广州珠江啤酒股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况
鉴证报告
中喜专审字【2018】第 0200 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层
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目 录
一、专项鉴证报告 1-2 页
二、专项报告 3-9 页
中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
ZHONGXI CPAs （ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP ）
关于广州珠江啤酒股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
中喜专审字【2018】第0200号
广州珠江啤酒股份有限公司全体股东：
我们 接受 委托,对后附 的广州珠江 啤酒股份有限 公司(以下简称“珠江啤酒 ”)
截至2017 年12 月31 日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专
项报告》进行了鉴证工作。
按照 中国证监会发布的《上市公司 监管指引第2 号—上市公司募集资金管理
和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和深圳证券交易所颁布的《深圳
证券交 易所中小企业板 上市公司规范运作 指引》、《深圳 证券交易所上市公司信
息 披 露 公 告格 式 第 21 号 ： 上 市 公司 募 集 资 金 年 度存 放 与 使 用 情 况 的专 项 报 告 格
式》 等有关规定，编制 《董事会关于募 集资金年度存放与 实际使用情况的专项报
告》 ，提供真实、合法 、完整的实物证 据、原始书面材料 、副本材料、口头证言
以及我 们认为必要的其 他证据，是珠江 啤酒公司董事会的 责任。我们的责任是在
执行鉴 证工作的基础上 ，对《董事会关 于募集资金年度存 放与实际使用情况的专
项报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计
或审阅 以外的鉴证业务 》的规定执行了 鉴证工作，该准则 要求我们遵守中国注册
会计师 职业道德守则， 计划和执行鉴证 工作以对《董事会 关于募集资金年度存放
与实际 使用情况的专项 报告》是否不存 在重大错报获取合 理保证。在执行鉴证工
作的过 程中，我们实施 了检查会计记录 、重新计算相关项 目金额等我们认为 必要
的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，珠江啤酒公司截至2017 年12 月31 日止的《董事会关于募集资金
年度存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照中国证监会发布的《上
市公司监 管指引第2 号—上市公司募集资金管理和使用的 监管要求》（证监会 公
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中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
ZHONGXI CPAs （ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP ）
告[2012]44 号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司
规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21 号：上市公
司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定编制。
本鉴证报告仅供珠江啤酒公司2017 年年度报告披露之目的使用，不得用作任
何其他目的。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二○一八年三月二十三日
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广州珠江啤酒股份有限公司
2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管
理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和深圳证券交易所颁布的《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 、《深圳证券交易所上市公司
信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告
格式》等有关规定，广州珠江啤酒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公
司”）董事会编制了截至 2017 年 12 月 31 日止募集资金年度存放与实际使用情
况的专项报告。
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]3231 号”核准，本公司获准
采用非公开发行人民币普通股（A 股）不超过 426,502,472 股（每股面值 1 元），
每股发行价格人民币 10.11 元，实际发行人民币普通股 426,502,472 股，股款以
人民币缴足，共计人民币 4,311,939,991.92 元，扣除承销费、保荐费、律师费
等发行费用人民币 16,152,996.87 元（含税），实际募集资金净额为人民币
4,295,786,995.05 元（未考虑可抵扣增值税 914,292.59 元）。上述资金于 2017
年 2 月 20 日到位，已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“中喜验字[2017]
第 0046 号”验资报告予以审验。公司在银行开设了专户存储上述募集资金。
截止 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金账户累计使用 702,539,476.95 元，
