宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
股票代码：002457
2019年半年度财务报告
宁夏青龙管业股份有限公司
Ningxia Qinglong Pipes Industry Co.,LTD.
（宁夏回族自治区青铜峡市河西）
二○一九年八月
宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
目 录
一、财务报表 ........................................................................ 1
合并资产负债表 ..................................................................................................................................... 1
母公司资产负债表 .................................................................................................................................. 4
合并利润表 .............................................................................................................................................. 6
母公司利润表 .......................................................................................................................................... 9
合并现金流量表 .................................................................................................................................... 11
母公司现金流量表 ................................................................................................................................ 13
合并所有者权益变动表 ........................................................................................................................ 15
合并所有者权益变动表（续） ............................................................................................................ 17
母公司所有者权益变动表 .................................................................................................................... 19
母公司所有者权益变动表（续） ........................................................................................................ 21
二、公司的基本情况 ................................................................. 23
三、合并财务报表范围 ............................................................... 24
四、财务报表的编制基础 ............................................................. 25
五、重要会计政策及会计估计 ......................................................... 25
1. 遵循企业会计准则的声明 ........................................................................................................... 26
2. 会计期间 ....................................................................................................................................... 26
3. 营业周期 ....................................................................................................................................... 26
4. 记账本位币 ................................................................................................................................... 26
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ........................................................... 26
6. 合并财务报表的编制方法 ........................................................................................................... 26
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 ................................................................................... 27
8. 现金及现金等价物 ....................................................................................................................... 27
9. 金融资产和金融负债 ................................................................................................................... 27
10. 应收款项信用减值损失 .............................................................................................................. 30
11. 存货.............................................................................................................................................. 31
12. 发放贷款及应收利息减值准备 .................................................................................................. 31
13. 长期股权投资 .............................................................................................................................. 32
14. 投资性房地产 .............................................................................................................................. 33
15. 固定资产 ...................................................................................................................................... 33
16. 在建工程 ...................................................................................................................................... 34
17. 借款费用 ...................................................................................................................................... 34
18. 无形资产 ...................................................................................................................................... 34
19. 长期资产减值 .............................................................................................................................. 35
20. 长期待摊费用 .............................................................................................................................. 36
21. 职工薪酬 ...................................................................................................................................... 36
22. 预计负债 ...................................................................................................................................... 36
23. 股份支付 ...................................................................................................................................... 36
24. 收入确认原则和计量方法 .......................................................................................................... 37
25. 政府补助 ...................................................................................................................................... 38
26. 递延所得税资产和递延所得税负债 .......................................................................................... 39
27. 租赁.............................................................................................................................................. 39
28. 持有待售 ...................................................................................................................................... 39
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
29. 终止经营 ...................................................................................................................................... 40
30. 重要会计政策和会计估计变更 .................................................................................................. 41
六、税项 ........................................................................... 41
七、合并财务报表主要项目注释 ....................................................... 42
1、货币资金 .......................................................................................................................................... 42
2、交易性金融资产 .............................................................................................................................. 42
3、应收票据 .......................................................................................................................................... 43
4、应收账款 .......................................................................................................................................... 43
5、预付款项 .......................................................................................................................................... 44
6、其他应收款 ...................................................................................................................................... 45
8、存货 .................................................................................................................................................. 46
9、其他流动资产 .................................................................................................................................. 47
10、发放贷款及垫款 ............................................................................................................................ 47
11、债权投资 ........................................................................................................................................ 49
12、长期应收款 .................................................................................................................................... 49
13、其他权益工具投资 ........................................................................................................................ 50
14、其他非流动金融资产 .................................................................................................................... 50
15、投资性房地产 ................................................................................................................................ 50
16、固定资产 ........................................................................................................................................ 52
17、在建工程 ........................................................................................................................................ 54
18、无形资产 ........................................................................................................................................ 55
19、商誉 ................................................................................................................................................ 56
20、长期待摊费用 ................................................................................................................................ 56
21、递延所得税资产和递延所得税负债 ............................................................................................ 57
22、短期借款 ........................................................................................................................................ 58
23、应付票据 ........................................................................................................................................ 59
24、应付账款 ........................................................................................................................................ 59
25、预收款项 ........................................................................................................................................ 60
26、应付职工薪酬 ................................................................................................................................ 60
27、应交税费 ........................................................................................................................................ 61
28、其他应付款 .................................................................................................................................... 61
28.1 应付利息 ...................................................................................................................................... 62
28.2 应付股利 ...................................................................................................................................... 62
28.3 其他应付款 .................................................................................................................................. 62
29、其他流动负债 ................................................................................................................................ 63
30、递延收益 ........................................................................................................................................ 63
31、股本 ................................................................................................................................................ 66
32、资本公积 ........................................................................................................................................ 67
33、库存股 ............................................................................................................................................ 67
34、其他综合收益 ................................................................................................................................ 67
35、盈余公积 ........................................................................................................................................ 67
36、未分配利润 .................................................................................................................................... 67
37、营业收入、营业成本 .................................................................................................................... 68
38、税金及附加 .................................................................................................................................... 68
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
39、销售费用 ........................................................................................................................................ 68
40、管理费用 ........................................................................................................................................ 69
41、研发费用 ........................................................................................................................................ 69
42、财务费用 ........................................................................................................................................ 70
43、其他收益 ........................................................................................................................................ 70
44、投资收益 ........................................................................................................................................ 71
45、公允价值变动收益 ........................................................................................................................ 71
46、信用减值损失 ................................................................................................................................ 71
47、资产处置收益 ................................................................................................................................ 72
48、营业外收入 .................................................................................................................................... 72
49、营业外支出 .................................................................................................................................... 73
50、所得税费用 .................................................................................................................................... 73
51、现金流量表项目 ............................................................................................................................ 74
52、合并现金流量表补充资料 ............................................................................................................ 75
53、所有权或使用权受到限制的资产 ................................................................................................ 76
八、合并范围的变化 ................................................................. 77
九、在其他主体中的权益 ............................................................. 77
1、在子公司中的权益 .......................................................................................................................... 77
2、在联营企业中的权益 ...................................................................................................................... 80
十、与 金 融 工 具 相 关 风 险 .......................................................... 80
十 一 、 公 允 价 值 的 披 露 ........................................................... 82
1、年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次 .............................................. 82
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 ...................................................................... 83
十二、关联方及关联交易 ............................................................. 83
1、关联方关系 ...................................................................................................................................... 83
2、关联交易 .......................................................................................................................................... 84
十三、股份支付 ..................................................................... 85
十四、或有事项 ..................................................................... 85
十五、承诺事项 ..................................................................... 85
十六、其他重要事项 ................................................................. 85
十七、母公司财务报表主要项目注释 ................................................... 89
1、应收账款 .......................................................................................................................................... 89
2、其他应收款 ...................................................................................................................................... 90
3、长期股权投资 .................................................................................................................................. 92
4、营业收入和营业成本 ...................................................................................................................... 94
5、投资收益 .......................................................................................................................................... 94
十八、财务报表补充资料 ............................................................. 94
1.本年非经常性损益明细表 ................................................................................................................ 94
2. 净资产收益率及每股收益 ......................................................................................................................................... 95
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
宁夏青龙管业股份有限公司
2019年半年度财务报告
（本财务报告未经会计师事务所审计）
一、财务报表
合并资产负债表
编制单位：宁夏青龙管业股份有限公司 2019年6月30日 单位：人民币元
项 目 期末余额 上年年末
流动资产：
货币资金 297,168,741.19 229,399,597.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 278,700.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
281,400.00
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,067,400.00 10,488,269.04
应收账款 702,895,158.17 602,290,028.95
应收款项融资
预付款项 260,707,699.42 126,530,899.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 127,994,324.92 157,525,414.59
其中：应收利息 5,053,405.26 5,078,218.08
应收股利
买入返售金融资产
存货 608,984,650.18 530,256,014.94
合同资产
持有待售资产 2,406,538.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 194,874,770.39 253,819,773.22
流动资产合计 2,196,971,444.27 1,912,997,936.40
非流动资产：
发放贷款及垫款 99,087,159.12 117,381,132.38
