二六三网络通信股份有限公司
财务报表及审计报告
二零二一年十二月三十一日止年度
二六三网络通信股份有限公司
财务报表及审计报告
二零二一年十二月三十一日止年度
内容 页码
审计报告 1-4
合并及公司资产负债表 5-8
合并及公司利润表 9 - 10
合并及公司现金流量表 11 - 12
合并及公司股东权益变动表 13 - 16
财务报表附注 17 - 117
审计报告
德师报(审)字(22)第 P02249 号
(第 1 页，共 4 页)
二六三网络通信股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的二六三网络通信股份有限公司(以下简称“二六三”)的财务报表，包括
2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现
金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
二六三 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和合并
及公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于二六三，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年度财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
商誉减值
1.事项描述
如财务报表附注(六)20 所示，截至 2021 年 12 月 31 日，二六三商誉账面原值扣除累计减
值准备后的净值为人民币 813,023,892.90 元，对财务报表整体具有重要性。如财务报表附注
(四)17、28 及附注(六)20(4)所述，企业合并形成的商誉，二六三管理层须至少在每年年度终了
进行减值测试，在进行减值测试时，二六三管理层需要预测相关资产组未来现金流并合理确
定恰当的折现率，因此涉及管理层运用重大会计估计和判断。考虑上述因素，我们将商誉减
值识别为关键审计事项。
-1-
审计报告 - 续
德师报(审)字(22)第 P02249 号
(第 2 页，共 4 页)
三、关键审计事项 - 续
商誉减值 - 续
2.审计应对
我们针对商誉减值关键审计事项执行的主要审计程序包括：
(1) 评价与商誉减值相关的关键内部控制的设计和执行；
(2) 了解和评价管理层减值测试方法的适当性及是否一贯应用；
(3) 了解和评价管理层利用其估值专家工作的适当性；
(4) 通过对以前年度预测实际实现情况的追溯复核，以及与管理层讨论经审批的财务预
算和商业计划，评价管理层预计未来现金流量所使用关键假设包括收入增长率的合
理性；
(5) 评估管理层采用的减值测试模型及折现率的合理性，针对重要资产组利用内部估值
专家的工作；
(6) 与管理层讨论关键假设相关变动的可能性，以评估管理层如何处理收入增长率和折
现率等关键假设的不确定性；
(7) 执行重新计算程序，检查商誉减值测试模型的计算准确性。
四、其他信息
二六三管理层对其他信息负责。其他信息包括二六三 2021 年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
-2-
审计报告 - 续
德师报(审)字(22)第 P02249 号
(第 3 页，共 4 页)
五、管理层和治理层对财务报表的责任
二六三管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估二六三的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算二六三、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督二六三的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的
重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对二六三持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致二六三不
能持续经营。
-3-
审计报告 - 续
德师报(审)字(22)第 P02249 号
(第 4 页，共 4 页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续
(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
(6) 就二六三中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年度财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：蒋璨
中国上海 (项目合伙人)
中国注册会计师：呼延雅琪
2022 年 3 月 29 日
-4-
二六三网络通信股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
合并资产负债表
人民币元
项目 附注(六) 本年年末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 1 313,556,701.19 466,687,139.78
交易性金融资产 2 380,884,525.00 320,907,196.67
应收票据 3 581,555.16 -
应收账款 4 63,127,714.24 74,084,692.51
预付款项 5 31,050,839.48 25,127,193.87
其他应收款 6 12,188,488.00 19,650,184.14
存货 7 7,038,053.46 8,578,210.08
合同资产 8 56,584,035.63 45,855,292.75
一年内到期的非流动资产 9 175,971.99 -
其他流动资产 10 55,008,692.48 5,023,120.37
流动资产合计 920,196,576.63 965,913,030.17
非流动资产：
长期股权投资 11 274,451,645.62 50,875,073.75
其他权益工具投资 12 9,850,456.50 7,576,061.39
其他非流动金融资产 13 376,606,373.93 690,741,804.13
投资性房地产 14 34,510,101.61 35,923,160.39
固定资产 15 112,227,810.08 125,339,190.74
在建工程 16 8,416,858.95 10,646,171.66
使用权资产 17 63,222,014.45
无形资产 18 34,572,891.95 26,374,857.12
开发支出 19 - 7,712,335.65
商誉 20 813,023,892.90 934,645,579.30
长期待摊费用 21 47,540,593.73 65,552,363.37
递延所得税资产 22 29,796,310.53 25,425,103.14
其他非流动资产 23 3,493,045.31 457,980.00
非流动资产合计 1,807,711,995.56 1,981,269,680.64
资产总计 2,727,908,572.19 2,947,182,710.81
附注为财务报表的组成部分
第 5 页至第 117 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
-5-
二六三网络通信股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
合并资产负债表 - 续
人民币元
项目 附注(六) 本年年末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 24 300,276.00 10,601,966.27
应付账款 25 93,279,144.16 79,957,428.72
合同负债 26 169,281,025.86 205,798,814.25
应付职工薪酬 27 25,344,893.66 33,648,928.28
应交税费 28 12,527,954.93 9,602,205.87
其他应付款 29 26,248,953.71 43,651,248.62
一年内到期的非流动负债 30 12,878,366.64 -
流动负债合计 339,860,614.96 383,260,592.01
非流动负债：
租赁负债 31 41,903,929.37
预计负债 32 11,711.02 -
递延收益 33 1,196,000.00 1,446,999.99
递延所得税负债 22 39,607,159.41 103,792,595.24
非流动负债合计 82,718,799.80 105,239,595.23
负债合计 422,579,414.76 488,500,187.24
股东权益：
股本 34 1,368,611,873.00 1,362,822,273.00
资本公积 35 346,500,836.39 336,105,268.80
减：库存股 36 - 8,986,886.00
其他综合收益 37 (21,702,850.12) (8,071,317.56)
盈余公积 38 116,622,089.31 115,266,678.67
未分配利润 39 398,706,583.34 571,552,910.26
归属于母公司股东权益合计 2,208,738,531.92 2,368,688,927.17
少数股东权益 96,590,625.51 89,993,596.40
股东权益合计 2,305,329,157.43 2,458,682,523.57
负债和股东权益总计 2,727,908,572.19 2,947,182,710.81
附注为财务报表的组成部分
第 5 页至第 117 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
-6-
二六三网络通信股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
公司资产负债表
人民币元
项目 附注(十六) 本年年末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 1 54,807,603.90 206,512,429.36
交易性金融资产 2 370,818,691.67 320,907,196.67
应收账款 3 38,006,097.42 45,779,157.87
预付款项 3,731,512.49 1,751,647.97
其他应收款 4 155,351,973.71 86,505,252.58
存货 19,227.73 -
合同资产 5 576,989.57 1,251,825.65
其他流动资产 50,756,438.33 288,116.94
流动资产合计 674,068,534.82 662,995,627.04
非流动资产：
长期股权投资 6 1,528,346,217.10 1,537,451,268.96
其他非流动金融资产 112,341,033.63 497,086,423.29
固定资产 23,975,002.15 24,454,620.51
使用权资产 7 3,672,580.36
无形资产 2,050,584.89 2,479,810.10
长期待摊费用 1,117,719.31 409,245.25
递延所得税资产 3,415,566.35 20,124,792.75
其他非流动资产 593,978.79 457,980.00
非流动资产合计 1,675,512,682.58 2,082,464,140.86
资产总计 2,349,581,217.40 2,745,459,767.90
附注为财务报表的组成部分
第 5 页至第 117 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
-7-
二六三网络通信股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
公司资产负债表 - 续
人民币元
项目 附注(十六) 本年年末余额 上年年末余额
流动负债：
应付账款 6,798,457.27 66,642,833.40
合同负债 800,203.97 6,099,569.82
应付职工薪酬 6,388,717.98 8,699,248.09
应交税费 1,307,973.23 2,947,753.68
其他应付款 432,820,364.96 525,970,537.69
一年内到期的非流动负债 2,446,118.28 -
流动负债合计 450,561,835.69 610,359,942.68
租赁负债 8 1,052,090.93
递延所得税负债 29,621,325.06 100,600,602.05
非流动负债合计 30,673,415.99 100,600,602.05
负债合计 481,235,251.68 710,960,544.73
股东权益：
股本 1,368,611,873.00 1,362,822,273.00
资本公积 368,238,184.84 357,842,617.25
减：库存股 - 8,986,886.00
盈余公积 116,622,089.31 115,266,678.67
未分配利润 14,873,818.57 207,554,540.25
股东权益合计 1,868,345,965.72 2,034,499,223.17
负债和股东权益总计 2,349,581,217.40 2,745,459,767.90
附注为财务报表的组成部分
第 5 页至第 117 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
-8-
二六三网络通信股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度
合并利润表
人民币元
项目 附注(六) 本年金额 上年金额
一、营业总收入 40 891,400,014.16 969,995,257.17
减：营业总成本 816,864,109.20 822,124,095.55
其中：营业成本 40 436,718,053.58 433,817,978.90
税金及附加 41 3,096,242.64 3,613,885.61
销售费用 42 126,032,838.80 142,714,202.33
管理费用 43 142,862,223.28 137,430,846.68
研发费用 44 110,472,256.70 106,147,758.46
财务费用 45 (2,317,505.80) (1,600,576.43)
其中：利息费用 2,061,048.47 71,647.75
利息收入 6,641,531.71 4,660,922.12
加：其他收益 46 3,477,061.35 3,264,790.36
投资收益 47 39,883,559.32 14,993,116.83
其中：对联营企业的投资收益(损失) 24,224,821.12 (3,055,353.20)
公允价值变动收益(损失) 48 (11,339,114.49) 342,758,431.01
信用减值利得(损失) 49 (6,826,404.86) (4,684,899.14)
资产减值利得(损失) 50 (122,631,302.16) (95,729,418.39)
资产处置收益(损失) 51 (1,501,192.05) 4,342,682.08
二、营业利润(亏损) (24,401,487.93) 412,815,864.37
加：营业外收入 52 18,609,286.61 8,924,045.59
减：营业外支出 53 10,469,976.77 979,296.59
三、利润总额(亏损总额) (16,262,178.09) 420,760,613.37
减：所得税费用 54 (56,247,708.37) 68,637,299.62
四、净利润 39,985,530.28 352,123,313.75
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润 39,985,530.28 352,123,313.75
2.终止经营净利润 - -
(二)按所有权归属分类：
1.归属于本公司股东的净利润 33,388,501.17 348,325,249.39
2.少数股东损益 6,597,029.11 3,798,064.36
五、其他综合收益的税后净额 (13,631,532.56) (24,088,211.36)
归属于本公司股东的其他综合收益的税后净额 (13,631,532.56) (24,088,211.36)
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 1,976,086.86 (4,543,781.56)
1.其他权益工具投资公允价值变动 1,976,086.86 (4,543,781.56)
(二)将重分类进损益的其他综合收益 (15,607,619.42) (19,544,429.80)
1.外币财务报表折算差额 (15,607,619.42) (19,544,429.80)
六、综合收益总额 26,353,997.72 328,035,102.39
归属于本公司股东的综合收益总额 19,756,968.61 324,237,038.03
归属于少数股东的综合收益总额 6,597,029.11 3,798,064.36
七、基本每股收益 60 0.02 0.26
(一)基本每股收益 0.02 0.26
(二)稀释每股收益 0.02 0.26
附注为财务报表的组成部分
第 5 页至第 117 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
-9-
二六三网络通信股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度
公司利润表
人民币元
项目 附注(十六) 本年金额 上年金额
一、营业收入 9 39,458,033.35 26,624,347.07
减：营业总成本 72,213,951.90 61,808,703.61
其中：营业成本 9 24,693,744.86 15,766,157.29
税金及附加 1,360,895.28 870,306.19
销售费用 4,454,438.37 2,914,799.03
管理费用 40,461,419.74 39,796,281.99
研发费用 4,310,593.09 6,623,400.22
财务费用 (3,067,139.44) (4,162,241.11)
其中：利息费用 214,815.88 -
利息收入 4,025,754.28 2,899,507.88
加：其他收益 544,759.71 235,188.38
投资收益 10 107,369,252.10 160,613,764.88
其中：对联营企业的投资收益(损失) 24,955,168.25 (3,004,959.17)
公允价值变动收益(损失) 11 (110,525,544.11) 178,570,165.44
信用减值利得(损失) 12 (1,472,591.35) (855.40)
资产减值利得(损失) 13 (4,347,376.98) (96,076,900.02)
资产处置收益 48,304.53 4,433,288.33
二、营业利润(亏损) (41,139,114.65) 212,590,295.07
加：营业外收入 468,546.55 120,435.97
减：营业外支出 45,376.08 24,682.74
三、利润总额(亏损总额) (40,715,944.18) 212,686,048.30
减：所得税费用 (54,270,050.59) 33,796,437.85
四、净利润 13,554,106.41 178,889,610.45
(一)持续经营净利润 13,554,106.41 178,889,610.45
(二)终止经营净利润 - -
五、其他综合收益税后净额 - -
六、综合收益总额 13,554,106.41 178,889,610.45
附注为财务报表的组成部分
第 5 页至第 117 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
- 10 -
二六三网络通信股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度
合并现金流量表
人民币元
项目 附注(六) 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 902,926,885.55 1,041,622,793.58
收到的税费返还 451,780.67 498,927.95
收到其他与经营活动有关的现金 55(1) 27,422,609.25 17,971,916.35
经营活动现金流入小计 930,801,275.47 1,060,093,637.88
购买商品、接受劳务支付的现金 397,325,520.07 402,918,552.07
支付给职工以及为职工支付的现金 296,472,591.13 284,072,451.35
支付的各项税费 30,021,562.17 30,221,246.61
支付其他与经营活动有关的现金 55(2) 79,189,628.06 121,948,167.66
经营活动现金流出小计 803,009,301.43 839,160,417.69
经营活动产生的现金流量净额 56(1) 127,791,974.04 220,933,220.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 190,280,383.90 7,992,528.97
取得投资收益收到的现金 8,916,615.47 13,916,700.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 789,673.17 24,398.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,952,259.81 -
收到其他与投资活动有关的现金 55(3) 1,539,400,000.00 1,824,400,000.00
投资活动现金流入小计 1,743,338,932.35 1,846,333,627.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 55,401,038.31 57,267,867.95
投资支付的现金 96,229,630.69 24,809,068.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 56(2) 15,675,000.00 32,550,500.00
支付其他与投资活动有关现金 55(4) 1,649,112,135.83 1,744,300,000.00
投资活动现金流出小计 1,816,417,804.83 1,858,927,435.95
投资活动产生的现金流量净额 (73,078,872.48) (12,593,808.29)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 16,317,529.97 30,082,045.88
借款所收到的现金 - 11,497,028.51
筹资活动现金流入小计 16,317,529.97 41,579,074.39
偿还债务支付的现金 165,400.32 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 204,879,417.45 68,050,128.65
支付其他与筹资活动有关的现金 55(5) 15,201,134.71 -
筹资活动现金流出小计 220,245,952.48 68,050,128.65
筹资活动产生的现金流量净额 (203,928,422.51) (26,471,054.26)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (3,602,192.45) (10,546,647.19)
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 56(1) (152,817,513.40) 171,321,710.45
加：年初现金及现金等价物余额 56(3) 459,889,367.07 288,567,656.62
六、年末现金及现金等价物余额 56(3) 307,071,853.67 459,889,367.07
附注为财务报表的组成部分
第 5 页至第 117 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
- 11 -
二六三网络通信股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度
公司现金流量表
人民币元
项目 附注(十六) 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,402,684.44 31,282,988.50
收到其他与经营活动有关的现金 302,755,747.71 255,662,237.54
经营活动现金流入小计 315,158,432.15 286,945,226.04
购买商品、接受劳务支付的现金 61,367,933.85 15,804,925.36
支付给职工以及为职工支付的现金 38,305,131.69 36,962,570.09
支付的各项税费 8,424,355.07 1,672,540.03
支付其他与经营活动有关的现金 456,381,705.40 170,450,951.03
经营活动现金流出小计 564,479,126.01 224,890,986.51
经营活动产生的现金流量净额 (249,320,693.86) 62,054,239.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 570,626,750.85 141,559,516.44
取得投资收益收到的现金 94,297,896.29 70,916,700.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,756.37 956.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,000,000.00 -
收到其他与投资活动有关的现金 1,529,400,000.00 1,824,400,000.00
投资活动现金流入小计 2,198,326,403.51 2,036,877,172.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,150,077.09 518,366.71
投资支付的现金 59,687,861.00 24,809,068.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 219,280,000.00 166,070,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 1,629,000,000.00 1,744,300,000.00
投资活动现金流出小计 1,909,117,938.09 1,935,697,434.71
投资活动产生的现金流量净额 289,208,465.42 101,179,738.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 16,317,529.97 30,082,045.88
筹资活动现金流入小计 16,317,529.97 30,082,045.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 204,879,417.45 68,050,128.65
支付其他与筹资活动有关的现金 2,688,409.82 -
筹资活动现金流出小计 207,567,827.27 68,050,128.65
筹资活动产生的现金流量净额 (191,250,297.30) (37,968,082.77)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (342,299.72) -
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 (151,704,825.46) 125,265,894.99
加：年初现金及现金等价物余额 205,872,248.01 80,606,353.02
六、年末现金及现金等价物余额 54,167,422.55 205,872,248.01
附注为财务报表的组成部分
第 5 页至第 117 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
- 12 -
二六三网络通信股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度
合并股东权益变动表
人民币元
本年金额
项目 归属于本公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,362,822,273.00 336,105,268.80 8,986,886.00 (8,071,317.56) 115,266,678.67 571,552,910.26 89,993,596.40 2,458,682,523.57
加：会计政策变更 - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,362,822,273.00 336,105,268.80 8,986,886.00 (8,071,317.56) 115,266,678.67 571,552,910.26 89,993,596.40 2,458,682,523.57
三、本年增减变动金额 5,789,600.00 10,395,567.59 (8,986,886.00) (13,631,532.56) 1,355,410.64 (172,846,326.92) 6,597,029.11 (153,353,366.14)
(一)综合收益总额 - - - (13,631,532.56) - 33,388,501.17 6,597,029.11 26,353,997.72
(二)所有者投入和减少资本 5,789,600.00 10,395,567.59 (8,986,886.00) - - - - 25,172,053.59
1.股份支付计入股东权益的
- (129,100.00) - - - - - (129,100.00)
金额
2.限制性股票行权 - - (8,986,886.00) - - - - 8,986,886.00
3.股票期权行权 5,789,600.00 10,524,667.59 - - - - - 16,314,267.59
(三)利润分配 - - - - 1,355,410.64 (206,234,828.09) - (204,879,417.45)
1.提取盈余公积 - - - - 1,355,410.64 (1,355,410.64) - -
2.对股东的分配 - - - - - (204,879,417.45) - (204,879,417.45)
四、本年年末余额 1,368,611,873.00 346,500,836.39 - (21,702,850.12) 116,622,089.31 398,706,583.34 96,590,625.51 2,305,329,157.43
附注为财务报表的组成部分
第 5 页至第 117 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
- 13 -
二六三网络通信股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度
合并股东权益变动表 - 续
人民币元
上年金额
项目 归属于本公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,353,882,953.00 312,394,131.89 26,410,000.00 16,016,893.80 97,377,717.62 309,431,115.45 86,195,532.04 2,148,888,343.80
加：会计政策变更 - - - - - (264,364.88) - (264,364.88)
二、本年年初余额 1,353,882,953.00 312,394,131.89 26,410,000.00 16,016,893.80 97,377,717.62 309,166,750.57 86,195,532.04 2,148,623,978.92
三、本年增减变动金额 8,939,320.00 23,711,136.91 (17,423,114.00) (24,088,211.36) 17,888,961.05 262,386,159.69 3,798,064.36 310,058,544.65
(一)综合收益总额 - - - (24,088,211.36) - 348,325,249.39 3,798,064.36 328,035,102.39
(二)所有者投入和减少资本 8,939,320.00 23,711,136.91 (17,100,114.00) - - - - 49,750,570.91
1.股份支付计入股东权益的
- 2,596,300.00 - - - - - 2,596,300.00
金额
2.限制性股票行权 - - (17,100,114.00) - - - - 17,100,114.00
3.股票期权行权 8,939,320.00 21,114,836.91 - - - - - 30,054,156.91
(三)利润分配 - - (323,000.00) - 17,888,961.05 (85,939,089.70) - (67,727,128.65)
1.提取盈余公积 - - - - 17,888,961.05 (17,888,961.05) - -
2.对股东的分配 - - (323,000.00) - - (68,050,128.65) - (67,727,128.65)
四、本年年末余额 1,362,822,273.00 336,105,268.80 8,986,886.00 (8,071,317.56) 115,266,678.67 571,552,910.26 89,993,596.40 2,458,682,523.57
附注为财务报表的组成部分
第 5 页至第 117 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
- 14 -
二六三网络通信股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度
公司股东权益变动表
人民币元
