浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
浙江双环传动机械股份有限公司
ZHEJIANG SHUANGHUAN DRIVELINE CO.,LTD.
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人吴长鸿、主管会计工作负责人王佩群及会计机构负责人(会计主
管人员)吴爱平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性
承诺，请投资者注意投资风险。
公司可能面对的风险详见本报告“第四节、经营情况讨论与分析”之 “十、
公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 11
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 22
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 36
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 38
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 39
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 114
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、双环传动 指 浙江双环传动机械股份有限公司
江苏双环 指 江苏双环齿轮有限公司
双环锻造 指 玉环县双环锻造有限公司
环都贸易 指 杭州环都贸易有限公司
双环嘉兴 指 双环传动（嘉兴）精密制造有限公司
小贷公司 指 玉环市双环小额贷款有限公司
双环实业 指 浙江双环实业股份有限公司（原名浙江双环控股集团股份有限公司）
浙大联创 指 浙江浙大联合创新投资管理合伙企业（有限合伙）
宁波基石 指 宁波联创基石投资合伙企业（有限合伙）
重庆世玛德 指 重庆世玛德智能制造有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元/万元 指 人民币元/万元
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 双环传动 股票代码 002472
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江双环传动机械股份有限公司
公司的中文简称（如有） 双环传动
公司的外文名称（如有） ZHEJIANG SHUANGHUAN DRIVELINE CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）SHUANGHUAN COMPANY
公司的法定代表人 吴长鸿
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 叶松 冉冲
联系地址 浙江省杭州市西湖区古墩路 702 号赞宇大厦 12 楼 浙江省杭州市西湖区古墩路 702 号赞宇大厦 12 楼
电话 0571-81671018 0571-81671018
传真 0571-81671020 0571-81671020
电子信箱 ys@gearsnet.com ys@gearsnet.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,121,115,713.25 783,977,650.28 43.00%
归属于上市公司股东的净利润（元） 114,425,298.65 82,639,026.76 38.46%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
101,641,003.94 74,529,908.18 36.38%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 151,992,987.02 113,408,741.34 34.02%
基本每股收益（元/股） 0.17 0.13 30.77%
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.12 41.67%
加权平均净资产收益率 3.74% 2.86% 0.88%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,801,004,280.81 3,905,091,575.66 22.94%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,034,544,432.71 3,013,998,717.05 0.68%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -293,670.78
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
5,725,009.72
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
8,535,903.52
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
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融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 765,868.90
减：所得税影响额 1,948,816.65
合计 12,784,294.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主营业务为机械传动齿轮的研发、设计与制造，形成涵盖乘用车、商用车、非道路机械、电动工
具等多个领域的门类齐全的产品结构。公司始终秉持以客户需求为导向，以销定产、以研促产、地产销的
经营管理理念，经过多年持续的专业化耕耘，已发展成为具有较高国际知名度的齿轮传动部件研制商和相
关服务的提供商。
顺应我国经济结构转型升级、高端装备和智能装备产业不断发展的愿景和趋势，随着公司研发实力、
制造能力和工艺技术的不断提升，公司以“精密传动领导者”为经营理念，多年来一直积极发挥精密制造
与自主创新能力，推动产品结构的优化调整，基于机械传动领域的发展基础和既有优势，从传统产品向高
端的精密齿轮传动部件领域转型升级。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 未有重大变化。
报告期内，固定资产期末较期初增长 20.80%，主要系募投项目设备投入增加及嘉兴年产 24 万套齿轮
固定资产
新建项目投入增加所致。
无形资产 未有重大变化。
在建工程 报告期内，在建工程期末较期初增长 53.93%，主要系公司投资增加致预付工程设备款大幅增长所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、客户关系属地化、紧密化
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公司长期深耕机械传动齿轮，基于几十年的专业化生产制造积累，公司与众多国内外优质客户建立起
深厚的技术与产品合作关系，形成一批本行业“巨头”客户群，如博世、采埃孚、利勃海尔、卡特彼勒、
菲亚特、康明斯、博格华纳、伊顿、西门子等以及国内的比亚迪、上汽、广西玉柴、盛瑞传动等。公司与
客户的战略合作步入共同研制、合作研发、协同开发新市场的双赢模式。公司深入挖掘客户潜力，致力于
培育“亿级”客户，加深与客户多层次、多领域产品链的合作。
同时，近年来公司积极实践“配套属地化”的经营战略，“桐乡工厂”顺利投产，未来公司将延续“客
户关系属地化”的发展方向，围绕国内外整车（主机）厂的属地与产业的地理分布，紧密构建协同共生的
合作关系，通过兼并收购、投资建设等方式推进合作模式的快速复制，加快实现公司在国内主要产业集群
区的战略布局，并积极尝试在主要发达国家和新兴国家市场开拓。
2、产品高端化、品质精密化
随着国内乘用车消费升级，汽车消费市场正在经历结构性变革。乘用车市场正加速从手动挡向自动挡
转型升级，新能源车的崛起对传动齿轮件在降噪音、提精度等技术指标方面提出更高要求。公司凭借与国
外客户在高品质传动件研制的多年合作经验，在高端件的设计加工能力上具备优势，将有益于公司把握行
业转型升级的市场机遇，逐步从手动挡等传统汽车传动部件向自动挡、新能源车传动部件等高精度、高品
质、高附加值产品转型。
同时，工程机械等非道路机械行业已走出连续几年的低迷期。公司在稳定齿轮件的市场份额同时，近
年来非齿轮部件如齿圈、法兰轴等方面取得技术进步，使得在工程机械传动领域的产品线更为丰富。此外，
公司具备满足客户“多品种、小批量”的各种异形件需求并“批量化”生产制造的能力。在商用车领域，
公司加大重型发动机和高强度重卡变速箱齿轮件的研制能力，成为业内为数不多的具备高物理性能指标、
高质量稳定性传动部件生产能力的专业制造商。
3、管理科学化、制造智能化
在秉持“好一点、好很多”核心价值观的基础上，公司基于精益生产系统（TPS）形成契合公司经营
管理实际需要的双环卓越绩效系统（SPS）。该系统以精益生产系统和管理信息系统（MIS）为支撑，在公
司战略引领下拉动“研、供、产、销”四大价值创造过程，持续优化“人、财、物、技”四大资源配置，
实现利益相关多方共赢。公司推行以提升管理者品德和绩效为目的，建立文化力、学习力、运营力和创新
力等“四力”共聚的领导力系统（MPS），有效促进管理理念和战略目标的落实。
公司持续推行“减员增效”行动计划，实施经营管理活动“信息化”全覆盖。生产装备数控化、检验
测量电子化、作业标准化、管理流程化，在制造操作中推进“机器换人”和改造工序无缝对接，推行条形
码管理体系以实现产品品质可追溯。同时，公司运用U9信息系统的集成和处理、升级OA管理系统，持续改
进和提升设备、物流、生产、供应链、库存、售后服务等管理。
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4、工艺革新化、研发前瞻化
公司具备高层次的专业工程师团队，每年实施多达四五百种新品的工艺改造升级。具备与国外高端客
户合作开展技术攻关和工艺改进的能力，特别在热处理数据库分析与运用、干切工艺法的突破、PFMEA库
的建立与运用、齿型齿牙的调校、材料理化指标的控制等方面有着丰富的实践积累。公司还在高端的汽车
转向机、油泵等新兴业务领域获得技术突破，已陆续进入量产阶段，有望成为公司未来新的业务增长点。
自双环传动机械研究院成立以来，逐步发展成为支持和推动企业发展的核心基地。公司拥有汽车齿轮
工程技术研究中心、博士后工作站、国家企业技术中心等研发机构，具备齿轮技术与工艺的研究与应用、
齿轮产品制造智能化和其他相关前沿性领域应用研究的能力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
今年是公司发展的重要机遇期。一方面，我国正迎来乘用车自主品牌变速箱全面起步阶段，已呈现出
快速崛起的发展态势，在可期待的3-5年将会呈现高速增长的发展势头；另一方面，非道路工程车辆出现
周期性复苏，出现一波强劲的回升，客户需求集中显现。原材料钢材价格出现较大的波动，对业绩造成一
定影响。客户需求大增与短时期产能不足的局面，对公司生产制造层面提出一定的挑战。面对复杂的经济
形势，公司顺应转型机遇期，投身市场格局大调整趋势中，紧密围绕战略规划和年度经营计划开展各项经
营活动，通过不断挖掘自身潜力，扩大投资规模，提升客户粘合度，巩固和拓展公司在高端齿轮件的市场
份额，实现公司业绩稳步提升。
报告期内，公司实现营业总收入112,111.57万元，较上年同期增长43.00%；营业利润13,530.26万元，
较上年同期增长47.98%；利润总额13,956.58万元，较上年同期增长43.83%；归属于上市公司股东的净利
润11,442.53万元，较上年同期增长38.46%。
报告期内，公司重点工作开展情况如下：
1、把握市场发展机遇，构筑乘用车自动变齿轮件市场领导者地位
公司顺应汽车行业发展趋势，一直致力于乘用车自动变合资品牌或出口业务的发展，多年来在高精度、
高品质变速箱齿轮件研制方面形成核心技术和工艺能力。从去年开始，国内自主品牌自动变总成件企业产
品已经成熟，自动变齿轮在起步阶段便呈现出强劲需求。这一快速发展的趋势在未来几年有望加速。公司
多年的高端齿轮研制能力，在这一趋势下得以充分体现。今年以来，包括上汽变、盛瑞、东安、邦奇等一
批企业对公司自动变齿轮件提出强劲的需求。同时，还是几家国内知名的自主品牌车企业正积极与公司就
下一步合作开展深度沟通。
反观国外自动变总成企业和整车厂，因国内品牌的大发展，促使其将自动变总成件朝着向国内设厂或
采购的方向趋势发展。公司与长安福特、采埃孚等公司已经或正就进一步深度合作进行实质性的推进。自
动变齿轮件正迎来重大的市场结构转型机遇期，在可预见的三、五年内将是一个积极发展的态势。
2、合理配置资源，确保投入与产出的平衡
今年二大因素推动着公司产能的进一步扩大。一方面，自动变齿轮件需求的结构性快速提升，公司将
在今明二年加大相关产能建设和投入；另一方，非道路工程（车辆）机械领域从去年开始的周期性复苏，
以及客户新增。但本轮投入的模式已发生较大的变化。投入模式从建成逐渐进入批量转变为基于客户需求
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进行产能规划，在建设期完成后能在较短时间内进入量产阶段，基本实现快速对接。
公司持续开展“二降一省”工程，强内部管理提效益。公司通过推行“双环传动卓越绩效系统”、优
化供应链体系、提高计划准确率以紧密客户产品对接能力，努力降低库存，加快成品和在制品的流转速度。
公司推动“机器换人”项目，提高自动化生产能力。加大“二化融合”工作的实施力度，推进生产制造的
信息化管控能力，减少资源的无效流转周期。
3、推动上下游合作模式转变，实现产业“外延式”扩张的步伐
通过自身技术实力的提升，公司推动上下游从“来单交工”向“合作研发、模块化推进”的合作模式，
即与下游整车厂或总成企业就产品的齿轮部件的整个模块，协同研发全部件制造。落实“地产销”即围绕
主机厂周边设厂，实现属地配套，这一实践已在桐乡工厂为上汽变提供DCT系列产品的模式中得以实现，
上半年取得较好的业绩回报。公司正在推进的与山东盛瑞达成战略合作的初步意向是这一模式的延伸。
公司通过行业并购实现战略地理布局工作。报告期内，通过竞拍重庆神箭股权，在产业聚集核心区，
围绕主流主机厂，设立传动部件配套研制基地，将“地产销”经营合作模式进行快速复。公司在香港设立
子公司，为下一步可能的产品市场和产业领域国外拓展做准备，加快公司国际业务开拓速度，推动公司国
际化进程，努力将公司打造成国际一流的齿轮精密制造企业。
4、培育核心技术，持续推进精密减速器的研发和工艺提升力度
报告期内，公司全面推进在新能源车辆电机相关件、机器人精密减速器等各领域的市场拓展，加强与
该领域客户之间的合作，丰富公司产品结构，推动各类新项目建设。精密减速器已基本完成设备的采购与
安装，开始为客户提供小批量供货，有望在工艺进一步改进后，明年实现对主要机器人制造企业的批量供
应。目前与多家国内主要机器人公司建立深度合作，达成批量供货协议，并积极拓展国外市场合作，拓展
新的增长空间。后续将进一步提升产品性能保障和服务能力，加快提高产品市场影响力和市场占有率。
新能源车代表未来的发展方向，公司几年来一直布局和紧跟市场前沿，除了加大对广汽、比亚迪、上
汽汽车、蔚来、博格华纳等来客户的粘合度，发展了包括方正电机、汇川电机、精进电机、西门子等公司
的电机轴，正积极与北汽等企业就新能源车的后续合作展开技术交流和产品试制。公司推行产品检测等工
艺控制过程的信息化，同时对传统齿轮工艺不断探索、革新，形成公司独有的工艺技术。报告期内公司对
多项创新成果进行专利申请，加强对自主知识产权保护，继续探索性新技术产品，为未来发展做好技术储
备。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
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√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系公司产品结构优化，产能提升，市场需求
营业收入 1,121,115,713.25 783,977,650.28 43.00%
增加致营业收入较大增长
营业成本 857,628,452.93 602,669,185.34 42.31% 主要系营业收入增加相应营业成本同比增长
销售费用 42,230,591.13 30,108,078.34 40.26% 主要系营业收入增加相应销售费用同比增长
管理费用 75,413,253.15 58,727,321.97 28.41%
主要系银行借款增加致利息支出增长，美元汇率
财务费用 15,187,867.21 1,786,964.40 749.93%
下跌导致汇兑损失金额增加共同所致
所得税费用 25,140,474.56 14,395,612.85 74.64% 主要系本期利润同比增长所致
研发投入 34,131,263.56 24,483,391.52 39.41% 主要系本期研发人员投入增长所致
经营活动产生的 主要系销售业务规模增长，销售商品、提供劳务
151,992,987.02 113,408,741.34 34.02%
现金流量净额 收到的现金增加所致
投资活动产生的
-563,042,304.16 -814,639,855.60 30.88% 主要系理财产品投资到期收回现金较多所致
现金流量净额
筹资活动产生的
584,323,164.32 -397,347,310.49 247.06% 主要系本期向银行借款增加所致。
现金流量净额
现金及现金等价
171,268,241.24 -1,094,621,274.71 115.65% 系上述三项原因共同影响所致。
物净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,121,115,713.25 100.00% 783,977,650.28 100.00% 43.00%
分行业
普通机械制造业 896,044,692.42 79.92% 634,478,627.01 80.93% 41.23%
批发零售业 225,071,020.83 20.08% 149,499,023.27 19.07% 50.55%
分产品
乘用车齿轮 401,388,295.68 35.80% 290,556,226.50 37.06% 38.14%
电动工具齿轮 58,801,534.78 5.24% 46,147,978.46 5.89% 27.42%
工程机械齿轮 178,236,093.32 15.90% 107,381,658.42 13.70% 65.98%
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摩托车齿轮 41,743,547.22 3.72% 52,379,940.49 6.68% -20.31%
商用车齿轮 190,746,450.22 17.01% 119,178,772.75 15.20% 60.05%
钢材销售 225,071,020.83 20.08% 149,499,023.27 19.07% 50.55%
其他 25,128,771.20 2.24% 18,834,050.39 2.40% 33.42%
分地区
内销 942,777,284.70 84.09% 658,408,551.70 83.98% 43.19%
外销 178,338,428.55 15.91% 125,569,098.58 16.02% 42.02%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
普通机械制造业 896,044,692.42 645,379,662.06 27.97% 41.23% 37.21% 2.10%
批发零售业 225,071,020.83 212,248,790.87 5.70% 50.55% 60.43% -5.80%
分产品
乘用车齿轮 401,388,295.68 310,694,170.89 22.60% 38.14% 36.75% 0.79%
工程机械齿轮 178,236,093.32 118,128,468.06 33.72% 65.98% 60.69% 2.18%
商用车齿轮 190,746,450.22 138,102,983.53 27.60% 60.05% 61.07% -0.46%
钢材销售 225,071,020.83 212,248,790.87 5.70% 50.55% 60.43% -5.80%
分地区
内销 942,777,284.70 741,656,962.54 21.33% 43.19% 43.30% -0.07%
外销 178,338,428.55 115,971,490.39 34.97% 42.02% 36.23% 2.77%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司乘用车齿轮营业收入比上年同期增长 38.14%，主要原因系自动变齿轮集中上量，特别是国内主流自主品牌自动变对
公司需求大增；