债权投资 130,774,756.16
可供出售金融资产 147,091,528.29
其他债权投资
1
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
持有至到期投资 - 126,525,471.23
长期应收款 4,657,348.95 4,657,348.95
长期股权投资 - -
其他权益工具投资 20,000,000.00
其他非流动金融资产 127,320,828.29
投资性房地产 33,014,990.60 34,075,055.96
固定资产 402,415,203.26 375,468,022.67
在建工程 18,621,589.09 20,531,991.45
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产
无形资产 148,454,976.11 109,948,673.31
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 870,273.17 855,428.02
递延所得税资产 38,902,909.82 30,339,287.96
其他非流动资产 -
非流动资产合计 1,024,120,034.57 966,873,940.22
资产总计 3,221,091,478.84 2,879,871,876.62
流动负债：
短期借款 579,285,200.00 350,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 55,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 238,754,297.88 188,264,707.73
预收款项 393,700,743.87 311,094,448.21
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,661,407.30 29,113,750.70
应交税费 19,966,668.75 37,017,556.32
其他应付款 53,968,081.78 42,254,469.76
其中：应付利息 1,605,287.33 1,942,691.58
应付股利 840,000.00 840,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
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合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,568,840.00 1,658,840.00
流动负债合计 1,366,905,239.58 969,403,772.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 -
递延收益 15,999,000.00 18,134,961.31
递延所得税负债 8,743,076.89 9,256,883.46
其他非流动负债
非流动负债合计 24,742,076.89 27,391,844.77
负 债 合 计 1,391,647,316.47 996,795,617.49
所有者权益：
股本 334,992,000.00 334,992,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 820,786,795.66 820,786,795.66
减：库存股 52,934,263.61
其他综合收益 11,441.80 11,441.80
专项储备
盈余公积 92,844,045.50 92,844,045.50
一般风险准备 - -
未分配利润 594,718,759.22 599,867,826.02
归属于母公司所有者权益合计 1,790,418,778.57 1,848,502,108.98
少数股东权益 39,025,383.80 34,574,150.15
所有者权益合计 1,829,444,162.37 1,883,076,259.13
负债和所有者权益总计 3,221,091,478.84 2,879,871,876.62
法定代表人：马跃 主管会计工作负责人：赵铁成 会计机构负责人： 尹复华
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
母公司资产负债表
编制单位：宁夏青龙管业股份有限公司 2019年6月30日 单位：人民币元
项 目 期末余额 上年年末
流动资产：
货币资金 238,828,612.74 121,120,113.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 278,700.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
281,400.00
金融资产
衍生金融资产 - -
应收票据 1,750,000.00 5,820,000.00
应收账款 617,059,811.96 443,719,596.24
应收款项融资
预付款项 134,300,814.36 84,641,038.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 286,475,547.35 226,050,844.37
其中：应收利息
应收股利 -
买入返售金融资产
存货 286,181,617.56 222,149,810.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 122,574,065.39 186,481,492.13
流动资产合计 1,687,449,169.36 1,290,264,295.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资 130,774,756.16
可供出售金融资产 - 147,341,528.29
其他债权投资
持有至到期投资 - 126,525,471.23
长期应收款 4,657,348.95 4,657,348.95
长期股权投资 1,052,184,578.52 1,006,854,633.11
其他权益工具投资 20,000,000.00
其他非流动金融资产 127,570,828.29
投资性房地产 33,014,990.60 34,075,055.96
固定资产 17,771,053.03 19,575,112.91
4
宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
在建工程 5,666,739.26
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产
无形资产 27,561,488.97 33,355,092.06
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用
递延所得税资产 18,816,459.61 14,168,867.33
其他非流动资产 -
非流动资产合计 1,438,018,243.39 1,386,553,109.84
资产总计 3,125,467,412.75 2,676,817,404.84
流动负债：
短期借款 430,000,000.00 250,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 211,547,548.11 122,334,571.90
预收款项 172,486,318.44 153,289,456.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,878,297.05 8,016,074.31
应交税费 11,778,026.19 9,113,985.96
其他应付款 421,935,713.09 260,198,602.20
其中：应付利息 372,964.17
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,304,625,902.88 812,952,690.66
非流动负债：
保险合同准备金
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬
预计负债 - -
递延收益 14,510,967.80 12,047,721.65
递延所得税负债 3,123,354.11 2,501,412.13
其他非流动负债
非流动负债合计 17,634,321.91 14,549,133.78
负 债 合 计 1,322,260,224.79 827,501,824.44
所有者权益：
股本 334,992,000.00 334,992,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 820,798,783.67 820,798,783.67
减：库存股 52,934,263.61
其他综合收益 11,441.80 11,441.80
专项储备
盈余公积 92,844,045.50 92,844,045.50
一般风险准备 - -
未分配利润 607,495,180.60 600,669,309.43
归属于母公司所有者权益合计 1,803,207,187.96 1,849,315,580.40
少数股东权益
所有者权益合计 1,803,207,187.96 1,849,315,580.40
负债和所有者权益总计 3,125,467,412.75 2,676,817,404.84
法定代表人：马跃 主管会计工作负责人：赵铁成 会计机构负责人： 尹复华
合并利润表
编制单位：宁夏青龙管业股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币元
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、营业总收入 645,519,374.23 419,390,035.17
其中:营业收入 644,542,877.50 414,938,936.96
利息收入 976,496.73 4,451,098.21
已赚保费
手续费及佣金收入
6
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
二、营业总成本 595,034,877.67 398,211,959.37
其中：营业成本 448,316,080.00 292,091,907.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,905,566.57 7,695,605.89
销售费用 60,007,158.17 38,329,524.90
管理费用 66,615,296.71 50,913,482.85
研发费用 9,616,444.08 5,455,292.82
财务费用 5,574,332.14 3,726,145.10
其中：利息费用 5,518,474.38 4,694,510.68
利息收入 456,249.01 1,505,193.44
加：其他收益 5,074,072.20 1,146,126.00
投资收益（损失以“－”号填列） 7,713,654.79 15,524,748.86
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
-2,700.00 -78,600.00
填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -28,702,153.09
资产减值损失（损失以“－”号填列） -29,047,308.31
资产处置收益（损失以“-”号填列） 215,435.77 186,585.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,782,806.23 8,909,627.48
加：营业外收入 2,982,997.61 2,664,022.07
减：营业外支出 1,600,715.69 627,363.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,165,088.15 10,946,285.56
减：所得税费用 3,854,971.30 5,186,115.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,310,116.85 5,760,169.74
（一）按经营持续性分类 - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填
30,310,116.85 5,760,169.74
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 -
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宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
列）
（二）按所有权归属分类 30,310,116.85 5,760,169.74
1.归属于母公司所有者的净利润 27,787,133.20 6,237,944.08
2.少数股东损益 2,522,983.65 -477,774.34
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后
- -
净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
4.金融资产重分类地入其他综合收益的
- -
金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金
- -
融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备 - -
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
- -
额
七、综合收益总额 30,310,116.85 5,760,169.74
归属于母公司股东的综合收益总额 27,787,133.20 6,237,944.08
归属于少数股东的综合收益总额 2,522,983.65 -477,774.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0829 0.0186
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0829 0.0186
法定代表人：马跃 主管会计工作负责人：赵铁成 会计机构负责人： 尹复华
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宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
母公司利润表
编制单位：宁夏青龙管业股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币元
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、营业收入 514,567,639.76 267,464,806.71
减：营业成本 412,839,759.61 219,398,807.84
税金及附加 2,666,896.30 3,810,022.11
销售费用 24,657,269.44 7,427,796.54
管理费用 20,478,449.01 13,180,686.17
研发费用 1,915,225.97 1,291,028.00
财务费用 2,139,619.76 2,915,548.88
其中：利息费用 2,093,569.93 3,355,073.16
利息收入 356,078.81 494,279.18
加：其他收益 3,700,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 7,713,654.79 15,520,109.49
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
-2,700.00 -78,600.00
填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -19,190,750.69
资产减值损失（损失以“－”号填列） -14,495,152.40
资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,090.16 144,461.19
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,097,713.93 20,531,735.45
加：营业外收入 2,190,714.00 345,100.00
减：营业外支出 240,311.70 56,309.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,048,116.23 20,820,525.61
减：所得税费用 4,286,045.06 1,437,124.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,762,071.17 19,383,401.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号
39,762,071.17 19,383,401.53
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号
- -
填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
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宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类地入其他综合收益的
金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 39,762,071.17 19,383,401.53
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：马跃 主管会计工作负责人：赵铁成 会计机构负责人： 尹复华
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宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
合并现金流量表
编制单位：宁夏青龙管业股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币元
项 目 本期发生额 上年同期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 694,715,877.11 696,977,873.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 1,163,428.44 4,970,866.87
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,186,665.00
收到其他与经营活动有关的现金 40,262,510.57 29,992,495.06
经营活动现金流入小计 736,141,816.12 733,127,900.71
购买商品、接受劳务支付的现金 629,396,123.83 748,828,801.30
客户贷款及垫款净增加额 -16,847,016.29 -11,309,281.54
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 1,503.40
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 78,804,968.08 69,845,880.38
支付的各项税费 66,406,483.15 77,575,333.36
支付其他与经营活动有关的现金 71,693,554.32 66,778,842.80
经营活动现金流出小计 829,454,113.09 951,721,079.70
经营活动产生的现金流量净额 -93,312,296.97 -218,593,178.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 494,420,050.00 238,071,855.40
取得投资收益收到的现金 3,739,369.86 11,313,005.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资
38,000.00 162,669.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 -
投资活动现金流入小计 518,197,419.86 249,547,529.55
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宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
购建固定资产、无形资产和其他长期资
70,864,413.24 35,706,652.59
产支付的现金
投资支付的现金 432,721,100.00 285,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 503,585,513.24 320,706,652.59
投资活动产生的现金流量净额 14,611,906.62 -71,159,123.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,700,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
2,700,000.00
现金
取得借款所收到的现金 429,285,200.00 256,796,760.45
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 22,595,933.33
筹资活动现金流入小计 451,881,133.33 259,496,760.45
偿还债务所支付的现金 200,600,000.00 114,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
44,486,087.28 35,436,405.58
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 52,934,263.61
筹资活动现金流出小计 298,020,350.89 149,536,405.58
筹资活动产生的现金流量净额 153,860,782.44 109,960,354.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 75,160,392.09 -179,791,947.16
加：期初现金及现金等价物余额 209,310,004.90 421,167,992.02
六、期末现金及现金等价物余额 284,470,396.99 241,376,044.86
法定代表人：马跃 主管会计工作负责人：赵铁成 会计机构负责人： 尹复华
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宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
母公司现金流量表
编制单位：宁夏青龙管业股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币元
项 目 本期发生额 上年同期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 545,987,146.82 343,100,390.73
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,087,582.75 37,196,365.45
经营活动现金流入小计 571,074,729.57 380,296,756.18
购买商品、接受劳务支付的现金 601,567,951.14 488,597,784.80
支付给职工以及为职工支付的现金 25,344,587.26 17,589,093.32
支付的各项税费 28,824,591.07 46,455,584.21
支付其他与经营活动有关的现金 26,472,762.98 20,766,378.46
经营活动现金流出小计 682,209,892.45 573,408,840.79
经营活动产生的现金流量净额 -111,135,162.88 -193,112,084.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 494,420,050.00 225,478,467.90
取得投资收益收到的现金 3,739,369.86 4,851,499.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资
8,000.00 111,787.08
产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
-
净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 518,167,419.86 230,441,754.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资
26,064,182.58 2,399,979.20
产所支付的现金
投资支付的现金 436,521,100.00 266,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
-
净额
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 462,585,282.58 268,399,979.20
投资活动产生的现金流量净额 55,582,137.28 -37,958,224.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 202,796,760.45
取得借款收到的现金 330,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 222,257,263.15 283,874,578.65
筹资活动现金流入小计 552,257,263.15 486,671,339.10
偿还债务支付的现金 150,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,586,495.86 33,767,334.73
支付其他与筹资活动有关的现金 188,840,388.61 341,684,454.58
筹资活动现金流出小计 380,426,884.47 435,451,789.31
13
宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
筹资活动产生的现金流量净额 171,830,378.68 51,219,549.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 116,277,353.08 -179,850,759.78
加：期初现金及现金等价物余额 109,852,915.46 305,063,238.31
六、期末现金及现金等价物余额 226,130,268.54 125,212,478.53
定代表人：马跃 主管会计工作负责人：赵铁成 会计机构负责人： 尹复华
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宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
合并所有者权益变动表
编制单位：宁夏青龙管业股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币元
2019 年中期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 其他综 专项储 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
合收益 备 准备
优先股 永续债 其他
334,992,000.0 820,786,795. 11,441.8 92,844,045. 599,867,826.0 1,848,502,108.98 1,883,076,259.1
一、上年年末余额 - - - - 34,574,150.15
0 66 0 50 2 3
加：会计政策变
-
更
前期差错
-
更正
同一控制
-
下企业合并
其他 -
334,992,000.0 820,786,795. 11,441.8 92,844,045. 599,867,826.0 1,848,502,108.98 1,883,076,259.1
二、本年年初余额 - - - - - - 34,574,150.15
0 66 0 50 2 3
三、本年增减变动 -58,083,330.41
52,934,263.
金额（减少以“－” - - - - - - - - - -5,149,066.80 4,451,233.65 -53,632,096.76
61
号填列）
（一）综合收益总 27,787,133.20
- - - - - - - - 27,787,133.20 2,522,983.65 30,310,116.85
额
（二）股东投入和减 52,934,263. -52,934,263.61
- - - - - - - - - - 1,928,250.00 -51,006,013.61
少资本 61
1.股东投入的普通 52,934,263. -52,934,263.61
1,928,250.00 -51,006,013.61
股 61
2.其他权益工具持
-
有者投入资本
15
宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
3.股份支付计入股
-
东权益的金额
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -32,936,200.00 -32,936,200.00 - -32,936,200.00
1.提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准
-
备
3.对股东的分配 -32,936,200.00 -32,936,200.00 - -32,936,200.00
4.其他 -
（四）股东权益内部
- - - - - - - - - - - - -
结转
1.资本公积转增股
-
本
2.盈余公积转增股
-
本
3.盈余公积弥补亏
-
损
4.设定受益计划变
-
动额结转留存收益
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
334,992,000.0 820,786,795. 52,934,263. 11,441.8 92,844,045. 594,718,759.2 1,790,418,778.57 1,829,444,162.3
四、本年年末余额 - - - - - 39,025,383.80
0 66 61 0 50 2 7
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：宁夏青龙管业股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币
16
宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年中期
归属于母公司股东权益
项目 股东
其他权益工具 一般风 少数股东权益
减：库存 其他综合 专项储 权益合计
股本 资本公积 盈余公积 险 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 股 收益 备 小计
准备
820,786,795. 1,808,205,205 1,840,470,
一、上年年末余额 334,992,000.00 - - 11,441.80 - 87,812,237.92 - 564,602,730.03 32,265,397.45
66 .41 602.86
加：会计政策变
-
更
前期差错
-
更正
同一控制
-
下企业合并
其他 -
820,786,795. 1,808,205,205 1,840,470,
二、本年年初余额 334,992,000.00 - - - - 11,441.80 - 87,812,237.92 - 564,602,730.03 32,265,397.45
66 .41 602.86
三、本年增减变动金 -27,171,694.6
-24,890,33
额（减少以“－”号 - - - - - - - - - -27,171,694.66 6 2,281,358.87
5.79
填列）
6,327,505.34 5,908,864.
（一）综合收益总额 - - - - - - - - 6,327,505.34 -418,641.13
21
（二）股东投入和减 2,700,000.
- - - - - - - - - - - 2,700,000.00
少资本 00
1.股东投入的普通 2,700,000.00 2,700,000.
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宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
股 00
2.其他权益工具持
-
有者投入资本
3.股份支付计入股
-
东权益的金额
4.其他 -
-33,499,20
（三）利润分配 - - - - - - - - - 33,499,200.00
0.00
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准
-
备
-33,499,20
3.对股东的分配 -33,499,200.00
0.00
4.其他 -
（四）股东权益内部
- - - - - - - - - - - - -
结转
1.资本公积转增股
-
本
2.盈余公积转增股
-
本
3.盈余公积弥补亏
-
损
4.设定受益计划变
-
动额结转留存收益
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
18
宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
820,786,795. 1,781,033,510 1,815,580,
四、本年年末余额 334,992,000.00 - - - - 11,441.80 - 87,812,237.92 - 537,431,035.37 34,546,756.32
66 .75 267.07
法定代表人：马跃 主管会计工作负责人：赵铁成 会计机构负责人：尹复华
19
宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
母公司所有者权益变动表
编制单位：宁夏青龙管业股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币元
2019 年中期
其他权益工具
项 目
股本 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 其他
债
1,849,315,580.4
一、上年年末余额 334,992,000.00 - 820,798,783.67 - 11,441.80 - 92,844,045.50 600,669,309.43
0
加：会计政策
-
变更
前期差错
-
更正
其他 -
1,796,381,316.7
二、本年年初余额 334,992,000.00 - - - 820,798,783.67 11,441.80 - 92,844,045.50 600,669,309.43
9
三、本年增减变动
金额（减少以“－” - - - - - 52,934,263.61 - - - 6,825,871.17 -46,108,392.44
号填列）
（一）综合收益总
- - - - 39,762,071.17 39,762,071.17
额
（二）股东投入和
- - - - - 52,934,263.61 - - - - -52,934,263.61
减少资本
1.股东投入的普通
52,934,263.61 -52,934,263.61
股
2.其他权益工具持
-
有者投入资本
3.股份支付计入股
-
东权益的金额
4.其他 -
20
宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）利润分配 - - - - - - - - - -32,936,200.00 -32,936,200.00
1.提取盈余公积 - - -
2.对股东的分配 -32,936,200.00 -32,936,200.00
3.其他 -
（四）股东权益内
- - - - - - - - - - -
部结转
1.资本公积转增股
-
本
2.盈余公积转增股
-
本
3.盈余公积弥补亏
-
损
4.设定受益计划变
-
动额结转留存收益
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
1,803,207,187.9
四、本年年末余额 334,992,000.00 - - - 820,798,783.67 52,934,263.61 11,441.80 - 92,844,045.50 607,495,180.60
6
法定代表人：马跃 主管会计工作负责人：赵铁成 会计机构负责人：尹复华
21
宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：宁夏青龙管业股份有限公司 2019年1-6月 单位：人民币元
2018 年中期
项 目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 益 合计
一、上年年末余额 - 820,798,783.67 - 11,441.80 - 87812237.92 588,882,241.22 1,832,496,704.
334,992,000.00
61
加：会计政策
-
变更
前期差错
-
更正
其他 -
二、本年年初余额 - - - 820,798,783.67 - 11,441.80 - 87,812,237.92 588,882,241.22 1,832,496,704.
334,992,000.00
61
三、本年增减变动
金额（减少以“－” - - - - - - - - -14,093,429.92
-14,093,429.92
号填列）
（一）综合收益总
- - - - 19,405,770.08
额 19,405,770.08
（二）股东投入和
- - - - - - - - - - -
减少资本
1.股东投入的普通
-
股
2.其他权益工具持
-
有者投入资本
3.股份支付计入股
-
东权益的金额
4.其他 -
22
宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）利润分配 - - - - - - - - -33,499,200.00
-33,499,200.00
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -33,499,200.00
-33,499,200.00
3.其他 -
（四）股东权益内
- - - - - - - - - - -
部结转
1.资本公积转增股
-
本
2.盈余公积转增股
-
本
3.盈余公积弥补亏
-
损
4.设定受益计划变
-
动额结转留存收益
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
1,818,403,274.
