广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广州珠江啤酒股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
Jean Jereissati Neto 董事 因出差在外 王仁荣
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人方贵权、主管会计工作负责人廖加宁及会计机构负责人(会计主
管人员)朱维彬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
1、市场风险
受国内外宏观经济形势影响，我国啤酒行业增速放缓，国际、国内大型啤
酒企业仍将继续通过新建生产基地或并购提高产能及市场份额，市场竞争将加
剧，本公司虽然拥有技术领先优势和卓越的产品质量，具有较高的品牌知名度，
但未来与国际、国内大型啤酒企业的竞争仍将面临一定的风险。
2、新产品开发的风险
随着中国居民可支配收入的不断上升，消费升级的浪潮正在到来，消费者
对啤酒口味和品质的要求持续提高。尽管本公司拥有国家级企业技术中心和博
士后科研工作站，在同行业率先研制开发出纯生啤酒、含活性酵母白啤酒、上
面发酵啤酒，具有技术领先优势，但仍可能由于技术开发的滞后没有及时推出
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符合市场需求的新产品，影响公司的经营业绩。
3、市场相对集中的风险
公司啤酒销售市场区域主要集中在华南市场，虽然近年来，本公司通过持
续完善全国营销网络，增强了公司在其他地区的影响力，并通过建设完善省外
营销网络、加大品牌投入等方式，进一步提高公司在省外市场的竞争力。但是，
如果本公司不能持续有效的拓展华南地区以外市场，将对公司的未来收入的可
持续增长产生不利影响。
4、市场分割的风险
由于消费者对啤酒新鲜度的要求较高，啤酒产品运输成本高昂，啤酒具有
明显的区域性销售特点，有一定的销售半径，在销售半径以外与当地啤酒企业
竞争将处于不利地位。 中国各地都有本地品牌的啤酒生产企业，随着竞争的加
剧，一些地区采取地方保护措施扶持本地啤酒企业，限制外地品牌的进入。上
述现象将可能对本公司开拓外地市场产生不利影响。
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目录
2016 半年度报告................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示和目录 ................................................................................................................... 5
第二节 公司简介................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 17
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 31
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 32
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 147
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 珠江啤酒 股票代码 002461
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广州珠江啤酒股份有限公司
公司的中文简称（如有） 珠江啤酒
公司的外文名称（如有） GUANGZHOU ZHUJIANG BREWERY CO.,LTD
公司的法定代表人 方贵权
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱维彬 王建灿
广州市海珠区新港东路磨碟沙大街 广州市海珠区新港东路磨碟沙大街
联系地址
118 号 118 号
电话 020-84206636 020-84207045
传真 020-84202560 020-84207045
电子信箱 zhengquan@zhujiangbeer.com zhengquan@zhujiangbeer.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 1,641,194,110.34 1,741,036,132.74 -5.73%
归属于上市公司股东的净利润（元） 57,057,015.70 38,349,352.16 48.78%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
28,824,946.99 27,171,893.35 6.08%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 107,355,062.75 391,680,412.29 -72.59%
基本每股收益（元/股） 0.08 0.06 33.33%
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.06 33.33%
加权平均净资产收益率 1.67% 1.15% 0.52%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 6,283,090,224.89 6,484,938,986.16 -3.11%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,414,536,159.97 3,391,487,232.67 0.68%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-489,421.69
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
197,589,171.77
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -158,517,738.58
减：所得税影响额 6,780,861.17
少数股东权益影响额（税后） 3,569,081.62
合计 28,232,068.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，中国啤酒行业延续近两年来的下滑趋势。面对如此严峻的市场态势，公司主动适应
经济发展新常态，按照珠江啤酒“十三五”发展规划的部署，推进“双主业”协同、双核驱动发展，深化改革
创新，优化产品结构，突出提质增效。报告期内，营业收入16.41亿元。同比下降5.73%；归属于母公司的
净利润5705.70万元，同比增长48.78%。
报告期内，主要工作情况如下：
1、聚焦“三线”产品，推进产品转型，销售质量稳中有升
继续聚焦“三线”产品，提高“三线”产品销量占比，强化收益值导向，集中资源，重点推广珠江纯生、罐装
啤酒等中高档产品。中高档产品占总销量比例同比有所提高。
2、聚焦核心市场，推进销售模式转型，终端掌控力显著增强
聚焦生产厂所在地的核心市场和长期经营的优势市场，推进第一品牌建设，精耕细作广东市场，大力开
拓省外市场，重点突破餐饮、商超、夜场等薄弱市场，终端掌控力进一步增强。
3、推进技术创新，加强产学研合作，提高企业竞争实力
继续发挥国家企业技术中心、博士后科研工作站的优势，与国内外知名单位开展技术交流与产学研合作
，不断提高企业技术创新能力，先后开发多个精酿系列新产品，保持珠江啤酒的技术领先优势。
4.推进搬迁工作，落实“退二进三”政策，企业平稳过渡
公司积极响应政府号召，落实“退二进三”政策，去年年底海珠区总部停止生产，依法依规分期分批做好人
员安置工作，有序推进总部搬迁工作，南沙生产基地加快完成设备安装、调试、工程撤场，已全面试产
。
5、对标先进，狠抓节能降耗，生产成本进一步降低
对标先进，推行先进作业方法，优化生产管理流程，提高管理效益，采取措施降低损耗，各项指标均得
到优化，其中盖损、纸箱损、易拉罐损、吨啤酒耗标煤均同比下降2.97%、21.28%、13.27%、0.75%。南
沙公司采用我国啤酒行业首个全自动立体仓库，降低人力成本，提高生产效率。全面采用先进工艺发展
循环经济，节能降耗，建设绿色低碳企业。
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二、主营业务分析
概述
参见本节中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,641,194,110.34 1,741,036,132.74 -5.73%
营业成本 953,821,798.24 1,048,079,707.53 -8.99%
销售费用 297,283,654.96 301,035,700.22 -1.25%
管理费用 200,954,108.65 204,050,217.15 -1.52%
主要是利息收入减少
财务费用 -2,533,534.78 -8,317,766.49 69.54%
所致
所得税费用 23,192,572.98 14,892,611.08 55.73% 利润总额增加所致
研发投入 56,441,808.85 59,738,635.89 -5.52%
主要是销售商品收到
经营活动产生的现金 现金减少、支付职工
107,355,062.75 391,680,412.29 -72.59%
流量净额 以及为职工支付的现
金增加所致
主要是收回保本理财
投资活动产生的现金
111,531,966.56 -302,946,462.74 136.82% 款、支付工程款减少
流量净额
所致
筹资活动产生的现金 主要是去年偿还到期
-39,658,779.51 -166,085,295.84 76.12%
流量净额 中期票据所致
主要是经营活动产生
的现金流量净额减
现金及现金等价物净 少、投资活动产生的
179,228,249.80 -77,351,346.29 331.71%
增加额 现金流量净额与筹资
活动产生的现金流量
净额增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
1,589,853,889.
（1）啤酒销售 931,468,174.71 41.41% -5.93% -8.96% 1.95%
06
（2）酵母饲料
11,038,335.71 100.00% -11.73% 0.00%
销售
（3）包装材料
1,243,775.65 1,012,189.86 18.62% -33.05% -34.76% 2.14%
（4）租赁餐饮
19,911,838.11 12,063,352.48 39.42% 81.14% 102.00% -6.25%
服务
分产品
（1）啤酒销售 1,589,853,889.
931,468,174.71 41.41% -5.93% -8.96% 1.95%
06
（2）酵母饲料
11,038,335.71 100.00% -11.73% 0.00% 0.00%
销售
（3）包装材料 1,243,775.65 1,012,189.86 18.62% -33.05% -34.76% 2.14%
（4）租赁餐饮
19,911,838.11 12,063,352.48 39.42% 81.14% 102.00% -6.25%
服务
分地区
1,512,964,644.
华南地区 845,398,889.74 44.12% -3.77% -6.91% 1.88%
53
其他地区 109,083,194.00 99,144,827.31 9.11% -23.78% -19.09% -5.27%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力无重大变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
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（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计提减
本期实
值准备 报告期
受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 预计收
金额 实际损
名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 益
（如 益金额
额
有）
2015 年 2016 年
保本型
银行 2 否 否 8,000 10 月 01 月 协议 8,000 76.41 4.61
15 日 05 日
2015 年 2016 年
银行 2 否 否 保本型 27,400 11 月 09 01 月 协议 27,400 245.92 78.82
日 25 日
2015 年 2016 年
银行 1
否 否 保本型 15,000 12 月 02 月 协议 15,000 91.17 80.35
25 日 21 日
否 2016 年 2016 年
保本型
银行 1 否 10,000 02 月 03 月 协议 10,000 22.63 22.63
22 日 21 日
2016 年 2016 年
保本型
银行 2 否 否 5,000 06 月 07 月 协议 15.37 7.68
14 日 18 日
银行 2 否 否 保本型 5,000 2016 年 2016 年 协议 15.37 4.52
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06 月 07 月
21 日 25 日
2016 年 2016 年
保本型
银行 2 否 否 6,000 07 月 08 月 11 协议 22.24 0
01 日 日
2016 年 2016 年
银行 2 否 否 保本型 5,000 07 月 09 月 协议 33.45 0
01 日 13 日
2015 年 2016 年
银行 3
否 否 保本型 1,500 11 月 20 01 月 协议 1,500 8.28 2.67
日 20 日
2016 年 2016 年
银行 3 否 否 保本型 1,500 01 月 03 月 协议 1,500 7.9 7.9
27 日 29 日
2016 年 2016 年
保本型
银行 3 否 否 1,500 04 月 06 月 协议 1,500 7.39 7.39
01 日 02 日
2016 年 2016 年
银行 3 否 否 保本型 1,300 06 月 09 月 协议 8.98 2.19
09 日 07 日
2016 年 2016 年
银行 3 否 否 保本型 300 06 月 06 月 协议 300 0.38 0.38
08 日 28 日
2016 年 2016 年
银行 3 否 否 保本型 400 06 月 12 月 协议 5.01 0.05
29 日 28 日
2015 年 2016 年
银行 1 否 否 保本型 3,000 09 月 01 月 协议 3,000 36.69 5.62
18 日 19 日
合计 90,900 -- -- -- 68,200 597.19 224.81
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2016 年 03 月 31 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2016 年 04 月 29 日
有)
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品 营业利
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
或服务 润
东莞市珠
酒类制造 啤酒生 68,000,00 271,877,3 158,174,1 266,995,9 9,775,8 7,363,337.6
江啤酒有 子公司
业 产、销售 0 01.34 47.09 39.72 86.08 8
限公司
项目投资
管理、物
业管理、
广州琶醍 房屋出
35,000,00 91,815,23 52,258,37 22,426,46 5,091,2 11,039,194.
投资管理 子公司 服务业 租、会议
0 6.05 7.09 9.65 51.56 05
有限公司 及展览服
务、酒店
管理、餐
饮管理
河北珠江
酒类制造 啤酒生 110,000,0 349,462,0 -101,578, 42,628,07 -23,095 -22,839,47
啤酒有限 子公司
业 产、销售 00 16.30 561.58 8.87 ,072.09 7.58
公司
湖南珠江
酒类制造 啤酒生 120,000,0 350,243,5 85,750,48 37,473,17 -10,463 -10,345,15
啤酒有限 子公司
业 产、销售 00 43.50 7.89 2.63 ,793.31 1.41
公司
汕头珠江 酒类制造 啤酒生 30,830,00 76,282,17 -10,828,8 9,411,132 -7,362, -9,297,982.
子公司
啤酒分装 业 产、销售 0 9.46 46.06 .63 149.54 62
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有限公司
湛江珠江
酒类制造 啤酒生 153,000,0 448,044,0 160,414,6 205,066,9 10,357, 8,835,617.7
啤酒有限 子公司
业 产、销售 00 55.25 31.15 19.11 716.10 5
公司
广州南沙
酒类制造 啤酒生 440,000,0 1,779,873 468,916,5 530,871,8 38,567, 31,151,954.