2、公司工程机械齿轮营业收入比上年同期增长 65.98%，主要原因系从去年开始，工程机械产业的周期性急剧回升，以及公
司新客户的开发均对公司提出超预期的需求；
3、公司商用车齿轮营业收入比上年同期增长 60.05%，主要原因系重卡的国内外市场需求均有快速的增长，特别是对高品质
齿轮件的需求突显；
4、公司钢材销售营业收入比上年同期增长 50.55%，主要原因系相关产业的回升，带动钢材需求的上扬，同时，钢材价格上
涨也是业绩增长的重要原因；
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5、公司内销营业收入比上年同期增长 43.19%，主要原因系国内各条产品线市场均呈现出大增长的态势，以及乘用车自动变
结构转型的机遇期；
6、公司外销营业收入比上年同期增长 42.02%，主要原因系公司技术能力的提升，高端齿轮件的品质保障，促使国外客户的
合作关系更为紧密，份额正逐步扩大。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 406,368,486.40 8.46% 220,258,145.91 5.64% 2.82%
应收账款 497,469,979.17 10.36% 413,771,474.66 10.60% -0.24%
存货 760,534,688.04 15.84% 637,943,949.11 16.34% -0.50%
长期股权投资 120,234,071.31 2.50% 114,017,420.31 2.92% -0.42%
固定资产 1,416,352,196.03 29.50% 1,172,429,568.89 30.02% -0.52%
在建工程 700,284,249.98 14.59% 454,946,800.84 11.65% 2.94%
短期借款 971,901,944.44 20.24% 259,000,000.00 6.63% 13.61% 主要系银行借款增加所致
长期借款 106,000,000.00 2.21% 130,000,000.00 3.33% -1.12%
主要系使用暂时闲置募集资金购买
其他流动资产 432,342,634.34 9.01% 523,376,470.48 13.40% -4.39%
理财产品减少所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,277,390.50 用作银行承兑汇票保证金
应收票据 41,620,463.27 用作应付票据质押
固定资产 214,506,145.49 用作短期借款、长期借款、应付票据抵押
无形资产 122,609,032.31 用作短期借款、长期借款、应付票据抵押
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 401,013,031.57 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 12,000,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 117,936.36
报告期投入募集资金总额 13,647.41
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
已累计投入募集资金总额 69,235.42
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2825 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商广发证
券股份有限公司采用询价方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 5,000 万股，发行价为每股人民币 24.00
元，共计募集资金 120,000 万元，坐扣承销和保荐费用 1,800 万元后的募集资金为 118,200 万元，已由主承销商广发证
券股份有限公司于 2015 年 12 月 23 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会
计师费、律师费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 263.64 万元后，公司本次募集资金净额为 117,936.36 万元。
上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕537 号）。
本公司以前年度已使用募集资金 55,588.01 万元，截至 2016 年 12 月 31 日募集资金余额为 63,725.78 万元；2017
年 1-6 月实际使用募集资金 13,647.41 万元，暂时补充流动资金 10,000 万元，用于现金管理（购买保本型理财产品）的金
额 39,400.00 万元，2017 年 1-6 月收到的银行存款利息与闲置募集资金现金管理收益扣除银行手续费等的净额为 986.90 万
元；累计已使用募集资金 69,235.42 万元，累计收到的银行存款利息与闲置募集资金现金管理收益扣除银行手续费等的净
额为 2,364.32 万元。
截至 2017 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 51,065.26 万元（包括累计收到的银行存款利息、闲置募集资金现金
管理收益扣除银行手续费等的净额以及尚未归还的募集资金暂时补充流动资金 10,000 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目达到 是否 项目可行
募集资金 截至期末 本报告
承诺投资项目和超募 变更项 调整后投 本报告期 末投资 预定可使 达到 性是否发
承诺投资 累计投入 期实现
资金投向 目(含部 资总额(1) 投入金额 进度(3) 用状态日 预计 生重大变
总额 金额(2) 的效益
分变更) ＝(2)/(1) 期 效益 化
承诺投资项目
1.工业机器人 RV 减 2017 年 12
否 30,000 30,000 3,902.03 8,095.04 26.98% 否 否
速器产业化项目 月 31 日
2.自动变速器齿轮产 2017 年 12
否 25,000 25,000 6,118.34 20,722.97 82.89% 314.98 否 否
业化项目 月 31 日
3.轨道交通齿轮产业 2017 年 12
否 19,000 19,000 97.6 2,549.66 13.42% 否 否
化项目 月 31 日
4.新能源汽车传动齿 2017 年 12
否 16,000 16,000 3,529.44 9,931.39 62.07% 124.40 否 否
轮产业化项目 月 31 日
5.补充流动资金 否 27,936.36 27,936.36 27,936.36 100.00% 否 否
承诺投资项目小计 -- 117,936.36 117,936.36 13,647.41 69,235.42 -- -- 439.38 -- --
超募资金投向
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
无
合计 -- 117,936.36 117,936.36 13,647.41 69,235.42 -- -- 439.38 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 报告期内无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
报告期内无
变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
2016 年 1 月 13 日公司召开的第四届董事会第四次会议审议通过了《关于以募集资金置换已预先投入
募集资金使用项目的自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换 2015 年 12 月 23 日以前预先已投入
募投项目自筹资金 9,259.84 万元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至 2015 年 12 月 23
日以自筹资金投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，并于 2015 年 12 月 30 日对上述事项出
募集资金投资项目先 具了《关于浙江双环传动机械股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审
期投入及置换情况 〔2015〕7315 号）。
2016 年 4 月 13 日公司召开的第四届董事会第七次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募投
项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司为提高募集资金使用效率，降低资金使用成
本，在募集资金投资项目实施期间，使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目中涉及的款项，并定
期从募集资金专户划转等额资金至公司其他账户。公司 2016 年度依据上述决议使用银行承兑汇票支
付募集资金投资项目 2,967.74 万元，并已将其同等金额募集资金划转至公司其他账户。
适用
2017 年 3 月 20 日公司召开的第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂
用闲置募集资金暂时
时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金 10,000 万元暂时补充流动资金，使用期限
补充流动资金情况
自董事会审议通过之日起不超过六个月；公司于 2017 年 3 月 27 日及 2017 年 4 月 20 日分别支取 3,500
万元和 6,500 万元，截至 2017 年 6 月 30 日使用期限尚未超过 6 个月，暂未归还。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
2016 年 4 月 13 日公司召开的第四届董事会第七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行
现金管理的议案》，同意公司使用最高额度不超过 54,000 万元人民币暂时闲置的募集资金进行现金管
理，投资安全性高、流动性好的银行保本型、非银行金融机构保本型理财产品，有效期自股东大会
尚未使用的募集资金 决议通过之日起一年内，在上述期限及额度内可滚动使用。2016 年 5 月 6 日公司召开的 2015 年年度
用途及去向 股东大会审议并通过了上述议案。公司本期依据上述决议将闲置募集资金用于现金管理（购买保本
型理财产品）的金额为 27,600.00 万元，赎回保本型理财产品金额为 77,700.00 万元（其中 50,100.00
万元是 2016 年度购买）、取得投资收益金额为 935.34 万元。
2017 年 3 月 20 日公司召开第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
现金管理的议案》，同意公司使用不超过 40,000 万元的闲置募集资金购买安全性高、流动性好的银
行保本型、非银行金融机构保本型理财产品，有效期自股东大会决议通过之日起一年内，资金在上
述有效期及额度内可滚动使用。2017 年 4 月 12 日召开 2016 年年度股东大会审议并通过了上述议案。
本期公司依据上述决议将闲置募集资金用于现金管理（购买保本型理财产品）的金额为 39,400 万元，
截至 2017 年 6 月 30 日尚有 39,400 万元保本型理财产品未到期。其余募集资金 1,665.26 万元暂存募
集资金专用账户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 报告期内无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2017 年半年度募集资金存放与使用情况专项报告 2017 年 08 月 21 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
齿轮、传动、
驱动部件、
锻件制造、
销售；货物
进出口、技
江苏双环齿 术进出口 288,880,000. 864,500,616. 386,652,358. 274,336,340. 33,548,368.0 29,062,632.5
子公司
轮有限公司 （经营范围 00 24 56 24 9 0
中涉及国家
专项审批规
定的需办理
审批后方可
经营）。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 30.00% 至 60.00%
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间
17,414.01 至 21,432.62
（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 13,395.39
基于自动变转型起始的高速发展态势，这一趋势有望持续上升，
工程机械与商用车市场回暖步伐在一段时间有望延续以及新客户
业绩变动的原因说明
拓展与放量，再者“地产销”布局模式的不断复制和以销定投的
投入产出方式，将有利地支撑公司未来的经营业绩和效益。
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济环境风险
公司作为汽车关键零部件生产商，与汽车行业发展息息相关，经济发展的周期性以及消费能力提升的
速度，将影响工程领域增长的波动频率以及乘用车消费市场高速增长的可持续性。快速增长的整车市场所
带动的零部件企业快速增加产能，势局必会出现行业竞争格局大调整局面。
2、人力资源风险
作为一家高新技术企业，随着公司规模的不断扩大，对于各层级人才的需求量不断增加，特别是高层
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
次技术、管理人才的需求更大，基于国内制造业的重视程度与职业观念，这类人才的外部引入困难较大，
而着眼于内部培养则需要一定周期。
3、新领域拓展风险
根据战略规划，公司将加快拓展新兴产业领域，在进入一个新的业务领域，有可能面临着技术难以突
破、市场培育期不确定，管理手段的适配度不高等风险。
4、企业布局与融资风险
国内各地的经营环境存在很大差异性，无论投资设厂、收购股权或并购等，后期的经营管理所面临的
外部环境存在一定的不可控。公司大发展需要的资金供给，除了自身积累外，所需的外部融资渠道存在政
策变化的风险。
面对上述风险，公司将从事前、事中和事后各环节、全体系地采取相应的风险规避和防范措施，实现
各项经营管理行为的可控，以在稳健的基础上实现快速发展。
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
《2017 年第一次临时股东大会决议公
2017 年第一次
临时股东大会 34.13% 2017 年 01 月 09 日 2017 年 01 月 10 日 告》（公告编号 2017-002）详见巨潮资讯
临时股东大会
网（www.cninfo.com.cn）
《2016 年年度股东大会决议公告》（公告
2016 年年度股
年度股东大会 39.83% 2017 年 04 月 12 日 2017 年 04 月 13 日 编号 2017-038）详见巨潮资讯网
东大会
（www.cninfo.com.cn）
《2017 年第二次临时股东大会决议公
2017 年第二次
临时股东大会 31.41% 2017 年 06 月 12 日 2017 年 06 月 13 日 告》（公告编号 2017-058）详见巨潮资讯
临时股东大会
网（www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
资产重组时所作承
诺
首次公开发行或再 公司实际控制人陈菊花、吴 避免同业竞 本人（或本企业）目前没有、将 2009 年 11 长期有效 报告期内，
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
融资时所作承诺 长鸿、陈剑峰、蒋亦卿及股 争 来也不直接或间接从事与双环 月 01 日 承诺人均
东叶善群、李绍光、叶继明、 传动及其控股的子公司现有及 严格履行
玉环县亚兴投资有限公司 将来从事的业务构成同业竞争 所作承诺。
的任何活动，包括但不限于研
制、生产和销售与双环传动及其
控股的子公司研制、生产和销售
产品相同或相近似的任何产品，
并愿意对违反上述承诺而给双
环传动造成的经济损失承担赔
偿责任。
第一创业证券股份有限公
司、重庆机电控股集团信博
投资管理有限公司、苏伟
强、财通基金管理有限公 承诺认购的股票限售期为本次 2017 年 1
2016 年 01
司、中信证券股份有限公 股份限售 发行新增股份上市首日起十二 十二个月 月 12 日已
月 12 日
司、招商财富资产管理有限 个月 履行完毕
公司、珠海星程资本管理有
限公司和中信建投基金管
理有限公司
2017 年 1
自限制性股票授予日起 36 个月 2013 年 12 三十六个
股权激励承诺 吴长鸿、蒋亦卿 股份限售 月 24 日已
内不转让获授的限制性股票。 月 18 日 月
履行完毕
其他对公司中小股
东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细
说明未完成履行的 不适用
具体原因及下一步
的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
（一）第一次股权激励计划在本报告期内的实施情况
公司于 2017 年 3 月 20 日召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司首次授予的限
制性股票第三次解锁及预留部分限制性股票第二次解锁的议案》。基于限制性股票激励计划首次授予的限
制性股票第三次解锁条件和预留部分限制性股票第二次解锁条件均已成就，公司同意为 126 名符合条件
的激励对象办理限制性股票解锁手续。本次解锁的限制性股票数量合计为851.20万股，上市流通日期为
2017年4月12日。本次限制性股票解锁完成后，公司于2014年实施的第一次股权激励计划全部完毕。前述
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
事项具体内容详见2017年3月22日、2017年4月10日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
（二）第二次股权激励计划在本报告期内的实施情况
公司于2017年1月20日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司 2017 年限制性股票
激励计划（预案）的议案》 ，初步确定了公司第二次股权激励计划的相关内容。2017年5月26日，公司召
开的第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司2017年限制性股票激励计划（预案修订稿）的议案》，
公司对原激励计划预案中的股票来源、个人业绩考核要求进行调整。前述事项具体内容详见2017年1月21
日、2017年5月27日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
向关联
人采购
生产设 巨潮
重庆世 备、生产 资讯
以市场
玛德智 线自动 2017 年 网
采购商 公允价 市场公 货币结 市场公
能制造 关联方 化连线、 3,963.66 13.23% 9,900 否 03 月 22 （ww
品 格为依 允价格 算 允价格
有限公 自动化 日 w.cnin
据
司 控制系 fo.com
统及相 .cn）
关配套
设施等
巨潮
资讯
浙江双 租赁办 以市场
2017 年 网
环实业 租赁房 公场所、 公允价 市场公 货币结 市场公
关联方 115.65 39.11% 310 否 03 月 22 （ww
股份有 产 员工宿 格为依 允价格 算 允价格
日 w.cnin
限公司 舍等 据
fo.com
.cn）
合计 -- -- 4,079.31 -- 10,210 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联 报告期内，公司及子公司与世玛德签订一系列采购设备合同，合同金额共计 3500.20 万
交易进行总金额预计的，在报告期 元。截止报告期末，公司及子公司向世玛德预付设备采购款 6645.34 万元（含上年度获
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
内的实际履行情况（如有） 批额度内签订的合同延续到本报告期内履行的金额），其中经确认的关联交易金额为
3963.66 万元（含上年度获批额度内签订的合同延续到本报告期内履行的金额）。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