其 中 ： 募 集 资 金 置 换 预 先 投 入 的 募 集 资 金 投 资 项 目 的 自 筹 资 金 的 金 额为
654,410,231.83 元 ； 募 集 资 金 到 位 后 ， 直 接 从 募 集 资 金 专 户 投 资 项 目
48,129,245.12 元。
截止 2017 年 12 月 31 日，募集资金账户产生的利息收入扣除手续费支出
后净额为 85,861,155.26 元。（其中：使用募集资金购买银行理财产品产生的净
收益金额为 65,017,493.90 元, 使用募集资金购买银行结构性存款产生的净收
益金额为 14,768,657.53 元，募集账户活期利息 6,078,758.92 元，付款手续费
3,755.09 元）
截 止 2017 年 12 月 31 日 ， 存 放 于 募 集 资 金 专 户 的 余 额 为 人 民 币
128,988,673.36 元，专户中理财产品余额为 1,700,120,000.00 元，专户中结构
性存款余额为 1,500,000,000.00 元,闲置募集资金用于现金管理的理财产品余
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额为 350,000,000.00 元,合计 3,679,108,673.36 元。
二、募集资金存放和管理情况
（一） 募集资金管理制度情况
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易
所中小企业板上市公司规范运作指引》、《上市公司监管指引第 2 号—上市公司
募集资金管理和使用的监管要求》等相关规定的要求，并结合公司实际情况，制
定了《募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），对募集资金实行专户存储
制度，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的
监督等进行了规定。公司严格按照《募集资金管理制度》的相关规定对募集资金
的存储和使用进行管理。
（二）募集资金监管协议情况
2017 年 2 月 17 日，公司召开的第四届三十五次董事会审议通过《关于开
设募集资金专项账户的议案》，公司在中国银行广州珠江支行、广州农村商业银
行华夏支行、广发银行广州分行广发大厦支行、兴业银行广州江南支行、中信银
行广州环市支行、浦发银行广州金穗支行、中国银行广州新港中路支行和中国民
生银行广州分行等 8 家银行开设募集资金专户，专用于存储募集资金。
2017 年 3 月 2 日，公司召开的第四届三十六次董事会审议通过《关于签
订募集资金三方监管协议的议案》，公司与保荐机构及上述商业银行分别签订了
募集资金三方监管协议，该等协议与三方监管协议范本不存在重大差异。报告期
内，三方监管协议得到了严格履行。
2017 年 8 月，根据《中信证券股份有限公司关于公司以募集资金向南沙珠
啤增资并由南沙珠啤开设募集资金账户的核查意见》，南沙公司在广州农村商业
银行华夏支行开设募集资金专户，专用于存储募集资金。
（三） 募集资金专户存储情况
截止 2017 年 12 月 31 日，募集资金存放专项账户的存款余额如下：
单位：人民币元
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银行名称 户名 账号 截止日余额
中国银行广州珠江支行 广州珠江啤酒股份有限公司 712068327018 78,286,887.28
广州农村商业银行华夏
广州珠江啤酒股份有限公司 05871667000002173 8,135,190.71
支行
广发银行广州分行广发
广州珠江啤酒股份有限公司 9550880004685600164 3,448,493.45
大厦支行
兴业银行广州江南支行 广州珠江啤酒股份有限公司 391130100100055937 234,784.66
中信银行广州环市支行 广州珠江啤酒股份有限公司 8110901013200425727 178,836.37
浦发银行广州金穗支行 广州珠江啤酒股份有限公司 82260155300000107 5,949.68
中国银行广州新港中路
广州珠江啤酒股份有限公司 697768286016 4,809,502.85
支行
中国民生银行广州分行 广州珠江啤酒股份有限公司 699154789 1,241,560.77
广州农村商业银行华夏
广州南沙珠江啤酒有限公司 05871271000002433 32,647,467.59
支行
合 计 128,988,673.36
截止 2017 年 12 月 31 日，闲置募集资金进行现金管理的专户理财情况如下：
银行名称 理财账号 截止日余额（元） 存储方式
GS 民生银行综合财富管理服务
中国民生银行广州分行 0301014170046314 350,000,000.00
业务（2917 第 762 期）
GS 民生银行综合财富管理服务
中国民生银行广州分行 699154789 56,000,000.00
业务（2917 第 973 期）
中银保本理财-人民币按期开放
中国银行广州新港中路支行 697768286016 70,000,000.00
[CNYAQKF]
兴业银行“金雪球-优悦”保本
兴业银行广州江南支行 391130100100055937 409,000,000.00
开放式人民币理财产品
中信理财之共赢利率结构 18197
中信银行广州环市支行 8110901013200425727 49,000,000.00
期人民币结构性理财产品
广发银行广州分行广发大厦 广发银行“名利双收”人民币理
955088000468560016 790,000,000.00
支行 财计划
浦发银行广州金穗支行 82260155300000107 116,120,000.00 公司固定持有期 JG902 期
“赢家稳盈 2981 号”法人理财
广州农村商业银行华夏支行 05871271000002433 210,000,000.00
产品
中国银行广州珠江支行 678268728351 1,500,000,000.00 单位结构性存款
合 计 3,550,120,000.00
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三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表说明
