对外担保管理制度



                   广州珠江啤酒股份有限公司
                        对外担保管理制度
                           （2019 年 3 月修订）


                              第一章 总 则
    第一条 为了保护投资者的合法权益，规范广州珠江啤酒股份有限公司（下
称“公司”）的对外担保行为，有效防范公司对外担保风险，确保公司资产安全，
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和
国企业国有资产法》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《深圳证券
交易所股票上市规则》等法律、法规以及《公司章程》的有关规定，结合公司的
实际情况，特制定本制度。
    第二条 本制度所称对外担保是指公司为他人提供的担保，包括公司对控股
子公司的担保。
    第三条 公司对外担保应当遵守以下规定：
    （一）公司对外担保应当取得董事会全体成员 2/3 以上签署同意，或者经股
东大会批准；
    （二）公司对外担保必须要求对方提供反担保（公司为全资子公司的担保除
外），且反担保的提供方应当具有实际承担能力。
    （三）公司必须严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》
的有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务，必须按规定向注册会计师
如实提供公司全部对外担保事项。
    （四）公司独立董事应在年度报告中，对上市公司累计和当期对外担保情况、
执行上述规定情况进行专项说明，并发表独立意见。
    第四条 公司对外担保实行统一管理，非经公司董事会或股东大会批准，任
何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协议或相关的法律文件。
    第五条 公司董事和高级管理人员应审慎对待和严格控制担保产生的债务风
险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。
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    第六条 公司控股或实际控制的公司的对外担保，视同公司行为，其对外担
保应执行本制度。公司控股子公司应在其董事会或股东大会做出决议后及时通知
公司履行有关信息披露义务。
    第七条 公司对外担保应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制
担保风险。
    第八条 公司为他人提供担保，应当采取反担保等必要的措施防范风险，反
担保的提供方应具备实际承担能力。
    第九条 公司应具备以下条件，方可对外提供担保（对全资子公司担保除外）：
    （一）企业经营情况、财务状况良好，具有代为清偿债务的能力；
    （二）担保总额累计不高于本企业上一年度经审计合并净资产的 50%（含）；
    （三）对同一个被担保人提供的累计担保余额不高于本企业上一年度经审计
合并净资产的 30%（含）；
    （四）单笔担保额不高于本企业上一年度经审计合并净资产的 10%（含）。


                         第二章 对外担保对象的审查
    第十条 公司可以为具有独立法人资格并具有以下条件之一的单位提供担
保：
    （一）因公司业务需要的互保单位；
    （二）与公司具有重要业务关系的单位；
    （三）与公司有潜在重要业务关系的单位；
    （四）公司控股子公司及其他有控制关系的单位。
    以上单位必须同时具有较强的偿债能力，并符合本制度的相关规定。
    第十一条 虽不符合本制度第九条所列条件，但公司认为需要发展与其业务
往来和合作关系的申请担保人且风险较小的，经公司董事会成员三分之二以上同
意或经股东大会审议通过后，可以为其提供担保。
    第十二条 申请担保人有下列情形之一的，公司不得提供担保：
    （一）公司与申请担保人之间无产权关系的，原则上不得提供担保。申请担
保人为广州市国资委监管企业或广州市国资委监管企业出资的各级全资、控股企
业的，不受此条款限制；
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    （二）申请担保人为自然人或非法人单位的：
    （三）申请担保人为公司的董事、监事、高级管理人员及其近亲属所有或者
实际控制的企业。
    第十三条 公司董事会在决定为他人提供担保之前，或提交股东大会表决前，
应当掌握债务人的资信状况，对该担保事项的利益和风险进行充分分析。
    第十四条 申请担保人的资信状况资料至少应当包括以下内容：
    （一）企业基本资料，包括企业营业执照、企业章程复印件、法定代表人身
份证明、与本公司关联关系及其他关系的相关资料等；
    （二）担保申请书，包括但不限于担保方式、期限、金额等内容；
    （三）近三年经审计的财务报告及还款能力分析；
    （四）与借款有关的主合同的复印件；
    （五）申请担保人提供反担保的条件和相关资料；
    （六）不存在潜在的以及正在进行的重大诉讼，仲裁或行政处罚的说明；
    （七）其他重要资料。
