浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
浙江双环传动机械股份有限公司
ZHEJIANG SHUANGHUAN DRIVELINE CO.,LTD.
2022 年半年度财务报告
2022 年 08 月
1
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 569,052,236.52 463,087,365.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,295,000.00 12,160,000.00
应收账款 1,479,983,725.17 1,288,838,390.68
应收款项融资 411,038,669.81 271,156,806.48
预付款项 96,636,839.30 105,452,946.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 124,613,468.64 2,238,063.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,585,577,954.73 1,530,880,357.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,712,903.13 87,578,838.37
流动资产合计 4,299,910,797.30 3,761,392,768.29
非流动资产：
2
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 18,330,798.85 101,655,339.18
其他权益工具投资 63,500,000.00 63,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,378,875,127.82 4,424,640,247.50
在建工程 1,564,290,455.82 1,122,014,909.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,461,901.28 10,027,776.58
无形资产 257,462,744.77 259,402,651.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,885,176.59 16,647,720.77
递延所得税资产 66,109,154.90 62,675,301.72
其他非流动资产 1,514,000.00
非流动资产合计 6,373,915,360.03 6,062,077,946.43
资产总计 10,673,826,157.33 9,823,470,714.72
流动负债：
短期借款 2,247,924,204.41 1,891,511,223.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 543,354,380.24 438,272,225.18
应付账款 1,040,417,614.33 1,041,988,603.72
预收款项
合同负债 14,371,307.48 20,485,869.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 98,415,723.04 129,628,963.48
应交税费 37,606,354.99 29,426,101.86
其他应付款 96,235,495.03 78,593,730.13
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
3
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 378,023,759.93 346,849,964.05
其他流动负债 1,868,269.97 2,438,923.28
流动负债合计 4,458,217,109.42 3,979,195,604.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 746,364,462.66 523,515,793.02
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,860,915.58 3,643,953.65
长期应付款 8,125,127.44 7,930,603.64
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 219,155,261.70 222,657,354.55
递延所得税负债 110,124,251.37 93,993,734.14
其他非流动负债
非流动负债合计 1,088,630,018.75 851,741,439.00
负债合计 5,546,847,128.17 4,830,937,043.77
所有者权益：
股本 777,691,625.00 777,691,625.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,432,577,470.35 2,487,451,467.42
减：库存股
其他综合收益 139,050.94 139,050.94
专项储备
盈余公积 182,372,030.89 182,372,030.89
一般风险准备
未分配利润 1,630,550,742.47 1,426,285,815.68
归属于母公司所有者权益合计 5,023,330,919.65 4,873,939,989.93
少数股东权益 103,648,109.51 118,593,681.02
所有者权益合计 5,126,979,029.16 4,992,533,670.95
负债和所有者权益总计 10,673,826,157.33 9,823,470,714.72
法定代表人：吴长鸿 主管会计工作负责人：王佩群 会计机构负责人：王慧英
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 395,030,670.70 272,323,282.89
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,325,000.00 2,660,000.00
4
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应收账款 881,533,454.37 709,334,750.90
应收款项融资 258,124,717.82 121,518,554.24
预付款项 30,621,946.43 50,956,820.89
其他应收款 1,444,337,391.44 1,363,872,421.34
其中：应收利息
应收股利
存货 745,618,709.03 719,677,028.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,133,871.11 264,150.94
流动资产合计 3,761,725,760.90 3,240,607,009.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,340,183,523.42 1,401,349,821.31
其他权益工具投资 63,500,000.00 63,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,157,182,362.43 2,146,188,606.06
在建工程 696,908,279.41 461,965,511.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,858,935.01 7,654,035.65
无形资产 152,605,265.02 154,638,036.75
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,455,659.35 6,081,165.42
递延所得税资产 32,430,228.93 27,881,862.38
其他非流动资产
非流动资产合计 4,455,124,253.57 4,269,259,039.18
资产总计 8,216,850,014.47 7,509,866,048.64
流动负债：
短期借款 1,394,568,167.04 1,231,267,902.02
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 269,582,679.27 239,236,793.25
应付账款 561,012,570.08 477,790,490.02
预收款项
合同负债 6,029,983.88 8,565,140.38
应付职工薪酬 61,405,981.95 80,416,622.58
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应交税费 12,970,428.19 18,034,739.96
其他应付款 34,440,138.47 30,153,839.61
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 199,986,615.98 178,315,318.77
其他流动负债 783,897.91 907,885.69
流动负债合计 2,540,780,462.77 2,264,688,732.28
非流动负债：
长期借款 637,909,297.46 371,728,292.31
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,106,841.71 2,761,714.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 98,652,956.48 91,212,887.07
递延所得税负债 100,509,818.18 88,097,950.29
其他非流动负债
非流动负债合计 841,178,913.83 553,800,844.37
负债合计 3,381,959,376.60 2,818,489,576.65
所有者权益：
股本 777,691,625.00 777,691,625.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,503,801,009.40 2,491,303,370.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 182,372,030.89 182,372,030.89
未分配利润 1,371,025,972.58 1,240,009,445.95
所有者权益合计 4,834,890,637.87 4,691,376,471.99
负债和所有者权益总计 8,216,850,014.47 7,509,866,048.64
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 3,097,845,742.69 2,619,219,060.54
其中：营业收入 3,097,845,742.69 2,619,219,060.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,815,055,936.85 2,467,710,423.74
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其中：营业成本 2,477,975,366.85 2,159,370,203.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,906,897.62 17,510,156.92
销售费用 27,962,167.93 27,596,514.34
管理费用 129,370,188.55 97,025,036.51
研发费用 120,653,949.79 93,520,390.36
财务费用 42,187,366.11 72,688,121.88
其中：利息费用 59,067,562.42 71,711,719.21
利息收入 4,717,420.44 3,433,788.85
加：其他收益 25,322,267.95 24,590,951.58
投资收益（损失以“－”号填列） 1,312,063.85 -4,444,915.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,724,445.75 681,023.84
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -10,393,729.90 -8,294,154.98
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,961,391.30 -8,605,972.39
资产处置收益（损失以“-”号填列） -119,388.40 297,315.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 296,949,628.04 155,051,861.19
加：营业外收入 3,586,689.98 3,187,966.71
减：营业外支出 1,395,997.95 500,318.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 299,140,320.07 157,739,509.42
减：所得税费用 39,499,089.09 13,569,734.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 259,641,230.98 144,169,775.17
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 259,641,230.98 144,169,775.17
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 250,926,424.29 128,153,564.36
2.少数股东损益 8,714,806.69 16,016,210.81
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
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1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 259,641,230.98 144,169,775.17
归属于母公司所有者的综合收益总额 250,926,424.29 128,153,564.36
归属于少数股东的综合收益总额 8,714,806.69 16,016,210.81
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.32 0.19
（二）稀释每股收益 0.32 0.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吴长鸿 主管会计工作负责人：王佩群 会计机构负责人：王慧英
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,590,478,895.60 1,405,994,121.07
减：营业成本 1,235,747,522.44 1,146,872,593.48
税金及附加 9,644,732.25 10,431,278.20
销售费用 20,416,027.97 17,321,896.75
管理费用 77,783,627.01 65,600,239.26
研发费用 56,044,452.89 46,157,662.03
财务费用 22,929,058.37 54,539,633.78
其中：利息费用 38,651,215.45 54,084,755.25
利息收入 4,135,790.45 2,920,104.26
加：其他收益 8,330,374.55 9,973,658.11
投资收益（损失以“－”号填列） 35,408,917.90 24,918,847.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,082,688.19 1,205,568.67
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,888,154.86 -2,101,018.24
资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,619,231.02
资产处置收益（损失以“-”号填列） -410,854.15 232,066.24
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 202,353,758.11 91,475,139.67
加：营业外收入 2,831,023.53 2,459,959.00
减：营业外支出 713,323.11 150,311.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 204,471,458.53 93,784,787.18
减：所得税费用 26,793,434.40 4,778,506.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 177,678,024.13 89,006,280.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 177,678,024.13 89,006,280.51
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（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 177,678,024.13 89,006,280.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,310,510,931.64 2,068,396,113.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 75,392,178.33 20,538,922.69
收到其他与经营活动有关的现金 113,608,902.45 116,294,190.79
经营活动现金流入小计 2,499,512,012.42 2,205,229,227.17
购买商品、接受劳务支付的现金 1,517,764,842.94 1,344,713,218.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 409,851,995.64 317,505,718.84
支付的各项税费 60,382,840.72 57,142,497.07
支付其他与经营活动有关的现金 186,237,956.95 159,312,642.53
经营活动现金流出小计 2,174,237,636.25 1,878,674,077.17
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经营活动产生的现金流量净额 325,274,376.17 326,555,150.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 14,880,000.00 302,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,670,852.65 1,268,303.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,550,852.65 1,570,803.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 657,837,604.51 337,969,018.67
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 657,837,604.51 337,969,018.67
投资活动产生的现金流量净额 -641,286,751.86 -336,398,214.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,183,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,183,000.00
取得借款收到的现金 1,612,137,926.60 937,763,040.47
收到其他与筹资活动有关的现金 50,859,957.33
筹资活动现金流入小计 1,616,320,926.60 988,622,997.80
偿还债务支付的现金 997,519,884.98 924,625,409.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 130,959,065.33 76,412,685.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 18,522,000.00 13,720,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 82,146,649.43
筹资活动现金流出小计 1,210,625,599.74 1,001,038,094.10
筹资活动产生的现金流量净额 405,695,326.86 -12,415,096.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,448,536.26 -1,175,873.55
五、现金及现金等价物净增加额 92,131,487.43 -23,434,034.63
加：期初现金及现金等价物余额 337,227,185.61 332,785,995.41
六、期末现金及现金等价物余额 429,358,673.04 309,351,960.78
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,067,341,689.75 1,115,061,125.44
收到的税费返还 10,813,037.33 700,120.00
收到其他与经营活动有关的现金 88,575,224.77 72,782,751.99
经营活动现金流入小计 1,166,729,951.85 1,188,543,997.43
购买商品、接受劳务支付的现金 655,018,720.22 661,818,953.77
支付给职工以及为职工支付的现金 217,808,680.48 172,296,834.68
支付的各项税费 42,195,962.67 33,027,168.21
支付其他与经营活动有关的现金 119,294,867.51 131,106,213.84
经营活动现金流出小计 1,034,318,230.88 998,249,170.50
经营活动产生的现金流量净额 132,411,720.97 190,294,826.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 14,880,000.00 5,817,541.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,502,342.65 1,283,103.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 783,035,746.73 462,553,312.94
投资活动现金流入小计 799,418,089.38 469,653,958.23
10
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 420,899,596.64 107,983,329.16
投资支付的现金 21,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 710,093,056.66 671,730,000.00
投资活动现金流出小计 1,152,792,653.30 779,713,329.16
投资活动产生的现金流量净额 -353,374,563.92 -310,059,370.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,097,000,000.00 627,498,400.00
收到其他与筹资活动有关的现金 50,859,957.33
筹资活动现金流入小计 1,097,000,000.00 678,358,357.33
偿还债务支付的现金 645,026,026.00 565,699,861.11
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 89,461,579.69 43,926,233.62
支付其他与筹资活动有关的现金 236,836.35
筹资活动现金流出小计 734,724,442.04 609,626,094.73
筹资活动产生的现金流量净额 362,275,557.96 68,732,262.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,762,206.63 -839,787.12
五、现金及现金等价物净增加额 143,074,921.64 -51,872,068.52
加：期初现金及现金等价物余额 211,362,792.81 250,986,072.58
六、期末现金及现金等价物余额 354,437,714.45 199,114,004.06
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
2,4 1,4 4,8 4,9
777 182 118
87, 139 26, 73, 92,
,69 ,37 ,59
一、上年期 451 ,05 285 939 533
1,6 2,0 3,6
末余额 ,46 0.9 ,81 ,98 ,67
25. 30. 81.
