宁夏水利水电勘测设计研究院有限公司
2018 年 1 月 至 2019 年 3 月
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-56
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审计报告
XYZH/2019YCA10375
宁夏青龙管业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们接受贵公司委托，审计了宁夏水利水电勘测设计研究院有限公司（以下简称水利
设计院）财务报表，包括 2019 年 3 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2019 年 1-3 月、2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了水利设计院 2019 年 3 月 31 日、2018 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2019 年
1-3 月、2018 年度合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于水利设计院，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
水利设计院管理层（以下简称 管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估水利设计院的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算水利设计院、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督水利设计院的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对水利设计院持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致水
利设计院不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
宁夏水利水电勘测设计研究院有限公司（以下简称 本公司）前身为 1959 年 4 月经
宁夏回族自治区人民政府批准成立的事业单位。1992 年 6 月 6 日经宁夏水利厅批准改
制成立名称为宁夏回族自治区水利水电勘测设计院的全民所有制企业。
2003 年 6 月 14 日，经宁夏回族自治区人民政府批准实行改制，2003 年 11 月 26 日
宁夏回族自治区财政厅《关于宁夏水利水电勘测设计院改制资产处置和股权设置方案的
批复》（宁财（企）发［2003］1576 号）批准本公司改制方案。本公司于 2004 年 12
月 7 日完成了工商变更登记，公司名称变更为“宁夏水利水电勘测设计研究院有限公
司”，企业类型变更为有限责任公司，出资人变更为参加改制的职工股东。
截止 2019 年 3 月 31 日本公司注册资本为人民币 981.46 万元；统一社会信用代码
为 916400004540020198；住所为银川市兴庆区胜利街 629 号；法定代表人为哈岸英；
营业期限自 1992 年 6 月 6 日至 2024 年 12 月 6 日；经营范围为水利工程设计、工程咨
询、工程勘察；建设项目水资源论证、水土保持方案编制、水文水资源调查评价；水利
水电建设工程蓄水安全鉴定、病险水库除险加固工程蓄水安全鉴定；水利建设工程总承
包业务以及项目管理和相关的技术与管理服务。
本公司下辖 16 家分公司，其中在宁夏区内的 3 家，宁夏区外的 13 家，2 家全资子
公司，分别为宁夏兴禹工程建设监理有限公司（以下简称 兴禹监理公司）和宁夏创赢
科技印刷有限公司（以下简称 创赢印刷公司）。
二、 合并财务报表范围
纳入本公司合并财务报表范围子公司包括兴禹监理公司和创赢印刷公司，报告期内
合并财务报表范围未发生变化。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司近年来经营情况良好，自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力有充分的
财务资源支持，故认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收
款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊
销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现
金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合
并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本
为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核
后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额
计入合并当期营业外收入。
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6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同
经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担
的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销
售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。
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8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为通过证券交易市场
进行交易的权益工具或债权工具，对此类金融资产采用公允价值进行后续计量。资产公
允价值以证券交易市场期末收盘价为基础计量，公允价值变动计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初
始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的
未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产，当资产负债表日确认的公允价值较原始取得
成本下跌幅度达到或超过 30%以上，且截至资产负债表日持续下跌时间已经达到或超过
6 个月，本公司根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备，计提减值
准备时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减
值损失，对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益；已
确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损
失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入其他综合收益。
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以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价
值的差额，计提减值准备，期后如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，已计提的
减值准备不予转回。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
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债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 公司内部单位间的应收款项不计提坏账准备
1） 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 3 3
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
11. 存货
本公司存货主要为履行勘察设计合同义务过程中发生的成本费用支出，本公司以合
同履约义务为成本对象，按照履约过程中实际发生的成本费用确认合同履约成本，在履
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约义务完成时结转相应履约义务合同成本，期末已开展尚未完成的合同成本在存货列
示。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价：
（1）存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备计入当期损益；以前减记
存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值以剩余合同收入减去至完工时估计将要发生的成本以及相
关税费后的金额。
12. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决
权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需