本年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,362,822,273.00 357,842,617.25 8,986,886.00 115,266,678.67 207,554,540.25 2,034,499,223.17
加：会计政策变更 - - - - - -
二、本年年初余额 1,362,822,273.00 357,842,617.25 8,986,886.00 115,266,678.67 207,554,540.25 2,034,499,223.17
三、本年增减变动金额 5,789,600.00 10,395,567.59 (8,986,886.00) 1,355,410.64 (192,680,721.68) (166,153,257.45)
(一)综合收益总额 - - - - 13,554,106.41 13,554,106.41
(二)所有者投入和减少资本 5,789,600.00 10,395,567.59 (8,986,886.00) - - 25,172,053.59
1.股份支付计入股东权益的金额 - (129,100.00) - - - (129,100.00)
2.限制性股票行权 - - (8,986,886.00) - - 8,986,886.00
3.股票期权行权 5,789,600.00 10,524,667.59 - - - 16,314,267.59
(三)利润分配 - - - 1,355,410.64 (206,234,828.09) (204,879,417.45)
1.提取盈余公积 - - - 1,355,410.64 (1,355,410.64) -
2.对股东的分配 - - - - (204,879,417.45) (204,879,417.45)
四、本年年末余额 1,368,611,873.00 368,238,184.84 - 116,622,089.31 14,873,818.57 1,868,345,965.72
附注为财务报表的组成部分
第 5 页至第 117 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
- 15 -
二六三网络通信股份有限公司
2020 年 12 月 31 日止年度
公司股东权益变动表 - 续
人民币元
上年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,353,882,953.00 334,131,480.34 26,410,000.00 97,377,717.62 114,604,019.50 1,873,586,170.46
加：会计政策变更 - - - - - -
二、本年年初余额 1,353,882,953.00 334,131,480.34 26,410,000.00 97,377,717.62 114,604,019.50 1,873,586,170.46
三、本年增减变动金额 8,939,320.00 23,711,136.91 (17,423,114.00) 17,888,961.05 92,950,520.75 160,913,052.71
(一)综合收益总额 - - - - 178,889,610.45 178,889,610.45
(二)所有者投入和减少资本 8,939,320.00 23,711,136.91 (17,100,114.00) - - 49,750,570.91
1.股份支付计入股东权益的金额 - 2,596,300.00 - - - 2,596,300.00
2.限制性股票行权 - - (17,100,114.00) - - 17,100,114.00
3.股票期权行权 8,939,320.00 21,114,836.91 - - - 30,054,156.91
(三)利润分配 - - (323,000.00) 17,888,961.05 (85,939,089.70) (67,727,128.65)
1.提取盈余公积 - - - 17,888,961.05 (17,888,961.05) -
2.对股东的分配 - - (323,000.00) - (68,050,128.65) (67,727,128.65)
四、本年年末余额 1,362,822,273.00 357,842,617.25 8,986,886.00 115,266,678.67 207,554,540.25 2,034,499,223.17
附注为财务报表的组成部分
第 5 页至第 117 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
- 16 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(一) 公司基本情况
1、 公司组织形式、注册地和总部地址
二六三网络通信股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)于 1999 年 12 月 16 日设立，
2003 年 6 月 18 日整体变更为股份有限公司，变更后股份总额为 9,000.00 万股，注册资本
人民币 9,000.00 万元。
根据本公司 2010 年第一次临时股东大会通过的决议及中国证券监督管理委员会(以下简称
“证监会”)证监许可[2010]871 号 《关于核准二六三网络通信股份有限公司首次公开发行股
票的批复》，2010 年 8 月 25 日本公司首次公开发行人民币普通股(A 股)3,000.00 万股，2010
年 9 月 8 日起本公司股票在深圳证券交易所上市交易。本公司于 2010 年 10 月 29 日完成了
工商变更登记并换领了注册号为 110000000991739 的企业法人营业执照，公司注册资本及
股本由人民币 9,000.00 万元变更为人民币 12,000.00 万元。
2012 年 5 月 18 日，根据股东大会决议，本公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 12,000.00 万股
为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股股份。上述转增经利安达会计师事务所
有限责任公司于 2012 年 6 月 12 日以利安达验字[2012]第 1034 号验资报告验证。本公司于
2012 年 6 月 25 日完成了工商变更登记并换领了注册号为 110000000991739 的企业法人营
业执照，公司注册资本及股本由人民币 12,000.00 万元变更为人民币 24,000.00 万元。
2013 年 12 月 20 日，经证监会上市一部函[2013]999 号文批复，并经本公司第四届董事会
第十六次会议及 2014 年第一次临时股东大会决议批准，公司向 91 名激励对象授予限制性
股票 127 万股，每股面值人民币 1 元，每股价格人民币 10.89 元；截至 2014 年 1 月 22 日
止，实际认购人为 90 人，实际授予数量为 126.70 万股。根据修改后章程，本公司增加注
册资本人民币 126.70 万元，由 90 名授予的激励对象认购，变更后的注册资本及股本为人
民币 24,126.70 万元。上述增加出资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2014 年 1 月 22
日以大华验字[2014]000053 号验资报告验证。本公司于 2014 年 2 月 13 日完成了工商变更
登记。
2014 年 5 月，根据《2013 年限制性股票激励计划(草案修订稿)》及 2014 年 4 月 10 日 2014
年第二次临时股东大会决议和修改后章程，本公司申请减少注册资本人民币 4.00 万元，变
更后本公司的注册资本及股本为人民币 24,122.70 万元。上述减少出资经大华会计师事务
所(特殊普通合伙)于 2014 年 5 月 12 日以大华验字[2014]000128 号验资报告验证。本公司于
2014 年 5 月 21 日完成工商变更登记。
2014 年 5 月 20 日，本公司股东大会决议批准本公司以截止到 2014 年 4 月 1 日的总股本
24,122.70 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10.001650 股股份。上述转
增经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2014 年 7 月 11 日以大华验字[2014]000258 号验资
报告验证。本公司于 2014 年 7 月 3 日完成了工商变更登记，注册资本及股本变更为人民币
48,249.3802 万元。
- 17 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(一) 公司基本情况 - 续
1、 公司组织形式、注册地和总部地址 - 续
2015 年 2 月 16 日，根据本公司《2013 年限制性股票激励计划(草案修订稿)》及 2015 年第
一次临时股东大会决议和修改后章程，本公司申请减少注册资本人民币 25.502 万元，注册
资本及股本变更为人民币 48,223.8782 万元。2015 年 3 月 17 日，本公司完成了工商变更手
续。
根据 2015 年 3 月 27 日召开的第四届董事会第三十次会议及 2015 年 4 月 21 日召开的 2014
年年度股东大会审议通过的《2014 年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，公司以截
至 2015 年 3 月 12 日的总股本 48,223.8782 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 5 股，转增后公司注册资本及股本为 72,335.8173 万股。2015 年 5 月 27 日，本公司完
成了工商变更手续。
根据本公司 2015 年第四次临时股东大会决议和修改后章程，本公司申请增加注册资本人
民币 1,332.70 万元，由忻卫敏等 202 名授予的激励对象以货币资金认购限制性股票
1,332.70 万股。根据公司 2015 年第五届董事会第三次会议《关于调整 2015 年限制性股票
激励计划授予对象、授予数量的议案》的决议，上述限制性股票激励对象变更为 203 人，
计划授予的限制性股票数量变更为 1,342.70 万股，其中公司前财务负责人董桂英女士在本
次限制性股票授予之日前 6 个月内发生减持公司股票的行为，因此董桂英的限制性股票将
自其最后一次减持公司股票之日起 6 个月后授予。截至 2015 年 9 月 18 日止，公司已收到
由忻卫敏等 202 名授予股权的激励对象缴纳的出资款人民币 9,488.8240 万元，其中新增注
册资本人民币 1,332.70 万元，变更后的注册资本及股本为人民币 73,668.5173 万元。上述增
资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2015 年 9 月 18 日以大华验字[2015]000961 号验资
报告验证。2015 年 11 月 19 日，公司完成了工商变更手续。
根据公司 2014 年年度股东大会决议，并经证监会证监许可[2015]2587 号《关于核准二六三
网络通信股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司于 2015 年 12 月 9 日非公开发
行人民币普通股(A 股) 6,163.5220 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人
民币 12.72 元。本次股票发行后，公司的股份总数变更为 79,832.0393 万股，注册资本及股
本总额为人民币 79,832.0393 万元。上述增资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2015
年 12 月 11 日以大华验字[2015]001255 号验资报告验证。
根据 2015 年 12 月 25 日公司第五届董事会第八次会议决议，董桂英女士已符合限制性股票
授予条件，公司将第五届董事会第三次会议审议通过的 10 万股限制性股票授予董桂英女
士，每股面值人民币 1 元，每股发行认购价格人民币 7.12 元。本次股票发行后，公司的股
份总数变更为 79,842.0393 万股，注册资本及股本总额为人民币 79,842.0393 万元。上述增
资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2015 年 12 月 29 日以大华验字[2015]001365 号验
资报告验证。2016 年 2 月 25 日，公司完成了注册资本的工商变更手续。
- 18 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(一) 公司基本情况 - 续
1、 公司组织形式、注册地和总部地址 - 续
2016 年 1 月，根据公司《2013 年限制性股票激励计划(草案修订稿)》、《2015 年限制性股票
激励计划(草案)》、公司 2015 年第五届董事会第九次会议决定减少麦卫冲等八名自然人投
入的注册资本人民币 28.1025 万元。2016 年 3 月，根据公司《2013 年限制性股票激励计划
(草案修订稿)》、《2015 年限制性股票激励计划(草案)》，公司第五届董事会第十二次会议决
定减少赵旭等七十名自然人投入的注册资本人民币 118.2148 万元和王昌双等三名自然人投
入的注册资本人民币 5 万元。上述减资经大华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016 年 4 月
5 日以大华验字[2016]000304 号验资报告验证。2016 年 6 月 3 日，公司完成了工商变更手
续。上述减资完成后，公司注册资本及股本变更为人民币 79,690.722 万元。
根据公司 2017 年 2 月 28 日第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十二次会议审议
通过的《关于回购 2015 年股权激励计划中已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的
限制性股票》议案，本公司回购已离职股权激励对象初金霞等二十七人所持 74 万股已获
授但尚未解锁的限制性股票，回购完成后，公司注册资本变更为人民币 79,616.722 万元。
上述减资经德勤会计师事务所(特殊普通合伙)于 2017 年 3 月 11 日以德师报(验)字(17)第
00168 号验资报告验证。
根据公司 2017 年 5 月 15 日第五届董事会第二十四次会议和第五届监事会第十五次会议审
议通过的《关于终止实施 2015 年股权激励计划暨回购注销已授予未解锁的全部限制性股
票》议案，公司以货币方式回购 2015 年股权激励计划剩余全部 171 名被激励对象所持已授
权但尚未解锁的 1,258.7 万股限制性股票。回购完成后，公司注册资本变更为人民币
78,358.022 万元。上述减资经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)于 2017 年 6 月 23 日出
具的德师报(验)字(17)第 00299 号验资报告验证。
根据公司 2017 年 12 月 8 日第五届董事会第二十九次会议、第五届监事会第十九次会议及
2017 年 12 月 25 日的 2017 年第三次临时股东大会审议通过的《2017 年限制性股票激励计
划(草案)》及其摘要等议案审议，公司申请增加注册资本人民币 380 万元，由芦兵等 9 名
授予的激励对象以货币资金认购 380 万股限制性股票。截至 2017 年 12 月 25 日止，公司收
到芦兵等九名自然人认购的限制性股票认购款人民币 1,596 万元，其中新增注册资本人民
币 380 万元，变更后的注册资本及股本为人民币 78,738.022 万元。上述增资经德勤华永会
计师事务所(特殊普通合伙)于 2017 年 12 月 25 日出具的德师报(验)字(18)第 00032 号验资报
告验证。
根据公司 2018 年 11 月 7 日第六届董事会第三次会议及 2018 年第四次临时股东大会审议通
过的《2018 年限制性股票与股票期权激励计划(草案)》等议案，公司申请增加注册资本人
民币 760 万元，由芦兵等 9 名被激励对象以货币资金认购 760 万股限制性股票。截至 2018
年 11 月 15 日止，公司收到芦兵等九名自然人认购的限制性股票认购款人民币 1,938 万元，
其中新增注册资本人民币 760 万元，变更后的注册资本及股本为人民币 79,498.022 万元。
上述增资已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)于 2018 年 11 月 23 日出具的德师报(验)
字(18)第 00499 号验资报告验证。
- 19 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(一) 公司基本情况 - 续
1、 公司组织形式、注册地和总部地址 - 续
根据公司 2019 年 3 月 28 日第六届董事会第七次会议、第六届监事会第五次会议审议通过
的《关于 2018 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，2018 年股票期权
激励计划第一个行权期行权条件已经满足，1,515,000 份期权进入行权有效期。
2019 年 4 月，进入行权有效期的期权中 1,008,996 份行权完毕，剩余 506,004 份尚未行权。
根据 2019 年 3 月 28 日召开的第六届董事会第七次会议及 2019 年 4 月 22 日召开的 2018 年
年度股东大会审议通过的《关于 2018 年度利润分配预案的议案》，公司以截至 2019 年 5 月
14 日的总股本 795,989,216 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股，共计转
增股本人民币 557,192,451 元。原进入行权有效期尚未行权的期权 506,004 份，相应转换为
860,206 份。
2019 年 5 至 12 月，进入行权有效期的期权中 701,286 份行权完毕，公司股本增至人民币
1,353,882,953 元。
2020 年 1 至 2 月，进入行权有效期的期权中 158,920 份行权完毕，公司股本增至人民币
1,354,041,873 元。
根据公司 2020 年 4 月 28 日第六届董事会第十五次会议、第六届监事会第十二次会议审议
通过的《关于 2018 年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》，2018 年股票
期权激励计划第二个行权期行权条件已经满足，2,422,500 份期权进入行权有效期。
根据公司 2020 年 4 月 28 日第六届董事会第十五次会议、第六届监事会第十二次会议审议
通过的《关于 2018 年限制性股票与股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，
2018 年限制性股票与股票期权激励计划第一个行权期可行权条件已经满足，6,358,000 份期
权进入行权有效期。
2020 年 5 至 12 月，进入行权有效期的期权中 8,780,400 份行权完毕，公司股本增至人民币
1,362,822,273 元。
2021 年 1 月，进入行权有效期的期权中 100 份行权完毕，公司股本增至人民 1,362,822,373
元。
根据公司 2021 年 4 月 27 日第六届董事会第二十五次会议、第六届监事会第十八次会议审
议通过的《关于 2018 年限制性股票与股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议
案》，2018 年股票期权激励计划第二个行权期行权条件已经满足，5,916,000 份期权进入行
权有效期。
2021 年 5 至 12 月，进入行权有效期的期权中 5,789,500 份行权完毕，公司股本增至人民币
1,368,611,873 元。
- 20 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(一) 公司基本情况 - 续
1、 公司组织形式、注册地和总部地址 - 续
本公司的注册地址为北京市昌平区城区镇超前路 13 号，总部地址为朝阳区和平里东土城
路甲 14 号建达大厦。
2、 经营范围
本公司的经营范围为：增值电信业务；互联网信息服务；计算机信息网络国际联网经营业
务；电子商务；设计和制作网络广告；利用 263 网站(www.263.net.cn)发布网络广告；电子
技术、网络技术、计算机软件开发；销售自行开发后产品；物业管理(限分支机构经营)。
3、 公司及子公司业务性质和主要经营活动
3.1 业务性质
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)是运用互联网技术和转售方式为企业和个人提供虚
拟运营服务的新型通信服务商。
本公司于 2019 年 10 月 14 日换取中华人民共和国工业和信息化部颁发的编号为 A1.B2-
20090386 的增值电信业务经营许可证，有效期至 2024 年 10 月 14 日，获准在全国转售中
国联通的蜂窝移动通信业务。其中，国内多方通信服务业务获准全国经营；呼叫中心业务
获准全国经营。
本公司之三级子公司上海奈盛通信科技有限公司于 2017 年 5 月 26 日取得中华人民共和国
工业与信息化部颁发的编号为 B1-2017009 的增值电信业务经营许可证(有效期至 2022 年 5
月 26 日)，获准在上海市经营第一类增值电信业务中的互联网数据中心业务(不含互联网资
源协作服务)。2018 年，该证书业务种类增加了互联网资源协作服务(即云服务)。
3.2 主要经营活动
在企业客户市场，本集团运用互联网技术和转售方式为企业提供全方位、一站式的通信产
品和服务，包括：263 云通信(融合企业邮箱、电话会议、网络会议、视频会议、网络直播、
企业网盘、即时通信、协同办公等产品)、国际跨境通信服务、企业云电话、企业短信、企
业 VPN、企业无线、IDC 及云计算、设计和制作网络广告等服务。
在个人客户市场，本集团针对全球华人跨境通信需求，为海外华人家庭提供 VoIP、IPTV
等互联网综合通信服务，为全球商旅华人提供虚拟移动通信服务(MVNO)。此外，本集团
也为运营商提供漫游系统解决方案与服务。
本集团还开展固网语音增值服务(即：96446IP 长途转售和 95050 多方通话服务)。
4、 财务报表的批准报出
本公司的合并及公司财务报表于 2022 年 3 月 29 日经本公司董事会批准。
- 21 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(二) 合并财务报表范围
本年度纳入合并财务报表范围的主体共 26 户，具体包括：
子公司名称 公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
本公司 本公司 北京 北京 附注(一)、3 不适用 不适用 1 不适用 不适用
北京二六三企业通信有限公司 企业通信 北京 北京 企业通信 投资设立 全资子公司 2 100 100
上海二六三通信有限公司 上海通信 上海 上海 增值通信、VPN 投资设立 全资子公司 2 100 100
二六三增值通信香港有限公司
香港增值 香港 香港 VPN 投资设立 全资子公司 3 100 100
(英文名：263 Value Added Communication Hong Kong Co.,Limited)
北京二六三网络科技有限公司 网络科技 北京 北京 VOIP、IPTV 投资设立 全资子公司 2 100 100
二六三软件技术(北京)有限公司 软件技术 北京 北京 IT 业务 投资设立 全资子公司 3 100 100
iTalk Global Communications, Inc. iTalk Global 美国 美国 VOIP 非同一控制下收购 全资子公司 3 100 100
iTalkBB Canada Inc. iTalkBB Canada 加拿大 加拿大 VOIP 经营推广 非同一控制下收购 全资子公司 3 100 100
iTalkBB Australia Pty Ltd. iTalkBBAustralia 澳大利亚 澳大利亚 VOIP 经营推广 非同一控制下收购 全资子公司 3 100 100
Freedom Enterprise, L.L.C Freedom 美国 美国 房屋租赁 非同一控制下收购 全资子公司 4 100 100
Digital Technology Marketing and Information, Inc. DTMI 美国 美国 VOIP 经营推广 非同一控制下收购 全资子公司 3 100 100
iTalkBB Singapore Pte, Ltd. iTalkBB Singapore 新加坡 加拿大 VOIP 非同一控制下收购 全资子公司 4 100 100
iTalk Mobile Corporation iTalk Mobile 美国 美国 海外移动虚拟网络运营业务 投资设立 全资子公司 3 100 100
北京爱涛视讯科技有限公司 爱涛视讯 北京 北京 IPTV 业务 非同一控制下收购 全资子公司 3 100 100
爱涛网络电视香港有限公司(英文名：iTalkTV Hongkong Limited) 爱涛网络 香港 香港 IPTV 非同一控制下收购 全资子公司 4 100 100
二六三香港控股有限公司(英文名：NET263 Holdings Limited ) 二六三香港控股 香港 香港 投资控股 投资设立 全资子公司 2 100 100
United Wise Services Limited United Wise - 英属维尔京群岛 投资控股 投资设立 全资子公司 3 100 100
广州二六三通信有限公司
广州二六三 广州 广州 移动通信业务 投资设立 全资子公司 2 100 100
(原名为：广州二六三移动通信有限公司) (注 1)
二六三移动通信(香港)有限公司(注 2) 二六三移动香港 香港 香港 移动通信业务 投资设立 全资子公司 3 100 100
北京展视互动科技有限公司 北京展视 北京 北京 直播业务 非同一控制下收购 全资子公司 4 100 100
iTalkBB Media Inc. iTalk Media 美国 美国 广告业务 非同一控制下收购 全资子公司 4 100 100
- 22 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
iTalk Media Corporation iTalk Media CA 加拿大 加拿大 广告业务 非同一控制下收购 全资子公司 5 100 100
上海奈盛通信科技有限公司 上海奈盛 上海 上海 IDC 业务 非同一控制下收购 非全资子公司 3 51 51
深圳市日升科技有限公司 深圳日升 深圳 深圳 增值通信、VPN 非同一控制下收购 全资子公司 3 100 100
263 环球通信有限公司(英文名：263 Global Communications
263 环球通信 香港 香港 增值通信、VPN 非同一控制下收购 全资子公司 3 100 100
Limited)
北京二六三通信技术有限公司 北京通信技术 北京 北京 移动通信业务 投资设立 全资子公司 2 100 100
海南二六三投资有限公司 海南投资 海南 海南 投资控股 投资设立 全资子公司 2 100 100
注 1： 广州二六三原为本公司设立的全资子公司，已于 2020 年 8 月被本公司吸收合并，2021 年 4 月完成工商注销。
注 2： 二六三移动香港原为广州二六三设立的全资子公司，于 2021 年 6 月本公司将二六三移动香港 100%股权转让给南狐信息科技(上海)有限
公司。
- 23 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(三) 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信
息。
持续经营
本集团对自 2021 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营
能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观
察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初
始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
- 24 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2021 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果、合并及公司股东权益变动和
合并及公司现金流量。
2、 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营
业周期为 12 个月。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
为其记账本位币。本公司编制本财务报表时采用的货币为人民币。
5、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的
控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的会计政策与本公司不一致，在编制合并财务报表时，本公司已按照本公司的
会计政策对子公司的财务报表进行了必要的调整。
子公司采用的会计期间按照本公司统一规定的会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
- 25 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
5、 合并财务报表的编制方法 - 续
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，
其余额仍冲减少数股东权益。
6、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一
般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
7、 外币业务和外币报表折算
7.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币报表折算差额”项目。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益。
7.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债
表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的
股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项
目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分
配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
- 26 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
7、 外币业务和外币报表折算 - 续
7.2 外币财务报表折算 - 续
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折
算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变
动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
8、 金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14
号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的
融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计
预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
8.1 金融资产的分类、确认和计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
- 27 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
8、 金融工具 - 续
8.1 金融资产的分类、确认和计量 - 续
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则
本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中
确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明近期实际存在短期获利模式。
相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表
日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
8.1.1 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止
确认产生的利得或损失，计入当期损益。
- 28 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
8、 金融工具 - 续
8.1 金融资产的分类、确认和计量 - 续
8.1.1 以摊余成本计量的金融资产 - 续
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集
团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资
产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若
该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可
与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账
面余额来计算确定利息收入。
8.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变
动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资
期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且