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2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关公告 担保额 实际发生日期（协 实际担 担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保类型
披露日期 度 议签署日） 保金额 期 行完毕 联方担保
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关公告 担保额 实际发生日期（协 实际担 担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保类型
披露日期 度 议签署日） 保金额 期 行完毕 联方担保
江苏双环齿轮有限公司 2013 年 08 月 28 日 5,000 2014 年 01 月 15 日 0 连带责任保证 三年 是 否
江苏双环齿轮有限公司 2014 年 04 月 28 日 5,000 2015 年 01 月 12 日 0 连带责任保证 四年 是 否
江苏双环齿轮有限公司 2014 年 04 月 28 日 2,000 2014 年 12 月 18 日 0 连带责任保证 三年 是 否
江苏双环齿轮有限公司 2014 年 04 月 28 日 5,000 2015 年 02 月 04 日 0 连带责任保证 三年 是 否
江苏双环齿轮有限公司 2016 年 04 月 15 日 12,000 2016 年 07 月 20 日 11,400 连带责任保证 一年 否 否
江苏双环齿轮有限公司 2016 年 04 月 15 日 10,000 2017 年 01 月 22 日 10,000 连带责任保证 一年 否 否
江苏双环齿轮有限公司 2016 年 04 月 15 日 5,000 2017 年 02 月 01 日 3,000 连带责任保证 三年 否 否
江苏双环齿轮有限公司 2016 年 04 月 15 日 3,500 2016 年 12 月 05 日 3,000 连带责任保证 一年 否 否
江苏双环齿轮有限公司 2017 年 03 月 22 日 22,500
双环传动（嘉兴）精密制
2016 年 04 月 15 日 16,965 2016 年 06 月 03 日 14,435.7 连带责任保证 五年 否 否
造有限公司
双环传动（嘉兴）精密制
2017 年 03 月 22 日 4,000 2017 年 05 月 03 日 2,105 连带责任保证 三年 否 否
造有限公司
双环传动（嘉兴）精密制
2017 年 03 月 22 日 34,035
造有限公司
报告期内对子公司担保
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 108,000 15,105
实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计 报告期末对子公司实际
108,000 43,940.7
（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 108,000 报告期内担保实际发生额合 15,105
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
108,000 43,940.7
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 14.48%
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2017 年 3 月 20 日召开的第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司公开发行可
转换公司债券方案的议案》等议案，公司拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币 10 亿元（含
10 亿元），募集资金主要用于公司及子公司自动变速器齿轮零部件扩产建设。上述发行可转换公司债券
相关议案已获2017年4月12日召开的公司2016年年度股东大会审议通过。2017 年 6 月 30 日，公司收到
证监会出具的申请受理通知书，公司本次发行可转换公司债券的申请材料已获证监会受理。前述事项具体
内容详见2017年3月22日、2017年4月13日及2017年7月1日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相
关公告。
2、公司于2017 年 5 月 26 日召开的第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于回购公司股份以
实施股权激励计划的议案》，公司以集中竞价交易方式回购公司股份用于实施股权激励计划。该议案获2017
年6月12日召开的公司2017年第二次临时股东大会审议通过。公司于2017 年 7 月 14 日实施完毕回购公
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司股份事宜，回购股份数量共计1,000.00万股。前述事项具体内容详见2017年5月27日、2017年6月13日、
2017年6月28日、2017年6月29日、2017年7月5日及2017年7月15日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
的相关公告。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2017年3月15日召开的第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于参与重庆神箭汽车传动
件有限公司65%股权转让竞拍的议案》，董事会同意公司参与竞拍重庆机床（集团）有限责任公司持有重
庆神箭汽车传动件有限责任公司65%的股权。2017 年 4 月 6 日，公司与重庆机床（集团）有限责任公司
签订《产权交易合同》，成功拍得前述股权。2017年7月，公司办理完成股权过户手续。过户完成后，重
庆神箭汽车传动件有限责任公司成为公司控股子公司。前述事项具体内容详见2017年3月16日、2017年4月
7日、2017年5月27日及2017年7月18日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2、公司于 2017年6月 15日召开的第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议
案》， 董事会同意公司在香港投资设立全资子公司。2017年7月，全资子公司双环传动国际投资有限公司
在 香 港 正 式 成 立 。 前 述 事 项 具 体 内 容 详 见 2017 年 6 月 17 日 、 2017 年 7 月 25 日 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 242,356,714 35.81% -104,087,229 -104,087,229 138,269,485 20.43%
2、国有法人持股 10,000,000 1.48% -10,000,000 -10,000,000 0 0.00%
3、其他内资持股 232,356,714 34.33% -94,087,229 -94,087,229 138,269,485 20.43%
其中：境内法人持股 77,916,668 11.51% -77,916,668 -77,916,668 0 0.00%
境内自然人持股 154,440,046 22.82% -16,170,561 -16,170,561 138,269,485 20.43%
二、无限售条件股份 434,387,286 64.19% 104,087,229 104,087,229 538,474,515 79.57%
1、人民币普通股 434,387,286 64.19% 104,087,229 104,087,229 538,474,515 79.57%
三、股份总数 676,744,000 100.00% 0 0 676,744,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、非公开发行股票解锁
报告期内，公司2015年非公开发行的股票限售期届满，解锁股份数量合计10,000.00万股，解锁股份
上市流通日期为2017年1月12日。
2、股权激励限制性股票解锁
报告期内，基于公司限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三次解锁条件和预留部分限制性股
票第二次解锁条件均已成就，公司为126 名符合条件的激励对象办理解锁股票事宜，解锁股票数量合计
851.20 万股，解锁股票上市流通日期为2017年4月12日。
3、高管股份变动
（1）报告期内，按照证监会、深交所关于董事、监事及高级管理人员股份管理的相关规定，公司董
事、监事及高级管理人员所持股份根据其任职情况在报告期内发生相应比例的解锁或锁定。
（2）2017年5月之前，公司董事长吴长鸿先生持有高管锁定股44,976,744股（锁定比例为75%）。 2017
年5月之后，海通证券将吴长鸿先生质押股份220万股进行转托管，但未将原托管单元中的可转让额度与质
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
押股份一起转入新托管单元，新托管单元中的股份因没有可转让额度而被全部锁定，致使吴长鸿先生所持
的实际锁定股份数量比按照规定锁定股份数量多220万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司首次授予的限制性股票第三次解锁及预留部分限制性股票第二次解锁事项已获公司2017年3月20
日召开的第四届董事会第十五次会议审议通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 限售股数 数
2015 年公司非公开发行股
第一创业证券股份有限公司 10,166,666 10,166,666 0 0 2017 年 1 月 12 日
份认购方，购买公司股份
重庆机电控股集团信博投资 2015 年公司非公开发行股
10,000,000 10,000,000 0 0 2017 年 1 月 12 日
管理有限公司 份认购方，购买公司股份
2015 年公司非公开发行股
财通基金管理有限公司 14,666,666 14,666,666 0 0 2017 年 1 月 12 日
份认购方，购买公司股份
2015 年公司非公开发行股
中信证券股份有限公司 10,000,000 10,000,000 0 0 2017 年 1 月 12 日
份认购方，购买公司股份
2015 年公司非公开发行股
招商财富资产管理有限公司 25,000,000 25,000,000 0 0 2017 年 1 月 12 日
份认购方，购买公司股份
2015 年公司非公开发行股
珠海星程资本管理有限公司 15,000,000 15,000,000 0 0 2017 年 1 月 12 日
份认购方，购买公司股份
2015 年公司非公开发行股
中信建投基金管理有限公司 3,083,336 3,083,336 0 0 2017 年 1 月 12 日
份认购方，购买公司股份
2015 年公司非公开发行股
苏伟强 12,083,332 12,083,332 0 0 2017 年 1 月 12 日
份认购方，购买公司股份
股权激励对象 8,512,000 8,512,000 0 0 股权激励限售股 2017 年 4 月 12 日
股份限售原因参见本章节 高管锁定股：1）
公司高管 133,844,714 365,000 4,789,771 138,269,485
“1、股份变动情况—股份 在任高管所持股
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
变动的原因” 份每年初按持股
总数的 25%解锁。
2）离任高管所持
股份在离任满 6 个
月后解锁 50%，其
余 50%在离任满
18 个月后全部锁
定。
合计 242,356,714 108,877,000 4,789,771 138,269,485 -- --
3、证券发行与上市情况
报告期内无
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 23,077 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
吴长鸿 境内自然人 8.86% 59,968,992 0 47,176,744 12,792,248 质押 2,200,000
叶善群 境内自然人 6.97% 47,142,800 -1,500,000 0 47,142,800 质押 7,400,000
李绍光 境内自然人 6.37% 43,099,520 0 32,324,640 10,774,880 质押 9,050,000
玉环县亚兴投资
境内非国有法人 6.36% 43,028,400 -5,000,000 0 43,028,400 质押 13,834,000
有限公司
蒋亦卿 境内自然人 4.30% 29,115,240 0 21,836,430 7,278,810 质押 7,450,000
陈菊花 境内自然人 4.08% 27,585,440 0 0 27,585,440
陈剑峰 境内自然人 4.04% 27,325,440 0 20,494,080 6,831,360
叶继明 境内自然人 3.95% 26,725,440 0 13,372,720 13,352,720 质押 4,100,000
申万宏源西部证
券有限公司约定 其他 3.03% 20,510,400 0 0 20,510,400
购回专用账户
珠海星程资本管
境内非国有法人 2.22% 15,000,000 0 0 15,000,000 质押 15,000,000
理有限公司
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况（如 报告期内无
有）（参见注 3）
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1、叶善群和陈菊花是夫妻关系，吴长鸿为其大女婿，陈剑峰为其二女婿，蒋亦卿为其
三女婿。
2、叶继明为叶善群之侄子，李绍光为叶善群之外甥。
上述股东关联关系或一致行动的说 3、叶善群和陈菊花合计持有浙江双环实业股份有限公司（原名浙江双环控股集团股份
明 有限公司）55.56%的股权，浙江双环实业股份有限公司持有玉环县亚兴投资有限公司
84.17%的股权。
4、陈菊花、吴长鸿、陈剑峰和蒋亦卿签署一致行动协议确认为一致行动关系。
除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
叶善群 47,142,800 人民币普通股 47,142,800
玉环县亚兴投资有限公司 43,028,400 人民币普通股 43,028,400
陈菊花 27,585,440 人民币普通股 27,585,440
申万宏源西部证券有限公司约定购
20,510,400 人民币普通股 20,510,400
回专用账户
珠海星程资本管理有限公司 15,000,000 人民币普通股 15,000,000
招商财富－招商银行－晟融 1 号专
15,000,000 人民币普通股 15,000,000
项资产管理计划
苏伟强 14,500,500 人民币普通股 14,500,500
吕圣初 14,095,968 人民币普通股 14,095,968
叶继明 13,352,720 人民币普通股 13,352,720
吴长鸿 12,792,248 人民币普通股 12,792,248
1、叶善群和陈菊花是夫妻关系，吴长鸿为其大女婿，陈剑峰为其二女婿，蒋亦卿为其
三女婿。
前 10 名无限售条件普通股股东之 2、叶继明为叶善群之侄子，李绍光为叶善群之外甥。
间，以及前 10 名无限售条件普通股 3、叶善群和陈菊花合计持有浙江双环实业股份有限公司（原名浙江双环控股集团股份
股东和前 10 名普通股股东之间关联 有限公司）55.56%的股权，浙江双环实业股份有限公司持有玉环县亚兴投资有限公司
关系或一致行动的说明 84.17%的股权。
4、陈菊花、吴长鸿、陈剑峰和蒋亦卿签署一致行动协议确认为一致行动关系。
除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
报告期内无
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
前十名股东中，“申万宏源西部证券有限公司约定购回专用账户”分别为苏宗伟约定购回股份数量为15,960,000股，占公
司总股本的2.36%；黄善玉约定购回股份数量4,550,400股，占公司总股本的0.67%。
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
董事长
吴长鸿 现任 59,968,992 59,968,992
总经理
董事
耿 帅 现任 729,600 -182,400 547,200
常务副总经理
董事
李水土 现任 750,000 -187,500 562,500
副总经理
董事
蒋亦卿 现任 29,115,240 29,115,240
副总经理
张 靖 董事 现任 388,000 -97,000 291,000
张 琦 董事 现任 30,000 30,000
刘 赪 独立董事 现任
蔡 宁 独立董事 现任
章良忠 独立董事 现任
董美珠 监事 现任 0 352,762 352,762
李绍光 监事 现任 43,099,520 43,099,520
陈剑峰 监事 现任 27,325,440 27,325,440
周志强 监事 现任 0 150,000 150,000
杨东坡 监事 现任 0 150,000 150,000
副总经理
叶 松 现任 557,200 -139,300 417,900
董事会秘书
Ming Zhang 副总经理 现任
副总经理
王佩群 现任
财务总监
合计 -- -- 161,963,992 652,762 -606,200 162,010,554 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张琦 董事 被选举 2017 年 01 月 09 日 公司 2017 年第一次临时股东大会决议选举张琦为公司董事
杨东坡 监事 被选举 2017 年 01 月 09 日 公司 2017 年第一次临时股东大会决议选举杨东坡为公司监事
公司第四届董事会第十五次会议决议聘任 Ming Zhang 为公司副
Ming Zhang 副总经理 聘任 2017 年 03 月 20 日
总经理
副总经理 公司第四届董事会第十八次会议决议聘任王佩群为公司副总经
王佩群 聘任 2017 年 06 月 15 日
财务总监 理、财务总监
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 406,368,486.40 220,258,145.91
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 144,464,442.17 104,357,567.76
应收账款 497,469,979.17 413,771,474.66
预付款项 66,984,258.39 53,155,455.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,852,628.75 4,328,082.11
买入返售金融资产
存货 760,534,688.04 637,943,949.11
划分为持有待售的资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 432,342,634.34 523,376,470.48
流动资产合计 2,318,017,117.26 1,957,191,145.20
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 22,000,000.00 22,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 120,234,071.31 114,017,420.31
投资性房地产
固定资产 1,416,352,196.03 1,172,429,568.89
在建工程 700,284,249.98 454,946,800.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 167,128,419.94 157,910,124.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,094,202.84 2,095,545.15
递延所得税资产 22,024,746.47 23,586,470.98
其他非流动资产 31,869,276.98 914,500.00
非流动资产合计 2,482,987,163.55 1,947,900,430.46
资产总计 4,801,004,280.81 3,905,091,575.66
流动负债：
短期借款 971,901,944.44 259,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 140,026,376.72 47,610,541.29