    第十五条 经办责任人应根据申请担保人提供的基本资料，对申请担保人的
经营及财务状况、项目情况、信用情况及行业前景进行调查和核实，按照合同审
批程序报相关部门审核，经分管领导和公司总经理办公会审定后，将有关资料报
公司董事会或股东大会审批。
    第十六条 公司董事会或股东大会对呈报材料进行审议、表决，并将表决结
果记录在案。对于有下列情形之一的或提供资料不充分的，不得审议为其提供担
保的议案：
    （一）资金投向不符合国家法律法规或国家、省和广州市产业政策的；
    （二）资金投向不符合广州市国有经济布局战略性调整要求的；
    （二）在最近 3 年内财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料的；
    （三）公司曾为其担保，发生过银行借款逾期、拖欠利息等情况，至本次担
保申请时尚未偿还或不能落实有效的处理措施的；
    （四）经营状况已经恶化、信誉不良，且没有改善迹象的；
    （五）未能落实用于反担保的有效财产的；
    （六）董事会认为不能提供担保的其他情形。
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    第十七条 公司为参股企业提供担保的，应按参股比例与其他股东共同承担
担保责任，原则上不得超过参股比例进行担保。
    第十八条 担保如需续保，续保金额原则上不高于原担保金额，续保应当按
申请担保程序重新办理，续保申请人应当在原担保期满 45 个工作日前向公司提
出书面续保申请。
    第十九条 申请担保人提供的反担保资产（财产），需经公司指定的资产评
估和审计机构进行审计或评估，经审计或评估的用于反担保资产总价值不得低于
公司担保的金额。申请担保人提供的反担保的财产为法律、法规禁止流通或者不
可转让的财产的，公司不得为其提供担保。
                      第三章 对外担保的审批程序
    第二十条 公司及其各级全资、控股企业为其各级参股企业提供超出其持股
比例的担保事项，应报广州市国资委审批。公司各级全资、控股企业为广州市监
管企业及其各级全资、控股企业提供超出其持股比例的担保，由公司董事会审议
决定。
    第二十一条 公司对外担保应当由公司董事会或股东大会审议批准。董事会
组织管理和实施经股东大会通过的对外担保事项。
    第二十二条 应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方
可提交股东大会审批。公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过：
    （一）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产 10％的担保；
    （二）公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产
50%以后提供的任何担保；
    （三）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保；
    （四）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的 30％；
    （五）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的 50％且
绝对金额超过 5000 万元人民币；
    公司在十二个月内发生的对外担保应当按照累积计算的原则适用本条的规
定。
    （六）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 股东大会审议前款第
（四）项担保事项时，应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
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    第二十三条 除本制度第十七条所列的须由股东大会审批的对外担保以外的
其他对外担保事项，由董事会决策。
    对于董事会权限范围内的担保事项，除应当经全体董事的过半数通过外，还
应当经出席董事会会议的三分之二以上董事同意。
    股东大会在审议为股东及其关联方提供的担保议案时，该股东不得参与该项
表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的过半数通过。
    第二十四条 公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行
评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据。
    第二十五条 公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，
必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异
常，应及时向董事会和监管部门报告并公告。
    第二十六条 公司对外担保必须订立书面的担保合同和反担保合同。担保合
同和反担保合同应当具备《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》
等法律、法规要求的内容。
    第二十七条 担保合同至少应当包括以下内容：