要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务
和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备
等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提
折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如
下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20 5 4.75
2 机器设备 5-10 5 19.00-9.47
3 运输设备 5 5 19
4 办公及其他设备 3-5 5 31.67-19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
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本公司无形资产包括土地使用权、和计算机软件等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件按 5 年分期平
均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形
资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
（2）内部研究开发会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大
不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的
开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示
为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
17. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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18. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的租金、经营租入固定资产改良支出等费用，该等费用在受益期内平
均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
19. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、、福利费、医疗保险、工伤保险、生育保险等社会保
险以及住房公积金等薪酬，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
辞退福利是由于本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议产生，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，
按适用的折现率折现后计入当期损益。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪
酬。
20. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时
义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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21. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
22. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要为提供劳务收入。
本公司为客户提供的水利工程勘察设计业务通常涉及可行性研究、初步设计、技术
实施图纸设计等多个阶段，根据合同约定内容分别为客户提供相应阶段的成果报告，本
公司根据合同所需提供的不同阶段的成果报告将合同义务分解为单项履约义务，并将勘
察设计工程类别不同，参照行业内各阶段工作量计算标准确认的各阶段工作量比例，将
合同收入分配至各单项履约义务，在本公司完成勘察设计工作，向客户提供该阶段成果
报告时视为该项履约义务完成，按照该项履约义务分配的合同收入金额确认营业收入。
本公司为客户提供的工程建设服务，按照完工百分比确认劳务收入，完工百分比按
照已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
23. 政府补助
本公司的政府补助包括财政拨款、贷款贴息和税收返还等。其中，与资产相关的
政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未
明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准
拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能
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够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
财政拨款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关
的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
财政拨款为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关
的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提
供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费
用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
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认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
25. 租赁
本公司的租赁业务包括经营租赁。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
26. 持有待售
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售
极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批
准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定
计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重
新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将
在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其
他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分
为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低
计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值
减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售
后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条
件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务
报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失
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金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得
转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账
面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不
再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者
孰低计量：A、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；B、可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入
当期损益。
27. 终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一
个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得
的子公司。
28. 重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