四、本年年末余额 - - - 820,798,783.67 - 11,441.80 - 87,812,237.92 574,788,811.30
334,992,000.00 69
法定代表人：马跃 主管会计工作负责人：赵铁成 会计机构负责人：尹复华
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宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
二、公司的基本情况
宁夏青龙管业股份有限公司（以下简称本集团，公司本部简称本公司）系由原宁夏水利制
管厂改制成立。1998 年根据宁国资企发[1998]137 号《关于对宁夏水利制管厂股份合作制改制
资产处置股权设置的批复》，由国有企业改为职工持股的有限责任公司，改制后公司更名为宁
夏青龙管道有限责任公司。1999 年 3 月 1 日取得宁夏回族自治区工商局核发的第 6400001200228
号《企业法人营业执照》，注册资本为 594.8 万元。
2000 年 2 月 28 日股东会决议以货币资金增加注册资本 662.05 万元，增资后注册资本变更
为人民币 1,256.85 万元。
2006 年 12 月 2 日股东会决议以货币资金增加注册资本 101.15 万元，以未分配利润转增资
本 220 万元，增资后注册资本变更为 1,578 万元。
2007 年 7 月 16 日股东会决议，以经审计的 2007 年 3 月 31 日净资产按 2.10：1 的比例折
股 6,500 万元，公司整体变更为股份有限公司，更名为宁夏青龙管业股份有限公司，注册资本
变更为 6,500 万元，并于 2007 年 8 月 8 日经宁夏回族自治区工商局核准登记，换发了注册号为
640000200008556 的《企业法人营业执照》。
2007 年 9 月 15 日公司股东会决议，按照每 2.20 元折合 1 股的方式，以货币资金增加注册
资本 1,050 万元，增资后注册资本变更为 7,550 万元，公司股东为 172 位自然人股东。
2008 年 6 月 18 日经股东会决议，按照每 4 元折合 1 股的方式，以货币资金增加注册资本
183 万元，增资后注册资本变更为 7,733 万元，公司股东变更为 176 名。
2008 年 9 月 20 日股东会决议按照每 4 元折合 1 股的方式，以货币资金出资增加注册资本
1,005 万元，增资后注册资本变更为 8,738 万元，公司股东变更为 177 名。
2009 年 3 月 12 日经股东会决议，按照每 4 元折合 1 股的方式，以货币资金出资增加注册
资本 1,720 万元，增资后注册资本变更为 10,458 万元，股东变更为 178 名。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]904 号文批准，本公司于 2010 年 7 月 26 日公
开发行人民币普通股 3,500 万股，并于 2010 年 8 月 3 日在深圳证券交易所上市交易，公开发行
后股本总额为 13,958 万股。其中有限售条件股份 10,458 万股，占总股本的 74.92%；无限售条
件股份 3,500 万股，占总股本的 25.08%。
2011 年 4 月 26 日经股东会决议通过，以 2010 年末总股本 139,580,000 股为基数，以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，增加股本 8,374.80 万元，变更后注册资本为 22,332.80
万元。
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宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
2012 年 5 月 11 日经股东会决议通过，以 2011 年末总股本 223,328,000 股为基数，以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，增加股本 11,166.40 万元，变更后注册资本为 33,499.20
万元。
2016 年 7 月 20 日，本公司完成 “三证合一”工商登记手续，并取得了宁夏回族自治区工
商行政管理局核发的新营业执照，统一社会信用代码为 91640000710638367B。
2017 年 11 月 30 日，本公司经营范围变更，新增了水利水电工程金属结构防腐业务。
截止 2019 年 6 月 30 日，本公司总股本 33,499.20 万股。法定代表人：马跃。公司法定住
所：宁夏回族自治区青铜峡市河西，经营范围包括：水泥混凝土制品制造、销售；塑胶、橡胶
制品制造、销售；水泥预制构件制造、销售；水利水电及给排水管道工程的施工安装，节水灌
溉工程的设计和施工安装；压力钢管和压力钢岔管的生产、销售；道路普通货物运输；球磨铸
铁管的生产、销售；水利水电工程金属结构防腐。
本公司主要生产销售预应力钢筒混凝土管材（以下简称 PCCP 管）、预应力混凝土管材（以
下简称 PCP 管）、钢筋混凝土管材（以下简称 RCP 管）、聚氯乙烯管材（以下简称 PVC 管材）、
聚乙烯管材（以下简称 PE 管）等产品。
本公司设有股东大会、董事会、监事会等组织机构，实行董事会领导下的总经理负责制，
公司下设行政办公室、证券事务部、人力资源部、销售部、企管部、采购部、生产部、质控科、
财务部、投资部、审计部等职能部门。
三、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括以下子公司：
级次 公司名称 简称 变化情况
二级 宁夏青龙塑料管材有限公司 青龙塑管 存续
二级 宁夏青龙水电安装工程有限公司 青龙水电 存续
二级 宁夏新科青龙管道有限公司 新科青龙 存续
二级 新疆阜康青龙管业有限责任公司 阜康青龙 存续
二级 三河京龙新型管材有限责任公司 三河京龙 存续
二级 天津海龙管业有限责任公司 天津海龙 存续
二级 青铜峡市青龙新型管材有限公司 青铜峡青龙 存续
二级 敦煌青龙管业有限公司 敦煌青龙 存续
二级 宁夏青龙管业销售有限公司 青龙销售 存续
二级 安阳青龙管业有限责任公司 安阳青龙 存续
25
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
二级 内蒙古青龙管业有限责任公司 内蒙青龙 存续
二级 陕西青龙管业有限责任公司 陕西青龙 存续
二级 内蒙古兴龙管业有限公司 内蒙兴龙 存续
二级 甘肃青龙管业有限责任公司 甘肃青龙 存续
三级 甘肃天源恒业水利工程有限公司 天源恒业 存续
二级 宁夏青龙水泥制品检测有限公司 青龙检测 存续
二级 宁夏青龙小额贷款有限公司 青龙小贷 存续
二级 湖北青龙管业有限责任公司 湖北青龙 存续
二级 乌苏青龙管业有限责任公司 乌苏青龙 存续
二级 福建青龙管业有限责任公司 福建青龙 存续
二级 甘肃兴水管业有限责任公司 甘肃兴水 存续
二级 宁夏青龙智能节水有限公司 青龙智能 存续
二级 河南青龙塑料管业有限公司 河南青龙 存续
二级 宁夏青源智水科技有限公司 青源智水 新增
本集团合并财务报表范围包括以下子公司：
与上年相比，本报告期内合并范围变化如下：因新设增加宁夏青源智水科技有限公司一家
公司，注销了延安青龙管业有限责任公司一家公司。
本年度合并财务报表详细情况详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他
主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会
计估计编制。
（2） 持续经营
本集团近年来经营情况良好，自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力有充分的财务资源
支持，故认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计
估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方
法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在
最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允
价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资
产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相
关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允
价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子
公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属
于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股
东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起
纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的
合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相
关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交
易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权
利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了
对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担
的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始
确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司
按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以
收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融
资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得
或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既
以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认时，本公司
将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当
期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。本公司 将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金
融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关
负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理
会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变
动的影响金额）计入当期损益②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入
被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的
金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收票据
由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很
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强，因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确
认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据的预期损失率
为 0。
11、应收款项
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。计提方法如下：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏
账准备并确认预期信用损失。
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的是指单项金额超过 100 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的 期末对于对单项金额重大的应收账款单独进行减值 测试，
计提方法 单独测试未发生减值的应收账款，包括在具 有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测 试。单项测试已确认
减值损失的应收账款，不再包 括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中进行 减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收账款
当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划
分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。这些信用风险通常反映债务人按照该等资
产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合一 按账龄分析法对本组合的应收账款计提坏账准
备
组合二 本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要包
括应收纳入合并范围本公司关联方、政府部门及
合作方保证金、定金等类别的款项，此类款项发
生坏账损失的可能性极小
B．组合中，组合一采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法组合中，组合一采用账龄分析
法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内 3
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账龄 应收账款计提比例（%）
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但有证明表明可能无法收回合
单项计提坏账准备的理由
同现金流量。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
坏账准备的计提方法 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的是指单项金额超过 100 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的 期末对于对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，
计提方法 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的其他应收款，按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款
偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据：
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项目 确定组合的依据
组合一 按账龄分析法对本组合的应收账款计提坏账准
备
组合二 本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要包
括应收纳入合并范围本公司关联方、政府部门及
合作方保证金、定金等类别的款项，此类款项发
生坏账损失的可能性极小
B．组合中，组合一采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 3
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但有证明表明可能无法收回合
单项计提坏账准备的理由
同现金流量。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
坏账准备的计提方法 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
13、存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法
确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价：
（1）存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备计入当期损益；以前减记存货价值
的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
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回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本集团按以下方法确定年末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分
别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
14、持有待售
(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即
已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要
求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处
置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产
和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用
后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下
的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量
金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司
个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资
产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
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金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减
值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划
分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
15、其他流动资产
本集团对于留抵进项税额、待认证进项税额、预交税款、抵债资产以及在一年内到期的理财
产品，重分类至其他流动资产中核算。
16、发放贷款及应收利息减值准备
本集团子公司青龙小贷从事贷款业务，贷款主要包括短期贷款、中期贷款和长期贷款。短
期贷款是指期限在 1 年以下（含 1 年）的各种贷款，包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信
用贷款、进出口押汇等。中期贷款是指期限在 1 年以上 5 年以下（含 5 年）的各种贷款。长期
贷款是指期限在 5 年（不含 5 年）以上的各种贷款。
贷款本金按实际贷出的金额入账，按照贷款合同约定的结息方式结息，通常为放款日满 30
天结息，在结息日收取上个结息日至本结息日之间的利息。
（1）贷款减值准备的确认标准和计提方法
青龙小贷对已发放贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担
保人的支持力度和企业内部信贷管理等因素，分析发放贷款可回收性的风险程度，将贷款分为
如下五类：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。关注
类：尽管借款人目前有能力偿还信贷资产本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法及时、足额偿还信贷
资产本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类：借款人无法足额偿还信贷资产本
息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类：在采取所有可能的措施或必要的法律程
序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。根据贷款风险类别按比例计提贷款损失准
备，计提比例如下：
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风险分类 计提比例
正常类贷款 1.5%
关注类贷款 3%
次级类贷款 30%
可疑类贷款 60%
损失类贷款 100%
（2）应收利息减值准备的确认标准和计提方法
本集团计提减值准备的应收利息是指青龙小贷公司期末已发放贷款应收未收的利息，将其
根据相应贷款的风险分类进行划分，并按贷款各风险分类的损失准备计提比例予以计提。
17、债权投资
见五、重要会计政策及会计估计/9、金融工具
18、其他债权投资
见五、重要会计政策及会计估计/9、金融工具
19、长期应收款
公司提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号——
建造合同》确认相关的收入和成本，同时确认长期应收款；公司未提供建造服务的，按照建造
过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。
其中，长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期
间内一般保持不变。对于长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
20. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相
关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、
或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键
技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成
本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公
允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整
增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，
并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部
分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计
入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计
处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分
别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股
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权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的
当期损益。
21、其他权益工具投资
见五、重要会计政策及会计估计/9、金融工具
22、其他非流动金融资产
见五、重要会计政策及会计估计/9、金融工具
23、投资性房地产
本集团投资性房地产包括房屋建筑物，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残
值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5.00 4.75
24、固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采
