调有限公司 月 25 日 日
柳州松芝汽车空 2019 年 04 2019 年 09 月 25
15,000 2,379.14 一般保证 6 个月 是 是
调有限公司 月 25 日 日
柳州松芝汽车空 2019 年 04 2020 年 01 月 17
15,000 1,055.97 一般保证 6 个月 否 是
调有限公司 月 25 日 日
柳州松芝汽车空 2019 年 04 2020 年 03 月 30
15,000 1,000 一般保证 6 个月 否 是
调有限公司 月 25 日 日
柳州松芝汽车空 2019 年 04 2020 年 04 月 23
15,000 1,003.74 一般保证 6 个月 否 是
调有限公司 月 25 日 日
柳州松芝汽车空 2020 年 04 2020 年 06 月 17
12,000 2,000 一般保证 6 个月 否 是
调有限公司 月 28 日 日
南京博士朗新能 2019 年 04 2019 年 09 月 17
3,000 261 一般保证 6 个月 是 是
源科技有限公司 月 25 日 日
南京博士朗新能 2019 年 04 2019 年 10 月 29
3,000 282 一般保证 6 个月 是 是
源科技有限公司 月 25 日 日
南京博士朗新能 2019 年 04 2020 年 01 月 17
3,000 308 一般保证 6 个月 否 是
源科技有限公司 月 25 日 日
南京博士朗新能 2019 年 04 2020 年 03 月 25
3,000 460 一般保证 6 个月 否 是
源科技有限公司 月 25 日 日
上海松芝轨道车 2019 年 04 2019 年 08 月 07
5,000 77.94 一般保证 6 个月 是 是
辆空调有限公司 月 25 日 日
27
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上海松芝轨道车 2019 年 04 2019 年 09 月 10
5,000 142.6 一般保证 6 个月 是 是
辆空调有限公司 月 25 日 日
上海松芝轨道车 2019 年 04 2019 年 09 月 25
5,000 226.42 一般保证 6 个月 是 是
辆空调有限公司 月 25 日 日
上海松芝轨道车 2019 年 04 2019 年 11 月 29
5,000 137.95 一般保证 6 个月 是 是
辆空调有限公司 月 25 日 日
上海松芝轨道车 2019 年 04 2020 年 01 月 16
5,000 240.85 一般保证 6 个月 否 是
辆空调有限公司 月 25 日 日
上海松芝轨道车 2019 年 04 2020 年 03 月 23
5,000 155.99 一般保证 6 个月 否 是
辆空调有限公司 月 25 日 日
上海松芝轨道车 2019 年 04 2020 年 05 月 06
5,000 95.13 一般保证 6 个月 否 是
辆空调有限公司 月 25 日 日
厦门松芝汽车空 2019 年 04 2019 年 12 月 25
15,000 156.76 一般保证 6 个月 是 是
调有限公司 月 25 日 日
上海松芝酷能汽 2019 年 04 2019 年 12 月 31
30,000 2,238.1 一般保证 8 个月 否 是
车技术有限公司 月 25 日 日
上海松芝酷能汽 2019 年 04 2019 年 12 月 31
30,000 10.71 一般保证 6 个月 是 是
车技术有限公司 月 25 日 日
上海松芝酷能汽 2019 年 04 2020 年 03 月 26
30,000 3,194.87 一般保证 6 个月 否 是
车技术有限公司 月 25 日 日
上海松芝酷能汽 2019 年 04 2020 年 03 月 30
30,000 1,000 一般保证 6 个月 否 是
车技术有限公司 月 25 日 日
上海松芝酷能汽 2019 年 04 2020 年 04 月 22
30,000 2,281.14 一般保证 6 个月 否 是
车技术有限公司 月 25 日 日
上海松芝酷能汽 2020 年 04 2020 年 05 月 26
20,000 526.58 一般保证 6 个月 否 是
车技术有限公司 月 28 日 日
上海松芝酷能汽 2020 年 04 2020 年 06 月 22
20,000 1,062.61 一般保证 6 个月 否 是
车技术有限公司 月 28 日 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
90,000 37,074.69
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
90,000 20,648.89
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 90,000 报告期内担保实际发生额合 37,074.69
28
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
90,000 20,648.89
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.95%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带
无
清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 价值 价值 格（万
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引
方名称 名称 （万 （万 元）
有） 有） 情况
元）（如 元）（如
有） 有）
上海加 Keihin 京滨大 国家市 《关于
冷松芝 Therma 洋冷暖 北京华 场监督 收购京
2020 年 2019 年 2020 年
汽车空 l 工业 16,957. 18,732. 亚正信 市场定 管理总 滨大洋
06 月 12 月 110,000 否 无 06 月
调股份 Technol （大 91 73 资产评 价 局反垄 冷暖工
04 日 31 日 04 日
有限公 ogy 连）有 估公司 断局审 业（大
司 Corpor 限公司 批中 连）有
29
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
ation 55%的 限公司
股权 的公
告》（公
告编
号：
2020-0
28）
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十七、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2020年6月4日第五届董事会第一次会议审议通过，与Keihin Thermal Technology Corporation签署《股权购买协议》，
拟使用11亿日元收购京滨大洋冷暖工业（大连）有限公司55%的股份。目前该交易正在国家市场监督管理总局反垄断局的审
查过程中。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
30
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 3,790,684 0.60% 375,900 375,900 4,166,584 0.66%
3、其他内资持股 3,790,684 0.60% 375,900 375,900 4,166,584 0.66%
境内自然人持股 3,790,684 0.60% 375,900 375,900 4,166,584 0.66%
624,790,9 624,415,0
二、无限售条件股份 99.40% -375,900 -375,900 99.34%
16 16
624,790,9 624,415,0
1、人民币普通股 99.40% -375,900 -375,900 99.34%
16 16
628,581,6 628,581,6
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
由于部分高管离职以及新一届监事会增加监事锁定
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
31
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
覃峰 181,575 1,462 183,037 增持限售 2020 年 11 月
于梅 157,500 1,875 155,625 高管离职 2020 年 11 月
第五届监事会届
谢皓 0 128,250 128,250 任监事会主席
满
第五届监事会届
黄柔雁 0 412,875 412,875 任财务总监
满
常俊伟 657,000 164,250 492,750 高管离职 2020 年 11 月
余蓓蓓 562 562 0 监事离职 无
合计 996,637 166,687 542,587 1,372,537 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 24,510 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
陈福成 境外自然人 43.82% 275,470,8 275,470,80
09 9
北京巴士传媒 国有法人 2.18% 13,689,00 13,689,000
股份有限公司 1.70% 10,687,270
吴军 境内自然人 10,687,270
0
刘伟文 境内自然人 1.54% 9,680,000 9,680,000
苏乾坤 境内自然人 1.24% 7,802,000 7,802,000
中央汇金资产 国有法人 1.12% 7,030,050 7,030,050
管理有限责任
南京公用发展 境内非国有法人 0.86% 5,402,955 5,402,955
股份有限公司 境内非国有法人
深圳市佳威尔 0.70% 4,400,000 4,400,000
科技有限公司
纪安康 境内自然人 0.40% 2,483,899 2,483,899
招商证券股份 其他 0.36% 2,240,400 2,240,400
有限公司－平
战略投资者或一般法人因配售新 无
32
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股成为前 10 名普通股股东的情况
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
无
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
陈福成 275,470,809
北京巴士传媒股份有限公司 13,689,000
吴军 10,687,270
刘伟文 9,680,000
苏乾坤 7,802,000
中央汇金资产管理有限责任公司 7,030,050
南京公用发展股份有限公司 5,402,955
深圳市佳威尔科技有限公司 4,400,000
招商证券股份有限公司－平安中 2,240,400
证新能源汽车产业交易型开放式
李秀清 1,874,835
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
无
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
34
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
35
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2020 年 05 月 20
宋长发 独立董事 任期满离任 第四届董事会届满后离任
日
2020 年 05 月 20
徐士英 独立董事 任期满离任 第四届董事会届满后离任
日
2020 年 05 月 20
刘榕 独立董事 任期满离任 第四届董事会届满后离任
日
2020 年 06 月 03
李华 副总裁 任期满离任 第四届董事会届满后离任
日
36
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
37
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 804,379,925.51 537,362,141.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 343,870,000.00 286,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 318,142,850.74 300,566,013.83
应收账款 1,170,674,965.58 1,118,474,030.22
应收款项融资 762,553,118.39 911,024,123.58
预付款项 20,069,344.16 25,400,274.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,058,256.65 11,475,834.23
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 627,439,459.66 635,579,680.41
38
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,699,387.56 31,039,867.36
流动资产合计 4,075,887,308.25 3,856,921,965.47
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 40,714,937.28 41,700,645.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 42,246,010.00 42,246,010.00
投资性房地产 53,259,660.17 54,236,860.29
固定资产 1,119,877,531.34 1,135,130,858.69
在建工程 144,815,500.44 148,071,871.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 265,124,683.96 269,536,410.56
开发支出
商誉 137,869,543.33 137,869,543.33
长期待摊费用 1,626,315.63 1,269,873.16
递延所得税资产 99,869,411.52 101,828,187.83
其他非流动资产 3,566,303.77 18,632,182.23
非流动资产合计 1,908,969,897.44 1,950,522,442.40
资产总计 5,984,857,205.69 5,807,444,407.87
流动负债：
短期借款 102,900,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 752,415,052.28 779,359,524.15
39
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付账款 961,430,529.93 908,525,061.94
预收款项 25,226,729.30
合同负债 15,809,622.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 39,955,358.18 53,194,964.43
应交税费 28,190,783.79 40,169,483.89
其他应付款 89,448,344.18 70,002,862.18
其中：应付利息
应付股利 33,997,696.77 17,469,448.23
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 40,245.96
流动负债合计 1,990,189,936.61 1,876,478,625.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 176,770,419.99 151,619,069.64
递延收益 36,728,626.44 38,283,345.60
递延所得税负债 11,204,772.84 11,303,574.58
其他非流动负债
非流动负债合计 224,703,819.27 201,205,989.82
负债合计 2,214,893,755.88 2,077,684,615.71
所有者权益：
40
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股本 628,581,600.00 628,581,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 751,173,024.89 751,173,024.89
减：库存股
其他综合收益 -169,492.21 -1,557,989.36
专项储备
盈余公积 260,024,549.02 260,024,549.02
一般风险准备
未分配利润 1,830,359,481.36 1,794,334,624.54
归属于母公司所有者权益合计 3,469,969,163.06 3,432,555,809.09
少数股东权益 299,994,286.75 297,203,983.07
所有者权益合计 3,769,963,449.81 3,729,759,792.16
负债和所有者权益总计 5,984,857,205.69 5,807,444,407.87
法定代表人：CHENHUANXIONG 主管会计工作负责人：陈睿 会计机构负责人：陈睿
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 300,918,425.02 166,255,778.12
交易性金融资产 290,000,000.00 286,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 156,243,224.68 145,270,791.20
应收账款 689,078,277.99 681,932,027.63
应收款项融资 278,653,270.22 343,645,271.73
预付款项 7,687,052.48 4,651,101.19
其他应收款 16,857,755.10 15,069,580.40
其中：应收利息
应收股利
存货 256,938,407.03 210,368,670.88
合同资产
持有待售资产
41
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 226,788.23 1,100,300.31
流动资产合计 1,996,603,200.75 1,854,293,521.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,668,987,244.64 1,661,152,212.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 42,246,010.00 42,246,010.00
投资性房地产
固定资产 562,936,177.96 574,722,740.93
在建工程 33,888,822.55 33,671,390.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 94,315,560.45 96,155,902.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 904,698.01 174,040.09
递延所得税资产 36,665,858.57 36,325,840.83
其他非流动资产 3,103,506.16 6,722,880.13
非流动资产合计 2,443,047,878.34 2,451,171,016.88
资产总计 4,439,651,079.09 4,305,464,538.34
流动负债：
短期借款 102,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 162,040,675.30 288,117,674.55
应付账款 355,890,895.78 265,196,527.51
预收款项 14,251,797.50
合同负债 4,499,632.75
应付职工薪酬 11,379,808.07 15,848,932.07
应交税费 16,555,798.69 33,100,209.33
42
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他应付款 161,124,200.48 157,376,201.16
其中：应付利息
应付股利 33,056,497.08 16,528,248.54
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 813,491,011.07 773,891,342.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 83,836,764.74 93,005,074.57
递延收益 22,410,376.22 23,444,245.38
递延所得税负债 336,901.50 336,901.50
其他非流动负债
非流动负债合计 106,584,042.46 116,786,221.45
负债合计 920,075,053.53 890,677,563.57
所有者权益：
股本 628,581,600.00 628,581,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 755,186,256.38 755,186,256.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 260,024,549.02 260,024,549.02
未分配利润 1,875,783,620.16 1,770,994,569.37
所有者权益合计 3,519,576,025.56 3,414,786,974.77
负债和所有者权益总计 4,439,651,079.09 4,305,464,538.34
43
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,469,293,648.39 1,781,441,852.05
其中：营业收入 1,469,293,648.39 1,781,441,852.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,384,769,833.97 1,642,554,071.52
其中：营业成本 1,093,850,612.49 1,302,164,164.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,990,804.88 16,787,918.93