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下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并
在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收
款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人
的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对
可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果
有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额
可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提
的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
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如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的
固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估
计，递延所得税资产的实现取决于本公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未
来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税
的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
无。
（2） 重要会计估计变更
无。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 6%，3%
城市维护建设税 应交增值税税额 7%、5%
教育费附加 应交增值税税额 3%
地方教育费附加 应交增值税税额 2%
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税种 计税依据 税率
水利建设基金 上年营业收入 0.7‰
企业所得税 应纳税所得额 15%
2. 税收优惠
本年度，本公司根据财税［2011］58 号文件《国家税务总局关于深入实施西部大
开发战略有关税收政策问题的通知》，并经主管税务机关审核，符合西部大开发企业低
税率优惠条件，许可本公司按 15%税率计缴企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
现金 1,279,856.40 828,530.86
银行存款 24,325,692.32 39,640,109.80
其他货币资金 120,000.00 2,858,706.00
合计 25,725,548.72 43,327,346.66
2. 应收票据及应收账款
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收票据 968,820.00 996,201.00
应收账款 136,287,048.46 151,424,212.30
合计 137,255,868.46 152,420,413.30
2.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 968,820.00 996,201.00
商业承兑汇票
合计 968,820.00 996,201.00
2.2 应收账款
（1） 应收账款分类
2019 年 3 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 账面
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计提 价值
金额 比例% 金额
比例%
单 项金额 重 大并 单项
计 提坏账 准 备的 应收
账款
按 信用风 险 特征 组合
计 提坏账 准 备的 应收 144,657,120.34 100.00 8,370,071.88 5.79 136,287,048.46
账款
单 项金额 虽 不重 大但
单 项计提 坏 账准 备的
应收账款
144,657,120.3
合计 100.00 8,370,071.88 5.79 136,287,048.46
4
（续）
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提
金额 比例% 金额 价值
比例%
单 项金额 重 大并 单项
计 提坏账 准 备的 应收
账款
按 信用风 险 特征 组合
计 提坏账 准 备的 应收 160,788,966.79 100.00 9,364,754.49 5.82 151,424,212.30
账款
单 项金额 虽 不重 大但
单 项计提 坏 账准 备的
应收账款
160,788,966.7 100.00 9,364,754.49 5.82 151,424,212.30
合计
9
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2019 年 3 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 117,244,196.82 3,517,325.90 3.00
1-2 年 19,320,155.48 1,932,015.55 10.00
2-3 年 6,032,618.02 1,809,785.41 30.00
3-4 年 1,841,450.01 920,725.01 50.00
4-5 年 142,400.01 113,920.01 80.00
5 年以上 76,300.00 76,300.00 100.00
合计 144,657,120.34 8,370,071.88 —
32
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
2019 年 3 月
单位名称 账龄 末余额合计数 坏账准备余额
31 日余额
的比例(%)
中宁县碧水源水务有限公司 15,519,699.90 1 年以内 10.73 465,591.00
同心县水利工程建设管理中心 11,757,029.98 1 年以内 8.13 352,710.90
宁夏水利工程建设管理局 11,688,239.96 1 年以内 8.08 350,647.20
银川中铁水务集团有限公司 6,645,639.99 1 年以内 4.59 199,369.20
吴忠市利通区水务局 4,704,782.99 1 年以内 3.25 243,603.90
合计 50,315,392.82 — 34.78 1,611,922.20
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,645,958.48 85.56 858,846.00 75.56
1－2 年 276,694.00 14.38 276,694.00 24.34
2－3 年 1,170.00 0.06 1,170.00 0.10
3 年以上
合计 1,923,822.48 100.00 1,136,710.00 100.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2019 年 3 月 31 占预付款项期末余额
单位名称 账龄
日余额 合计数的比例(%)
深圳市中电电力技术股份有限公司 714,000.00 1 年以内 37.11
安徽地辰勘测有限公司 500,000.00 1 年以内 25.99
红寺堡亨泰服务有限公司 210,000.00 1 年-2 年 10.92
巢湖市居巢区中庙机械施工有限公司 130,000.00 1 年以内 6.76
清远市瀚海工程咨询有限公司 60,000.00 1 年-2 年 3.12
合计 1,614,000.00 — 83.90
4. 其他应收款
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 8,820,849.99 6,532,350.12
33
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 8,820,849.99 6,532,350.12
4.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
2019 年 3 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提
金额 比例% 金额 价值
比例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 9,584,660.03 100.00 763,810.04 7.97 8,820,849.99
其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 9,584,660.03 100.00 763,810.04 7.97 8,820,849.99
（续）
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提
金额 比例% 金额 价值
比例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 7,223,072.52 100.00 690,722.40 9.56 6,532,350.12
其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 7,223,072.52 100.00 690,722.40 9.56 6,532,350.12