7.4 4 5.6 9.9 0.9
00 89 02
2 8 3 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
777 2,4 182 1,4 4,8 118 4,9
139
,69 87, ,37 26, 73, ,59 92,
二、本年期 ,05
1,6 451 2,0 285 939 3,6 533
初余额 0.9
25. ,46 30. ,81 ,98 81. ,67
4
00 7.4 89 5.6 9.9 02 0.9
11
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2 8 3 5
- -
三、本期增 204 149 134
54, 14,
减变动金额 ,26 ,39 ,44
873 945
（减少以 4,9 0,9 5,3
,99 ,57
“－”号填 26. 29. 58.
7.0 1.5
列） 79 72 21
7 1
250 250 259
8,7
,92 ,92 ,64
（一）综合 14,
6,4 6,4 1,2
收益总额 806
24. 24. 30.
.69
29 29 98
15, 15, - 10,
（二）所有 804 804 5,1 666
者投入和减 ,62 ,62 38, ,24
少资本 4.7 4.7 378 6.5
3 3 .20 3
- -
1．所有者 5,1 5,1
投入的普通 38, 38,
股 378 378
.20 .20
2．其他权
益工具持有
者投入资本
15, 15, 15,
3．股份支
804 804 804
付计入所有
,62 ,62 ,62
者权益的金
4.7 4.7 4.7
额
3 3 3
4．其他
- - - -
46, 46, 18, 65,
（三）利润 661 661 522 183
分配 ,49 ,49 ,00 ,49
7.5 7.5 0.0 7.5
0 0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - - -
46, 46, 18, 65,
3．对所有
661 661 522 183
者（或股
,49 ,49 ,00 ,49
东）的分配
7.5 7.5 0.0 7.5
0 0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
12
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- - -
70, 70, 70,
678 678 678
（六）其他
,62 ,62 ,62
1.8 1.8 1.8
0 0 0
2,4 1,6 5,0 5,1
777 182 103
32, 139 30, 23, 26,
,69 ,37 ,64
四、本期期 577 ,05 550 330 979
1,6 2,0 8,1
末余额 ,47 0.9 ,74 ,91 ,02
25. 30. 09.
0.3 4 2.4 9.6 9.1
00 89 51
5 7 5 6
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,4 1,1 3,5 3,6
677 232 101 157 105
65, - 38, 70, 76,
,96 ,72 ,81 ,82 ,78
一、上年期 711 31, 074 451 238
0,0 4,0 4,3 7,7 6,5
末余额 ,56 952 ,79 ,90 ,49
06. 23. 04. 71. 85.
2.8 .02 8.5 6.0 1.1
00 77 26 19 12
2 7 7 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
13
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
业合并
其
他
1,4 1,1 3,5 3,6
677 232 101 157 105
65, - 38, 70, 76,
,96 ,72 ,81 ,82 ,78
二、本年期 711 31, 074 451 238
0,0 4,0 4,3 7,7 6,5
初余额 ,56 952 ,79 ,90 ,49
06. 23. 04. 71. 85.
2.8 .02 8.5 6.0 1.1
00 77 26 19 12
2 7 7 9
- -
三、本期增 51, 416 114 566 568
117 101 2,2
减变动金额 304 ,49 ,57 ,28 ,58
,91 ,81 96,
（减少以 ,13 7,4 9,7 4,7 0,9
0,7 4,3 210
“－”号填 1.0 04. 07. 73. 84.
73. 04. .81
列） 0 59 18 35 16
68 26
128 128 16, 144
,15 ,15 016 ,16
（一）综合
3,5 3,5 ,21 9,7
收益总额
64. 64. 0.8 75.
36 36 1 17
- -
51, 416 451 451
117 101
（二）所有 304 ,49 ,70 ,70
,91 ,81
者投入和减 ,13 7,4 5,0 5,0
0,7 4,3
少资本 1.0 04. 66. 66.
73. 04.
0 59 17 17
68 26
1．所有者
投入的普通
股
-
51, 445 378 378
117
2．其他权 304 ,17 ,56 ,56
,91
益工具持有 ,13 2,7 6,1 6,1
0,7
者投入资本 1.0 78. 35. 35.
73.
0 44 76 76
68
- -
73, 73,
3．股份支 28, 101
138 138
付计入所有 675 ,81
,93 ,93
者权益的金 ,37 4,3
0.4 0.4
额 3.8 04.
1 1
5 26
4．其他
- - - -
13, 13, 13, 27,
（三）利润 573 573 720 293
分配 ,85 ,85 ,00 ,85
7.1 7.1 0.0 7.1
8 8 0 8
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - - -
3．对所有
13, 13, 13, 27,
者（或股
573 573 720 293
东）的分配
,85 ,85 ,00 ,85
14
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7.1 7.1 0.0 7.1
8 8 0 8
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,8 1,2 4,1 4,2
729 114 157 108
82, - 52, 36, 44,
,26 ,81 ,82 ,08
四、本期期 208 31, 654 736 819
4,1 3,2 7,7 2,7
末余额 ,96 952 ,50 ,67 ,47
37. 50. 71. 95.
7.4 .02 5.7 9.4 5.3
00 09 19 93
1 5 2 5
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,491 1,240 4,691
777,6 182,3
一、上年期 ,303, ,009, ,376,
91,62 72,03
末余额 370.1 445.9 471.9
5.00 0.89
5 5 9
加：会
计政策变更
15
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
前
期差错更正
其
他
2,491 1,240 4,691
777,6 182,3
二、本年期 ,303, ,009, ,376,
91,62 72,03
初余额 370.1 445.9 471.9
5.00 0.89
5 5 9
三、本期增
减变动金额 12,49 131,0 143,5
（减少以 7,639 16,52 14,16
“－”号填 .25 6.63 5.88
列）
177,6 177,6
（一）综合
78,02 78,02
收益总额
4.13 4.13
（二）所有 12,49 12,49
者投入和减 7,639 7,639
少资本 .25 .25
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
12,49 12,49
付计入所有
7,639 7,639
者权益的金
.25 .25
额
4．其他
- -
（三）利润 46,66 46,66
分配 1,497 1,497
.50 .50
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
46,66 46,66
者（或股
1,497 1,497
东）的分配
.50 .50
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
16
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,503 1,371 4,834
777,6 182,3
四、本期期 ,801, ,025, ,890,
91,62 72,03
末余额 009.4 972.5 637.8
5.00 0.89
0 8 7
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,474 1,032 3,473
677,9 232,7 101,8 157,8
一、上年期 ,099, ,684, ,481,
60,00 24,02 14,30 27,77
末余额 357.2 965.8 819.7
6.00 3.77 4.26 1.19
6 3 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,474 1,032 3,473
677,9 232,7 101,8 157,8
二、本年期 ,099, ,684, ,481,
60,00 24,02 14,30 27,77
初余额 357.2 965.8 819.7
6.00 3.77 4.26 1.19
6 3 9
三、本期增
- -
减变动金额 51,30 413,3 75,43 523,9
117,9 101,8
（减少以 4,131 37,35 2,423 77,44
10,77 14,30
“－”号填 .00 6.69 .33 1.60
3.68 4.26
列）
89,00 89,00
（一）综合
6,280 6,280
收益总额
.51 .51
- -
（二）所有 51,30 413,3 448,5
117,9 101,8
者投入和减 4,131 37,35 45,01
10,77 14,30
少资本 .00 6.69 8.27
3.68 4.26
17
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．所有者
投入的普通
股
-
2．其他权 51,30 445,1 378,5
117,9
益工具持有 4,131 72,77 66,13
10,77
者投入资本 .00 8.44 5.76
3.68
3．股份支 - -
69,97
付计入所有 31,83 101,8
8,882
者权益的金 5,421 14,30
.51
额 .75 4.26
4．其他
- -
（三）利润 13,57 13,57
分配 3,857 3,857
.18 .18
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
13,57 13,57
者（或股
3,857 3,857
东）的分配
.18 .18
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
729,2 114,8 1,887 157,8 1,108 3,997
四、本期期
64,13 13,25 ,436, 27,77 ,117, ,459,
末余额
7.00 0.09 713.9 1.19 389.1 261.3
18
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5 6 9
三、公司基本情况
浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江双环传动机械有限公司整体变
更设立的股份有限公司，于 2006 年 6 月 19 日在浙江省工商行政管理局变更登记注册，总部位于浙江省
台州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000779370442Q 的营业执照，注册资本 777,691,625.00
元 ， 股 份 总 数 777,691,625.00 股 （ 每 股 面 值 1 元 ） 。 其 中 ， 有 限 售 条 件 的 流 通 股 份 ： A 股
95,644,825.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 682,046,800.00 股。公司股票已于 2010 年 9 月 10 日
在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属普通机械制造行业。主要经营活动为齿轮、传动和驱动部件的研发、生产和销售。产品主
要有：传动用齿轮和齿轮部件等。
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 28 日第六届董事会第十三次会议批准对外报出。
本公司将江苏双环齿轮有限公司、双环传动（重庆）精密科技有限责任公司、浙江双环供应链有限
公司、双环传动（嘉兴）精密制造有限公司、环研传动研究院（嘉兴）有限公司、上海环远科技有限公
司、浙江环智云创科技有限公司、双环传动国际有限公司、浙江环动机器人关节科技有限公司、大连环
创精密制造有限公司、江苏环欧智能传动设备有限公司和浙江环驱科技有限公司 12 家子公司纳入本期
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入
确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，双环传动国际有限公司、双环技术欧洲公司等境外
子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
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浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
9、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计
量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
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司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
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在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑
不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
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公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
其他应收款——合并范围内全资 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
合并范围内全资子公司
子公司组合 信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
票据类型 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
应收商业承兑汇票 预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收账款——账龄组合 账龄 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收账款——合并范围内全资
合并范围内全资子公司 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
子公司组合
预期信用损失率，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收票据
见本章节“9.金融工具”相关内容。
11、应收账款
见本章节“9.金融工具”相关内容。
12、应收款项融资
见本章节“9.金融工具”相关内容。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见本章节“9.金融工具”相关内容。