销售费用 131,874,947.76 147,251,512.42
管理费用 70,780,918.21 80,745,741.93
研发费用 80,131,653.14 97,777,972.11
财务费用 -1,859,102.52 -2,173,238.12
其中：利息费用 2,975,662.79 2,554,277.06
利息收入 4,647,838.63 4,823,024.59
加：其他收益 15,193,707.45 14,486,958.71
投资收益（损失以“－”号填
5,015,064.09 3,297,742.04
列）
其中：对联营企业和合营企业
-985,707.73 965,534.70
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
44
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-12,064,072.41 16,684,839.97
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,317,080.27 -5,060,035.98
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
3,902.83 70,005.83
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 91,355,336.11 168,367,291.10
加：营业外收入 6,694.10 1,040,936.05
减：营业外支出 1,498,285.50 732,849.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 89,863,744.71 168,675,378.08
减：所得税费用 13,333,688.21 34,235,845.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,530,056.50 134,439,532.34
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
76,530,056.50 134,439,532.34
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 73,739,752.82 129,026,729.35
2.少数股东损益 2,790,303.68 5,412,802.99
六、其他综合收益的税后净额 1,388,497.15 3,372,850.25
归属母公司所有者的其他综合收益
1,388,497.15 3,372,850.25
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
1,388,497.15 3,372,850.25
收益
45
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,388,497.15 3,372,850.25
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 77,918,553.65 137,812,382.59
归属于母公司所有者的综合收益
75,128,249.97 132,399,579.60
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,790,303.68 5,412,802.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.21
（二）稀释每股收益 0.12 0.21
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：CHENHUANXIONG 主管会计工作负责人：陈睿 会计机构负责人：陈睿
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 636,619,944.36 814,619,908.68
减：营业成本 447,877,339.52 528,225,534.07
税金及附加 4,506,461.97 9,483,774.96
销售费用 53,484,219.90 67,749,282.48
管理费用 28,089,272.75 32,182,126.70
研发费用 24,009,902.28 24,619,560.30
财务费用 -782,274.12 -1,405,900.57
其中：利息费用 1,289,641.30 583,080.56
利息收入 2,446,113.75 392,611.26
46
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：其他收益 10,142,758.47 11,369,569.23
投资收益（损失以“－”号填
70,035,976.82 2,186,592.46
列）
其中：对联营企业和合营企
-892,736.06 965,534.70
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-5,259,764.06 21,271,228.07
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 154,353,993.29 188,592,920.50
加：营业外收入 38,414.01 172,077.90
减：营业外支出 1,120,401.63 143,891.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
153,272,005.67 188,621,106.56
列）
减：所得税费用 10,768,058.88 29,466,942.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 142,503,946.79 159,154,164.00
（一）持续经营净利润（净亏损
142,503,946.79 159,154,164.00
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
47
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 142,503,946.79 159,154,164.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.25
（二）稀释每股收益 0.23 0.25
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,244,688,908.22 1,346,904,909.47
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
48
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,732,316.25 4,237,004.41
收到其他与经营活动有关的现金 32,665,772.51 25,333,592.86
经营活动现金流入小计 1,285,086,996.98 1,376,475,506.74
购买商品、接受劳务支付的现金 708,006,127.19 852,969,120.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
159,202,977.99 197,983,667.46
金
支付的各项税费 80,691,731.26 153,668,195.80
支付其他与经营活动有关的现金 93,862,869.32 110,682,713.30
经营活动现金流出小计 1,041,763,705.76 1,315,303,696.84
经营活动产生的现金流量净额 243,323,291.22 61,171,809.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,086,478,000.00 971,915,627.51
取得投资收益收到的现金 5,998,963.63 2,304,998.07
处置固定资产、无形资产和其他
4,113,600.00 221,743,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,096,590,563.63 1,195,964,425.58
购建固定资产、无形资产和其他
17,218,670.26 65,370,326.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,144,333,005.00 1,094,000,623.04
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,161,551,675.26 1,159,370,949.22
49
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -64,961,111.63 36,593,476.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 102,900,000.00 120,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 102,900,000.00 120,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
22,474,869.68 21,879,572.86
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 22,474,869.68 81,879,572.86
筹资活动产生的现金流量净额 80,425,130.32 -81,759,572.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-99,051.44 313,661.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额 258,688,258.47 16,319,374.88
加：期初现金及现金等价物余额 534,684,015.59 424,775,338.05
六、期末现金及现金等价物余额 793,372,274.06 441,094,712.93
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 723,122,513.49 896,407,911.34
收到的税费返还 1,224,635.81 2,146,851.91
收到其他与经营活动有关的现金 15,497,909.90 186,127,635.24
经营活动现金流入小计 739,845,059.20 1,084,682,398.49
购买商品、接受劳务支付的现金 590,048,177.56 638,472,661.35
支付给职工以及为职工支付的现
45,671,892.73 59,756,593.41
金
支付的各项税费 53,548,153.11 95,764,781.39
支付其他与经营活动有关的现金 50,361,417.34 102,287,840.94
50
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经营活动现金流出小计 739,629,640.74 896,281,877.09
经营活动产生的现金流量净额 215,418.46 188,400,521.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 568,100,000.00 458,130,000.00
取得投资收益收到的现金 70,928,712.88 1,342,157.76
处置固定资产、无形资产和其他
221,573,200.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 639,028,712.88 681,045,357.76
购建固定资产、无形资产和其他
3,002,983.62 32,532,588.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金 580,827,768.00 657,685,623.04
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 583,830,751.62 690,218,211.66
投资活动产生的现金流量净额 55,197,961.26 -9,172,853.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 102,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 102,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
22,474,869.68 21,390,976.63
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 22,474,869.68 61,390,976.63
筹资活动产生的现金流量净额 79,525,130.32 -61,390,976.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-275,863.14 151,305.45
影响
五、现金及现金等价物净增加额 134,662,646.90 117,987,996.32
加：期初现金及现金等价物余额 166,255,778.12 170,970,545.39
六、期末现金及现金等价物余额 300,918,425.02 288,958,541.71
51
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
628,5 751,17 260,02 1,794, 3,432, 297,20 3,729,
一、上年期末余 -1,557,
81,60 3,024. 4,549. 334,62 555,80 3,983. 759,79
额 989.36
0.00 89 02 4.54 9.09 07 2.16
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
628,5 751,17 260,02 1,794, 3,432, 297,20 3,729,
二、本年期初余 -1,557,
81,60 3,024. 4,549. 334,62 555,80 3,983. 759,79
额 989.36
0.00 89 02 4.54 9.09 07 2.16
三、本期增减变 36,024 37,413 40,203
1,388, 2,790,
动金额（减少以 ,856.8 ,353.9 ,657.6
497.15 303.68
“－”号填列） 2 7 5
73,739 75,128 77,918
（一）综合收益 1,388, 2,790,
,752.8 ,249.9 ,553.6
总额 497.15 303.68
2 7 5
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
52
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4．其他
-37,71 -37,71 -37,71
（三）利润分配 4,896. 4,896. 4,896.
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-37,71 -37,71 -37,71
3．对所有者（或
4,896. 4,896. 4,896.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
628,5 751,17 260,02 1,830, 3,469, 299,99 3,769,
四、本期期末余 -169,4
81,60 3,024. 4,549. 359,48 969,16 4,286. 963,44
额 92.21
0.00 89 02 1.36 3.06 75 9.81
上期金额
单位：元
53
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
628,5 754,29 239,45 1,676, 3,295, 3,582,1
一、上年期末 -3,284, 286,921
81,60 8,676. 1,131. 223,27 270,58 92,402.
余额 099.70 ,821.08
0.00 45 99 2.95 1.69 77
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
628,5 754,29 239,45 1,676, 3,295, 3,582,1
二、本年期初 -3,284, 286,921
81,60 8,676. 1,131. 223,27 270,58 92,402.
余额 099.70 ,821.08
0.00 45 99 2.95 1.69 77
三、本期增减
20,573 118,11 137,28
变动金额（减 -3,125, 1,726, 10,282, 147,567
,417.0 1,351. 5,227.
少以“－”号填 651.56 110.34 161.99 ,389.39
3 59 40
列）
176,39 178,12
（一）综合收 1,726, 10,760, 188,886
9,664. 5,774.
益总额 110.34 354.56 ,129.52
62 96
（二）所有者
-3,125, -3,125, -478,19 -3,603,
投入和减少资
651.56 651.56 2.57 844.13
本
1．所有者投入 200,000 200,000
的普通股 .00 .00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-3,125, -3,125, -678,19 -3,803,
4．其他
651.56 651.56 2.57 844.13
54
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
20,573 -58,28 -37,71
（三）利润分 -37,714
,417.0 8,313. 4,896.
配 ,896.00
3 03 00
20,573 -20,57
1．提取盈余公
,417.0 3,417.
积
3 03
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -37,71 -37,71
-37,714
（或股东）的 4,896. 4,896.
,896.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
628,5 751,17 260,02 1,794, 3,432, 3,729,7
四、本期期末 -1,557, 297,203
81,60 3,024. 4,549. 334,62 555,80 59,792.
余额 989.36 ,983.07
0.00 89 02 4.54 9.09 16
55
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
628,58 1,770,9
一、上年期末余 755,186, 260,024, 3,414,786,
1,600.0 94,569.
额 256.38 549.02 974.77
0 37
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
628,58 1,770,9
二、本年期初余 755,186, 260,024, 3,414,786,
1,600.0 94,569.
额 256.38 549.02 974.77
0 37
三、本期增减变 104,78
104,789,0
动金额（减少以 9,050.7
50.79
“－”号填列） 9
142,50
（一）综合收益 142,503,9
3,946.7
总额 46.79
9
（二）所有者投 -37,714 -37,714,89
入和减少资本 ,896.00 6.00
1．所有者投入 -37,714 -37,714,89
的普通股 ,896.00 6.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
56
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
628,58 1,875,7
四、本期期末余 755,186, 260,024, 3,519,576,
1,600.0 83,620.
额 256.38 549.02 025.56
0 16
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
628,58
一、上年期末余 755,186 239,451 1,623,548 3,246,767,7
1,600.
额 ,256.38 ,131.99 ,712.09 00.46
00
加：会计政
策变更
前期
57
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
差错更正
其他
628,58
二、本年期初余 755,186 239,451 1,623,548 3,246,767,7
1,600.
额 ,256.38 ,131.99 ,712.09 00.46
00
三、本期增减变
20,573, 147,445,8 168,019,27
动金额（减少以
417.03 57.28 4.31
“－”号填列）
（一）综合收益 205,734,1 205,734,17
总额 70.31 0.31
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
20,573, -58,288,3 -37,714,896
（三）利润分配
417.03 13.03 .00
1．提取盈余公 20,573, -20,573,4
积 417.03 17.03
2．对所有者（或 -37,714,8 -37,714,896
股东）的分配 96.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
58
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
628,58
四、本期期末余 755,186 260,024 1,770,994 3,414,786,9
1,600.