应付账款 317,172,427.08 232,643,933.23
预收款项 16,026,277.00 20,434,305.33
40
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 36,524,669.19 47,075,616.29
应交税费 16,993,620.86 22,256,919.57
应付利息 1,459,844.80 556,570.99
应付股利
其他应付款 30,654,320.12 11,842,989.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 38,357,000.00 29,606,120.00
其他流动负债
流动负债合计 1,569,116,480.21 671,026,996.16
非流动负债：
长期借款 106,000,000.00 130,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 87,819,403.40 88,259,430.31
递延所得税负债 3,523,964.49 1,806,432.14
其他非流动负债
非流动负债合计 197,343,367.89 220,065,862.45
负债合计 1,766,459,848.10 891,092,858.61
所有者权益：
股本 676,744,000.00 676,744,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
41
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资本公积 1,456,744,203.73 1,456,744,203.73
减：库存股 54,989,182.99 15,249,120.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 103,254,231.93 103,254,231.93
一般风险准备
未分配利润 852,791,180.04 792,505,401.39
归属于母公司所有者权益合计 3,034,544,432.71 3,013,998,717.05
少数股东权益
所有者权益合计 3,034,544,432.71 3,013,998,717.05
负债和所有者权益总计 4,801,004,280.81 3,905,091,575.66
法定代表人：吴长鸿 主管会计工作负责人：王佩群 会计机构负责人：吴爱平
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 356,018,852.11 187,599,458.34
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 132,718,095.54 98,662,086.35
应收账款 347,616,223.87 333,506,660.95
预付款项 14,688,968.81 13,587,146.87
应收利息
应收股利
其他应收款 260,168,075.25 101,651,504.27
存货 529,719,285.44 453,890,694.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 403,892,545.12 501,000,000.00
流动资产合计 2,044,822,046.14 1,689,897,551.68
非流动资产：
可供出售金融资产 22,000,000.00 22,000,000.00
持有至到期投资
42
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 587,709,696.79 521,493,045.79
投资性房地产
固定资产 832,492,101.99 740,007,449.85
在建工程 405,491,224.18 258,463,959.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 138,561,499.66 140,421,212.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,056,423.82 2,031,803.65
递延所得税资产 16,775,459.11 18,897,603.50
其他非流动资产 30,954,776.98
非流动资产合计 2,037,041,182.53 1,703,315,074.72
资产总计 4,081,863,228.67 3,393,212,626.40
流动负债：
短期借款 647,901,944.44 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 108,636,000.00 28,580,000.00
应付账款 233,169,559.07 192,529,327.08
预收款项 13,614,276.03 14,337,603.53
应付职工薪酬 26,310,999.31 33,538,541.23
应交税费 12,529,582.70 17,508,271.89
应付利息 896,220.81 66,458.33
应付股利
其他应付款 25,481,513.00 10,211,203.48
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 15,249,120.00
其他流动负债
流动负债合计 1,068,540,095.36 362,020,525.54
非流动负债：
43
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 89,304,483.16 90,773,183.20
递延所得税负债 3,523,964.49 1,806,432.14
其他非流动负债
非流动负债合计 92,828,447.65 92,579,615.34
负债合计 1,161,368,543.01 454,600,140.88
所有者权益：
股本 676,744,000.00 676,744,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,465,131,998.17 1,465,131,998.17
减：库存股 54,989,182.99 15,249,120.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 103,254,231.93 103,254,231.93
未分配利润 730,353,638.55 708,731,375.42
所有者权益合计 2,920,494,685.66 2,938,612,485.52
负债和所有者权益总计 4,081,863,228.67 3,393,212,626.40
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,121,115,713.25 783,977,650.28
其中：营业收入 1,121,115,713.25 783,977,650.28
利息收入
已赚保费
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,002,499,702.40 702,383,726.60
其中：营业成本 857,628,452.93 602,669,185.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,367,016.76 3,769,988.46
销售费用 42,230,591.13 30,108,078.34
管理费用 75,413,253.15 58,727,321.97
财务费用 15,187,867.21 1,786,964.40
资产减值损失 5,672,521.22 5,322,188.09
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 14,752,554.52 9,841,568.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,216,651.00 7,107,167.33
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 1,934,049.72
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 135,302,615.09 91,435,492.37
加：营业外收入 5,554,812.13 8,211,993.50
其中：非流动资产处置利得 593,014.22 334,249.91
减：营业外支出 1,291,654.01 2,612,846.26
其中：非流动资产处置损失 886,685.00 716,554.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 139,565,773.21 97,034,639.61
减：所得税费用 25,140,474.56 14,395,612.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,425,298.65 82,639,026.76
归属于母公司所有者的净利润 114,425,298.65 82,639,026.76
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
45
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 114,425,298.65 82,639,026.76
归属于母公司所有者的综合收益总额 114,425,298.65 82,639,026.76
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.13
（二）稀释每股收益 0.17 0.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吴长鸿 主管会计工作负责人：王佩群 会计机构负责人：吴爱平
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 688,787,759.48 548,189,736.91
减：营业成本 523,786,672.29 414,236,101.01
税金及附加 3,683,411.33 2,701,143.26
销售费用 30,397,609.05 20,806,286.64
管理费用 51,409,853.68 42,770,831.49
财务费用 3,963,612.12 -3,823,595.62
资产减值损失 1,797,935.34 2,083,404.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 14,849,644.78 9,841,568.69
46
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,216,651.00 7,107,167.33
其他收益 1,468,700.04
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,067,010.49 79,257,134.19
加：营业外收入 4,532,382.20 7,204,633.18
其中：非流动资产处置利得 488,895.15 334,249.91
减：营业外支出 1,021,010.97 2,353,249.57
其中：非流动资产处置损失 748,648.98 709,981.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 93,578,381.72 84,108,517.80
减：所得税费用 17,816,598.59 11,968,173.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 75,761,783.13 72,140,344.15
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 75,761,783.13 72,140,344.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.11
（二）稀释每股收益 0.11 0.11
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,090,730,390.99 839,968,961.32
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客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,775,034.07 2,785,664.39
收到其他与经营活动有关的现金 47,233,630.03 21,944,399.86
经营活动现金流入小计 1,147,739,055.09 864,699,025.57
购买商品、接受劳务支付的现金 711,983,718.30 521,163,443.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 163,441,723.82 121,934,848.93
支付的各项税费 45,516,521.05 45,426,311.62
支付其他与经营活动有关的现金 74,804,104.90 62,765,679.96
经营活动现金流出小计 995,746,068.07 751,290,284.23
经营活动产生的现金流量净额 151,992,987.02 113,408,741.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 777,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,353,355.56 18,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
2,194,982.99 951,320.72
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,180,000.00 347,502,801.36
投资活动现金流入小计 789,728,338.55 366,454,122.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
651,815,865.73 283,979,440.56
金
48
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投资支付的现金 700,954,776.98 12,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 885,114,537.12
投资活动现金流出小计 1,352,770,642.71 1,181,093,977.68
投资活动产生的现金流量净额 -563,042,304.16 -814,639,855.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 831,901,944.44 143,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 831,901,944.44 143,000,000.00
偿还债务支付的现金 119,661,178.29 469,134,714.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,491,883.37 45,909,166.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 60,425,718.46 25,303,430.06
筹资活动现金流出小计 247,578,780.12 540,347,310.49
筹资活动产生的现金流量净额 584,323,164.32 -397,347,310.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,005,605.94 3,957,150.04
五、现金及现金等价物净增加额 171,268,241.24 -1,094,621,274.71
加：期初现金及现金等价物余额 207,812,037.65 1,290,092,056.81
六、期末现金及现金等价物余额 379,080,278.89 195,470,782.10
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 664,768,701.89 583,797,249.14
收到的税费返还 6,392,756.28 1,783,679.41
收到其他与经营活动有关的现金 36,377,830.52 19,810,465.22
经营活动现金流入小计 707,539,288.69 605,391,393.77
购买商品、接受劳务支付的现金 366,481,558.46 369,207,862.09
支付给职工以及为职工支付的现金 113,859,629.72 85,941,954.88
49
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
支付的各项税费 29,460,629.73 36,870,672.53
支付其他与经营活动有关的现金 61,421,080.36 42,382,911.55
经营活动现金流出小计 571,222,898.27 534,403,401.05
经营活动产生的现金流量净额 136,316,390.42 70,987,992.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 777,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,450,445.82 18,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
2,194,982.99 946,425.22
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 107,530,627.18 349,077,808.93
投资活动现金流入小计 896,176,055.99 368,024,234.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
334,601,457.27 219,325,377.14
金
投资支付的现金 760,954,776.98 12,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 256,335,053.31 890,198,442.99
投资活动现金流出小计 1,351,891,287.56 1,121,523,820.13
投资活动产生的现金流量净额 -455,715,231.57 -753,499,585.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 657,901,944.44 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 657,901,944.44 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 377,783,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,511,680.32 42,046,068.70
支付其他与筹资活动有关的现金 60,425,718.46 1,350,000.00
筹资活动现金流出小计 179,937,398.78 421,179,968.70
筹资活动产生的现金流量净额 477,964,545.66 -381,179,968.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,840,127.75 3,844,572.84
五、现金及现金等价物净增加额 156,725,576.76 -1,059,846,989.12
加：期初现金及现金等价物余额 179,025,458.34 1,238,605,268.45
六、期末现金及现金等价物余额 335,751,035.10 178,758,279.33
50
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
676,74 1,456,7 3,013,9
15,249, 103,254 792,505
一、上年期末余额 4,000. 44,203. 98,717.