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2019 年 3 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 8,228,057.65 246,841.75 3.00
1-2 年 252,895.70 25,289.57 10.00
2-3 年 874,325.66 262,297.70 30.00
34
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 3 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 229,381.02 229,381.02 100.00
合计 9,584,660.03 763,810.04 —
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
备用金 3,980,552.74 2,573,819.86
往来款 32,000.00 32,000.00
押金、保证金 4,357,986.75 4,288,558.37
代垫款 1,214,120.54 328,694.29
合计 9,584,660.03 7,223,072.52
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占期末余
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额的比例
余额
（%）
彭阳县人力资源
押金及保证金 1,143,000.00 1 年以内 13.30 34,290.00
和社会保障局
余静 备用金借款 791,143.37 1 年以内 9.20 23,734.30
张慧玲 备用金借款 780,144.00 1 年以内 9.08 23,404.32
梁春宁 备用金借款 600,000.00 1 年以内 6.98 18,000.00
易军 投标保证金 547,923.06 1 年以内 5.72 16,437.69
合计 — 3,862,210.43 — 40.30 115,866.31
5. 存货
（1） 存货分类
2019 年 3 月 31 日
（2） 项目
账面余额 跌价准备 账面价值
工程施工已完工未结算款 5,364,703.08 - 5,364,703.08
未完成勘察设计项目成本 26,370,082.02 26,370,082.02
合计 31,734,785.10 - 31,734,785.10
（续）
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
工程施工已完工未结算款 4,761,245.40 - 4,761,245.40
未完成勘察设计项目成本 25,803,883.61 25,803,883.61
合计 30,565,129.01 - 30,565,129.01
6. 其他流动资产
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 性质
待抵扣进项税 10,892.21 11,699.05
待摊费用 1,039,768.00
短期理财产品 91,700,000.00 80,800,000.00
合计 91,710,892.21 81,851,467.05
7. 固定资产
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
固定资产 6,768,406.63 7,112,901.50
固定资产清理
合计 6,768,406.63 7,112,901.50
7.1 固定资产
（1）固定资产明细表
办公及其他设
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
备
一、账面原值
1、期初余额 7,089,374.21 4,076,682.94 10,790,398.10 5,547,510.14 27,503,965.39
2.本期增加金额 66,965.51 66,965.51
（1）购置 66,965.51 66,965.51
3.本期减少金额 70,000.00 70,000.00
（1 ）处置或报
70,000.00 70,000.00
废
4.期末余额 7,089,374.21 4,076,682.94 10,720,398.10 5,614,475.65 27,500,930.90
二、累计折旧
1.期初余额 3,680,458.27 3,042,707.85 9,254,272.17 4,413,625.60 20,391,063.89
2.本期增加金额 50,192.66 58,842.40 95,545.09 170,515.09 375,095.24
（1）计提 50,192.66 58,842.40 95,545.09 170,515.09 375,095.24
3.本期减少金额 - - 33,634.86 - 33,634.86
（1 ）处置或报 - - 33,634.86 - 33,634.86
36
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
办公及其他设
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
备
废
4.年末余额 3,730,650.93 3,101,550.25 9,316,182.40 4,584,140.69 20,732,524.27
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 3,358,723.28 975,132.69 1,404,215.70 1,030,334.96 6,768,406.63
2.年初账面价值 3,408,915.94 1,033,975.09 1,536,125.93 1,133,884.54 7,112,901.50
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产
8. 无形资产
项目 土地使用权 计算机软件 专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,889,558.63 2,057,602.14 - 5,947,160.77
2.本期增加金额
（4）股权投资转入
3.本期减少金额
4.期末余额 3,889,558.63 2,057,602.14 - 5,947,160.77
二、累计摊销
1.期初余额 1,799,773.67 1,408,278.68 - 3,208,052.35
2.本期增加金额 32,412.99 31,734.37 - 64,147.36
（1）计提 32,412.99 31,734.37 - 64,147.36
3.本期减少金额
4.期末余额 1,832,186.66 1,440,013.05 - 3,272,199.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,057,371.97 617,589.09 - 2,674,961.06
2.期初账面价值 2,089,784.96 649,323.46 - 2,739,108.42
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 1,277,968.61 8,712,798.83 1,415,338.49 9,435,589.94
合计 1,277,968.61 8,712,798.83 1,415,338.49 9,435,589.94
10. 应付票据及应付账款
类别 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付票据
应付账款 32,706,480.26 40,163,402.68
合计 32,706,480.26 40,163,402.68
11.1 应付账款
（1） 应付账款
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 19,526,700.14 26,253,273.16
1-2 年 10,015,255.59 10,633,230.99
2-3 年 3,104,524.53 3,216,898.53
3 年以上 60,000.00 60,000.00
合计 32,706,480.26 40,163,402.68
（2） 期末大额应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
福州城建设计研究院有限公司 5,341,830.00 尚未结算
北京碧水源科技股份有限公司 3,703,944.00 尚未结算
杭州交联电力设计股份有限公司 1,961,180.00 尚未结算
宁夏回族自治区电力设计院 1,500,000.00 尚未结算
宁夏禾宇空间测绘有限公司 899,359.00 尚未结算
合计 13,406,313.00 —
11. 预收款项
（1） 预收款项
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
38
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 7,622,079.66 13,216,732.98
1-2 年 5,804,650.87 2,660,800.00
2-3 年 41,600.00 41,600.00
3 年以上 45,963.70 45,963.70
合计 13,514,294.23 15,965,096.68
（2） 期末大额预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