14、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
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净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
15、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
16、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取
得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
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如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值
的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的
成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股
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权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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18、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5% 2.38%-3.17%
通用设备 年限平均法 5 5% 19.00%
专用设备 年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00%
运输工具 年限平均法 5 5% 19.00%
19、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
20、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
30
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
21、使用权资产
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关
资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初
始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
22、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 10
专利权 10
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有
用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资
产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
24、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
见本章节“15.合同资产”相关内容。
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浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
27、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用
租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额
与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
28、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
34
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
29、优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13
号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实
质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其
组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借
款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
35
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受
该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售传动用齿轮和齿轮部件等产品，属于在某一时点履行的履约义务，销售按地区分为国
内销售和国外销售。按照销售地区收入确认方式分为两种：(1) 国内销售：公司根据与客户签订的合同
或订单约定的交货方式分情况确认，合同或订单约定送货移交的，在将产品移交给客户并经客户验收后
确认收入；合同或订单约定寄售的，在产品送货经客户验收合格并领用后确认收入；(2) 国外销售：在
产品报关离港，取得出口报关单和提单后确认销售收入。
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浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
31、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
37
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
33、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进
行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购
所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励
给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢
价）。
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浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
35、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
按 6%、13%的税率计缴，出口货物实行
增值税 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税
“免、抵、退”税政策，退税率为 13%
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏双环齿轮有限公司 15%
大连环创精密制造有限公司 15%
双环传动（重庆）精密科技有限责任公司 15%
双环传动（嘉兴）精密制造有限公司 15%
浙江环动机器人关节科技有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 公司于 2021 年 12 月 16 日获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局
合颁发的证书编号为 GR202133009025 的高新技术企业证书，公司被认定为高新技术企业，认定有效期
三年。根据相关规定，公司企业所得税自 2021 年起三年内减按 15%的税率计缴。
2. 根据江苏省高新技术企业认定管理工作小组文件 《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号），江苏双环齿轮有
限公司于 2019 年 11 月 7 日被认定为高新技术企业，认定有效期三年。 根据相关规定，公司企业所得
税自 2019 年起三年内减按 15%的税率计缴。现江苏双环齿轮有限公司已提出重新认定申请，根据国家
税务总局公告 2017 年第 24 号“关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告”第一条第二
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浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
款规定“企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴”，
江苏双环齿轮有限公司 2022 年度企业所得税暂按应纳税所得额的 15%税率计缴。
3. 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工
作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，大连环创精密制造有限公司于 2020 年 10 月 9 日被认
定为高新技术企业，认定有效期三年。根据相关规定，大连环创精密制造有限公司企业所得税自 2020
年起三年内减按 15%的税率计缴。
4. 根据国家财政部、国家税务总局及国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公
告》（财税发﹝2020﹞23 号）的相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地
区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产
业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。双环传动
（重庆）精密科技有限责任公司的主营业务属于规定范围内，且主营业务收入占企业收入总额 60%以上，
并已通过主管税务机关审核确认（仍需每年度汇算清缴前备案），因此双环传动（重庆）精密科技有限
责任公司自 2021 年至 2030 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
双环传动（重庆）精密科技有限责任公司于 2021 年 11 月 12 日获得重庆市科学技术局、重庆市财
政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的证书编号为 GR202151101394 的高新技术企业证书，双环
传动（重庆）精密科技有限责任公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年。根据相关规定，双环传
动（重庆）精密科技有限责任公司企业所得税自 2021 年起三年内减按 15%的税率计缴。
5. 双环传动（嘉兴）精密制造有限公司于 2021 年 12 月 16 日获得浙江省科学技术厅、浙江省财政
厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的证书编号为 GR202133005528 的高新技术企业证书，双环传
动（嘉兴）精密制造有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年。根据相关规定，双环传动（嘉
兴）精密制造有限公司企业所得税自 2021 年起三年内减按 15%的税率计缴。
6. 浙江环动机器人关节科技有限公司于 2021 年 12 月 16 日获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、
国家税务总局浙江省税务局合颁发的证书编号为 GR202133004749 的高新技术企业证书，浙江环动机器
人关节科技有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年。根据相关规定，浙江环动机器人关节科
技有限公司企业所得税自 2021 年起三年内减按 15%的税率计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
库存现金 46,682.24 84,159.23
银行存款 429,311,990.80 367,143,026.38
其他货币资金 139,693,563.48 95,860,180.09
合计 569,052,236.52 463,087,365.70
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
因抵押、质押或冻结等对
139,693,563.48 125,860,180.09
使用有限制的款项总额
其他说明
项目 期末数 期初数
质押的定期存款 30,000,000.00
银行承兑汇票保证金 139,693,563.48 95,860,180.09
小 计 139,693,563.48 125,860,180.09
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00 0.00
商业承兑票据 15,295,000.00 12,160,000.00
合计 15,295,000.00 12,160,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
16,100, 805,000 15,295, 12,800, 640,000 12,160,
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
000.00 .00 000.00 000.00 .00 000.00
的应收
票据
其
中：
商业承 16,100, 805,000 15,295, 12,800, 640,000 12,160,
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
兑汇票 000.00 .00 000.00 000.00 .00 000.00
16,100, 805,000 15,295, 12,800, 640,000 12,160,
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
000.00 .00 000.00 000.00 .00 000.00
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 16,100,000.00 805,000.00 5.00%
41
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 16,100,000.00 805,000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
640,000.00 165,000.00 805,000.00
组合
合计 640,000.00 165,000.00 805,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00 0.00
商业承兑票据 3,549,005.57 0.00
合计 3,549,005.57 0.00
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
10,548, 10,548, 10,548, 10,548,
账准备 0.67% 100.00% 0.77% 100.00%
529.39 529.39 529.39 529.39
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,558,5 1,479,9 1,357,5 1,288,8
78,523, 68,757,
账准备 07,330. 99.33% 5.04% 83,725. 95,426. 99.23% 5.06% 38,390.
605.68 035.64
的应收 85 17 32 68
账款
其
中：
42
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1,569,0 1,479,9 1,368,1 1,288,8
89,072, 79,305,
合计 55,860. 100.00% 5.68% 83,725. 43,955. 100.00% 5.80% 38,390.