用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20（注） 5 4.75
2 机器设备 5-10 5 19.00-9.47
3 运输设备 5 5 19
4 办公及其他设备 3-5 5 31.67-19.00
注：根据业务需要，本集团有时需要在客户地附近建立临时生产基地完成订单生产，订单
执行完毕后如无后续订单则生产基地撤销，对于此类生产基地购建的房屋建筑物等不动资产，
按照生产基地的预计经营期限计提折旧。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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25. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整。
26. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常
中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新
开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
27. 无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、和计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确
定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件按 5 年分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用
寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出
在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自
该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
28.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进
行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
29.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上
(不含 1 年)的租金、经营租入固定资产改良支出等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果
长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
30、职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、、福利费、医疗保险、工伤保险、生育保险等社会保险以及
住房公积金等薪酬，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照
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受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为
设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期
间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
辞退福利是在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议产生职工薪酬负债，在与职工正式解除劳动关系或本集团正式提出
并即将实施的不能单方面撤回裁减计划时，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的薪酬负
债并计入当期损益，其中对超过一年予以支付薪酬负债，按同期一年期银行贷款基准利率为折
现率折现后计入当期损益。
31、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，
如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
32、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为
加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予
权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
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33、收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入确认和计量的原则
本集团主要产品为钢筋混凝土管材和塑料管材，在同时满足下列条件时确认销售商品实现
的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外：
① 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对于依据销售合同为客户定制的管材产品，除满足以上条件外，还需同时满足以下条件：
① 公司已按销售合同规定的质量标准完成产品的生产并检验合格；
② 生产的管材产品已运至客户指定或销售合同规定的地点；
③ 产品经过客户或客户聘请的工程监理公司现场质量验收；
④ 客户招标的工程施工方已完成产品现场接收；
⑤ 客户内部工程管理部门和合同管理部门对上述已现场验收并接收的管材进行确认。
（2）提供劳务收入的确认和计量原则
本集团的劳务收入主要是销售管材时提供的安装服务和子公司青龙水电承接的水利安装劳
务，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务
的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。如果提供劳务交易的结果同时满足下列
条件，本集团将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合
同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入本集团；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本集团采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比
例确定完工进度。
（3）让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
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定让渡资产使用权收入金额：
① 发放贷款利息收入金额，按照款项贷出的的时间和实际利率计算确定利息收入 金
额，实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。对于应收利息逾
期 90 天后仍未收到的贷款暂停确认利息收入。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
34、政府补助
本集团的政府补助包括财政拨款、贷款贴息和税收返还等。其中，与资产相关的政府补助，
是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团
按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补
助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
财政拨款为与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府
补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收
益余额转入资产处置当期的损益。
财政拨款为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资
金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，
本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处
理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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35、递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得
税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认递延所得税资产。
36、租赁
本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当
期损益。
37、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
。
2017年财政部印发修订的《企业会计准则第22号— 本报告期
—金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企 执行新金
经宁夏青龙管业股份有限公司第四董事
业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕 融工具准
会第二十次会议审议通过。见 2019-043
8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财 则的要求，
号公告《宁夏青龙管业股份有限公司变更
会〔2017〕9号）、《企业会计准则第37号——金融 已对财务
会计政策的公告》
工具列报》（财会〔2017〕14号），要求在境内外 报表的期
同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报 初数做了
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 追溯调整。
2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1
月1日起施行。本公司从2019年1月1日起执行新金融
资产准则。
本报告期
财政部于2019年4月30日印发的《财政部关于修订印 经宁夏青龙管业股份有限公司第四董事
已按新的
发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 会第二十三次会议审议通过。见 2019-079
财务报表
〔2019〕6号）。本公司按通知要求财务报表格式进 号公告《宁夏青龙管业股份有限公司变更
格式对外
行调整。 会计政策的公告》
报送
经宁夏青龙管业股份有限公司第四董事 本报告期
财政部于2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<
会第二十三次会议审议通过。见 2019-079 已按修改
企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通
号公告《宁夏青龙管业股份有限公司变更 后的会计
知》（财会【2019】8 号）
会计政策的公告》 准则执行。
经宁夏青龙管业股份有限公司第四董事 本报告期
财政部于2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订<
会第二十三次会议审议通过。见 2019-079 已按修改
企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财
号公告《宁夏青龙管业股份有限公司变更 后的会计
会【2019】9 号）
会计政策的公告》 准则执行。
（2）上述会计政策变更不会对公司 2019 年半年度报告的资产总额、负债总额、净资产、
净利润及现金流量产生影响，其中新金融资产准则的变更，按规定已对本年年初数据进行追溯
调整，新报表格式变更、新非货币资产交换准则、新债务重组准则的变更不涉及对以往年度披
露财务报告的追溯调整。
本集团本报告期无重要会计估计变更事项。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 16%、13%、10%、9%
城市维护建设税 应交增值税税额 7%、5%
教育费附加 应交增值税税额 3%
地方教育费附加 应交增值税税额 2%
水利建设基金 上年营业收入 0.7‰
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
2. 税收优惠
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本年度，本公司及子公司根据财税［2011］58 号文件《国家税务总局关于深入实施西部大
开发战略有关税收政策问题的通知》，并经主管税务机关审核，符合西部大开发企业低税率优
惠条件，许可本公司及子公司青龙塑管、新科青龙、青铜峡青龙、陕西青龙、甘肃青龙、新疆
阜康、乌苏青龙按 15%的税率计缴企业所得税。
子公司三河京龙于 2017 年 11 月 30 日取得国家重点支持的高新技术企业证书，按照《国家
税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告 2015 年
第 76 号)规定，2018 年已经完成税务备案手续，自 2018 年起按 15%税率计缴企业所得税。
根据宁夏回族自治区金融工作局文件宁金融局发【2016】31 号文件，将青龙小贷确认为新
设金融服务，从取得收入起，免征企业所得税地方分享部分五年，按 15%税率计缴企业所得税。
根据国家关于小微企业的优惠政策，智能节水、青龙检测、青源智水所得税按照 20%的税
率征收。
除上述十三家公司外，本集团其他子公司按 25%税率计缴企业所得税。
纳税主体名称 所得税税率
宁夏青龙管业股份有限公司 15%
宁夏青龙塑料管材有限公司 15%
青铜峡市青龙新型管材有限公司 15%
宁夏新科青龙管道有限公司 15%
陕西青龙管业有限责任公司 15%
甘肃青龙管业有限责任公司 15%
三河京龙新型管材有限责任公司 15%
宁夏青龙小额贷款有限公司 15%
新疆阜康青龙管业有限责任公司 15%
乌苏青龙管业有限责任公司 15%
宁夏青龙水泥检测有限责任公司 20%
宁夏青龙智能节水有限公司 20%
宁夏青源智水科技有限公司 20%
除上述之外其他公司 25%
七、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2019年1月1日，“期末”系指2019
年6月30日，“本期”系指2019年1月1日至6月30日，“上年” 系指2018年1月1日至12月31日，货币
单位为人民币元。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 189,840.88 181,256.70
银行存款 272,366,037.02 208,037,526.68
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项目 期末余额 期初余额
其他货币资金 24,612,863.29 21,180,814.50
合计 297,168,741.19 229,399,597.88
其中：存放在境外的款项总额 — —
（1）期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金7,500,000.00元，履约及预付款保函保证金
16,886,731.72元，证券账户余额226,131.57元。其中：到期日在三个月以上的银行承兑汇票保证金
金额为6,000,000.00元，履约保函保证金金额为6,698,344.20元。
（2）期末货币资金除上述到期日在三个月以上的银行承兑汇票保证金和履约保函保证金以外
无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
交易性金融资产的种类
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 278,700.00 281,400.00
其中：债务工具投资
权益工具投资 278,700.00 281,400.00
合计 278,700.00 281,400.00
交易性权益工具投资为以公允价值计量的股票投资，期末公允价值依据所持股票在证券交易市
场年末最后一个交易日的收盘价确定。
年末交易性金融资产变现能力不存在重大限制。
3、应收票据
（1）应收票据的种类
项目 本期余额 年初余额
银行承兑票据 3,857,400.00 8,142,476.00
商业承兑票据 210,000.00 2,345,793.04
合计 4,067,400.00 10,488,269.04
（2）期末无用于质押的应收票据。
（3）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 年初终止确认金额
银行承兑汇票 64,669,722.06 38,119,671.93
合计 64,669,722.06 38,119,671.93
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
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项目 年末转为应收账款金额
银行承兑汇票 —
合计 —
4、应收账款
（1）应收账款分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 824,752,292.81 100.00 121,857,134.64 14.77
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 824,752,292.81 100.00 121,857,134.64 14.77
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 710,898,999.89 100.00 108,608,970.94 15.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 710,898,999.89 100.00 108,608,970.94 15.28
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 496,613,988.41 14,898,419.65 3.00%
1-2 年 174,053,799.64 17,405,379.96 10.00%
2-3 年 58,128,602.33 17,438,580.70 30.00%
3-4 年 40,991,710.81 20,495,855.41 50.00%
4-5 年 16,726,463.50 13,381,170.80 80.00%
5 年以上 38,237,728.12 38,237,728.12 100.00%
合计 824,752,292.81 121,857,134.64
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提坏账准备金额13,248,163.70元；本期无转回或收回坏账准备。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占期末余额
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
的比例
应收客户一 154,749,804.00 1年以内 18.55% 4,642,494.12
应收客户二 73,599,148.70 0-2 年 8.82% 6,436,225.36
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占期末余额
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
的比例
应收客户三 24,035,732.53 0-2 年 2.88% 2,403,573.25
应收客户四 22,822,597.49 0-2 年 2.74% 2,282,259.75
应收客户五 18,806,924.96 1-2年 2.25% 1,880,692.50
合计 294,014,207.68 35.25% 17,645,244.98
5、预付款项
（1）预付款项账龄
期末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 180,482,324.12 69.23 54,448,957.20 43.03
1－2 年 15,907,463.49 6.10 5,648,457.13 4.46
2－3 年 258,342.56 0.10 66,035,178.52 52.19
3 年以上 64,059,569.25 24.57 398,306.63 0.32
合计 260,707,699.42 100.00 126,530,899.48 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余
单位名称 期末余额 账龄
额的比例
预付单位一 60,000,000.00 3年以上 23.01%
预付单位二 38,800,000.00 1年以内 14.88%
预付单位三 27,373,390.25 1年以内 10.50%
预付单位四 11,760,000.00 1年以内 4.51%
预付单位五 10,338,000.00 1年以内 3.97%
合计 148,271,390.25 56.87%
6、其他应收款
项目 期末价值 年初价值
应收利息 5,053,405.26 5,078,218.08
其他应收款 122,940,919.66 152,447,196.51
合计 127,994,324.92 157,525,414.59
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
发放贷款应计利息 12,440,730.03 12,465,543.65
减：减值准备 7,387,324.77 7,387,325.57
应收利息净值 5,053,405.26 5,078,218.08
（2）其他应收款分类
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 172,310,775.38 100.00 49,369,855.72 28.65
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 172,310,775.38 100.00 49,369,855.72 28.65
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 187,710,019.81 100.00 35,262,823.30 18.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 187,710,019.81 100.00 35,262,823.30 18.79
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 46,915,323.49 1,407,459.70 3.00%
1-2 年 67,632,542.36 6,763,254.24 10.00%
2-3 年 9,639,131.51 2,891,739.45 30.00%
3-4 年 8,526,352.42 4,263,176.21 50.00%
4-5 年 27,765,997.43 22,212,797.94 80.00%
5 年以上 11,831,428.17 11,831,428.17 100.00%
合计 172,310,775.38 49,369,855.72 28.65
（2）本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提坏账准备金额14,107,032.42元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 —
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来及代垫款 42,256,881.82 44,236,661.69
备用金借款 32,460,241.60 4,715,637.81
保证金及押金 97,593,651.96 138,757,720.31
合计 172,310,775.38 187,710,019.81
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
款项 占期末余 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
性质 额的比例 余额
其他应收单位一 保证金 50,000,000.00 0-2 年 29.02% 4,300,000.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