彭阳县水务局 3,443,850.87 预收工程款
彭阳县水利服务中心 2,858,706.00 预收工程款
湖北省水利水电规划勘测设计院 1,600,000.00 预收设计费
江河水利水电咨询中心 1,400,000.00 预收设计费
芜湖市镜湖区农水局 818,550.00 预收设计费
沙雅县水利工程项目建设管理办公室 290,000.00 预收设计费
合计 10,411,106.87 —
12. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 2018年12月31 本年增加 本年减少 2019年3月31
日 日
短期薪酬 4,565,776.67 11,319,285.10 8,902,378.82 6,982,682.95
离职后福利-设定提存计划 3,930.76 744,049.37 691,133.00 56,847.13
合计 4,569,707.43 12,063,334.47 9,593,511.82 7,039,530.08
（2） 短期薪酬
项目 2018年12月31 本年增加 本年减少 2019年3月31
日 日
工资、奖金、津贴和补贴 1,977,803.54 10,394,919.79 7,885,737.38 4,486,985.95
职工福利费 337,726.52 337,726.52 -
社会保险费 - 309,430.87 306,607.80 2,823.07
其中：基本医疗保险费 - 267,341.59 264,775.22 2,566.37
补充医疗保险费 - 576.99 576.99 -
工伤保险费 - 13,500.35 13,457.57 42.78
生育保险费 - 28,011.94 27,798.02 213.92
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018年12月31 本年增加 本年减少 2019年3月31
日 日
住房公积金 - 214,759.00 214,759.00 -
工会经费和职工教育经费 2,587,973.13 62,448.92 157,548.12 2,492,873.93
合计 4,565,776.67 11,319,285.10 8,902,378.82 6,982,682.95
（3） 设定提存计划
项目 2018年12月31 本年增加 本年减少 2019年3月31
日 日
基本养老保险 3,930.76 582,076.04 530,505.03 55,501.77
失业保险费 - 15,214.13 13,868.77 1,345.36
企业年金缴费 - 146,759.20 146,759.20 -
合计 3,930.76 744,049.37 691,133.00 56,847.13
13. 应交税费
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
增值税 5,450,026.89 6,064,441.79
城市维护建设税 316,056.83 358,585.62
企业所得税 14,470,620.89 14,365,835.62
房产税 13,684.70 14,461.74
土地使用税 33,789.60 33,789.60
个人所得税 82,658.13 2,217,023.83
教育费附加 133,806.68 151,977.49
地方教育费附加 72,079.56 96,246.29
水利建设基金 19,657.36 41,724.34
其他税费 259.92 83,113.99
合计 20,592,640.56 23,427,200.31
14. 其他应付款
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款 74,598,636.90 86,706,958.47
合计 74,598,636.90 86,706,958.47
14.1 其他应付款
40
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 账龄分析
账龄 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 66,109,066.07 78,898,955.59
1-2 年 4,899,147.59 4,129,329.64
2-3 年 3,516,745.30 3,518,495.30
3 年以上 73,677.94 160,177.94
合计 74,598,636.90 86,706,958.47
（2） 期末大额其他应付款
单位名称 期末余额 款项性质
宁夏青龙管业股份有限公司 50,000,000.00 股权收购意向金
黄子石 1,900,000.00 借款
安徽源之本工程设计有限公司 1,300,858.00 借款
福建宏宇工程管理有限公司 1,232,525.02 借款
袁毅 1,173,021.18 借款
合计 55,606,404.20 —
15. 实收资本
2018 年 12 月 本期 本期 2019 年 3 月
序号 股东名称
31 日 增加 减少 31 日
001 哈岸英 809,688.62 809,688.62
其中：代持回购股份 466,470.00 466,470.00
002 李治 241,633.94 241,633.94
003 孙建书 179,153.67 179,153.67
004 苏春林 12,171.28 12,171.28
005 柳东海 72,048.75 72,048.75
006 曹建忠 59,979.09 59,979.09
007 薛俭 62,557.79 62,557.79
008 林克勤 37,254.21 37,254.21
009 李华 31,533.48 31,533.48
010 马国山 25,406.21 25,406.21
011 朱学虎 11,787.88 11,787.88
012 王毅翔 12,171.28 12,171.28
013 徐进光 106,874.22 106,874.22
014 杜银春 36,930.93 36,930.93
015 杨永霞 37,254.21 37,254.21
016 牛承佑 31,430.85 31,430.85
017 何鹏 12,171.28 12,171.28
018 侯俊波 111,101.81 111,101.81
019 鲁刚 21,126.46 21,126.46
41
宁夏水利水电勘测设计研究院有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 12 月 本期 本期 2019 年 3 月
序号 股东名称
31 日 增加 减少 31 日
020 司援助 28,974.48 28,974.48
021 陶小华 34,291.68 34,291.68
022 张彩灵 59,470.49 59,470.49
023 刘文 186,732.82 186,732.82
024 张晨升 86,982.61 86,982.61
025 潘晓辉 74,683.19 74,683.19
026 胡莲英 181,467.91 181,467.91
027 贾光林 151,603.82 151,603.82
028 蔺志刚 109,959.63 109,959.63
029 吴敏 48,848.63 48,848.63
030 顾军 189,918.09 189,918.09
031 李福新 104,316.44 104,316.44
032 张晓东 32,641.94 32,641.94
033 曹景媛 31,462.77 31,462.77
034 马丽 22,442.68 22,442.68
035 宋笑梅 63,875.01 63,875.01
036 李芳 22,442.68 22,442.68
037 王春晓 33,529.95 33,529.95
038 李琰 36,930.93 36,930.93
039 曹永清 27,760.89 27,760.89
040 金勇建 34,037.11 34,037.11
041 张慧玲 128,480.34 128,480.34
042 郑银茹 48,038.57 48,038.57
043 余静 36,876.64 36,876.64
044 郭英群 26,847.20 26,847.20
045 吕建光 137,570.66 137,570.66
046 何明 41,658.73 41,658.73
047 许妍 32,272.83 32,272.83
048 苏强 13,234.93 13,234.93
049 韩基冠 136,357.06 136,357.06
050 陈玉贵 139,595.32 139,595.32
051 曹雅峰 15,664.12 15,664.12
052 姚伟 12,171.28 12,171.28
053 李娟 40,445.13 40,445.13
054 李金娥 115,450.60 115,450.60
055 舒卓 38,317.84 38,317.84
056 胡伟华 99,938.44 99,938.44
057 陈向群 59,470.49 59,470.49
058 江帆 37,405.16 37,405.16
059 陈天伟 79,745.81 79,745.81
060 吕宁军 12,171.28 12,171.28
061 张玫 48,038.57 48,038.57
062 罗健恩 72,705.42 72,705.42
42
宁夏水利水电勘测设计研究院有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 12 月 本期 本期 2019 年 3 月
序号 股东名称
31 日 增加 减少 31 日
063 张淑珍 76,635.70 76,635.70