股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
8.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
8.2 金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产以及合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处
理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
- 29 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
8、 金融工具 - 续
8.2 金融工具减值 - 续
对于其他金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认
后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增
加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
8.2.1 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否
发生不利变化。
(2) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(3) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(5) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不
利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
- 30 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
8、 金融工具 - 续
8.2 金融工具减值 - 续
8.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
8.2.3 预期信用损失的确定
本集团对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产在组合基础上采用减值矩阵确定相
关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集
团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认
日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的
价值等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信
用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的
差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而
确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
8.2.4 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
- 31 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
8、 金融工具 - 续
8.3 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因
转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部
分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到
的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终
止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将
收到的对价确认为金融负债。
8.4 金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。
8.4.1 金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债，本集团的金融负债为其他金融负债，主要包括短期借款、应付账款和其他应付款。
8.4.1.1 其他金融负债
其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
- 32 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
8、 金融工具 - 续
8.4 金融负债和权益工具的分类 - 续
8.4.1 金融负债的分类、确认及计量 - 续
8.4.1.1 其他金融负债 - 续
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终
止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将
相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议
定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定
合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金
融负债的剩余期限内进行摊销。
8.4.2 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借
入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
8.4.3 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
8.5 金融资产与金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
- 33 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
9、 存货
9.1 存货的分类
本集团的存货主要包括库存商品和周转材料。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采
购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
9.2 发出存货的计价方法
存货发出时，库存商品发出时按先进先出法确定其实际成本，周转材料按加权平均法确定
其实际成本。
9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销
售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
9.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
9.5 周转材料的摊销方法
周转材料采用一次转销法进行摊销。
- 34 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
10、 合同资产
10.1 合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
10.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注(四)“8.2 金融工具减值”。
11、 长期股权投资
11.1 共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权
证等潜在表决权因素。
11.2 初始投资成本的确定
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投
资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股
权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和。
- 35 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
11、 长期股权投资 - 续
11.3 后续计量及损益确认方法
11.3.1 按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施
控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
11.3.2 按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的
被投资单位。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益 ，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵
销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后
期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
- 36 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
11、 长期股权投资 - 续
11.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建
筑物及土地所有权。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行
折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
土地所有权(注) 永久 - -
房屋及建筑物 39 - 2.56%
注： 本集团投资性房地产中的土地所有权系收购的美国全资子公司 Freedom 持有的依据
美国相关法律规定拥有的土地永久产权，无需进行摊销。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
13、 固定资产
13.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
- 37 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
- 38 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
13、 固定资产 - 续
13.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的折旧方法、使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物、构筑物 年限平均法 5-50 5 1.90-19.00
机器设备 年限平均法 3-11.5 0-5 8.26-33.33
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
13.3 其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
14、 在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项支出以及其他相关费用等。
在建工程不计提折旧。在建工程达到预定可使用状态后结转为固定资产。
15、 借款费用
本集团借款费用在发生当期确认为费用。
16、 无形资产
16.1 无形资产计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、软件使用权、客户关系等。
- 39 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
16、 无形资产 - 续
16.1 无形资产计价方法、使用寿命、减值测试 - 续
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起，对其原值减
去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
各类无形资产的使用寿命和预计净残值如下：
类别 使用寿命(年) 残值率(%)
土地使用权 47 年 -
软件及其他 3-5 年 -
客户关系 5年 -
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
有关无形资产的减值测试，具体参见附注(四)“17、长期资产减值”。
16.2 内部研究开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开
发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发
生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损
益的支出不再进行调整。
17、 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、开发支出、与合同成本有关的资产是否存在
可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
- 40 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
17、 长期资产减值 - 续
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组
的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高
于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让
与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将
要发生的成本。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各年负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销，包括如下：
类别 摊销年限
租入固定资产改良支出 3-11.5 年
VOIP 用户获取费用 5年
IPTV 用户获取费用 5年
MVNO 软件系统平台使用费 5年
其他生产软件系统平台使用费和服务费 5年
Aijia 用户获取费用 3年
19、 合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。
- 41 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
20、 职工薪酬
20.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
20.2 离职后福利的会计处理方法
本集团离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
20.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21、 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，
则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
22、 股份支付
本集团的股份支付是为了获取员工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本集团的股份支付全部为以权益结算的股份支付。
- 42 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
22、 股份支付 - 续
22.1 股份支付的确认与计量
以权益结算的股份支付，按授予员工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权员工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
22.2 终止股份支付计划的相关会计处理
在等待期内，取消授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
22.3 以限制性股票形式授予的股份支付
22.3.1 确认与计量
本公司以非公开发行的方式向本集团员工授予一定数量的公司股票，即限制性股票，并规
定锁定期和解锁期，在解锁之前，不得上市流通及转让。达到解锁条件，可以解锁；如果
全部或部分股票未被解锁而失效或作废，由本公司按照事先约定的价格立即进行回购。本
集团的股份支付解锁条件包含服务条件与业绩条件。
授予给员工(不含董事、高级管理人员)的限制性股票在授予日的公允价值以本公司当日的
普通股的市价为基础确定。考虑到董事、高级管理人员所持股份在解锁后的限售条款，授
予给董事及高级管理人员的限制性股票在授予日的公允价值以本公司当日的普通股市价为
基础，并考虑受限成本的影响。
22.3.2 回购义务的确认与计量
在授予日，本集团根据收到员工缴纳的认股款确认股本和资本公积。同时，按照发行限制
性股票的数量及相应的回购价格计算确定的金额确认库存股，就回购义务确认负债，并对
负债按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》相关规定进行会计处理。
对于未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票，按照应支付的金额，冲减负债；对于达
到限制性股票解锁条件而无需回购的股票，冲减按照解锁股票对应的负债的账面价值，按
照解锁股票相对应的库存股的账面价值，冲减库存股，如有差额，计入“资本公积——股
本溢价”。
- 43 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
22、 股份支付 - 续
22.3 以限制性股票形式授予的股份支付 - 续
22.3.3 等待期内发放现金股利的会计处理
本集团在等待期内发放的现金股利可撤销，即一旦未达到解锁条件，被回购限制性股票的
持有者将无法获得(或需要退回)其在等待期内应收(或已收)的现金股利。
对于预计未来可解锁限制性股票，应分配给限制性股票持有者的现金股利作为利润分配进
行会计处理，同时，按分配的现金股利金额，冲减就回购义务确认的负债及库存股；对于
预计未来不可解锁限制性股票，应分配给限制性股票持有者的现金股利冲减就回购义务确
认的负债。
后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计不同的，作为会计估计变更处理。
22.3.4 等待期内每股收益的计算
等待期内计算基本每股收益时，分子扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的
现金股利，分母不包含限制性股票的股数。
等待期内计算稀释每股收益时，假设资产负债表日即为解锁日并据以判断资产负债表日的
实际业绩情况是否满足解锁要求的业绩条件。若满足业绩条件，锁定期内计算稀释每股收
益时，分子加回计算基本每股收益分子时已扣除的当期分配给预计未来可解锁限制性股票
持有者的现金股利或归属于预计未来可解锁限制性股票的净利润；若不满足业绩条件，计
算稀释性每股收益时不考虑限制性股票的影响。
23、 收入
本集团的收入主要要来源于运用互联网技术和转售方式为企业和个人提供虚拟运营服务。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至
该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分
商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对
价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一
段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户
能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，
本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
- 44 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
23、 收入 - 续
本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定
履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表
明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合
同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销
售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相
关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交
易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集
团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收
对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确
定。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约
义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权
利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同
权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义
务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
在合同开始( 或接近合同开始) 日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费
与向客户转让已承诺的商品或服务相关，且该商品或服务构成单项履约义务的，本集团在
转让该商品或服务时，按照分摊至该商品或服务的交易价格确认收入；该初始费与向客户
转让已承诺的商品或服务相关，但该商品或服务不构成单项履约义务的，本集团在包含该
商品或服务的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该
初始费与向客户转让已承诺的商品或服务不相关的，该初始费作为未来将转让商品或服务
的预收款，在未来转让该商品或服务时确认为收入。
24、 合同成本
24.1 取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确
认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当
期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同
发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
- 45 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
24、 合同成本 - 续
24.2 履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
25、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政
府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
25.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的“二六三 ONET-G 网平台建设”项目以及“263 企业号云呼智能通信平
台”项目，由于补助目的为购建长期资产，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照直线法分期平均
计入当期损益。
25.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的增值税进项加计抵减、 PPP Loan Forgiven、Canada Emergency
Subsidy 等补贴，由于补助目的是为补偿相关成本或费用，该等政府补助为与收益相关的
政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用
和损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活
动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时，直接计入当期损益。
- 46 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
26、 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。
26.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
26.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除
非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
- 47 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
26、 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
26.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变
化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
27.1 本集团作为承租人
27.1.1 租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进
行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
27.1.2 使用权资产
除短期租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租
人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该
成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
- 48 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
27、 租赁 - 续
27.1 本集团作为承租人 - 续
27.1.2 使用权资产 - 续
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
27.1.3 租赁负债
除短期租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债
进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法
确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资
产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额
计入当期损益：
- 49 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
27、 租赁 - 续
27.1 本集团作为承租人 - 续
27.1.3 租赁负债 - 续
因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本
集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
27.1.4 短期租赁和低价值资产租赁
本集团对房屋租赁、办公设备和运输设备的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。本
集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。
27.1.5 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债
重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
27.2 本集团作为出租人
27.2.1 租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第 14 号——收入》关
于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价
格。
- 50 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
27、 租赁 - 续
27.2 本集团作为出租人 - 续
27.2.2 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁
以外的其他租赁为经营租赁。
27.2.2.1 本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本
集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入
当期损益。
27.2.3 租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
28、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团
的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键
假设和不确定性主要有：
- 51 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
28、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
商誉减值准备
本集团根据自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或资产组组合的可收回金额为判断基础确认减值准备。当包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值时需要确认减值准备。减值准备的
确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改
变期间的商誉的账面价值。
递延所得税资产的确认
于 2021 年 12 月 31 日，本集团已确认递延所得税资产为人民币 29,796,310.53 元(2020 年 12
月 31 日：人民币 25,425,103.14 元)，列于合并资产负债表中。如对未来盈利情况不能合理
预期或不能确认可以得到税务机关税前抵扣的认可，则不确认递延所得税资产。递延所得
税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未
来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，确
认在转回发生期间的利润表中。如未来实际产生的应纳税所得额多于预期，或实际税率高
于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。
金融工具的公允价值
本集团以公允价值计量的金融资产中包括公允价值在第三层次计量的金融工具。在对公允
价值在第三层次计量的金融工具采用公允价值进行后续计量时，由于其属于不存在活跃交
易市场的金融工具，需要根据主观判断和市场假设建立估值模型确定其公允价值。本集团
采用的估值方法包括现金流量折现法、市场法和限售期股票的评估模型。本集团对一些特
定领域的假设，如市场波动率和相关性做出估计。相关假设的变化会对金融工具的公允价
值估值产生影响。
- 52 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
29、 重要会计政策、会计估计的变更
29.1 会计政策变更
29.1.1 新租赁准则
本集团自 2021 年 1 月 1 日(“首次执行日”)起执行财政部于 2018 年修订的《企业会计准则第
21 号——租赁》(以下简称“新租赁准则”，修订前的租赁准则简称“原租赁准则”)。新租赁
准则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和
融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认
使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，
增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理，并增加了相关披露要求。此外，也丰富
了出租人的披露内容。本集团修订后的作为承租人和出租人对租赁的确认和计量的会计政
策参见附注(四)、27。
对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者
包含租赁。
本集团作为承租人
本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报表其他
相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本集团根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
于首次执行日，本集团因执行新租赁准则而做了如下调整：
对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行