其他应收单位二 往来款 27,233,665.86 0-5 年 15.80% 19,121,699.04
其他应收单位三 保证金 5,672,336.51 5 年以上 3.29% 5,672,336.51
其他应收单位四 往来款 5,000,000.00 5 年以上 2.90% 5,000,000.00
其他应收单位五 保证金 3,456,785.10 4-5 年 2.01% 2,765,428.08
合计 91,362,787.47 53.02% 36,859,463.63
8、存货
（1）存货分类
期末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 136,000,116.87 736,668.98 135,263,447.89 116,965,533.01 736,668.98 116,228,864.03
在产品 20,776,156.20 20,776,156.20 15,075,611.94 15,075,611.94
库存商品 448,819,328.25 4,177,549.77 444,641,778.48 402,991,364.28 4,177,549.77 398,813,814.51
建造合同形 8,303,267.61 8,303,267.61 137,724.46 137,724.46
成的已完工
未结算资产
合计 613,898,868.93 4,914,218.75 608,984,650.18 535,170,233.69 4,914,218.75 530,256,014.94
（2）存货跌价准备
（2）单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 736,668.98 736,668.98
在产品
库存商品 4,177,549.77 4,177,549.77
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
合计 4,914,218.75 4,914,218.75
（3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 22,264,125.00
累计已确认毛利 3,284,988.61
减：预计损失
已办理结算的金额 17,245,846.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
建造合同形成的已完工未结算资产 8,303,267.61
9、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴所得税 668,477.05 1,112,741.77
增值税留抵税额 18,523,815.02 16,749,553.13
待摊费用 184,657.63 184,657.63
理财产品（注 1） 120,000,000.00 180,275,000.00
抵债资产注（注 2） 55,497,820.69 55,497,820.69
待抵扣进项税额
合计 194,874,770.39 253,819,773.22
注1：本公司购买的将于一年内到期的理财产品。
注2：抵债资产系子公司青龙小贷逾期贷款顶账形成的资产，主要是房产，期末抵债资产原值
59,681,308.73元，计提减值准备4,183,488.04元。
10、发放贷款及垫款
（1） 发放贷款及垫款情况
期末余额
类别
贷款本金 贷款损失准备 账面价值
按组合计提 208,528,170.16 109,441,011.04 99,087,159.12
其中：保证贷款 119993560.1 99361567.12 20,631,992.97
抵押贷款 86073510.38 9172784.1 76,900,726.28
质押贷款 2461099.69 906659.81 1,554,439.88
单项计提
合计 208,528,170.16 109,441,011.03 99,087,159.13
年初余额
类别
贷款本金 贷款损失准备 账面价值
按组合计提 225,475,186.45 108,094,054.07 117,381,132.38
其中：保证贷款 142,946,275.45 100,982,286.74 41,963,988.71
抵押贷款 80,928,911.00 7,063,767.33 73,865,143.67
质押贷款 1,600,000.00 48,000.00 1,552,000.00
单项计提
合计 225,475,186.45 108,094,054.07 117,381,132.38
（2） 贷款减值准备变动情况
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
本期 本期核销及
项目 年初金额 本期计提金额 期末金额
转回 转出
按组合计提 108,094,054.07 1,346,956.97 109,441,011.04
按单项计提
合计 108,094,054.07 1,346,956.97 109,441,011.04
（3） 按组合计提的贷款减值准备情况
期末余额
账龄
贷款本金 比例 贷款损失准备
正常类 520,000.00 1.50% 7,800.00
关注类 66,596,332.63 3.00% 1,997,889.99
次级类 40,737,776.97 30.00% 12,221,333.09
可疑类 13,650,181.49 60.00% 8,190,108.89
损失类 87,023,879.07 100.00% 87,023,879.07
合计 208,528,170.16 52.48% 109,441,011.04
11、债权投资
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
银川市第七、九污水处理厂项目投资 130,774,756.16 130,774,756.16
合计 130,774,756.16 130,774,756.16
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
银川市第七、九污水处理厂项目投资 126,525,471.23 126,525,471.23
合计 126,525,471.23 126,525,471.23
减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个连续期预期信用 整个连续期预期信用 合计
未来 12 个月的预期
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
信用损失
值） 值）
2019 年 1 月 1 日余额
2019 年 1 月 1 日余额 — — — —
在本期
转入第二阶段
转入第三阶段
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余
额
注：截至 2019 年 6 月 30 日，银川市第七、九污水处理厂项目按照年化收益率计算的持有期间
应计收益为 20,774,756.16 元。
12. 长期应收款
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
股权转让款 5,363,791.55 5,363,791.55
未实现融资收益 -706,442.60 -706,442.60
合计 4,657,348.95 4,657,348.95
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
股权转让款 5,363,791.55 5,363,791.55
未实现融资收益 -923,992.74 -923,992.74
合计 4,439,798.81 4,439,798.81
13、其他权益工具投资
项目 期末余额 年初余额
歌斐诺亚中石化股权九号投资基金 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
从业务模式和
歌斐诺亚中石 合同现金流判
化股权九号投 1,930,661.15 1,930,661.15 — — 断，既以取得 —
资基金 合同现金流和
出售为目的
14、其他非流动金融资产
项目 期末余额 年初余额
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
广发信德（珠海）医疗产业投资中心 13,339,576.01 13,339,576.01
（有限合伙）
北京正和岛基金合伙企业（有限合伙） 32,195,700.00 34,687,500.00
宁夏银水房地产开发有限公司 300,000.00 300,000.00
宁夏银行股份有限公司 18,750,000.00 18,750,000.00
北京正和兴源创业投资合伙企业 30,000,000.00 30,000,000.00
北京慧图科技股份有限公司 4,335,000.00 4,335,000.00
诺亚正行歌斐创世鑫根并购基金 H 投 25,679,452.28 25,679,452.28
资基金
湖州正源智兴投资合伙企业（有限合 2,721,100.00
伙）
合计 127,320,828.29 124,599,728.29
15、投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 44,169,390.38 44,169,390.38
2.本期增加金额
（1）固定资产转入
3.本期减少金额
4.期末余额 44,169,390.38 44,169,390.38
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 10,094,334.42 10,094,334.42
2.本期增加金额 1,060,065.36 1,060,065.36
（1）固定资产转入 1,060,065.36 1,060,065.36
3.本期减少金额
4.期末余额 11,154,399.78 11,154,399.78
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,014,990.60 33,014,990.60
2.年初账面价值 34,075,055.96 34,075,055.96
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
16、固定资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
固定资产 402,415,203.26 375,468,022.67
固定资产清理
合计 402,415,203.26 375,468,022.67
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 259,299,261.35 478,910,041.30 19,262,080.89 17,020,819.47 774,516,209.50
2.本期增加金额 8,520,974.70 40,385,982.11 1,777,949.02 691,060.62 51,375,966.45
（1）购置 40,385,982.11 1,777,949.02 691,060.62 42,854,991.75
（2）在建工程转入 8,520,974.70 8,520,974.70
3.本期减少金额 325,048.00 2,669,406.23 22,561.00 3,017,015.23
（1）处置或报废 325,048.00 2,669,406.23 22,561.00 3,017,015.23
4、期末余额 267,495,188.05 516,626,617.18 21,017,468.91 17,711,880.09 822,875,160.72
二、累计折旧
1.年初余额 110,544,079.04 259,895,660.60 15,801,300.08 12,336,044.30 398,577,084.06
2.本期增加金额 9,732,999.77 12,704,334.74 310,933.40 490,078.21 23,238,346.12
（1）计提 9,732,999.77 12,704,334.74 310,933.40 490,078.21 23,238,346.12
3.本期减少金额 288,923.53 1,515,767.79 21,884.17 1,826,575.49
（1）处置或报废 288,923.53 1,515,767.79 21,884.17 1,826,575.49
4.期末余额 119,988,155.28 271,084,227.55 16,090,349.31 12,826,122.51 419,988,854.69
三、减值准备
56
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
1.年初余额 471,102.77 471,102.77
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 471,102.77 471,102.77
四、账面价值
1.期末账面价值 147,507,032.77 245,071,286.86 4,927,119.60 4,885,757.58 402,415,203.26
2.年初账面价值 148,755,182.31 218,543,277.93 3,460,780.81 4,684,775.17 375,468,022.67
（1）期末无暂时闲置的固定资产。
（2）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
17、在建工程
项目 期末账面价值 年初账面价值
在建工程 18,621,589.09 20,531,991.45
工程物资
合计 18,621,589.09 20,531,991.45
（1）在建工程明细表
期末余额 年初余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
钢塑管车间 5,460,550.45 5,460,550.45
钢塑管设备安装 206,188.81 206,188.81
研发中心 1,031,767.92 1,031,767.92 1,031,767.92 1,031,767.92
设备安装 2,313,460.35 2,313,460.35
DN3600PCCP 管生
3,050,000.00 3,050,000.00
产线建设工程
配电增容 330,000.00 330,000.00
芯模振动及径向挤
6,374,000.00 6,374,000.00 6,374,000.00 6,374,000.00
压排水管工程
水泥搅拌站基础 928,000.00 928,000.00
砂石、喷砂料场扩
440,000.00 440,000.00 440,000.00 440,000.00
建工程
车间生产线新建及
4,010,522.13 4,010,522.13 4,159,584.34 4,159,584.34
改造工程
拌合站封闭围挡 133,898.77 133,898.77
砂石料棚 1,067,963.69 1,067,963.69
振捣设备降噪工程 640,094.54 640,094.54 454,545.45 454,545.45
行车轨道 160,644.60 160,644.60 160,644.60 160,644.60
其他零星工程 93,564.86 93,564.86 88,126.33 88,126.33
防尘棚 59,508.00 59,508.00
成型坑 58,566.13 58,566.13
库房 17,768.72 17,768.72
办公楼 22,641.51 22,641.51
砂石料场 45,771.42 45,771.42
合计 18,621,589.09 18,621,589.09 20,531,991.45 20,531,991.45
（2）重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 年初余额 本期增加 期末余额
转入固定资产 其他减少
钢塑管车间 5,460,550.45 5,460,550.45
钢塑管设备安装 206,188.81 206,188.81
研发中心 1,031,767.92 1,031,767.92
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
本期减少
工程名称 年初余额 本期增加 期末余额
转入固定资产 其他减少
设备安装 2,313,460.35 2,313,460.35
DN3600PCCP 管生 3,050,000.00 3,050,000.00
产线建设工程
配电增容 330,000.00 330,000.00
芯模振动及径向挤 6,374,000.00 6,374,000.00
压排水管工程
水泥搅拌站基础 928,000.00 928,000.00
砂石、喷砂料场扩 440,000.00 440,000.00
建工程
车间生产线新建及 4,159,584.34 872,530.24 1,021,592.45 4,010,522.13
改造工程
拌合站封闭围挡 133,898.77 133,898.77
砂石、喷砂料场扩 1,067,963.69 1,067,963.69
建工程
砂石料棚 1,067,963.69 1,067,963.69
振捣设备降噪工程 454,545.45 185,549.09 640,094.54
行车轨道 160,644.60 160,644.60
其他零星工程 88,126.33 93,564.86 88,126.33 93,564.86
防尘棚 59,508.00 59,508.00
成型坑 58,566.13 58,566.13
库房 17,768.72 17,768.72
办公楼 22,641.51 22,641.51
砂石料场 45,771.42 45,771.42
合计 21,599,955.14 7,022,639.23 10,001,005.28 18,621,589.09
18、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 计算机软件 专利技术 合计
一、账面原值
1.年初余额 132,749,675.63 2,039,177.76 155,660.38 134,944,513.77
2.本期增加金额 40,025,800.00 40,025,800.00
（1）购置 40,025,800.00 40,025,800.00
3.本期减少金额
（1）其他减少
4.期末余额 172,775,475.63 2,039,177.76 155,660.38 174,970,313.77
二、累计摊销
1.年初余额 23,518,293.95 1,460,683.30 16,863.21 24,995,840.46
2.本期增加金额 1,465,286.33 50,319.36 3,891.51 1,519,497.20
（1）计提 1,465,286.33 50,319.36 3,891.51 1,519,497.20
3.本期减少金额
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 计算机软件 专利技术 合计
4.期末余额 24,983,580.28 1,511,002.66 20,754.72 26,515,337.66
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 147,791,895.35 528,175.10 134,905.66 148,454,976.11
2.年初账面价值 109,231,381.68 578,494.46 138,797.17 109,948,673.31
19、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
福建青龙 3,605,402.21 3,605,402.21
合计 3,605,402.21 3,605,402.21
单位： 元
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 年初余额 本年计提增加 本年减少 期末余额
福建青龙 3,605,402.21 3,605,402.21
合计 3,605,402.21 3,605,402.21
该商誉为本公司于 2015 年收购福建青龙时支付对价大于购买日享有子公司净资产公允价
值产生，收购时商誉是基于子公司在当地的市场地位与客户资源，收购后因市场情况发生变化，
子公司经营情况低于收购时的预期，本公司认为商誉存在的基础已失去，存在减值迹象，故全
额计提了减值准备。
20、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额
天然气初装费 501,200.13 46,264.06 92,529.12 362,406.95
厂区绿化及试验田 276,385.52 79,155.60 92,128.51 105,101.41
换土工程
临时土地使用费 262,500.00 225,000.00 37,500.00
宿舍楼改造 394,173.31 28,908.50 365,264.81
合计 1,040,085.65 394,173.31 379,328.16 184,657.63 870,273.17
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
注：上年度的物业费变更为临时土地使用费。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 152,720,132.41 23,559,753.62 132,100,978.19 20,201,873.24
递延收益 25,685,967.80 4,929,395.17 23,372,721.65 4,582,408.25
交易性金融资产 255,855.67 38,378.35 253,155.64 37,973.35
预提费用 8,026,254.33 1,203,938.15 750,746.36 112,611.95
未实现内部交易利润 47,254,330.27 7,088,149.54 22,140,841.19 3,321,126.18
未弥补亏损 10,522,809.65 2,083,294.99 10,522,809.65 2,083,294.99
合计 244,465,350.13 38,902,909.82 189,141,252.68 30,339,287.96
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
持有 到期 金融 资产及
20,774,756.13 3,116,213.42 16,525,471.23 2,478,820.68
贷款应计收益
固定资产评估增值 938,497.93 140,774.69 971,444.34 145,716.65
购入 税法 规定 可一次
25,941,737.97 5,486,088.78 31,786,774.24 6,632,346.13
性抵扣的固定资产
合计 47,654,992.03 8,743,076.89 49,283,689.81 9,256,883.46
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 144,838,349.94 138,566,227.63
可抵扣亏损 110,833,170.07 113,522,042.06
合计 255,671,520.01 252,088,269.69
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 年初金额 备注
2018 年
2019 年 9,242,551.07 7,838,684.76
2020 年 17,322,235.45 4,070,061.85
2021 年 15,269,713.97 12,629,156.71
2022 年 34,119,994.67 48,753,552.83
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年份 期末金额 年初金额 备注
2023 年 34,878,674.91 40,230,585.91
合计 110,833,170.07 113,522,042.06
22、短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
*注 1
保证借款 149,285,200.00 70,000,000.00
*注 2
信用借款 430,000,000.00 280,000,000.00
合计 579,285,200.00 350,000,000.00
短期借款分类的说明：
注 1：上述保证借款全部是本公司为全资子公司青龙塑管提供担保的流动资金借款，共 7 笔。
注 2：上述信用借款全部是本公司向商业银行取得的流动资金借款及流动资金透支借款，共
13 笔。
23、应付票据
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 55,000,000.00 10,000,000.00
商业承兑汇票
合 计 55,000,000.00 10,000,000.00
24、应付账款
（1）应付账款
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 171,260,354.66 140,790,885.36
1-2 年 37,933,485.74 26,757,540.04
2-3 年 15,273,383.56 11,254,978.06