064 古兰娜 36,930.93 36,930.93
065 姚金辉 27,763.48 27,763.48
066 马成军 139,546.98 139,546.98
067 叶振龙 60,535.13 60,535.13
068 周晓银 38,550.05 38,550.05
069 光荣 137,975.19 137,975.19
070 姜春银 36,930.93 36,930.93
071 胡海英 35,126.92 35,126.92
072 程虹 32,931.76 32,931.76
073 赵庚贤 33,199.94 33,199.94
074 年翠琴 59,470.49 59,470.49
075 孟新民 48,038.57 48,038.57
076 陈炀 40,643.42 40,643.42
077 时琳 28,343.55 28,343.55
078 郭锐 15,530.44 15,530.44
079 臧岳 13,234.93 13,234.93
080 左淑萍 102,517.59 102,517.59
081 冯涛 46,975.92 46,975.92
082 王晓平 30,704.35 30,704.35
083 屈文星 13,302.63 13,302.63
084 王栋 32,596.11 32,596.11
085 张晓飞 114,291.73 114,291.73
086 张利军 76,000.40 76,000.40
087 柳朝晖 37,405.16 37,405.16
088 魏明 31,862.57 31,862.57
089 张晓燕 23,773.97 23,773.97
090 吕勤 153,292.36 153,292.36
091 杨红娟 28,273.85 28,273.85
092 何景涛 34,064.29 34,064.29
093 曹明霞 12,171.28 12,171.28
094 赵建国 139,999.85 139,999.85
095 赵卫国 34,037.11 34,037.11
096 陈德平 30,744.57 30,744.57
097 刘春 30,215.25 30,215.25
098 朱卫兵 27,209.20 27,209.20
099 黄冰 22,955.64 22,955.64
100 李雷平 62,765.48 62,765.48
101 张金贵 52,443.08 52,443.08
102 李冬惠 36,828.31 36,828.31
103 杨万珍 34,037.11 34,037.11
104 周淑萍 33,228.05 33,228.05
105 刘晓莉 21,380.05 21,380.05
43
宁夏水利水电勘测设计研究院有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 12 月 本期 本期 2019 年 3 月
序号 股东名称
31 日 增加 减少 31 日
106 王文东 15,912.89 15,912.89
107 任自保 42,873.32 42,873.32
108 杨永宁 85,419.21 85,419.21
109 梁春宁 38,145.52 38,145.52
110 孟新宁 32,526.41 32,526.41
111 李晓萍 22,442.68 22,442.68
112 黄健 31,995.59 31,995.59
113 佀宁广 60,535.13 60,535.13
114 李冬霞 36,930.93 36,930.93
115 党玲春 32,165.40 32,165.40
116 杨坛 16,975.53 16,975.53
117 梁西宁 30,038.13 30,038.13
118 吴光设 22,442.68 22,442.68
119 白弘东 21,380.05 21,380.05
120 龚立军 25,082.93 25,082.93
121 史林生 23,404.70 23,404.70
122 徐晖 24,020.28 24,020.28
123 田宁生 33,228.05 33,228.05
124 梁德超 34,743.55 34,743.55
125 刘显甫 74,406.79 74,406.79
126 张永平 33,228.05 33,228.05
127 李玉祥 36,466.30 36,466.30
128 崔玉平 34,291.68 34,291.68
129 何生林 126,997.14 126,997.14
130 李志忠 21,380.05 21,380.05
131 张汉生 68,206.46 68,206.46
132 李志康 34,442.64 34,442.64
133 许建蓉 33,228.05 33,228.05
134 李存生 33,228.05 33,228.05
135 范保智 33,506.29 33,506.29
136 齐忠 96,678.81 96,678.81
137 唐柬庆 33,228.05 33,228.05
138 张在银 19,253.76 19,253.76
139 李国亮 8,468.40 8,468.40
140 马宝元 37,637.37 37,637.37
141 田根海 32,697.23 32,697.23
142 刘轼 36,949.79 36,949.79
143 陈建军 12,721.97 12,721.97
144 严春 115,127.32 115,127.32
145 曹波 32,170.21 32,170.21
146 苗鸿雁 29,336.49 29,336.49
147 杨永祥 27,506.30 27,506.30
148 岳党宏 23,507.32 23,507.32
44
宁夏水利水电勘测设计研究院有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 12 月 本期 本期 2019 年 3 月
序号 股东名称
31 日 增加 减少 31 日
149 张建清 73,921.02 73,921.02
150 苗志华 41,129.21 41,129.21
151 郭学群 41,507.77 41,507.77
152 武勤 38,145.52 38,145.52
153 田建民 28,823.53 28,823.53
154 戴坚如 98,977.00 98,977.00
155 苏峥 39,380.00 39,380.00
156 穆林勇 8,468.00 8,468.00
157 居光前 73,494.00 73,494.00
158 朱志强 61,598.00 61,598.00
159 陆晓东 35,127.00 35,127.00
160 马胜华 36,493.00 36,493.00
161 王大川 122,799.00 122,799.00
162 陈敏利 57,530.00 57,530.00
163 杨小卫 28,344.00 28,344.00
164 李隆基 21,380.00 21,380.00
165 穆孟伟 53,888.00 53,888.00
166 许辉 99,080.00 99,080.00
167 张宁香 56,310.00 56,310.00
168 马云霞 37,681.00 37,681.00
169 朱哨兵 20,317.00 20,317.00
170 周志刚 9,532.00 9,532.00
171 岳军 25,785.00 25,785.00
172 刘静 19,254.00 19,254.00
173 王晓燕 26,696.00 26,696.00
174 王玉玲 22,443.00 22,443.00
合计 9,814,601.00 9,814,601.00
16. 资本公积
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年3月31日
其他资本公积 343,808.80 343,808.80
合计 343,808.80 343,808.80
17. 库存股
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年3月31日
回购股份 95,752.31 95,752.31
合计 95,752.31 95,752.31
回购股份为根据本公司《员工持股管理办法》退还给离职员工改制时按量化资产
30%比例配售股份的出资额。
45
宁夏水利水电勘测设计研究院有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18. 盈余公积
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年3月31日
法定盈余公积金 4,624,264.06 4,624,264.06
任意盈余公积金 283,035.94 283,035.94
合计 4,907,300.00 4,907,300.00
19. 未分配利润
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31
日
上年年末余额 141,444,573.47 125,484,110.67
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 141,444,573.47 125,484,110.67
加：本年归属于母公司所有者的净利润 3,160,233.15 21,569,341.20
减：提取法定盈余公积 5,608,878.40
本年年末余额 144,604,806.62 141,444,573.47
20. 营业收入、营业成本
2019 年 1-3 月 2018 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 24,458,870.54 18,187,790.94 221,395,882.53 160,560,209.47