    （一）被担保的主债权种类、数额；
    （二）债务人履行债务的期限；
    （三）担保的方式；
    （四）担保的范围；
    （五）保证期限；
    （六）反担保条款
    （七）当事人认为需要约定的其他事项。
    第二十八条 担保合同订立时，责任人必须全面、认真地审查主合同、担保
合同和反担保合同的签订主体和有关内容。对于违反法律、法规、《公司章程》、
公司董事会或股东大会有关决议以及对公司附加不合理义务或者无法预测风险
的条款，应当要求对方修改。对方拒绝修改的，责任人应当拒绝为其提供担保并
向公司董事会或股东大会汇报。
    第二十九条 公司董事会主席或经合法授权的其他人员根据公司董事会或股
东大会的决议代表公司签署担保合同。未经公司股东大会或董事会决议通过并授
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权，任何人不得擅自代表公司签订担保合同。责任人不得越权签订担保合同或在
主合同中以担保人的身份签字或盖章。
    第三十条 公司可与符合本制度规定条件的企业法人签订互保协议。责任人
应当及时要求对方如实提供有关财务会计报表和其他能够反映其偿债能力的资
料。
    第三十一条 在接受反担保抵押、反担保质押时，由公司财务部会同公司法
务人员，完善有关法律手续，特别是及时办理抵押或质押登记等手续。
    第三十二条 公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保的，应作
为新的对外担保，重新履行担保审批程序。
                           第四章 对外担保的管理
    第三十三条 公司对本公司及其各级全资、控股企业的担保行为履行下列职
责：
    （一）制定并执行企业担保管理制度及实施细则：
    （二）根据审批权限决定并实施本企业的担保行为，及时采取措施防范担保
风险：
    （三）按照审批权限和审批程序批复各级全资、控股企业的担保事项；
    （四）负责各级全资、控股企业担保业务的监督检查工作；
    （五）负责各级全资、控股企业担保信息的收集、汇总、分析工作；
    （六）及时向广州市国资委报告公司及其各级全资、控股企业的担保情况；
    （七）配合广州市国资委开展担保调查、稽查及责任追究工作；
    （八）其他法定职责。
    第三十四条 对外担保由财务部根据公司董事会和股东大会的决议办理、法
务人员协助办理。
    第三十五条 公司财务部的主要职责如下：
    （一）对被担保单位进行资信调查，评估；
    （二）具体办理担保手续；
    （三）在对外担保之后，做好对被担保单位的跟踪、检查、监督工作；
    （四）认真做好有关被担保企业的文件归档管理工作；
    （五）及时按规定向公司审计机构如实提供公司全部对外担保事项；
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    （六）办理与担保有关的其他事宜。
    第三十六条 对外担保过程中，法务人员的主要职责如下：
    （一）协同财务部做好被担保单位的资信调查，评估工作；
    （二）负责起草或在法律上审查与担保有关的一切文件；
    （三）负责处理与对外担保有关的法律纠纷；
    （四）公司承担担保责任后，负责处理对被担保单位的追偿事宜；
    （五）办理与担保有关的其他事宜。
    第三十七条 每年度终了的两个月内，公司应当将有关担保的实施情况以书
面报告的形式逐级上报，由公司汇总后向广州市国资委报告。
    第三十八条 公司应妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，
并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担
保的时效期限。
    在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批准的异常合
同，应及时向董事会和监事会报告。
    第三十九条 公司应指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近
一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、
资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况。
    如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的，有
关责任人应及时报告董事会。董事会有义务采取有效措施，将损失降低到最小程
度。
    第四十条 公司为他人提供担保，当出现被担保人在债务到期后未能及时履
行还款义务，或是被担保人破产、清算、债权人主张公司履行担保义务等情况时，
公司经办部门应及时了解被担保人债务偿还情况，并在知悉后准备启动反担保追
偿程序，同时通报董事会秘书，由董事会秘书立即报公司董事会。
    第四十一条 被担保人不能履约，担保债权人对公司主张承担担保责任时，
公司经办部门应立即启动反担保追偿程序，同时通报董事会秘书，由董事会秘书
立即报公司董事会。
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    第四十二条 公司为债务人履行担保义务后，应当采取有效措施向债务人追