珠江啤酒 子公司
业 产、销售 00 ,991.67 58.06 78.04 751.38 18
有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期
本报告期 项目收益情 披露日期 披露索引
项目名称 计划投资总额 末累计实际 项目进度
投入金额 况 （如有） （如有）
投入金额
南沙珠啤 从 2015 年 8 《广州南沙
130 万千升 月投产以来 2010 年 12 月 珠江啤酒有
212,775 29,535.72 163,528.06 76.85%
啤酒生产工 产生净利润 10 日 限公司对外
程 4741.86 万元 投资公告》
合计 212,775 29,535.72 163,528.06 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
10.00% 至 60.00%
变动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
8,201.7 至 11,929.74
变动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
7,456.09
（万元）
业绩变动的原因说明 预计非经收益增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年5月公司实施了2015年利润分配方案，以2015年12月31日公司总股本680,161,768股为基数，向全体股东每10股派发现
金人民币0.50元（含税），共分配现金34,008,088.40元； 不实施资本公积金转增股本
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
是
透明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
汇丰银行；UG
INVESTMENT
ADVISERS
LIMITED；
Marshall Wace
啤酒行业现状及发展趋
2016 年 05 月 18 董事会秘书办公 Asia Limited；
实地调研 机构 势、公司情况介绍以及
日 室 ARISAIG
搬迁南沙进展情况
PARTNERS；景
林资产 ；铭基国
际投资；霸菱资
产 ；瑞银资产；
行健资产
16
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
17
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
是否 关联 披
关联 关联 关联 关联交 关联 交易 类交 的交 得的
关联 超过 交易 披露 露
交易 交易 交易 易定价 交易 金额 易金 易额 同类
关系 获批 结算 日期 索
方 类型 内容 原则 价格 （万 额的 度（万 交易
额度 方式 引
元） 比例 元） 市价
关
于
公
司
201
6年
广州 控股
采购 参照 参照 2016 度
荣鑫 股东 参照市
商品/ 采购 市场 8,175. 62.96 21,89 现金 市场 年 03 日
容器 的全 场价格 否
接受 材料 价格 87 % 7.59 结算 价格 月 31 常
有限 资子 确定
劳务 确定 确定 日 关
公司 公司
联
交
易
的
议
案
关
于
公
司
控股
永信 采购 参照 参照 2016 201
股东 代理 参照市
国际 商品/ 市场 275.3 100.0 648.2 现金 市场 年 03 6年
的全 采购 场价格 否
有限 接受 价格 5 0% 8 结算 价格 月 31 度
资子 设备 确定
公司 劳务 确定 确定 日 日
公司
常
关
联
交
18
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
易
的
议
案
关
于
公
司
201
广州 6年
珠江 参照 参照 2016 度
参照市
啤酒 控股 关联 出租 市场 现金 市场 年 03 日
场价格 5.46 6.96% 11.1 否
集团 股东 租赁 房产 价格 结算 价格 月 31 常
确定
有限 确定 确定 日 关
公司 联
交
易
的
议
案
关
于
公
司
201
广州 6年
控股
白云 参照 参照 2016 度
股东 参照市
荣森 承租 市场 100.0 202.1 现金 市场 年 03 日
的全 关联 场价格 99.45 否
包装 房产 价格 0% 1 结算 价格 月 31 常
资子 租赁 确定
实业 确定 确定 日 关
公司
公司 联
交
易
的
议
案
8,556. 22,75
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
13 9.08
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关 2016 年日常关联交易属公司生产经营所需的物资采购和租赁等业务，交易将遵循公平、
联交易进行总金额预计的，在报 公正、公开的原则，交易有利于保证公司正常生产经营和降低运作成本，不存在损害
告期内的实际履行情况（如有） 公司及其他股东合法权益的情形。
19
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
交易价格与市场参考价格差异
无
较大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
20
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
a、经公司第三届董事会第十一次会议决议，广东新力投资有限公司租用公司原保卫部办公楼，包括建筑面积2334平方米及
周边配套用地面积510平方米，出租期限为10年，从2011年1月1日至2020年12月31日止，租金总额为830.80万元。2016年5
月1日起，经双方同意，收回合同租赁标的一楼西侧595平方米建筑面积使用权。
b、经双方协商，广州琶醍投资管理有限公司租用公司沿江闲置厂房1000平方米，租期自2013年8月1日至2018年12月31日，
年租金30.9万元。
c、经双方协商，广州琶醍投资管理有限公司租用公司厂区西面停车场1445平方米，租期自2016年5月1日至2017年4月30日，
年租金20.81万元。
d、经双方协商，广州琶醍投资管理有限公司租用公司厂区内自编第18至23栋建筑及其周边区域（占地面积6583平方米，建
筑面积9923平方米），租期自2014年7月1日至2019年12月31日。年租金384.14万元。
e、广州珠江啤酒集团有限公司租用公司房产以及广州白云荣森包装实业公司向公司出租房产属关联交易，具体情况详见本
节第七项第一点“与日常经营相关的关联交易”。
报告期内，上述租赁合同的各方严格履行了各自的权利及义务。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
广州南沙珠江啤 2014 年
酒有限公司 03 月 28 200,000
日
2014 年
梅州珠江啤酒有
06 月 25 7,000
限公司
日
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
207,000
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
21
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
207,000
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
其中：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无
收购报告书或权益变动报告书中所作
无
承诺
资产重组时所作承诺 无
广州珠江啤
酒集团有限
公司不会通
过自己或可
广州珠江啤
控制的其他 2010 年 08 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 酒集团有限 无限期 严格履行
企业，进行与 03 日
公司
本公司业务
相同或相似
的业务。如有
这类业务，其
22
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
所产生的收
益归本公司
所有。如果广
州珠江啤酒
集团有限公
司将来出现
下属全资、控
股、参股企业
从事的业务
与本公司有
竞争或构成
竞争的情况，
本公司有权
随时要求广
州珠江啤酒
集团有限公
司出让在该
等企业中的
全部股份，广
州珠江啤酒
集团有限公
司给予本公
司对该等股
份的优先购
买权，并将尽
最大努力促
使有关交易
的价格是公
平合理的。若
违反本承诺，
广州珠江啤
酒集团有限
公司将赔偿
本公司因此
而产生的任
何损失。
NTERBREW
INTERBREW
INVESTMEN
INVESTMEN
T
T
INTERNATI 2010 年 08 月
INTERNATI 无限期 严格履行
ONAL 03 日
ONAL
HOLDING
HOLDING
LIMITED 及
LIMITED
其关联方不
23
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在广东省内
通过独资、合
资、联营等方
式收购或拥
有除本公司
外的啤酒生
产经营企业；
（2）在本公
司成立后，
INTERBREW
INVESTMEN
T
INTERNATI
ONAL
HOLDING
LIMITED 及
其关联方如
在广东省以
外进行并购
啤酒生产企
业，将优先考
虑与本公司
结成合作伙
伴；（3）如
INTERBREW
INVESTMEN
T
INTERNATI
ONAL
HOLDING
LIMITED 其
关联方拟转
让其并购的
项目，在本公
司提出收购
要求时，在同
等条件下优
先转让给本
公司。
股票增持计
广州珠江啤 划实施期间
2016 年 01 月 2017 年 7 月
其他对公司中小股东所作承诺 酒集团有限 及增持完成 严格履行
13 日 13 日
公司 后十二个月
内不转让所
24
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持公司股份。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
25
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
680,161 100.00 680,161 100.00
二、无限售条件股份
,768 % ,768 %
680,161 100.00 680,161 100.00
1、人民币普通股
,768 % ,768 %
680,161 100.00 680,161 100.00
三、股份总数
,768 % ,768 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 27,062 0
股股东总数（如有）（参见
26
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
广州珠江啤
353,890 353,890,6
酒集团有限 国家 52.03% 595500 0
,665 65
公司
INTERBRE
W
INVESTME
NT 174,246 174,246,6
境外法人 25.62%
INTERNATI ,665 65
ONAL
HOLDING
LIMITED
永信国际有 6,000,0
境外法人 0.88% 6,000,000
限公司 00
中央汇金资
4,758,1
产管理有限 国有法人 0.70% 4,758,100
00
责任公司
1,870,3
刘凯斌 境内自然人 0.27% 1,870,373
73
工银瑞信基
金－农业银
行－工银瑞 1,419,9
其他 0.21% 1,419,900
信中证金融 00
资产管理计
划
南方基金－
农业银行－
1,419,9
南方中证金 其他 0.21% 1,419,900
00
融资产管理
计划
博时基金－
农业银行－
1,419,9
博时中证金 其他 0.21% 1,419,900
00
融资产管理
计划
27
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
大成基金－
农业银行－
1,419,9
大成中证金 其他 0.21% 1,419,900
00
融资产管理
计划
嘉实基金－
农业银行－
1,419,9
嘉实中证金 其他 0.21% 1,419,900
00
融资产管理
计划
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 不适用
情况（如有）（参见注 3）
1、股东永信国际有限公司是控股股东广州珠江啤酒集团有限公司的全资子公司，是控
上述股东关联关系或一致行动
股股东的一致行动人； 2、除上述股东之外的其他股东,公司未获知是否存在关联关
的说明
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
广州珠江啤酒集团有限公司 353,890,665 人民币普通股 353,890,665
INTERBREW INVESTMENT
INTERNATIONAL HOLDING 174,246,665 人民币普通股 174,246,665
LIMITED
永信国际有限公司 6,000,000 人民币普通股 6,000,000
中央汇金资产管理有限责任公
4,758,100 人民币普通股 4,758,100
司
刘凯斌 1,870,373 人民币普通股 1,870,373
工银瑞信基金－农业银行－工
1,419,900 人民币普通股 1,419,900
银瑞信中证金融资产管理计划
南方基金－农业银行－南方中
1,419,900 人民币普通股 1,419,900
证金融资产管理计划
博时基金－农业银行－博时中
1,419,900 人民币普通股 1,419,900
证金融资产管理计划
大成基金－农业银行－大成中
1,419,900 人民币普通股 1,419,900
证金融资产管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉实中
1,419,900 人民币普通股 1,419,900
证金融资产管理计划
前 10 名无限售条件普通股股东 、股东永信国际有限公司是控股股东广州珠江啤酒集团有限公司的全资子公司，是控
之间，以及前 10 名无限售条件 股股东的一致行动人； 2、除上述股东之外的其他股东,公司未获知是否存在关联关
28
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
普通股股东和前 10 名普通股股 系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有）（参 股东刘凯斌通过信用证券账户持股 1,870,373。
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
30
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
Michel 2016 年 06 月
副董事长 离任 因工作调动辞职
Doukeris 23 日
31
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州珠江啤酒股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 239,311,626.24 59,499,199.34
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 46,480,000.00 7,806,000.00
应收账款 219,449,706.25 258,890,248.37
预付款项 18,932,044.68 4,672,166.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 851,869.15 2,863,997.25
应收股利
其他应收款 8,242,090.83 5,985,456.11
买入返售金融资产
存货 600,268,511.73 673,520,414.07
划分为持有待售的资产
32
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 297,134,203.63 624,581,704.66
流动资产合计 1,430,670,052.51 1,637,819,186.07
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 13,493,418.79 27,137,045.82
固定资产 3,628,389,588.37 3,830,504,425.69
在建工程 434,745,474.81 205,261,257.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 682,300,819.89 689,300,874.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 857,999.95 976,899.97
递延所得税资产 92,632,870.57 93,939,296.56
其他非流动资产
非流动资产合计 4,852,420,172.38 4,847,119,800.09
资产总计 6,283,090,224.89 6,484,938,986.16
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 192,880,880.68 316,353,658.51
应付账款 746,292,650.32 793,164,275.45
33
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预收款项 50,704,093.03 42,595,162.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 57,910,703.08 50,496,947.59
应交税费 100,874,492.07 71,459,847.51
应付利息
应付股利
其他应付款 367,823,598.11 293,402,471.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 726,715.61 699,144.76
其他流动负债
流动负债合计 1,517,213,132.90 1,568,171,507.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,309,386,817.69 1,484,321,144.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,309,386,817.69 1,484,321,144.94
负债合计 2,826,599,950.59 3,052,492,652.89
所有者权益：
股本 680,161,768.00 680,161,768.00
其他权益工具
其中：优先股
34
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永续债
资本公积 1,595,859,638.70 1,595,859,638.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 156,434,236.95 156,434,236.95
一般风险准备
未分配利润 982,080,516.32 959,031,589.02
归属于母公司所有者权益合计 3,414,536,159.97 3,391,487,232.67
少数股东权益 41,954,114.33 40,959,100.60
所有者权益合计 3,456,490,274.30 3,432,446,333.27
负债和所有者权益总计 6,283,090,224.89 6,484,938,986.16
法定代表人：方贵权 主管会计工作负责人：廖加宁 会计机构负责人：朱维彬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 116,970,745.43 8,485,057.27
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,980,000.00
应收账款 98,329,666.50 144,036,045.77
预付款项 729,495.94 77,200.00
应收利息 807,185.63 2,497,216.43
应收股利
其他应收款 1,777,662,053.97 1,779,841,950.74
存货 125,020,181.11 200,323,350.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 210,006,113.20 504,000,000.00
流动资产合计 2,331,505,441.78 2,639,260,820.86
非流动资产：
35
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,704,455,426.52 1,704,455,426.52
投资性房地产 85,861,272.92 96,662,502.91
固定资产 566,574,339.35 734,259,049.03
在建工程 5,601,298.17 4,568,803.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 369,378,823.76 372,475,862.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 33,586,054.23 36,185,296.48
其他非流动资产
非流动资产合计 2,765,457,214.95 2,948,606,941.31
资产总计 5,096,962,656.73 5,587,867,762.17
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 76,923,607.44 319,171,774.58
应付账款 151,443,751.95 192,115,679.69
预收款项 108,101,271.15 111,552,201.12
应付职工薪酬 17,026,333.84 23,692,984.33
应交税费 11,080,076.44 37,591,098.32
应付利息