额 ,256.38 ,549.02 ,569.37 74.77
00
三、公司基本情况
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司）前身为上海加冷松芝汽车空调有限公司，于2002年5月15
日设立。公司股票于2010年7月20日起在深圳证券交易所上市交易，股票简称“松芝股份”，股票代码“002454”。
截至2019年6月30日，本公司累计发行股本总数62,858.16万股，公司注册资本为62,858.16万元。经营范围为：生产、研究开
发各类车辆空调器及相关配件，销售自产产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），主要产品
为车辆空调。公司实际控制人为陈福成先生。
本财务报表业经公司全体董事于2020年8月27日批准报出。
截止2020年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海松芝汽车空调有限公司
上海松芝轨道车辆空调有限公司
厦门松芝汽车空调有限公司
安徽松芝汽车部件有限公司
重庆松芝汽车空调有限公司
成都松芝制冷科技有限公司
上海酷风汽车部件有限公司
超酷（上海）制冷设备有限公司
北京松芝福田汽车空调有限公司
上海松芝海酷汽车空调有限责任公司
南京博士朗电子技术有限公司
安徽江淮松芝空调有限公司
武汉松芝车用空调有限公司
合肥松芝制冷设备有限公司
柳州松芝汽车空调有限公司
59
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上海松永投资咨询有限公司
印度尼西亚松芝汽车空调有限公司
北京松芝汽车空调有限公司
南京博士朗新能源科技有限公司
苏州新同创汽车空调有限公司
松芝国际控股有限公司
LUMIKKO TechnologiesOy
上海松芝酷能汽车技术有限公司
加冷松芝国际贸易(上海)有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计
准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
60
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的
可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
61
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产 负债表日外币货币性项目按资产负债
表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化
条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处
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理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核
算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发
生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折
算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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1、金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或
利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继
续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而
产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金
融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任
何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产
外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，
其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会
计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价
值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允
价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融
资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按
照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价
值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差
额，计入当期损益。
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其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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1、存货的分类
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存货分类为：原材料、自制半成品、委托加工物资、在产品、产成品、周转材料等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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1、初始投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财
务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并
成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权
益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投
资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按
照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似
主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认
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和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位
具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之
一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单
位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
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投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成
本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
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（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 年 10% 2.25%
专用设备 年限平均法 5-10 年 5-10% 9.5-18%
运输设备 年限平均法 5年 10% 18%
办公设备 年限平均法 3-5 年 10% 18-30%
固定资产装修 年限平均法 5年 10% 18%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提折旧及减值准备。
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本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定
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可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运
转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设
计或合同要求基本相符。
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1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计
期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金
流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
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（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形
资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发
的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊
销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使
用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命
土地使用权 按权利期限
专有技术 剩余使用年限
计算机软件 按使用期限
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专利技术 按权利期限
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使
用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况
或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基
础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
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长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、
无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限
分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入
资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的
职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关
资产成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
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1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
公司计提预计负债的具体方法如下：
公司为其产品提供一定期限的免费维修服务。公司将公司产品分成大中型客车空调产品、乘用车空调产品、冷藏车产品等类
别分别考虑因免费维修义务所形成的预计负债。公司主要根据历史维修费发生额与历史产品销售情况的数据关系，确定维修
费的计提标准；在确定维修费计提标准时同时考虑了包括产品成熟度的周期性、公司产品的档次逐年变化情况、未来可能的
偶发情况等因素。每年年末对上年确定的计提标准进行测试，如上年确定的计提标准与当年实际维修费发生情况出现较明显
偏差时，调整维修费计提标准。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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收入确认和计量所采用的会计政策
1、销售商品收入的确认一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入的具体原则
（1）关于本公司销售主要商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司是一家专业的车辆热管理产品制造商，主要产品为各系列大中型客车空调、乘用车空调、电池热管理系统及部件等。车
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辆热管理产品的销售对象主要分两类：一类是整车制造商，另一类是最终用户。由此产生了两种销售模式，针对整车制造商
采用“标配模式”，针对最终用户采用“终端模式”。标配模式：面向整车厂的销售模式，即汽车零部件企业将产品直接销售给
整车厂的销售模式。终端模式：面向最终客户的销售模式，即汽车零部件企业与最终客户达成购销意向后，由最终用户向整
车厂商发出指令，要求在其购买的车辆上必需安装其指定的汽车零部件企业产品的销售模式。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司在标配模式下销售收入确认的具体标准为：
公司库存商品运往外库时，仍作公司外库存货管理，不确认销售。外库商品发往整车厂商并经整车厂商验收合格，根据整车
厂商每月所提供的已收到并检验合格的商品数量确认为销售数量，并按与客户商定的价格开具发票，确认销售收入。
公司在终端模式下，一般在客户验货后确认收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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1、政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货
币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补
助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关
的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递
延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的
相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付
给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2、政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在
实际收到补助款项时予以确认。
41 /递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得
税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的
时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
70
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
42
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁
付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为
长期应付款列示。
43
44
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
不适用
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 6%、9%、10%、13%、16%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税；
企业所得税 按应纳税所得额计缴 8.25%、15%、20%、25%
71
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 15%
上海松芝汽车空调有限公司 25%
上海松芝轨道车辆空调有限公司 15%
厦门松芝汽车空调有限公司 15%
安徽松芝汽车部件有限公司 25%
重庆松芝汽车空调有限公司 15%
成都松芝制冷科技有限公司 25%
上海酷风汽车部件有限公司 15%
超酷（上海）制冷设备有限公司 25%
北京松芝福田汽车空调有限公司 25%
上海松芝海酷汽车空调有限责任公司 25%
南京博士朗电子技术有限公司 15%
安徽江淮松芝空调有限公司 15%
武汉松芝车用空调有限公司 25%
合肥松芝制冷设备有限公司 25%
柳州松芝汽车空调有限公司 15%
上海松永投资咨询有限公司 25%
印度尼西亚松芝空调有限公司 25%
北京松芝汽车空调有限公司 25%
南京博士朗新能源科技有限公司 15%
苏州新同创汽车空调有限公司 15%
松芝国际控股有限公司 8.25%
LUMIKKO TechnologiesOy 20%
加冷松芝国际贸易(上海)有限公司 25%
上海松芝酷能汽车技术有限公司 25%
2、税收优惠
1、流转税优惠
公司产品销售收入适用增值税，出口货物享受出口产品增值税“免、抵、退”政策。
2、所得税优惠
（1）母公司上海加冷松芝汽车空调股份有限公司
2017年10月23日，上海加冷松芝汽车空调股份有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号： GR201731000615。2017
年、2018年、2019年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2020年度高新技术企业证书尚在办理中，根据国家税务总
局公告2017年第24号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》， 2020年1-6月公司企业所得
72
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
税税率暂定为15%。
（2）子公司上海松芝轨道车辆空调有限公司
2019年12月06日, 上海松芝轨道车辆空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR201931004449。2019年、
2020年、2021年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策， 2020年度公司企业所得税税率为15%
（3）子公司厦门松芝汽车空调有限公司
2017年10月10日，厦门松芝汽车空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR201735100151。2017年、2018
年、2019年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策。2020年度高新技术企业证书尚在办理中，根据国家税务总局公告
2017年第24号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，2020年1-6月公司企业所得税税率
暂定为15%。
（4）子公司重庆松芝汽车空调有限公司
2018年11月12日，重庆松芝汽车空调有限公司取得高新技术企业证书，证书号：GR201851100475。2018年、2019年、2020
年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策， 2020年1-6月公司企业所得税税率为15%。
（5）子公司上海酷风汽车部件有限公司
2018年11月02日，上海酷风汽车部件有限公司取得高新技术企业证书，证书号：GR201831000112。2018年、2019年、2020
年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策。 2020年1-6月公司企业所得税税率为15%。
（6）子公司南京博士朗电子技术有限公司
2018年12月03日，南京博士朗电子技术有限公司取得高新技术企业证书，证书号：GR201832008259。2018年、2019年、2020
年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策。 2020年1-6月公司企业所得税税率为15%。
（7）子公司安徽江淮松芝空调有限公司
2017年07月20日，安徽江淮松芝空调有限公司取得复审后的高新技术企业证书，证书号：GR201734000914。2017年、2018
年、2019年公司均享受高新技术企业的所得税优惠政策。 2020年度高新技术企业证书尚在办理中，根据国家税务总局公告
2017年第24号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，2020年1-6月公司企业所得税税率
暂定为15%。
（8）子公司柳州松芝汽车空调有限公司
2019年11月25日，柳州松芝汽车空调有限公司取得高新企业证书，证书号：GR201945000573。2019、2020、2021年均享受
高新技术企业的所得税优惠政策，2020年1-6月公司企业所得税税率为15%。
（9）子公司苏州新同创汽车空调有限公司
2017年11月11日，苏州新同创汽车空调有限公司取得复审后的高新企业证书，证书号：GR201732001062。2017、2018、2019
年均享受高新技术企业的所得税优惠政策，2020年度高新技术企业证书尚在办理中，根据国家税务总局公告 2017年第24号
《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，2020年1-6月公司企业所得税税率暂定为15%。
（10）子公司南京博士朗新能源科技有限公司
2019年12月5日，南京博士朗新能源科技有限公司取得高新企业证书，证书号：GR201932007247。2019、2020、2021年均享
受高新技术企业的所得税优惠政策，2020年1-6月公司企业所得税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 36,707.10
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上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
银行存款 793,335,566.95 340,872,746.65
其他货币资金 11,007,651.46 196,489,394.76
合计 804,379,925.51 537,362,141.41
其中：存放在境外的款项总额 8,406,012.50 6,404,510.68
因抵押、质押或冻结等对使用
11,007,651.46 85,699,367.36
有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
343,870,000.00 286,000,000.00
的金融资产
其中：
其中：
合计 343,870,000.00 286,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 318,142,850.74 300,566,013.83
合计 318,142,850.74 300,566,013.83
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
74
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：
按组合计提坏账准 337,228, 19,085,5 318,142,8 317,951,1 17,385,171. 300,566,0
100.00% 5.66% 100.00% 5.47%
备的应收票据 355.90 05.16 50.74 85.18 35 13.83
其中：
337,228, 19,085,5 318,142,8 317,951,1 17,385,171. 300,566,0
合计 100.00% 5.66% 100.00% 5.47%
355.90 05.16 50.74 85.18 35 13.83
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
75
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 178,848, 132,899, 45,948,86 180,725,4 133,423,4 47,302,021.