其他业务
合计 24,458,870.54 18,187,790.94 221,395,882.53 160,560,209.47
21. 税金及附加
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度
城市维护建设税 49,732.20 811,185.27
教育费附加 12,645.33 347,749.29
地方教育费附加 -5,845.36 226,922.40
土地使用税 33,789.60 135,158.40
房产税 14,615.30 57,846.97
印花税 9,170.35 109,632.18
水利基金 22,897.22 102,298.36
车船使用税 6,120.00 35,880.00
其他 1,800.00 43,658.59
合计 144,924.64 1,870,331.46
22. 销售费用
46
宁夏水利水电勘测设计研究院有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度
广告宣传费 72,941.00
差旅费 20,040.11 300,392.28
办公费 500.00 3,200.00
业务招待费 21,804.94
车辆使用费 15,517.24 1,063.21
投标费 13,020.74 804,897.82
合计 49,078.09 1,204,299.25
23. 管理费用
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度
职工薪酬 1,575,711.31 24,757,948.85
办公费 340,303.81 1,359,106.25
差旅费 201,782.78 1,596,119.93
折旧费 180,141.90 915,264.02
无形资产摊销 61,256.94 425,213.24
租金 258,414.91 538,269.34
业务招待费 334,407.17 983,259.92
修理费 7,124.53 1,138,067.54
技术服务费 12,447.17 83,350.48
中介服务费 3,000.00 79,466.86
会议费 6,996.23 73,711.47
水电费 67,937.28 514,799.88
车辆使用费 63,608.39 576,467.00
通迅费 8,576.15 96,987.95
业务宣传费 - 95,642.53
其他费用 542,869.24 1,048,336.48
合计 3,664,577.81 34,282,011.74
24. 财务费用
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度
利息支出 3,798.49 12,023.22
减：利息收入 621,912.07 1,772,484.61
加：手续费 14,925.00 67,737.82
合计 -603,188.58 -1,692,723.56
25. 资产减值损失
47
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度
坏账损失 -921,594.97 -407,762.34
合计 -921,594.97 -407,762.34
26. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本期非经常
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度
性损益的金额
盘盈利得 24.00 24.00
罚款净收入 8,504.00 8,504.00
其他利得 6,750.00 111,679.87 6,750.00
合计 15,278.00 111,679.87 15,278.00
27. 营业外支出
计入本期非经常
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度
性损益的金额
非流动资产报废、毁损损失 36,365.14 17,430.19 36,365.14
其中：固定资产报废损失 36,365.14 17,430.19 36,365.14
违约金及罚款支出 - 10,000.00 -
税收滞纳金及罚款 404.79 891.35 404.79
捐赠支出 - 10,000.00 -
其他支出 - 10,217.75 -
合计 36,769.93 48,539.29 36,769.93
28. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 618,187.65 4,008,754.50
递延所得税调整 137,369.88 99,280.14
合计 755,557.53 4,108,034.64
29. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度
罚款收入 15,278.00
利息收入 621,912.07 1,772,484.61
备用金及往来款 352,002.42 1,798,614.72
收到离退休民族团结、城市文明奖 1,005,600.00
合计 1,994,792.49 3,571,099.33
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度
销售费用 29,037.98 1,204,299.25
管理费用 1,976,788.78 8,183,585.63
手续费 14,925.00 67,737.82
现金捐赠支出 10,000.00
其他应收款-备用金增加 3,235,337.40
合计 5,256,089.16 9,465,622.70
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度
青龙管业股权收购意向金 60,000,000.00
合计 60,000,000.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度
返还青龙管业股权收购意向金 10,000,000.00
还股东借款 15,000,000.00
合计 10,000,000.00 15,000,000.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,160,233.15 21,569,341.20
加：资产减值准备 -921,594.97 -407,762.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
375,095.24 1,994,309.56
产折旧
无形资产摊销 64,147.36 258,643.63
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度
长期待摊费用摊销 15,438.24 202,797.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
36,365.14
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 17,430.19
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -
财务费用（收益以“-”填列） 3,798.49 12,023.22
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 137,369.88 99,280.14
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -1,169,656.09 8,650,261.75
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 16,223,728.13 -68,291,832.08
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -14,626,722.51 38,167,683.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,298,202.06 2,272,175.69
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 25,725,548.72 43,327,346.66
减：现金的年初余额 43,327,346.66 72,722,373.64
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,601,797.94 -29,395,026.98
（3） 现金和现金等价物
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度
现金 25,725,548.72 43,327,346.66
其中：库存现金 1,279,856.40 828,530.86
可随时用于支付的银行存款 24,325,692.32 39,640,109.80
可随时用于支付的其他货币资金 120,000.00 2,858,706.00
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 25,725,548.72 43,327,346.66
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
无
2. 同一控制下企业合并
无
3. 其他原因的合并范围变动
无
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁夏创赢科技印刷有限公司 宁夏银川市 商务服务 100 直接投资