120.00 ,231.93 ,401.39
00 73 05
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
676,74 1,456,7 3,013,9
15,249, 103,254 792,505
二、本年期初余额 4,000. 44,203. 98,717.
120.00 ,231.93 ,401.39
00 73 05
三、本期增减变动
39,740, 60,285, 20,545,
金额（减少以“－”
062.99 778.65 715.66
号填列）
（一）综合收益总 114,425 114,425
额 ,298.65 ,298.65
（二）所有者投入 39,740, -39,740,
和减少资本 062.99 062.99
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具 54,989, -54,989,
持有者投入资本 182.99 182.99
3．股份支付计入
-15,249, 15,249,
所有者权益的金
120.00 120.00
额
4．其他
-54,139, -54,139,
（三）利润分配
520.00 520.00
51
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -54,139, -54,139,
股东）的分配 520.00 520.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
676,74 1,456,7 3,034,5
54,989, 103,254 852,791
四、本期期末余额 4,000. 44,203. 44,432.
182.99 ,231.93 ,180.04
00 73 71
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
338,37 1,791,9 2,852,4
28,446, 87,637, 662,978
一、上年期末余额 2,000. 45,345. 85,714.
820.00 109.14 ,080.12
00 60 86
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
52
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
338,37 1,791,9 2,852,4
28,446, 87,637, 662,978
二、本年期初余额 2,000. 45,345. 85,714.
820.00 109.14 ,080.12
00 60 86
三、本期增减变动
1,622,2 -13,197, 42,034, 56,854,
金额（减少以“－”
21.51 700.00 386.76 308.27
号填列）
（一）综合收益总 82,639, 82,639,
额 026.76 026.76
（二）所有者投入 1,622,2 -13,197, 14,819,
和减少资本 21.51 700.00 921.51
1．股东投入的普 73,584. 73,584.
通股 90 90
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,548,6 -13,197, 14,746,
所有者权益的金
36.61 700.00 336.61
额
4．其他
-40,604, -40,604,
（三）利润分配
640.00 640.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -40,604, -40,604,
股东）的分配 640.00 640.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
53
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
338,37 1,793,5 2,909,3
15,249, 87,637, 705,012
四、本期期末余额 2,000. 67,567. 40,023.
120.00 109.14 ,466.88
00 11 13
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
676,744, 1,465,131 15,249,12 103,254,2 708,731 2,938,612
一、上年期末余额
000.00 ,998.17 0.00 31.93 ,375.42 ,485.52
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
676,744, 1,465,131 15,249,12 103,254,2 708,731 2,938,612
二、本年期初余额
000.00 ,998.17 0.00 31.93 ,375.42 ,485.52
三、本期增减变动
39,740,06 21,622, -18,117,7
金额（减少以“－”
2.99 263.13 99.86
号填列）
（一）综合收益总 75,761, 75,761,78
额 783.13 3.13
（二）所有者投入 39,740,06 -39,740,0
和减少资本 2.99 62.99
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具 54,989,18 -54,989,1
持有者投入资本 2.99 82.99
3．股份支付计入
-15,249,1 15,249,12
所有者权益的金
20.00 0.00
额
4．其他
54
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
-54,139, -54,139,5
（三）利润分配
520.00 20.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -54,139, -54,139,5
股东）的分配 520.00 20.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
676,744, 1,465,131 54,989,18 103,254,2 730,353 2,920,494
四、本期期末余额
000.00 ,998.17 2.99 31.93 ,638.55 ,685.66
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
338,372, 1,800,333 28,446,82 87,637,10 608,781 2,806,677
一、上年期末余额
000.00 ,140.04 0.00 9.14 ,910.34 ,339.52
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
338,372, 1,800,333 28,446,82 87,637,10 608,781 2,806,677
二、本年期初余额
000.00 ,140.04 0.00 9.14 ,910.34 ,339.52
三、本期增减变动 1,622,221 -13,197,7 31,535, 46,355,62
金额（减少以“－” .51 00.00 704.15 5.66
55
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 72,140, 72,140,34
额 344.15 4.15
（二）所有者投入 1,622,221 -13,197,7 14,819,92
和减少资本 .51 00.00 1.51
1．股东投入的普
73,584.90 73,584.90
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,548,636 -13,197,7 14,746,33
所有者权益的金
.61 00.00 6.61
额
4．其他
-40,604, -40,604,6
（三）利润分配
640.00 40.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -40,604, -40,604,6
股东）的分配 640.00 40.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
338,372, 1,801,955 15,249,12 87,637,10 640,317 2,853,032
四、本期期末余额
000.00 ,361.55 0.00 9.14 ,614.49 ,965.18
三、公司基本情况
浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江双环传动机械有限公司整体变更设立的股份有限公
56
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司，于2006年6月19日在浙江省工商行政管理局变更登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为
91330000779370442Q的营业执照，注册资本676,744,000.00元，股份总数676,744,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件
的流通股份A股138,269,485股；无限售条件的流通股份A股538,474,515股。公司股票已于2010年9月10日在深圳证券交易所挂
牌交易。
本公司属普通机械制造行业。主要经营活动为齿轮、传动和驱动部件的研发、生产和销售。产品主要有：传动用齿轮和
齿轮部件等。
本财务报表业经公司2017年8月17日第四届董事会第十九次会议批准对外报出。
本公司将江苏双环齿轮有限公司、玉环县双环锻造有限公司、杭州环都贸易有限公司和双环传动（嘉兴）精密制造有限
公司4家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定
了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
57
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
9、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融
资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与
账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不
重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
60
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产
负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；
若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个
月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以
成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判
断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直
接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
单项计提坏账准备的理由
存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、划分为持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售的资产：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组
的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个
月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置
组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些
条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了
持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产
或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持
有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资
产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比
例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
13、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响
或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融
资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
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14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5% 2.38%-3.17%
通用设备 年限平均法 5 5% 19.00%
专用设备 年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00%
运输工具 年限平均法 5 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有
购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理
确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资
产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
15、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
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借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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18、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
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转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他
长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济
利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售传动用齿轮和齿轮部件等产品，销售按地区分为国内销售和国外销售。按照销售地区收入确认方式分为两
种：1) 国内销售：公司根据客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将产品移交给客户，客户收到货物并验收，公司
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在客户验收合格时确认收入；2) 国外销售：公司在产品报关离港后确认销售收入。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
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本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租
赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
企业会计准则变化引起的会计政策变更本公司自 2017 年 5 月 2017 年 1-6 月利润表项
28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待 本次会计政策变更业经公司第四届 目营业外收入减少
售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日 董事会第十九次会议审议通过 1,934,049.72 元，其他收
起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 益增加 1,934,049.72 元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%
本公司及玉环县双环锻造有限公司按应缴流转税税额的 5%计缴；
城市维护建设
应缴流转税税额 江苏双环齿轮有限公司、杭州环都贸易有限公司及双环传动（嘉
税
兴）精密制造有限公司按应缴流转税税额的 7%计缴。
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
72
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏双环齿轮有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件《关于浙江省2015年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字
〔2015〕256号），公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年。根据相关规定，公司企业所得税自2015年起三年内减按
15%的税率计缴。
2. 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组文件《关于江苏省2016年第四批高新技术企业备案的复函》（国科
火字〔2017〕2号），江苏双环齿轮有限公司被认定为高新技术企业，并于2016年11月30日取得高新技术企业证书，认定有
效期3年。根据相关规定，江苏双环齿轮有限公司企业所得税自2016年起三年内减按15%的税率计缴。
3. 根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税〔2002〕7号)和《国家税务总
局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国税发〔2002〕11号)等文件精神，本公司及子公司
出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，目前公司主要出口产品的退税率为17%、15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 80,162.51 53,484.59
银行存款 379,000,116.38 207,758,553.06
其他货币资金 27,288,207.51 12,446,108.26
合计 406,368,486.40 220,258,145.91
其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 22,277,390.50 12,446,108.26
小 计 22,277,390.50 12,446,108.26
73
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 141,382,386.98 99,878,567.76
商业承兑票据 3,082,055.19 4,479,000.00
合计 144,464,442.17 104,357,567.76
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 41,620,463.27
商业承兑票据 0.00
合计 41,620,463.27
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 277,731,807.79
商业承兑票据 1,502,000.00
合计 279,233,807.79
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 529,373, 33,470,2 495,903,3 440,278 28,073,13 412,204,87
99.33% 6.32% 99.19% 6.38%
合计提坏账准备的 659.39 81.66 77.73 ,005.28 2.06 3.22
74
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应收账款
单项金额不重大但
3,580,67 2,014,07 1,566,601 3,580,6 2,014,074 1,566,601.4
单独计提坏账准备 0.67% 56.25% 0.81% 56.25%
6.27 4.83 .44 76.27 .83 4
的应收账款
532,954, 35,484,3 497,469,9 443,858 30,087,20 413,771,47
合计 100.00% 6.66% 100.00% 6.78%
335.66 56.49 79.17 ,681.55 6.89 4.66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 511,742,692.28 25,587,134.63 5.00%
1 年以内小计 511,742,692.28 25,587,134.63 5.00%
1至2年 9,057,745.94 905,774.59 10.00%
2至3年 1,017,404.91 203,480.98 20.00%
3至4年 1,115,370.05 557,685.03 50.00%
4至5年 1,121,198.90 896,959.12 80.00%
5 年以上 5,319,247.31 5,319,247.31 100.00%
合计 529,373,659.39 33,470,281.66 6.32%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,197,149.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 200,000.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例 坏账准备
客户 1 48,421,133.29 9.09% 2,421,056.66
客户 2 27,847,339.97 5.23% 1,392,367.00
客户 3 22,706,064.31 4.26% 1,135,303.22
客户 4 17,997,862.82 3.38% 899,893.14
客户 5 16,715,501.58 3.14% 835,775.08
75
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 133,687,901.97 25.08% 6,684,395.10
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 65,208,533.55 97.35% 51,537,507.78 96.96%
1至2年 549,236.95 0.82% 430,567.39 0.81%
2至3年 171,335.39 0.26% 181,003.03 0.34%
3 年以上 1,055,152.50 1.57% 1,006,376.97 1.89%
合计 66,984,258.39 -- 53,155,455.17 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
杭州德辉实业有限公司 10,000,000.00 14.93%
东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司 9,038,289.88 13.49%
石家庄钢铁有限责任公司 6,106,267.62 9.12%
江阴泰富兴澄特种材料有限公司 5,913,006.33 8.83%
江苏省电力公司淮安供电公司 4,259,811.99 6.36%
合计 35,317,375.82 52.72%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
10,904,5 1,051,90 9,852,628 4,904,6 576,528.9 4,328,082.1
合计提坏账准备的 100.00% 9.65% 100.00% 11.75%
29.28 0.53 .75 11.02 1 1
其他应收款
合计 10,904,5 100.00% 1,051,90 9.65% 9,852,628 4,904,6 100.00% 576,528.9 11.75% 4,328,082.1
76
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29.28 0.53 .75 11.02 1 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 8,196,717.74 409,835.88 5.00%
1 年以内小计 8,196,717.74 409,835.88 5.00%
1至2年 2,023,223.85 202,322.38 10.00%
2至3年 53,000.00 10,600.00 20.00%
3至4年 315,473.31 157,736.66 50.00%
4至5年 223,543.87 178,835.10 80.00%
5 年以上 92,570.51 92,570.51 100.00%
合计 10,904,529.28 1,051,900.53 9.65%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 475,371.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 5,331,893.78 3,863,241.54
出口退税 4,250,540.87
其他 1,322,094.63 388,073.50
应收暂付款 653,295.98
合计 10,904,529.28 4,904,611.02
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税 4,250,540.87 1 年以内 38.98% 212,527.04
桐乡市公共资源交易中
押金保证金 2,350,000.00 1 年以内 21.55% 117,500.00
心土地交易保证金专户
桐乡市建筑企业欠薪保
押金保证金 900,000.00 1-2 年 8.25% 90,000.00
障金
浙江省桐乡经济开发区
押金保证金 500,000.00 1-2 年 4.59% 50,000.00
管理委员会
杭州德辉实业有限公司 押金保证金 450,000.00 1 年以内 4.13% 22,500.00
合计 -- 8,450,540.87 -- 77.50% 492,527.04
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 197,781,589.44 197,781,589.44 133,887,437.89 133,887,437.89
在产品 130,936,285.16 130,936,285.16 141,299,322.06 141,299,322.06
库存商品 172,505,438.19 5,125,596.46 167,379,841.73 162,471,924.47 13,058,722.72 149,413,201.75
发出商品 223,521,435.40 8,372,227.20 215,149,208.20 183,193,155.35 8,372,227.20 174,820,928.15
委托加工物资 49,287,763.51 49,287,763.51 38,523,059.26 38,523,059.26
合计 774,032,511.70 13,497,823.66 760,534,688.04 659,374,899.03 21,430,949.92 637,943,949.11
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
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库存商品 13,058,722.72 7,933,126.26 5,125,596.46
发出商品 8,372,227.20 8,372,227.20
合计 21,430,949.92 0.00 0.00 7,933,126.26 0.00 13,497,823.66
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 394,000,000.00 501,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 38,342,634.34 22,376,470.48
合计 432,342,634.34 523,376,470.48
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00
按成本计量的 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00
合计 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
浙江浙大
联合创新
投资管理 2,000,000. 2,000,000.