12.76% 74.31% 13.49% 73.83%
备的应收账款 514.34 644.55 9.79 28.91 07.78 13
其中：
按组合计提坏账准 1,222,74 98,023,0 1,124,726 1,158,980 87,808,56 1,071,172,0
87.24% 8.02% 86.51% 7.58%
备的应收账款 9,111.29 15.50 ,095.79 ,571.92 2.83 09.09
其中：
其中：组合 2：应收
1,222,74 98,023,0 1,124,726 1,158,980 87,808,56 1,071,172,0
非合并范围内关联 87.24% 8.02% 86.51% 7.58%
9,111.29 15.50 ,095.79 ,571.92 2.83 09.09
方客户
1,401,59 230,922, 1,170,674 1,339,706 221,231,9 1,118,474,0
合计 100.00% 16.48% 100.00% 16.51%
7,625.63 660.05 ,965.58 ,000.83 70.61 30.22
按单项计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
76
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
荣成市城乡公共交通有
2,032,000.00 1,016,000.00 50.00% 出现违约风险
限公司
沧州公共交通集团有限
20,288,901.09 10,144,450.55 50.00% 出现违约风险
公司
昆明交运集团元谋汽车
3,321,000.00 1,660,500.00 50.00% 出现违约风险
运输有限公司
张家口市公共交通集团
6,900,000.00 3,450,000.00 50.00% 出现违约风险
有限公司
宿迁市城市公共交通有
25,632,000.00 12,816,000.00 50.00% 出现违约风险
限公司
滁州市公共交通有限公
29,544,800.00 14,772,400.00 50.00% 出现违约风险
司
上海东湖汽车服务公司 4,179,038.50 2,089,519.25 50.00% 出现违约风险
上海申龙客车有限公司 12,000.00 12,000.00 100.00% 出现违约风险
广西申龙汽车制造有限
2,352,532.00 2,352,532.00 100.00% 出现违约风险
公司
金寨县通达公共交通有
12,345,176.00 12,345,176.00 100.00% 出现违约风险
限公司
上海恒音贸易有限公司 14,800,000.00 14,800,000.00 100.00% 账龄较长，金额较大
客户经营不善，现金流
北汽银翔汽车有限公司 23,604,029.05 23,604,029.05 100.00%
紧张，预计无法收回
重庆北汽幻速汽车销售 客户经营不善，现金流
17,192,900.29 17,192,900.29 100.00%
有限公司 紧张，预计无法收回
重庆幻速汽车配件有限 客户经营不善，现金流
2,207,012.74 2,207,012.74 100.00%
公司 紧张，预计无法收回
重庆银翔晓星通用动力 客户经营不善，现金流
1,779,445.50 1,779,445.50 100.00%
机械有限公司 紧张，预计无法收回
客户经营不善，现金流
哈飞汽车股份有限公司 5,813,561.82 5,813,561.82 100.00%
紧张，预计无法收回
客户经营不善，现金流
重庆比速汽车有限公司 577,197.29 577,197.29 100.00%
紧张，预计无法收回
重庆比速汽车销售有限 客户经营不善，现金流
6,266,920.06 6,266,920.06 100.00%
公司 紧张，预计无法收回
合计 178,848,514.34 132,899,644.55 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,127,457,172.49 56,372,858.62 5.00%
1至2年 31,694,431.82 3,169,443.19 10.00%
2至3年 35,881,133.32 10,764,340.03 30.00%
3 年以上 27,716,373.66 27,716,373.66 100.00%
合计 1,222,749,111.29 98,023,015.50 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,129,821,704.49
1至2年 135,937,347.41
2至3年 35,881,133.32
3 年以上 99,957,440.41
3至4年 74,913,713.88
4至5年 1,346,000.00
5 年以上 23,697,726.53
合计 1,401,597,625.63
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
78
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
北汽福田汽车股份有限
171,236,838.96 12.22% 8,623,460.96
公司
安徽江淮汽车集团股份
109,942,169.01 7.84% 5,497,108.45
有限公司
武汉爱普车用空调有限
53,365,909.32 3.81% 5,120,118.77
公司
厦门金龙旅行车有限公
51,157,217.77 3.65% 2,557,860.89
司
三一汽车起重机械有限
42,688,352.96 3.05% 2,134,417.65
公司
合计 428,390,488.02 30.57%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 762,553,118.39 911,024,123.58
合计 762,553,118.39 911,024,123.58
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,801,789.48 78.75% 24,356,481.28 95.89%
1至2年 2,820,712.00 14.05% 761,615.99 3.00%
2至3年 1,020,440.20 5.08% 76,812.82 0.30%
3 年以上 426,402.48 2.12% 205,364.34 0.81%
合计 20,069,344.16 -- 25,400,274.43 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比
例（%）
基伊埃冷冻技术（苏州）有限公司 3,360,890.26 16.75
扬州富创模具制造有限公司 2,977,299.17 14.84
安徽瑞普科贸有限公司 2,893,543.02 14.42
四川中鸿建筑工程有限公司 2,790,574.40 13.90
国网上海市电力公司 1,212,698.20 6.04
合计 13,235,005.05 65.95
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
80
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项目 期末余额 期初余额
其他应收款 13,058,256.65 11,475,834.23
合计 13,058,256.65 11,475,834.23
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
81
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 3,207,733.84 168,234.50
备用金 2,896,565.91 1,483,481.88
保证金 2,321,895.00 8,159,961.65
往来款 4,191,328.75 1,039,665.36
应收租金 3,535,749.27 4,736,775.31
其他 4,169,558.46 2,479,240.95
减：坏账准备 -7,264,574.58 -6,591,525.42
合计 13,058,256.65 11,475,834.23
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 6,591,525.42 6,591,525.42
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 673,049.16 673,049.16
2020 年 6 月 30 日余额 7,264,574.58 7,264,574.58
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,986,525.97
1至2年 930,399.30
2至3年 1,190,996.60
3 年以上 6,214,909.36
3至4年 6,214,909.36
合计 20,322,831.23
82
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海航天控制技术
应收租金 2,161,200.00 1 年内 10.64% 108,060.00
研究所
南京市溧水区建筑
业施工人员服务管 保证金 1,050,000.00 2-3 年 5.17% 315,000.00
理中心
渝北区清欠追薪工
保证金 1,049,395.00 3 年以上 5.16% 1,049,395.00
作领导小组办公室
柳州市柳东新区管
保证金 1,000,000.00 3 年以上 4.92% 1,000,000.00
理委员会
柳州松亚汽车电子
厂区内电费 835,501.53 1 年内 4.11% 41,775.07
有限公司
合计 -- 6,096,096.53 -- 30.00% 2,514,230.07
83
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 169,460,922.28 4,500,937.21 164,959,985.07 164,142,019.01 3,156,705.80 160,985,313.21
在产品 17,103,100.72 17,103,100.72 6,883,325.34 6,883,325.34
库存商品 250,493,501.42 6,003,680.06 244,489,821.36 346,261,633.45 7,007,474.80 339,254,158.65
周转材料 8,066,738.41 265,372.23 7,801,366.18 7,940,924.72 239,850.73 7,701,073.99
自制半成品 191,775,723.87 2,636,296.28 189,139,427.59 119,791,553.95 1,685,174.18 118,106,379.77
委托加工物资 3,945,758.74 3,945,758.74 2,649,429.45 2,649,429.45
合计 640,845,745.44 13,406,285.78 627,439,459.66 647,668,885.92 12,089,205.51 635,579,680.41
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,156,705.80 1,344,231.41 4,500,937.21
库存商品 7,007,474.80 1,003,794.74 6,003,680.06
周转材料 239,850.73 25,521.50 265,372.23
84
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自制半成品 1,685,174.18 951,122.10 2,636,296.28
合计 12,089,205.51 2,320,875.01 1,003,794.74 13,406,285.78
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
85
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
13
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 14,638,972.18 29,924,587.07
预缴企业所得税 1,060,415.38 775,586.43
关税 339,693.86
合计 15,699,387.56 31,039,867.36
其他说明：
14
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
86
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17
单位： 元
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
87
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位 (账面价 权益法下 宣告发放 (账面价 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
值) 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 值)
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
天津亚星
世纪实业 35,602,14 -892,736. 34,709,41
股份有限 8.64 06 2.58
公司
柳州广升
汽车零部 6,098,496 -92,971.6 6,005,524
件有限公 .37 7 .70
司
41,700,64 -985,707. 40,714,93
小计
5.01 73 7.28
41,700,64 -985,707. 40,714,93
合计
5.01 73 7.28
其他说明
18
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定为公允价值计量且其变动计入当期
42,246,010.00 42,246,010.00
损益的金融资产
合计 42,246,010.00 42,246,010.00
其他说明：
88
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20
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 66,420,979.63 12,925,601.60 79,346,581.23
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 66,420,979.63 12,925,601.60 79,346,581.23
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 21,785,314.58 3,324,406.36 25,109,720.94
2.本期增加金额 824,698.06 152,502.06 977,200.12
（1）计提或摊销 824,698.06 152,502.06 977,200.12
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 22,610,012.64 3,476,908.42 26,086,921.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
89
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 43,810,966.99 9,448,693.18 53,259,660.17
2.期初账面价值 44,635,665.05 9,601,195.24 54,236,860.29
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,119,877,531.34 1,135,130,858.69
合计 1,119,877,531.34 1,135,130,858.69
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备 固定资产装修 合计
一、账面原值：
1.期初余额 830,784,149.45 641,795,256.71 31,960,108.71 25,867,555.43 30,293,769.67 1,560,700,839.97
2.本期增加金
20,105,285.51 12,395,321.94 713,392.47 84,306.18 33,298,306.10
额
（1）购置 8,425,595.28 713,392.47 84,306.18 9,223,293.93
（2）在建工
20,105,285.51 3,969,726.66 24,075,012.17
程转入
（3）企业合
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并增加
3.本期减少金
9,317,202.74 675,916.39 2,327,723.25 12,320,842.38
额
（1）处置或
9,317,202.74 675,916.39 2,327,723.25 12,320,842.38
报废
4.期末余额 850,889,434.96 644,873,375.91 31,284,192.32 24,253,224.65 30,378,075.85 1,581,678,303.69
二、累计折旧
1.期初余额 107,981,709.43 264,317,569.06 20,888,567.95 16,025,222.54 16,356,912.30 425,569,981.28
2.本期增加金
8,425,613.42 32,335,496.40 1,596,573.08 984,933.54 2,561,853.94 45,904,470.38
额
（1）计提 8,425,613.42 32,335,496.40 1,596,573.08 984,933.54 2,561,853.94 45,904,470.38
3.本期减少金
8,687,301.88 309,938.82 676,438.61 9,673,679.31
额
（1）处置或
8,687,301.88 309,938.82 676,438.61 9,673,679.31
报废
4.期末余额 116,407,322.85 287,965,763.58 22,175,202.21 16,333,717.47 18,918,766.24 461,800,772.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
734,482,112.11 356,907,612.33 9,108,990.11 7,919,507.18 11,459,309.61 1,119,877,531.34
值
2.期初账面价
722,802,440.02 377,477,687.65 11,071,540.76 9,842,332.89 13,936,857.37 1,135,130,858.69
值
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 110,160,163.48
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
印尼松芝厂房 742,226.06 临时性建筑，无法办理权证
柳州松芝厂房 42,785,014.84 产权证书尚在办理
南京博士朗厂房 51,437,551.65 产权证书尚在办理
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 144,815,500.44 148,071,871.30
合计 144,815,500.44 148,071,871.30
92
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（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
加冷松芝-建设
新能源汽车空调
及控制系统、干
5,674,878.57 5,674,878.57
线铁路及城市轨
道交通车辆空调
产业化项目
加冷松芝-华宁
21,218,165.43 21,218,165.43 14,914,817.18 14,914,817.18
路改造
加冷松芝-在安
12,198,455.36 12,198,455.36 9,314,005.88 9,314,005.88
装设备
重庆松芝二期工
37,182,994.99 37,182,994.99 62,640,771.70 62,640,771.70
程项目
重庆厂房及附属
633,306.13 633,306.13 558,252.43 558,252.43
设施
成都松芝-二期
20,954,810.62 20,954,810.62 18,154,050.83 18,154,050.83
厂房
武汉松芝厂区建
23,111,862.62 23,111,862.62 19,293,090.16 19,293,090.16