135.07 565.03
24 17 71 68
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
盱眙保中钢管有限公司 3,427,852.20 3,427,852.20 100.00% 预计无法收回
宁波市奉化天力精密钢管有限公司 3,018,559.10 3,018,559.10 100.00% 预计无法收回
杭州崇萃商贸有限公司 1,043,566.80 1,043,566.80 100.00% 预计无法收回
广州启帆工业机器人有限公司 901,585.00 901,585.00 100.00% 预计无法收回
杭州易辰孚特汽车零部件有限公司 667,333.24 667,333.24 100.00% 预计无法收回
宁波天柱特种钢管有限公司 591,448.41 591,448.41 100.00% 预计无法收回
沈阳华晨动力机械有限公司 354,241.54 354,241.54 100.00% 预计无法收回
余姚市滨海轴承有限公司 277,216.27 277,216.27 100.00% 预计无法收回
常山县文明轴承精车有限公司 239,235.76 239,235.76 100.00% 预计无法收回
玉环韩凯机械有限公司 27,491.07 27,491.07 100.00% 预计无法收回
合计 10,548,529.39 10,548,529.39
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年内 1,555,377,226.86 77,925,315.98 5.00%
1－2 年 2,126,847.33 212,684.73 10.00%
2－3 年 754,484.91 150,896.98 20.00%
3-4 年 2,332.59 1,166.30 50.00%
4-5 年 64,487.33 51,589.86 80.00%
5 年以上 181,951.83 181,951.83 100.00%
合计 1,558,507,330.85 78,523,605.68
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,555,377,226.86
1至2年 2,334,079.85
2至3年 2,503,389.62
3 年以上 8,841,163.91
3至4年 8,594,724.75
4至5年 64,487.33
5 年以上 181,951.83
合计 1,569,055,860.24
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
43
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 10,548,529.39 10,548,529.39
按组合计提坏账准备 68,757,035.64 9,766,570.04 78,523,605.68
合计 79,305,565.03 9,766,570.04 89,072,135.07
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 319,463,554.90 20.36% 15,973,177.75
客户 2 168,137,308.65 10.72% 8,406,865.43
客户 3 91,602,939.40 5.84% 4,580,146.97
客户 4 46,237,015.51 2.95% 2,311,850.78
客户 5 44,670,411.21 2.85% 2,233,520.56
合计 670,111,229.67 42.72%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 411,038,669.81 271,156,806.48
合计 411,038,669.81 271,156,806.48
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
(1) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
单位名称 账面余额 减值准备 计提比例(%) 计提理由
银行承兑汇票组合 411,038,669.81 参考历史信用损失经验等计算预期信用损失为 0
小 计 411,038,669.81
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 210,068,436.48
小 计 210,068,436.48
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 777,372,848.20
小 计 777,372,848.20
44
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 92,416,345.37 95.63% 103,510,430.33 98.16%
1至2年 2,238,223.15 2.32% 669,100.19 0.63%
2至3年 305,423.77 0.32% 146,922.41 0.14%
3 年以上 1,676,847.01 1.73% 1,126,493.07 1.07%
合计 96,636,839.30 105,452,946.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
大冶特殊钢有限公司 15,271,530.89 15.80
中信泰富钢铁贸易有限公司 7,755,716.12 8.03
西宁特殊钢股份有限公司 7,754,622.28 8.02
抚顺特殊钢股份有限公司 7,104,756.18 7.35
石家庄钢铁有限责任公司 5,447,681.93 5.64
小计 43,334,307.40 44.84
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 124,613,468.64 2,238,063.58
合计 124,613,468.64 2,238,063.58
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 72,417,242.12
押金保证金 43,699,058.03 2,083,109.14
出口退税 5,919,491.10
应收暂付款 517,564.87
其他 3,763,401.56 413,191.67
合计 125,799,192.81 3,013,865.68
2） 坏账准备计提情况
单位：元
45
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 88,436.06 23,578.22 663,787.82 775,802.10
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -15,725.40 15,725.40
--转入第三阶段 -4,131.76 4,131.76
本期计提 228,909.17 -3,721.06 184,733.96 409,922.07
2022 年 6 月 30 日余
301,619.83 31,450.80 852,653.54 1,185,724.17
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 124,291,288.19
1至2年 314,508.00
2至3年 41,317.59
3 年以上 1,152,079.03
3至4年 615,378.00
4至5年 0.00
5 年以上 536,701.03
合计 125,799,192.81
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 775,802.10 409,922.07 1,185,724.17
合计 775,802.10 409,922.07 1,185,724.17
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应
收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计 末余额
数的比例
玉环市亚兴投资有限公司 股权转让款 72,417,242.12 1 年内 57.57% 0.00
玉环市土地储备中心交易保证金专户 押金保证金 40,800,000.00 1 年内 32.43% 0.00
出口退税 税款 5,919,491.10 1 年内 4.71% 0.00
46
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上海索达传动机械有限公司 押金保证金 700,000.00 1 年内 0.56% 35,000.00
浙江省桐乡经济开发区管理委员会 押金保证金 500,000.00 3－4 年 0.40% 250,000.00
合计 120,336,733.22 95.67% 285,000.00
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
389,269,416. 388,450,883. 353,345,797. 352,527,264.
原材料 818,533.33 818,533.33
81 48 96 63
265,798,688. 265,798,688. 277,865,094. 277,865,094.
在产品
31 31 29 29
504,696,820. 20,738,855.9 483,957,964. 442,087,707. 19,185,865.3 422,901,842.
库存商品
53 9 54 49 2 17
407,175,506. 26,645,392.6 380,530,113. 416,770,564. 26,236,991.9 390,533,572.
发出商品
44 2 82 90 9 91
66,840,304.5 66,840,304.5 87,052,583.4 87,052,583.4
委托加工物资
8 8 8 8
1,633,780,73 48,202,781.9 1,585,577,95 1,577,121,74 46,241,390.6 1,530,880,35
合计
6.67 4 4.73 8.12 4 7.48
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 818,533.33 818,533.33
19,185,865.3 20,738,855.9
库存商品 1,552,990.67
2 9
26,236,991.9 26,645,392.6
发出商品 408,400.63
9 2
46,241,390.6 48,202,781.9
合计 1,961,391.30
4 4
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期转回存货跌
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
价准备的原因
原材料 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的
本期已将期初计提存货跌价准备的存
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确
货耗用
在产品 定可变现净值
本期已将期初计提存货跌价准备的存
库存商品 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相 货售出
关税费后的金额确定可变现净值
发出商品 本期已将期初计提存货跌价准备的存
47
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
货售出
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 16,892,096.39 85,488,875.32
预缴企业所得税 56,655.80 1,825,812.11
非公开发行股票费用 764,150.94 264,150.94
合计 17,712,903.13 87,578,838.37
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
玉环市
双环小 83,120 74,168 11,880
2,928,
额贷款 ,111.0 ,986.0 ,000.0 0.00
875.01
有限公 7 8 0
司
重庆世
玛德智 13,942 14,096
153,81
能制造 ,656.3 ,469.5
3.18
有限公 6 4
司
浙江钱
塘机器
-
人及智 4,592, 4,234,
358,24
能装备 571.75 329.31
2.44
研究有
限公司
101,65 74,168 11,880 18,330
2,724,
小计 5,339. ,986.0 ,000.0 ,798.8
445.75
18 8 0 5
101,65 74,168 11,880 18,330
2,724,
合计 5,339. ,986.0 ,000.0 ,798.8
445.75
18 8 0 5
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
浙江浙大联合创新投资管理合伙企业（有限合
2,000,000.00 2,000,000.00
伙）
宁波联创基石投资合伙企业（有限合伙） 20,000,000.00 20,000,000.00
杭州好奇号股权投资合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00
48
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
杭州上研科领信息科技合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00
成都卡诺普机器人技术股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
广东埃科思科技有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
杭州昕磁科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 63,500,000.00 63,500,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收 累计利 累计损
项目 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入 得 失
的金额 综合收益的原 的原因
因
浙江浙大联合创新投资管理
3,000,000.00
合伙企业（有限合伙）
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,378,875,127.82 4,424,640,247.50
合计 4,378,875,127.82 4,424,640,247.50
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1,168,061,752.5 5,196,818,993.3 6,490,099,780.1
1.期初余额 109,791,677.66 15,427,356.57
1 6 0
2.本期增加金额 2,061,581.87 5,895,889.40 207,750,825.77 2,473,564.04 218,181,861.08
（1）购置 669,503.23 2,473,564.04 3,143,067.27
（2）在建
2,061,581.87 5,226,386.17 207,750,825.77 215,038,793.81
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少金额 1,167,005.30 1,431,673.00 32,605,848.28 39,273.51 35,243,800.09
（1）处置
1,167,005.30 1,431,673.00 32,605,848.28 39,273.51 35,243,800.09
或报废
1,168,956,329.0 5,371,963,970.8 6,673,037,841.0
4.期末余额 114,255,894.06 17,861,647.10
8 5 9
二、累计折旧
1,874,481,971.2 2,065,308,741.3
1.期初余额 132,222,066.31 52,767,383.86 5,837,319.95
6 8
2.本期增加金额 15,982,850.76 22,851,819.48 218,984,896.35 1,348,273.54 259,167,840.13
（1）计提 15,982,850.76 22,851,819.48 218,984,896.35 1,348,273.54 259,167,840.13
3.本期减少金额 1,108,655.04 1,422,244.02 27,893,696.93 33,210.19 30,457,806.18
（1）处置
1,108,655.04 1,422,244.02 27,893,696.93 33,210.19 30,457,806.18
或报废
49
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2,065,573,170.6 2,294,018,775.3
4.期末余额 147,096,262.03 74,196,959.32 7,152,383.30
8 3
三、减值准备
1.期初余额 150,791.22 150,791.22
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 6,853.28 6,853.28
（1）处置
6,853.28 6,853.28
或报废
4.期末余额 143,937.94 143,937.94
四、账面价值
1,021,860,067.0 3,306,390,800.1 4,378,875,127.8
1.期末账面价值 39,914,996.80 10,709,263.80
5 7 2
1,035,839,686.2 3,322,337,022.1 4,424,640,247.5
2.期初账面价值 56,873,502.58 9,590,036.62
0 0 0
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
专用设备 643,807.34 609,803.13 1,631.16 32,373.05
合计 643,807.34 609,803.13 1,631.16 32,373.05
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
嘉兴二期厂房 39,865,437.12 尚在办理中
嘉兴三期厂房 129,677,763.93 尚在办理中
锻造下料车间 3,146,686.29 尚在办理中
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,564,290,455.82 1,122,014,909.29
合计 1,564,290,455.82 1,122,014,909.29
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
设备安装 31,125,290.95 31,125,290.95 18,969,026.26 18,969,026.26
预付工程设备
1,018,636,058.26 1,018,636,058.26 695,549,450.30 695,549,450.30
款
双环产业园建
10,878,558.25 10,878,558.25 10,611,823.75 10,611,823.75
设工程
50
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
新产业园项目 25,052,248.82 25,052,248.82 407,105.13 407,105.13
嘉兴年产 60
51,477,165.77 51,477,165.77 5,811,497.43 5,811,497.43
万套建设项目
智能化工厂改
78,746,266.63 78,746,266.63 62,943,273.14 62,943,273.14
造
江苏自动变速
142,508,383.31 142,508,383.31 161,582,362.64 161,582,362.64
器零部件项目
嘉兴双环未来
108,512,655.79 108,512,655.79 103,468,513.38 103,468,513.38
1 号项目
创芯一号项目 7,161,368.47 7,161,368.47 178,561.68 178,561.68
零星工程 90,192,459.57 90,192,459.57 62,493,295.58 62,493,295.58
合计 1,564,290,455.82 1,564,290,455.82 1,122,014,909.29 1,122,014,909.29
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
项目名称 增加 固定 化累 利息
数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
18,96 18,01 5,853 31,12
设备安装 9,026 0,168 ,903. 5,290 0.00% 其他
.26 .32 63 .95
1,018
695,5 500,7 119,6 58,01 金融
预付工程设 ,636,
49,45 66,62 68,14 1,875 0.00% 机构
备款 058.2
0.30 7.31 3.59 .76 贷款
6
400,0 10,61 10,87 金融
双环产业园 266,7 89.06
00,00 1,823 8,558 99% 0.00% 机构
建设工程 34.50 %
0.00 .75 .25 贷款
24,64 25,05 金融
新产业园项 407,1
5,143 2,248 机构
目 05.13
.69 .82 贷款
610,0 5,811 63,16 17,50 51,47 金融
年产 60 万 98.56
00,00 ,497. 9,994 4,326 7,165 95% 机构
套建设项目 %
0.00 43 .93 .59 .77 贷款
400,0 62,94 16,98 1,184 78,74 金融
智能化工厂 93.69
00,00 3,273 7,452 ,458. 6,266 95% 机构
改造 %
0.00 .14 .34 85 .63 贷款
江苏自动变 668,6 161,5 1,280 20,35 142,5 金融
99.68
速器零部件 17,00 82,36 ,100. 4,079 08,38 98% 0.00% 机构
%
项目 0.00 2.64 36 .69 3.31 贷款
103,4 49,47 44,43 108,5 13,73 6,483 金融
嘉兴双环未
68,51 4,640 0,498 12,65 0,274 ,375. 4.78% 机构
来 1 号项目
3.38 .87 .46 5.79 .87 21 贷款
9,593 2,611 7,161 金融
创芯一号项 178,5 934,1 762,6
,868. ,061. ,368. 4.78% 机构
目 61.68 02.73 20.70
74 95 47 贷款
62,49 32,72 3,432 1,590 90,19
零星工程 3,295 1,951 ,321. ,466. 2,459 0.00% 其他
.58 .96 05 92 .57
2,078 1,122 716,9 215,0 59,60 1,564 14,66 7,245
合计
,617, ,014, 16,68 38,79 2,342 ,290, 4,377 ,995.