20.00%
合伙企业 00 00
（有限合
伙）
宁波联创
基石投资
20,000,000 20,000,000
合伙企业 20.00%
.00 .00
（有限合
伙）
79
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22,000,000 22,000,000
合计 --
.00 .00
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
被投资 权益法下确 其他综 宣告发放
期初余额 追加 减少 其他权益 计提减值 期末余额 备期末
单位 认的投资损 合收益 现金股利 其他
投资 投资 变动 准备 余额
益 调整 或利润
一、合营企业
二、联营企业
玉环市
双环小
额贷款 101,634,938.76 5,918,887.96 107,553,826.72
有限公
司
重庆世
玛德智
能制造 12,382,481.55 297,763.04 12,680,244.59
有限公
司
小计 114,017,420.31 0.00 0.00 6,216,651.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120,234,071.31
合计 114,017,420.31 0.00 0.00 6,216,651.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120,234,071.31
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 294,617,352.15 27,474,951.13 1,539,504,960.33 5,517,146.09 1,867,114,409.70
2.本期增加金额 25,550,671.49 5,445,170.22 299,650,522.21 226,861.83 330,873,225.75
（1）购置 4,174.76 5,445,170.22 119,441,052.67 226,861.83 125,117,259.48
（2）在建工程转入 25,546,496.73 180,209,469.54 205,755,966.27
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 81,184.89 22,996,071.96 83,760.68 23,161,017.53
（1）处置或报废 81,184.89 22,996,071.96 83,760.68 23,161,017.53
80
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4.期末余额 320,168,023.64 32,838,936.46 1,816,159,410.58 5,660,247.24 2,174,826,617.92
二、累计折旧
1.期初余额 42,128,545.82 15,723,632.16 632,684,788.62 3,542,999.98 694,079,966.58
2.本期增加金额 4,954,698.36 1,632,249.93 76,660,194.22 270,109.70 83,517,252.21
（1）计提 4,954,698.36 1,632,249.93 76,660,194.22 270,109.70 83,517,252.21
3.本期减少金额 68,829.40 19,641,601.00 17,240.73 19,727,671.13
（1）处置或报废 68,829.40 19,641,601.00 17,240.73 19,727,671.13
4.期末余额 47,083,244.18 17,287,052.69 689,703,381.84 3,795,868.95 757,869,547.66
三、减值准备
1.期初余额 604,874.23 604,874.23
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 604,874.23 604,874.23
四、账面价值
1.期末账面价值 273,084,779.46 15,551,883.77 1,125,851,154.51 1,864,378.29 1,416,352,196.03
2.期初账面价值 252,488,806.33 11,751,318.97 906,215,297.48 1,974,146.11 1,172,429,568.89
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
专用设备 8,040,978.96 6,407,410.16 428,101.42 1,205,467.38
通用设备 8,453.00 7,440.77 1,012.23
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
嘉兴厂房及宿舍等 52,196,896.99 正在办理中
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
81
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
沙门二期工程 19,704,250.65 19,704,250.65 18,379,372.31 18,379,372.31
设备安装 27,157,064.98 27,157,064.98 16,975,384.92 16,975,384.92
零星工程 7,778,822.53 7,778,822.53 2,031,766.80 2,031,766.80
预付工程设备款 614,833,727.55 614,833,727.55 378,845,653.68 378,845,653.68
嘉兴年产 24 万套齿
9,299,519.71 9,299,519.71 34,384,747.92 34,384,747.92
轮新建项目基建工程
双环产业园建设工程 13,764,314.86 13,764,314.86 4,329,875.21 4,329,875.21
嘉兴年产 36 万套齿
7,644,242.10 7,644,242.10
轮项目基建工程
江苏物流中心项目 102,307.60 102,307.60
合计 700,284,249.98 700,284,249.98 454,946,800.84 454,946,800.84
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
沙门二 18,379,3 1,324,87 19,704,2 5,658,40 392,250. 金融机
4.34%
期工程 72.31 8.34 50.65 3.14 32 构贷款
设备安 16,975,3 23,276,2 13,094,5 27,157,0
其他
装 84.92 45.49 65.43 64.98
零星工 2,031,76 7,193,05 785,904. 660,097. 7,778,82 58,754.8 58,754.8
4.36% 其他
程 6.80 8.60 94 93 2.53 6 6
预付工
378,845, 401,935, 165,947, 614,833, 2,081,67 2,081,67
程设备 4.74% 其他
653.68 972.68 898.81 727.55 8.51 8.51
款
嘉兴年
产 24 万
套齿轮 34,384,7 842,368. 25,927,5 9,299,51 2,521,29 13,990.9 金融机
4.74%
新建项 47.92 88 97.09 9.71 2.48 2 构贷款
目基建
工程
双环产
4,329,87 9,434,43 13,764,3
业园建 其他
5.21 9.65 14.86
设工程
82
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
嘉兴年
产 36 万
7,644,24 7,644,24 126,963. 126,963. 金融机
套齿轮 4.74%
2.10 2.10 31 31 构贷款
项目基
建工程
江苏物
102,307. 102,307. 金融机
流中心 433.30 433.30 4.36%
60 60 构贷款
项目
454,946, 451,753, 205,755, 660,097. 700,284, 10,447,5 2,674,07
合计 -- -- --
800.84 513.34 966.27 93 249.98 25.60 1.22
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 168,598,881.91 6,257,644.75 174,856,526.66
2.本期增加金额 11,324,890.15 11,324,890.15
（1）购置 11,324,890.15 11,324,890.15
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 179,923,772.06 6,257,644.75 186,181,416.81
二、累计摊销
1.期初余额 13,179,457.54 3,766,944.83 16,946,402.37
2.本期增加金额 1,754,844.90 351,749.60 2,106,594.50
（1）计提 1,754,844.90 351,749.60 2,106,594.50
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 14,934,302.44 4,118,694.43 19,052,996.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
83
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 164,989,469.62 2,138,950.32 167,128,419.94
2.期初账面价值 155,419,424.37 2,490,699.92 157,910,124.29
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,219,815.13 1,043,261.27 469,138.01 1,793,938.39
零星工程 759,762.33 323,068.34 155,224.82 927,605.85
车间改造工程 115,967.69 326,602.24 69,911.33 372,658.60
合计 2,095,545.15 1,692,931.85 694,274.16 3,094,202.84
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 49,558,503.78 7,997,591.71 52,123,031.04 8,153,991.65
内部交易未实现利润 8,766,102.13 1,314,915.32 8,333,922.93 1,250,088.44
权益结算的股份支付确
151,400.00 37,850.00 8,685,500.00 1,324,015.00
认的费用
资本化利息暂时性差异 2,074,266.00 311,139.90 2,114,059.49 317,108.92
递延收益(政府补助) 82,421,663.57 12,363,249.54 83,608,446.41 12,541,266.97
合计 142,971,935.48 22,024,746.47 154,864,959.87 23,586,470.98
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
专用设备加速折旧 23,493,096.62 3,523,964.49 12,042,880.91 1,806,432.14
84
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 23,493,096.62 3,523,964.49 12,042,880.91 1,806,432.14
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 2,978,676.03
合计 2,978,676.03
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 914,500.00 914,500.00
预付重庆神箭股权款 30,954,776.98 0.00
合计 31,869,276.98 914,500.00
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 18,000,000.00
抵押借款 295,840,000.00 65,000,000.00
保证借款 294,000,000.00 194,000,000.00
信用借款 364,061,944.44
合计 971,901,944.44 259,000,000.00
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 0.00
银行承兑汇票 140,026,376.72 47,610,541.29
合计 140,026,376.72 47,610,541.29
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
85
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18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 285,918,784.92 192,289,200.03
长期资产购置款 21,072,490.85 28,708,045.60
其他 10,181,151.31 11,646,687.60
合计 317,172,427.08 232,643,933.23
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 16,026,277.00 20,434,305.33
合计 16,026,277.00 20,434,305.33
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 45,668,391.91 151,700,922.14 162,304,071.92 35,065,242.13
二、离职后福利-设定提存计划 1,407,224.38 11,617,742.90 11,565,540.22 1,459,427.06
合计 47,075,616.29 163,318,665.04 173,869,612.14 36,524,669.19
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 43,230,734.53 132,445,118.58 143,984,876.00 31,690,977.11
2、职工福利费 7,412,728.78 7,412,728.78
3、社会保险费 850,100.61 5,079,672.59 5,296,056.01 633,717.19
其中：医疗保险费 675,293.67 4,330,661.63 4,466,776.87 539,178.43
工伤保险费 84,451.92 551,152.16 573,932.26 61,671.82
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生育保险费 90,355.02 197,858.80 255,346.88 32,866.94
4、住房公积金 103,120.00 4,539,352.00 4,631,952.00 10,520.00
5、工会经费和职工教育经费 1,484,436.77 2,224,050.19 978,459.13 2,730,027.83
合计 45,668,391.91 151,700,922.14 162,304,071.92 35,065,242.13
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,256,501.30 11,161,917.51 11,064,188.78 1,354,230.03
2、失业保险费 150,723.08 455,825.39 501,351.44 105,197.03
合计 1,407,224.38 11,617,742.90 11,565,540.22 1,459,427.06
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 243,435.39 2,763,142.79
企业所得税 12,930,653.42 15,665,075.46
个人所得税 1,098,358.72 413,207.73
城市维护建设税 96,510.30 360,669.72
房产税 1,099,685.00 1,081,495.93
土地使用税 1,339,692.98 1,520,453.81
教育费附加 42,616.00 205,207.39
地方教育附加 28,410.68 136,804.93
印花税 114,258.37 110,861.81
合计 16,993,620.86 22,256,919.57
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 149,165.69 206,879.34
短期借款应付利息 1,310,679.11 349,691.65
合计 1,459,844.80 556,570.99
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23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 21,816,168.60 614,168.80
应付费用 5,557,339.44 7,512,074.18
其他 280,812.08 716,746.48
暂收拆迁款 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 30,654,320.12 11,842,989.46
24、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 38,357,000.00 14,357,000.00
授予限制性股票回购义务确认的负债 15,249,120.00
合计 38,357,000.00 29,606,120.00
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押及保证借款 106,000,000.00 130,000,000.00
合计 106,000,000.00 130,000,000.00
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 96,488,446.30 925,200.00 2,689,249.72 94,724,396.58 项目补助资金
未实现售后租回收
融资租赁 -8,229,015.99 1,324,022.81 -6,904,993.18
益
合计 88,259,430.31 2,249,222.81 2,689,249.72 87,819,403.40 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
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本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
高精度齿轮建设项目补助 3,000,000.00 300,000.00 2,700,000.00 与资产相关
重型工程机械变速器齿轮建设项目
9,879,999.89 760,000.02 9,119,999.87 与资产相关
补助
2013 年度省工业和信息产业转型升
1,440,404.16 139,393.92 1,301,010.24 与资产相关
级专项引导资金
2014 年度省工业和信息产业转型升
747,747.72 54,054.06 693,693.66 与资产相关
级专项引导资金
工业机器人高精度减速智能制造建
20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 与资产相关
设项目补助
省战略性新兴产业机器人专项补助 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 与资产相关
机器人 RV 减速器研制及应用示范
0.00 755,200.00 755,200.00 0.00 与收益相关
课题经费
2014 年度市级战略性新型产业发展
1,232,609.42 89,104.26 1,143,505.16 与资产相关
专项资金
财政局 2014 年度产业发展资 1,866,666.76 145,454.52 1,721,212.24 与资产相关
2015 年省级企业和信息产业转型升
427,835.04 30,927.84 396,907.20 与资产相关
级政府补助资金
关于建设"双环产业园"的土地补助 40,393,183.31 408,700.02 39,984,483.29 与资产相关
2015 年度关于新建省级重点企业研
7,500,000.00 0.00 7,500,000.00 与资产相关
究院建设经费补助
淮安财政局 2016 年年度工业大会奖
0.00 170,000.00 6,415.08 163,584.92 与资产相关
励
合计 96,488,446.30 925,200.00 2,689,249.72 0.00 94,724,396.58 --
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 676,744,000.00 676,744,000.00
其他说明：
实际控制人及一致行动人股份质押情况
股东名称 质押股数(股) 质押开始日 质押到期日 质权人 占公司股本的比例
叶善群 7,400,000 2016-08-25 2017-8-18 财通证券资产管理有限公司 1.09%
吴长鸿 2,200,000 2016-11-15 2017-11-15 上海海通证券资产管理有限公司 0.33%
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
李绍光 9,050,000 2016-11-16 2017-11-16 齐鲁证券（上海）资产管理有限公司 1.34%
蒋亦卿 7,450,000 2017-05-11 2018-5-11 中银国际证券有限责任公司 1.10%
玉环县亚兴投资 7,654,000 2016-08-04 2017-8-4 海通证券股份有限公司 1.13%
有限公司
2,030,000 2017-01-12 2018-1-11 海通证券股份有限公司 0.30%
4,150,000 2017-04-24 2018-4-24 海通证券股份有限公司 0.61%
小计 39,934,000 5.90%
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,435,838,830.50 1,435,838,830.50
其他资本公积 20,905,373.23 20,905,373.23
合计 1,456,744,203.73 1,456,744,203.73
29、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
授予限制性股票回购义
15,249,120.00 0.00 15,249,120.00 0.00
务确认的负债
回购股份 0.00 54,989,182.99 0.00 54,989,182.99
合计 15,249,120.00 54,989,182.99 15,249,120.00 54,989,182.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1）本期减少15,249,120.00元系授予的限制性股票期初有8,512,000股尚未解禁，相应回购义务应确认负债15,249,120.00元(考