3 年以上 14,287,073.92 9,461,304.27
合计 238,754,297.88 188,264,707.73
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
应付供应商一 4,255,298.53 尚未完工结算
应付供应商二 4,119,380.88 尚未完工结算
应付供应商三 2,747,627.45 尚未完工结算
应付供应商四 2,181,350.84 尚未完工结算
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
应付供应商五 2,164,767.06 尚未完工结算
合计 15,468,424.76 —
25、预收款项
（1）预收款项
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 193,918,557.33 150,419,940.70
1-2 年 115,758,472.89 123,085,129.70
2-3 年 74,962,778.44 30,551,999.86
3 年以上 9,060,935.21 7,037,377.95
合计 393,700,743.87 311,094,448.21
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
预收客户一 87,963,389.93 工程未结算
预收客户二 18,056,269.93 工程未结算
预收客户三 11,073,652.70 工程未结算
预收客户四 6,465,169.15 工程未结算
预收客户五 3,325,356.71 工程未结算
合计 126,883,838.42 —
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 28,202,816.51 69,042,873.3 73,322,028.45 23,923,661.36
离职后福利-设定提
909,915.19 4,222,450.00 4,394,619.25 737,745.94
存计划
辞退福利 1,019.00 85,000.00 86,019.00
合计 29,113,750.70 73,350,323.30 77,802,666.70 24,661,407.30
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 11,746,166.10 61,080,216.1 66,437,283.09 6,389,099.11
职工福利费 284,927.54 2,237,639.41 2,506,322.98 16,243.97
社会保险费 1,161,851.63 2,412,429.36 2,459,544.07 1,114,736.92
其中：医疗保险费 847,624.69 1,867,034.61 1,919,301.81 795,357.49
工伤保险费 270,533.22 344,384.91 337,907.28 277,010.85
生育保险费 43,693.72 201,009.84 202,334.98 42,368.58
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
住房公积金 167,699.62 950,878.56 1,069,908.18 48,670.00
工会经费和 14,842,171.62 2,361,709.87 848,970.13 16,354,911.36
职工教育经费
合计 28,202,816.51 69,042,873.30 73,322,028.45 23,923,661.36
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 977,898.90 4,088,570.33 4,258,918.09 807,551.14
失业保险费 -67,983.71 133,879.67 135,701.16 -69,805.20
合计 909,915.19 4,222,450.00 4,394,619.25 737,745.94
27、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 4,866,734.36 21,612,082.83
企业所得税 10,936,698.28 8,133,405.71
个人所得税 171,978.94 250,072.37
城市维护建设税 290,318.12 1,567,263.09
房产税 118,759.22 155,248.82
土地使用税 3,180,693.46 3,308,879.97
资源税 23,616.40 73,497.16
教育费附加 125,488.04 834,318.10
地方教育费附加 117,671.24 542,488.12
水利建设基金 44,407.44 302,636.81
印花税 28,103.64 147,208.58
其他税费 62,199.61 90,454.76
合计 19,966,668.75 37,017,556.32
28、其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 1,605,287.33 1,942,691.58
应付股利 840,000.00 840,000.00
其他应付款 51,522,794.45 39,471,778.18
合计 53,968,081.78 42,254,469.76
28.（1）应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 534,048.25
个人借款利息 1,605,287.33 1,408,643.33
合计 1,605,287.33 1,942,691.58
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28.（2）应付股利
项目 期末余额 年初余额
甘肃中海水利工程有限公司 840,000.00 840,000.00
合计 840,000.00 840,000.00
28.（3）其他应付款
1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 年初余额
保证金及押金 6,823,045.56 4,853,045.98
备用金及代垫款 13,788,627.78 10,944,895.54
往来款 22,394,574.37 15,486,132.08
尚未支付的各项费用 8,516,546.74 8,187,704.58
合计 51,522,794.45 39,471,778.18
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
其他应付单位一 3,500,000.00 个人借款
其他应付单位二 3,393,080.00 押金
其他应付单位三 2,920,090.75 暂估工程款
其他应付单位四 1,923,431.37 押金
其他应付单位五 1,326,668.16 个人借款
其他应付单位六 900,000.00 个人借款
合计 13,963,270.28
29、其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内结转的递延收益 1,568,840.00 1,658,840.00
合计 1,568,840.00 1,658,840.00
30、递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,045,673.33 739,420.00 13,306,253.33 财政拔款
乌苏建厂费 4,089,287.98 2,463,246.15 3,859,787.46 2,692,746.67 合同约定
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 18,134,961.31 2,463,246.15 4,599,207.46 15,999,000.00 --
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(2)政府补助项目
年初金额 本期新增 本期计入当期 期末金额
政府补助项目 其他变动
递延收益 其他流动负债 补助金额 损益金额 递延收益 其他流动负债
*注 1
技术成果转化专项 180,000.00 90,000.00 -90,000.00 90,000.00
*注 2
新上滴灌及管材生产线等 260,000.00 120,000.00 60,000.00 -120,000.00 200,000.00 120,000.00
*注 3
土地出让金返还款 11,729,006.66 578,840.00 289,420.00 -578,840.00 11,439,586.66 578,840.00
*注4
青铜峡青龙基础设施补助资金 1,750,000.00 700,000.00 350,000.00 -700,000.00 1,400,000.00 700,000.00
*注 5
科技创新专项资金 306,666.67 80,000.00 40,000.00 -80,000.00 266,666.67 80,000.00
合计 14,045,673.33 1,658,840.00 829,420.00 -1,568,840.00 13,306,253.33 1,568,840.00
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单位： 元
其他变动系将一年内到期的递延收益重分类至其他流动负债，上述政府补助项目均与资产相关，具体情况如下：
注1：子公司青龙塑管于2009年根据宁财（建）发[2009]135号文件收到宁夏回族自治区财政厅技术成果转化项目补助资金180万元专项用于 “埋地
给水用大口径、高公压PVC-U管材技术成果转化”项目，青龙塑管用此项资金购置了管材生产线设备，故对此项政府补助产生的递延收益按资产预计使用
年限分10年摊销，摊销期自2010年1月开始。
注2：子公司青龙塑管根据宁财（企)指标[2011]149号文件分别于2011年、2012年各收到新上滴灌及管材生产等项目资金60万元，共计120万元，该
项目已于2012年3月投入生产，对此项政府补助产生的递延收益按相关资产预计使用年限分10年摊销，摊销期自2012年3月开始。
注3：子公司天津海龙2010年根据汉沽政函[2008]104号文件收到天津市汉估区人民政府返还的土地出让金1,300万元，按取得的土地使用权年限分50
年摊销，摊销期自2008年12月开始。
子公司安阳青龙2014年根据与汤阴县人民政府的投资协议收到返还的土地出让金100万元，对此项政府补助产生的递延收益按相关资产预计使用
年限分10年摊销，摊销期自2014年1月开始；2015年根据向汤阴县宜沟镇政府的请示文件收到扶持资金2,188,400.00，对此项政府补助产生的递延收益按
相关资产预计使用年限分10年摊销，摊销期自2015年3月开始。
注4：子公司青铜峡青龙2012年根据青工业商务发[2012]104号文件收到新材料基地基础设施补助资金700万元，该项目已于2012年7月投入生产，对
此项政府补助产生的递延收益按相关资产预计使用年限分10年摊销，摊销期自2012年7月开始。
注5：子公司天津海龙2013年根据津滨经信发【2013】56号文件收到滨海新区工业技术改造专项资金80万元，该项目已于2013年10月投入生产，对此
项政府补助产生的递延收益按相关资产预计使用年限分10年摊销，摊销期自2013年11月开始。
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31、股本
单位：元
股东名称/类别 年初金额 本期变动 期末金额
金额 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例%
有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股
其他内资持股 539,514.00 0.16 539,514.00 0.16
其中：境内法人持股
境内自然人持股 539,514.00 0.16 539,514.00 0.16
外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 539,514.00 0.16 539,514.00 0.16
无限售条件股份
人民币普通股 334,452,486.00 99.84 334,452,486.00 99.84
境内上市外资股
无限售条件股份合计 334,452,486.00 99.84 334,452,486.00 99.84
股份总额 334,992,000.00 100.00 334,992,000.00 100.00
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32、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 820,786,795.66 820,786,795.66
合计 820,786,795.66 820,786,795.66
33、库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 52,934,263.61 52,934,263.61
合计 52,934,263.61 52,934,263.61
注：报告期内公司回购股份 663 万股，回购股份金额 52,934,263.61 元。
34、其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
本期所得 税后归 税后归
项目 年初余额 其他综合收 减：所得 期末余额
税前发生 属于母 属于少
益当期转入 税费用
额 公司 数股东
损益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益
11,441.80 11,441.80
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损 11,441.80 11,441.80
益的其他综合收益中享
有的份额
其他综合收益合计 11,441.80 11,441.80
35、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 92,844,045.50 92,844,045.50
合计 92,844,045.50 92,844,045.50
36、未分配利润
项目 本期 上年
上年年末余额 599,867,826.02 564,602,730.03
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 599,867,826.02 564,602,730.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,787,133.20 73,796,103.57
减：提取法定盈余公积 5,031,807.58
注
应付普通股股利 32,936,200.00 33,499,200.00
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项目 本期 上年
期末余额 594,718,759.22 599,867,826.02
注：本公司2019年5月17日召开的2018年股东大会审议通过，以 2018 年 12 月 31 日公司总股
本 334,992,000 股为基数，扣除利润分配方案实施时股权登记日公司回购专户上回购股份后的总股
本，向全体股东每 10 股派 发现金 1.00 元（含税），2018年度不送红股，不以公积金转增股本
37、营业收入、营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 644,542,877.50 448,316,080.00 414,938,936.96 292,091,907.81
其他业务
利息收入 976,496.73 4,451,098.21
合计 645,519,374.23 448,316,080.00 419,390,035.17 292,091,907.81
38、税金及附加
项目 本期发生额 上年同期发生额
城市维护建设税 1,302,634.29 538,718.39
教育费附加 646,894.43 305,605.70
地方教育费 453,484.93 203,087.12
房产税 880,304.18 739,867.52
土地使用税 2,592,622.61 4,865,122.33
车船使用税 27,735.30 27,040.78
印花税 636,401.70 418,502.71
水资源税 37,723.00 37,003.36
环境保护税 15,256.57 26,374.68
水利基金 312,509.56 399,387.66
其他 134,895.64
合计 6,905,566.57 7,695,605.89
39、销售费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 6,686,900.53 4,550,832.54
运杂费 39,823,420.83 21,189,251.99
办公费 857,883.02 1,501,106.20
差旅费 1,312,909.32 986,149.29
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项目 本期发生额 上年同期发生额
业务经费 3,575,111.12 3,037,884.66
广告宣传费 1,646,339.64 312,612.77
修理费 564,244.04 190,747.83
安装费 2,389,460.80 2,174,525.68
中标服务费 2,835,553.48 3,205,890.54
其他 315,335.39 1,180,523.40
合计 60,007,158.17 38,329,524.90
40、管理费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 26,540,632.77 24,358,411.33
办公费 3,443,747.42 3,258,302.64
折旧费 11,096,986.06 12,873,484.52
资产摊销 2,583,348.64 1,933,008.65
差旅费 1,122,479.39 925,841.17
业务招待费 912,296.68 1,203,489.41
税费 248,552.87 153,978.12
修理费 8,386,593.07 1,507,182.96
咨询服务费 9,878,900.31 1,653,205.26
运输费 882,361.08 1,153,235.10
其他 1,519,398.42 1,893,343.69
合计 66,615,296.71 50,913,482.85
41、研发费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 4,121,473.36 932,898.68
办公费 26,740.12 42,726.56
折旧费 294,592.55 26,135.79
差旅费 100,191.61 37,065.48
业务招待费 39,516.90 66,073.00
修理费 62,401.47 172,775.52
租赁费
运输费 21,346.91
咨询服务费 329,156.73 687,717.35
材料费 4,577,616.87 3,417,418.98
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项目 本期发生额 上年同期发生额
其他费用 64,754.47 51,134.55
合计 9,616,444.08 5,455,292.82
42、财务费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 5,518,474.38 4,248,322.19
减：利息收入 456,249.01 691,510.18
加：汇兑损失
加：其他支出 512,106.77 169,333.09
合计 5,574,332.14 3,726,145.10
其他说明： 本报告期收到政府贷款贴息6,000,000.00冲减了财务费用。
43、其他收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
递延收益摊销 829,420.00
政府补助项目 4,242,652.20 1,146,126.00
合计 5,072,072.20 1,146,126.00
政府补助明细：
与资产相关/
项目 本期金额 上年同期金额 来源和依据
与收益相关
递延收益摊销 829,420.00 829,420.00 详见附注六、28 与资产相关
《自治区经济和信息化委员会关于
收到2017年电力需求侧终
92,000.00 电力需求侧管理终端检测系统项目 与收益相关
端政府补助
的公示》
收到2017年度自治区科学
100,000.00 宁政发【2018】20 号 与收益相关
技术奖励
民乐县工信局电价补贴县
无 与收益相关
级补贴 123,500.00
商务局拨规上工业企业 2
1,206.00 无 与收益相关
月份用气用电奖励资金
宁夏自治区服务业发展引 宁发改服务业（发展）[2017] 426
3,700,000.00 与收益相关
导资金 号文件
宁人社发〔2015〕126 号、宁人社
2018 年度援企稳岗补贴资
64,574.00 发〔2015〕167 号、宁政发〔2017〕 与收益相关
金
77 号文件
“专精特新”中小企业奖
300,000.00 甘财经一【2019】14 号 与收益相关
励项目
襄州区燃煤锅炉淘汰以奖 与收益相关
120,000.00 无
代补资金项目
襄州区财政税收奖励补助 与收益相关
56,000.00 无
金
个税返还 4,078.20 无 与收益相关
合计 5,074,072.20 1,146,126.00 与收益相关
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44、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间的股利收入 1,500,000.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益 7,715,763.41
持有可供出售金融资产期间的投资收益 272,654.20
处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,536,331.25
处置持有至到期投资取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入 6,213,654.79
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 7,713,654.79 15,524,748.86
45、公允价值变动收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
交易性金融资产 -2,700.00 -78,600.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
以公允价值计量的投资性房地产
合计 -2,700.00 -78,600.00
46、信用减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
应收账款的坏账损失 -13,248,163.70
其他应收款坏账损失 -14,107,032.42
贷款减值损失 -1,346,956.97
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -28,702,153.09
47、资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
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项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 -21,130,116.37
可供出售金融资产减值损失
固定资产减值损失
贷款损失准备 -7,917,191.94
贷款应收利息损失准备
合计 -29,047,308.31
48、资产处置收益
计入本期非经
本期 上期
项目 常性损益的金
发生额 发生额
额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 215,435.77 186,585.13 215,435.77
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 176,692.82 176,692.82
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 38,742.95 186,585.13
其中:固定资产处置收益 38,742.95 186,585.13 38,742.95
合计 215,435.77 186,585.13 215,435.77
49、营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本期非经常性损益
项目 本期发生额 上年同期发生额
的金额