日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，根据与租赁负债相等的金额计量使
用权资产，并根据预付租金进行必要调整。
本集团于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 31,043,970.57 元、一年内到期的非流动负
债人民币 13,075,047.68 元、使用权资产人民币 58,130,216.57 元。对于首次执行日前的经营
租赁，本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利
率为 2.45%~5%。
- 53 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
29、 重要会计政策、会计估计的变更 - 续
29.1 重要会计政策变更 - 续
29.1.1 新租赁准则 - 续
本集团作为承租人 - 续
执行新租赁准则对本集团及本公司 2021 年 1 月 1 日资产负债表相关项目的影响列示如下：
本集团：
人民币元
项目 注 2020 年 12 月 31 日 调整 2021 年 1 月 1 日
流动资产：
预付款项 1 25,127,193.87 (818,825.68) 24,308,368.19
其他应收款 3 19,650,184.14 (3,310,919.05) 16,339,265.09
非流动资产：
使用权资产 58,130,216.57 58,130,216.57
长期待摊费用 1 65,552,363.37 (12,784,130.00) 52,768,233.37
其他非流动资产 3 457,980.00 3,019,898.50 3,477,878.50
流动负债：
其他应付款 1 43,651,248.62 (7,981.65) 43,643,266.97
一年内到期的非流动负债 - 13,075,047.68 13,075,047.68
非流动负债：
租赁负债 31,043,970.57 31,043,970.57
预计负债 2 - 125,203.74 125,203.74
本公司：
人民币元
项目 注 2020 年 12 月 31 日 调整 2021 年 1 月 1 日
流动资产：
预付款项 1 1,751,647.97 (212,791.29) 1,538,856.68
其他应收款 3 86,505,252.58 (637,601.94) 85,867,650.64
非流动资产：
使用权资产 6,120,967.23 6,120,967.23
其他非流动资产 3 457,980.00 566,314.94 1,024,294.94
流动负债：
一年内到期的非流动负债 - 2,338,679.74 2,338,679.74
非流动负债：
租赁负债 3,498,209.20 3,498,209.20
注 1： 本集团预付租金于 2020 年 12 月 31 日作为预付款项、长期待摊费用列报，应付租金
于 2020 年 12 月 31 日作为其他应付款列报。首次执行日，将其重分类至使用权资产。
- 54 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
29、 重要会计政策、会计估计的变更 - 续
29.1 重要会计政策变更 - 续
29.1.1 新租赁准则 - 续
本集团作为承租人 - 续
注 2： 按预计将发生的将租赁资产恢复至租赁条款约定状态的成本的现值确认为使用权资
产。
注 3： 在首次执行日对租赁保证金进行调整以反映折现的影响，同时调增使用权资产及调
减其他非流动资产。
本集团于 2021 年 1 月 1 日确认的租赁负债与 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁承
诺的差额信息如下：
人民币元
项目 2021 年 1 月 1 日
一、2020 年 12 月 31 日经营租赁承诺 74,379,554.35
按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债 70,087,732.24
减：确认豁免——短期租赁 4,444,129.19
已签订但未到租赁开始日的合同 21,524,584.80
执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 44,119,018.25
二、2021 年 1 月 1 日租赁负债 44,119,018.25
其中：流动负债 13,075,047.68
非流动负债 31,043,970.57
2021 年 1 月 1 日使用权资产的账面价值构成如下：
人民币元
项目 2021 年 1 月 1 日
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 44,119,018.25
重分类预付租金 13,602,955.68
重分类应付租金 (7,981.65)
租赁资产拆卸、移除和复原成本 125,203.74
首次执行日对租赁押金的调整 291,020.55
合计 58,130,216.57
2021 年 1 月 1 日使用权资产按类别披露如下：
人民币元
项目 2021 年 1 月 1 日
房屋租赁 57,924,626.02
办公设备租赁 170,756.05
运输设备租赁 34,834.50
合计 58,130,216.57
- 55 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(四) 重要会计政策和会计估计 - 续
29、 重要会计政策、会计估计的变更 - 续
29.1 重要会计政策变更 - 续
29.1.1 新租赁准则 - 续
本集团作为出租人
本集团对于其作为出租人的租赁无需任何过渡调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则
进行会计处理。
29.1.2 企业会计准则解释第 14 号
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布实施《企业会计准则解释第 14 号》(以下简称“解释 14 号”)，
规范了基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理。
基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理
对于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的情形，当仅因基准利率改
革直接导致采用实际利率法确定利息收入或费用的金融资产或金融负债合同现金流量的确
定基础发生变更，且变更前后的确定基础在经济上相当时，本集团参照浮动利率变动的处
理方法，按照仅因基准利率改革导致变更后的未来现金流量重新计算实际利率，并以此为
基础进行后续计量。
基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理
除上述变更外，采用实际利率法确定利息收入或费用的金融资产或金融负债同时发生其他
变更的，本集团根据上述规定对基准利率改革导致的变更进行会计处理，再根据《企业会
计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定评估其他变更是否导致终止确认该金融资
产或金融负债。
根据解释 14 号，本集团对于 2021 年 1 月 1 日至解释 14 号施行日新增的基准利率改革相
关业务，按照解释 14 号规定进行处理。本集团对于 2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率
改革相关业务，经评估，本集团认为采用该规定对本集团财务报表并无重大影响。
29.2 会计估计变更
本报告期重要会计估计未变更。
- 56 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(五) 税项
1、 企业所得税
公司名称 适用税率 备注
本公司 25%
企业通信 15% 注1
网络科技 25%
上海通信 15% 注2
香港增值 16.5% 注3
爱涛视讯 25%
爱涛网络 16.5% 注3
iTalk Global 注4
DTMI 注4
iTalkBB Singapore 17% 注5
iTalkBB Canada 注6
iTalkBB Australia 27.5% 注7
软件技术 15% 注8
二六三香港控股 16.5% 注3
United Wise 0% 注9
广州二六三 25%
二六三移动香港 16.5% 注3
Freedom 与 iTalk Global 合并缴税
iTalk Mobile 注4
北京展视 15% 注 10
iTalk Media 与 iTalk Global 合并缴税
iTalk Media CA 注6
上海奈盛 25%
深圳日升 15% 注 11
263 环球通信 16.5% 注3
北京通信技术 25%
海南投资 25%
注 1： 2017 年 10 月 25 日，企业通信取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市
国家税务局、北京市地方税务局联合颁发证书编号为 GR201711001650 的《高新技
术企业证书》，证书有效期三年。2020 年 10 月 21 日，企业通信取得北京市科学技
术委员会 、北京 市财政局 、国家 税务总 局 北京市税 务局联 合颁发证 书编号为
GR202011002460 的《高新技术企业证书》，证书有效期三年。企业通信 2020 年度-
2022 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
注 2： 2017 年 11 月 23 日，上海通信获得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海
市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发证书编号为 GR201731002751 号的《高
新技术企业证书》，证书有限期为三年。2020 年 11 月 12 日，上海通信获得了上海
- 57 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发证书编号
为 GR202031001410 号的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。根据新企业所
得税法的相关优惠政策规定，上海通信 2020 年-2022 年度减按 15%的税率征收企业
所得税。
- 58 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(五) 税项 - 续
1、 企业所得税 - 续
注 3： 依《香港法例》第 112 章“税务条例”，香港增值、爱涛网络、二六三香港控股、二
六三移动香港、263 环球通信适用 16.5%企业所得税率。
注 4： 美国联邦所得税和州所得税/特许权税：
联邦所得税率
美国国会于 2017 年 12 月 20 日通过《税收减免与就业法案》(以下简称“税改法案”)。
税改法案已于 2018 年生效，由 21%的单一企业所得税率替换现行税法中的多级累
进企业所得税率，同时代替性最低税也会被完全废除。对于按现行税法折旧规定的
符合条件的资产，在投入使用的当年至 2022 年期间可以当期 100%费用化，并于此
后逐步取消。
州所得税/特许权税(state corporate income tax or franchise tax)率：
美国除联邦企业所得税外，很多州针对与该州有税务关联的企业(如在该州有财产、
雇员、管理人员等)征收州所得税或特许权税。与所得税略有差异，特许权税的税基
通常不基于净利而着重于净值。一般来说，所得税负高的州特许权税负则低。
注 5： 新加坡企业所得税税率为 17%，iTalkBB Singapore 处于累计亏损状态，无所得税纳
税义务。
注 6： iTalkBB Canada、iTalk Media CA 为在加拿大联邦注册的公司，应缴纳所得税情况如
下：
类别 税率
联邦所得税 15%
安大略省所得税 11.5%
注 7： iTalkBB Australia 依据澳大利亚企业所得税的规定，适用于小企业 27.5%税率。
注 8： 2017 年 10 月 25 日，软件技术领取了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京
市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发证书编号为 GR201711001548 的《高新
技术企业证书》，证书有限期为三年。2020 年 10 月 21 日，软件技术领取了北京市
科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市税务局联合颁发证书编号为
GR202011003363 的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。软件技术 2020 年
度-2022 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
- 59 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(五) 税项 - 续
1、 企业所得税 - 续
注 9：United Wise 系设立在英属维尔京群岛的公司的离岸公司，不需向政府缴纳任何税项。
注 10：2013 年 10 月 31 日，北京展视取得北京市经济和信息化委员会核发的编号为京 R-
2013-1160 软件企业认定证书，根据国发[2011]4 号《进一步鼓励软件产业和集成电
路产业发展若干政策的通知》第六条政策，“对我国境内新办集成电路设计企业和
符合条件的软件企业，经认定后自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠
政策”。北京展视 2016 年度、2017 年度免征企业所得税，2018 年度-2020 年度减半
征收企业所得税。2021 年 10 月 25 日，北京展视领取了北京市科学技术委员会、北
京市财政局、国家税务局北京市税务局联合颁发证书编号为 GR202111002374 的
《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。北京展视 2021 年度-2023 年度减按 15%
的税率征收企业所得税。
注 11：2017 年 10 月 31 日，深圳日升领取了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、
深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发证书编号为 GR201744204678 的
《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。2020 年 11 月 11 日，深圳日升领取了
深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务局深圳市税务局联合颁发证书编
号为 GR202044202395 的《高新技术企业证书》，证书有限期为三年。根据新企业所
得税法的相关优惠政策规定，深圳日升 2020 年度-2022 年度减按 15%的税率征收企
业所得税。
2、 其他主要税种及税率
税目 纳税(费)基础 税(费)率 备注
增值税 销售额、采购额 6%、9%、10%、13%、16% 注1
城建税 应交流转税额 5%、7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
美国销售税 销售额 2.9%-7% 注2
加拿大销售税 销售额 13%、5% 注3
新加坡销售税 销售额 7% 注4
澳大利亚销售税 销售额 10% 注5
注 1： 根据财政部税务总局海关总署财税〔2019〕39 号《关于深化增值税改革有关政策的
通知》的有关政策，自 2019 年 4 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为或者进
口货物，原适用 16%和 10%税率的，分别调整为 13%和 9%。
- 60 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(五) 税项 - 续
2、 其他主要税种及税率 - 续
注 2： 美国销售税：2018 年 6 月及之前，美国税法规定，如果公司在某州以实体方式
(physical presence，如在该州有财产、雇员、管理人员等)经营，则必须在该州向消
费者收取并缴纳销售税。于 2018 年 7 月，美国税法规定，如果公司与某州存在经济
联系(economic nexus)，则必须在该州向消费者收取并缴纳销售税。截至 2021 年 12
月，iTalk Global 已在 34 个州做了销售税(Online Sales Tax)登记。
注 3： 本公司子公司 iTalkBB Canada、iTalk Media CA 为在加拿大联邦注册的公司，就符
合应税条件的商品销售及服务征收的销售税 13%(HST)或 5%(GST)，同时可抵减购
买商品、接受劳务的的销售税 13%(HST)或 5%(GST)，按抵减后余额上缴。
注 4： 本公司子公司 iTalkBB Singapore 就其在新加坡境内符合应税条件的商品销售及服务
征收 7%的销售税，同时可抵减在新加坡境内购买商品、接受劳务的销售税，按抵
减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费返还。
注 5： 本公司子公司 iTalk Global、 iTalkBB Australia、爱涛网络就其在澳大利亚符合应税
条件的商品销售及服务征收 10%的销售税，同时可抵减在澳大利亚境内购买商品、
接受劳务的销售税，按抵减后余额上缴，如抵减有余可从政府取得税费返还。
- 61 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
人民币元
年末余额 年初余额
种类
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
库存现金： 37,894.19 55,475.83
人民币 21,944.00 1.0000 21,944.00 37,461.85 1.0000 37,461.85
美元 2,000.00 6.3757 12,751.40 2,000.00 6.5249 13,049.80
加拿大元 544.90 5.0046 2,727.00 544.90 5.1161 2,787.76
港币 - - - 2,000.00 0.8416 1,683.28
新加坡元 100.00 4.7179 471.79 100.00 4.9314 493.14
银行存款： 305,372,285.99 458,985,530.81
人民币 223,550,302.23 1.0000 223,550,302.23 327,839,371.42 1.0000 327,839,371.42
美元 10,684,762.76 6.3757 68,125,411.20 17,486,677.44 6.5249 114,098,821.62
加拿大元 2,325,714.88 5.0046 11,659,263.17 1,744,708.56 5.1161 8,926,103.46
港币 1,611,684.07 0.8176 1,317,679.00 8,617,373.46 0.8416 7,252,726.20
澳大利亚元 88,092.00 4.6220 407,161.23 55,087.90 5.0163 276,337.43
欧元 16,707.99 7.2197 120,627.26 25,551.66 8.0250 205,052.07
日元 1.00 0.0554 0.06 923,166.00 0.0632 58,377.33
新加坡元 40,662.55 4.7179 191,841.84 66,662.87 4.9314 328,741.28
其他货币资金： 8,146,521.01 7,646,133.14
人民币 2,301,854.84 1.0000 2,301,854.84 1,488,541.78 1.0000 1,488,541.78
美元 900,000.00 6.3757 5,738,130.00 900,000.00 6.5249 5,872,410.00
加拿大元 21,287.65 5.0046 106,536.17 21,192.28 5.1161 108,421.82
港币 - - - 210,000.00 0.8416 176,759.54
合计 313,556,701.19 466,687,139.78
其中：存放在境外的款项总额 73,552,947.33 129,024,720.95
其中受限制的货币资金明细如下：
人民币元
项目 年末余额 年初余额
用于担保的存款(注) 6,484,847.52 6,797,772.71
合计 6,484,847.52 6,797,772.71
注： 受限制的货币资金为存放于银行的供应商保证金和申请信用卡、银行信用证时用银
行存款提供的保证金。
2、 交易性金融资产
人民币元
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 380,884,525.00 320,907,196.67
其中：银行理财产品 380,884,525.00 320,907,196.67
合计 380,884,525.00 320,907,196.67
注： 公允价值的确定详见附注(十)。
- 62 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
3、 应收票据
人民币元
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 581,555.16 -
合计 581,555.16 -
注： 本年末，本集团无已质押的应收票据。
4、 应收账款
(1) 按账龄披露
人民币元
年末余额
账龄
应收账款 信用损失准备 计提比例(%)
1 年以内 63,781,010.16 3,289,169.29 5.16
1至2年 4,825,736.82 2,190,400.31 45.39
2至3年 1,450,245.55 1,449,708.69 99.96
3至4年 1,462,366.04 1,462,366.04 100.00
4至5年 707,667.49 707,667.49 100.00
5 年以上 765,796.29 765,796.29 100.00
合计 72,992,822.35 9,865,108.11
(2) 按信用损失准备计提方法分类披露
人民币元
年末余额 年初余额
账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备
种类
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提信用损失准备 69,105,141.85 94.67 8,485,533.93 12.28 60,619,607.92 77,208,056.03 94.36 6,701,511.41 8.68 70,506,544.62
其中：组合一 62,775,315.77 86.00 7,831,039.21 12.47 54,944,276.56 71,472,766.85 87.35 6,201,312.51 8.68 65,271,454.34
组合二 6,329,826.08 8.67 654,494.72 10.34 5,675,331.36 5,735,289.18 7.01 500,198.90 8.72 5,235,090.28
按单项计提信用损失准备 3,887,680.50 5.33 1,379,574.18 35.49 2,508,106.32 4,611,187.16 5.64 1,033,039.27 22.40 3,578,147.89
合计 72,992,822.35 100.00 9,865,108.11 13.52 63,127,714.24 81,819,243.19 100.00 7,734,550.68 9.45 74,084,692.51
按组合计提信用损失准备的应收账款：
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团以共同风险特征为依据，将应收账款划分为两
个组合：组合一主要为应收企业客户服务费，组合二主要为应收活跃个人客户服务费。账
龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力，本集团利用应收账款账龄时间来评
估具有相同风险特征的组合的应收账款的预期信用损失。于 2021 年 12 月 31 日，各组合的
应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：
- 63 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
4、 应收账款 - 续
(2) 按信用损失准备计提方法分类披露 - 续
按组合计提信用损失准备的应收账款： - 续
组合一：
人民币元
年末余额
账龄情况
预期平均损失率 账面余额 信用损失准备 账面价值
3 个月以内 0.00% 41,064,232.44 - 41,064,232.44
3-6 个月 10.00% 10,523,725.20 1,052,372.52 9,471,352.68
6 个月-1 年 30.00% 4,471,745.94 1,341,523.78 3,130,222.16
1-2 年 50.00% 2,556,929.86 1,278,460.58 1,278,469.28
2 年以上 100.00% 4,158,682.33 4,158,682.33 -
合计 62,775,315.77 7,831,039.21 54,944,276.56
组合二：
人民币元
年末余额
账龄情况
预期平均损失率 账面余额 信用损失准备 账面价值
3 个月以内 0.00% 5,258,430.31 - 5,258,430.31
3-6 个月 30.00% 483,686.72 145,106.22 338,580.50
6 个月-1 年 50.00% 156,641.12 78,320.57 78,320.55
1 年以上 100.00% 431,067.93 431,067.93 -
合计 6,329,826.08 654,494.72 5,675,331.36
按单项计提信用损失准备的应收账款：
人民币元
年末余额
名称 预期平均
账面余额 信用损失准备 计提理由
损失率
阿卡丁业务 2,640,111.93 132,005.61 5% 信用风险较低
华晨雷诺金杯汽车
610,659.63 610,659.63 100% 根据经验，收回可能性较小
有限公司
不活跃的个人用户 636,908.94 636,908.94 100% 根据经验，收回可能性较小
合计 3,887,680.50 1,379,574.18
- 64 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
4、 应收账款 - 续
(3) 信用损失准备情况
人民币元
本年变动金额
种类 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 核销 汇率变动
按组合计提
6,701,511.41 4,179,606.57 (1,623,360.32) (702,124.95) (70,098.78) 8,485,533.93
信用损失准备
其中：组合一 6,201,312.51 3,966,231.66 (1,583,049.63) (702,124.95) (51,330.38) 7,831,039.21
组合二 500,198.90 213,374.91 (40,310.69) - (18,768.40) 654,494.72
按单项计提
1,033,039.27 3,109,231.08 (287,216.49) (2,403,479.70) (71,999.98) 1,379,574.18
信用损失准备
合计 7,734,550.68 7,288,837.65 (1,910,576.81) (3,105,604.65) (142,098.76) 9,865,108.11
应收账款坏账准备变动情况：
人民币元
2021 年 1 月 1 日应收
2021 年 2021年
账款账面余额在本期
坏账准备 1月1日 本期计提 本期转回 本年核销 汇率变动 12月31日
转入已发生 转回未发生
余额 余额
信用减值 信用减值
整个存续期预期信用减值
1,560,286.14 - - 2,093,492.52 (1,012,802.85) - (27,336.13) 2,613,639.68
损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用减值
6,174,264.54 - - 5,195,345.13 (897,773.96) (3,105,604.65) (114,762.63) 7,251,468.43
损失(已发生信用减值)
合计 7,734,550.68 - - 7,288,837.65 (1,910,576.81) (3,105,604.65) (142,098.76) 9,865,108.11
(4) 本期实际核销的应收账款情况：
人民币元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,105,604.65
其中重要的应收账款核销情况：
人民币元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生
个人用户 服务费 2,403,479.70 超账期无法收回 否
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
人民币元
占应收账款 已计提信用
单位名称 与本集团关系 金额
总额的比例(%) 损失准备
单位 1 非关联方 11,170,648.40 15.30 171,249.07
单位 2 非关联方 4,409,412.89 6.04 -
单位 3 非关联方 3,690,328.08 5.06 372,594.61
单位 4 非关联方 3,474,304.08 4.76 -
单位 5 非关联方 1,894,127.93 2.59 -
合计 24,638,821.38 33.75 543,843.68
- 65 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
5、 预付款项
5.1 预付款项按账龄列示
人民币元
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 28,132,188.41 90.60 21,195,075.93 87.19
1至2年 1,287,341.88 4.15 1,518,034.22 6.24
2至3年 496,533.32 1.60 965,057.48 3.97
3 年以上 1,134,775.87 3.65 630,200.56 2.60
合计 31,050,839.48 100.00 24,308,368.19 100.00
5.2 预付款项金额前五名单位情况
人民币元
占预付款项总额的
单位名称 年末金额
比例(%)
单位 1 4,136,235.38 13.32
单位 2 3,826,521.06 12.32
单位 3 2,336,030.59 7.52
单位 4 1,387,311.24 4.47
单位 5 517,557.71 1.67
合计 12,203,655.98 39.30
6、 其他应收款
6.1 其他应收款汇总
人民币元
项目 年末余额 年初余额
应收利息 300,888.89 280,405.88
其他应收款 11,887,599.11 16,058,859.21
合计 12,188,488.00 16,339,265.09
6.2 应收利息
人民币元
项目 年末余额 年初余额
收益凭证 300,888.89 -
定期存款 - 539.22
七天通知存款 - 279,866.66
合计 300,888.89 280,405.88
- 66 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
6、 其他应收款 - 续
6.3 其他应收款
(1) 按账龄披露
人民币元
年末余额
账龄
其他应收款 信用损失准备 计提比例(%)
1 年以内 4,719,207.58 1,561,776.04 33.09
1至2年 2,858,108.66 1,939,699.96 67.87
2至3年 497,131.90 11,087.96 2.23
3至4年 18,978.47 869.56 4.58
4至5年 282,326.22 138,910.31 49.20
5 年以上 7,327,805.88 163,615.77 2.23
合计 15,703,558.71 3,815,959.60 24.30
(2) 按款项性质分类情况
人民币元
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 11,320,253.40 15,532,142.88
员工备用金 624.94 66,000.00
外部公司往来 2,051,738.11 2,069,396.11
股权转让款 1,500,000.00 -
其他 830,942.26 851,851.23
合计 15,703,558.71 18,519,390.22
(3) 信用损失准备计提情况
人民币元
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月预期
项目 预期信用损失 预期信用损失 合计
信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
押金及保证金组合 11,320,253.40 - - 11,320,253.40
其他组合 862,028.68 - - 862,028.68
单项计提 - - 3,521,276.63 3,521,276.63
账面余额 12,182,282.08 - 3,521,276.63 15,703,558.71
信用损失准备 294,682.97 - 3,521,276.63 3,815,959.60
账面价值 11,887,599.11 - - 11,887,599.11
(4) 信用损失准备情况
人民币元
本年变动金额
种类 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转入或转出 其他变动 汇率变动
按组合计提信用损失准备