应付股利
其他应付款 103,580,383.14 101,358,071.97
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 726,715.61 699,144.76
36
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 468,882,139.57 786,180,954.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,263,138,396.73 1,443,291,018.99
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,263,138,396.73 1,443,291,018.99
负债合计 1,732,020,536.30 2,229,471,973.76
所有者权益：
股本 680,161,768.00 680,161,768.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,589,910,615.32 1,589,910,615.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 157,756,281.39 157,756,281.39
未分配利润 937,113,455.72 930,567,123.70
所有者权益合计 3,364,942,120.43 3,358,395,788.41
负债和所有者权益总计 5,096,962,656.73 5,587,867,762.17
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,641,194,110.34 1,741,036,132.74
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其中：营业收入 1,641,194,110.34 1,741,036,132.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,593,631,519.43 1,704,408,097.18
其中：营业成本 953,821,798.24 1,048,079,707.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 147,716,316.47 164,772,820.78
销售费用 297,283,654.96 301,035,700.22
管理费用 200,954,108.65 204,050,217.15
财务费用 -2,533,534.78 -8,317,766.49
资产减值损失 -3,610,824.11 -5,212,582.01
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,562,590.91 36,628,035.56
加：营业外收入 198,073,955.45 56,984,662.35
其中：非流动资产处置利得 34,988.70 157,415.48
减：营业外支出 159,491,943.95 30,948,660.24
其中：非流动资产处置损失 524,410.39 44,207.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号
86,144,602.41 62,664,037.67
填列）
减：所得税费用 23,192,572.98 14,892,611.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,952,029.43 47,771,426.59
38
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 57,057,015.70 38,349,352.16
少数股东损益 5,895,013.73 9,422,074.43
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 62,952,029.43 47,771,426.59
归属于母公司所有者的综合收
57,057,015.70 38,349,352.16
益总额
归属于少数股东的综合收益总
5,895,013.73 9,422,074.43
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.06
（二）稀释每股收益 0.08 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 645,281,468.70 960,883,885.30
减：营业成本 468,532,998.07 556,759,466.25
营业税金及附加 7,048,806.31 104,720,689.16
销售费用 115,739,888.87 148,400,380.43
管理费用 55,091,082.68 125,106,128.03
财务费用 -2,769,840.40 -7,417,678.60
资产减值损失 -9,401,127.80 -5,734,743.61
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
5,100,000.00 9,660,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
16,139,660.97 48,709,643.64
列）
加：营业外收入 186,381,445.98 30,355,251.75
其中：非流动资产处置利
1,252.95 152,341.86
得
减：营业外支出 158,888,398.38 28,934,327.61
其中：非流动资产处置损
176,383.95 6,037.75
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
43,632,708.57 50,130,567.78
号填列）
减：所得税费用 3,078,288.15 5,025,742.06
四、净利润（净亏损以“－”号填
40,554,420.42 45,104,825.72
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
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广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 40,554,420.42 45,104,825.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,902,254,474.81 2,066,595,876.09
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
41
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收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 132,731.83
收到其他与经营活动有关的现
85,988,121.58 117,755,791.83
金
经营活动现金流入小计 1,988,375,328.22 2,184,351,667.92
购买商品、接受劳务支付的现
1,085,252,246.87 1,141,128,295.22
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
404,394,558.70 287,274,362.58
现金
支付的各项税费 282,979,068.80 256,099,722.73
支付其他与经营活动有关的现
108,394,391.10 108,168,875.10
金
经营活动现金流出小计 1,881,020,265.47 1,792,671,255.63
经营活动产生的现金流量净额 107,355,062.75 391,680,412.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 682,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
381,334.28 258,184.72
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 682,381,334.28 258,184.72
购建固定资产、无形资产和其
210,849,367.72 303,204,647.46
他长期资产支付的现金
42
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投资支付的现金 360,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 570,849,367.72 303,204,647.46
投资活动产生的现金流量净额 111,531,966.56 -302,946,462.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 198,711,448.66
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 198,711,448.66
偿还债务支付的现金 319,550,986.51
分配股利、利润或偿付利息支
39,658,779.51 45,232,429.24
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
4,900,000.00 8,240,000.00
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
13,328.75
金
筹资活动现金流出小计 39,658,779.51 364,796,744.50
筹资活动产生的现金流量净额 -39,658,779.51 -166,085,295.84
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 179,228,249.80 -77,351,346.29
加：期初现金及现金等价物余
59,499,199.34 747,703,136.72
额
六、期末现金及现金等价物余额 238,727,449.14 670,351,790.43
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
43
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
778,211,762.35 1,209,937,449.96
金
收到的税费返还 132,731.83
收到其他与经营活动有关的现
196,579,515.18 203,572,116.39
金
经营活动现金流入小计 974,924,009.36 1,413,509,566.35
购买商品、接受劳务支付的现
485,956,908.22 689,860,693.14
金
支付给职工以及为职工支付的
219,204,973.89 160,601,418.96
现金
支付的各项税费 96,215,232.83 161,035,088.69
支付其他与经营活动有关的现
327,646,612.07 203,304,478.54
金
经营活动现金流出小计 1,129,023,727.01 1,214,801,679.33
经营活动产生的现金流量净额 -154,099,717.65 198,707,887.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 604,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,100,000.00 9,660,000.00
处置固定资产、无形资产和其
243,760.18 98,794.72
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 609,343,760.18 9,758,794.72
购建固定资产、无形资产和其
2,728,336.94 6,507,725.59
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 310,000,000.00 643,177.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 312,728,336.94 7,150,902.59
投资活动产生的现金流量净额 296,615,423.24 2,607,892.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
44
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取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
34,030,017.43 36,992,429.24
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
13,328.75
金
筹资活动现金流出小计 34,030,017.43 287,005,757.99
筹资活动产生的现金流量净额 -34,030,017.43 -287,005,757.99
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 108,485,688.16 -85,689,978.84
加：期初现金及现金等价物余
8,485,057.27 576,352,575.68
额
六、期末现金及现金等价物余额 116,970,745.43 490,662,596.84
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
680, 1,595 3,432
156,4 959,0 40,95
一、上年期末余 161, ,859, ,446,
34,23 31,58 9,100
额 768. 638.7 333.2
6.95 9.02 .60
00 0 7
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
45
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
控制下企业合
并
其他
680, 1,595 3,432
156,4 959,0 40,95
二、本年期初余 161, ,859, ,446,
34,23 31,58 9,100
额 768. 638.7 333.2
6.95 9.02 .60
00 0 7
三、本期增减变 23,04 24,04
995,0
动金额（减少以 8,927 3,941
13.73
“－”号填列） .30 .03
57,05 5,895 62,95
（一）综合收益
7,015 ,013. 2,029
总额
.70 73 .43
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-34,0 -4,90 -38,9
（三）利润分配 08,08 0,000 08,08
8.40 .00 8.40
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-34,0 -4,90 -38,9
3．对所有者（或
08,08 0,000 08,08
股东）的分配
8.40 .00 8.40
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
46
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本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
680, 1,595 3,456
156,4 982,0 41,95
四、本期期末余 161, ,859, ,490,
34,23 80,51 4,114.
额 768. 638.7 274.3
6.95 6.32 33
00 0 0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
680, 3,362
1,590 146,2 906,5 39,01
一、上年期末余 161, ,594,
,705,1 14,91 00,44 2,364
额 768. 608.5
16.38 9.79 0.25 .14
00 6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
680, 1,590 146,2 906,5 39,01 3,362
二、本年期初余
161, ,705,1 14,91 00,44 2,364 ,594,
额
768. 16.38 9.79 0.25 .14 608.5
47
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 6
三、本期增减变 5,154 10,21 52,53 1,946 69,85
动金额（减少以 ,522. 9,317 1,148. ,736. 1,724
“－”号填列） 32 .16 77 46 .71
5,154 83,15 17,53 105,8
（一）综合收益
,522. 5,318. 6,736 46,57
总额
32 95 .46 7.73
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
10,21 -30,6 -15,5 -35,9
（三）利润分配 9,317 24,17 90,00 94,85
.16 0.18 0.00 3.02
10,21 -10,2
1．提取盈余公
9,317 19,31
积
.16 7.16
2．提取一般风
险准备
-20,4 -15,5 -35,9
3．对所有者（或
04,85 90,00 94,85
股东）的分配
3.02 0.00 3.02
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
48
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
680, 1,595 3,432
156,4 959,0 40,95
四、本期期末余 161, ,859, ,446,
34,23 31,58 9,100
额 768. 638.7 333.2
6.95 9.02 .60
00 0 7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
680,1 1,589,9 157,75 930,5 3,358,3
一、上年期末余
61,76 10,615. 6,281.3 67,12 95,788.
额
8.00 32 9 3.70 41
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
680,1 1,589,9 157,75 930,5 3,358,3
二、本年期初余
61,76 10,615. 6,281.3 67,12 95,788.
额
8.00 32 9 3.70 41
三、本期增减变 6,546,
6,546,3
动金额（减少以 332.0
32.02
“－”号填列） 2
40,55
（一）综合收益 40,554,
4,420.
总额 420.42
42
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
49
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-34,0
-34,008
（三）利润分配 08,08
,088.40
8.40
1．提取盈余公
积
-34,0
2．对所有者（或 -34,008
08,08
股东）的分配 ,088.40
8.40
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
680,1 1,589,9 157,75 937,1 3,364,9
四、本期期末余
61,76 10,615. 6,281.3 13,45 42,120.
额
8.00 32 9 5.72 43
上年金额
单位：元
项目 上期
50
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他权益工具 未分 所有者
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
680,1 1,589,9 147,53 858,9 3,276,6
一、上年期末余
61,76 10,615. 6,964.2 98,12 07,469.
额
8.00 32 3 2.29 84
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
680,1 1,589,9 147,53 858,9 3,276,6
二、本年期初余
61,76 10,615. 6,964.2 98,12 07,469.
额
8.00 32 3 2.29 84
三、本期增减变 71,56
10,219, 81,788,
动金额（减少以 9,001.
317.16 318.57
“－”号填列） 41
102,1 102,19
（一）综合收益
93,17 3,171.5
总额
1.59 9
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-30,6
10,219, -20,404
（三）利润分配 24,17
317.16 ,853.02
0.18
-10,2
1．提取盈余公 10,219,
19,31
积 317.16
7.16
2．对所有者（或 -20,4 -20,404
股东）的分配 04,85 ,853.02
51
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3.02
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
680,1 1,589,9 157,75 930,5 3,358,3
四、本期期末余
61,76 10,615. 6,281.3 67,12 95,788.