51
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
000.0 909.2 3.02 3.81 .68 455.8 .60 91
0 9 2
13、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,734,939.95 12,734,939.95
2.本期增加金额 1,058,384.64 1,058,384.64
（1) 租入 1,058,384.64 1,058,384.64
3.本期减少金额
4.期末余额 13,793,324.59 13,793,324.59
二、累计折旧
1.期初余额 2,707,163.37 2,707,163.37
2.本期增加金额 2,624,259.94 2,624,259.94
（1）计提 2,624,259.94 2,624,259.94
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,331,423.31 5,331,423.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,461,901.28 8,461,901.28
2.期初账面价值 10,027,776.58 10,027,776.58
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 289,465,334.29 271,844.66 19,071,227.06 308,808,406.01
2.本期增加金额 1,894,986.82 1,894,986.82
（1）购置 1,894,986.82 1,894,986.82
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
52
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额 289,465,334.29 271,844.66 20,966,213.88 310,703,392.83
二、累计摊销
1.期初余额 40,226,950.14 36,245.92 9,142,558.56 49,405,754.62
2.本期增加金额 3,013,262.70 13,592.22 808,038.52 3,834,893.44
（1）计提 3,013,262.70 13,592.22 808,038.52 3,834,893.44
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 43,240,212.84 49,838.14 9,950,597.08 53,240,648.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 246,225,121.45 222,006.52 11,015,616.80 257,462,744.77
2.期初账面价值 249,238,384.15 235,598.74 9,928,668.50 259,402,651.39
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,552,037.19 338,872.32 2,213,164.87
零星工程 2,566,629.37 1,642,580.09 924,049.28
车间改造工程 4,745,345.01 3,345,845.69 734,987.22 7,356,203.48
咨询费 6,783,709.20 700,650.00 1,092,600.24 6,391,758.96
合计 16,647,720.77 4,046,495.69 3,809,039.87 16,885,176.59
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 138,334,095.00 21,689,565.51 126,337,746.89 19,874,080.62
内部交易未实现利润 10,027,802.97 1,504,170.45 10,027,802.97 1,504,170.45
权益结算的股份支付
66,108,533.96 9,991,420.33 52,505,748.50 7,931,783.34
确认的费用
资本化利息暂时性差
1,676,330.99 251,449.65 1,716,124.49 257,418.67
异
递延收益(政府补助) 217,816,993.03 32,672,548.96 220,718,990.95 33,107,848.64
合计 433,963,755.95 66,109,154.90 411,306,413.80 62,675,301.72
53
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
专用设备加速折旧 734,161,675.83 110,124,251.37 626,624,894.18 93,993,734.14
合计 734,161,675.83 110,124,251.37 626,624,894.18 93,993,734.14
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,185,724.17 775,802.10
可抵扣亏损 46,612,291.19 64,905,160.18
合计 47,798,015.36 65,680,962.28
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年
2022 年 2,746,735.38 2,746,735.38
2023 年
2024 年 19,832,446.34 19,832,446.34
2025 年 7,125,794.05 39,173,512.51
2026 年 3,152,465.95 3,152,465.95
2027 年 13,754,849.47
合计 46,612,291.19 64,905,160.18
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付软件款项 1,514,000.00 1,514,000.00
合计 1,514,000.00 1,514,000.00
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 99,911,747.17 82,296,727.67
保证借款 633,598,273.06 440,443,232.81
信用借款 879,223,375.12 1,055,409,209.16
抵押及保证借款 186,834,967.21 190,220,452.50
54
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收账款保理 345,446,742.26 93,107,064.65
抵押及应收账款保理 29,973,524.15 30,034,536.99
信用及应收账款保理 72,935,575.44
合计 2,247,924,204.41 1,891,511,223.78
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 543,354,380.24 438,272,225.18
合计 543,354,380.24 438,272,225.18
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 880,396,342.42 825,095,388.02
长期资产购置款 101,101,537.06 171,031,048.03
其他 58,919,734.85 45,862,167.67
合计 1,040,417,614.33 1,041,988,603.72
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 14,371,307.48 20,485,869.29
合计 14,371,307.48 20,485,869.29
22、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 127,655,007.71 384,411,906.72 416,860,106.93 95,206,807.50
二、离职后福利-设定
1,973,955.77 27,689,142.79 26,454,183.02 3,208,915.54
提存计划
合计 129,628,963.48 412,101,049.51 443,314,289.95 98,415,723.04
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 123,425,269.95 341,725,799.23 376,777,121.12 88,373,948.06
55
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、职工福利费 0.00 14,744,915.71 14,744,915.71
3、社会保险费 1,025,983.98 13,714,532.61 13,453,119.53 1,287,397.06
其中：医疗保险费 875,726.95 11,967,662.69 11,714,331.67 1,129,057.97
工伤保险费 150,257.03 1,474,047.29 1,465,965.23 158,339.09
生育保险费 0.00 272,822.63 272,822.63 0.00
4、住房公积金 126,968.00 9,526,440.60 9,421,066.60 232,342.00
5、工会经费和职工教育经费 3,076,785.78 4,700,218.57 2,463,883.97 5,313,120.38
合计 127,655,007.71 384,411,906.72 416,860,106.93 95,206,807.50
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,908,265.17 26,535,946.20 25,358,856.78 3,085,354.59
2、失业保险费 65,690.60 1,153,196.59 1,095,326.24 123,560.95
合计 1,973,955.77 27,689,142.79 26,454,183.02 3,208,915.54
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,554,112.95 9,439,117.41
企业所得税 19,186,328.07 4,735,096.52
个人所得税 653,958.25 1,032,022.72
城市维护建设税 578,964.24 1,655,734.23
房产税 4,592,889.40 7,206,597.97
土地使用税 2,271,324.32 3,846,510.90
教育费附加 248,127.55 709,600.38
地方教育附加 165,418.38 473,066.93
印花税 351,385.95 325,659.99
环境保护税 3,845.88 2,694.81
合计 37,606,354.99 29,426,101.86
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 96,235,495.03 78,593,730.13
合计 96,235,495.03 78,593,730.13
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
56
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
押金保证金 13,734,676.05 12,608,105.64
应付费用 42,001,232.35 29,081,876.36
拆借款 32,675,001.16 33,622,140.92
其他 7,824,585.47 3,281,607.21
合计 96,235,495.03 78,593,730.13
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 344,510,972.72 327,423,157.54
一年内到期的长期应付款 28,659,573.76 15,124,633.44
一年内到期的租赁负债 4,853,213.45 4,302,173.07
合计 378,023,759.93 346,849,964.05
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,868,269.97 2,438,923.28
合计 1,868,269.97 2,438,923.28
27、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 160,379,458.00 324,540,747.18
保证借款 47,187,545.13
信用借款 427,411,259.00
抵押及保证借款 158,573,745.66 151,787,500.71
合计 746,364,462.66 523,515,793.02
28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 5,117,793.22 3,751,543.85
减：未确认融资费用 -256,877.64 -107,590.20
合计 4,860,915.58 3,643,953.65
29、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 8,125,127.44 7,930,603.64
57
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 8,125,127.44 7,930,603.64
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 8,125,127.44 7,930,603.64
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 222,998,990.68 13,417,600.00 17,079,597.89 219,336,992.79 项目补助资金
未实现售后租回
融资租赁 -341,636.13 159,905.04 -181,731.09
收益
合计 222,657,354.55 13,577,505.04 17,079,597.89 219,155,261.70
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期
本期
计入 其
冲减 与资产相关
本期新增补助 营业 本期计入其他 他
负债项目 期初余额 成本 期末余额 /与收益相
金额 外收 收益金额 变
费用 关
入金 动
金额
额
重型工程机械变速器
2,279,999.73 760,000.02 1,519,999.71 与资产相关
齿轮建设项目补助
建设“双环产业园”
36,306,183.11 10,214,000.00 523,679.34 45,996,503.77 与资产相关
的土地补助
新能源汽车传动部件
智能制造技术改造项 31,050,000.00 1,725,000.00 29,325,000.00 与资产相关
目
新能源汽车齿轮绿色
精密加工关键技术与 200,800.00 200,800.00 与资产相关
成套装备研制
进口贴息补助 2,242,792.26 160,199.46 2,082,592.80 与资产相关
企业购置工业机器人
1,900,800.00 118,800.00 1,782,000.00 与资产相关
专项奖励资金
高参数齿轮及传动装
置研发及应用-低速 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
重载齿轮研发
自动变速器齿轮二期
4,208,333.33 250,000.02 3,958,333.31 与资产相关
扩产项目
2020 年度外经贸发展
1,947,978.64 102,585.06 1,845,393.58 与资产相关
进口贴息专项资金
网络化改造平台资金 5,376,000.00 -26,000.00 5,350,000.00 与资产相关
发展智能化技术改造
4,500,000.00 250,000.02 4,249,999.98 与资产相关
奖励资金
2022 年度浙江省制造
业高质量发展产业链
协同创新项目和省生 0.00 1,150,000.00 7,666.67 1,142,333.33 与资产相关
产制造方式转型示范
项目
58
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
淮安市财政局专项资
46,464.96 46,464.96 0.00 与资产相关
金拨款
淮安市财政局专项资
207,207.12 54,054.06 153,153.06 与资产相关
金拨款
2014 年度市级战略性
新型产业发展专项资 227,830.22 59,433.96 168,396.26 与资产相关
金
财政局 2014 年度产