其中：押金及保证金组合 287,499.85 62,005.94 (137,031.32) 86,975.11 (22,072.20) (15,210.91) 262,166.47
其他组合 2,173,031.16 21,492.32 (6,862.32) (2,152,066.63) - (3,078.03) 32,516.50
单项计提 - 1,500,000.00 - 2,065,091.52 - (43,814.89) 3,521,276.63
合计 2,460,531.01 1,583,498.26 (143,893.64) - (22,072.20) (62,103.83) 3,815,959.60
- 67 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
6、 其他应收款 - 续
6.3 其他应收款 - 续
(4) 信用损失准备情况 - 续
其他应收款信用损失准备变动情况
人民币元
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月预期
项目 预期信用损失 预期信用损失 合计
信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 395,439.49 - 2,065,091.52 2,460,531.01
2021 年 1 月 1 日余额在本年 - - - -
转入已发生信用减值 - - - -
本年计提预期信用损失 83,498.26 - 1,500,000.00 1,583,498.26
本年转回预期信用损失 (143,893.64) - - (143,893.64)
本年核销 - - - -
汇率变动 (18,288.94) - (43,814.89) (62,103.83)
其他变动 (22,072.20) - - (22,072.20)
2021 年 12 月 31 日余额 294,682.97 - 3,521,276.63 3,815,959.60
(5) 按欠款方归集的主要其他应收款情况
人民币元
占其他应收款年末 信用损失
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 准备年末余额
单位 1 业务保证金 8,000,000.00 5 年以上，6 个月-1 年 50.94 160,000.00
单位 2 外部公司往来 1,602,677.44 1-2 年 10.21 1,602,677.44
单位 3 股权转让款 1,500,000.00 1 年以内 9.55 1,500,000.00
单位 4 其他押金 420,917.32 1-2 年 2.68 8,418.35
单位 5 其他 304,755.04 1-2 年 1.94 304,755.04
合计 11,828,349.80 75.32 3,575,850.83
7、 存货
(1) 存货分类
人民币元
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 6,485,552.80 282,326.24 6,203,226.56
周转材料 834,826.90 - 834,826.90
合计 7,320,379.70 282,326.24 7,038,053.46
人民币元
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 8,337,867.44 295,212.19 8,042,655.25
周转材料 535,554.83 - 535,554.83
合计 8,873,422.27 295,212.19 8,578,210.08
- 68 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
7、 存货 - 续
(2) 存货跌价准备
人民币元
本年增加额 本年减少
存货种类 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 汇率变动
库存商品 295,212.19 - - - (12,885.95) 282,326.24
合计 295,212.19 - - - (12,885.95) 282,326.24
8、 合同资产
(1) 合同资产的情况
人民币元
年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
种类
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提减值准备 59,962,159.46 93.30 7,469,455.74 12.46 52,492,703.72 45,935,275.66 88.88 5,540,635.23 12.06 40,394,640.43
其中：组合一 59,962,159.46 93.30 7,469,455.74 12.46 52,492,703.72 45,935,275.66 88.88 5,540,635.23 12.06 40,394,640.43
按单项计提减值准备 4,306,665.16 6.70 215,333.25 5.00 4,091,331.91 5,748,055.07 11.12 287,402.75 5.00 5,460,652.32
合计 64,268,824.62 100.00 7,684,788.99 11.96 56,584,035.63 51,683,330.73 100.00 5,828,037.98 11.28 45,855,292.75
(2) 按减值准备计提方法分类披露
按组合计提减值准备的合同资产：
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团以共同风险特征为依据，将合同资产整体划分
为：企业客户组合。账龄信息能反映这类客户于合同资产到期时的偿付能力，本集团利用
合同资产账龄时间来评估具有相同风险特征的组合的合同资产的预期信用损失。于 2021
年 12 月 31 日，各组合的合同资产的信用风险与预期信用损失情况如下：
组合一：
人民币元
年末余额
账龄情况
预期平均损失率 账面余额 减值准备 账面价值
3 个月以内 0.00% 43,129,547.27 - 43,129,547.27
3-6 个月 10.00% 4,860,059.36 486,005.94 4,374,053.42
6 个月-1 年 30.00% 4,370,614.18 1,311,184.23 3,059,429.95
1-2 年 50.00% 3,859,344.72 1,929,671.64 1,929,673.08
2 年以上 100.00% 3,742,593.93 3,742,593.93 -
合计 59,962,159.46 7,469,455.74 52,492,703.72
- 69 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
8、 合同资产 - 续
(2) 按减值准备计提方法分类披露 - 续
按单项计提减值准备的合同资产：
人民币元
年末余额
名称 预期平均
账面余额 减值准备 计提理由
损失率(%)
中国联合网络通信股份
3,282,695.89 164,134.79 5.00 信用风险较低
有限公司
阿卡丁业务 1,023,969.27 51,198.46 5.00 信用风险较低
合计 4,306,665.16 215,333.25 5.00
(3) 减值准备情况
人民币元
本年变动金额
种类 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 核销 汇率变动
按组合计提减值准备 5,540,635.23 2,897,872.78 (970,298.58) - 1,246.31 7,469,455.74
其中：组合一 5,540,635.23 2,897,872.78 (970,298.58) - 1,246.31 7,469,455.74
按单项计提减值准备 287,402.75 22,581.68 (94,651.18) - - 215,333.25
合计 5,828,037.98 2,920,454.46 (1,064,949.76) - 1,246.31 7,684,788.99
合同资产减值损失准备变动情况：
人民币元
2021 年 1 月 1 日合同资
2021 年 本年 2021 年
产账面余额在本期 本期 汇率
坏账准备 1月1日 本期转回 核销 12 月 31 日
转入已发生 转回未发生 计提 变动
余额 或转销 余额
信用减值 信用减值
整个存续期预期
信用损失(未发 2,175,887.80 - - 694,279.32 (857,163.80) - 1,550.94 2,014,554.26
生信用减值)
整个存续期预期
信用损失(已发 3,652,150.18 - - 2,226,175.14 (207,785.96) - (304.63) 5,670,234.73
生信用减值)
合计 5,828,037.98 - - 2,920,454.46 (1,064,949.76) - 1,246.31 7,684,788.99
9、 一年内到期的非流动资产
人民币元
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁保证金 175,971.99 -
- 70 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
10、 其他流动资产
人民币元
项目 年末余额 年初余额
收益凭证(注) 50,000,000.00 -
预缴企业所得税 1,993,827.07 1,942,022.70
待抵扣进项税额 3,014,865.41 3,081,097.67
合计 55,008,692.48 5,023,120.37
注： 本年度， 本集团 购买招商 证券股 份有限 公 司发行的 收益凭 证，本金 为人民币
50,000,000.00 元，年化收益率为 3.5%，产品期限为 158 天。
- 71 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
11、 长期股权投资
人民币元
增减变动
减值准备
被投资单位 年初余额 权益法确认 其他综合 其他权益 汇率变动 宣告发放 计提减值 年末余额
增加投资 减少投资 其他 年末余额
的投资损益 收益调整 变动 影响 现金股利 准备
联营企业
北京创新为营网络通信科技有限公司
1,724,222.54 - - (63,439.90) - - - - - - 1,660,782.64 -
(以下简称“创新为营”)
北京企飞力网络科技有限公司
2,141,269.06 - - (176,004.01) - - - - - - 1,965,265.05 -
(以下简称“企飞力”)
苏州龙遨泛人工智能高科技投资中心(有限合伙)
47,009,582.15 45,000,000.00 - 24,954,450.25 - - - - - - 116,964,032.40 -
(以下简称“苏州龙遨”)(注 1)
中科国力(镇江)智能技术有限公司
- 18,145,841.00 - (490,185.22) - - - - - - 17,655,655.78 -
(以下简称“中科国力”)((注 2)
Yulore Technology Limited
- - - - - - - - - 126,205,909.75 126,205,909.75 -
(以下简称“Yulore”)
杭州湖畔网络技术有限公司
- 10,000,000.00 - - - - - - - - 10,000,000.00 -
(以下简称“杭州湖畔”) (注 3)
合计 50,875,073.75 73,145,841.00 - 24,224,821.12 - - - - - 126,205,909.75 274,451,645.62 -
注 1： 2021 年 8 月，本集团对苏州龙遨增资人民币 45,000,000.00 元，持股比例为 30%。
注 2： 截止至 2021 年 12 月 31 日，本集团对中科国力投资成本为人民币 18,145,841.00 元，持股比例为 9.28%。本集团在中科国力派驻有一名
董事，对该公司具有重大影响。
注 3： 截止至 2021 年 12 月 31 日，本集团对杭州湖畔投资成本为人民币 10,000,000.00 元，持股比例为 2.0021%。本集团在杭州湖畔派驻有一
名董事，对该公司具有重大影响。
- 72 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
12、 其他权益工具投资
人民币元
项目 年末余额 年初余额
Old Dominion National Bank 9,850,456.50 7,576,061.39
AirLinq, Inc. and Subsidiaries (原名为：Globetouch Inc) - -
合计 9,850,456.50 7,576,061.39
注： 公允价值的确定详见附注(十)。
13、 其他非流动金融资产
人民币元
项目 年末余额 年初余额
北京致远互联软件股份有限公司 169,295,860.65 270,186,611.18
飞书深诺数字科技(上海)股份有限公司
70,824,800.00 40,000,000.00
(原名为：飞书数字科技(上海)有限公司)
北京朝歌数码科技股份有限公司 67,211,500.00 46,469,200.00
北京首都在线科技股份有限公司 60,600,113.28 243,323,011.68
北京慧友云商科技有限公司 8,674,100.00 33,258,385.08
Yulore(注 1) - 57,504,596.19
合计 376,606,373.93 690,741,804.13
注 1： 截止至 2021 年 12 月 31 日，本集团对 Yulore 投资成本为人民币 126,205,909.75 元，
持股比例为 19.37%。本集团在 Yulore 派驻有一名董事，对该公司具有重大影响。
注 2： 公允价值的确定详见附注(十)。
14、 投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
人民币元
项目 房屋及建筑物 土地所有权 合计
一、账面原值：
1.年初余额 32,674,715.37 7,790,730.60 40,465,445.97
2.本年新增金额 259,019.19 - 259,019.19
(1)外购 259,019.19 - 259,019.19
3.本年减少金额 747,148.24 178,144.80 925,293.04
(1)汇率变动影响 747,148.24 178,144.80 925,293.04
4.年末余额 32,186,586.32 7,612,585.8 39,799,172.12
二、累计折旧：
1.年初余额 4,542,285.58 - 4,542,285.58
2.本年新增金额 850,649.97 - 850,649.97
(1)本年计提 850,649.97 - 850,649.97
3.本年减少金额 103,865.04 - 103,865.04
(1)汇率变动影响 103,865.04 - 103,865.04
4.年末余额 5,289,070.51 - 5,289,070.51
三、账面价值
年末账面价值 26,897,515.81 7,612,585.80 34,510,101.61
年初账面价值 28,132,429.79 7,790,730.60 35,923,160.39
- 73 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
15、 固定资产
(1) 固定资产情况
人民币元
房屋及建筑物、
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
构筑物
一、账面原值合计：
1.年初余额 37,704,760.07 366,156,201.02 3,873,898.66 13,317,227.97 421,052,087.72
2.本年新增金额 - 16,954,110.37 437,709.80 1,177,526.28 18,569,346.45
(1)外部购置 - 16,954,110.37 437,709.80 1,177,526.28 18,569,346.45
3.本年减少金额 - 35,876,958.14 1,983,999.89 369,656.55 38,230,614.58
(1)处置及报废 - 34,816,855.32 1,973,006.54 258,272.77 37,048,134.63
(2)汇率变动影响 - 1,060,102.82 10,993.35 111,383.78 1,182,479.95
4.年末余额 37,704,760.07 347,233,353.25 2,327,608.57 14,125,097.70 401,390,819.59
二、累计折旧
1.年初余额 14,918,204.96 264,617,885.00 2,559,575.33 11,992,456.64 294,088,121.93
2.本年新增金额 737,463.47 26,303,406.32 368,509.08 736,329.17 28,145,708.04
(1)本年计提 737,463.47 26,303,406.32 368,509.08 736,329.17 28,145,708.04
3.本年减少金额 - 32,490,004.33 1,827,951.42 351,965.21 34,669,920.96
(1)处置及报废 - 31,534,825.16 1,820,988.98 249,454.85 33,605,268.99
(2)汇率变动影响 - 955,179.17 6,962.44 102,510.36 1,064,651.97
4.年末余额 15,655,668.43 258,431,286.99 1,100,132.99 12,376,820.60 287,563,909.01
三、减值准备
1.年初余额 - 1,604,020.25 - 20,754.80 1,624,775.05
2.本年减少金额 - 25,674.55 - - 25,674.55
(1)处置及报废 - 25,674.55 - - 25,674.55
3.年末余额 - 1,578,345.70 - 20,754.80 1,599,100.50
四、账面价值
1.年末账面价值 22,049,091.64 87,223,720.56 1,227,475.58 1,727,522.30 112,227,810.08
2.年初账面价值 22,786,555.11 99,934,295.77 1,314,323.33 1,304,016.53 125,339,190.74
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的固定资产(2020 年 12 月 31 日：无)。
(3) 抵押的固定资产情况
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无抵押固定资产的情况(2020 年 12 月 31 日：无)。
16、 在建工程
(1) 在建工程明细如下：
人民币元
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
上海通信-国际业务骨干平台建设 8,416,858.95 - 8,416,858.95 10,646,171.66 - 10,646,171.66
- 74 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
16、 在建工程 - 续
(2) 重大在建工程项目变动情况
人民币元
工程投入
本年购置 本期其他 工程进度
项目名称 预算数 年初余额 年末余额 占预算比例 资金来源
增加 减少金额 (%)
(%)
上海通信-国际业务 自有资金和
20,179,316.69 10,646,171.66 - 2,229,312.71 8,416,858.95 81.46 81.46
骨干平台建设 募集资金
17、 使用权资产
人民币元
项目 房屋租赁 运输设备租赁 办公设备租赁 合计
一、账面原值合计
1.年初余额 57,924,626.02 34,834.50 170,756.05 58,130,216.57
2.本年增加金额 24,511,578.22 - - 24,511,578.22
(1)增加 24,511,578.22 - - 24,511,578.22
3.本期减少金额 217,054.34 759.18 - 217,813.52
(1)汇率变动影响 217,054.34 759.18 - 217,813.52
4.年末余额 82,219,149.90 34,075.32 170,756.05 82,423,981.27
二、累计摊销
1.年初余额 - - - -
2.本年增加金额 19,236,191.51 17,510.90 53,922.96 19,307,625.37
(1)计提 19,236,191.51 17,510.90 53,922.96 19,307,625.37
3.本期减少金额 105,185.31 473.24 - 105,658.55
(1)汇率变动影响 105,185.31 473.24 - 105,658.55
4.年末余额 19,131,006.20 17,037.66 53,922.96 19,201,966.82
三、账面价值合计
1.年末账面价值 63,088,143.70 17,037.66 116,833.09 63,222,014.45
2.年初账面价值 57,924,626.02 34,834.50 170,756.05 58,130,216.57
- 75 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
18、 无形资产
(1) 无形资产情况
人民币元
项目 土地使用权 客户关系 软件及其他 合计
一、账面原值合计
1.年初余额 3,429,840.84 15,748,498.64 137,181,829.86 156,360,169.34
2.本年增加金额 - - 28,929,679.34 28,929,679.34
(1)购置 - - 8,583,968.15 8,583,968.15
(2)内部研发 - - 20,345,711.19 20,345,711.19
3.本年减少金额 - 360,109.12 647,701.96 1,007,811.08
(1)汇率变动影响 - 360,109.12 647,701.96 1,007,811.08
4.年末余额 3,429,840.84 15,388,389.52 165,463,807.24 184,282,037.60
二、累计摊销
1.年初余额 1,343,962.70 12,598,799.83 116,042,549.69 129,985,312.22
2.本年增加金额 72,975.33 3,077,648.77 17,233,882.08 20,384,506.18
(1)计提 72,975.33 3,077,648.77 17,233,882.08 20,384,506.18
3.本年减少金额 - 288,059.08 372,613.67 660,672.75
(1)汇率变动影响 - 288,059.08 372,613.67 660,672.75
4.年末余额 1,416,938.03 15,388,389.52 132,903,818.10 149,709,145.65
三、账面价值合计
1.年末账面价值 2,012,902.81 - 32,559,989.14 34,572,891.95
2.年初账面价值 2,085,878.14 3,149,698.81 21,139,280.17 26,374,857.12
注： 本年末通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 65.47%(上年末：
64.41%)。
19、 开发支出
(1) 开发支出情况
人民币元
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
263 云视系统 V2.0 7,712,335.65 1,592,596.76 - 9,304,932.41 - -
263 云视系统 V2.4 - 11,040,778.78 - 11,040,778.78 - -
合计 7,712,335.65 12,633,375.54 - 20,345,711.19 - -
注： 本年度资本化的开发支出占研发支出总额的比例为 10.26%(上年：8.57%)。
- 76 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
20、 商誉
(1) 商誉账面原值
人民币元
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
增加 汇率变动影响 处置 其他
VoIP 及 IPTV 业务 733,132,426.79 - - - - 733,132,426.79
国际专线业务 305,528,524.63 - - - - 305,528,524.63
直播业务(注) 243,800,754.66 - - - - 243,800,754.66
迪讯业务 99,681,660.00 - - - - 99,681,660.00
iTalk Media 36,992,900.45 - - - 845,888.94 36,147,011.51
翰平事业部 34,635,570.72 - - - - 34,635,570.72
合计 1,453,771,837.25 - - - 845,888.94 1,452,925,948.31
注： 直播业务原名为展动科技。
(2) 商誉减值准备
人民币元
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
VoIP 及 IPTV 业务 389,276,024.69 116,308,800.00 - 505,584,824.69
迪讯业务 95,214,662.54 4,466,997.46 - 99,681,660.00
翰平事业部 34,635,570.72 - - 34,635,570.72
合计 519,126,257.95 120,775,797.46 - 639,902,055.41
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
VoIP 及 IPTV 业务资产组系公司于 2012 年收购的资产组，主要在北美地区经营家庭电话
(VoIP)、中文电视(IPTV)、中文视频内容服务、家庭安防(AIjia)等个人业务。
国际专线业务资产组系公司于 2018 年收购的资产组，主要经营国际跨境通信业务。
直播业务资产组系公司于 2015 年收购的资产组，主要经营网络直播业务。
迪讯业务资产组系公司于 2015 年收购的资产组，主要为运营商提供技术支持服务。
iTalk Media 资产组系公司于 2017 年收购的资产组，主要在北美地区经营广告业务。
翰平事业部资产组系公司于 2012 年收购的资产组，主要经营企业无线专网业务。
- 77 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
20、 商誉 - 续
(4) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本集团的商誉来自六个资产组。2021 年 12 月 31 日，分配到这六个资产组的商誉的账面价
值及相关减值准备如下：
人民币元
项目 账面原值 减值准备 净额
国际专线业务 305,528,524.63 - 305,528,524.63
直播业务 243,800,754.66 - 243,800,754.66
VoIP 及 IPTV 业务 733,132,426.79 505,584,824.69 227,547,602.10
iTalk Media 36,147,011.51 - 36,147,011.51
迪讯业务 99,681,660.00 99,681,660.00 -
翰平事业部 34,635,570.72 34,635,570.72 -
合计 1,452,925,948.31 639,902,055.41 813,023,892.90
本年度，本集团评估了商誉的可收回金额，按照商誉资产组的可收回金额计提了减值准备
人民币 120,775,797.46 元。
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
VoIP 及 IPTV 业务：
VoIP 及 IPTV 业务的可回收金额按照预计未来现金流量现值确定。未来现金流量基于管理
层批准的 2022 年至 2026 年的财务预算确定，并采用 13.78 %的折现率(2020 年 12 月 31 日：
14.36%)。该资产组超过 5 年的现金流量采用稳定的永续现金流。在预计未来现金流量时使
用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计用
户数量和单位用户产生收入(APU)、毛利率、费用、折旧摊销和长期资产投资增加。管理
层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致包含商誉的 VoIP 及 IPTV 业务资产组的账
面价值合计超过其可收回余额。
国际专线业务：
国际专线业务的可回收金额按照预计未来现金流量现值确定。未来现金流量基于管理层批
准的 2022 年至 2026 年的财务预算确定，并采用 14.21%的折现率(2020 年 12 月 31 日：
14.64%)。该资产组超过 5 年的现金流量采用稳定的永续现金流。在预计未来现金流量时使
用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩、行业的发展趋势和管理层对市场发展
的预期估计预计营业收入、毛利率、费用、折旧摊销和长期资产投资增加。管理层认为上
述假设发生的任何合理变化均不会导致包含商誉的国际专线业务资产组的账面价值合计超
过其可收回余额。
- 78 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
20、 商誉 - 续
(4) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 - 续
直播业务：
直播业务的可回收金额按照预计未来现金流量现值确定。未来现金流量基于管理层批准的
2022 年至 2026 年的财务预算确定，并采用 14.11%的折现率(2020 年 12 月 31 日：14.87%)。
该资产组超过 5 年的现金流量采用稳定的永续现金流。在预计未来现金流量时使用的其他
关键假设还有：基于该资产组过去的业绩、行业的发展趋势和管理层对市场发展的预期估
计预计营业收入、毛利率、费用、折旧摊销和长期资产投资增加。管理层认为上述假设发
生的任何合理变化均不会导致包含商誉的直播业务资产组的账面价值合计超过其可收回余
额。
迪迅业务：
迪讯业务的可回收金额按照预计未来现金流量现值确定。未来现金流量基于管理层批准的
2022 年的财务预算确定，并采用 17.11%的折现率(2020 年 12 月 31 日：28.39%)。在预计未
来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的经营数据和管理层根据已签
订合同预计的营业收入、营业成本和费用。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不
会导致包含商誉的迪讯业务资产组的账面价值合计超过其可收回余额。
iTalk Media：
iTalk Media 的可回收金额按照预计未来现金流量现值确定。未来现金流量基于管理层批准
的 2022 年至 2026 年的财务预算确定，并采用 13.78%的折现率(2020 年 12 月 31 日：
14.44%)。该资产组超过 5 年的现金流量采用稳定的永续现金流。在预计未来现金流量时使
用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩、行业的发展趋势和管理层对市场发展
的预期估计预计营业收入、毛利率、费用、折旧摊销和长期资产投资增加。管理层认为上
述假设发生的任何合理变化均不会导致包含商誉的 iTalk Media 资产组的账面价值合计超过
其可收回余额。
21、 长期待摊费用
人民币元
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少(注) 年末余额
机房及办公楼装修 39,188,658.71 2,213,868.62 5,708,072.95 9,677.32 35,684,777.06
VOIP 用户获取费用 3,203,702.73 182,062.94 1,837,852.03 53,802.45 1,494,111.19
IPTV 用户获取费用 5,935,751.92 2,441,814.23 3,142,720.61 305,114.95 4,929,730.59
Aijia 用户获取费用 2,807,792.55 3,257,247.56 1,675,313.67 196,961.91 4,192,764.53
云电话服务设备 1,516,913.01 334,088.50 1,021,277.23 6,675.51 823,048.77
佣金 100,237.53 379,799.56 68,284.32 2,292.05 409,460.72
生产软件服务费 15,176.92 8,951.48 10,832.07 6,595.46 6,700.87
合计 52,768,233.37 8,817,832.89 13,464,352.88 581,119.65 47,540,593.73
注： 其他减少主要系汇率变动所致。
- 79 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
22、 递延所得税资产/递延所得税负债
22.1 未经抵销的递延所得税资产
人民币元
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
可抵扣亏损 73,143,724.04 18,058,004.63 68,554,261.56 17,112,315.39
计提未支付的费用 20,761,696.09 5,372,726.10 4,667,486.93 1,256,275.24
无形资产摊销差异 13,874,814.74 2,081,222.21 11,037,781.83 1,568,678.23
资产减值准备 13,274,251.56 2,356,794.20 9,776,910.55 1,594,621.14
内部交易未实现利润 5,918,461.80 1,479,615.45 9,263,679.36 2,315,919.84
未实现的汇兑净损失 1,866,449.75 447,947.94 1,911,210.92 458,690.62