额
8.00 32 9 3.70 41
三、公司基本情况
(一)公司的历史沿革
广州珠江啤酒股份有限公司（以下简称：本公司）是由广州珠江啤酒集团有限公司为主发起人，联合
INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED(译名：英特布鲁投资国际控股有限公
司)、广州市华仕投资有限公司、广州珠江资产管理有限公司、广州诚毅科技软件开发有限公司、揭阳市安
信饮品有限公司和中国食品发酵工业研究院共同发起，以发起设立方式设立的股份有限公司。
本公司设立时股本为人民币43,636.26万元，由发起人认购股份总额为人民币43,636.26万元，占注册资
本的100%，其中广州珠江啤酒集团有限公司以与啤酒生产经营业务相关的经评估后的净资产按人民币
1.53846元/股，认购261,817,500股，计261,817,500.00元，占注册资本的60%；英特布鲁投资国际控股有限
公 司 以 等 值 于 人 民 币 161,118,500.00 元 的 美 元 现 汇 按 人 民 币 1.53846 元 / 股 ， 认 购 104,727,000 股 ， 计
104,727,000.00元，占注册资本的24%；广州市华仕投资有限公司按人民币1.53846元/股，认购43,636,300股，
计43,636,300.00元，占注册资本的10%；广州珠江资产管理有限公司按人民币1.53846元/股,认购9,190,900
股，计9,190,900.00元，占注册资本的2.106%；广州诚毅科技软件开发有限公司按人民币1.53846元/股，认
购6,500,000股，计6,500,000.00元，占注册资本的1.49%；揭阳市安信饮品有限公司按人民币1.53846元/股，
认购9,190,900股，计9,190,900.00元，占注册资本的2.106%；中国食品发酵工业研究院按人民币1.53846元/
股，认购1,300,000股，计1,300,000.00元，占注册资本的0.298%。
2006年4月，本公司定向增发38,799,168股，每股面值1元，每股价格8.05元，新增注册资本38,799,168.00
元。广州珠江啤酒集团有限公司以珠江啤酒系列26个注册商标出资认购23,279,503股，英特布鲁投资国际
控股有限公司以等值于人民币12,493万元的美元（汇率约定按1美元＝8.05元人民币）认购15,519,665股。
52
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
增资扩股后，本公司注册资本475,161,768.00元，其中：广州珠江啤酒集团有限公司实缴注册资本比例为
60%；英特布鲁投资国际控股有限公司实缴注册资本比例为25.306%；广州市华仕投资有限公司实缴注册
资本比例为9.183%；广州珠江资产管理有限公司实缴注册资本比例为1.934%；广州诚毅科技软件开发有限
公司实缴注册资本比例为1.368%；揭阳市安信饮品有限公司实缴注册资本比例为1.934%；中国食品发酵工
业研究院实缴注册资本比例为0.274%。
2007年9月，本公司以人民币7.25元每股的价格定向增发13,500万股，其中：广州珠江啤酒集团有限公
司以土地使用权、房屋、设备等经评估的资产作价人民币54,375万元出资认购7,500万股；英特布鲁投资国
际控股有限公司等值人民币39,150万元的美元现汇出资认购5,400万股；永信国际有限公司以所持有的广州
珠丰彩印纸品公司25%的股权和佛山市永信制盖有限公司25%的股权折合人民币3,368.8775万元出资认购
600万股，不足部分以折合人民币981.1225万元的等值美元现汇出资，股权出资部分占注册资本比例0.762%，
现金出资部分占注册资本比例0.221%；其他股东不参加认购。本次增资扩股后，本公司股本总额由
47,516.1768万股增加至61,016.1768万股，注册资本相应增加至6,1016.1768万元，其中：广州珠江啤酒集团
有限公司实缴注册资本比例为59.017%；英特布鲁投资国际控股有限公司实缴注册资本比例为28.558%；广
州市华仕投资有限公司实缴注册资本比例为7.152%；广州珠江资产管理有限公司实缴注册资本比例为
1.506%；揭阳市安信投资有限公司实缴注册资本比例为1.506%；广州诚毅科技软件开发有限公司实缴注册
资本比例为1.065%；中国食品发酵工业研究院实缴注册资本比例为0.213%；永信国际有限公司实缴注册资
本比例为0.983%。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]905号文核准，本公司首次公开发行7,000万股人民币普通
股股票。本次发行采用网下向配售对象询价配售（以下简称“网下发行”）与网上资金申购定价发行（以下
简称“网上发行”）相结合的方式，其中，网下配售1,400万股，网上发行5,600万股，发行价格为5.80元/股。
经深圳证券交易所《关于广州珠江啤酒股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]260
号文）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“珠江啤酒”，股票代码
“002461”；其中，本次公开发行中网上发行的5,600万股股票于2010年8月18日起上市交易，网下发行的1,400
万股股票于2010年11月18日起上市交易。
(二)行业性质：本公司所属行业为啤酒工业类。
(三)经营范围为：制造、加工、销售：酒、饮料、瓶盖、酒花、食品添加剂、饲料、印刷商标。生物
工程技术开发及相关技术咨询、技术转让、技术服务。销售啤酒生产副产品。收购玻璃瓶。公司自产产
品装卸、仓储。在公司经营场所开办啤酒文化和产品展示中心(不含分销)。主要产品为珠江品牌系列啤酒。
现工商营业执照号：91440101745962482J；注册地：广州市海珠区新港东路磨碟沙大街118号；公司总
部地址：中国广东省广州市。
股本总额为68,016.1768万股，其中广州珠江啤酒集团有限公司直接持股35,389.0665万股，通过永信国
际有限公司间接持股600万股。广州珠江啤酒集团有限公司直接间接持有本公司股本总额的52.91%，是本
公司的控股母公司。
(四)基本组织结构
本公司按照管理职能和事务设置：办公室、证券部、管理部、人力资源部、法律事务部、党群工作部、
信息部、财务部、审计部、行政管理部、保卫部、采购部、生产部、设备工程部、物流部；按照销售传播、
研发、设计等设置：营销中心、博物馆、技术质量部、研发中心；按照生产职能设置：酿造厂、灌装厂。
本公司子公司包括：湛江珠江啤酒有限公司、河北珠江啤酒有限公司、东莞市珠江啤酒有限公司、中
山珠江啤酒有限公司、广州从化珠江啤酒分装有限公司、海丰珠江啤酒分装有限公司、汕头珠江啤酒分装
有限公司、阳江珠江啤酒分装有限公司、新丰珠江啤酒分装有限公司、梅州珠江啤酒有限公司、广西珠江
啤酒有限公司、湖南珠江啤酒有限公司、广州珠丰彩印纸品有限公司、佛山市永信制盖有限公司、广州琶
53
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
醍投资管理有限公司、广州南沙珠江啤酒有限公司。
本报告期公司未发生合并范围发生变更的情况
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准
则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司本报告期未发生会计变更的事项。
本公司本报告期未发生会计估计变更的事项。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以
其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
54
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（二）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
55
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或
资本公积。
（2）外币财务报表的折算
无
10、金融工具
（一）金融资产和金融负债的分类
56
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、本公司按照取得持有金融资产目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，包括交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
2、 本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
其他金融负债。
3、本公司对于符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况。
（2）企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融
资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
这些金融资产和金融负债均以公允价值为基础进行管理，且内部报告给管理层时相关的管理数据也以
公允价值为基础。
（二）金融资产和金融负债的确认和计量方法
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3、应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4、可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5、其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项应收账款期末金额在 500 万元以上，单项其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
期末金额在 100 万以上。
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期末如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，
以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 10.00% 10.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
坏账准备的计提方法 行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的款项，
以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。
12、存货
（一） 存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、包装物、在产品、库存商品等。
（二）发出存货的计价方法
1、本公司合并范围内公司存货发出时按加权平均法计价。
2、周转材料采用五五摊销法。
(三)存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
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（四）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
13、划分为持有待售资产
（一）持有待售资产确认标准
1、已经就处置该非流动资产作出决议；
2、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
3、该项转让将在一年内完成。
（二）持有待售资产会计处理
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面
价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不再计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
（三）持有待售资产变更的会计处理
当不再满足持有待售的确认条件时，停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者
计量：
1、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况
下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
2、决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
（一）投资成本的确定
1、企业合并形成的长期股权投资
企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注5，同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法。
2、其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
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性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（二）后续计量及损益确认
1、成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2、权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
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计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与
本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列
条件时予以确认：1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；2、该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8－50 3%－5% 1.9%-12.13%
机器设备 年限平均法 10－32 3%－5% 2.97%-9.7%
运输设备 年限平均法 8－13 3%－5% 7.31%-12.13%
电子及其他设备 年限平均法 5－20 0%－5% 4.75%-20%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：1、租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；2、公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；3、租赁期占所租赁资产使
用寿命的大部分；4、租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（三）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用
（一）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2、借款费用已经发生；
3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（二）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（三）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（四）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
(一)无形资产的计价方法
1、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
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作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（二）无形资产使用寿命及摊销
1、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 按土地使用权证使用期限 土地使用权证
软件 10年 预计使用期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司拥有珠江啤酒的商标，本公司认为在可预见的将来该商标均会使用并带给本公司预期的经济利
益流入，故认定其使用寿命为不确定。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3、无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入“管理费用”，达
到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。
（三）减值测试方法及减值准备计提方法：
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）内部研究开发支出会计政策
（一）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（二）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
22、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表
明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
66
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法：
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（6）商誉减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入
当期损益，且在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（一）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（二）摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
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广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固
定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪
酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并
根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设
定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
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（一）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1、该义务是本公司承担的现时义务；
2、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
无
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
（一）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（二）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
1、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
2、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（三）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本；
2、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
判断依据：取得的政府补助用于购建固定资产、无形资产等长期资产的确认为与资产相关的政府补助；
会计处理方法：与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或
购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
判断依据：除与资产相关的政府补助外，用于补偿本公司以后期间或已发生相关费用或损失的政府补助确
认为与收益相关的政府补助。
会计处理方法：与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（一）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
（二）确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企
业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
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广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采
用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、6%、13%、17%
消费税 啤酒销量 220 元/吨或 250 元/吨
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 流转税 1%、5%、7%
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企业所得税 应纳税所得额 详见下表
教育费及附加 应交流转税 3%
地方教育费及附加 应交流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
东莞市珠江啤酒有限公司 25%
中山珠江啤酒有限公司 25%
河北珠江啤酒有限公司 25%
广西珠江啤酒有限公司 15%
湖南珠江啤酒有限公司 25%
广州南沙珠江啤酒有限公司 25%
广州琶醍投资管理有限公司 25%
新丰珠江啤酒分装有限公司 25%
汕头珠江啤酒分装有限公司 25%
阳江珠江啤酒分装有限公司 25%
海丰珠江啤酒分装有限公司 25%
梅州珠江啤酒有限公司 25%
广州从化珠江啤酒分装有限公司 25%
湛江珠江啤酒有限公司 15%
广州珠丰彩印纸品有限公司 25%
佛山市永信制盖有限公司 25%
2、税收优惠
（1）本公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201444000288 的高新技术企业证书，根据《中华
人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2014 年－2016 年所得税适用税率为15%。
（2）广西珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201445000135 的高新技术企业证
书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2014 年－2016 年所得税适用税率为15%。
（3）湛江珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201544000527的高新技术企业证
书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2015 年－2017 年所得税适用税率为15%。
3、其他
无
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 50,195.44 80,515.29
银行存款 238,677,253.70 59,418,684.05
其他货币资金 584,177.10
合计 239,311,626.24 59,499,199.34
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 46,480,000.00 7,806,000.00
合计 46,480,000.00 7,806,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
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项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 97,468,319.73
合计 97,468,319.73
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 351,17 131,72 219,44 393,5
84.73 37.51 85.98 134,706 258,890,
组合计提坏账准 8,375.7 8,669.4 9,706.2 96,84 34.22%
% % % ,591.63 248.37
备的应收账款 0 5 5 0.00
单项金额不重大 64,20
63,277, 15.27 63,277, 100.00 14.02 64,204,
但单独计提坏账 0.00 4,234 100.00% 0.00
276.60 % 276.60 % % 234.09
准备的应收账款 .09
414,45 195,00 219,44 457,8
100.00 47.05 100.00 198,910 258,890,
合计 5,652.3 5,946.0 9,706.2 01,07 43.45%
% % % ,825.72 248.37
0 5 5 4.09
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 216,511,660.46 21,651,166.08 10.00%
1至2年 20,795,289.94 6,238,586.99 30.00%
2至3年 20,065,017.89 10,032,508.97 50.00%
3 年以上 93,806,407.41 93,806,407.41 100.00%
3至4年 11,448,103.82 11,448,103.82 100.00%
4至5年 9,286,141.40 9,286,141.40 100.00%
5 年以上 73,072,162.19 73,072,162.19 100.00%
合计 351,178,375.70 131,728,669.45 37.51%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
北京思利来食品有限公司 4,299,543.24 4,299,543.24 100% 不经营客户
园艺分装厂 3,466,280.76 3,466,280.76 100% 不经营客户
海口珠城商贸公司 3,123,212.75 3,123,212.75 100% 不经营客户
广州市裕宇贸易有限公司 2,093,620.20 2,093,620.20 100% 不经营客户
北京双虹桥商贸有限公司 1,876,660.86 1,876,660.86 100% 不经营客户
其他 48,417,958.79 48,417,958.79 100% 不经营客户
合计 63,277,276.60 63,277,276.60 100%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 3,904,879.67 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项目 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额比例 坏账准备余额
（%?