宁夏兴禹工程建设监理有限
宁夏银川市 工程监理 100 直接投资
公司
九、 关联方及关联交易
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
本公司无控股股东和最终控制方。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1”相关内容
十、 或有事项
截至 2019 年 3 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、 承 诺事项
截至 2019 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。
十二、 资 产负债 表日后事项
截止报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 其 他重要 事项
十四、 母 公司财 务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收票据 968,820.00 996,201.00
应收账款 136,187,353.72 151,327,393.61
合计 137,156,173.72 152,323,594.61
1.1 应收票据
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 968,820.00 996,201.00
商业承兑汇票
合计 968,820.00 996,201.00
1.2 应收账款
（1） 应收账款分类
2019 年 3 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备 账面
计提比
金额 比例% 金额 价值
例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款 144,517,208.24 100.00 8,329,854.52 5.76 136,187,353.72
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 144,517,208.24 100.00 8,329,854.52 5.76 136,187,353.72
（续）
52
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备 账面
计提
金额 比例% 金额 价值
比例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款 160,652,019.69 100.00 9,324,626.08 5.80 151,327,393.61
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 160,652,019.69 100.00 9,324,626.08 5.80 151,327,393.61
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2019 年 3 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 117,170,284.72 3,515,108.54 3.00
1-2 年 19,320,155.48 1,932,015.55 10.00
2-3 年 6,032,618.02 1,809,785.41 30.00
3-4 年 1,785,450.01 892,725.01 50.00
4-5 年 142,400.01 113,920.01 80.00
5 年以上 66,300.00 66,300.00 100.00
合计 144,517,208.24 8,329,854.52 -
（2） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019 年 3 月 31 占应收账款合 坏账准备期末
单位名称 账龄
日余额 计数的比例(%) 余额
中宁县碧水源水务有限公司 15,519,699.90 1 年以内 10.74 465,591.00
银川中铁水务集团有限公司 6,645,639.99 1 年以内 4.6 199,369.20
吴忠市利通区水务局 4,704,782.99 1 年以内 3.26 243,603.90
宁夏水利工程建设管理局 11,688,239.96 1 年以内 8.09 350,647.20
同心县水利工程建设管理中心 11,757,029.98 1 年以内 8.14 352,710.90
合计 50,315,392.82 — 34.82 1,611,922.20
2. 其他应收款
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 8,902,843.19 6,662,651.76
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 8,902,843.19 6,662,651.76
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
2019 年 3 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提
金额 比例% 金额 价值
比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款 9,656,488.68 100.00 753,645.49 7.80 8,902,843.19
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
100.0
合计 9,656,488.68 753,645.49 7.80 8,902,843.19
0
（续）
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提
金额 比例% 金额 价值
比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款 7,346,009.80 100.00 683,358.04 9.30 6,662,651.76
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 7,346,009.80 100 683,358.04 9.30 6,662,651.76
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2019 年 3 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 8,062,217.93 241,866.56 3.00
1-2 年 252,895.70 25,289.57 10.00
2-3 年 874,325.66 262,297.70 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 224,191.66 224,191.66 100.00
合计 9,413,630.95 753,645.49 —
54
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2018 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2019 年 3 月 31 日
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方 242,857.73
合计 242,857.73 —
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
备用金 4,052,381.39 2,696,757.14
往来款 32,000.00 32,000.00
押金、保证金 4,357,986.75 4,288,558.37
代垫款 1,214,120.54 328,694.29
合计 9,656,488.68 7,346,009.80
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占期末余额
款项 2019 年 3 月 31 坏账准备期末
单位名称 账龄 的比例
性质 日 余额
（%）
彭阳县人力资源
押金及保证金 1,143,000.00 1 年以内 13.30 34,290.00
和社会保障局
余静 借款及备用金 791,143.37 1 年以内 9.20 23,734.30
张慧玲 借款及备用金 780,144.00 1 年以内 9.08 23,404.32
梁春宁 借款及备用金 600,000.00 1 年以内 6.98 18,000.00
易军 借款及备用金 547,923.06 1 年以内 5.67 16,437.69
合计 — 3,862,210.43 — 40.00 115,866.31
3. 营业收入和营业成本
2019 年 1-3 月 2018 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 23,847,582.80 17,555,496.75 218,519,711.16 158,962,550.63
其他业务
合计 23,847,582.80 17,555,496.75 218,519,711.16 158,962,550.63
十五、 财 务报告 批准
本财务报告于 2019 年 6 月 25 日由本公司董事会批准报出。
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