股份支付 - - 5,067,802.66 1,055,148.03
其他权益工具投资公允价值变动 - - 264,394.38 63,454.65
合计 128,839,397.98 29,796,310.53 110,543,528.19 25,425,103.14
22.2 未经抵销的递延所得税负债
人民币元
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
加速折旧或摊销的长期资产 8,334,301.41 2,000,228.79 7,737,003.98 1,858,424.89
非同一控制企业合并资产评估增值 - - 3,608,032.14 961,735.60
其他非流动金融资产公允价值变动 150,092,610.71 32,566,018.39 404,881,292.85 100,972,434.75
其他权益工具投资公允价值变动 2,291,267.21 549,904.13 - -
长期股权投资权益法投资收益 17,964,032.40 4,491,008.10 - -
合计 178,682,211.73 39,607,159.41 416,226,328.97 103,792,595.24
22.3 未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 140,526,585.47 222,591,485.56
可抵扣暂时性差异 158,421,484.77 157,900,876.75
小计 298,948,070.24 380,492,362.31
22.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
项目 年末余额 年初余额
2023 年 1,472,686.71 1,472,686.71
2024 年 100,162.82 3,759,281.92
2025 年 1,383,723.87 8,560,346.38
2026 年(注 1) 23,203,623.10 54,156,262.85
2027 年(注 1) 26,995,702.56 53,234,311.85
2028 年(注 1) 21,663,215.91 42,999,531.91
2029 年(注 1) 17,377,657.68 19,814,092.97
2030 年(注 1) 26,683,335.34 26,682,678.29
2031 年(注 1) 16,220,265.49 -
无期限(注 2) 5,426,211.99 11,912,292.68
小计 140,526,585.47 222,591,485.56
- 80 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
22、 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
22.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 - 续
注 1： 根据财政部、税务总局财税[2018]76 号《关于延长高新技术企业和科技型中小企业
亏损结转年限的通知》，自 2018 年 1 月 1 日起，对于高新技术企业，其具备高新技
术企业资质年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，
最长结转年限由 5 年延长至 10 年。本公司之子公司上海通信可享受该优惠政策。
注 2： 本公司之境外经营子公司累计余额为人民币 5,426,211.99 元的可抵扣亏损按照当地
税法规定可在未来无限期内弥补。
23、 其他非流动资产
人民币元
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
股权收购 - - - 457,980.00 - 457,980.00
租赁保证金 3,689,352.93 196,307.62 3,493,045.31 3,194,157.40 174,258.90 3,019,898.50
合计 3,689,352.93 196,307.62 3,493,045.31 3,652,137.40 174,258.90 3,477,878.50
24、 短期借款
人民币元
项目 年末余额 年初余额
信用借款 300,276.00 10,601,966.27
年末无逾期未偿还的短期借款。
25、 应付账款
人民币元
项目 年末余额 年初余额
应付带宽、运营费用 58,811,447.07 45,989,903.34
应付服务费 25,497,590.26 26,574,954.87
应付市场费用 1,957,906.26 1,686,750.87
应付设备款 547,101.62 594,428.94
应付其他款项 6,465,098.95 5,111,390.70
合计 93,279,144.16 79,957,428.72
年末无账龄超过一年的重大应付账款。
- 81 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
26、 合同负债
(1) 合同负债情况
人民币元
项目 年末余额 年初余额
预收服务款 169,281,025.86 205,798,814.25
27、 应付职工薪酬
27.1 应付职工薪酬列示
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 32,379,407.70 253,308,776.98 262,827,726.63 22,860,458.05
二、离职后福利-设定提存计划 59,458.51 26,873,847.15 25,315,443.05 1,617,862.61
三、辞退福利 1,210,062.07 4,840,831.27 5,184,320.34 866,573.00
合计 33,648,928.28 285,023,455.40 293,327,490.02 25,344,893.66
27.2 短期薪酬列示
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 30,659,044.81 217,881,628.28 227,298,331.55 21,242,341.54
二、职工福利费 - 1,643,596.40 1,643,596.40 -
三、社会保险费 1,094,720.38 15,272,788.63 15,353,181.14 1,014,327.87
其中：医疗保险费 1,045,896.97 14,586,788.43 14,669,695.08 962,990.32
工伤保险费 31,935.58 451,921.26 434,106.84 49,750.00
生育保险费 16,887.83 234,078.94 249,379.22 1,587.55
四、住房公积金 173,376.44 16,762,613.85 16,791,882.69 144,107.60
五、工会经费和职工教育经费 375,800.78 1,396,777.40 1,312,977.14 459,601.04
六、其他短期薪酬 76,465.29 351,372.42 427,757.71 80.00
合计 32,379,407.70 253,308,776.98 262,827,726.63 22,860,458.05
注： 其他短期薪酬主要包括残保金。
27.3 设定提存计划
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.基本养老保险 18,914.61 26,014,237.44 24,504,505.90 1,528,646.15
2.失业保险 40,543.90 859,609.71 810,937.15 89,216.46
合计 59,458.51 26,873,847.15 25,315,443.05 1,617,862.61
注： 根据人力资源社会保障部、财政部、税务总局印发《关于阶段性减免企业社会保险
费的通知》(人社部发〔2020〕11 号)和《关于延长阶段性减免企业社会保险费政策
实施期限等问题的通知》(人社部发〔2020〕49 号)，自 2020 年 2 月起至 2020 年 12
月止阶段性减免企业基本养老保险和失业保险。
- 82 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
27、 应付职工薪酬 - 续
27.3 设定提存计划 - 续
注： -续
本集团境内子公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该
等计划，本集团分别按员工上年平均工资的 14%-16%、0.4%-0.7%每月向该等计划
缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出
于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团境外子公司根据所在地养老保险、失业保险政策进行费用的缴纳。
本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 26,014,237.44 元及人
民币 859,609.71 元(2020 年：人民币 6,123,329.92 元及人民币 175,637.45 元)。于
2021 年 12 月 31 日，本集团尚有人民币 1,528,646.15 元及人民币 89,216.46 元(2020
年 12 月 31 日：人民币 18,914.61 元及人民币 40,543.90 元)的应缴存费用是于本报告
期应付而未支付的养老保险及失业保险。
28、 应交税费
人民币元
项目 年末余额 年初余额
增值税 3,404,655.56 4,045,663.43
企业所得税 4,045,798.31 2,433,346.39
个人所得税 1,744,888.19 1,514,440.68
城市维护建设税 56,767.95 133,251.85
教育费附加 40,560.36 120,175.85
境外公司销售税等 3,215,196.29 1,349,309.57
其他 20,088.27 6,018.10
合计 12,527,954.93 9,602,205.87
29、 其他应付款
29.1 分类列示
人民币元
项目 年末余额 年初余额
应付利息 - 68,070.76
其他应付款 26,248,953.71 43,575,196.21
合计 26,248,953.71 43,643,266.97
- 83 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
29、 其他应付款 - 续
29.2 其他应付款明细如下：
人民币元
项目 年末余额 年初余额
押金及保证金 14,085,607.27 4,685,719.41
预收客户对价中的增值税 2,232,414.85 3,022,272.72
外部公司往来 855,368.80 742,690.67
房租及管理费 76,610.71 141,860.90
股权受让款 - 23,675,000.00
限制性股票回购义务 - 8,986,886.00
其他 8,998,952.08 2,320,766.51
合计 26,248,953.71 43,575,196.21
30、 一年内到期的非流动负债
人民币元
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 12,764,756.84 13,075,047.68
一年内到期的预计负债 113,609.80 -
合计 12,878,366.64 13,075,047.68
31、 租赁负债
人民币元
项目 年末余额 年初余额
租赁负债 54,668,686.21 44,119,018.25
减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债(附注六 30) 12,764,756.84 13,075,047.68
净额 41,903,929.37 31,043,970.57
32、 预计负债
人民币元
项目 年末余额 年初余额
预计复原费用 125,320.82 125,203.74
减：计入一年内到期的非流动负债的预计负债(附注六 30) 113,609.80 -
合计 11,711.02 125,203.74
33、 递延收益
人民币元
本年新增 本年计入 与资产相关/
项目 年初余额 年末余额
补助金额 其他收益金额 与收益相关
263 企业号云呼智能通信平台(注 1) 646,999.99 - 250,999.99 396,000.00 与资产相关
二六三 ONET-G 网平台建设(注 2) 800,000.00 - - 800,000.00 与资产相关
合计 1,446,999.99 - 250,999.99 1,196,000.00
- 84 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
33、 递延收益 - 续
注 1： 根据《上海张江国家自主创新示范区专项发展资金使用和管理办法》 ( 沪财预
[2016]149 号)、《上海张江国家自主创新示范区专项发展资金项目经费管理实施办法》
(沪张江高新管委[2016]86 号)和《关于下达张江国家自主创新示范区专项发展资金
2017 年度重点项目(虹口园)资助经费的通知》(沪张江高新管委[2018]74 号)的规定，
上海市虹口区科学技术委员会拨付人民币 200 万元用于上海通信的“263 企业号云呼
智能通信平台”项目的建设。上海通信于 2018 年度收到人民币 120 万元用于设备的
购买，并按照所购买的资产使用年限分期计入当期损益，于 2019 年度收到人民币
20 万元用于设备的购买，并按照所购买的资产使用年限分期计入当期损益。
注 2： 根据《上海市服务业发展引导资金 2019 年第二批拟支持项目公示》，以及 2019-11
《上海市服务业发展引导资金项目实施框架协议书》的规定，上海市虹口区发展和
改革委员会、上海市财政局分别拨付人民币 200 万元用于上海通信的“二六三
ONET-G 网平台”项目的建设。上海通信于 2019 年度收到人民币 80 万元用于设备购
置与软件开发。由于该项目目前仍处于项目实施阶段，尚未完成验收，故尚未开始
摊销。
34、 股本
人民币元
本年变动
项目 年初余额 发行新股 限制性 年末余额
送股 公积金转股
股票注销
股份总数 1,362,822,273.00 5,789,600.00 - - - 1,368,611,873.00
35、 资本公积
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 326,919,878.83 17,085,236.00 - 344,005,114.83
其他资本公积 9,185,389.97 - 6,689,668.41 2,495,721.56
合计 336,105,268.80 17,085,236.00 6,689,668.41 346,500,836.39
注： 股本溢价本年增加系公司股票期权行权、限制性股票解锁及股票期权行权对应股份
支付费用由其他资本公积结转所致，详见附注(十二)。
36、 库存股
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
与限制性股票回购义务
8,986,886.00 - 8,986,886.00 -
相关的库存股
合计 8,986,886.00 - 8,986,886.00 -
注： 库存股本年减少系 2018 年度股权激励第二个解除限售期解除 6,460,000 股限制性股
票所致。详见附注(十二)。
- 85 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
- 86 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
37、 其他综合收益
人民币元
本年发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本年所得 减： 税后归属于 年末余额
其他综合收益
税前发生额 所得税费用 母公司
当期转入损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 (20,789,813.27 ) 2,634,782.48 - 658,695.62 1,976,086.86 (18,813,726.41)
1、其他权益工具投资公允价值变动 (20,789,813.27 ) 2,634,782.48 - 658,695.62 1,976,086.86 (18,813,726.41)
二、将重分类进损益的其他综合收益 12,718,495.71 (15,607,619.42) - - (15,607,619.42) (2,889,123.71)
1、外币财务报表折算差额 12,718,495.71 (15,607,619.42) - - (15,607,619.42) (2,889,123.71)
其他综合收益合计 (8,071,317.56) (12,972,836.94) - 658,695.62 (13,631,532.56) (21,702,850.12)
38、 盈余公积
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 115,266,678.67 1,355,410.64 - 116,622,089.31
合计 115,266,678.67 1,355,410.64 - 116,622,089.31
39、 未分配利润
人民币元
项目 本年度 上年度
上年末未分配利润 571,552,910.26 309,431,115.45
加：会计政策变更 - (264,364.88)
本年年初未分配利润 571,552,910.26 309,166,750.57
加：本年归属于本公司股东的净利润 33,388,501.17 348,325,249.39
减：提取盈余公积 1,355,410.64 17,888,961.05
应付普通股股利 204,879,417.45 68,050,128.65
年末未分配利润 398,706,583.34 571,552,910.26
39.1 提取法定盈余公积
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。本公司本年度提取法定盈余公
积人民币 1,355,410.64 元(2020 年：人民币 17,888,961.05 元)。
39.2 利润分配情况
2021 年 5 月 20 日，公司 2020 年度股东大会审议通过 2020 年度权益分派方案，向全体股
东每 10 股派发现金红利 1.50 元人民币(含税)，共计发放现金股利人民币 204,879,417.45 元。
39.3 子公司已提取的盈余公积
2021 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括境内子公司已提取的盈余公积为人民币
82,233,381.13 元(2020 年 12 月 31 日：人民币 73,179,242.31 元)。
- 87 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
40、 营业收入、营业成本
40.1 营业收入和营业成本情况
人民币元
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
企业业务 599,229,953.91 336,169,233.37 621,001,607.45 311,827,951.94
个人业务 286,035,330.16 97,467,874.66 338,765,266.60 117,941,860.78
其他业务 6,134,730.09 3,080,945.55 10,228,383.12 4,048,166.18
合计 891,400,014.16 436,718,053.58 969,995,257.17 433,817,978.90
40.2 合同产生的收入的情况
人民币元
2021 年度
项目
企业业务 个人业务 其他业务 合计
按经营地区分类
中国大陆内 458,450,482.50 26,097,474.36 3,645,006.35 488,192,963.21
中国大陆外 140,779,471.41 259,937,855.80 2,489,723.74 403,207,050.95
合计 599,229,953.91 286,035,330.16 6,134,730.09 891,400,014.16
40.3 主要履约义务的说明
本集团的收入主要来自于向企业用户提供企业邮箱、会议、网络直播、国际跨境通信等服
务和向个人客户提供 VoIP、IPTV 等互联网综合通信服务。合同对价为本集团与客户签订
合同约定的金额。本集团将转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承
诺识别为单项履约义务。客户在本集团履约的同时取得并消耗本集团履约所带来的经济利
益的履约义务，属于在某一时段内履行的履约义务。本集团根据与用户签订的协议，按与
客户的收费模式不同而采取如下不同的收入确认方法，具体如下：
(1) 收取固定服务费的，在服务期间按直线法确认为收入；
(2) 按时长、话务量、流量、CPM 等实际使用量收取服务费的，在每月提供服务后，按
实际使用量结转确认收入。
41、 税金及附加
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 1,106,329.66 1,095,145.26
城市维护建设税 656,563.37 634,735.14
教育费附加 540,552.70 548,686.33
印花税 710,035.91 588,463.80
美国销售税 67,825.50 731,919.58
其他 14,935.50 14,935.50
合计 3,096,242.64 3,613,885.61
- 88 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
42、 销售费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
人工费 94,744,529.06 105,670,559.63
广告宣传费 16,503,406.59 19,645,466.27
房租及管理费(注) 7,728,665.69 10,216,862.45
差旅费 1,677,725.73 1,346,303.64
折旧摊销费 685,669.28 847,221.30
办公邮电费 1,018,162.23 1,278,915.24
其他 3,674,680.22 3,708,873.80
合计 126,032,838.80 142,714,202.33
注： 房租及管理费包括本年度使用权资产折旧人民币 3,967,485.30 元。
43、 管理费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
人工费 99,455,714.56 90,745,634.85
房租及管理费 17,196,358.36 18,943,504.62
咨询审计费 10,647,755.34 9,386,330.57
折旧摊销费 2,948,617.84 3,678,369.09
办公邮电费 3,422,397.51 3,481,432.13
股份支付费用 (129,100.00) 2,596,300.00
差旅费 1,736,690.16 1,259,896.27
其他 7,583,789.51 7,339,379.15
合计 142,862,223.28 137,430,846.68
注： 房租及管理费包括本年度使用权资产折旧人民币 11,663,944.77 元。
44、 研发费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
人工费 93,931,801.85 91,346,825.53
折旧摊销费 11,523,296.44 8,817,702.56
差旅费 349,122.73 554,583.28
其他 4,668,035.68 5,428,647.09
合计 110,472,256.70 106,147,758.46
- 89 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
45、 财务费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 2,061,048.47 71,647.75
利息收入 (6,641,531.71) (4,660,922.12)
汇兑损失 1,585,024.07 2,306,039.13
手续费 677,953.37 682,658.81
合计 (2,317,505.80) (1,600,576.43)
注： 其中本年度租赁负债、预计负债的利息费用为人民币 2,127,186.26 元。
46、 其他收益
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助(附注(六) 59) 2,842,435.49 2,838,918.74
个税扣缴手续费返还 634,625.86 425,871.62
合计 3,477,061.35 3,264,790.36
47、 投资收益
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益(损失) 24,224,821.12 (3,055,353.20)
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,618,650.00 2,090,880.15
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,864,973.83 11,226,478.87
处置其他非流动金融资产取得的投资收益(损失) (7,668,382.09) 4,742,351.64
处置长期股权投资产生的投资收益 14,854,353.60 -
其他 (10,857.14) (11,240.63)
合计 39,883,559.32 14,993,116.83
48、 公允价值变动收益(损失)
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
其他非流动金融资产 (19,716,442.82) 287,825,203.78
交易性金融资产 377,328.33 (1,237,172.77)
或有对价 8,000,000.00 56,170,400.00
合计 (11,339,114.49) 342,758,431.01
49、 信用减值利得(损失)
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 (5,378,260.84) (2,453,326.10)
其他应收款坏账损失 (1,439,604.62) (2,231,573.04)
其他非流动资产坏账损失 (8,539.40) -
合计 (6,826,404.86) (4,684,899.14)
- 90 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
50、 资产减值利得(损失)
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
合同资产减值损失 (1,855,504.70) (821,118.39)
商誉减值损失 (120,775,797.46) (94,908,300.00)
合计 (122,631,302.16) (95,729,418.39)
51、 资产处置收益(损失)
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
固定资产处置损失 (1,256,683.29) (91,280.02)
在建工程处置损失 (244,508.76) -
无形资产处置收益 - 4,433,962.10
合计 (1,501,192.05) 4,342,682.08
52、 营业外收入
人民币元
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助(附注(六) 59) 16,811,270.52 6,899,447.18 16,811,270.52
违约金收入 1,202,331.85 1,860,066.30 1,202,331.85
其他 595,684.24 164,532.11 595,684.24
合计 18,609,286.61 8,924,045.59 18,609,286.61
53、 营业外支出
人民币元
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
赔偿金、违约金及罚款支出 7,495,365.70 490,286.40 7,495,365.70
在建工程报废损失 1,984,803.95 - 1,984,803.95
固定资产报废损失 523,749.68 36,147.76 523,749.68
长期待摊费用报废损失 221,294.32 411,357.33 221,294.32
捐赠支出 - 27,709.72 -
其他 244,763.12 13,795.38 244,763.12
合计 10,469,976.77 979,296.59 10,469,976.77
54、 所得税费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 12,683,985.22 12,692,131.61
递延所得税费用 (68,931,693.59) 55,945,168.01
合计 (56,247,708.37) 68,637,299.62
- 91 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
54、 所得税费用 - 续
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
利润总额 (16,262,178.09) 420,760,613.37
按 25%的税率计算的所得税费用(上年度：25%) (4,065,544.52) 105,190,153.34
子公司适用不同税率的影响 (20,420,313.27) (18,731,243.94)
调整以前期间所得税的影响 (86,319.55) (5,651,967.76)
非应税收入的影响(注) (17,208,024.34) (34,312,885.47)
不可抵扣的成本、费用和损失影响 31,703,524.55 26,599,733.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
(2,863,167.55) (5,628,752.02)
可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
3,800,533.58 9,834,236.35
可抵扣亏损的影响
税率变动的影响 (865,374.61) -
研发加计扣除的影响 (8,909,322.02) (8,661,974.12)
处置广州二六三股权影响 (37,333,700.64) -
所得税费用 (56,247,708.37) 68,637,299.62
注： 非应税收入的影响主要系海外美国薪资保护计划贷款豁免政府补助和股份支付行权
的影响。
55、 现金流量表项目注释
55.1 收到其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 6,831,967.31 8,418,688.80
存款利息收入 6,504,870.47 4,467,206.46
代收集成款 566,982.74 574,332.00
单位往来 10,407,836.21 1,649,728.95
保证金及押金、备用金 1,881,573.30 2,359,653.42
代扣个税返还 664,267.57 469,148.68
其他 565,111.65 33,158.04
合计 27,422,609.25 17,971,916.35
- 92 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
55、 现金流量表项目注释 - 续
55.2 支付其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
日常费用 19,116,435.28 19,396,556.98
市场营销费用 15,376,581.16 19,920,122.06
房租物业及水电暖费 12,173,416.41 28,188,180.52
法务、审计咨询费 9,971,703.54 21,077,414.56
诉讼赔偿款 - 6,576,565.00
押金及保证金 2,997,834.84 11,386,248.87
代付集成款 531,848.60 544,189.81
单位或个人往来 17,573,684.53 14,425,765.81
其他 1,448,123.70 433,124.05
合计 79,189,628.06 121,948,167.66
55.3 收到其他与投资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品 1,539,400,000.00 1,824,400,000.00
合计 1,539,400,000.00 1,824,400,000.00
55.4 支付其他与投资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品 1,649,000,000.00 1,744,300,000.00
其他 112,135.83 -
合计 1,649,112,135.83 1,744,300,000.00
55.5 支付其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债偿付 15,201,134.71 -
合计 15,201,134.71 -
- 93 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
56、 现金流量表补充资料
56.1 现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 本年发生额 上年发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,985,530.28 352,123,313.75
加：资产减值准备 122,631,302.16 95,729,418.39
信用损失准备 6,826,404.86 4,684,899.14
固定资产折旧、投资性房地产折旧 28,996,358.01 33,664,880.23
无形资产摊销 20,384,506.18 15,311,582.23