第一名 非关联客户 35,586,967.23 8.59% 3,558,696.73
第二名 非关联客户 25,194,847.68 6.08% 2,519,484.77
第三名 非关联客户 22,603,634.28 5.45% 9,909,003.95
第四名 非关联客户 20,053,546.56 4.84% 2,005,354.66
第五名 非关联客户 12,616,468.19 3.04% 8,425,854.89
合计 116,055,463.94 28.00% 26,418,394.99
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,702,489.68 98.79% 4,204,321.82 89.99%
76
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1至2年 93,090.78 0.49% 321,380.23 6.88%
2至3年 70,000.00 0.37% 120,955.00 2.59%
3 年以上 66,464.22 0.35% 25,509.22 0.54%
合计 18,932,044.68 -- 4,672,166.27 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
未收货结算
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收保本理财及存款利息 851,869.15 2,863,997.25
合计 851,869.15 2,863,997.25
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
77
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项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
其他说明：
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 17,73
20,282, 100.00 12,040, 59.36 8,242,0 100.00 11,746, 5,985,45
组合计提坏账准 1,907 66.24%
597.83 % 507.00 % 90.83 % 451.44 6.11
备的其他应收款 .55
17,73
20,282, 100.00 12,040, 59.36 8,242,0 100.00 11,746, 5,985,45
合计 1,907 66.24%
597.83 % 507.00 % 90.83 % 451.44 6.11
.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 8,543,099.04 854,309.90 10.00%
1至2年 769,288.30 230,786.50 30.00%
2至3年 29,599.78 14,799.89 50.00%
3 年以上 10,940,610.71 10,940,610.71 100.00%
3至4年 1,196,950.00 1,196,950.00 100.00%
78
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4至5年 140,601.96 140,601.96 100.00%
5 年以上 9,603,058.75 9,603,058.75 100.00%
合计 20,282,597.83 12,040,507.00 59.36%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 294,055.56 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 13,068,885.73 12,002,015.36
保证金等 7,213,712.10 5,729,892.19
合计 20,282,597.83 17,731,907.55
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备期末余
79
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末余额合计数的 额
比例
第一名 兼并应收款 2,634,715.14 3 年以上 12.99% 2,634,715.14
第二名 往来款 2,198,777.27 1 年以内 10.84% 219,877.71
第三名 往来款 1,575,624.65 3 年以上 7.77% 1,575,624.65
第四名 往来款 1,273,222.60 3 年以上 6.28% 1,273,222.60
第五名 环境保护保证金 1,175,000.00 3 年以上 5.79% 1,175,000.00
合计 -- 8,857,339.66 -- 43.67% 6,878,440.10
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 88,127,595.45 42,350.47 88,085,244.98 82,544,402.70 679,677.85 81,864,724.85
在产品 26,868,238.39 26,868,238.39 36,645,038.67 36,645,038.67
库存商品 77,968,641.59 77,968,641.59 102,613,404.95 102,613,404.95
周转材料 407,346,386.77 407,346,386.77 452,468,259.44 71,013.84 452,397,245.60
合计 600,310,862.20 42,350.47 600,268,511.73 674,271,105.76 750,691.69 673,520,414.07
（2）存货跌价准备
单位： 元
80
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 679,677.85 637,327.38 42,350.47
周转材料 71,013.84 71,013.84
合计 750,691.69 708,341.22 42,350.47
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
本公司存货期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产情况。
本公司本期冰箱从存货转入固定资产核算。
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 67,308,649.56 71,465,593.76
预缴的企业所得税 2,825,554.07 4,116,110.90
保本理财产品 227,000,000.00 549,000,000.00
81
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合计 297,134,203.63 624,581,704.66
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
82
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15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
83
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其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,416,818.11 1,646,079.93 34,062,898.04
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 15,943,207.67 15,943,207.67
（1）处置
（2）其他转出 15,943,207.67 15,943,207.67
4.期末余额 16,473,610.44 1,646,079.93 18,119,690.37
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 6,601,772.22 324,080.00 6,925,852.22
2.本期增加金额 55,743.96 16,710.00 72,453.96
（1）计提或摊销 55,743.96 16,710.00 72,453.96
3.本期减少金额 2,372,034.60 2,372,034.60
（1）处置
（2）其他转出 2,372,034.60 2,372,034.60
4.期末余额 4,285,481.58 340,790.00 4,626,271.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
84
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（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,188,128.86 1,305,289.93 13,493,418.79
2.期初账面价值 25,815,045.89 1,321,999.93 27,137,045.82
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,333,081,138.39 2,845,846,806.90 60,637,066.57 168,177,398.14 5,407,742,410.00
2.本期增加金
17,425,064.68 22,108,791.84 318,751.34 104,537,691.70 144,390,299.56
额
（1）购置 5,731,770.64 140,501.34 3,119,128.62 8,991,400.60
（2）在建工
1,481,857.01 16,377,021.20 178,250.00 22,681,140.22 40,718,268.43
程转入
（3）企业合
并增加
（4） 其他 15,943,207.67 78,737,422.86 94,680,630.53
85
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转入
3.本期减少金
8,432,621.00 463,739,558.76 8,274,203.54 8,745,511.37 489,191,894.67
额
（1）处置或
463,739,558.76 8,274,203.54 8,745,511.37 480,759,273.67
报废
（2）其他转出 8,432,621.00 8,432,621.00
4.期末余额 2,342,073,582.07 2,404,216,039.98 52,681,614.37 263,969,578.47 5,062,940,814.89
二、累计折旧
1.期初余额 351,791,793.95 1,102,621,131.38 46,514,165.51 71,211,019.65 1,572,138,110.49
2.本期增加金
32,435,453.15 66,016,659.28 1,421,395.67 49,670,673.80 149,544,181.90
额
（1）计提 30,063,418.55 66,016,659.28 1,421,395.67 5,844,619.20 103,346,092.70
（2）其他转入 2,372,034.60 43,826,054.60 46,198,089.20
3.本期减少金
280,190,940.75 7,186,010.50 4,853,988.44 292,230,939.69
额
（1）处置或
280,190,940.75 7,186,010.50 4,853,988.44 292,230,939.69
报废
（2）其他转出
4.期末余额 384,227,247.10 888,446,849.91 40,749,550.68 116,027,705.01 1,429,451,352.70
三、减值准备
1.期初余额 4,937,382.81 162,491.01 5,099,873.82
2.本期增加金
额
（1）计提
（2）其他转入
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
（2）其他转出
4.期末余额 4,937,382.81 162,491.01 5,099,873.82
四、账面价值
1.期末账面价
1,957,846,334.97 1,510,831,807.26 11,932,063.69 147,779,382.45 3,628,389,588.37
值
2.期初账面价
1,981,289,344.44 1,738,288,292.71 14,122,901.06 96,803,887.48 3,830,504,425.69
值
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
南沙房屋及建筑物 512,756,571.16 尚在办理中
中山房屋及建筑物 72,352,697.60 尚在办理中
湖南珠啤房屋及建筑物 93,145,280.43 尚在办理中
其他说明
期末没有用于抵押或担保的固定资产。本公司本期冰箱从存货转入固定资产核算。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 434,745,474.81 434,745,474.81 205,261,257.79 205,261,257.79
合计 434,745,474.81 434,745,474.81 205,261,257.79 205,261,257.79
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
87
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工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
南沙
珠啤
130 万 2,127, 187,78 254,30 33,569 408,51 13,934
76.85 76.85
千升 750,00 0,278. 4,088. ,572.1 4,795. ,075.1 其他
% %
啤酒 0.00 49 77 3 13 9
生产
工程
总部
200,00
经济 254,71 254,71
0,000. 0.13% 0.13% 其他
建设 6.99 6.99
00
项目
琶醍
二期 18,000
1,418, 776,64 2,194, 70.68 70.68
工程- ,000.0 其他
016.99 8.33 665.32 % %
麦芽 0
仓
广西
珠啤 63,000
120,75 120,75
精酿 ,000.0 0.19% 0.19% 其他
4.71 4.71
啤酒 0
线
从化
珠啤
三线 4,880, 4,752, 108,01 4,860, 99.60 100.00
其他
酒机 000.00 591.15 0.34 601.49 % %
技改
工程
东莞
珠啤
5,906, 2,927, 1,990, 4,918, 72.83 72.83
污水 其他
556.45 374.36 742.78 117.14 % %
二期
工程
湖南
38,150
易拉 1,675, 1,675,
,000.0 4.39% 4.39% 其他
罐项 833.76 833.76
0
目
88
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其他 10,971 17,066
8,382, 2,288,
零星 ,689.7 ,591.7 其他
996.80 094.81
工程 7 6
2,457, 205,26 270,20 40,718 434,74 13,934
合计 686,55 1,257. 2,485. ,268.4 5,474. -- -- ,075.1 --
6.45 79 45 3 81 9
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
89
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 605,765,179.19 1,205,200.00 204,873,398.22 811,843,777.41
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 605,765,179.19 1,205,200.00 204,873,398.22 811,843,777.41
二、累计摊销
1.期初余额 103,333,549.75 1,191,779.85 18,017,573.55 122,542,903.15
2.本期增加
6,597,890.80 13,420.15 388,743.42 7,000,054.37
金额
（1）计提 6,597,890.80 13,420.15 388,743.42 7,000,054.37
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 109,931,440.55 1,205,200.00 18,406,316.97 129,542,957.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
90
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3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
495,833,738.64 186,467,081.25 682,300,819.89
价值
2.期初账面
502,431,629.44 13,420.15 186,855,824.67 689,300,874.26
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本报告期不存在未办妥证书的土地使用权。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
（2）商誉减值准备
单位： 元
91
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被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
无
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
湖南省主要污染
976,899.97 118,900.02 857,999.95
物排污权交易
合计 976,899.97 118,900.02 857,999.95
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 209,685,315.80 52,421,328.95 213,919,638.91 53,479,909.71
内部交易未实现利润 18,316,501.24 4,181,937.83 16,856,520.00 2,811,825.76
可抵扣亏损 31,812,076.92 7,953,019.23 42,240,497.48 10,560,124.37
其他 112,306,338.24 28,076,584.56 108,349,747.00 27,087,436.72
合计 372,120,232.20 92,632,870.57 381,366,403.39 93,939,296.56
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
92
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递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 92,632,870.57 93,939,296.56
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 174,222,077.80 154,160,911.70
合计 174,222,077.80 154,160,911.70
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 20,667,460.00
2017 年 27,678,501.37 27,678,501.37
2018 年 36,108,927.25 36,108,927.25
2019 年 23,992,757.63 23,992,757.63
2020 年 28,921,184.92 28,921,184.92
2021 年 16,792,080.53 16,792,080.53
2022 年 40,728,626.10
合计 174,222,077.80 154,160,911.70 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
93
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无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 192,880,880.68 316,353,658.51
合计 192,880,880.68 316,353,658.51
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年 ） 731,701,558.71 774,218,999.59
1至2年 11,337,021.95 10,988,938.58
2至3年 664,015.52 7,752,976.29
3 年以上 2,590,054.14 203,360.99
合计 746,292,650.32 793,164,275.45
94
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
克朗斯机械(太仓)有限公司 1,770,781.80 未结算
武汉新世界制冷工业有限公司 1,289,000.00 未结算
佛山市至富经贸有限公司 785,641.03 未结算
广州福卡斯实验室系统工程有限公司 710,822.64 未结算
汩罗市环保设备制造有限公司 576,665.43 未结算
合计 5,132,910.90 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年 ） 46,897,969.53 38,410,340.97
1至2年 862,348.04 1,092,285.71
2至3年 116,886.27 173,004.10
3 年以上 2,826,889.19 2,919,531.70
合计 50,704,093.03 42,595,162.48
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
连州万盛糖烟酒批发部 601,249.81 未结算
龙川县隆华贸易商行 147,609.99 未结算
汝城县清河商店 145,688.09 未结算
MYCO.,Ltd 104,816.87 未结算
罗定五湖商店 76,105.90 未结算
合计 1,075,470.66 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
95
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项目 金额
其他说明：
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 50,496,947.59 387,714,275.72 380,300,520.23 57,910,703.08
二、离职后福利-设定
26,387,746.17 26,387,746.17
提存计划
合计 50,496,947.59 414,102,021.89 406,688,266.40 57,910,703.08
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
40,200,685.54 205,546,905.99 199,810,814.50 45,936,777.03
和补贴
2、职工福利费 10,250,802.29 10,250,802.29
3、社会保险费 13,224,159.99 13,224,159.99
其中：医疗保险
11,189,882.41 11,189,882.41
费
工伤保险
962,655.25 962,655.25
费
生育保险
1,071,622.33 1,071,622.33
费
4、住房公积金 10,001.00 21,236,173.41 21,246,174.41
5、工会经费和职工教
9,241,986.20 6,629,904.07 3,937,964.22 11,933,926.05
育经费
其他 1,044,274.85 130,826,329.97 131,830,604.82 40,000.00
合计 50,496,947.59 387,714,275.72 380,300,520.23 57,910,703.08
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
96
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1、基本养老保险 19,878,110.97 19,878,110.97
2、失业保险费 1,182,264.20 1,182,264.20
3、企业年金缴费 5,327,371.00 5,327,371.00
合计 26,387,746.17 26,387,746.17
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 28,020,962.78 22,477,834.08
消费税 33,712,850.50 13,371,088.27
营业税 515,922.29 504,717.25
企业所得税 17,644,731.82 26,810,712.42
个人所得税 1,000,109.23 619,053.52
城市维护建设税 3,825,577.31 2,381,690.04
教育费附加 3,112,120.06 1,814,030.94
房产税 8,282,731.81 961,817.67
堤围防护费 107,227.61 61,356.01
土地使用税 3,027,961.25 664,147.35
其他税费 1,624,297.41 1,793,399.96
合计 100,874,492.07 71,459,847.51
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
40、应付股利
单位： 元
97
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项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年 ） 325,883,604.38 223,156,852.96
1至2年 20,766,201.57 38,890,737.46
2至3年 8,327,469.78 17,563,400.85
3 年以上 12,846,322.38 13,791,480.38
合计 367,823,598.11 293,402,471.65
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
唐山市华轩商贸有限公司 1,019,829.39 未结算
广东锐博人力资源服务有限公司 1,000,000.00 未结算
上海幸之助投资管理有限公司 B09 铺
761,320.00 未结算
船吧
胪岗腾达实业公司 753,333.33 未结算
广东海大集团股份有限公司 500,000.00 未结算
合计 4,034,482.72 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 726,715.61 699,144.76
合计 726,715.61 699,144.76
其他说明：
一年内到期的长期借款为中国进出口银行（比利时政府无息贷款），起止日为1987年7月16日至2016年12月31日，利率为0%。
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
100
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设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,484,321,144.94 22,654,844.52 197,589,171.77 1,309,386,817.69 政府拨款
合计 1,484,321,144.94 22,654,844.52 197,589,171.77 1,309,386,817.69 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
环保局锅炉节
303,888.76 10,000.02 293,888.74 与资产相关
能基金
环保工程-挥发
性有机物专项 18,750.20 3,124.98 15,625.22 与资产相关
补助
搬迁补偿 1,731,317.82 103,038.24 1,628,279.58 与收益相关
二期扩建技改
240,000.00 10,000.00 230,000.00 与资产相关
补助资金
HBZP-JG-05-2
011-02 锅炉布 377,400.00 11,100.00 366,300.00 与资产相关
袋除尘项目专
项资金
市场开拓扶持
9,087,136.84 124,481.34 8,962,655.50 与资产相关
资金
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更新理瓶机改
造生产线技术 200,000.00 4,651.16 195,348.84 与资产相关
改造项目
啤酒灌装生产
能力扩大技改 166,666.64 83,333.34 83,333.30 与资产相关
技术改造与
创新专项资金 279,360.00 23,280.00 256,080.00 与资产相关
递延收益-科技
73,666.51 2,500,000.00 66,303.50 2,507,363.01 与资产相关
三项费用
综合利用节能
减排技改项目
差别电价电费 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
收入专项资金
易拉罐线质量
控制系统研究
300,000.00 300,000.00 与收益相关
与应用科技专
项资金
易拉罐技改项
目扶持资金 8,152,812.19 3,000,000.00 389,051.81 10,763,760.38 与资产相关
首期年产 20 万
千升啤酒工程 11,129,999.58 529,999.98 10,599,999.60 与资产相关
财政补助
工业游示范点
项目及配套设 76,276.97 3,190.02 73,086.95 与收益相关
施改造资金
广州市扶持企
业发展专项资 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
金
灌装清洁生产
技改项目资金 171,428.65 171,428.65 与资产相关
补助
四期糖化蒸汽
回收再利用技 5,358,307.49 5,358,307.49 与资产相关
改项目
热电厂锅炉脱
2,469,500.18 2,469,500.18 与资产相关
销改造专项资
102
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金
沼气脱硫回收
综合利用专项 971,428.40 971,428.40 与资产相关
资金
啤酒罐装扩大
生产能力改造 285,714.56 285,714.56 与资产相关
项目项目
错流膜过滤中
700,000.16 700,000.16 与资产相关
试资金
二氧化碳回
收利用专项资 1,496,731.90 1,496,731.90 与资产相关
金
废碱液回收与
374,000.32 374,000.32 与资产相关
综合利用资金
变压器低压回
路节能改造资 396,551.84 396,551.84 与资产相关
金
啤酒糖化洗糟
水的回收和综 99,999.92 99,999.92 与资产相关
合利用
广州市土地开
发中心珠江啤 1,401,761,942. 1,218,445,195.