虑2015年度分红、资本公积转增股本影响后每股回购价格分别为1.585元和3.275元)，该部分限制性股票已在本报告期内到期
解锁。
2）本期增加54,989,182.99元系公司累计回购股份 4,921,300 股，占公司总股本的比例为 0.73%，成交最高价为 11.500 元/
股，成交最低价为 10.899 元/股，支付的总金额为54,989,182.99元(含交易费用)。
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 103,254,231.93 103,254,231.93
合计 103,254,231.93 103,254,231.93
90
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 792,505,401.39 662,978,080.12
调整后期初未分配利润 792,505,401.39 662,978,080.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 114,425,298.65 82,639,026.76
应付普通股股利 54,139,520.00 40,604,640.00
期末未分配利润 852,791,180.04 705,012,466.88
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 887,232,660.95 645,920,189.25 769,814,458.36 595,586,494.53
其他业务 233,883,052.30 211,708,263.68 14,163,191.92 7,082,690.81
合计 1,121,115,713.25 857,628,452.93 783,977,650.28 602,669,185.34
33、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,372,366.35 1,946,239.61
教育费附加 718,283.35 1,068,470.94
房产税 1,334,015.16
土地使用税 1,891,883.09
印花税 571,613.26
地方教育附加 478,855.55 712,313.97
营业税 42,963.94
合计 6,367,016.76 3,769,988.46
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于〈增值税会计处理规定〉有关问题的解读》，本
公司将2016年5-12月印花税、土地使用税和房产税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管
理费用”项目。
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,452,522.42 3,629,360.93
运杂仓储费 22,724,694.40 15,586,340.84
代理手续费 1,209,667.10 727,916.45
业务招待费 4,537,461.36 2,935,883.97
售后服务费 2,593,967.91 1,814,332.48
差旅费 1,213,952.73 1,350,012.22
其他 5,498,325.21 4,064,231.45
合计 42,230,591.13 30,108,078.34
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,008,487.07 16,982,321.50
研究开发费 34,131,263.56 24,483,391.52
折旧、摊销 4,013,037.95 3,311,427.44
业务招待费 1,728,054.14 1,305,268.33
税金 [注] 163,128.32 3,137,863.80
办公费 3,175,644.40 1,697,304.59
评估咨询费 3,791,458.85 2,260,460.87
其他 5,402,178.86 5,549,283.92
合计 75,413,253.15 58,727,321.97
其他说明：
注：详见本财务报表附注五税金及附加之说明。
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
92
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
利息收入 -2,150,392.69 -1,955,151.28
利息支出 12,734,711.83 6,299,056.92
汇兑损益 4,265,726.52 -2,660,874.42
其他 337,821.55 103,933.18
合计 15,187,867.21 1,786,964.40
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,672,521.22 4,543,857.21
二、存货跌价损失 0.00 778,330.88
合计 5,672,521.22 5,322,188.09
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,216,651.00 7,107,167.33
银行理财产品收益 8,535,903.52 2,734,401.36
合计 14,752,554.52 9,841,568.69
39、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
高精度齿轮建设项目补助 300,000.00 0.00
重型工程机械变速器齿轮建设项目补助 760,000.02 0.00
关于建设"双环产业园"的土地补助 408,700.02 0.00
2013 年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金 139,393.92 0.00
2014 年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金 54,054.06 0.00
2014 年度市级战略性新型产业发展专项资金 89,104.26 0.00
财政局 2014 年度产业发展资 145,454.52 0.00
2015 年省级企业和信息产业转型升级政府补助资金 30,927.84 0.00
淮安财政局 2016 年年度工业大会奖励 6,415.08 0.00
合计 1,934,049.72 0.00
93
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
40、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 593,014.22 334,249.91 593,014.22
其中：固定资产处置利得 593,014.22 334,249.91 593,014.22
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,790,960.00 7,180,318.70 3,790,960.00
其它 1,170,837.91 697,424.89 1,170,837.91
合计 5,554,812.13 8,211,993.50 5,554,812.13
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 发放 补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 性质类型
主体 原因 响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关
因研究开发、技术更新及改造等获
奖励 财政 奖励 否 否 835,760.00 1,204,000.00 与收益相关
得的补助
因从事国家鼓励和扶持特定行业、
专项补助 财政 补助 产业而获得的补助（按国家级政策 否 否 2,200,000.00 2,300,000.00 与收益相关
规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、
递延收益 财政 补助 产业而获得的补助（按国家级政策 否 否 755,200.00 2,173,564.28 与收益相关
规定依法取得）
因研究开发、技术更新及改造等获
其他 财政 奖励 否 否 0.00 3,600.00 与收益相关
得的补助
因从事国家鼓励和扶持特定行业、
递延收益 财政 补助 产业而获得的补助（按国家级政策 否 否 0.00 1,499,154.42 与资产相关
规定依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 3,790,960.00 7,180,318.70 --
其他说明：
本期大额专项补助及奖励款说明
名称 金额 备注
机器人RV减速器研制及应用示范课题经费 755,200.00 《科技部关于下达2015年第一批国家高技术研究发展计划课
题经费的通知》（国科发资〔2015〕135号）
取得淮安财政局2016年年度质量奖补助 500,000.00 《市政府关于表彰2016年度准安市市长质量奖获奖企业的决
定》准政发[2016]192号
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政府补助-玉环县科学技术局（新型机器人精 1,700,000.00
密减速器研制及应用示范经费）
小 计 2,955,200.00
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 886,685.00 716,554.05 886,685.00
其中：固定资产处置损失 886,685.00 716,554.05 886,685.00
对外捐赠 179,296.00 741,829.00 179,296.00
赔偿支出 92,804.97
罚款支出 2,950.00 21,910.13 2,950.00
地方水利建设基金 587,927.17
其他 222,723.01 451,820.94 222,723.01
合计 1,291,654.01 2,612,846.26 1,291,654.01
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 21,861,217.70 14,425,566.63
递延所得税费用 3,279,256.86 -29,953.78
合计 25,140,474.56 14,395,612.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 139,565,773.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 34,891,443.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,033,059.12
税收优惠影响 -12,784,027.86
所得税费用 25,140,474.56
95
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43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 2,150,392.69 1,955,151.28
收回票据保证金 11,939,439.40 16,049,345.09
政府补助 3,035,760.00 3,507,600.00
收工程保证金 28,099,122.26 0.00
其他 2,008,915.68 432,303.49
合计 47,233,630.03 21,944,399.86
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据保证金 9,831,282.24 10,357,338.70
付现销售费用 37,873,662.81 25,185,807.63
付现管理费用 22,595,358.49 24,322,104.29
归还工程保证金 2,030,000.00 0.00
其他 2,473,801.36 2,900,429.34
合计 74,804,104.90 62,765,679.96
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到资产相关政府补助 1,180,000.00 1,768,400.00
理财产品本金及利息收回 0.00 345,734,401.36
合计 1,180,000.00 347,502,801.36
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 883,000,000.00
支付工程建设保证金 2,114,537.12
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 885,114,537.12
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份 60,000,000.00 0.00
归还融资租赁本息 0.00 23,953,430.06
其他 425,718.46 1,350,000.00
合计 60,425,718.46 25,303,430.06
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 114,425,298.65 82,639,026.76
加：资产减值准备 5,672,521.22 5,322,188.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 83,517,252.21 72,550,859.10
无形资产摊销 2,106,594.50 1,324,849.67
长期待摊费用摊销 694,274.16 642,004.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 293,670.78 382,304.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 4,265,726.52 2,656,698.65
投资损失（收益以“－”号填列） -14,752,554.52 -9,841,568.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,561,724.51 -643,090.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,717,532.35 613,136.56
存货的减少（增加以“－”号填列） -79,883,710.38 -11,995,567.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -143,158,728.78 -50,043,235.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 175,533,385.80 18,252,499.32
其他 0.00 1,548,636.61
经营活动产生的现金流量净额 151,992,987.02 113,408,741.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
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3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 379,080,278.89 195,470,782.10
减：现金的期初余额 207,812,037.65 1,290,092,056.81
现金及现金等价物净增加额 171,268,241.24 -1,094,621,274.71
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 379,080,278.89 207,812,037.65
其中：库存现金 80,162.51 53,484.59
可随时用于支付的银行存款 379,000,116.38 207,758,553.06
三、期末现金及现金等价物余额 379,080,278.89 207,812,037.65
其他说明：
1、期初其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 12,446,108.26 元使用受限，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目
列示。
2、期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 22,277,390.50 元使用受限，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目
列示。
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,277,390.50 用作银行承兑汇票保证金
应收票据 41,620,463.27 用作应付票据质押
固定资产 214,506,145.49 用作短期借款、长期借款、应付票据抵押
无形资产 122,609,032.31 用作短期借款、长期借款、应付票据抵押
合计 401,013,031.57 --
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 96,893,898.67
其中：美元 14,135,389.45 6.7744 95,758,782.29
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欧元 146,474.19 7.7496 1,135,116.38
应收账款 -- -- 108,337,983.75
其中：美元 15,506,978.55 6.7744 105,050,475.49
欧元 423,029.20 7.7496 3,278,307.09
英磅 1,043.88 8.8144 9,201.18
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏双环齿轮有限公司 淮安 淮安 制造业 100.00% 同一控制下企业合并
玉环县双环锻造有限公司 玉环 玉环 制造业 100.00% 同一控制下企业合并
杭州环都贸易有限公司 杭州 杭州 批发和零售业 100.00% 设立
双环传动（嘉兴）精密制造有限公司 嘉兴 嘉兴 制造业 100.00% 设立
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营企
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 业投资的会计处理方
直接 间接
法
玉环市双环小额贷款有限公司 玉环 玉环 金融业 30.00% 权益法核算
重庆世玛德智能制造有限公司 重庆 重庆 制造业 30.00% 权益法核算
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
玉环市双环小额贷款有 重庆世玛德智能制造有 玉环市双环小额贷款有 重庆世玛德智能制造有
限公司 限公司 限公司 限公司
流动资产 366,814,667.13 94,758,370.98 349,620,750.60 77,780,985.33
非流动资产 111,728.01 353,295.44 156,419.01 439,600.19
资产合计 366,926,395.14 95,111,666.42 349,777,169.61 78,220,585.52
流动负债 8,413,639.36 52,844,184.48 10,994,040.41 36,945,647.03
99
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
负债合计 8,413,639.36 52,844,184.48 10,994,040.41 36,945,647.03
归属于母公司股东权益 358,512,755.78 42,267,481.94 338,783,129.20 41,274,938.49
按持股比例计算的净资
107,553,826.72 12,680,244.59 101,634,938.76 12,382,481.55
产份额
对联营企业权益投资的
107,553,826.72 12,680,244.59 101,634,938.76 12,382,481.55
账面价值
营业收入 28,323,446.19 47,722,460.36 27,866,128.22
净利润 19,729,626.56 992,543.45 23,690,557.79
综合收益总额 19,729,626.56 992,543.45 23,690,557.79
本年度收到的来自联营
18,000,000.00
企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准
管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进
行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年06月30日，本公司应收账款的25.08%(2016年
12月31日：21.78%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
100
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应收票据 144,464,442.17 144,464,442.17
小 计 144,464,442.17 144,464,442.17
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 104,357,567.76 104,357,567.76
小 计 104,357,567.76 104,357,567.76
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期
的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资
结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本
开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 971,901,944.44 995,564,045.95 995,564,045.95
应付票据 140,026,376.72 140,026,376.72 140,026,376.72
应付账款 317,172,427.08 317,172,427.08 317,172,427.08
应付利息 1,459,844.80 1,459,844.80 1,459,844.80
其他应付款 30,654,320.12 30,654,320.12 30,654,320.12
一年内到期的非流动负债 38,357,000.00 39,861,389.39 39,861,389.39
长期借款 106,000,000.00 118,829,222.23 5,035,000.00 93,308,666.67 20485555.56
长期应付款
小 计 1,605,571,913.16 1,643,567,626.29 1,529,773,404.06 93,308,666.67 20,485,555.56
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
101
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
短期借款 259,000,000.00 266,876,707.78 266,876,707.78