2017 年公司实际使用募集资金情况详见附表 1 《募集资金使用情况对照
表》。
（二）募集资金投资项目先期投入及置换情况
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司以自筹资金对募集资金投资项目先行投
入人民币 654,410,231.83 元，已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具了
中喜专审字[2017]第 0744 号《广州珠江啤酒股份有限公司以募集资金置换预先
投入募投项目自筹资金专项说明的审核报告》，公司于 2017 年 6 月 27 日召开的
第四届董事会第三十九次会议和第四届监事会第二十七次会议审议通过《关于用
募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》。
（三）募集资金实际投资项目变更情况
本公司募集资金实际投资项目未发生变更。
（四）尚未使用的募集资金情况
截至 2017 年 12 月 31 日止，募集资金余额为人民币合计 3,679,108,673.36
元。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本公司 2017 年度募集资金投资项目未发生变更的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司董事会认为本公司已按《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运
作指引》及相关公告格式的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了本公司募
集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。本公司对募集
资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
六、保荐人对公司年度募集资金存放与使用情况所出具专项核查报告的结论性
意见
保荐人暂未对公司 2017 年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。
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七、专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于 2018 年 3 月 23 日批准报出。
附表：募集资金使用情况对照表
广州珠江啤酒股份有限公司董事会
2018 年 3 月 23 日
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附表 1：募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金总额 429,578.70 本年置换前期投入和本年投入募集资金总额 70,253.95
变更用途的募集资金总额 -
已累计投入募集资金总额 70,253.95
变更用途的募集资金总额比例 -
是否已变 本期投入金额 截至期末累计投 截至期末
项目达到预 项目可行性
承诺投资 更项目( 募集资金承诺 调整后投资 前期募集资 （不含在本期 截至期末累计 入金额与承诺投 投入进度 本年度实 是否达到
定可使用状 是否发生重
项目 含部分变 投资总额 总额(1) 金置换金额 投入但已置换 投入金额(2) 入金额的差额(3) （%）(4) 现的效益 预计效益
态日期 大变化
更) 金额） ＝(2)-(1) ＝(2)/(1)
现代化营销网络建设及
否 80,000.00 80,000.00 1,651.10 1,547.89 3,198.99 - 4.00% 否 否
升级项目
O2O 销售渠道建设及推广
否 15,890.00 15,890.00 28.50 28.50 - 0.18% 否 否
项目
啤酒产能扩大及搬迁项
否 166,000.00 166,000.00 61,558.72 2,737.28 64,296.00 - 38.73% 否 否
目
精酿啤酒生产线及体验
否 22,524.00 22,524.00 12.80 0.00 12.80 - 0.06% 否 否
门店建设项目
珠江 琶醍啤酒文化创
否 140,000.00 140,000.00 2,121.36 463.46 2,584.82 - 1.85% 否 否
意园区改造 升级项目
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信息化平台建设及品牌
否 6,780.00 6,780.00 97.04 35.80 132.84 - 1.96% 否 否
推广项目
合计 - 431,194.00 431,194.00 65,441.02 4,812.93 70,253.95 - 16.29% - - - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 项目未完全建成投产
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
2017年6月27日，公司召开第四届董事会第三十九次会议和第四届监事会第二十七次会议，分别审议通
过了《关于用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司以募集资金置换预先已投入募投
募集资金投资项目先期投入及置换情况
项目的自筹资金 65,441.02万元。具体详见公司2017年6月28日刊登于巨潮咨询网、中国证券报、证券时报
的《关于用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的公告》。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 存放于公司募集资金专用账户，闲置募集资金将用于短期保本理财。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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