183,316,747.78 与收益相关
酒厂地块征储 97 19
补偿
专利资助款
13,400.00 13,400.00 与收益相关
工商业节能专
348,800.00 348,800.00 与资产相关
项资金
博物馆科普经
30,000.00 20,000.00 10,000.00 与收益相关
费
高层次人才专
230,000.00 104,049.50 125,950.50 与收益相关
项资金
广州有轨电车
有限公司改造 5,744,239.02 52,500.00 5,796,739.02 与资产相关
工程补偿款
热电厂 2#锅炉
脱销、除尘系
2,034,681.12 2,034,681.12 与资产相关
统升级改造项
目
科技工作者状 20,000.00 20,000.00 与收益相关
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况调查经费
市节能专项资
327,692.46 327,692.46 与资产相关
金
轻轨项目补偿
9,485,315.78 9,485,315.78 与收益相关
款
新型工业化专
494,382.02 33,707.88 460,674.14 与资产相关
项引导资金
高新技术企业
100,000.00 50,000.00 50,000.00 100,000.00 与收益相关
培育资金
救灾复产经费
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
节能电机财政
128,468.42 5,585.58 122,882.84 与资产相关
补贴款
中山市“十二
五”锅炉污染
120,000.00 120,000.00 与收益相关
减排专项奖励
资金
就业失业监测
1,000.00 1,000.00 与收益相关
补贴
海珠国际美食
聚集区专用款 750,000.00 750,000.00 与收益相关
广州市知识产
权局专利资助 6,100.00 6,100.00 与收益相关
款
广州市物流标
准化试点项目 18,000,000.00 450,000.00 17,550,000.00 与资产相关
资金
广州市交通委
员会现代物流 1,500,000.00 124,999.98 1,375,000.02 与资产相关
资金
研发经费投入
2,342,175.00 2,342,175.00 与收益相关
补助款
广州市工业转
型升级专项资 6,500,000.00 92,857.14 6,407,142.86 与资产相关
金
科技综合经费 3,780,675.00 3,780,675.00 与收益相关
企业入统补助
50,000.00 50,000.00 与收益相关
资金
104
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
南沙专利资助
14,400.00 14,400.00 与收益相关
款
南沙科技工作
者状况调查经 12,000.00 12,000.00 与收益相关
费
麦渣补助款 106,640.40 106,640.40 与收益相关
废酵母补助款 10,638.34 10,638.34 与收益相关
1,484,321,144. 1,309,386,817.
合计 22,654,844.52 197,589,171.77 --
94 69
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
680,161,768. 680,161,768.
股份总数
00 00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
105
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,658,150,317.96 1,658,150,317.96
其他资本公积 -62,290,679.26 -62,290,679.26
合计 1,595,859,638.70 1,595,859,638.70
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 156,434,236.95 156,434,236.95
合计 156,434,236.95 156,434,236.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
106
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 959,031,589.02 906,500,440.25
调整后期初未分配利润 959,031,589.02 906,500,440.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,057,015.70 83,155,318.95
减：提取法定盈余公积 10,219,317.16
应付普通股股利 34,008,088.40 20,404,853.02
期末未分配利润 982,080,516.32 959,031,589.02
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,622,047,838.53 944,543,717.05 1,715,398,279.66 1,030,638,460.79
其他业务 19,146,271.81 9,278,081.19 25,637,853.08 17,441,246.74
合计 1,641,194,110.34 953,821,798.24 1,741,036,132.74 1,048,079,707.53
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 122,718,357.60 133,251,324.80
营业税 1,058,910.78 1,275,907.12
城市维护建设税 13,177,062.81 17,024,071.25
教育费附加 10,761,985.28 13,221,517.61
合计 147,716,316.47 164,772,820.78
其他说明：
107
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63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 114,255,309.69 111,233,899.16
广告宣传费 71,804,673.91 74,825,082.28
物流办公费 94,325,004.72 95,586,563.24
周转包装物摊销 14,411,805.99 17,046,527.84
其他 2,486,860.65 2,343,627.70
合计 297,283,654.96 301,035,700.22
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 112,572,852.43 103,412,568.73
物流办公费 14,954,677.93 24,024,436.94
折旧及摊销 22,612,980.52 20,073,141.68
上缴税费 16,829,488.08 14,867,751.11
其他费用 33,984,109.69 41,672,318.69
合计 200,954,108.65 204,050,217.15
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 728,762.08 322,291.71
利息收入（负号列示） -3,555,549.97 -8,551,333.32
汇兑损失 46,669.58 99,215.09
汇兑收益（负号列示） -468,031.75
其他 246,583.53 280,091.78
合计 -2,533,534.78 -8,317,766.49
其他说明：
108
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66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,610,824.11 -5,212,582.01
合计 -3,610,824.11 -5,212,582.01
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 34,988.70 157,415.48 34,988.70
其中：固定资产处置利得 34,988.70 157,415.48 34,988.70
政府补助 197,589,171.77 56,610,641.93 197,589,171.77
其他 449,794.98 216,604.94 449,794.98
合计 198,073,955.45 56,984,662.35 198,073,955.45
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
广州市海 因符合地
轻轨项目
珠区国有 方政府招 9,485,315. 22,570,390 与收益相
征地补偿 补助 是 否
土地上房 商引资等 78 .03 关
款
屋征收办 地方性扶
109
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公室 持政策而
获得的补
助
因符合地
广州市经 方政府招
济贸易委 商引资等
啤酒节资 与收益相
员会及广 补助 地方性扶 是 否 87,000.00
金 关
州市财政 持政策而
局 获得的补
助
因符合地
方政府招
湖南市场 湘潭天易 商引资等
与资产相
开拓扶持 示范区管 补助 地方性扶 是 否 124,481.34 124,481.34
关
资金 理委员会 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
新型工业 商引资等
湘潭县财 与资产相
化专项引 补助 地方性扶 是 否 33,707.88
政局 关
导资金 持政策而
获得的补
助
因研究开
发、技术更
电机节能 东莞市财 与收益相
补助 新及改造 是 否 133,400.00
补贴 政局 关
等获得的
补助
因研究开
技术改造 东莞市经 发、技术更
与资产相
与创新专 济和信息 补助 新及改造 是 否 23,280.00 23,280.00
关
项资金 化局 等获得的
补助
因研究开
环保局锅 发、技术更
广州市环 与资产相
炉节能基 补助 新及改造 是 否 10,000.02 10,000.02
境保护局 关
金 等获得的
补助
啤酒罐装 广东省经 因研究开
与资产相
扩大生产 济贸易委 补助 发、技术更 是 否 83,333.34 83,333.34
关
能力改造 员会及广 新及改造
110
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 东省财政 等获得的
局 补助
因研究开
更新理瓶
发、技术更
机改造生 海丰县财 与资产相
补助 新及改造 是 否 4,651.16
产线技术 政局 关
等获得的
改造项目
补助
因研究开
发、技术更
专项财政 广东省财 与资产相
补助 新及改造 是 否 66,303.50 8,500.02
技改补助 政厅 关
等获得的
补助
因符合地
方政府招
商引资等
就业失业 中山市财 与收益相
补助 地方性扶 是 否 1,000.00
监测补贴 政局 关
持政策而
获得的补
助
因研究开
20 万千升
发、技术更
啤酒技改 南宁市财 与资产相
补助 新及改造 是 否 529,999.98 530,000.00
项目财政 政局 关
等获得的
贴息
补助
因符合地
广西工业 方政府招
游示范点 南旅联和 商引资等
与资产相
项目及配 南宁市旅 补助 地方性扶 是 否 3,190.02 3,190.00
关
套设施改 游局 持政策而
造资金 获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
麦渣补助 与收益相
补助 地方性扶 是 否 106,640.40
款 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
废酵母补 方政府招 与收益相
补助 是 否 10,638.34
助款 商引资等 关
地方性扶
111
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持政策而
获得的补
助
因研究开
易拉罐项 南宁市工 发、技术更
与资产相
目技改扶 业和信息 补助 新及改造 是 否 389,051.81 63,887.91
关
持资金 化委员会 等获得的
补助
因符合地
方政府招
广州市万 商引资等
企业入统 与收益相
顷沙镇经 补助 地方性扶 是 否 50,000.00
补助资金 关
济服务办 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
南沙专利 广东市财 与收益相
补助 地方性扶 是 否 14,400.00
资助款 政局 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
广州市工
商引资等
业转型升 广东市财 与资产相
补助 地方性扶 是 否 92,857.14
级专项资 政局 关
持政策而
金
获得的补
助
因符合地
方政府招
广州市知
商引资等
识产权局 广州市知 与收益相
补助 地方性扶 是 否 13,400.00 12,500.00
拨付专利 识产权局 关
持政策而
资助款
获得的补
助
因研究开
节能电机 发、技术更
新丰县财 与资产相
财政补贴 补助 新及改造 是 否 5,585.58
政局 关
款 等获得的
补助
环保工程- 广州市白 补助 因研究开 是 否 3,124.98 3,124.98 与资产相
112
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挥发性有 云区环境 发、技术更 关
机物专项 保护局 新及改造
补助 等获得的
补助
石家庄市 因研究开
二期扩建 财政局和 发、技术更
与资产相
技改补助 石家庄市 补助 新及改造 是 否 10,000.00 10,000.00
关
资金 工业和信 等获得的
息化局 补助
石家庄市 因研究开
锅炉布袋 财政局和 发、技术更
与资产相
除尘项目 石家庄市 补助 新及改造 是 否 11,100.00 11,100.00
关
专项资金 环境保护 等获得的
局 补助
因符合地
佛山市南 方政府招
海区里水 商引资等
2,752,054. 与收益相
搬迁补偿 镇公有资 补助 地方性扶 是 否 103,038.24
15 关
产管理办 持政策而
公室 获得的补
助
因研究开
高新技术 发、技术更
湛江市赤 与收益相
企业培育 补助 新及改造 是 否 50,000.00
坎区政府 关
资金 等获得的
补助
因符合地
方政府招
科技工作 商引资等
广东市财 与收益相
者状况调 补助 地方性扶 是 否 20,000.00
政局 关
查经费 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
广州市爱
广州市海 商引资等
国主义教 与收益相
珠区财政 补助 地方性扶 是 否 50,000.00
育基地经 关
局 持政策而
费
获得的补
助
广州市土 广州市土 因符合地 183,316,74 28,928,274 与收益相
补助 是 否
地开发中 地开发中 方政府招 7.78 .64 关
113
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心珠江啤 心 商引资等
酒厂地块 地方性扶
征储补偿 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
中共广州
高层次人 商引资等
市委、广州 与收益相
才专项资 补助 地方性扶 是 否 104,049.50
市人民政 关
金 持政策而
府
获得的补
助
因研究开
四期糖化
发、技术更
蒸汽回收 广州市环 与资产相
补助 新及改造 是 否 423,024.24
再利用技 保局 关
等获得的
改项目
补助
因研究开
二氧化碳 发、技术更
广州市环 与资产相
回收利用 补助 新及改造 是 否 74,836.62
保局 关
专项资金 等获得的
补助
广州市经 因研究开
变压器低
济贸易委 发、技术更
压回路节 与资产相
员会及广 补助 新及改造 是 否 8,620.68
能改造资 关
州市财政 等获得的
金
局 补助
因研究开
灌装清洁
发、技术更
生产技改 广州市环 与资产相
补助 新及改造 是 否 142,857.12
项目资金 保局 关
等获得的
补助
补助
广东省经 因研究开
沼气脱硫
济贸易委 发、技术更