412,121.56 145,454.52 266,667.04 与资产相关
业发展资金
2015 年省级企业和信
息产业转型升级政府 118,556.64 30,927.84 87,628.80 与资产相关
补助资金
2014 年度市级战略性
新型产业发展专项资 113,736.60 29,670.30 84,066.30 与资产相关
金尾款
淮安区产业发展引导
资金管理工作补助资 17,506,221.79 1,346,632.43 16,159,589.36 与资产相关
金
2019 年第一批省级工
业和信息产业转型专 6,828,888.86 487,777.86 6,341,111.00 与资产相关
项资金
增强制造业核心企业
31,806,000.00 1,767,000.00 30,039,000.00 与资产相关
竞争项目
2021 年省工业和信息
产业转型升级专项资 9,516,705.88 679,764.67 8,836,941.21 与资产相关
金
年产 24 万件齿轮项
4,990,908.48 490,909.08 4,499,999.40 与资产相关
目政府补助
年产 36 万套齿轮扩
4,834,065.57 467,812.74 4,366,252.83 与资产相关
产项目政府补助
工程齿轮自动化生产
2,214,500.00 154,500.00 2,060,000.00 与资产相关
线机器换人项目
热处理生产线改建项
875,495.50 61,081.08 814,414.42 与资产相关
目
智能化改造项目 387,387.50 27,027.00 360,360.50 与资产相关
工程机械齿轮智能化
1,436,697.26 99,082.56 1,337,614.70 与资产相关
生产线改造项目
重庆幻速变速器 mt
1,627,118.70 101,694.90 1,525,423.80 与资产相关
齿轮生产线项目
乘用车齿轮智能制造
1,088,598.08 71,775.72 1,016,822.36 与资产相关
生产线技术改造项目
轻量化 SGR 减速机齿
轮生产数字化车间项 3,555,555.56 214,814.82 3,340,740.74 与资产相关
目
2020 年大连市智能化
1,468,181.76 92,727.30 1,375,454.46 与资产相关
改造专项补助资金
工业机器人高精度减
速智能制造建设项目 11,359,081.53 1,158,175.80 10,200,905.73 与资产相关
补助
2015 年新建省级重点
企业研究院建设经费
2,264,582.05 150,127.32 2,114,454.73 与资产相关
经费补助省级财政资
金
工业机器人高精度减
速器智能制造新模式
22,711,187.50 2,593,300.80 20,117,886.70 与资产相关
示范应用项目竣工验
收补助
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浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
基于在役精度智能诊
断校准的工业机器人 1,073,650.82 536,825.46 536,825.36 与资产相关
研发及应用
机器人精密减速器关
4,053,359.67 1,500,000.00 1,924,407.12 3,628,952.55 与资产相关
键技术研发及产业化
高精度减速器及一体
化关节模组研发与应 900,000.00 300,000.00 600,000.00 与资产相关
用
高精密谐波减速器系
162,000.00 54,000.00 108,000.00 与资产相关
列化研制
2022 年省科技发展专
579,600.00 36,225.00 543,375.00 与资产相关
项资金
小计 222,998,990.68 13,417,600.00 17,079,597.89 219,336,992.79
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 777,691,625.00 777,691,625.00
其他说明：
实际控制人及一致行动人股份质押情况
占公司股
股东名称 质押股数(股) 质押开始日 质押到期日 质权人
本的比例
吴长鸿 4,732,000 2021/12/06 2022/12/06 华泰证券（上海）资产管理有限公司 0.61%
蒋亦卿 4,400,000 2022/06/13 2023/06/13 财通证券股份有限公司 0.57%
2,300,000 2021/05/13 2022/05/13 浙商证券股份有限公司 0.30%
玉环市亚兴投
资有限公司
1,930,000 2022/06/28 2023/06/28 浙商证券股份有限公司 0.25%
小 计 13,362,000 1.72%
32、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,408,455,185.37 70,678,621.80 2,337,776,563.57
价）
其他资本公积 78,996,282.05 15,804,624.73 94,800,906.78
合计 2,487,451,467.42 15,804,624.73 70,678,621.80 2,432,577,470.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 本期股本溢价减少系收购子公司大连环创少数股东股权，支付对价与新增长期股权投资相对应享有大连环创自购
买日持续计算可辨认净资产份额的差额。
2) 本期其他资本公积增加 15,804,624.73 元详见本财务报表附注股份支付之说明。
60
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
33、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所 减：所 税后归 税后归 期末余额
入其他综合 入其他综合
得税前 得税费 属于母 属于少
收益当期转 收益当期转
发生额 用 公司 数股东
入损益 入留存收益
二、将重分类进损
139,050.94 139,050.94
益的其他综合收益
外币财务报表
139,050.94 139,050.94
折算差额
其他综合收益合计 139,050.94 139,050.94
34、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 182,372,030.89 182,372,030.89
合计 182,372,030.89 182,372,030.89
35、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,426,285,815.68 1,138,074,798.57
调整后期初未分配利润 1,426,285,815.68 1,138,074,798.57
加：本期归属于母公司所有者的净利
250,926,424.29 128,153,564.36
润
应付普通股股利 46,661,497.50 13,573,857.18
期末未分配利润 1,630,550,742.47 1,252,654,505.75
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,563,105,652.34 2,033,769,051.08 2,155,975,251.60 1,753,823,865.74
其他业务 534,740,090.35 444,206,315.77 463,243,808.94 405,546,337.99
合计 3,097,845,742.69 2,477,975,366.85 2,619,219,060.54 2,159,370,203.73
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浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 3,097,845,742.69
其中：
乘用车齿轮 1,612,874,102.73
电动工具齿轮 89,227,463.62
工程机械齿轮 399,974,178.83
摩托车齿轮 63,662,739.75
商用车齿轮 248,330,200.11
钢材销售 494,031,752.22
其他 189,745,305.43
按经营地区分类 3,097,845,742.69
其中：
国内销售 2,665,379,254.39
国外销售 432,466,488.30
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认收入 3,097,845,742.69
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
37、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,709,382.43 4,209,291.27
教育费附加 1,589,735.33 1,803,982.42
房产税 6,040,209.08 4,559,306.35
62
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
土地使用税 3,069,387.64 4,261,939.22
印花税 1,431,917.26 1,393,658.01
地方教育附加 1,059,823.53 1,202,654.92
环境保护税 6,442.35 79,324.73
合计 16,906,897.62 17,510,156.92
38、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,085,620.90 11,268,389.69
仓储吊装费 3,861,418.55 4,900,957.97
代理手续费 2,510,482.51 1,513,367.37
业务招待费 2,406,212.47 4,081,602.47
售后服务费 4,501,649.97 2,458,126.33
差旅费 673,416.71 1,201,078.57
其他 923,366.82 2,172,991.94
合计 27,962,167.93 27,596,514.34
39、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 71,094,118.71 49,838,315.27
折旧、摊销 12,332,238.89 9,482,892.85
业务招待费 2,586,048.35 1,716,134.76
办公费 3,241,522.55 2,344,463.54
评估咨询费 10,924,085.95 4,508,922.37
股权激励费用 15,804,624.73 21,912,944.40
其他 13,387,549.37 7,221,363.32
合计 129,370,188.55 97,025,036.51
40、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员员工 42,662,305.38 33,067,896.94
直接投入 66,315,300.46 50,999,799.39
折旧摊销 11,287,126.30 8,962,947.04
其他 389,217.65 489,746.99
合计 120,653,949.79 93,520,390.36
41、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -4,717,420.44 -3,433,788.85
利息支出 58,927,897.94 71,809,964.78
汇兑损益 -13,837,718.25 3,803,644.40
其他 1,814,606.86 508,301.55
63
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 42,187,366.11 72,688,121.88
42、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 17,079,597.89 15,222,473.36
与收益相关的政府补助 8,021,609.72 9,224,238.98
代扣代缴个人所得税手续费返还 221,060.34 144,239.24
合 计 25,322,267.95 24,590,951.58
43、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,724,445.75 681,023.84
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,751,743.96
其他权益工具投资在持有期间取得的
3,000,000.00 302,500.00
股利收入
应收票据贴现 -2,660,637.94 -5,428,439.27
合计 1,312,063.85 -4,444,915.43
44、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -10,393,729.90 -8,294,154.98
合计 -10,393,729.90 -8,294,154.98
45、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,961,391.30 -8,605,972.39
值损失
合计 -1,961,391.30 -8,605,972.39
46、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -119,388.40 297,315.61
47、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
64
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
额
赔偿收入 3,241,422.16 3,086,400.38 3,241,422.16
其它 345,267.82 101,566.33 345,267.82
合计 3,586,689.98 3,187,966.71 3,586,689.98
48、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 167,000.00 19,800.00 167,000.00
非流动资产报废损失 372,673.46 39,929.83 372,673.46
赔偿、罚款支出 190,395.14 49,724.37 190,395.14
其他 665,929.35 390,864.28 665,929.35
合计 1,395,997.95 500,318.48 1,395,997.95
49、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,802,425.04 12,315,318.32
递延所得税费用 12,696,664.05 1,254,415.93
合计 39,499,089.09 13,569,734.25
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 299,140,320.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 74,785,080.02
调整以前期间所得税的影响 1,105,186.10
非应税收入的影响 -313,641.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,144,916.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,347,732.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,404,535.63
亏损的影响
税收优惠影响 -23,326,244.91
加计扣除的影响 -13,953,010.70
所得税费用 39,499,089.09
50、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
65
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 4,689,053.52 3,451,716.00
收回票据保证金及收到押金保证金 73,906,480.36 47,596,094.44
政府补助 21,660,270.06 60,434,123.31
其它 13,353,098.51 4,812,257.04
合计 113,608,902.45 116,294,190.79
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据保证金及支付押金保证金 87,874,120.04 54,799,138.77
付现费用 95,525,297.59 96,617,793.92
其他 2,838,539.32 7,895,709.84
合计 186,237,956.95 159,312,642.53
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到员工持股计划认购资金 50,859,957.33