长期待摊费用摊销 13,464,352.88 19,584,605.20
使用权资产累计折旧 19,307,625.37 -
资产处置损失(收益) 1,501,192.05 (4,342,682.08)
固定资产报废及长期待摊费用损失 2,729,847.95 447,505.09
公允价值变动损失(收益) 11,339,114.49 (342,758,431.01)
投资收益 (39,883,559.32) (14,993,116.83)
财务费用 1,932,026.07 71,647.75
递延收益的减少 (250,999.99) (251,000.00)
股份支付费用 (129,100.00) 2,596,300.00
递延所得税资产 (增加) 减少 (4,381,415.26) 12,149,517.71
递延所得税负债增加(减少) (64,788,169.19) 43,795,650.30
存货的减少(增加) 1,553,042.57 (3,392,988.22)
经营性应收项目的减少 (增加) (9,713,901.97) 22,175,182.39
经营性应付项目的减少 (13,685,347.54) (15,663,063.85)
美国薪资保护计划贷款豁免 (10,026,835.56) -
经营活动产生的现金流量净额 127,791,974.04 220,933,220.19
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的年末余额 307,071,853.67 459,889,367.07
减：现金及现金等价物的年初余额 459,889,367.07 288,567,656.62
现金及现金等价物净增加(减少)额 (152,817,513.40) 171,321,710.45
56.2 取得子公司支付的现金净额
人民币元
金额
以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 15,675,000.00
其中：263 环球通信 15,675,000.00
取得子公司支付的现金净额 15,675,000.00
56.3 现金和现金等价物的构成
人民币元
项目 年末余额 上年发生额
一、现金 307,071,853.67 459,889,367.07
其中：库存现金 37,894.19 55,475.83
可随时用于支付的银行存款及其他货币资金 307,033,959.48 459,833,891.24
二、年末现金及现金等价物余额 307,071,853.67 459,889,367.07
- 94 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
57、 所有权或使用权受到限制的资产
人民币元
项目 余额 受限原因
货币资金 640,181.35 公司用银行存款向供应商提供的保证金
货币资金 5,738,130.00 不可撤销的信用证保证金及利息
货币资金 106,536.17 公司申请信用卡，用银行存款提供的保证金
合计 6,484,847.52
58、 外币货币性项目
58.1 外币货币性项目
人民币元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 49,139,000.44
其中：人民币 9,879,472.58 1.0000 9,879,472.58
美元 5,185,942.06 6.3757 33,064,010.79
港币 98,611.82 0.8176 80,625.02
加拿大元 1,197,751.13 5.0046 5,994,265.31
欧元 16,707.99 7.2197 120,626.68
日元 1.00 0.0554 0.06
应收账款 13,288,635.20
其中：人民币 2,335,906.73 1.0000 2,335,906.73
美元 1,227,647.95 6.3757 7,827,115.03
澳大利亚元 38,650.92 4.6220 178,644.55
加拿大元 454,382.44 5.0046 2,274,002.36
新西兰元 1,043.19 4.3553 4,543.41
港币 200.00 0.8176 163.52
欧元 84,582.00 7.2197 610,656.67
日元 1,039,764.00 0.0554 57,602.93
其他应收款 2,589,864.81
其中：人民币 7,872.70 1.0000 7,872.70
美元 402,586.16 6.3757 2,566,768.58
澳大利亚元 3,000.00 4.6220 13,866.00
港币 1,660.39 0.8176 1,357.53
应付账款 19,794,347.74
其中：人民币 9,415,293.79 1.0000 9,415,293.79
美元 1,560,895.03 6.3757 9,951,798.44
澳大利亚元 576.87 4.6220 2,666.29
港币 25,928.00 0.8176 21,198.73
欧元 26,627.42 7.2197 192,241.98
日元 3,811,345.00 0.0554 211,148.51
其他应付款 63,757.00
其中：美元 10,000.00 6.3757 63,757.00
- 95 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
58、 外币货币性项目 - 续
58.2 境外经营实体说明
本集团重要的境外经营实体为 iTalk Global 公司，其主要经营地为美国，记账本位币为美
元。
59、 计入当期损益的政府补助
人民币元
与资产相关/
政府补助项目 列报项目 本年累计数 上年累计数
与收益相关
263 企业号云呼智能通信平台(附注六(33)) 与资产相关 其他收益 250,999.99 251,000.00
增值税进项加计抵减 与收益相关 其他收益 2,417,517.51 1,338,199.65
高新技术企业认定通过奖励 与收益相关 其他收益 100,000.00 (300,000.00)
软件产品增值税即征即退 与收益相关 其他收益 65,731.51 45,919.09
企业云服务平台系统项目 与收益相关 其他收益 - 1,840,000.00
广州市企业研发经费投入后补助 与收益相关 其他收益 - (336,200.00)
其他 与收益相关 其他收益 8,186.48 -
美国薪资保护计划贷款豁免 与收益相关 营业外收入 10,026,835.56 -
加拿大政府紧急补贴 与收益相关 营业外收入 3,972,793.85 4,987,916.52
美国保留员工纾困金 与收益相关 营业外收入 2,015,201.77 -
出口业务贴息资金 与收益相关 营业外收入 271,281.00 675,467.38
稳岗补贴 与收益相关 营业外收入 206,046.34 747,871.32
其他 与收益相关 营业外收入 319,112.00 488,191.96
合计 19,653,706.01 9,738,365.92
60、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
分子计算过程如下：
人民币元
本年金额 上年金额
归属于普通股股东的当年净利润 33,388,501.17 348,325,249.39
减：当年分配给预计未来可解锁限制性股票的现金股利 - 323,000.00
用于计算基本每股收益的分子 33,388,501.17 348,002,249.39
分母计算过程如下：
人民币元
本年数 上年数
年初已发行的普通股股数 1,362,822,273 1,353,882,953
减：年初已发行的限制性股票股数 6,460,000 16,150,000
加：本年增发的除限制性股票外的普通股加权数 2,776,476 4,907,433
加：本年解锁的限制性股票加权数 3,768,333 5,114,167
用于计算基本每股收益的分母 1,362,907,082 1,347,754,553
- 96 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
60、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 - 续
(2) 稀释每股收益
分子计算过程如下：
人民币元
本年金额 上年金额
归属于普通股股东的当年净利润 33,388,501.17 348,325,249.39
分母计算过程如下：
人民币元
本年数 上年数
年初已发行的普通股股数 1,362,822,273 1,353,882,953
减：年初已发行的限制性股票股数 6,460,000 16,150,000
加：本年增发的除限制性股票外的普通股加权数 2,776,476 4,907,433
加：本年解锁的限制性股票加权数 3,768,333 5,114,167
加：尚未解锁限制性股票增加的普通股股数 - 5,175,643
加：尚未行权的股票期权增加的普通股股数 - 3,590,191
用于计算稀释每股收益的分母 1,362,907,082 1,356,520,387
注： 截止至本年末，本集团不存在稀释性潜在普通股。
(3) 每股收益
人民币元
本年金额 上年金额
基本每股收益 0.02 0.26
稀释每股收益 0.02 0.26
(七) 合并范围的变更
1、 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形：
人民币元
处置价款与处置投 与原子公司股
丧失控
股权处 资对应的合并财务 权投资相关的
股权处 丧失控制权的 制权时
子公司名称 股权处置价款 置比例 报表层面享有该子 其他综合收益
置方式 时点 点的确
(%) 公司净资产份额的 转入投资损益
定依据
差额 的金额
二六三移动香港 6,500,000.00 100.00 转让 2021年6月25日 股权交割 5,566,736.11 9,287,617.49
- 97 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(八) 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
企业集团的构成见附注(二)合并财务报表范围。
(2) 重要的非全资子公司
人民币元
本年归属于 本年向少数股东
子公司名称 少数股东持股比例 年末少数股东权益余额
少数股东的损益 宣告分派的股利
上海奈盛 49% 6,597,029.11 - 96,590,625.51
(3) 重要非全资子公司的重要财务信息
人民币元
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海奈盛 101,823,133.74 120,021,666.90 221,844,800.64 8,845,530.43 15,865,577.04 24,711,107.47
人民币元
本年数
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
上海奈盛 83,596,848.18 13,473,292.35 13,473,292.35 36,902,018.71
2、 在联营企业中的权益
(1) 重要的联营企业
对合营企业或联营企业
持股比例(%)
合营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 投资的会计处理方法
直接 间接
苏州龙遨 苏州市 苏州市 股权投资 30.00 - 权益法
Yulore 北京市 开曼群岛 智能通信大数据服务 19.37 0.92 权益法
- 98 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(八) 在其他主体中的权益 - 续
2、 在联营企业中的权益 - 续
(2) 重要联营企业的主要财务信息
人民币元
年末余额 / 本年发生额
苏州龙遨 Yulore
流动资产 57,228,056 126,011,808
非流动资产 337,951,991 1,874,572
资产合计 395,180,047 127,886,380
流动负债 980 57,026,995
非流动负债 4,371,555 -
负债合计 4,372,535 57,026,995
少数股东权益 - -
归属于合伙人/母公司股东权益 390,807,512 70,859,385
按持股比例计算的净资产份额 117,002,254 13,723,195
调整事项
--商誉 - 112,482,715
对联营企业权益投资的账面价值 116,964,032 126,205,910
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 - -
营业收入 58,838,195 125,550,785
净利润 45,098,905 21,083,924
其他综合收益 - -
综合收益总额 45,098,905 21,083,924
本年度收到的来自联营企业的股利 - -
(3) 不重要的联营企业的汇总财务信息
人民币元
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
投资账面价值合计 31,281,703.47 50,875,073.75
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 (729,629.13) (3,055,353.20)
--综合收益总额 (729,629.13) (3,055,353.20)
- 99 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(九) 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、其他权
益工具投资、其他非流动金融资产、短期借款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具
的详细情况说明见附注(六)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
人民币元
项目 本年年末余额 上年年末余额
金融资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产 380,884,525.00 320,907,196.67
其他非流动金融资产 376,606,373.93 690,741,804.13
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他权益工具投资 9,850,456.50 7,576,061.39
以摊余成本计量
货币资金 313,556,701.19 466,687,139.78
应收票据 581,555.16 -
应收账款 63,127,714.24 74,084,692.51
其他应收款 12,188,488.00 19,650,184.14
金融负债：
以摊余成本计量
短期借款 300,276.00 10,601,966.27
应付账款 93,279,144.16 79,957,428.72
其他应付款 26,248,953.71 43,501,406.07
1. 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险
管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行
风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1 市场风险
1.1.1 外汇风险
外汇风险是由以非记账本位币计量的货币性项目产生的。本集团承受外汇风险主要与美元
有关。于 2021 年 12 月 31 日，除下表所述资产及负债为美元余额外，集团其他主要资产及
负债均为记账本位币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经
营业绩产生影响。
人民币元
项目 年末余额 年初余额
货币资金 33,064,010.79 23,739,496.81
应收账款 7,827,115.03 7,607,539.99
应付账款 9,951,798.44 7,525,621.89
- 100 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(九) 与金融工具相关的风险 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.1 市场风险 - 续
1.1.1 外汇风险 - 续
外汇风险敏感性分析
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如
下：
人民币元
本年发生额 上年发生额
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
美元 对人民币升值 5％ 1,546,966.37 1,546,966.37 1,191,070.75 1,191,070.75
美元 对人民币贬值 5％ (1,546,966.37) (1,546,966.37) (1,191,070.75) (1,191,070.75)
1.1.2 利率风险-现金流量变动风险
因本公司无浮动利率银行借款，因此不受利率变动的影响。
1.1.3 利率风险-公允价值变动风险
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的交易性金融资产(详
见附注(六)、2)有关。对于固定利率的交易性金融资产，本集团的目标是维持适当的固定
和浮动利率工具组合以管理利率风险。
在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如
下：
人民币元
本年发生额
项目 利率变动
对利润的影响 对股东权益的影响
交易性金融资产 增加 5％ 44,226.25 44,226.25
交易性金融资产 降低 5％ (44,226.25) (44,226.25)
1.1.4 其他价格风险
本集团的价格风险主要产生于交易性权益工具投资和其他权益工具投资。本集团采取持有
多种权益证券组合的方式降低权益工具投资的价格风险。
- 101 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(九) 与金融工具相关的风险 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.1 市场风险 - 续
1.1.4 其他价格风险 - 续
其他价格风险敏感性分析
本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。
下表说明了，在所有其他变量保持不变，公允价值发生的 5%的变动对当期损益或其他综
合收益和股东权益的税前影响如下：
人民币元
对其他综合收益 对股东权益的
项目 账面价值
/利润的税前影响 税前影响
其他权益工具投资 9,850,456.50 492,522.83 492,522.83
其他非流动金融资产 376,606,373.93 18,830,318.70 18,830,318.70
1.2 信用风险
2021 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的应
收账款、其他应收款的账面金额；于资产负债表日，本集团该类金融资产的账面价值已代
表其最大信用风险敞口。
为降低信用风险，本集团由专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控
程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资
产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的信用损失准备。因此，本集团管理层
认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。
本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团对前五大客户的应收账款余额为人民币 24,638,821.38 元
(2020 年 12 月 31 日：人民币 35,049,235.62 元)，占本集团应收账款余额的 33.75%(2020 年
12 月 31 日：42.83%)。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融资产或
有类似特征的金融资产组合。
- 102 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(九) 与金融工具相关的风险 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.3 流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
人民币元
年末余额
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
短期借款 300,276.00 - - -
应付账款 93,279,144.16 - - -
其他应付款 26,248,953.71 - - -
一年内到期非流动负债 13,910,349.29 - - -
租赁负债 - 8,556,308.89 21,191,589.49 17,435,924.96
小计 133,738,723.16 8,556,308.89 21,191,589.49 17,435,924.96
人民币元
年初余额
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
短期借款 10,601,966.27 - - -
应付账款 79,957,428.72 - - -
其他应付款 43,501,406.07 - - -
小计 134,060,801.06 - - -
(十) 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产的期末公允价值
本集团的交易性金融资产、其他权益工具投资和其他非流动金融资产在报告年末以公允价
值计量。下表就如何确定该等金融资产的公允价值提供了相关信息。
人民币元
公允价值
金融资产 公允价值层级
2021 年 12 月 31 日
其他非流动金融资产 124,728,248.63 第一层次
交易性金融资产 380,884,525.00 第二层次
其他权益工具投资 9,850,456.50 第三层次
其他非流动金融资产 251,878,125.30 第三层次
- 103 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十) 公允价值的披露 - 续
2、 持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
人民币元
公允价值
金融资产 估值技术 主要输入值
2021 年 12 月 31 日
估值日在证券交易所上市交
其他非流动金融资产 124,728,248.63 市场法
易的同一股票的公允价值
3、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
人民币元
公允价值
金融资产 估值技术 主要输入值
2021 年 12 月 31 日
合同挂钩标的观察值；
交易性金融资产 380,884,525.00 现金流量折现法
合同约定的预期收益率
4、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
人民币元
公允价值
金融资产 估值技术 主要输入值
2021 年 12 月 31 日
其他权益工具投资 9,850,456.50 市场法 可比公司企业价值比率；
可比公司企业价值比率；
146,710,400.00 市场法
流动性折扣
其他非流动金融资产 估值日在证券交易所上市交
限售期股票的评估模型(基于
105,167,725.30 易的同一股票的公允价值；
AAP 的限售折扣模型)
流动性折扣
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息
人民币元
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算
2021 年 汇率变动 2021 年
金融资产 计入其他 当期 其他转出 转出第三层次
1月1日 购买 出售 影响 12 月 31 日
综合收益 转入损益
其他权益
7,576,061.39 2,634,782.48 - - - - - (360,387.37) 9,850,456.50
工具投资
其他非流动
690,741,804.13 - (19,716,442.82) 26,541,764.40 192,751,002.62 126,205,909.75 124,728,248.63 (2,003,839.41) 251,878,125.30
金融资产
合计 698,317,865.52 2,634,782.48 (19,716,442.82) 26,541,764.40 192,751,002.62 126,205,909.75 124,728,248.63 (2,364,226.78) 261,728,581.80
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估分类。基
于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值，判断各层级之间是否存在转换。
- 104 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十) 公允价值的披露 - 续
7、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，财务报表中的按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近
该等资产及负债的公允价值。
(十一) 关联方及关联方交易
1、 本公司的第一大股东情况
人民币元
年末账面 年初账面
股东名称
金额 持股比例 金额 持股比例
李小龙 234,140,264.00 17.11% 229,140,264.00 16.81%
2、 本集团的联营企业情况
本集团的联营企业情况详见附注(六)11。
3、 关联方交易情况
3.1 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
接受劳务情况表
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
创新为营(注 1) 接受劳务 680,904.24 1,257,321.02
企飞力(注 1) 接受劳务 1,280,179.36 1,385,558.94
合计 1,961,083.60 2,642,879.96
注 1： 创新为营、企飞力为本公司之子公司企业通信提供邮箱、会议代理服务，企业通信
向其支付代理费。
提供劳务情况表
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
企飞力 提供劳务 9,596,115.58 10,987,538.27
创新为营 提供劳务 8,030,477.43 9,037,641.39
合计 17,626,593.01 20,025,179.66
- 105 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十一) 关联方及关联方交易 - 续
4、 关联方应收应付款项
4.1 应收项目
人民币元
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
合同资产 创新为营 2,961.30 1,130.19 6,000.00 -
北京羽乐创新科技有限公司
合同资产 21,482.33 - - -
(以下简称北京羽乐)
应收账款 企飞力 124.26 124.26 - -
应收账款 创新为营 94.95 94.95 - -
4.2 应付项目
人民币元
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
合同负债 企飞力 13,233,204.91 15,312,945.06
合同负债 创新为营 9,111,219.92 10,910,199.20
应付账款 创新为营 193.52 193.52
其他应付款 企飞力 25,000.00 25,000.00
其他应付款 创新为营 24,000.00 24,000.00
4.3 预付项目
人民币元
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
预付账款 北京羽乐 224,923.37 -
5、 关键管理人员报酬
人民币元
项目名称 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 12,157,100.00 12,067,600.00
6、 对联营企业认缴出资
对联营企业的认缴出资承诺事项见附注(十三)1、(1)。
7、 其他关联交易
2021 年 7 月，根据公司第六届董事会第二十七次会议决议通过，公司全资子公司海南二六
三投资有限公司对 Yulore Technology Limited 增资 415.6 万美元，增资完成后海南投资持有
Yulore Technology Limited 4.07%的股权。
- 106 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十二) 股份支付
1、 总体情况
1.1 限制性股票
根据公司 2018 年第六届董事会第三次会议及 2018 年第四次临时股东大会审议通过的《2018 年限制性股票与股票期权激励计划(草案)》等议
案(以下简称“2018 年度激励计划”)，公司以每股人民币 2.55 元向 9 名激励对象授予 760 万股限制性股票。
(1) 有关授予的限制性股票的详细信息，列示如下：
授予日 授予数量 授予价格(人民币元) 锁定期 解锁时间 解锁比例
自 授 予 之 日 起 12 个 月内 为 锁 定
期； 第一次解锁：自授予日起 12 个月后； 第一次解锁：50%
2018 年度激励计划 2018 年 11 月 7 日 7,600,000 2.55 元/股
自 授 予 之 日 起 24 个 月内 为 锁 定 第二次解锁：自授予日起 24 个月后。 第二次解锁：50%
期；
- 107 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十二) 股份支付 - 续
1、 总体情况 - 续
1.1 限制性股票 - 续
(2) 限制性股票解锁条件
1) 业绩条件
该激励对象限制性股票解锁条件需满足如下业绩要求：
第一次解锁：以 2017 年归属于母公司的净利润 3,099 万元为基数，2019 年归属于母公
司净利润不少于 16,200 万元；
第二次解锁：以 2017 年归属于母公司的净利润 3,099 万元为基数，2020 年归属于母公
司净利润不少于 21,000 万元。
2) 个人绩效考核
根据 2018 年度激励计划，激励对象在考核年度的绩效为合格及以上。
1.2 股票期权
根据公司 2018 年第六届董事会第三次会议及 2018 年第四次临时股东大会审议通过的
《2018 年限制性股票与股票期权激励计划(草案)》等议案，公司向徐蕾等 160 名激励对象
授予 820 万股普通股股票期权。
(1) 有关授予的股票期权的详细信息，列示如下：
行权价格
授予日 授予数量 行权时间 行权比例
(人民币元)
第一个行权期：自授予日起 12 个月后的首个交易日起
至授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止； 第一个行权期：50%
2018 年 11 月 7 日 8,200,000 5.10 元/股
第二个行权期：自授予日起 24 个月后的首个交易日起 第二个行权期：50%
至授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止。
(2) 股票期权行权条件
各行权考核年度业绩考核目标如下：
第一次行权：以 2017 年归属于母公司的净利润 3,099 万元为基数，2019 年归属于母公
司净利润不少于 16,200 万元；
第二次行权：以 2017 年归属于母公司的净利润 3,099 万元为基数，2020 年归属于母公
司净利润不少于 21,000 万元。
- 108 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十二) 股份支付 - 续
1、 总体情况 - 续
1.2 股票期权 - 续
(2) 股票期权行权条件 - 续
个人绩效考核：
激励对象在考核年度的绩效为合格及以上。
2、 变动情况
人民币元
2017 年度激励计划 2018 年度激励计划 2018 年 2 月股票期权 2018 年 11 月股票期权
平均授予 平均授予
股数 股数 股数 行权价格 股数 行权价格
价格 价格
2020 年 12 月 31 日 - - 6,460,000 1.39 - - 6,120,000 2.89
解锁/可行权 - - 6,460,000 1.39 - - 5,916,000 2.89
员工离职 - - - - - - 204,000 2.89
2021 年 12 月 31 日 - - - - - - - -
3、 公允价值的确定及股份支付费用
对于上述限制性股票激励计划下非董事、高级管理人员的激励对象，限制性股票的公允价
值以普通股市价为基础进行计量，董事及高级管理人员的限制性股票的公允价值以普通股
市价为基础，并考虑受限成本的影响。
对于上述股票期权激励计划，本公司按照“布莱克-斯科尔期权定价模型”对股票期权在授予
日的公允价值进行测算，模型中主要选取参数为标的股价、行权价格、期权有效期、公司
近一年和两年股价波动率、中国国债一年和两年期利率和公司最近两年的平均股息率。
本公司 2021 年确认股份支付费用人民币(129,100.00)元(2020 年：人民币 2,596,300.00 元)。
截至 2021 年 12 月 31 日，股份支付累计计入资本公积的金额为人民币 30,618,290.64 元
(2020 年 12 月 31 日：人民币 30,747,390.64 元)。
(十三) 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
(1) 对外投资承诺
根据本集团联营企业苏州龙遨泛人工智能高科技投资中心(有限合伙)的合伙协议，本公司
认缴的出资额为人民币 150,000,000.00 元。于 2021 年 12 月 31 日，本公司尚未支付认缴出
资额为人民币 51,000,000.00 元。
- 109 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十四) 资产负债表日后事项
无。
(十五) 其他重要事项
1、 分部信息