设
合肥松芝厂区建
7,450,177.01 7,450,177.01 7,450,177.01 7,450,177.01
设
其他零星工程 11,468,181.34 11,468,181.34 10,071,827.54 10,071,827.54
厦门二期厂房 1,099,034.00 1,099,034.00
南京博士朗-在
9,498,512.94 9,498,512.94
安装设备
合计 144,815,500.44 144,815,500.44 148,071,871.30 148,071,871.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
加冷松
96,088,6 5,674,87 5,674,87 0.00 83.00% 完工 其他
芝-建设
93
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新能源
00.00 8.57 8.57
汽车空
调及控
制系统、
干线铁
路及城
市轨道
交通车
辆空调
产业化
项目
加冷松
12,645,0 14,914,8 6,303,34 21,218,1
芝-华宁 168.00% 未完工 其他
00.00 17.18 8.25 65.43
路改造
重庆松
芝-二期 52,469,7 62,640,7 25,457,7 37,182,9
119.38% 未完工 其他
工程项 00.00 71.70 76.71 94.99
目
成都松
35,000,0 18,154,0 2,800,75 20,954,8
芝-二期 59.87% 未完工 其他
00.00 50.83 9.79 10.62
厂房
196,203, 101,384, 9,104,10 31,132,6 79,355,9
合计 -- -- --
300.00 518.28 8.04 55.28 71.04
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
94
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24
□ 适用 √ 不适用
25
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 301,417,055.20 943,396.23 2,925,106.26 19,819,124.31 325,104,682.00
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 301,417,055.20 943,396.23 2,925,106.26 19,819,124.31 325,104,682.00
二、累计摊销
1.期初余额 38,302,634.34 922,521.69 2,038,666.72 14,304,448.69 55,568,271.44
2.本期增加金
2,614,994.78 20,874.54 131,609.76 1,644,247.52 4,411,726.60
额
（1）计提 2,614,994.78 20,874.54 131,609.76 1,644,247.52 4,411,726.60
95
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 40,917,629.12 943,396.23 2,170,276.48 15,948,696.21 59,979,998.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
260,499,426.08 0.00 754,829.78 3,870,428.10 265,124,683.96
值
2.期初账面价
263,114,420.86 20,874.54 886,439.54 5,514,675.62 269,536,410.56
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
96
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计
其他说明
28
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
南京博士朗电子
12,671,292.70 12,671,292.70
技术有限公司
安徽江淮松芝空
106,103,702.33 106,103,702.33
调有限公司
北京松芝汽车空
18,209,206.50 18,209,206.50
调有限公司
苏州新同创汽车
85,118,956.89 85,118,956.89
空调有限公司
Lumikko
9,429,265.79 9,429,265.79
Technologies Oy
合计 231,532,424.21 231,532,424.21
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
南京博士朗电子
12,671,292.70 12,671,292.70
技术有限公司
北京松芝汽车空
18,209,206.50 18,209,206.50
调有限公司
苏州新同创汽车
53,353,115.89 53,353,115.89
空调有限公司
Lumikko
9,429,265.79 9,429,265.79
Technologies Oy
合计 93,662,880.88 93,662,880.88
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
97
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 174,040.09 2,504,999.48 1,818,494.68 860,544.89
施工改造 1,095,833.07 375,542.82 720,290.25
其他 108,118.81 62,638.32 45,480.49
合计 1,269,873.16 2,613,118.29 2,256,675.82 1,626,315.63
其他说明
30 /递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,124,250.24 2,558,678.43 12,414,142.91 2,420,237.28
内部交易未实现利润 5,540,190.00 831,028.50 13,087,890.20 1,963,183.53
可抵扣亏损 93,797,312.86 23,449,328.22 102,884,820.38 25,721,205.10
应收款项坏账 277,174,200.33 42,940,896.37 244,745,249.48 37,916,878.20
预计售后服务费 126,465,288.10 19,319,856.39 151,619,069.64 23,162,550.73
预提运费 22,470,871.99 3,763,140.87 14,912,509.96 2,497,360.84
递延收益 48,406,744.51 6,432,166.14 33,997,328.74 4,517,479.31
未支付的职工薪酬 148,400.84 34,354.28 168,617.12 39,034.28
模具费摊销时间性差异 3,599,748.80 539,962.32 23,935,057.07 3,590,258.56
合计 590,727,007.67 99,869,411.52 597,764,685.50 101,828,187.83
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资 43,471,485.36 10,867,871.34 43,866,692.32 10,966,673.08
98
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
产评估增值
其他权益工具投资公允
2,246,010.00 336,901.50 2,246,010.00 336,901.50
价值变动
合计 45,717,495.36 11,204,772.84 46,112,702.32 11,303,574.58
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 99,869,411.52 101,828,187.83
递延所得税负债 11,204,772.84 11,303,574.58
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,738,480.49 3,738,480.49
可抵扣亏损 241,201,110.15 199,546,613.12
合计 244,939,590.64 203,285,093.61
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 9,298,333.04 9,298,333.04
2021 年 15,302,204.91 15,302,204.91
2022 年 11,498,665.65 11,498,665.65
2023 年 25,302,021.49 25,302,021.49
2024 年 27,857,364.13 27,857,364.13
2025 年 43,964,033.98 7,302,759.18
2026 年 16,214,099.55 16,214,099.55
2027 年 11,790,638.06 11,790,638.06
2028 年 31,648,602.54 31,648,602.54
2029 年 43,331,924.57 43,331,924.57
2030 年 4,993,222.23
合计 241,201,110.15 199,546,613.12 --
99
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明：
31
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
18,632,182.2 18,632,182.2
土地、设备、工程款 3,566,303.77 3,566,303.77
3 3
18,632,182.2 18,632,182.2
合计 3,566,303.77 3,566,303.77
3 3
其他说明：
32
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 900,000.00
信用借款 102,000,000.00
合计 102,900,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
100
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
34
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 2,840,893.01 8,994,324.54
银行承兑汇票 749,574,159.27 770,365,199.61
合计 752,415,052.28 779,359,524.15
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 691,033,023.07 841,145,947.86
1 年以上 270,397,506.86 67,379,114.08
合计 961,430,529.93 908,525,061.94
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南京奥特佳新能源科技有限公司 19,362,422.07 未开票结算
上海光裕汽车空调压缩机有限公司 16,023,038.37 未开票结算
华域三电汽车空调有限公司 9,997,874.29 未开票结算
合肥升园汽车配件有限公司 8,994,792.27 未开票结算
合肥松亚汽车零部件有限公司 7,023,104.45 未开票结算
合计 61,401,231.45 --
其他说明：
101
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
37
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 25,226,729.30
合计 25,226,729.30
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 15,809,622.29
合计 15,809,622.29
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 49,141,158.62 147,194,604.89 161,055,709.27 35,280,054.24
二、离职后福利-设定提
2,052,659.39 5,297,896.05 4,502,090.62 2,848,464.82
存计划
三、辞退福利 2,001,146.42 1,592,287.13 1,766,594.43 1,826,839.12
合计 53,194,964.43 154,084,788.07 167,324,394.32 39,955,358.18
（2）短期薪酬列示
单位： 元
102
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
41,187,243.93 131,667,511.29 147,437,746.77 25,417,008.45
补贴
2、职工福利费 4,446,411.08 2,928,030.56 3,811,556.66 3,562,884.98
3、社会保险费 1,570,871.28 6,720,383.74 5,005,526.17 3,285,728.85
其中：医疗保险费 1,376,320.18 5,592,748.70 4,087,590.63 2,881,478.25
工伤保险费 88,279.28 166,691.31 129,301.95 125,668.64
生育保险费 106,271.82 924,258.21 751,948.07 278,581.96
其
36,685.52 36,685.52
他
4、住房公积金 595,449.70 4,872,013.10 3,911,244.20 1,556,218.60
5、工会经费和职工教育
1,341,182.63 557,741.10 440,710.37 1,458,213.36
经费
8、其他 448,925.10 448,925.10
合计 49,141,158.62 147,194,604.89 161,055,709.27 35,280,054.24
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,001,028.54 5,136,693.31 4,357,243.36 2,780,478.49
2、失业保险费 51,630.85 161,202.74 144,847.26 67,986.33
合计 2,052,659.39 5,297,896.05 4,502,090.62 2,848,464.82
其他说明：
40
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,204,462.59 7,923,983.18
企业所得税 13,817,263.25 26,456,988.89
个人所得税 188,803.86 600,716.45
城市维护建设税 416,373.80 401,628.95
教育费附加 246,667.09 223,220.06
地方教育费附加 84,942.28 144,576.06
印花税 73,554.80 185,406.02
土地使用税 470,741.16 770,652.02
103
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
房产税 650,163.43 3,408,875.03
水利基金 37,811.53 39,979.71
其他 13,457.52
合计 28,190,783.79 40,169,483.89
其他说明：
41
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 33,997,696.77 17,469,448.23
其他应付款 55,450,647.41 52,533,413.95
合计 89,448,344.18 70,002,862.18
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 33,997,696.77 17,469,448.23
合计 33,997,696.77 17,469,448.23
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,799,998.79 1,446,263.14
104
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
运费、仓储费 28,566,917.12 36,542,541.05
专项基金 6,411,911.09 6,411,911.09
代垫款 2,821,127.49 4,300,628.55
保险费 4,897,946.61 1,396,550.19
非金融机构资金拆借 216,553.29
其他 10,952,746.31 2,218,966.64
合计 55,450,647.41 52,533,413.95
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他 40,245.96
合计 40,245.96
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
105
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
45
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
106
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
48
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
107
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
50
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 176,770,419.99 151,619,069.64
合计 176,770,419.99 151,619,069.64 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 38,283,345.60 420,000.00 1,974,719.16 36,728,626.44 政府补助
合计 38,283,345.60 420,000.00 1,974,719.16 36,728,626.44 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
技改专项资
565,750.07 565,750.07 与资产相关
金补助
技术改造项
686,016.86 52,500.00 633,516.86 与资产相关
目补助
项目建设投
3,600,000.00 3,600,000.00 与资产相关
资补助
挖潜改造项
2,975,000.00 2,975,000.00 与资产相关
目补助
第二批技术
1,350,000.00 75,000.00 1,275,000.00 与资产相关
改造补助
挖潜改造项
2,400,000.00 202,500.00 2,197,500.00 与资产相关
目补助
加冷新能源 16,682,963.3 16,531,497.1
151,466.24 与资产相关
汽车补贴 4 0
工业发展专
285,333.29 285,333.29 与资产相关
项资金
新能源汽车
电动压缩机
120,000.00 120,000.00 0.00 与资产相关
的研发及产
业化
108
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新能源汽车
空调数字化
1,260,000.00 1,260,000.00 与资产相关
智能工厂示
范应用
基于液冷技
术的新能源
汽车电池热
管理模块及
540,000.00 540,000.00 0.00 与资产相关
其关键换热
部件的技术
攻关及产业
化
低温热泵汽
车空调系统 400,000.00 400,000.00 与资产相关
开发
专利技术转
换成果补助 480,000.00 40,850.00 439,150.00 与资产相关
款
柳州节能高
效低能耗新
型汽车空调 240,000.00 240,000.00 与资产相关
关键技术成
果转化项目
节能高效低
能耗新型汽
车空调关键 4,441,282.04 420,000.00 642,402.92 4,218,879.12 与资产相关
技术成果转
化项目
柳东新区（高
新区）科技计 2,257,000.00 150,000.00 2,107,000.00 与资产相关
划项目
其他说明：