应付票据 47,610,541.29 47,610,541.29 47,610,541.29
应付账款 232,643,933.23 232,643,933.23 232,643,933.23
应付利息 556,570.99 556,570.99 556,570.99
其他应付款 11,842,989.46 11,842,989.46 11,842,989.46
一年内到期的非流动负债 29,606,120.00 30,288,077.50 30,288,077.50
长期借款 130,000,000.00 147,089,708.33 6,175,000.00 140,914,708.33
长期应付款
小 计 711,260,154.97 736,908,528.58 595,993,820.25 140,914,708.33
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的
风险主要与本公司银行借款有关。
截至2017年06月30日，本公司银行借款人民币1,116,258,944.44元(2016年12月31日：人民币403,357,000.00元)，在其
他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主
要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
吴长鸿、蒋亦卿、陈剑峰、陈菊花四人为一致行动人，系本公司实际控制人。
本企业最终控制方是吴长鸿、蒋亦卿、陈剑峰、陈菊花四人。
其他说明：
公司实际控制人叶善群、陈菊花、吴长鸿、陈剑峰、蒋亦卿五人原签订的《一致行动协议》于2016年9月8日到期。协议
到期后，叶善群因年事已高及身体健康原因决定退出不再续签一致行动协议。2016年9月9日，吴长鸿、陈菊花、陈剑峰、蒋
亦卿四人重新续签《一致行动协议》，继续通过“一致行动”保持对公司的控制地位。一致行动协议续签后，公司实际控制
102
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
人由叶善群、吴长鸿、陈菊花、陈剑峰、蒋亦卿五人变更为吴长鸿、陈菊花、陈剑峰、蒋亦卿四人。
因叶善群为陈菊花之配偶，根据《上市公司收购管理办法》等相关法律、法规的规定，叶善群仍为公司实际控制人吴长
鸿、蒋亦卿、陈菊花、陈剑峰四人的法定一致行动人。因此，本次实际控制人变更后，公司实际控制人及其一致行动人合计
控制公司的股权比例未发生变化。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
重庆世玛德智能制造有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江双环实业股份有限公司 间接持有本公司 5%以上股份的股东，实际控制人之一陈菊花参股企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
重庆世玛德智能制造有限公司 设备采购 39,636,647.96 99,000,000.00 否 0.00
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
浙江双环实业股份有限公司 房产 1,156,472.21 995,185.89
103
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江双环实业股份有限公司 20,000,000.00 2016 年 11 月 24 日 2017 年 11 月 10 日 否
关联担保情况说明
该笔借款由浙江双环实业股份有限公司以房产、土地使用权提供抵押担保。
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,974,943.92 1,618,809.66
（5）其他关联交易
本期公司向重庆世玛德智能制造有限公司预付设备采购款66,453,387.07元，公司账面暂挂在在建工程项目列示。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 8,512,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 0
其他说明
1.根据公司2014年1月24日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于<浙江双环传动机械股份有限公司首期限
制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，经中国证券监督管理委员会确认无异议并进行备案，公司决定授予
激励对象限制性股票1,100万股(考虑资本公积转增股本后为2,200万股)。2014年1月24日，公司授予首期限制性股票996万股
(考虑资本公积转增股本后为1,992万股)，价格为3.51元/股(考虑资本公积转增股本后为1.76元/股)，郝丰林、陈正国、李
长川、路超、胡宗珍、崔秀强共6人因个人原因放弃本次限制性股票激励计划授予限制性股票的权利，因此公司本次限制性
股票激励计划实际授予限制性股票970万股(考虑资本公积转增股本后为1,940万股)。2014年12月26日，公司第二次授予激励
对象预留的限制性股票104万股(考虑资本公积转增股本后为208万股)，价格为6.79元/股(考虑资本公积转增股本后为3.40
104
浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
元/股)。
2.本次激励计划有效期为自授予日起4年，首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后分三期解锁，每期解锁的
比例分别为30%、30%、40%，解锁条件为：2014年-2016年各年度与2013年相比，净利润增长率分别不低于60%、90%、120%，
且加权平均净资产收益率分别不低于7.00%、7.50%、8.00%；预留限制性股票自预留部分授予日起满12个月后分两期解锁，
每期解锁的比例分别为50%、50%，解锁条件为：2015年-2016年各年度与2013年相比，净利润增长率分别不低于90%、120%，
且加权平均净资产收益率分别不低于7.50%、8.00%。
3.公司2017年第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司首次授予的限制性股票第三次解锁及预留部分限制性股
票第二次解锁的议案》，首次授予的限制性股票的第三次解锁条件和预留部分限制性股票的第二次解锁条件均已成就，公司
同意126名符合条件的激励对象在第三个解锁期解锁以及预留部分限制性股票在第二个解锁期解锁，解锁数量合计为425.6
万股(考虑资本公积转增股本后为851.2万股)。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照修正的 Black-Scholes 期权定价模型计算确定
公司根据在职激励对象对应的权益工具、以及对未来年度
可行权权益工具数量的确定依据
公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 20,905,373.23
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、股份支付的修改、终止情况
报告期内，公司于 2017 年 3 月 20 日召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司首次授予的限制性股
票第三次解锁及预留部分限制性股票第二次解锁的议案》。基于限制性股票激励计划首次授予的限制性股票的第三次解锁条
件和预留部分限制性股票的第二次解锁条件均已成就，公司同意为 126 名符合条件的激励对象办理首次授予的限制性股票
的第三次解锁和预留部分限制性股票的第二次解锁，解锁股份数量合计为851.20万股，解锁股份上市流通日期为2017年4月
12日。
本次解锁完成后，公司于2013年实施的第一次股权激励计划全部结束。
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.根据2015年12月20日公司第四届董事会第三次会议审议通过的《关于签署合资经营企业合同的议案》以及2015年12
月20日公司与重庆机床（集团）有限责任公司、KAPP GmbH & Co. KG签订的《设立重庆世玛德智能制造有限公司的合资经营
企业合同》，公司与重庆机床（集团）有限责任公司、KAPP GmbH & Co. KG共同出资设立重庆世玛德智能制造有限公司。该
合资经营企业投资总额为人民币3亿元，注册资本为人民币1亿元，本公司出资比例为30%。该合资经营企业于2016年4月26
日在重庆市工商行政管理局登记注册，截至2017年06月30日，公司已实际出资1,200万元。
2.根据2015年10月24日公司第四届董事会第二次会议审议通过的《关于投资设立全资子公司的议案》，同意公司以自
有资金投资设立全资子公司双环传动（嘉兴）精密制造有限公司，为上海汽车变速器有限公司的齿轮配套项目，双环传动（嘉
兴）精密制造有限公司注册资本为人民币1.58亿元，自公司登记之日起两年内出资完成。截至2017年06月30日，公司已对双
环传动（嘉兴）精密制造有限公司实际出资1.58亿元，报告期内该承诺事项已经履行完毕。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
1.公司于2017年3月15日召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于参与重庆神箭汽车传动件 有限公司65%股
权转让竞拍的议案》，重庆神箭于2017年7月15日办理完成其65%股权过户到本公司的相关手续，并取得了由重庆市工商行政
管理局南岸区分局换发的《营业执照》。本次股权过户完成后，公司持有重庆神箭65%股权，公司合并报表范围将发生变化。
2.公司于2017年6月12日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份以实施股权激励计划的议
案》，2017年7月14日公司回购股份已实施完成，公司总股本未发生变化。
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以销售业务的产品及地区类别为基础确定报告分部，未单独核算各报告分部的资产及负债情况。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
电动工具齿 分部间
项目 乘用车齿轮 工程机械齿轮 摩托车齿轮 商用车齿轮 其他 合计
轮 抵销
主营业
401,388,295.68 58,801,534.78 178,236,093.32 41,743,547.22 190,746,450.22 16,316,739.73 887,232,660.95
务收入
主营业
310,694,170.89 38,533,676.02 118,128,468.06 33,240,075.61 138,102,983.53 7,220,815.14 645,920,189.25
务成本
（3） 报告分部的财务信息（地区分部）
项目 国内销售 国外销售 合 计
主营业务收入 708,894,232.40 178,338,428.55 887,232,660.95
主营业务成本 529,948,698.86 115,971,490.39 645,920,189.25
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据2016年7月26日召开的第四届董事会第八次会议审议并通过的《关于政府征收南大岙老厂区土地及房屋建筑物的议
案》，同意公司与玉环县玉城街道办事处、玉环县财政局、玉环县国土资源局就有偿征收公司南大岙老厂区土地、房屋、房
屋装修及附属物事宜签署相关协议。
2016年9月1日，公司与玉环县玉城街道办事处、玉环县财政局及玉环县国土资源局就南大岙老厂区土地及房屋建筑物征
收事宜签署正式《协议书》。协议约定，玉环县玉城街道办事处、玉环县财政局及玉环县国土资源局收回公司位于玉环县玉
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
城街道南大岙村宗国有出让土地使用权及附着建筑物的房屋所有权及部分没有土地使用权证和房产证厂房土地，合计补偿公
司5,880.54万元。协议约定分两期向公司付款，其中：第一期在签订本协议之日起七日内支付公司预付款300万元整(不计息)；
第二期在公司房屋腾空及所有场地清场完毕交玉环县玉城街道办事处、玉环县财政局、玉环县国土资源局三方验收合格，并
将上述土地的《土地使用权证》和房屋的《房屋所有权证》移交给玉环县玉城街道办事处，并向相关部门申请注销登记后，
七日内付清余款。
截至2017年06月30日，公司已收到上述单位第一期预付款300万元，公司南大岙老厂区生产经营情况正常，尚未开始搬
迁工作。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
373,230, 25,614,1 347,616,2 357,378 23,896,01 333,482,50
合计提坏账准备的 100.00% 6.86% 99.99% 6.69%
367.37 43.50 23.87 ,514.07 3.20 0.87
应收账款
单项金额不重大但
24,160.
单独计提坏账准备 0.01% 24,160.08
08
的应收账款
373,230, 25,614,1 347,616,2 357,402 23,896,01 333,506,66
合计 100.00% 6.86% 100.00% 6.69%
367.37 43.50 23.87 ,674.15 3.20 0.95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 355,812,931.03 17,790,646.55 5.00%
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内小计 355,812,931.03 17,790,646.55 5.00%
1至2年 8,893,601.17 889,360.12 10.00%
2至3年 1,012,813.59 202,562.72 20.00%
3至4年 1,110,415.37 555,207.68 50.00%
4至5年 1,121,198.90 896,959.12 80.00%
5 年以上 5,279,407.31 5,279,407.31 100.00%
合计 373,230,367.37 25,614,143.50 6.86%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,518,130.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 200,000.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例 坏账准备
客户 1 27,847,339.97 7.46% 1,392,367.00
客户 2 22,706,064.31 6.08% 1,135,303.22
客户 3 16,715,501.58 4.48% 835,775.08
客户 4 16,044,942.70 4.30% 802,247.14
客户 5 13,359,868.76 3.58% 667,993.44
合计 96,673,717.32 25.90% 4,833,685.87
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
255,276, 255,276,0 101,104 101,104,71
独计提坏账准备的 97.94% 99.26%
042.96 42.96 ,715.74 5.74
其他应收款
按信用风险特征组 5,378,01 485,978. 4,892,032 752,962 206,173.5
2.06% 9.04% 0.74% 27.38% 546,788.53
合计提坏账准备的 0.84 55 .29 .04 1
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浙江双环传动机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他应收款
260,654, 485,978. 260,168,0 101,857 206,173.5 101,651,50
合计 100.00% 9.04% 100.00% 0.20%
053.80 55 75.25 ,677.78 1 4.27
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
经单独进行减值测试，未发现其未来现金流量
江苏双环齿轮有限公司 76,049,920.85
现值低于其账面价值，故未计提坏账准备。
经单独进行减值测试，未发现其未来现金流量
杭州环都贸易有限公司 56,074,677.44
现值低于其账面价值，故未计提坏账准备。
经单独进行减值测试，未发现其未来现金流量
双环传动（嘉兴）精密制造有限公司 123,151,444.67
现值低于其账面价值，故未计提坏账准备。
合计 255,276,042.96 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 5,017,152.30 250,857.62 5.00%
1 年以内小计 5,017,152.30 250,857.62 5.00%
1至2年 42,000.00 4,200.00 10.00%
2至3年 50,000.00 10,000.00 20.00%
3至4年 7,000.00 3,500.00 50.00%
4至5年 222,188.03 177,750.42 80.00%
5 年以上 39,670.51 39,670.51 100.00%
合计 5,378,010.84 485,978.55 9.04%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 279,805.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 378,535.78 452,288.54
拆借款 255,276,042.96 101,104,715.74
出口退税 4,250,540.87
其他 748,934.19 300,673.50
合计 260,654,053.80 101,857,677.78
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
款项的性 占其他应收款期末
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
质 余额合计数的比例
双环传动（嘉兴）精密制 1 年以内:122121615.34 元，
拆借款 123,151,444.67 47.25%
造有限公司 1-2 年:1029829.33 元
1 年以内:40791941.69 元，
江苏双环齿轮有限公司 拆借款 76,049,920.85 1-2 年:9716979.15 元，3-4 29.18%
年:25541000.01 元
1 年以内:23978456.72 元，
杭州环都贸易有限公司 拆借款 56,074,677.44 1-2 年:6157297.58 元，2-3 21.51%
年:25938923.14 元
出口退税 出口退税 4,250,540.87 1 年以内 1.63% 212,527.04
贾占威 其他 200,000.00 1 年以内 0.08% 10,000.00
合计 -- 259,726,583.83 -- 99.64% 222,527.04
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 467,475,625.48 467,475,625.48 407,475,625.48 407,475,625.48
对联营、合营企
120,234,071.31 120,234,071.31 114,017,420.31 114,017,420.31
业投资
合计 587,709,696.79 587,709,696.79 521,493,045.79 521,493,045.79
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
江苏双环齿轮有限公司 290,181,607.19 290,181,607.19
玉环县双环锻造有限公司 10,915,663.82 10,915,663.82
杭州环都贸易有限公司 8,378,354.47 8,378,354.47
双环传动（嘉兴）精密制造有限公司 98,000,000.00 60,000,000.00 158,000,000.00
合计 407,475,625.48 60,000,000.00 467,475,625.48
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
玉环县双
环小额贷 101,634,9 5,918,887 107,553,8
款有限公 38.76 .96 26.72
司
重庆世玛
德智能制 12,382,48 297,763.0 12,680,24
造有限公 1.55 4 4.59
司
114,017,4 6,216,651 120,234,0
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
20.31 .00 71.31
114,017,4 6,216,651 120,234,0
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
20.31 .00 71.31
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 623,549,872.57 465,206,426.85 489,525,300.33 368,789,590.08
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其他业务 65,237,886.91 58,580,245.44 58,664,436.58 45,446,510.93
合计 688,787,759.48 523,786,672.29 548,189,736.91 414,236,101.01
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 97,090.26
权益法核算的长期股权投资收益 6,216,651.00 7,107,167.33
银行理财产品收益 8,535,903.52 2,734,401.36
合计 14,849,644.78 9,841,568.69
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -293,670.78
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
5,725,009.72
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 8,535,903.52
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 765,868.90
减：所得税影响额 1,948,816.65
合计 12,784,294.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.74% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.32% 0.15 0.15
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人吴长鸿、主管会计工作负责人王佩群及会计机构负责人（会计主管人员）吴爱平签名
并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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