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为三个报
告分部，分别为：企业业务、个人业务以及其他。本集团的各个报告分部分别提供不同的
产品或服务，或在不同地区从事经营活动。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营
成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些计量基础
与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。
报告分部的财务信息：
人民币元
项目 企业业务 个人业务 其他业务 未分配金额 分部间抵销 合并
2021 年度
对外营业收入 599,229,953.91 286,035,330.16 6,134,730.09 - - 891,400,014.16
分部营业收入 599,229,953.91 286,035,330.16 6,134,730.09 - - 891,400,014.16
分部营业成本 336,169,233.37 97,467,874.66 3,080,945.55 - - 436,718,053.58
分部利润 84,173,962.32 (77,873,050.01) (22,563,090.40) - - (16,262,178.09)
其中：投资收益 6,691,363.25 - 33,192,196.07 - - 39,883,559.32
公允价值变动损益 - - (11,339,114.49) - - (11,339,114.49)
资产减值损失 (1,924,819.18) (120,756,033.20) 49,550.22 - - (122,631,302.16)
信用减值损失 (2,403,879.92) (2,482,690.21) (1,939,834.73) - - (6,826,404.86)
所得税费用 - - - 56,247,708.37 - 56,247,708.37
净利润 84,173,962.32 (77,873,050.01) (22,563,090.40) 56,247,708.37 - 39,985,530.28
人民币元
项目 企业业务 个人业务 其他业务 未分配金额 分部间抵销 合并
2020 年度
对外营业收入 621,001,607.45 338,765,266.60 10,228,383.12 - - 969,995,257.17
分部营业收入 621,001,607.45 338,765,266.60 10,228,383.12 - - 969,995,257.17
分部营业成本 311,827,951.94 117,941,860.78 4,048,166.18 - - 433,817,978.90
分部利润 147,526,404.89 (41,340,311.07) 314,574,519.55 - - 420,760,613.37
其中：投资收益 11,226,478.87 - 3,766,637.96 - - 14,993,116.83
公允价值变动损益 - - 342,758,431.01 - - 342,758,431.01
资产减值损失 (939,742.05) (94,710,618.74) (79,057.60) - - (95,729,418.39)
信用减值损失 (1,721,177.58) (2,734,695.65) (229,025.91) - - (4,684,899.14)
所得税费用 - - - (68,637,299.62) - (68,637,299.62)
净利润 147,526,404.89 (41,340,311.07) 314,574,519.55 (68,637,299.62) - 352,123,313.75
- 110 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十五) 其他重要事项 - 续
1、 分部信息 - 续
按资产所在地划分的非流动资产：
人民币元
项目 本年末金额 上年末金额
位于本国的非流动资产 919,146,352.89 813,801,849.38
位于其他国家的非流动资产 472,312,501.71 443,724,862.60
合计 1,391,458,854.60 1,257,526,711.98
注： 上述非流动资产中不包括其他非流动金融资产、其他权益工具投资和递延所得税资
产。
(十六) 公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
人民币元
项目 年末余额 年初余额
银行存款： 54,166,922.44 205,023,887.58
人民币 54,166,922.44 205,023,887.58
其他货币资金： 640,681.46 1,488,541.78
用于担保的存款 640,181.35 640,181.35
存出投资款 500.11 848,360.43
合计 54,807,603.90 206,512,429.36
2、 交易性金融资产
人民币元
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 370,818,691.67 320,907,196.67
其中：银行理财产品 370,818,691.67 320,907,196.67
合计 370,818,691.67 320,907,196.67
3、 应收账款
(1) 按账龄披露
人民币元
年末余额
账龄
应收账款 信用损失准备 计提比例(%)
1 年以内 36,025,098.26 2,257.23 0.01
1至2年 1,985,785.66 2,529.27 0.13
2至3年 3,713.04 3,713.04 100.00
3至4年 115,258.66 115,258.66 100.00
4至5年 - - -
5 年以上 39,550.00 39,550.00 100.00
合计 38,169,405.62 163,308.20 0.43
- 111 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十六) 公司财务报表主要项目注释 - 续
3、 应收账款 - 续
(2) 按信用损失准备计提方法分类披露
人民币元
年末余额 年初余额
账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备
种类
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提信用损失
38,169,405.62 100.00 163,308.20 0.43 38,006,097.42 45,958,761.75 100.00 179,603.88 0.39 45,779,157.87
准备
其中：组合一 359,888.49 0.94 163,308.20 45.38 196,580.29 517,256.69 1.13 179,603.88 34.72 337,652.81
组合二 37,809,517.13 99.06 - - 37,809,517.13 45,441,505.06 98.87 - - 45,441,505.06
合计 38,169,405.62 100.00 163,308.20 0.43 38,006,097.42 45,958,761.75 100.00 179,603.88 0.39 45,779,157.87
按组合计提信用损失准备的应收账款：
作为本公司信用风险管理的一部分，本公司以共同风险特征为依据，将应收账款划分为两
个组合：组合一主要为应收企业客户服务费，组合二主要为应收集团合并范围内关联方服
务费。账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力，本公司利用应收账款账龄
来评估具有相同风险特征的组合的应收账款的预期信用损失。于 2021 年 12 月 31 日，各组
合的应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：
组合一：
人民币元
年末余额
账龄情况
预期平均损失率 账面余额 信用损失准备 账面价值
3 个月以内 0.00% 176,603.27 - 176,603.27
3-6 个月 10.00% 18,271.31 1,827.13 16,444.18
6 个月-1 年 30.00% 1,433.68 430.10 1,003.58
1-2 年 50.00% 5,058.53 2,529.27 2,529.26
2 年以上 100.00% 158,521.70 158,521.70 -
合计 359,888.49 163,308.20 196,580.29
组合二：
人民币元
年末余额
账龄情况
预期平均损失率 账面余额 信用损失准备 账面价值
2 年以内 0.00% 37,809,517.13 - 37,809,517.13
合计 37,809,517.13 - 37,809,517.13
(3) 信用损失准备情况
人民币元
本年变动金额
种类 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 核销 汇率变动
按组合计提信用损失准备 179,603.88 9,850.27 (14,498.93) (11,647.02) - 163,308.20
其中：组合一 179,603.88 9,850.27 (14,498.93) (11,647.02) - 163,308.20
合计 179,603.88 9,850.27 (14,498.93) (11,647.02) - 163,308.20
- 112 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十六) 公司财务报表主要项目注释 - 续
3、 应收账款 - 续
(3) 信用损失准备情况 - 续
应收账款信用损失准备变动情况：
人民币元
2021 年 1 月 1 日应收账款
2021 年 2021年
账面余额在本期
坏账准备 1月1日 本期计提 本期转回 本年核销 其他变动 12月31日
转入已发生 转回未发生
余额 余额
信用减值 信用减值
整个存续期预期信用
减值损失(未发生 15,838.04 - - - (13,580.81) - - 2,257.23
信用减值)
整个存续期预期信用
减值损失(已发生 163,765.84 - - 9,850.27 (918.12) (11,647.02) - 161,050.97
信用减值)
合计 179,603.88 - - 9,850.27 (14,498.93) (11,647.02) - 163,308.20
(4) 本期实际核销的应收账款情况：
人民币元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 11,647.02
(5) 年末余额前五名的应收账款情况：
人民币元
占应收账款
单位名称 余额 计提的信用损失准备
总额的比例(%)
263 环球通信 21,073,431.62 55.21 -
北京通信技术 13,605,888.75 35.65 -
企业通信 2,159,047.26 5.66 -
网络科技 909,081.53 2.38 -
单位 1 92,000.00 0.24 -
合计 37,839,449.16 99.14 -
4、 其他应收款
4.1 分类列示
人民币元
项目 年末余额 年初余额
应收利息 300,888.89 279,866.66
应收股利 62,000,000.00 60,000,000.00
其他应收款 93,051,084.82 25,587,783.98
合计 155,351,973.71 85,867,650.64
- 113 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十六) 公司财务报表主要项目注释 - 续
4、 其他应收款 - 续
4.2 应收利息
人民币元
项目 年末余额 年初余额
收益凭证 300,888.89 -
七天通知存款应计利息 - 279,866.66
合计 300,888.89 279,866.66
4.3 应收股利
人民币元
被投资公司 年末余额 年初余额
上海通信 42,000,000.00 60,000,000.00
海南投资 20,000,000.00 -
合计 62,000,000.00 60,000,000.00
4.4 其他应收款
(1) 按账龄披露
人民币元
年末余额
账龄
其他应收款 信用损失准备 计提比例(%)
1 年以内 86,322,746.55 1,540,000.00 1.78
1至2年 2,339,993.36 10,617.75 0.45
5 年以上 6,060,191.40 121,228.74 2.00
合计 94,722,931.31 1,671,846.49 1.76
(2) 按款项性质分类情况
人民币元
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
集团合并范围内公司往来 84,284,160.66 15,742,319.28
押金及保证金 8,272,546.40 9,323,746.40
股权转让款 1,500,000.00 -
员工备用金 - 66,000.00
外部公司往来 6,214.02 1,324.59
其他 660,010.23 648,894.39
合计 94,722,931.31 25,782,284.66
- 114 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十六) 公司财务报表主要项目注释 - 续
4、 其他应收款 - 续
4.4 其他应收款 - 续
(3) 信用损失准备计提情况
人民币元
整个存续期预期 整个存续期预期
未来 12 个月预期
项目 信用损失 信用损失 合计
信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
关联方组合 84,284,160.66 - - 84,284,160.66
押金及保证金组合 8,272,546.40 - - 8,272,546.40
其他组合 666,224.25 - - 666,224.25
单项计提 - - 1,500,000.00 1,500,000.00
账面余额 93,222,931.31 - 1,500,000.00 94,722,931.31
信用损失准备 171,846.49 - 1,500,000.00 1,671,846.49
账面价值 93,051,084.82 - - 93,051,084.82
(4) 信用损失准备情况
人民币元
本年变动金额
种类 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 其他变动 汇率变动
按组合计提信用损失准备
其中：押金及保证金组合 194,500.68 37,460.00 (60,114.19) - - 171,846.49
单项计提 - 1,500,000.00 - - - 1,500,000.00
合计 194,500.68 1,537,460.00 (60,114.19) - - 1,671,846.49
其他应收款信用损失准备变动情况
人民币元
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月预期
项目 预期信用损失 预期信用损失 合计
信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 194,500.68 - - 194,500.68
2021 年 1 月 1 日余额在本
- - - -
年
本年计提预期信用损失 37,460.00 - 1,500,000.00 1,537,460.00
本年转回预期信用损失 (60,114.19) - - (60,114.19)
其他变动 - - - -
2021 年 12 月 31 日余额 171,846.49 - 1,500,000.00 1,671,846.49
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
占其他应收款
信用损失准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计数的
年末余额
比例(%)
上海通信 资金往来 84,033,680.61 2 年以内 88.72 -
6 月-1 年、
单位 1 业务保证金 8,000,000.00 8.45 160,000.00
5 年以上
单位 2 股权转让款 1,500,000.00 1 年以内 1.58 1,500,000.00
单位 3 房租押金 206,955.00 1-2 年 0.22 10,347.75
网络科技 资金往来 152,643.86 1 年以内 0.16 -
合计 93,893,279.47 99.12 1,670,347.75
- 115 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
- 116 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十六) 公司财务报表主要项目注释 - 续
5、 合同资产
(1) 合同资产的情况
人民币元
年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
种类
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提减值准备 720,774.18 100.00 143,784.61 19.95 576,989.57 1,515,230.74 100.00 263,405.09 17.38 1,251,825.65
合计 720,774.18 100.00 143,784.61 19.95 576,989.57 1,515,230.74 100.00 263,405.09 17.38 1,251,825.65
按组合计提减值准备的合同资产：
作为本公司信用风险管理的一部分，本公司以共同风险特征为依据，将合同资产划分为企
业客户组合。账龄信息能反映这类客户于合同资产到期时的偿付能力，本公司利用合同资
产账龄时间来评估具有相同风险特征的组合的合同资产的预期信用损失。于 2021 年 12 月
31 日，合同资产的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
年末余额
账龄情况
预期平均损失率 账面余额 减值准备 账面价值
3 个月以内 0.00% 480,736.18 - 480,736.18
3-6 个月 10.00% 46,292.48 4,629.25 41,663.23
6 个月-1 年 30.00% 49,927.73 14,978.32 34,949.41
1-2 年 50.00% 39,281.51 19,640.76 19,640.75
2 年以上 100.00% 104,536.28 104,536.28 -
合计 720,774.18 143,784.61 576,989.57
(2) 减值准备情况
人民币元
本年变动金额
种类 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 核销 汇率变动
按组合计提
263,405.09 90,051.47 (209,671.95) - - 143,784.61
减值准备
合计 263,405.09 90,051.47 (209,671.95) - - 143,784.61
合同资产减值准备变动情况：
人民币元
2021 年 1 月 1 日合同资产
2021 年 2021 年
账面余额在本期 本年核销
坏账准备 1月1日 本期计提 本期转回 其他变动 12 月 31 日
转入已发生 转回未发生 或转销
余额 余额
信用减值 信用减值
整个存续期预期信用损失
155,794.12 - - - (136,186.55) - - 19,607.57
(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
107,610.97 - - 90,051.47 (73,485.40) - - 124,177.04
(已发生信用减值)
合计 263,405.09 - - 90,051.47 (209,671.95) - - 143,784.61
- 117 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十六) 公司财务报表主要项目注释 - 续
6、 长期股权投资
人民币元
年末余额 年初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,659,261,090.45 (247,878,905.75) 1,411,382,184.70 1,765,386,935.52 (274,945,248.71) 1,490,441,686.81
对联营企业投资 116,964,032.40 - 116,964,032.40 47,009,582.15 - 47,009,582.15
合计 1,776,225,122.85 (247,878,905.75) 1,528,346,217.10 1,812,396,517.67 (274,945,248.71) 1,537,451,268.96
其中，对子公司投资明细如下：
人民币元
本年增资 其他减少 本年计提 减值准备
被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年减少 年末余额
(注 1) (注 2) 减值准备 年末余额
企业通信 70,000,000.00 410,596,484.70 18,780,000.00 - 107,400.00 - 429,269,084.70 -
上海通信 30,000,000.00 443,658,813.93 31,500,000.00 - - - 475,158,813.93 (34,635,570.72)
网络科技 520,000,000.00 500,794,681.07 - 240,000,000.00 - - 260,794,681.07 (213,243,335.03)
二六三香港控股 美元 2,750,000.00 23,659,605.00 - - - - 23,659,605.00 -
广州二六三 150,000,000.00 - - - - - - -
二六三移动香港 美元 5,250,000.00 58,232,102.11 - 58,232,102.11 - - - -
北京通信技术 12,500,000.00 12,500,000.00 - - - - 12,500,000.00 -
海南投资 41,000,000.00 41,000,000.00 169,000,000.00 - - - 210,000,000.00 -
合计 1,490,441,686.81 219,280,000.00 298,232,102.11 107,400.00 - 1,411,382,184.70 (247,878,905.75)
注 1： 2021 年 度 ， 本 公 司 对 子 公 司 通 过 自 有 资 金 、 募 集 资 金 增 资 共 计 人 民 币
219,280,000.00 元。
注 2： 其他减少主要系本公司授予子公司员工股票期权本年度依据预计可行权权益工具的
数量冲销的股份支付费用。
本公司的上述被投资单位不存在向本公司转移资金的能力受到限制的情况。
7、 使用权资产
人民币元
项目 房屋租赁
一、账面原值合计
1、年初余额 6,120,967.23
2、本年增加金额 -
3、年末余额 6,120,967.23
二、累计摊销
1、年初余额 -
2、本年增加金额 2,448,386.87
(1)计提 2,448,386.87
3、年末余额 2,448,386.87
三、账面价值合计
1、年末账面价值 3,672,580.36
2、年初账面价值 6,120,967.23
- 118 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十六) 公司财务报表主要项目注释 - 续
8、 租赁负债
人民币元
项目 年末余额 年初余额
租赁负债 3,498,209.21 5,836,888.94
减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债 2,446,118.28 2,338,679.74
净额 1,052,090.93 3,498,209.20
9、 营业收入、营业成本
人民币元
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 5,845,757.09 18,468,619.72 11,197,223.89 4,770,688.95
其他业务收入 33,612,276.26 6,225,125.14 15,427,123.18 10,995,468.34
合计 39,458,033.35 24,693,744.86 26,624,347.07 15,766,157.29
10、 投资收益
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 88,000,000.00 117,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益(损失) 24,955,168.25 (3,004,959.17)
处置长期股权投资取得的投资收益(损失) 853,141.10 (46,492,886.61)
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,844,754.65 11,226,478.87
处置其他非流动金融资产取得的投资收益(损失) (14,303,961.90) 79,794,251.64
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,020,150.00 2,090,880.15
合计 107,369,252.10 160,613,764.88
11、 公允价值变动收益(损失)
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
其他非流动金融资产 (110,837,039.11) 179,807,338.21
交易性金融资产 311,495.00 (1,237,172.77)
合计 (110,525,544.11) 178,570,165.44
12、 信用减值利得(损失)
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账利得 4,648.66 67,302.46
其他应收款坏账损失 (1,477,345.81) (68,157.86)
其他非流动资产坏账利得 105.80 -
合计 (1,472,591.35) (855.40)
- 119 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十六) 公司财务报表主要项目注释 - 续
13、 资产减值利得(损失)
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
合同资产减值损失 119,620.48 (6,357.06)
长期股权投资减值损失 - (96,070,542.96)
商誉减值损失 (4,466,997.46) -
合计 (4,347,376.98) (96,076,900.02)
14、 关联方往来及交易
14.1 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注(二)合并财务报表范围。
14.2 本公司的联营企业情况
本公司的联营企业为苏州龙遨泛人工智能高科技投资中心(有限合伙)。
14.3 关联方交易情况
本公司作为出租方
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
企业通信 租赁业务收入 2,272,094.73 2,151,292.88
网络科技 租赁业务收入 1,600,081.54 1,659,583.39
上海通信 租赁业务收入 - 35,245.15
北京通信技术 租赁业务收入 17,987.81 -
小计 3,890,164.08 3,846,121.42
关联方资产转让情况
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海通信 其他非流动金融资产转让 1,539,791.00 49,301,000.00
企业通信 其他非流动金融资产转让 - 44,370,900.00
小计 1,539,791.00 93,671,900.00
- 120 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十六) 公司财务报表主要项目注释 - 续
14、 关联方往来及交易 - 续
14.3 关联方交易情况 - 续
其他关联交易
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京通信技术 其他收入 17,765,268.45 3,177,969.16
263 环球通信 其他收入 8,810,703.87 4,387,625.75
企业通信 其他收入 2,464,419.48 852,340.89
上海通信 其他收入 240,000.00 240,000.00
北京展视 其他收入 4,458.68 1,627,508.05
广州二六三 其他收入 - 1,276,878.66
小计 29,284,850.48 11,562,322.51
企业通信 其他成本 5,622,342.17 10,492,033.09
深圳日升 其他成本 113,207.52 47,169.80
企业通信 托管费 - 90,566.04
上海通信 其他成本 - 303.91
小计 5,735,549.69 10,630,072.84
14.4 关联方合同资产
人民币元
年末余额 年初余额
项目 关联方
账面余额 账面余额
合同资产 创新为营 - 6,000.00
小计 - 6,000.00
14.5 关联方应收应付款项
应收款项
人民币元
年末余额 年初余额
项目 关联方
账面余额 账面余额
应收账款 263 环球通信 21,073,431.62 12,657,386.90
应收账款 北京通信技术 13,605,888.75 3,357,612.21
应收账款 企业通信 2,159,047.26 205,614.13
应收账款 网络科技 909,081.53 909,794.02
应收账款 上海通信 53,182.97 53,182.97
应收账款 软件技术 8,885.00 8,885.00
应收账款 北京展视 - 466,370.83
应收账款 二六三移动香港 - 27,782,659.00
小计 37,809,517.13 45,441,505.06
其他应收款 上海通信 84,033,680.61 15,205,806.98
其他应收款 网络科技 152,643.86 156,333.80
其他应收款 北京通信技术 92,178.87 98,095.13
其他应收款 海南投资 5,657.32 -
其他应收款 二六三移动香港 - 282,083.37
小计 84,284,160.66 15,742,319.28
- 121 -
二六三网络通信股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日止年度
(十六) 公司财务报表主要项目注释 - 续
14、 关联方往来及交易 - 续
14.5 关联方应收应付款项 - 续
应付款项
人民币元
项目 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 深圳日升 170,000.00 50,000.00
应付账款 企业通信 22,641.51 690,391.88
应付账款 二六三移动香港 - 63,699,764.81
小计 192,641.51 64,440,156.69
其他应付款 企业通信 253,608,023.75 167,676,675.35
其他应付款 北京展视 52,378,277.56 91,457,410.79
其他应付款 上海通信 49,903,023.80 51,477,246.59
其他应付款 深圳日升 38,526,737.01 22,527,537.71
其他应付款 北京通信技术 27,493,697.00 -
其他应付款 软件技术 6,349,973.98 157,350,327.39
其他应付款 网络科技 2,220,458.95 24,065,167.45
其他应付款 263 环球通信 836,865.20 -
其他应付款 爱涛视讯 808,847.90 808,847.90
小计 432,125,905.15 515,363,213.18
合同负债 网络科技 510,350.95 510,350.95
合同负债 上海通信 20,879.09 20,879.09
小计 531,230.04 531,230.04
- 122 -
二六三网络通信股份有限公司
2021 年 12 月 31 日止年度
补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
人民币元
项目 本年金额
非流动资产处置损益 9,028,621.60
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
17,170,456.99
定量享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动
(10,534,729.89)
金融资产产生的公允价值变动损益，以及上述金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 701,547.31
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (5,847,420.73)
减：所得税影响额 (57,622,058.03)
少数股东权益影响额(税后) 42.28
合计 68,140,491.03
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经
常性损益(2008)》的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券
公司信息披露编报规则第 09 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规
定而编制的。
人民币元
加权平均 每股收益
本年发生额
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.46 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.52 -0.03 -0.03
补充资料由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人