回收综合 与资产相
员会及广 补助 新及改造 是 否 60,714.30
利用专项 关
东省财政 等获得的
资金
厅 补助
广州市经 因研究开
错流膜过 济委员会、 发、技术更
与资产相
滤中试资 广州市发 补助 新及改造 是 否 58,333.32
关
金 展计划委 等获得的
员会、广州 补助
114
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市科学技
术局、广州
市财政局
因研究开
废碱液回 发、技术更
广州市财 与资产相
收与综合 补助 新及改造 是 否 31,166.64
政局 关
利用资金 等获得的
补助
因研究开
啤酒糖化
发、技术更
洗糟水的 广州市环 与资产相
补助 新及改造 是 否 8,333.34
回收和综 保局 关
等获得的
合利用
补助
因研究开
热电厂锅
发、技术更
炉脱销改 广州市环 与资产相
补助 新及改造 是 否 112,249.98
造专项资 保局 关
等获得的
金
补助
广州市经 因研究开
济贸易委 发、技术更
市节能专 与资产相
员会和广 补助 新及改造 是 否 27,692.28
项资金 关
州市财政 等获得的
局 补助
因研究开
灌装清洁
发、技术更
生产技改 广州市环 与资产相
补助 新及改造 是 否 14,285.70
项目资金 保局 关
等获得的
补助
补助
因符合地
广州市经 方政府招
广州市扶
济贸易委 商引资等
持企业发 与资产相
员会和广 补助 地方性扶 是 否 199,999.98
展专项资 关
州市财政 持政策而
金
局 获得的补
助
广州市经 因研究开
工商业节 济贸易委 发、技术更
与资产相
能专项资 员会和广 补助 新及改造 是 否 21,799.98
关
金 州市财政 等获得的
局 补助
广州市知 广州市知 因研究开 与收益相
补助 是 否 6,100.00 400.00
识产权局 识产权局 发、技术更 关
115
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专利资助 新及改造
款 等获得的
补助
因符合地
方政府招
高校毕业 商引资等
与收益相
生就业见 市就业办 补助 地方性扶 是 否 21,811.32
关
习补贴款 持政策而
获得的补
助
因研究开
广州市物 广州市交
发、技术更
流标准化 通委员会、 与资产相
补助 新及改造 是 否 450,000.00
试点项目 广州市财 关
等获得的
资金 政局
补助
广州市商 因研究开
广州市交
务委员会、 发、技术更
通委员会 与资产相
广州市财 补助 新及改造 是 否 124,999.98
现代物流 关
政局、广州 等获得的
资金
市质监局 补助
广州市企 因研究开
业研发经 发、技术更
广州市财 2,342,175. 与收益相
费投入后 补助 新及改造 是 否
政局 00 关
补助专项 等获得的
资金 补助
197,589,17 56,610,641
合计 -- -- -- -- -- --
1.77 .93
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 524,410.39 44,207.91 524,410.39
其中：固定资产处置损失 524,410.39 44,207.91 524,410.39
对外捐赠 5,000.00
搬迁支出 158,942,453.69 30,896,917.11 158,942,453.69
其他 25,079.87 2,535.22 25,079.87
合计 159,491,943.95 30,948,660.24 159,491,943.95
116
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其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 21,886,146.99 20,572,677.83
递延所得税费用 1,306,425.99 -5,680,066.75
合计 23,192,572.98 14,892,611.08
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 86,144,602.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,921,690.36
子公司适用不同税率的影响 2,892,355.95
调整以前期间所得税的影响 331,250.83
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 96,577.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,231,458.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
10,182,156.53
亏损的影响
所得税费用 23,192,572.98
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到客户保证金及押金 36,951,202.84 36,759,297.98
117
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收财政拨款及专项资金拨款 40,863,912.68 46,811,887.95
材料及废旧物资销售款 6,616,651.89
收到银行存款利息收入 5,567,678.07 8,514,979.12
收银行承兑汇票保证金 2,216,873.00
收外供水电费 2,396,990.97
代收租户搬迁补偿款 8,571,494.21
其他 2,605,327.99 5,867,616.71
合计 85,988,121.58 117,755,791.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 59,396,069.14 57,653,981.07
管理费用 21,949,068.43 20,217,080.81
归还保证金及押金 11,549,044.13 4,682,075.74
支付银行承兑汇票保证金 584,177.10 981,247.68
支付的租赁费 7,379,269.08 8,631,937.86
银行手续费支出 246,583.53 280,091.78
支付专项拨款 12,237,333.71
其他 7,290,179.69 3,485,126.45
合计 108,394,391.10 108,168,875.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
本公司本报告期未发生收到的其他与投资活动有关的现金。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
118
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项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
本公司本报告期未发生支付的其他与投资活动有关的现金。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
本公司本报告期未发生收到的其他与筹资活动有关的现金。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
中票兑付费 13,328.75
合计 13,328.75
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
本公司本报告期未发生支付的其他与筹资活动有关的现金。
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 62,952,029.43 47,771,426.59
加：资产减值准备 -3,610,824.11 -5,212,582.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
103,401,836.66 102,846,848.04
生物资产折旧
无形资产摊销 7,324,134.37 7,263,911.35
长期待摊费用摊销 118,900.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资
489,421.69 -113,207.57
产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 728,762.08 322,291.71
119
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递延所得税资产减少（增加以“－”号
1,306,425.99 -4,679,860.25
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 73,251,902.34 5,271,927.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-12,139,146.90 83,264,380.83
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-126,468,378.82 154,945,276.26
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 107,355,062.75 391,680,412.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 238,727,449.14 530,351,790.43
减：现金的期初余额 59,499,199.34 232,703,136.72
加：现金等价物的期末余额 140,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 515,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 179,228,249.80 -77,351,346.29
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
120
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一、现金 238,727,449.14 59,499,199.34
其中：库存现金 50,195.44 80,515.29
可随时用于支付的银行存款 238,677,252.71 59,418,684.05
三、期末现金及现金等价物余额 238,727,449.14 59,499,199.34
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 584,177.10 银行承兑汇票保证金
合计 584,177.10 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
121
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79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
本公司本报告期未发生非同一控制下的合并事项。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
122
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
本公司本报告期未发生同一控制下的合并事项。
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本报告期未发生其他原因导致的合并范围变动。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
海丰珠江啤酒 海丰县城东镇 加工销售啤 同一控制下企
海丰县 100.00%
分装有限公司 赤岸工业区 酒、饮料 业合并取得
新丰珠江啤酒 新丰县沙塘开 加工销售啤 同一控制下企
新丰县 100.00%
分装有限公司 发区 酒、饮料 业合并取得
汕头市潮南区
汕头珠江啤酒 加工销售啤 同一控制下企
汕头市 胪岗镇泗黄村 100.00%
分装有限公司 酒、饮料 业合并取得
广汕公路南侧
阳江珠江啤酒 加工销售啤 同一控制下企
阳江市 阳江市阳东县 100.00%
分装有限公司 酒、饮料 业合并取得
梅州珠江啤酒 广东梅州高新 加工销售啤 同一控制下企
梅州市 100.00%
有限公司 技术产业园区 酒、饮料 业合并取得
广州从化珠江 广州市从化市
加工销售啤 同一控制下企
啤酒分装有限 广州市从化 经济技术开发 100.00%
酒、饮料 业合并取得
公司 区太源路 5 号
湛江珠江啤酒 湛江市赤坎区 加工销售啤 同一控制下企
湛江市 100.00%
有限公司 双港路 28 号 酒、饮料 业合并取得
生产销售啤
东莞市珠江啤 东莞市常平镇
东莞市 酒；收购玻璃 100.00% 投资设立
酒有限公司 司马村
瓶
中山珠江啤酒 中山市 中山市火炬开 生产、销售： 100.00% 投资设立
124
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有限公司 发区沿江东河 酒类（定型包
工业园玻璃围 装啤酒）；回
收玻璃瓶
10 万千升啤酒
项目筹建；收
河北珠江啤酒 鹿泉市经济开
鹿泉市 购旧啤酒瓶； 100.00% 投资设立
有限公司 发区
生产销售啤酒
（租赁经营）
广东省佛山市 生产经营饮料
佛山市永信制 同一控制下企
佛山市 南海区里水镇 瓶盖、软管、 60.00%
盖有限公司 业合并取得
沙涌工业区 软轴
生产、加工销
售塑料包装箱
及容器。装潢
广州珠丰彩印 广州市白云区 设计、纸类制 同一控制下企
广州市 100.00%
纸品有限公司 井岗路 104 号 品、纸张加工。 业合并取得
包装装潢印刷
品、其他印刷
品印刷
广西南宁市中
广西珠江啤酒 生产销售啤
南宁市 国－东盟经济 100.00% 投资设立
有限公司 酒、饮料
园区
湖南湘潭天易 对啤酒生产项
湖南珠江啤酒 示范区杨柳路 目的投资、生
湘潭市 100.00% 投资设立
有限公司 以西、天马路 产销售啤酒、
以南 收购啤酒瓶
项目投资管
广州市海珠区
理、物业管理、
新港东路磨碟
广州琶醍投资 房屋出租、会
广州市 沙大街 118 号 51.00% 投资设立
管理有限公司 议及展览服
自编第 37 栋自
务、酒店管理、
编 805 房
餐饮管理
广州市南沙区 批发零售：预
广州南沙珠江
广州市 万顷沙镇同兴 包装食品（主 100.00% 投资设立
啤酒有限公司
工业园 营：酒精饮料）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
无
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
佛山市永信制盖有限
40.00% 485,808.65 0.00 16,347,509.56
公司
广州琶醍投资管理有
49.00% 5,409,205.08 4,900,000.00 25,606,604.77
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
佛山
市永
41,463 45,880 42,545 47,331
信制 4,416, 3,383, 1,628, 5,011, 4,786, 5,946, 1,731, 7,677,
,720.1 ,217.7 ,908.5 ,912.2
盖有 497.56 164.25 279.58 443.83 003.65 342.11 317.82 659.93
7 3 5 0
限公
司
广州
琶醍
57,175 34,639 91,815 38,806 39,556 46,591 36,933 83,525 31,556 32,306
投资 750,00 750,00
,374.9 ,861.1 ,236.0 ,858.9 ,858.9 ,462.7 ,841.5 ,304.3 ,121.2 ,121.2
管理 0.00 0.00
5 0 5 6 6 3 8 1 7 7
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
佛山市永
18,384,917 1,214,521. 1,214,521. -5,712,497. 23,072,907 2,083,368. 2,083,368. 2,997,287.