合计 50,859,957.33
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收购少数股东股权 80,000,000.00 0.00
新租赁准则租赁费支出 2,146,649.43 0.00
合计 82,146,649.43
51、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 259,641,230.98 144,169,775.17
加：资产减值准备 12,355,121.20 -16,900,127.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 259,167,840.13 213,278,988.64
使用权资产折旧 2,624,259.94
无形资产摊销 3,834,893.44 3,374,069.33
长期待摊费用摊销 3,809,039.87 2,637,525.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
119,388.40 297,315.61
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 372,673.46 39,929.83
66
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 45,090,179.69 75,613,609.18
投资损失（收益以“－”号填列） -3,972,701.79 -983,523.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,433,853.18 -8,977,821.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 16,130,517.23 10,232,237.38
存货的减少（增加以“－”号填列） -56,658,988.55 -18,999,296.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -274,979,810.93 -173,807,089.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,369,961.55 74,300,585.05
其他 15,804,624.73 22,278,973.08
经营活动产生的现金流量净额 325,274,376.17 326,555,150.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 429,358,673.04 309,351,960.78
减：现金的期初余额 337,227,185.61 332,785,995.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 92,131,487.43 -23,434,034.63
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 429,358,673.04 337,227,185.61
其中：库存现金 46,682.24 84,159.23
可随时用于支付的银行存款 429,311,990.80 337,143,026.38
三、期末现金及现金等价物余额 429,358,673.04 337,227,185.61
其他说明：
1) 期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金 139,693,563.48 元使用受限，在现金流量表中未作为“现金及现金等
价物”项目列示。
2) 期初银行存款中质押的定期存款 30,000,000.00 元和其他货币资金中银行承兑汇票保证金 95,860,180.09 元使
用受限，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。
（3） 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 247,352,599.40 395,066,541.67
其中：支付货款 159,041,361.02 296,708,421.75
支付固定资产等长期资产购置款 87,952,234.51 96,856,410.42
67
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
支付费用款 359,003.87 1,501,709.50
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 139,693,563.48 承兑汇票保证金
应收票据 210,068,436.48 开具应付票据质押
存货 0.00
固定资产 853,596,747.61 短期借款、长期借款、应付票据抵押
无形资产 158,265,287.06 短期借款、长期借款、应付票据抵押
在建工程 85,957,889.95 短期借款、长期借款、应付票据抵押
应收账款 130,000,000.00 应收账款保理
合计 1,577,581,924.58
53、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 25,754,395.14
其中：美元 3,000,585.88 6.7114 20,138,132.08
欧元 796,124.87 7.0545 5,616,262.90
港币
英镑 0.02 8.2083 0.16
应收账款 268,207,108.83
其中：美元 35,380,961.11 6.7114 237,455,782.39
欧元 3,479,234.46 7.0545 24,544,259.50
港币
泰铢 32,565,933.58 0.1906 6,207,066.94
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 65,519.98
其中：美元 9,762.49 6.7114 65,519.98
其他应付款 1,823,005.54
其中：美元 186,366.10 6.7114 1,250,777.44
欧元 81,115.33 7.0545 572,228.10
54、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
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浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
税额减免 1,740,552.46 其他收益 1,740,552.46
桐乡开发区奖励补助 1,450,000.00 其他收益 1,450,000.00
稳岗补贴 785,272.09 其他收益 785,272.09
工业强市发展专项引导资金 700,000.00 其他收益 700,000.00
高层次人才薪酬补贴支持海外引才补贴 515,769.00 其他收益 515,769.00
2021 年职业技能提升补助 501,600.00 其他收益 501,600.00
研发准备金补助项目 260,000.00 其他收益 260,000.00
2021 年第二批高校毕业生就业见习补贴 242,931.17 其他收益 242,931.17
台州 500 精英二期经费 240,740.00 其他收益 240,740.00
博士后补贴调整 240,000.00 其他收益 240,000.00
代扣个人所得税手续费返还 221,060.34 其他收益 221,060.34
澄科发办[2021]46 号江阴“霞客之光”产业自主创新攻关计
200,000.00 其他收益 200,000.00
划项目
2022 省第 2 批省科技发展专项资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
大连市支持科技创新若干政策措施 200,000.00 其他收益 200,000.00
2021 年省制造业首台（套）产品保险补偿项目财政奖补资金 140,000.00 其他收益 140,000.00
淮安市淮安区解困与再就业工作补贴 139,356.00 其他收益 139,356.00
2021 年度省级海外工程师配套资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
2021 年过程性激励的项目 90,000.00 其他收益 90,000.00
2022 年老员工返桐补贴 80,700.00 其他收益 80,700.00
国家重点研发计划网络协同制造和智能工厂专项资金国家重
57,904.00 其他收益 57,904.00
点研发计划网络协同制造和智能工厂专项资金
2021 年度第三批科技专项补助资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
国家重点研发计划网络协同制造和智能工厂专项资金国家重
46,785.00 其他收益 46,785.00
点研发计划网络协同制造和智能工厂专项资金
知识产权专利补贴 20,000.00 其他收益 20,000.00
2021 年浙江省先进基层党组织奖励 2017 年两新党组织示范
10,000.00 其他收益 10,000.00
点补助款
机器人精密传动创新 10,000.00 其他收益 10,000.00
递延收益转入 17,079,597.89 其他收益 17,079,597.89
合计 25,322,267.95 25,322,267.95
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
江苏环欧智能传动设备有限公司 设立 2022 年 2 月 180,000,000.00 90%
浙江环驱科技有限公司 设立 2022 年 3 月 50,000,000.00 100%
[注] 截至 2022 年 6 月 30 日，公司实际对江苏环欧智能传动设备有限公司出资 630 万元，对浙江环驱科技有限公司
出资 1,000 万元
69
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏双环齿轮 同一控制下企
淮安 淮安 制造业 100.00%
有限公司 业合并
浙江双环供应
杭州 杭州 批发和零售业 100.00% 设立
链有限公司
双环传动（嘉
兴）精密制造 嘉兴 嘉兴 制造业 100.00% 设立
有限公司
双环传动（重
非同一控制下
庆）精密科技 重庆 重庆 制造业 65.00%
企业合并
有限责任公司
双环传动国际
香港 香港 投资业 100.00% 设立
有限公司
浙江环动机器
人关节科技有 玉环 玉环 制造业 70.18% 设立
限公司
大连环创精密
大连 大连 制造业 100.00% 设立
制造有限公司
上海环远科技
上海 上海 批发业 100.00% 设立
有限公司
环研传动研究
研究和试验发
院（嘉兴）有 嘉兴 嘉兴 100.00% 设立
展
限公司
浙江环智云创 软件和信息技
杭州 杭州 100.00% 设立
科技有限公司 术服务业
江苏环欧智能
传动设备有限 淮安 淮安 制造业 90.00% 设立
公司
浙江环驱科技
嘉兴 嘉兴 制造业 100.00% 设立
有限公司
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
双环传动（重庆）精
35.00% -2,191,104.75 84,613,964.15
密科技有限责任公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
称 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
70
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
产 债 产 债
双环
传动
（重
庆） 279,1 376,9 656,1 423,9 18,58 442,5 308,0 378,0 686,1 447,6 19,11 466,7
精密 82,70 30,68 13,38 94,75 0,503 75,26 27,11 89,40 16,51 30,27 5,956 46,22
科技 2.36 4.11 6.47 8.84 .96 2.80 7.09 2.12 9.21 0.13 .24 6.37
有限
责任
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
双环传动
（重庆） - - -
181,399,7 259,812,3 15,577,37 15,577,37 14,847,37
精密科技 6,315,248 6,315,248 5,873,273
42.84 81.80 7.88 7.88 0.16
有限责任 .60 .60 .43
公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
大连环创精密制造有限公司 2022 年 5 月 51.00% 100.00%
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 80,000,000.00
--现金 80,000,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 80,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 9,321,378.20
差额 70,678,621.80
其中：调整资本公积 70,678,621.80
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资
营企业名称 直接 间接
的会计处理方
71
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
法
重庆世玛德智
能制造有限公 重庆 重庆 制造业 30.00% 权益法核算
司
浙江钱塘机器
人及智能装备 杭州 杭州 制造业 15.00% 权益法核算
研究有限公司
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司持有浙江钱塘机器人及智能装备研究有限公司 15.00%股权，由公司委派 1 名董事，故对浙江钱塘机器人及智能
装备研究有限公司有重大影响。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
重庆世玛德智能制 浙江钱塘机器人及智 重庆世玛德智能制 浙江钱塘机器人及智
造有限公司 能装备研究有限公司 造有限公司 能装备研究有限公司
流动资产 70,989,962.69 43,049,224.24 68,832,842.77 34,075,593.78
非流动资产 3,156,183.88 11,818,740.47 3,347,916.98 4,106,351.63
资产合计 74,146,146.57 54,867,964.71 72,180,759.75 38,181,945.41
流动负债 26,024,895.13 6,552,608.83 25,736,082.74 2,863,936.15
非流动负债 1,287,928.84 25,247,736.19 124,065.03 10,733,853.61
负债合计 27,312,823.97 31,800,345.02 25,860,147.77 13,597,789.76
少数股东权益
归属于母公司股东权益 46,833,322.60 23,067,619.69 46,320,611.98 24,584,155.65
按持股比例计算的净资产
14,096,469.54 4,234,329.31 13,942,656.36 4,592,571.75
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
14,096,469.54 4,234,329.31 13,942,656.36 4,592,571.75
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 21,912,307.10 5,715,639.88 20,528,973.51 171,681.41
净利润 512,710.62 -2,388,282.92 -6,830,905.61 -3,496,965.51
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 512,710.62 -2,388,282.92 -6,830,905.61 -3,496,965.51
本年度收到的来自联营企
业的股利
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十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
2. 预期信用损失的计量
73
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)5、
五(一)7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风
险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 06 月 30 日，本公司应