偿，公司经办部门应将追偿情况同时通报董事会秘书，由董事会秘书立即报公司
董事会。
    第四十三条 公司发现有证据证明被担保人丧失或可能丧失履行债务能力
时，应及时采取必要措施，有效控制风险；若发现债权人与债务人恶意串通，损
害公司利益的，应立即采取请求确认担保合同无效等措施；由于被担保人违约而
造成经济损失的，应及时向被担保人进行追偿。
    第四十四条 财务部和法务人员应根据可能出现的其他风险，采取有效措施，
提出相应处理办法报分管领导审定后，根据情况提交公司总经理办公会、董事会
和监事会。
    第四十五条 公司作为保证人，同一债务有两个以上保证人且约定按份额承
担保证责任的，应当拒绝承担超出公司约定份额外的保证责任。
    第四十六条 人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权，经办责
任人、财务部、法律事务部应当提请公司参加破产财产分配，预先行使追偿权。
                      第五章 对外担保的信息披露
    第四十七条 公司应当按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、
《信息披露管理制度》等有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务。
    第四十八条 参与公司对外担保事宜的任何部门和责任人，均有责任及时将
对外担保的情况向公司董事会秘书及时报告，并提供所有担保文件、情况说明、
信息披露所需的文件资料。
    第四十九条 公司董事会或股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监
会指定信息披露报刊上及时披露，披露的内容包括但不限于董事会或股东大会决
议、截止信息披露日公司及其控股子公司对外担保总额、公司对控股子公司提供
担保的总额、上述数额分别占公司最近一期经审计净资产的比例。 如果被担保
人于债务到期后十五个交易日内未履行还款义务，或者被担保人出现破产、清算
或其他严重影响其还款能力的情形，公司应当及时予以披露。
    第五十条 公司有关部门应采取必要措施，在担保信息未依法公开披露前，
将信息知情者控制在最小范围内。任何依法或非法知悉公司担保信息的人员，均
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负有当然的保密义务，直至该信息依法公开披露之日，否则将承担由此引致的法
律责任。
                         第六章 相关人员责任
    第五十一条 公司对外提供担保，应严格按照本制度执行。公司董事会视公
司的损失、风险的大小、情节的轻重决定给予有过错的责任人相应的处分。
    第五十二条 公司董事、高级管理人员未按本制度规定程序擅自越权签订担
保合同，应当追究当事人责任。
    第五十三条 公司经办部门人员或其他责任人违反法律规定或本制度规定，
无视风险擅自提供担保造成损失的，应承担赔偿责任。
    第五十四条 公司经办部门人员或其他责任人怠于行使其职责，给公司造成
损失的，视情节轻重给予经济处罚或行政处分。
    第五十五条 法律规定保证人无须承担的责任，公司经办部门人员或其他责
任人擅自决定而使公司承担责任造成损失的，公司给予其行政处分并承担赔偿责
任。
    第五十六条 公司对公司及其各级全资、控股企业的担保行为负责，定期检
查公司担保事项。
    第五十七条 公司、申请担保人存在未按规定程序决策、违反本制度有关规
定提供担保业务或对已担保的项目不跟踪导致出现担保风险未采取有效措施等
不规范行为的，一旦发现，广州市国资委依照有关规定对公司给予通报批评并责
令限期纠正，并纳入公司经营业绩考核范畴；造成国有资产损失的，按照国务院
办公厅《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》、《广州市市属
国有企业资产损失领导人员责任追究暂行办法》等有关规定，对公司主要负责人
和其他直接责任人员进行责任追究，视情节轻重给予相应纪律处分；涉嫌犯罪的，
移送司法机关处理。
                               第七章 附 则
    第五十八条 本制度所称“以上”、“超过”均含本数。
    第五十九条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及
本公司章程的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及本公司
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章程的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程的规
定为准。
    第六十条 本制度由公司董事会负责解释及修订。
    第六十一条 本制度经公司董事会通过并报公司股东大会批准后生效并实
施。




                                             广州珠江啤酒股份有限公司
                                                               董 事 会
                                                      2019 年 3 月 22 日