信制盖有
.64 63 63 10 .74 05 05 61
限公司
广州琶醍 22,426,469 11,039,194 11,039,194. 17,666,149 12,809,118 17,528,014 17,528,014 17,208,975
投资管理 .65 .05 05 .33 .41 .72 .72 .58
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有限公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
制造加工酒、饮
广州珠江啤酒集 广州市新港东路
料、酒花、食品添 18,342.00 万元 52.03% 52.91%
团有限公司 磨碟沙
加剂、饲料
本企业的母公司情况的说明
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本企业的母公司情况的说明：广州珠江啤酒集团有限公司直接持有本公司52.03%股权，通过永信国
际有限公司间接持有本公司0.88%股权，广州珠江啤酒集团有限公司直接间接对本公司的持股比例和表决
权比例为52.91%，本公司的控股公司为广州珠江啤酒集团有限公司，广州珠江啤酒集团有限公司是广州国
资发展控股有限公司下属企业。
本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
英特布鲁投资国际控股有限公司 股东
中国食品发酵工业研究院 股东
永信国际有限公司 股东、受同一母公司控制
广州东伟实业开发公司 受同一母公司控制
广州荣鑫容器有限公司 受同一母公司控制
广州白云荣森包装实业公司 受同一母公司控制
广州珠啤房地产开发公司 受同一母公司控制
广州金山雪糕有限公司 受同一母公司控制
广州珠江-英特布鲁啤酒有限公司 受同一母公司控制
比利时恒达有限公司 受同一母公司控制
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
130
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单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广州荣鑫容器有
采购材料 81,758,727.45 218,975,900.00 否 129,845,251.61
限公司
香港国际永信有 采购设备及备
2,753,499.00 6,482,800.00 否 1,675,765.55
限公司 件
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州珠江啤酒集团有限公司 房产 54,630.86 55,512.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广州白云荣森包装实业公司 房产 994,495.58 1,384,295.64
关联租赁情况说明
本公司于2016年1月1日与广州珠江啤酒集团有限公司签订《房地产租赁协议》，广州珠江啤酒集团有限公司向本公司租赁办
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公楼，建筑面积925.20平方米，租赁期限由2016年1月1日至2016年12月31日，到期后双方协商续签事宜。租金的确定依据是
参照市场价格确定。
2007年8月15日，广州珠丰彩印纸品企业有限公司与广州白云荣森包装实业公司签订《房屋租赁合同》，广州珠丰彩印纸品
企业有限公司租赁广州白云荣森包装实业公司拥有的广州市白云区井冈路104号房地产2,317.74平方米以及土地52.4亩，作
为生产经营使用。租赁期限自2007年8月1日起至2017年7月31日止。租金的确定依据是参照市场价格确定。
2016年结合市场行情，双方最终商议确定2016年5月1日至2017年7月31日的月租赁价格调整为160402.51元（不含税），2016
年1-4月份租赁费为673690.56元，2016年5月营改增后变为租赁费160402.51元（不含增值税），5-6月320805.02元。1-6月
份合计994495.58元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,319,520.38 2,574,741.23
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州珠江-英特布
应收账款 6,000,990.00 6,000,990.00 6,000,990.00 6,000,990.00
鲁啤酒有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广州荣鑫容器有限公司 34,802,742.75 28,880,400.57
7、关联方承诺
8、其他
无
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资产负债表日存在的重大承诺及其涉及的金额与财务影响：
①根据广州市建设国家中心城市的产业战略规划和功能分区布局，本公司总部地处广州新中轴线，紧
靠珠江南岸，在该区域进行大规模的工业生产，已不适应城市发展要求。因此，决定将总部部分酿造和灌
装设备搬迁至全资子公司广州南沙珠江啤酒有限公司，由其实施年产130万千升啤酒工程项目，项目已投
产。
②经公司与广州市政府有关部门已就广州总部土地处置达成一致意见，主要是：1、公司自留用地6.91
万平方米，剩余17.38万平方米土地纳入政府储备；2、广州市人民政府按照《中华人民共和国土地管理法》、
《中华人民共和国合同法》及相关政策征收公司土地17.38万平方米，并给予总补偿金额22.98亿元；分批
交地，分期付款。广州市人民政府有关部门对《国有土地征收补偿协议》审批通过后，公司于2013年12月
26日收到了广州市政府有关部门拨付的首期补偿款人民币10亿元，同时向广州市土地开发中心移交需要注
销的29本房地产证以及需要注记的21本房地产证；2014年6月30日前，交付第一期土地41,957.52平方米，
在第一期土地移交确认书后30个工作日内，广州市人民政府（或其代表机构）向公司支付3.788亿元；2015
年6月30日前，交付第二期土地10,683.18平方米，在第二期土地移交确认书后30个工作日内，广州市人民
政府（或其代表机构）向公司支付2.298亿元；2016年12月31日前，交付第三期土地121,199.92平方米，在
第三期土地移交确认书后30个工作日内，广州市人民政府（或其代表机构）向公司支付4.596亿元；剩余补
偿款最迟不得超过2018年6月30日支付。
（2）逐项说明与合营企业投资相关的未确认承诺及其涉及的金额与财务影响：
截至2016年06月30日止，本公司无与合营企业投资相关需要披露的承诺。
（3）公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明：
截至2016年06月30日止，本公司无其他需要披露的承诺。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2016年6月30日止，本公司无相关需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
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（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分
部并披露分部信息。公司经营分部是指同时满足下列条件的组成部分；
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司以产品分部为基础确定报告分部，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部
的经营进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
啤酒及酵母饲料
项目 包装材料 租赁餐饮服务等 分部间抵销 合计
销售
主营业务收入 2,263,836,116.24 79,183,448.17 20,635,057.80 -741,606,783.68 1,622,047,838.53
主营业务成本 1,608,581,108.08 67,007,747.07 12,642,266.20 -743,687,404.30 944,543,717.05
136
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资产总额 9,890,465,711.88 211,214,748.42 91,815,236.05 -3,910,405,471.46 6,283,090,224.89
负债总额 4,927,673,560.54 52,626,673.98 39,556,858.96 -2,193,257,142.89 2,826,599,950.59
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 41,42
56,655, 30.24 56,655, 17.08 41,420,9
单独计提坏账准 0,985
100.31 % 100.31 % 85.10
备的应收账款 .10
按信用风险特征 130,2
65,650, 35.05 25,721, 39.18 39,929, 53.72 34,285, 96,006,11
组合计提坏账准 92,06 26.31%
911.18 % 391.88 % 519.30 % 957.77 1.75
备的应收账款 9.52
单项金额不重大 70,81
65,022, 34.71 63,277, 97.32 1,745,0 29.20 64,204, 6,608,94
但单独计提坏账 3,183 90.67%
323.49 % 276.60 % 46.89 % 234.09 8.92
准备的应收账款 .01
187,32 242,5
100.00 88,998, 47.51 98,329, 100.00 98,490, 144,036,
合计 8,334.9 26,23 40.61%
% 668.48 % 666.50 % 191.86 045.77
8 7.63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
汕头珠江啤酒分装有 29,214,769.69 合并范围关联方
137
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限公司
河北珠江啤酒有限公
10,814,387.55 合并范围关联方
司
湖南珠江啤酒有限公
8,944,920.03 合并范围关联方
司
梅州珠江啤酒有限公
7,681,023.04 合并范围关联方
司
合计 56,655,100.31 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 39,129,257.71 3,912,925.80 10.00%
1至2年 6,187,624.67 1,856,287.40 30.00%
2至3年 763,700.28 381,850.16 50.00%
3 年以上 19,570,328.52 19,570,328.52 100.00%
3至4年 503,139.68 503,139.68 100.00%
4至5年 1,636,204.64 1,636,204.64 100.00%
5 年以上 17,430,984.20 17,430,984.20 100.00%
合计 65,650,911.18 25,721,391.88 39.18%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
北京思利来食品有限公司 4,299,543.24 4,299,543.24 100% 不经营客户
园艺分装厂 3,466,280.76 3,466,280.76 100% 不经营客户
海口珠城商贸公司 3,123,212.75 3,123,212.75 100% 不经营客户
广州市裕宇贸易有限公司 2,093,620.20 2,093,620.20 100% 不经营客户
北京双虹桥商贸有限公司 1,876,660.86 1,876,660.86 100% 不经营客户
其他 50,163,005.68 48,417,958.79 96.52% 不经营客户
合计 65,022,323.49 63,277,276.60 97.32%
138
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 9,491,523.38 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
项目 与本公司关系 期末余额 占应收账款总 坏账准备余额
额比例（%?
第一名 全资子公司 29,214,769.69 15.60%
第二名 非关联客户 12,060,621.56 6.44% 1,206,062.16
第三名 全资子公司 10,814,387.55 5.77%
第四名 全资子公司 8,944,920.03 4.77%
第五名 全资子公司 7,681,023.04 4.10%
合计 68,715,721.87 36.68% 1,206,062.16
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 1,775,6
1,771,69 1,772,647 1,775,695,8
独计提坏账准备的 99.61% 95,809. 99.72%
7,140.09 ,848.31 09.36
其他应收款 36
按信用风险特征组
5,664,16 923,046. 4,741,116 4,581,9 832,650.9 3,749,315.3
合计提坏账准备的 0.32% 16.30% 0.26% 18.17%
2.78 50 .28 66.22 2 0
其他应收款
单项金额不重大但
1,223,79 273,089.3 396,826
单独计提坏账准备 0.07% 0.02% 396,826.08
7.60 8 .08
的其他应收款
1,780,6
1,778,58 923,046. 1,777,662 832,650.9 1,779,841,9
合计 100.00% 0.05% 74,601. 100.00% 0.05%
5,100.47 50 ,053.97 2 50.74
66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
梅州珠江啤酒有限公
203,896,467.42 合并范围关联方
司
海丰珠江啤酒分装有
12,331,572.41 合并范围关联方
限公司
新丰珠江啤酒分装有
12,058,236.85 合并范围关联方
限公司
汕头珠江啤酒分装有
47,346,344.79 合并范围关联方
限公司
湛江珠江啤酒有限公
147,972,955.31 合并范围关联方
司
中山珠江啤酒有限公
29,359,234.84 合并范围关联方
司
河北珠江啤酒有限公 387,307,773.91 合并范围关联方
140
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司
湖南珠江啤酒有限公
183,004,094.64 合并范围关联方
司
广州南沙珠江啤酒有
748,420,459.92 合并范围关联方
限公司
合计 1,771,697,140.09 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,267,896.42 526,789.64 10.00%
2至3年 19.00 9.50 50.00%
3 年以上 396,247.36 396,247.36 100.00%
3至4年 100.00%
4至5年 1,000.00 1,000.00 100.00%
5 年以上 395,247.36 395,247.36 100.00%
合计 5,664,162.78 923,046.50 16.30%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 90,395.58 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
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项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 1,775,119,714.96 1,777,246,515.00
保证金等 3,465,385.51 3,428,086.66
合计 1,778,585,100.47 1,780,674,601.66
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内及 1 至 2
第一名 往来款项 748,420,459.92 42.08%
年
第二名 往来款项 387,307,773.91 1 年及以上 21.78%
第三名 往来款项 203,896,467.42 1 年及以上 11.46%
第四名 往来款项 183,004,094.64 1 年及以上 10.29%
第五名 往来款项 147,972,955.31 1 年及以上 8.32%
合计 -- 1,670,601,751.20 -- 93.93%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
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（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,704,455,426. 1,704,455,426. 1,704,455,426. 1,704,455,426.
对子公司投资
52 52 52 52
1,704,455,426. 1,704,455,426. 1,704,455,426. 1,704,455,426.
合计
52 52 52 52
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
新丰珠江啤酒
7,365,896.20 7,365,896.20
分装有限公司
汕头珠江啤酒
30,259,281.58 30,259,281.58
分装有限公司
阳江珠江啤酒
10,634,674.89 10,634,674.89
分装有限公司
海丰珠江啤酒
35,979,818.22 35,979,818.22
分装有限公司
梅州珠江啤酒
118,582,121.90 118,582,121.90
有限公司
广州从化珠江
啤酒分装有限 34,860,167.51 34,860,167.51
公司
湛江珠江啤酒 148,914,886.3 148,914,886.3
有限公司 1 1
东莞市珠江啤
66,835,996.83 66,835,996.83
酒有限公司
中山珠江啤酒
37,861,104.66 37,861,104.66
有限公司
143
广州珠江啤酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
河北珠江啤酒 109,926,769.1 109,926,769.1
有限公司 0 0
广州珠丰彩印
92,963,380.76 92,963,380.76
纸品有限公司
佛山市永信制
24,301,328.56 24,301,328.56
盖有限公司
广西珠江啤酒 408,120,000.0 408,120,000.0
有限公司 0 0
湖南珠江啤酒 120,000,000.0 120,000,000.0
有限公司 0 0
广州南沙珠江 440,000,000.0 440,000,000.0
啤酒有限公司 0 0
广州琶醍投资
17,850,000.00 17,850,000.00
管理有限公司
1,704,455,426. 1,704,455,426.
合计
52 52
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 605,920,338.96 432,242,615.04 941,013,024.08 537,839,263.95
其他业务 39,361,129.74 36,290,383.03 19,870,861.22 18,920,202.30
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合计 645,281,468.70 468,532,998.07 960,883,885.30 556,759,466.25
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,100,000.00 9,660,000.00
合计 5,100,000.00 9,660,000.00
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -489,421.69
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 197,589,171.77
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-158,517,738.58
出
减：所得税影响额 6,780,861.17
少数股东权益影响额 3,569,081.62
合计 28,232,068.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 1.67% 0.08 0.08
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润
扣除非经常性损益后归属于公
0.84% 0.04 0.04
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
三、上述文件的备置地点：广州珠江啤酒股份有限公司证券部。
广州珠江啤酒股份有限公司董事会
法定代表人：方贵权
2016 年 8 月 26 日
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