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补助 2,806,318.00 2,651,065.00 806,318.00
违约赔偿收入 144,890.00 2,600.00 144,890.00
无法支付款项 100.66
其他利得 31,789.61 10,256.41 31,789.61
合计 2982,997.61 2,664,022.07 982,997.61
（2）政府补助明细
与资产相关/与
项目 本期金额 上年同期金额 来源和依据
收益相关
企业技术中心专项补助 宁财企指标[2017]465 号
300,000.00 与收益相关
资金
宁财企指标[2017]423 号
2017 年自治区企业科 《关于下达20177 年自治区企业科技创新后
802,400.00 与收益相关
技创新后补助项目
补助项目的通知》
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与资产相关/与
项目 本期金额 上年同期金额 来源和依据
收益相关
青龙管业经济工作会奖
104,000.00 无 与收益相关
励资金
自治区支持企业引进人 宁人社发[2015]182 号
45,000.00 与收益相关
才补贴补助
宁人社发[2014]20 号
土地使和税退税 1,186,665.00 宁地税通[2018]16 号 与收益相关
民乐县企业授权专利补 《甘肃省财政厅关于下达2018 年甘肃省支
210,000.00 与收益相关
助
持科技创新若干措施专项资金预算的通知》
党政补助款 3,000.00 无 与收益相关
2018 年度援企稳岗补 宁人社发〔2015〕126 号、宁人社发〔2015〕
64,318.00 与收益相关
贴资金
167 号、宁政发〔2017〕77 号文件
2018 年工业企业技术 与收益相关
330,000.00 银金政发【2019】72 号
改造综合奖补资金
2018 年科技创新专项 200,000.00 三工财字（2018）7 号 与收益相关
补助-高新技术企业奖
励
专利授权奖励 12,000.00 三工财字（2018）7 号 与收益相关
2017 年新认定高新技 200,000.00 廊坊市科学技术局（2019）52 号 与收益相关
术企业奖励
2019 年新型工业化发 2,000,000.00 宁经信函〔2018〕312 号 与收益相关
展资金
2806,318.0 2,651,065.0
合计
0 0
50、营业外支出
计入本年非经常性损益
项目 本期发生额 上年同期发生额
的金额
对外捐赠 50,000.00 11,900.00 50,000.00
非流动资产报废损失 1,141,471.95 32,609.50 1,141,471.95
其中：固定资产报废损失 1,141,471.95 32,609.50 1,141,471.95
赔偿、违约及罚款支出 312,000.00 7,166.00 312,000.00
税收滞纳金及罚款 90,311.70 60,203.50 90,311.70
工伤赔偿 515,484.99
其他支出 6,932.04 6,932.04
合计 1,600,715.69 627,363.99 1,600,715.69
51、所得税费用
（1）所得税费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 12,932,399.73 1,503,108.40
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项目 本期发生额 上年同期发生额
递延所得税费用 -9,077,428.43 3,683,007.42
合计 3,854,971.30 5,186,115.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本期合并利润总额 34,165,088.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,541,272.04
子公司适用不同税率的影响 -7,314,535.05
调整以前期间所得税的影响 1,803,331.51
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,748,391.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -614,373.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,187,668.31
所得税费用 3,854,971.30
52、现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
政府补助 5,050,970.02 4,727,771.00
利息收入 456,249.01 691,510.18
保证金及押金 22,465,931.34 19,718,907.78
备用金及往来款 12,289,360.2 4,854,306.10
合计 40,262,510.57 29,992,495.06
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
运输装卸费 5,612,197.87 4,555,571.23
广告宣传费 1,523,683.00 312,612.77
办公差旅费 8,005,559.88 6,671,399.30
业务经费 3,373,850.77 4,241,374.07
修理费 254,806.90 1,697,930.79
中介机构费用 2,410,037.49 1,653,205.26
研发费用 4,744,234.66 5,115,352.36
保证金、备用金及往来款 44,134,355.39 42,003,057.47
手续费 238,498.36 169,333.09
捐赠支出 50,000.00 11,900.00
罚款支出 312,000.00 7,166.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上年同期发生额
租赁费 1,034,330.00 339,940.46
合计 71,693,554.32 66,778,842.80
3)收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
退回宁夏水利设计院股权收购意向金 20,000,000.00 —
合计 20,000,000.00 —
4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
承兑汇票贴现款 19,595,933.33 —
其他往来款 3,000,000.00 —
合计 22,595,933.33 —
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
股份回购 52,934,263.61 —
合计 52,934,263.61 —
53、并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 30,310,116.85 5,760,169.74
加：资产减值准备 28,702,153.09 29,047,308.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,298,411.48 39,068,709.09
无形资产摊销 1,519,497.20 1,387,338.92
长期待摊费用摊销 379,328.16 538,210.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” -215,435.77 186,585.13
填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,141,471.95 32,609.50
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 2,700.00 -78,600.00
财务费用（收益以“-”填列） 3,518,474.38 3,726,145.10
投资损失（收益以“-”填列） -7,713,654.79 -15,524,748.86
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -8,563,621.86 3,687,949.29
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -513,806.57 -4,941.97
存货的减少（增加以“-”填列） -78,728,635.24 -206,328,474.14
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -181,551,070.75 -54,063,041.95
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 94,101,774.90 -26,028,397.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -93,312,296.97 -218,593,178.99
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
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项目 本期金额 上年同期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的年末余额 284,470,396.99 241,376,044.86
减：现金的年初余额 209,310,004.90 421,167,992.02
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 75,160,392.09 -179,791,947.16
（3）现金和现金等价物
项目 期末余额 年初余额
现金 284,470,396.99 209,310,004.90
其中：库存现金 189,840.88 181,256.70
可随时用于支付的银行存款 272,366,037.02 208,037,526.68
可随时用于支付的其他货币资金 11,914,519.09 1,091,221.52
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 284,470,396.99 209,310,004.90
现金及现金等价物期末余额为 284,470,396.99 元，与资产负债表货币资金期末余额相差
12,698,344.20 元，为到期日在三个月以上的履约保函质押的保证金存款及承兑汇票保证金。
54、有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,698,344.20 到期日在三个月以上的履约保函质押的保证金存款及承兑汇票保证金
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八、合并范围的变化
（一）本期新纳入合并范围的公司情况
新纳入合并 持股比
公司名称 期末净资产 本期净利润
范围的原因 例（%）
宁夏青源智水科技
新建 50.50% 1,025,638.56 25,638.56
有限公司
（二）本期不再纳入合并范围的公司情况
新纳入合并 原持股比
公司名称 期末净资产 本期净利润
范围的原因 例（%）
延安青龙管业有限
注销 51.00%
责任公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下
青龙塑管（二级） 宁夏银川 宁夏银川 工业制造 100.00%
企业合并
新科青龙（二级） 宁夏银川 宁夏银川 工业制造 100.00% 投资设立
阜康青龙（二级） 新疆阜康 新疆阜康 工业制造 100.00% 投资设立
非同一控制下
三河京龙（二级） 河北三河 河北三河 工业制造 93.08%
企业合并
天津海龙（二级） 天津汉沽区 天津汉沽区 工业制造 100.00% 投资设立
青铜峡青龙（二
宁夏青铜峡 宁夏青铜峡 工业制造 100.00% 投资设立
级）
敦煌青龙（二级） 甘肃酒泉 甘肃酒泉 工业制造 100.00% 投资设立
青龙销售（二级） 宁夏银川 宁夏银川 商品销售 100.00% 投资设立
安阳青龙（二级） 河南安阳 河南安阳 工业制造 100.00% 投资设立
内蒙青龙（二级） 内蒙兴安盟 内蒙兴安盟 工业制造 100.00% 投资设立
陕西青龙（二级） 陕西咸阳 陕西咸阳 工业制造 100.00% 投资设立
内蒙兴龙（二级） 内蒙包头 内蒙包头 工业制造 70.00% 投资设立
甘肃青龙（二级） 甘肃张掖 甘肃张掖 工业制造 56.25% 投资设立
青龙小贷（二级） 宁夏银川 宁夏银川 小额贷款 100.00% 投资设立
甘肃兴水（二级） 甘肃兰州 甘肃兰州 工业制造 51.00% 投资设立
青龙检测（二级） 宁夏青铜峡 宁夏青铜峡 商品检测 100.00% 投资设立
湖北青龙（二级） 湖北襄阳 湖北襄阳 工业制造 100.00% 投资设立
乌苏青龙（二级） 新疆塔城 新疆塔城 工业制造 100.00% 投资设立
非同一控制下
福建青龙（二级） 福建福州 福建福州 工业制造 53.11%
企业合并
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持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青龙智能（二级） 宁夏银川 宁夏银川 工业制造 73.00% 投资设立
非同一控制下
青龙水电（二级） 宁夏青铜峡 宁夏青铜峡 工程安装 100.00%
企业合并
青源智水（二级） 宁夏银川 宁夏银川 智能节水 50.50% 投资设立
河南青龙（二级） 河南安阳 河南安阳 工业制造 100.00% 投资设立
天源恒业（三级） 甘肃张掖 甘肃张掖 工程安装 100.00% 投资设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股比 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余
子公司名称
例 的损益 派的股利 额
三河京龙 6.92% -2,332.18 2,869,094.64
甘肃青龙 43.75% 2,091,165.95 23,260,863.81
福建青龙 46.89% 414,289.34 9,631,871.70
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
三河京龙 74,112,695.57 27,373,843.56 101,486,539.13 58,960,620.45 1,065,013.65 60,025,634.10
甘肃青龙 166,902,794.52 28,133,518.67 195,036,313.19 147,018,395.80 183,057.46 147,201,453.26
福建青龙 16,039,471.29 36,487,854.48 52,527,325.77 31,845,131.39 140,774.69 31,985,906.08
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
三河京龙 84,541,902.76 28,499,881.39 113,041,784.15 70,410,179.14 1,136,998.01 71,547,177.15
甘肃青龙 145,132,064.04 26,227,115.13 171,359,179.17 128,110,400.55 193,726.57 128,304,127.12
福建青龙 14,628,789.97 37,889,934.96 52,518,724.93 32,715,123.11 145,716.65 32,860,839.76
（续）
本期发生额 上年同期发生额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
三河京龙 20,695,501.52 -33,701.97 -33,701.97 705,129.59 17,167,387.68 -802,916.99 -802,916.99 -4,783,686.27
甘肃青龙 71,150,936.42 4,779,807.88 4,779,807.88 -7,087,253.51 39,259,976.22 -103,088.14 -103,088.14 -37,295,594.44
福建青龙 12,853,363.72 883,534.52 883,534.52 -301,500.57 6,231,606.02 -718,601.58 -718,601.58 -138,990.01
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2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例（%） 对联营企业投
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 资的会计处理
直接 间接 方法
包头市建龙管道有限责
内蒙包头市 内蒙包头市 工业制造 19.00 权益法
任公司
（2）重要的联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
包头市建龙管道有限责任公司
流动资产： 68,282,915.19 64,305,650.43
其中：现金和现金等价物 2,791,309.22 2,679,034.49
非流动资产 6,895,391.98 3,134,861.98
资产合计 75,178,307.17 67,440,512.41
流动负债： 87,915,812.15 80,018,077.64
非流动负债
负债合计 87,915,812.15 80,018,077.64
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -12,737,504.98 -12,577,565.23
按持股比例计算的净资产份额 -2,420,125.95 -2,389,737.39
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 12,403,482.51 10,384,696.24
财务费用 185,233.23 398,227.00
所得税费用
净利润 -159,939.75 -2,398,521.74
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -159,939.75 -2,398,521.74
本年度收到的来自联营企业的股利
十、与 金 融 工 具 相 关 风 险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风
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险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定
利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币的固定利
率借款合同，金额合计为579,285,200.00元（2018年12月31日：350,000,000.00元）。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于
固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集
团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他
应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型商业银行，本集团认为其不存在重大的
信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集
团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素，诸如目前市场
状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于
信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集
团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五
名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：294,014,207.68元。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是
确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损
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害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2019年6月30日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 297,168,741.19 297,168,741.19
交易性金融资产 278,700.00 278,700.00
应收票据 4,067,400.00 4,067,400.00
应收账款 496,613,988.41 174,053,799.64 115,846,776.64 38,237,728.12 824,752,292.81
应收利息 53,602.89 2,702,795.42 9,684,332.52 12,440,730.83
46,915,323.49 67,632,542.36 45,931,481.36 11,831,428.17 172,310,775.38
其它应收款
其他流动资产—理财产
120,000,000.00 120,000,000.00
品
发放贷款及垫款 520,000.00 2,210,725.00 205,797,445.16 208,528,170.16
债权投资 4,249,284.93 8,569,000.00 117,956,471.23 130,774,756.16
长期应收款 4,439,798.81 4,439,798.81
其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00
2,721,100.00 71,260,152.28 53,339,576.01 127,320,828.29
其他非流动金融资产
金融负债
短期借款 579,285,200.00 579,285,200.00
应付票据 55,000,000.00 55,000,000.00
应付账款 171,260,354.66 37,933,485.74 29,560,457.48 238,754,297.88
其它应付款 12,705,558.22 10,361,022.78 28,456,213.45 51,522,794.45
应付股利 400,000.00 440,000.00 840,000.00
应付利息 196,644.00 648,200.00 760,443.33 1,605,287.33
应付职工薪酬 24,661,407.30 24,661,407.30
十一、公允价值的披露
1、年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 278,700.00 278,700.00
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 278,700.00 278,700.00
资产
（2）权益工具投资 278,700.00 278,700.00
（三）其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00
（六）其他非流动金融资
127,320,828.29 127,320,828.29
产
持续以公允价值计量的 147,320,828.29 147,599,528.29
278,700.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是股票市场的实时价格。
十二、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
对本公司的 对本公司的
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
(%) (%)
宁夏青龙投资控股有限公司 宁夏银川市高新开发区 商业贸易 1,854.95 万元 21.28 21.28
陈家兴 10.08 10.08
宁夏青龙投资控股有限公司（原名称为宁夏和润贸易发展有限责任公司）由陈家兴等本集团股
东投资设立，注册资本1,854.95万元，陈家兴持有宁夏青龙投资控股有限公司37.77%的股权、持有
宁夏润鑫盛投资管理合伙企业（有限合伙）76.68%的股权、宁夏润鑫盛投资管理合伙企业（有限合
伙）持有宁夏青龙投资控股有限公司16.42%的股权，陈家兴直接及间接持有宁夏青龙投资控股有限
公司54.19%的股权。
本公司及控股股东的最终控制人为陈家兴。
（2）控股股东的注册资本及其变化