52
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53
单位：元
109
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 628,581,600.00 628,581,600.00
其他说明：
54
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 749,974,179.20 749,974,179.20
其他资本公积 1,198,845.69 1,198,845.69
合计 751,173,024.89 751,173,024.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57
单位： 元
本期发生额
减：前期计入 减：前期
本期所得 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 计入其他 减：所得 税后归属
税前发生 于少数股 额
益当期转入 综合收益 税费用 于母公司
额 东
损益 当期转入
110
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留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -1,557,989.3 1,388,497. 1,388,497. -169,492
收益 6 15 15 .21
-1,557,989.3 1,388,497. 1,388,497. -169,492
外币财务报表折算差额
6 15 15 .21
-1,557,989.3 1,388,497. 1,388,497. -169,492
其他综合收益合计
6 15 15 .21
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 260,024,549.02 260,024,549.02
合计 260,024,549.02 260,024,549.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,794,334,624.54
调整后期初未分配利润 1,794,334,624.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 73,739,752.82
应付普通股股利 37,714,896.00
期末未分配利润 1,830,359,481.36
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
111
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61
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,355,151,891.91 1,021,528,703.36 1,705,046,322.87 1,260,711,382.75
其他业务 114,141,756.48 72,321,909.13 76,395,529.18 41,452,781.50
合计 1,469,293,648.39 1,093,850,612.49 1,781,441,852.05 1,302,164,164.25
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,924,595.52 4,135,298.00
教育费附加 1,011,406.12 2,286,486.77
房产税 4,269,524.63 6,206,881.96
土地使用税 1,029,198.38 1,839,762.08
车船使用税 33,838.32 36,583.32
印花税 805,517.21 961,535.79
地方教育费附加 669,744.94 1,079,128.51
水利建设基金 246,917.33 242,168.01
112
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其他 62.43 74.49
合计 9,990,804.88 16,787,918.93
其他说明：
63
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
售后服务修理费用 53,872,298.71 61,189,667.87
职工薪酬 22,509,349.60 28,198,868.66
运输费 24,023,835.82 26,208,254.95
业务招待费 8,822,371.50 8,991,307.31
差旅费 6,628,825.19 8,841,460.67
仓储费 3,615,452.36 4,776,431.58
其他 12,402,814.58 9,045,521.38
合计 131,874,947.76 147,251,512.42
其他说明：
64
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,002,832.48 33,930,656.35
折旧费 10,559,078.16 9,283,040.80
办公费 3,468,052.69 4,197,294.49
业务招待费 3,658,122.25 3,291,005.18
无形资产摊销 4,329,128.31 2,948,384.81
顾问费 1,141,522.29 3,095,423.93
水电费 2,029,429.51 2,396,092.38
修理费 802,302.46 816,198.38
交通费 1,067,701.83 1,292,095.54
差旅费 849,996.91 1,403,865.82
其他 14,872,751.32 18,091,684.25
合计 70,780,918.21 80,745,741.93
其他说明：
113
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65
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,462,851.55 48,704,321.24
直接材料 12,824,035.57 15,662,023.09
折旧与摊销 10,021,587.63 10,502,662.23
模具费用 1,924,790.97 5,224,722.66
检验费 1,080,837.61 1,764,244.10
差旅费 935,996.55 1,722,301.72
设备调试费 170,277.13
办公费 823,664.39 792,257.38
劳务费 137,499.12 1,306,042.04
专家咨询费 394,757.00
其他 5,920,389.75 11,534,363.52
合计 80,131,653.14 97,777,972.11
其他说明：
66
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 2,975,662.79 2,554,277.06
减：利息收入 -4,647,838.63 -4,823,024.59
汇兑损益 -56,958.82 -445,601.59
其他支出 -129,967.87 541,111.00
合计 -1,859,102.52 -2,173,238.12
其他说明：
67
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
新能源汽车智能热管理系统开发及产业
1,033,869.16 452,078.27
化项目
就业困难人员补贴 5,107.24 135,585.90
国家高新技术企业复审奖励 400,000.00 200,000.00
114
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技术改造项目补助 876,350.00 127,500.00
稳岗补贴 1,056,049.60 31,152.59
知识产权资助 35,000.00
专利资助费 708,256.50
中国出口信用保险公司上海公司扶持资
381,144.38 138,766.77
金专户保险保费免
闵行莘庄工业区扶持基金 8,740,000.00 10,150,000.00
厦门研发经费补助资金 130,000.00 1,007,900.00
自主创新专利资助 100,000.00
科技创新补助 20,000.00 386,871.80
政府新型工业化补助 300,000.00 205,000.00
苏州新能源补贴 90,000.00
企业稳增长奖励 113,000.00
挖潜改造项目奖励 211,500.00 80,000.00
研发设备补助 1,331,000.00 37,000.00
优秀企业奖励 20,000.00 108,000.00
高企补助 552,090.00 250,000.00
三代手续费 12,597.07 80,846.88
闵行区市场监督管理局铭牌奖励费 50,000.00
职工技能培训补贴 124,000.00
68
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -985,707.73 965,534.70
其他非流动金融资产持有期间的投资收益 860,000.00 1,160,000.00
银行理财产品取得的投资收益 5,140,771.82 1,172,207.34
合计 5,015,064.09 3,297,742.04
其他说明：
69
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
115
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70
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -673,049.16 11,041,609.13
应收账款坏账损失 -9,690,689.44 3,342,298.33
应收票据坏账损失 -1,700,333.81 2,300,932.51
合计 -12,064,072.41 16,684,839.97
其他说明：
72
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-1,317,080.27 -5,060,035.98
损失
合计 -1,317,080.27 -5,060,035.98
其他说明：
73
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 3,902.83 70,005.83
74
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 6,510.00
质量赔款收入 8,465.42 182,797.07 8,465.42
非流动资产毁损报废利得 583.90 169,577.90 583.90
116
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罚款收入 40,414.01 3,362.07 40,414.01
其他 -42,769.23 678,689.01 -42,769.23
合计 6,694.10 1,040,936.05 6,694.10
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
路桥费退款 6,510.00
其他说明：
75
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,000,000.00 1,000,000.00
罚款、赔偿和违约支出 130,407.95 157,142.88 130,407.95
非流动资产报废损失 112,547.43 236,446.57 112,547.43
其他 255,330.12 339,259.62 255,330.12
合计 1,498,285.50 732,849.07 1,498,285.50
其他说明：
76
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,313,309.49 31,303,862.76
递延所得税费用 -1,979,621.28 2,931,982.98
合计 13,333,688.21 34,235,845.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 89,863,744.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,479,561.71
117
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子公司适用不同税率的影响 3,005,012.46
调整以前期间所得税的影响 73,735.47
非应税收入的影响 -239,412.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 968,090.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 275,578.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-1,527,763.48
损的影响
研发费用加计扣除 -2,701,114.01
所得税费用 13,333,688.21
其他说明
77
详见附注。
78
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款 14,360,476.86
收到的政府补助 12,123,745.53 13,833,890.44
收到的利息 665,416.77 4,823,024.59
收到的赔偿金、罚款等 3,215,890.61 3,362.07
收到的保证金 1,787,150.00 647,116.00
个人备用金 499,000.50
其他 513,092.74 5,527,199.26
合计 32,665,772.51 25,333,592.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的经营费用 74,959,491.87 109,258,946.58
支付的质量赔款 57,000.00 157,142.88
支付的往来款 13,894,786.75
118
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支付的保证金 4,951,590.70 1,266,623.84
合计 93,862,869.32 110,682,713.30
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 76,530,056.50 134,439,532.34
加：资产减值准备 13,381,152.68 -11,624,803.99
固定资产折旧、油气资产折耗、
46,881,670.50 45,360,887.23
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 4,411,726.60 4,505,830.13
119
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长期待摊费用摊销 2,256,675.82 1,488,170.61
处置固定资产、无形资产和其他
112,547.43 166,440.74
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -56,958.82 -445,601.59
投资损失（收益以“－”号填列） -5,015,064.09 -3,297,742.04
递延所得税资产减少（增加以
1,958,776.31 7,117,241.70
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
98,801.74 194,572.66
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,140,220.75 -134,505,528.45
经营性应收项目的减少（增加以
64,695,904.26 -112,348,939.16
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
29,927,781.54 130,121,749.72
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 243,323,291.22 61,171,809.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 793,372,274.06 441,094,712.93
减：现金的期初余额 534,684,015.59 424,775,338.05
现金及现金等价物净增加额 258,688,258.47 16,319,374.88
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
120
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其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 793,372,274.06 534,684,015.59
其中：库存现金 36,707.10
可随时用于支付的银行存款 793,335,566.96 340,872,746.65
三、期末现金及现金等价物余额 793,372,274.06 534,684,015.59
其他说明：
80
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,007,651.46 银行承兑汇票保证金
合计 11,007,651.46 --
其他说明：
82
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 697,372.83 7.0795 4,937,050.95
欧元 849,640.50 7.691 6,534,585.09
港币
印尼盾 3,158,352,798.33 0.000497 1,569,701.34
应收账款 -- --
其中：美元 1,184,312.66 7.0795 8,384,341.48
121
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欧元 172,855.84 7.691 1,329,434.27
港币
澳元 10,813.47 4.8657 52,615.10
印尼盾 11,623,005,213.87 0.000497 5,776,633.59
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：欧元 19,520.64 7.691 150,133.24
印尼盾 106,624,875.00 0.000497 52,992.56
应付账款
其中：美元 216,690.00 7.0795 1,534,056.86
欧元 219,953.86 7.691 1,691,665.14
印尼盾 41,976,760,496.74 0.000497 20,862,449.97
其他应付款
其他：欧元 47,920.29 7.691 368,554.95
印尼盾 3,964,259,100.00 0.000497 1,970,236.77
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
122
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其他说明：
85
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
123
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
124
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海松芝汽车空 同一控制下企业
上海市 上海市 生产制造 51.00%
调有限公司 合并
上海松芝轨道车
上海市 上海市 生产制造 100.00% 设立
辆空调有限公司
厦门松芝汽车空 同一控制下企业
福建省 福建省 生产制造 100.00%
调有限公司 合并
安徽松芝汽车部 同一控制下企业
安徽省 安徽省 生产制造 100.00%
件有限公司 合并
重庆松芝汽车空 同一控制下企业
重庆市 重庆市 生产制造 100.00%
调有限公司 合并
成都松芝制冷科
四川省 四川省 生产制造 100.00% 设立
技有限公司
上海酷风汽车部
上海市 上海市 生产制造 100.00% 设立
件有限公司
超酷（上海）制
上海市 上海市 生产制造 100.00% 设立
冷设备有限公司
北京松芝福田汽
北京市 北京市 商贸 60.00% 设立
车空调有限公司
上海松芝海酷汽
车空调有限责任 上海市 上海市 商贸 100.00% 设立
公司
南京博士朗电子 非同一控制下企
江苏省 江苏省 生产制造 70.00%
技术有限公司 业合并
安徽江淮松芝空 非同一控制下企
安徽省 安徽省 生产制造 65.00%
调有限公司 业合并