母公司 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
宁夏青龙投资控股有限公司 18,549,500.00 18,549,500.00
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（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司
期末余额 年初余额 期末比例 年初比例
宁夏青龙投资控股有限公司 71,300,654.00 71,300,654.00 21.28 21.28
2、子公司
子公司情况详见本附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、联营企业
本公司重要的联营企业详见本附注“九、2.（1）重要的联营企业”相关内容。
4、其他关联方
本集团报告期内无需披露的其他关联方。
（二）关联交易
1. 购销商品的关联交易
（1）销售商品
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
79,973.84
包头市建龙管道有限责任公司 销售产品 307,687.50
79,973.84
合计 307,687.50
（2）购买商品
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
939,561.21
包头市建龙管道有限责任公司 购买材料
939,561.21
合计
2. 关联担保情况
担保是否
担保方名
被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 已经履行
称
完毕
本公司 青龙塑管 20,000,000.00 2019 年 2 月 26 日 2020 年 02 月 25 日 否
2018 年 11 月 16 日 2019 年 11 月 15 日
本公司 青龙塑管 50,000,000.00 否
2019 年 4 月 22 日 2020 年 4 月 21 日
本公司 青龙塑管 20,400,000.00 否
2019 年 5 月 6 日 2020 年 5 月 5 日
本公司 青龙塑管 27,000,000.00 否
2019 年 5 月 23 日 2020 年 5 月 20 日
本公司 青龙塑管 18,400,000.00 否
2019 年 5 月 23 日 2020 年 5 月 21 日
本公司 青龙塑管 8,370,000.00 否
2019 年 5 月 23 日 2020 年 5 月 21 日
本公司 青龙塑管 5,115,200.00 否
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上年同期发生额
941,305.84 860,997.38
薪酬合计
4. 其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
包头市建龙管道有限责任公司 资金占用费 350,047.48 373,734.83
合计 350,047.48 373,734.83
（一） 关联方往来余额
1. 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
包头市建龙管道有
其他应收款 27,233,665.86 15,233,953.66 26,980,828.97 11,346,208.28
限责任公司
包头市建龙管道有
应收账款 307,687.50 9,230.63 113,191.00 3,395.73
限责任公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 包头市建龙管道有限责任公司
203,128.00
其他应付账款 包头市建龙管道有限责任公司
十三、股份支付
本期本集团无股份支付事项。
十四、或有事项
截至2019年6月30日，本集团无需披露的重大或有事项。
十五、承诺事项
本报告期内，本集团没有需要披露的承诺事项。
十六、其他重要事项
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
1、前期差错更正和影响
本集团本报告期内无前期差错更正事项。
2、债务重组
本集团本报告期内未发生债务重组事项。
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。经营分部，是指公司
内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；本集团管理
层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本集团能够取得该组
成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本集团的经营分部包括本公司及子公司青龙塑管、新科青龙、阜康青龙、乌苏青龙、三河京龙、
天津海龙、湖北青龙、甘肃青龙、甘肃天源恒业、青铜峡青龙、福建青龙、敦煌青龙、青龙销售、
安阳青龙、内蒙青龙、陕西青龙、甘肃兴水、青龙检测、青龙小贷、青龙水电、青源智水、河南青
龙、内蒙兴龙等经营机构。其中甘肃天源恒业属于甘肃青龙的子公司，将其合并在甘肃青龙反映；
敦煌青龙、甘肃兴水、青龙检测、青源智水、河南青龙、智能节水、青龙销售、内蒙兴龙由于业务
较少或无业务，将其合并为“其他公司”反映。
① 分部收入，是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入，但不包括利息收入、
股利收入、按权益法核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外收入；
② 分部费用，是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用，不包括利息费用、
按权益法核算的长期股权投资形成的投资损失、与本集团整体相关的管理费用和其他费用、营业外
支出和所得税费用；
③ 分部利润（亏损），是指分部收入减去分部费用后的余额；
④ 分部资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，但不包括递延所得税资产；
⑤ 分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本报告期分部的财务信息（单位：元）
项目 本公司 青龙塑管 新科青龙 阜康青龙 三河京龙 天津海龙 青铜峡青龙 安阳青龙 内蒙青龙
营业收入 514,567,639.76 151,292,196.01 4,942,246.26 67,223,279.98 20,695,501.52 42,121,221.50 143,310,803.17 19,469,292.01 11,292,896.76
其中：对外收 357,464,305.71 150,111,417.15 1,131,333.87 19,935,867.01 34,015,056.38 3,314,568.60
入
分部间收 157,103,334.05 1,180,778.86 4,942,246.26 66,091,946.11 759,634.51 8,106,165.12 143,310,803.17 16,154,723.41 11,292,896.76
入
营业费用 472,469,925.83 140,060,525.00 5,171,950.47 66,827,308.55 20,667,813.25 42,454,564.21 132,461,049.70 22,095,640.52 11,265,143.43
营业利润 42,097,713.93 11,231,671.01 -229,704.21 395,971.43 27,688.27 -333,342.71 10,849,753.47 -2,626,348.51 27,753.33
3,125,467,412.75 791,156,267.72 43,747,018.08 104,294,906.7 101,486,539.1 156,538,344.0 242,299,153.58 113,889,565.33 27,685,347.87
资产总额
6 3 8
负债总额 1,322,260,224.79 352,996,158.87 25,146,705.47 62,945,246.11 60,025,634.10 61,338,620.80 189,937,101.31 96,115,035.67 15,919,612.65
补充信息
折旧和摊销费 2,821,526.09 1,238,316.88 571,819.16 1,372,142.09 1,236,810.51 2,504,557.78 2,810,849.70 2,184,265.29 1,211,710.01
用
资本性支出 462,585,282.58 3,409,856.00 381,760.00 1,089,335.00 7,466,141.66 53,824,673.00 2,033,462.00 -
其他非现金费 19,190,750.69 3,391,751.59 72,884.21 -1,008,926.47 2,277,090.46 312,025.31 12,130.70
用
（续表）
项目 陕西青龙 甘肃青龙 青龙小贷 湖北青龙 乌苏青龙 福建青龙 青龙水电 其他公司 抵销 合计
14,182,657.55 71,150,936. 2,800,524.89 30,956.62 739,931.79 12,853,363.72 16,554,149.38 2,705,908.64 450,414,131.75 645,519,374.23
营业收入
42
其中：对外收 1,377,383.27 58,359,539. 2,800,524.89 16,437,785.74 571,592.30 645,519,374.23
入 31
分部间 12,805,274.28 12,791,397. 30,956.62 739,931.79 12,853,363.72 116,363.64 2,134,316.34 450,414,131.75
收入 11
12,371,432.51 65,104,829. 3,097,917.99 9,072,824.42 7,280,019.82 11,774,698.93 16,480,239.10 3,391,115.17 429,310,430.15 612,736,568.00
营业费用
25
1,811,225.04 6,046,107.1 -297,393.10 -9,041,867.80 -6,540,088.03 1,078,664.79 73,910.28 -685,206.53 21,103,701.60 32,782,806.23
营业利润
7
41,237,318.08 20,726,066.68 2,205,955,833.0 3,221,091,478.8
资产总额
34,583,086.72 195,036,313 217,865,963.8 91,783,778.90 52,527,325.77 66,722,903.40 7 4
90
宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
.19 7
31,752,812.85 147,201,453 295,934.33 10,390,996.62 58,668,648.08 31,985,906.08 43,398,622.34 4,438,549.09 1,123,169,945.9 1,391,647,316.4
负债总额
.26 5 7
补充信息
折旧和摊销 1,571,900.40 1,241,638.3 300.00 1,302,949.85 3,444,260.06 1,558,554.79 21,385.35 44,185.15 25,137,171.48
费用 7
2,206,716.00 1,708,900.0 - 40,600.00 251,277.00 520,800.00 40,090.00 2,794,620.00 30,768,000.00 507,585,513.24
资本性支出
0
其他非现金 48,179.38 990,906.52 1,715,770.92 1,153,966.96 8,435.53 -366,321.93 2,042,506.63 2,474.54 29,843,625.04
费用
91
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 688,449,671.82 100.00 71,389,859.86 10.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 688,449,671.82 100.00 71,389,859.86 10.37
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 500,023,310.61 100.00 56,303,714.37 11.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 500,023,310.61 100.00 56,303,714.37 11.26
1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 273,480,047.74 8,204,401.43 3.00%
1-2 年 168,503,712.50 16,850,371.25 10.00%
2-3 年 21,162,689.38 6,348,806.81 30.00%
3-4 年 23,875,002.09 11,937,501.05 50.00%
4-5 年 8,263,128.97 6,610,503.18 80.00%
5 年以上 21,438,276.14 21,438,276.14 100.00%
合计 516,722,856.82 71,389,859.86 10.37%
2)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方 171,726,815.00 — —
合计 171,726,815.00 — —
注：合并范围内的关联方公司之间的应收账款不计提坏账准备。
92
宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本报告期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额15,086,145.49元；本报告期内无收回或转回坏账准备。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占期末余额
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
的比例
应收客户一 154,749,804.00 1年以内 22.48% 4,642,494.12
应收客户二 73,599,148.70 0-2年 10.69% 3,040,358.43
应收客户三 24,035,732.53 1年以内 3.49% 721,071.98
应收客户四 22,822,597.49 0-2年 3.32% 2,205,784.31
应收客户五 18,806,924.96 0-2年 2.73% 1,530,721.11
合计 294,014,207.68 42.71% 12,140,429.95
2、其他应收款
（1）其他应收款分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 316,124,550.55 100.00 29,649,003.20 9.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 316,124,550.55 100.00 29,649,003.20 9.38
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 250,650,700.65 100.00 24,599,856.28 9.81
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 250,650,700.65 100.00 24,599,856.28 9.81
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 35,027,234.42 1,050,817.03 3.00%
1-2 年 33,961,705.65 3,396,170.57 10.00%
2-3 年 3,404,554.47 1,021,366.34 30.00%
3-4 年 3,708,290.83 1,854,145.42 50.00%
4-5 年 20,850,208.16 16,680,166.53 80.00%
5 年以上 5,646,337.32 5,646,337.32 100.00%
合计 102,598,330.85 29,649,003.20 28.90%
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收集团内部单位款项 213,526,219.70 -
合计 213,526,219.70 - —
（2）本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,049,146.92元；本报告期内无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来及代垫款 28,203,265.85 27,302,872.62
备用金借款 8,149,826.46 1,930,717.56
保证金及押金 66,245,238.54 79,797,571.19
合并范围内关联方往来款 213,526,219.70 141,619,539.28
合计 316,124,550.55 250,650,700.65
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况（不含子公司）
款项 占年末余额 坏账准备年
单位名称 期末余额 账龄
性质 的比例 末余额
其他应收单位一 往来及代垫 27,233,665.86 8.61% 16,536,109.38
0-5 年
款
其他应收单位二 保证金 5,672,336.51 5 年以上 1.79% 5,672,336.51
其他应收单位三 保证金 3,456,785.10 4-5 年 1.09% 2,765,428.08
其他应收单位四 保证金 2,000,000.00 5 年以上 0.63% 2,000,000.00
其他应收单位五 保证金 991,200.42 1-2 年 0.31% 99,120.04
合计 39,353,987.89 12.45% 27,072,994.01
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,052,184,578.52 1,052,184,578.52 1,006,854,633.11 1,006,854,633.11
对联营、合营企业投资
合计 1,052,184,578.52 1,052,184,578.52 1,006,854,633.11 1,006,854,633.11
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
青龙塑管 260,906,532.44 260,906,532.44
新科青龙 15,000,000.00 5,558,195.41 20,558,195.41
阜康青龙 50,000,000.00 50,000,000.00
三河京龙 38,118,100.67 38,118,100.67
天津海龙 100,000,000.00 100,000,000.00
青龙销售 3,000,000.00 3,000,000.00
青铜峡青龙 30,000,000.00 30,000,000.00
敦煌青龙 18,000,000.00 18,000,000.00
安阳青龙 20,000,000.00 20,000,000.00
内蒙青龙 10,000,000.00 10,000,000.00
陕西青龙 10,000,000.00 10,000,000.00
甘肃青龙 17,220,000.00 1,928,250.00 15,291,750.00
青龙小贷 300,000,000.00 300,000,000.00
甘肃兴水 510,000.00 510,000.00
青龙检测 200,000.00 200,000.00
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宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
湖北青龙 100,000,000.00 100,000,000.00
乌苏青龙 10,000,000.00 10,000,000.00
福建青龙 23,900,000.00 23,900,000.00
河南青龙 2,800,000.00 2,800,000.00
水电安装 37,900,000.00 37,900,000.00
青源智水 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,006,854,633.11 47,258,195.41 1,928,250.00 1,052,184,578.52
（3）对联营、合营企业投资
减值准备
年初余额 本期增减变动 期末余额
期末余额
被投资单位 权益法下确 宣告发放现
追加 其他综合 其他权益 计提减值
减少投资 认的投资损 金股利或利 其他
投资 收益调整 变动 准备
益 润
一、合营企业
二、联营企业
包头市建龙管道有
限责任公司
合计
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宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 424,556,380.95 336,084,893.82 240,279,932.18 194,798,229.93
其他业务 90,011,258.81 76,754,865.79 27,184,874.53 24,600,577.91
合计 514,567,639.76 412,839,759.61 267,464,806.71 219,398,807.84
5、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间的股利收入 1,500,000.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益 7,715,763.41
持有可供出售金融资产期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,804,346.08
处置持有至到期投资取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入 6,213,654.79
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 7,713,654.79 15,520,109.49
十八、财务报表补充资料
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益（2008）》的规定，本集团 2019 年 1-6 月非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
215,435.77
非流动资产处置损益 固定资产处置收益
13,888,390.20
计入当期损益的政府补助 政府补助
7,713,654.79
委托他人投资或管理资产的损益 理财收益及分红收益
-2,700.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 交易性金融资产公允
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 价值变动损益
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宁夏青龙管业股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 （本财务报告除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
-1,424,036.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 固定资产报废损失及
其他
其他符合非经常性损益定义的损益项目
20,390,744.68
小计
3,083,858.95
所得税影响额
47,244.45
少数股东权益影响额（税后）
17,259,641.28
合计
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2019 年 1-6 月加权平均净
资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
1.53 0.0829 0.0829
润
扣除非经常性损益后归属
0.58 0.0304 0.0304
于母公司股东的净利润
宁夏青龙管业股份有限公司
二○一九年八月二十六日
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