武汉松芝车用空 湖北省 湖北省 生产制造 51.00% 设立
125
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调有限公司
合肥松芝制冷设
安徽省 安徽省 生产制造 100.00% 设立
备有限公司
柳州松芝汽车空
广西壮族自治区 广西壮族自治区 生产制造 100.00% 设立
调有限公司
上海松永投资咨
上海市 上海市 投资咨询 100.00% 设立
询有限公司
印度尼西亚松芝
印尼 印尼 生产制造 100.00% 设立
空调有限公司
北京松芝汽车空 非同一控制下企
北京市 北京市 生产制造 67.39%
调有限公司 业合并
苏州新同创汽车 非同一控制下企
江苏省 江苏省 生产制造 60.00%
空调有限公司 业合并
南京博士朗新能
江苏省 江苏省 生产制造 70.00% 设立
源科技有限公司
松芝国际控股有
香港 香港 投资 100.00% 设立
限公司
Lumikko 非同一控制下企
芬兰 芬兰 生产制造 95.95%
TechnologiesOy 业合并
上海松芝酷能汽
上海市 上海市 生产制造 100.00% 设立
车技术有限公司
加冷松芝国际贸
易(上海)有限公 上海市 上海市 商贸 90.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
126
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海松
芝汽车 41,493,4 6,404,98 47,898,4 1,045,74 1,045,74 41,959,6 6,634,02 48,593,6 1,329,76 1,329,76
空调有 24.96 6.63 11.59 0.78 0.78 12.34 1.54 33.88 6.69 6.69
限公司
北京松
芝福田
13,853,8 33,845,3 47,699,2 10,341,2 38,127,0 48,468,2
汽车空
73.22 84.91 58.13 51.35 23.09 74.44
调有限
公司
南京博
士朗电
75,784,4 91,097,9 166,882, 67,639,9 369,278. 68,009,2 65,780,5 85,021,7 150,802, 49,612,5 553,841. 50,166,3
子技术
71.81 53.40 425.21 83.32 91 62.23 10.16 75.07 285.23 44.22 99 86.21
有限公
司
安徽江
淮松芝 696,929, 146,520, 843,449, 471,050, 50,320,3 521,370, 588,453, 151,017, 739,471, 417,212, 10,722,4 427,935,
空调有 070.65 508.62 579.27 127.38 53.16 480.54 077.78 986.19 063.97 673.60 87.67 161.27
限公司
武汉松
芝车用 120,041, 47,262,1 167,304, 110,872, 4,173,39 115,045, 104,094, 43,878,6 147,972, 91,545,2 4,753,10 96,298,3
空调有 914.26 78.07 092.33 486.61 1.01 877.62 337.34 49.61 986.95 78.31 8.03 86.34
限公司
北京松
芝车用 62,164,8 34,653,9 96,818,8 97,955,1 537,851. 98,492,9 44,417,1 68,576,5 112,993, 76,996,4 8,859,56 85,856,0
空调有 90.00 63.31 53.31 37.22 42 88.64 67.95 96.93 764.88 96.40 1.62 58.02
限公司
苏州新
同创汽
273,899, 43,451,6 317,351, 114,589, 13,408,4 127,998, 285,986, 61,653,8 347,639, 128,107, 17,884,6 145,991,
车空调
427.86 30.12 057.98 790.25 55.05 245.30 107.22 89.49 996.71 217.44 57.89 875.33
有限公
司
加冷松
芝国际 12,450,4 81,465.5 12,531,8 11,363,3 11,363,3 4,516,74 4,516,74 3,642,39 3,642,39
贸易(上 14.30 9 79.89 80.50 80.50 8.53 8.53 5.69 5.69
海)有限
127
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公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海松芝汽
车空调有限 -411,196.38 -411,196.38 217,881.51 4,057,367.14 2,601,552.87 2,601,552.87 -412,151.38
公司
北京松芝福
田汽车空调 -769,016.31 -769,016.31 -137,378.13 -466,890.41 -466,890.41 -166,489.35
有限公司
南京博士朗
30,289,479.0 26,187,343.4 -13,054,436.2
电子技术有 -1,762,736.04 -1,762,736.04 -300,454.43 -2,375,947.23 -2,375,947.23
6 9 0
限公司
安徽江淮松
382,521,397. 10,543,196.0 10,543,196.0 89,543,569.2 410,765,506. -45,775,263.7
芝空调有限 6,947,280.86 6,947,280.86
62 3 3 9 17 6
公司
武汉松芝车
45,259,587.2 34,196,735.4
用空调有限 583,614.10 583,614.10 5,037,111.50 1,414,547.69 1,414,547.69 -749,914.67
6 2
公司
北京松芝车
47,071,747.1 22,865,632.6
用空调有限 -3,846,711.57 -3,846,711.57 1,353,522.38 -3,437,358.33 -3,437,358.33 7,016,860.85
1 4
公司
苏州新同创
61,124,036.4 23,928,725.5 88,864,685.5 -25,072,139.3
汽车空调有 2,692,814.26 2,692,814.26 7,753,971.47 7,753,971.47
9 8 2 6
限公司
加冷松芝国
11,635,684.0
际贸易(上 294,146.55 294,146.55 2,049,236.08 -3,463.51 -3,463.51 -3,893.51
1
海)有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
128
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
天津亚星世纪实
天津市 天津市 汽车零配件 12.00% 权益法
业股份有限公司
柳州广升汽车零
广西省柳州市 广西省柳州市 汽车零配件 35.00% 权益法
部件有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司在天津亚星世纪实业股份有限公司、柳州广升汽车零部件有限公司董事会及监事会占席位，能对其经营决策产生重大
影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
天津亚星世纪实业股份有限 柳州广升汽车零部件有限公
公司 司
流动资产 396,599,376.83 21,214,339.84
非流动资产 328,349,665.43 10,334,834.49
129
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资产合计 724,949,042.26 31,549,174.33
流动负债 379,311,709.46 14,390,532.33
非流动负债 56,392,227.97
负债合计 435,703,937.43 14,390,532.33
归属于母公司股东权益 289,245,104.83 17,158,642.00
按持股比例计算的净资产份
34,709,412.58 6,005,524.70
额
对联营企业权益投资的账面
34,709,412.58 6,005,524.70
价值
营业收入 124,748,904.61 17,129,118.95
净利润 -7,439,467.23 -266,155.90
综合收益总额 -7,439,467.23 -266,155.90
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司主要的金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、交易性金融资产、应收款项融资、其他应收款、其他非流动金
融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款等。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流
动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本
公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务负责人递交的月度报告来审查已
执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发
现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一） 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在
签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在
监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风
险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司目前不存在长期带息负债及
短期借款，管理层认为公司目前利率风险较小且可控。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支
出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、印尼盾计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成
131
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人民币的金额列示如下：
项目 期末余额
美元 欧元 印尼盾 其他外币 合计
货币资金 4,937,050.96 6,534,585.09 1,569,701.34 13,041,337.39
应收账款 8,384,341.48 1,329,434.27 5,776,633.59 52,615.10 15,543,024.43
其他应收款 150,133.24 52,992.56 203,125.81
小计 13,321,392.44 8,014,152.59 7,399,327.49 52,615.10 28,787,487.63
应付账款 1,534,056.86 1,691,665.14 20,862,449.97 24,088,171.96
其他应付款 381,493.43 1,970,236.77 2,351,730.20
小计 1,534,056.86 2,129,921.71 22,832,686.74 26,496,665.31
净额 11,787,335.58 5,884,230.88 -15,433,359.25 52,615.10 2,290,822.32
项目 期初余额
美元 欧元 印尼盾 其他外币 合计
货币资金 18,613,077.62 6,023,067.44 2,050,971.68 26,687,116.74
应收账款 44,499,246.28 2,532,437.86 4,912,450.34 51,944,134.48
其他应收款 145,958.76 39,532.50 185,491.26
小计 63,112,323.90 8,701,464.06 7,002,954.52 78,816,742.48
应付账款 41,857.20 1,311,718.82 24,292,855.87 25,646,431.89
其他应付款 729,071.73 1,440,405.81 2,169,477.54
小计 41,857.20 2,040,790.55 25,733,261.68 27,815,909.43
净额 63,070,466.70 6,660,673.51 -18,730,307.16 51,000,833.05
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 343,870,000.00 343,870,000.00
资产
（三）其他权益工具投资 42,246,010.00 42,246,010.00
（六）应收款项融资 762,553,118.39 762,553,118.39
持续以公允价值计量的
1,148,669,128.39 1,148,669,128.39
资产总额
132
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二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈福成。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
天津亚星世纪实业股份有限公司 联营企业
柳州广升汽车零部件有限公司 联营企业
其他说明
133
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
武汉爱普车用空调有限公司 子公司少数股东
北京巴士传媒股份有限公司 子公司少数股东
安徽安凯汽车股份有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮安驰汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮福臻汽车技术服务有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮客车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮汽车集团股份有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮银联重型工程机械有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮专用汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
合肥江淮汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
合肥江淮汽车制管有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
合肥江淮新发汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
扬州江淮宏运客车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
四川江淮汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
扬州江淮轻型汽车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
青岛中集冷藏运输设备有限公司 子公司少数股东控制的企业
青岛中集特种冷藏设备有限公司 子公司少数股东控制的企业
江苏新昌汽车部件有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
延锋汽车饰件系统(合肥)有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
芜湖恒信汽车内饰制造有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
华霆（合肥）动力技术有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
扬州江淮现代客车销售有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽江淮纳威司达柴油发动机有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
苏州海格新能源汽车电控系统科技有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
上海嘉定大众小额贷款股份有限公司 以公允价值计量的重要权益工具投资企业
上海闵行大众小额贷款股份有限公司 以公允价值计量的重要权益工具投资企业
安徽江淮华霆电池系统有限公司 子公司少数股东的控股股东共同控制的企业
苏州海格新能源汽车电控系统科技有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
安徽冀东华夏专用车有限公司 子公司少数股东的控股股东控制的企业
陈焕雄 董事
纪安康 董事、高管
陈楚辉 董事
134
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陈智颖 董事
杨国平 董事
阎广兴 董事
徐士英 董事
刘榕 董事
宋长发 董事
李华 高管
黄国强 高管
陈睿 高管
李钢 监事
唐建华 监事
夏红伟 监事
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江银芝利汽车热
采购商品 否 599,758.98
交换系统有限公司
合肥江淮汽车制管
采购商品 5,591,433.56 1,000,000,000.00 否 3,067,646.38
有限公司
合肥江淮汽车有限
采购商品 390,942.84 1,000,000,000.00 否
公司
安徽江淮汽车集团
采购商品 51,252.03
股份有限公司
苏州海格新能源汽
车电控系统科技有 采购商品 8,100.97 20,000,000.00 否
限公司
柳州广升汽车零部
采购商品 20,990,303.25 45,000,000.00 否
件有限公司
天津亚星世纪实业
采购商品 4,233,284.01 40,000,000.00 否
股份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
135
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉爱普车用空调有限公司 销售商品 5,454,926.54 7,519,032.22
安徽安凯汽车股份有限公司 销售商品 20,735,597.05 27,445,173.89
安徽江淮安驰汽车有限公司 销售商品 23,560,781.88 6,854,339.26
安徽江淮客车有限公司 销售商品 8,730,641.14 3,069,897.47
扬州江淮宏运客车有限公司 销售商品 812,805.93 571,960.86
合肥江淮汽车制管有限公司 销售商品 116,897.37 193,416.60
安徽江淮专用汽车有限公司 销售商品 11,831.88
安徽江淮汽车集团股份有限公
销售商品 275,966,368.41 241,779,252.40
司
四川江淮汽车有限公司 销售商品 14,807,715.12 17,190,859.89
扬州江淮轻型汽车有限公司 销售商品 7,049,157.97
江苏新昌汽车部件有限公司 销售商品 4,243,862.58 5,410,667.49
安徽江淮华霆电池系统有限公
销售商品 627,807.78 552,612.32
司
合肥新昌汽车部件有限公司 销售商品 588,384.00
芜湖恒信汽车内饰制造有限公
销售商品 932,963.52 1,296,397.65
司
延锋汽车饰件系统(合肥)有限
销售商品 28,806,896.58
公司
苏州海格新能源汽车电控系统
销售商品 1,722,253.56 2,551,846.63
科技有限公司
柳州广升汽车零部件有限公司 销售商品 358,348.62
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
136
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
重庆松芝汽车空调有限
6,024,931.36 2020 年 01 月 08 日 2020 年 07 月 07 日 否
公司
重庆松芝汽车空调有限
5,775,068.64 2020 年 01 月 08 日 2020 年 09 月 07 日 否
公司
重庆松芝汽车空调有限
870,268.27 2020 年 01 月 08 日 2020 年 07 月 07 日 否
公司
重庆松芝汽车空调有限
5,000,000.00 2020 年 03 月 04 日 2020 年 09 月 04 日 否
公司
重庆松芝汽车空调有限
4,000,000.00 2020 年 03 月 04 日 2020 年 12 月 04 日 否
公司
重庆松芝汽车空调有限
34,224,931.36 2020 年 07 月 06 日 2021 年 04 月 05 日 否
公司
柳州松芝汽车空调有限
10,559,720.00 2020 年 01 月 17 日 2020 年 07 月 17 日 否
公司
柳州松芝汽车空调有限
10,000,000.00 2020 年 03 月 30 日 2020 年 09 月 26 日 否
公司
柳州松芝汽车空调有限
10,037,434.88 2020 年 04 月 23 日 2020 年 10 月 23 日 否
公司
柳州松芝汽车空调有限
20,000,000.00 2020 年 06 月 17 日 2020 年 12 月 17 日 否
公司
南京博士朗新能源科技
3,080,000.00 2020 年 01 月 17 日 2020 年 07 月 07 日 否
有限公司
南京博士朗新能源科技
4,600,000.00 2020 年 03 月 25 日 2020 年 09 月 23 日 否
有限公司
137
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上海酷风汽车部件有限
10,057,535.00 2020 年 03 月 31 日 否
公司
上海酷风汽车部件有限
4,682,777.80 2020 年 04 月 29 日 2020 年 10 月 29 日 否
公司
上海酷风汽车部件有限
3,848,482.57 2020 年 06 月 03 日 2020 年 12 月 03 日 否
公司
上海酷风汽车部件有限
4,746,444.27 2020 年 07 月 09 日 2021 年 01 月 09 日 否
公司
上海松芝酷能汽车技术
22,373,887.65 2019 年 12 月 29 日 2020 年 08 月 31 日 否
有限公司
上海松芝酷能汽车技术
31,948,748.62 2020 年 03 月 26 日 2020 年 09 月 28 日 否
有限公司
上海松芝酷能汽车技术
10,000,000.00 2020 年 03 月 30 日 2020 年 09 月 26 日 否
有限公司
上海松芝酷能汽车技术
22,811,393.78 2020 年 04 月 22 日 2020 年 10 月 22 日 否
有限公司
上海松芝酷能汽车技术
5,265,849.10 2020 年 05 月 26 日 2020 年 11 月 26 日 否
有限公司
上海松芝酷能汽车技术
10,626,065.19 2020 年 06 月 22 日 2020 年 12 月 22 日 否
有限公司
上海松芝轨道车辆空调
2,408,497.51 2020 年 01 月 16 日 2020 年 07 月 16 日 否
有限公司
上海松芝轨道车辆空调
1,559,895.18 2020 年 03 月 23 日 2020 年 09 月 23 日 否
有限公司
上海松芝轨道车辆空调
951,299.49 2020 年 05 月 06 日 2020 年 11 月 05 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
138
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
武汉爱普车用空调
应收账款 53,206,697.32 5,112,158.17 50,381,906.77 3,886,727.89
有限公司
安徽江淮安驰汽车
应收账款 5,930,585.66 296,529.28 6,029,349.06 301,467.45
有限公司
安徽江淮专用汽车
应收账款 168,899.18 8,444.96 822,035.05 50,243.10
有限公司
四川江淮汽车有限
应收账款 3,291,360.02 164,568.00 9,947,382.38 497,369.12
公司
安徽安凯汽车股份
应收账款 32,461,720.41 1,623,086.02 36,107,279.32 1,805,363.97
有限公司
安徽江淮客车有限
应收账款 16,676,044.33 833,802.22 18,981,853.79 809,783.67
公司
扬州江淮宏运客车
应收账款 712,805.92 35,640.30 5,766,450.59 217,496.85
有限公司
安徽江淮汽车集团
应收账款 109,942,169.01 5,497,108.45 75,792,609.99 3,789,630.50
股份有限公司
安徽江淮华霆电池
应收账款 760,438.60 38,021.93 376,754.28 18,837.71
系统有限公司
华霆（合肥）动力技
应收账款 328,989.77 16,449.49 428,989.77 21,449.49
术有限公司
应收账款 江苏新昌汽车部件 2,457,227.39 122,861.37 1,550,381.02 77,519.05
139
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
有限公司
芜湖恒信汽车内饰
应收账款 932,963.52 46,648.18 236,715.38 11,835.77
制造有限公司
延锋汽车饰件系统
应收账款 5,771,575.42 288,578.77 1,402,499.76 70,124.99
(合肥)有限公司
扬州江淮轻型汽车
应收账款 2,689,280.01 134,464.00 1,027,899.59 51,394.98
有限公司
柳州广升汽车零部
应收账款 390,600.00 19,530.00 2,040,382.96 102,019.15
件有限公司
苏州海格新能源汽
应收账款 车电控系统科技有 29,147.80 4,211.00
限公司
柳州广升汽车零部
其他应收款 152,265.89 7,613.29
件有限公司
天津亚星世纪实业
其他应收款 2,275.49 113.77
股份有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 武汉爱普车用空调有限公司 8,346.14
应付账款 合肥江淮汽车制管有限公司 849,001.95 2,414,786.78
苏州海格新能源汽车电控系
应付账款 150,272.05 142,171.08
统科技有限公司
应付账款 合肥新昌汽车部件有限公司 676,605.62
柳州广升汽车零部件有限公
应付账款 22,133,091.27 17,746,917.48
司
天津亚星世纪实业股份有限
应付账款 6,764,373.82 5,957,634.68
公司
苏州海格新能源汽车电控系
预收账款 100,000.00 95,789.00
统科技有限公司
其他应付款 武汉爱普车用空调有限公司 286,218.65 286,218.65
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
141
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2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
142
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 106,607, 60,658,5 45,948,86 109,604,3 62,302,34 47,302,021.
13.30% 56.90% 13.87% 56.84%
备的应收账款 447.59 77.80 9.79 62.16 1.03 13
其中：
按组合计提坏账准 694,977, 51,848,1 643,129,4 680,439,4 45,809,46 634,630,00
86.70% 7.46% 86.13% 6.73%
备的应收账款 529.57 21.37 08.20 69.99 3.49 6.50
其中：
组合 1：应收合并范 135,499, 135,499,0 155,748,5 155,748,56
16.90% 19.72%
围内关联方客户 090.09 90.09 65.79 5.79
组合 2：应收非合并 559,478, 51,848,1 507,630,3 524,690,9 45,809,46 478,881,44
69.80% 9.27% 66.41% 8.73%
范围内关联方客户 439.48 21.37 18.11 04.20 3.49 0.71
801,584, 112,506, 689,078,2 790,043,8 108,111,8 681,932,02
合计 100.00% 14.04% 100.00% 13.68%
977.16 699.17 77.99 32.15 04.52 7.63
按单项计提坏账准备：
143
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单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
荣成市城乡公共交通有
2,032,000.00 1,016,000.00 50.00% 出现违约风险
限公司
沧州公共交通集团有限
20,288,901.09 10,144,450.55 50.00% 出现违约风险
公司
昆明交运集团元谋汽车
3,321,000.00 1,660,500.00 50.00% 出现违约风险
运输有限公司
张家口市公共交通集团
6,900,000.00 3,450,000.00 50.00% 出现违约风险
有限公司
宿迁市城市公共交通有
25,632,000.00 12,816,000.00 50.00% 出现违约风险
限公司
滁州市公共交通有限公
29,544,800.00 14,772,400.00 50.00% 出现违约风险
司
上海东湖汽车服务公司 4,179,038.50 2,089,519.25 50.00% 出现违约风险
上海申龙客车有限公司 12,000.00 12,000.00 100.00% 出现违约风险
广西申龙汽车制造有限
2,352,532.00 2,352,532.00 100.00% 出现违约风险
公司
金寨县通达公共交通有
12,345,176.00 12,345,176.00 100.00% 出现违约风险
限公司
合计 106,607,447.59 60,658,577.80 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 629,898,910.10
144
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1至2年 140,765,479.35
2至3年 8,532,661.13
3 年以上 22,387,926.58
3至4年 13,605,159.00
4至5年 703,500.00
5 年以上 8,079,267.58
合计 801,584,977.16
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
北汽福田汽车股份有限公司
92,752,452.11 11.57% 4,637,622.61
南海汽车厂
北汽福田汽车股份有限公司
北京欧辉客车分公司(新能源 55,477,747.20 6.92% 2,773,887.36
客车）
145
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三一汽车起重机械有限公司 42,688,352.96 5.33% 2,134,417.65
徐州徐工物资供应有限公司 30,248,333.27 3.77% 1,512,416.66
深圳市比亚迪供应链管理有
27,938,112.87 3.49% 1,396,905.64
限公司
合计 249,104,998.41 31.08%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 16,857,755.10 15,069,580.40
合计 16,857,755.10 15,069,580.40
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
146
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收租金 4,034,580.20 2,273,671.46
保证金 52,500.00 1,769,652.65
备用金 1,450,482.60 648,065.26
押金 1,110,000.00 30,000.00
其他 886,037.85 1,033,984.01
往来款 11,226,606.13 10,735,887.05
减：坏账准备 -1,902,451.68 -1,421,680.03
合计 16,857,755.10 15,069,580.40
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
147
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 16,906,707.23
1至2年 145,888.04
2至3年 109,458.86
3 年以上 1,598,152.65
3至4年 1,598,152.65
合计 18,760,206.78
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,421,680.03 480,771.65 1,902,451.68
合计 1,421,680.03 480,771.65 1,902,451.68
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海航天控制技术研
应收租金 2,161,200.00 1 年以内 11.52% 108,060.00
究所
柳州市柳东新区管理 押金 1,000,000.00 3 年以内 5.33% 1,000,000.00
148
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
委员会
上海市闵行区人民法
往来款 598,152.65 3 年以内 3.19% 598,152.65
院
上海拓璞数控科技股
应收租金 482,000.00 1 年以内 2.57% 24,100.00
份有限公司
上海申龙客车有限公
应收租金 352,000.00 1 年以内 1.89% 17,600.00
司
合计 -- 4,593,352.65 -- 24.48% 1,747,912.65
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,634,277,832.06 1,634,277,832.06 1,625,550,064.06 1,625,550,064.06
对联营、合营企
34,709,412.58 34,709,412.58 35,602,148.64 35,602,148.64
业投资
合计 1,668,987,244.64 1,668,987,244.64 1,661,152,212.70 1,661,152,212.70
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
上海松芝汽车
7,421,212.49 7,421,212.49
空调有限公司
厦门松芝汽车 145,780,814.1
145,780,814.15
空调有限公司 5
149
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
重庆松芝汽车 149,798,582.7
149,798,582.75
空调有限公司 5
安徽松芝汽车
19,066,204.81 19,066,204.81
部件有限公司
上海松芝轨道
160,000,000.0
车辆空调有限 160,000,000.00
0
公司
安徽江淮松芝 107,842,613.0
107,842,613.08
空调有限公司 8
成都松芝制冷
75,000,000.00 75,000,000.00
科技有限公司
北京松芝福田
汽车空调有限 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
上海酷风汽车
76,000,000.00 76,000,000.00
部件有限公司
超酷（上海）制
冷设备有限公 19,528,523.04 4,500,000.00 24,028,523.04
司
南京博士朗电
子技术有限公 84,350,000.00 84,350,000.00
司
上海松芝海酷
汽车空调有限 2,000,000.00 2,000,000.00
责任公司
武汉松芝车用
15,300,000.00 15,300,000.00
空调有限公司
合肥松芝制冷
40,000,000.00 40,000,000.00
设备有限公司
柳州松芝汽车 100,000,000.0
100,000,000.00
空调有限公司 0
上海松永投资
10,000,000.00 10,000,000.00
咨询有限公司
北京松芝汽车
53,835,000.01 53,835,000.01
空调有限公司
苏州新同创汽
202,400,000.0
车空调有限公 202,400,000.00
0
司
松芝国际控股 45,427,113.73 4,227,768.00 49,654,881.73
150
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
有限公司
上海松芝酷能
280,000,000.0
汽车技术有限 280,000,000.00
0
公司
加冷松芝国际
贸易（上海）有 1,800,000.00 1,800,000.00
限公司
1,625,550,064. 1,634,277,832.
合计 8,727,768.00
06 06
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
天津亚星
世纪实业 35,602,14 -892,736. 34,709,41
股份有限 8.64 06 2.58
公司
35,602,14 -892,736. 34,709,41
小计
8.64 06 2.58
35,602,14 -892,736. 34,709,41
合计
8.64 06 2.58
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 568,545,251.23 408,621,564.10 766,524,003.47 500,370,501.33
其他业务 68,074,693.13 39,255,775.42 48,095,905.21 27,855,032.74
合计 636,619,944.36 447,877,339.52 814,619,908.68 528,225,534.07
收入相关信息：
151
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 66,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -892,736.06 965,534.70
处置长期股权投资产生的投资收益 -121,100.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 860,000.00 1,160,000.00
理财产品投资收益 4,068,712.88 182,157.76
合计 70,035,976.82 2,186,592.46
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,902.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 15,193,707.45
152
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 2020 年半年度报告全文
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,140,771.82
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
4,593,808.00
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,491,591.40
减：所得税影响额 3,516,089.80
少数股东权益影响额 290,211.05
合计 19,634,297.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.14% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
1.57% 0.09 0.17
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
153
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第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
154