收账款的 42.72%(2021 年 12 月 31 日：27.91%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风
险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 2,247,924,204.41 2,262,997,831.41 2,262,997,831.41
应付票据 543,354,380.24 543,354,380.24 543,354,380.24
74
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应付账款 1,040,417,614.33 1,040,417,614.33 1,040,417,614.33
其他应付款 96,235,495.03 96,235,495.03 96,235,495.03
长期借款 1,090,875,435.39 1,160,387,291.25 385,809,886.36 701,232,404.89 73,345,000.00
租赁负债 9,714,129.02 9,714,129.02 4,853,213.44 4,334,412.83 526,502.75
长期应付款 36,784,701.20 36,118,500.00 13,313,100.00 22,805,400.00
小 计 5,065,305,959.62 5,149,225,241.28 4,346,981,520.81 728,372,217.72 73,871,502.75
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,891,511,223.78 1,936,482,386.52 1,936,482,386.52
应付票据 438,272,225.18 438,272,225.18 438,272,225.18
应付账款 1,041,988,603.72 1,041,988,603.72 1,041,988,603.72
其他应付款 78,593,730.13 78,593,730.13 78,593,730.13
长期借款 850,938,950.56 900,969,769.96 351,885,182.24 549,084,587.72
租赁负债 7,946,126.72 8,239,126.25 4,595,172.60 3,643,953.65
长期应付款 23,055,237.08 24,300,100.00 16,200,000.00 8,100,100.00
小 计 4,332,306,097.17 4,428,845,941.76 3,868,017,300.39 560,828,641.37
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2022 年 06 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 1,124,227,624.99 元(2021 年
12 月 31 日：人民币 140,816,092.47 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不
会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于
中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
75
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
63,500,000.00 63,500,000.00
投资
应收款项融资 411,038,669.81 411,038,669.81
持续以公允价值计量
474,538,669.81 474,538,669.81
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
2. 对于其他权益工具投资，采用持有成本确定其公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
吴长鸿、蒋亦卿、陈剑峰、陈菊花四人为一致行动人，系公司实际控制人。
本企业最终控制方是吴长鸿、蒋亦卿、陈剑峰、陈菊花四人。
其他说明：
公司实际控制人吴长鸿、蒋亦卿、陈剑峰、陈菊花四人原签订的《一致行动协议》于 2019 年 9 月 8 日到期。2019
年 9 月 9 日，吴长鸿、蒋亦卿、陈剑峰、陈菊花四人重新续签《一致行动协议》，继续通过“一致行动”保持对公司的
控制地位。
因叶善群为陈菊花之配偶，根据《上市公司收购管理办法》等相关法律、法规的规定，叶善群仍为公司实际控制人
吴长鸿、蒋亦卿、陈菊花、陈剑峰四人的法定一致行动人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
76
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
重庆世玛德智能制造有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江双环实业股份有限公司 实际控制人之一陈菊花参股企业
浙江钱塘机器人及智能装备研究有限公司 公司原董事张靖担任董事的企业
杭州蓝鹤洗护集团有限公司 实际控制人之一吴长鸿兄弟控股的公司
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交易额 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 额度
重庆世玛德智能制造有限公司 设备及配件 3,366,552.72 46,000,000.00 否 0.00
杭州蓝鹤洗护集团有限公司 服务 30,000.00 50,000.00 否 50,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江钱塘机器人及智能装备研究有限公司 减速器配件 1,089,822.94 0.00
重庆世玛德智能制造有限公司 减速器配件 902,654.87 0.00
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
杭州蓝鹤洗护集团有限公司 房屋建筑物 73,519.59 0.00
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
浙江双 81,193 162,38 947,54 732,39 143,91 47,349 330,41 4,343,
房产
环实业 .10 6.29 8.20 8.36 1.97 .57 2.37 438.29
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股份有
限公司
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,402,255.63 3,423,864.15
（4） 其他关联交易
截至 2022 年 6 月 30 日，公司向重庆世玛德智能制造有限公司预付设备采购款 3,700,472.94 元，公司列报在建工
程。
6、关联方应收应付款项
（1） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 重庆世玛德智能制造有限公司 350,713.32 3,897,873.32
其他应付款 重庆世玛德智能制造有限公司 0.00 80,000.00
合同负债 浙江钱塘机器人及智能装备研究有限公司 98,672.57 1,089,823.01
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 7,200,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 9,315,010.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格：16.83 元/份，合同剩余期限：36 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 合同剩余期限：21 个月
其他说明
(1) 根据公司第五届董事会第二十一次会议及 2020 年第一次临时股东大会审议通过的《关于〈公司 2020 年员工持
股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈公司 2020 年员工持股计划管理办法〉的议案》及《关于提请股东大会授
权董事会办理员工持股计划相关事宜的议案》，公司决定授予激励对象公司股票 18,630,021 股，均来源为公司从二级市
场上回购的人民币普通股。2021 年 2 月 2 日,公司完成授予公司股票 18,630,021 股，价格为 2.73 元/股。
(2) 本期员工持股计划的存续期为 39 个月，自本期员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一
笔公司股票过户至本员工持股计划名下之日起计算。本期员工持股计划所获标的股票分两期解锁，解锁时点分别为自公
78
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
司公告最后一笔标的股票过户至本期员工持股计划名下之日起满 15 个月、27 个月，每期解锁的标的股票比例分别为 50%、
50%。本次员工持股计划第一个股票锁定期已于 2022 年 5 月 2 日届满，第一批股票可解锁比例为本次员工持股计划持
股总数的 50%，即 9,315,010 股。
(3) 本期员工持股计划实际认购资金总额为 50,859,957.33 元，并冲减库存股金额，2021 年 2 月 3 日公司回购专
用证券账户中所持有的公司股票 18,630,021 股已于 2021 年 2 月 2 日以非交易过户形式过户至公司开立的“浙江双环传
动机械股份有限公司-第一期员工持股计划”专户。
(4) 根据公司第六届董事会第八次会议及 2022 年第一次临时股东大会审议通过的《关于《关于公司〈2022 年股票
期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2022 年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、
《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2022 年股票期权激励计划相关事项的议案》，公司决定向符合条件的激励对
象首次授予 720 万份股票期权，行权价格为 16.83 元/份。等待期为自授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个
月，各期行权比例分别为 40%、30%、30%，并于 2022 年 7 月 4 日完成首次授予登记。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
员工持股计划根据授予日（股东大会日期）的股票收盘价
6.98 元为基础计算确定，股票期权激励计划根据授予日
授予日权益工具公允价值的确定方法
（股东大会日期）的股票收盘价 23.68 元为基础计算确
定，
可行权权益工具数量的确定依据 公司根据在职激励对象对应的权益工具数量进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 63,159,642.28
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,804,624.73
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
下属子公司收购深圳市三多乐智能传动有限公司 100%股权
2022 年 7 月 4 日，公司召开的第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于下属子公司收购深
圳市三多乐智能传动有限公司 100%股权的议案》，同意下属子公司浙江环驱科技有限公司（以下简称
“环驱科技”）与深圳市三多乐智能传动有限公司（以下简称“深圳三多乐”）、三多乐有限公司（英
文名：SAN-TOHNOLIMITED）（以下简称“香港三多乐”）、张宏伟、杨东平、周艳、戴萍共同签署《股
权转让协议》，由环驱科技收购香港三多乐所持有的深圳三多乐 100.00%股权，本次股权转让对价总额
为 22,500.00 万元人民币。本次股权转让完成后，深圳三多乐以及其下属两家全资子公司昆山三多乐
电子有限公司和东莞市三多乐佳智能传动有限公司将纳入公司合并报表范围。
截至本财务部报表批准报出日，深圳三多乐已在深圳市市场监督管理局办理完成工商变更登记手续，
环驱科技已支付股权转让款 2,250.00 万元人民币。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
乘用车齿 电动工具 工程机械 摩托车齿 商用车齿 减速器及 分部间抵
项目 合计
轮 齿轮 齿轮 轮 轮 其他 销
主营业务 1,612,874 89,227,46 399,974,1 63,662,73 248,330,2 149,036,9 2,563,105
收入 ,102.73 3.62 78.83 9.75 00.11 67.30 ,652.34
主营业务 1,285,514 64,323,24 314,378,7 48,214,67 204,472,9 116,864,7 2,033,769
成本 ,669.75 4.44 98.55 1.38 36.71 30.26 ,051.08
80
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 报告分部的财务信息（地区分部）
项 目 国内销售 国外销售 小 计
主营业务收入 2,130,639,164.04 432,466,488.30 2,563,105,652.34
主营业务成本 1,695,626,210.32 338,142,840.76 2,033,769,051.08
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2021 年 10 月 26 日，公司召开第六届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于公司 2021 年度非
公 开 发 行 A 股股 票 方 案的 议 案 》 ， 发 行数 量 不超 过 116,653,743.00 股， 募 集 资 金 总 额不 超 过
200,000.00 万元。2022 年 7 月 4 日，公司召开第六届董事会第十二次会议，会议审议通过了《关于调
整公司〈2021 年度非公开发行 A 股股票方案〉的议案》，将募集资金总额由不超过人民币 200,000.00
万元调减为不超过人民币 198,850.00 万元，2022 年 8 月 8 日，公司本次非公开发行股票的申请获得中
国证券监督管理委员会审核通过。2022 年 8 月 22 日，公司收到中国证监会出具的《关于核准浙江双环
传动机械股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]1818 号）。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,021,5 1,021,5 1,021,5 1,021,5
账准备 0.11% 100.00% 0.00 0.14% 100.00%
74.78 74.78 74.78 74.78
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
929,530 47,997, 881,533 747,746 38,412, 709,334
账准备 99.89% 5.16% 99.86% 5.14%
,519.75 065.38 ,454.37 ,867.98 117.08 ,750.90
的应收
账款
其
中：
930,552 49,018, 881,533 748,768 39,433, 709,334
合计 100.00% 5.27% 100.00% 5.27%
,094.53 640.16 ,454.37 ,442.76 691.86 ,750.90
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按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
杭州易辰孚特汽车零
354,241.54 354,241.54 100.00% 预计无法收回
部件有限公司
沈阳华晨动力机械有
667,333.24 667,333.24 100.00% 预计无法收回
限公司
合计 1,021,574.78 1,021,574.78
按组合计提坏账准备：合并范围内全资子公司
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内全资子公司 2,094,462.57
合计 2,094,462.57
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 909,196,370.90 45,516,584.29 5.00%
1-2 年 12,476,545.81 1,247,654.58 10.00%
2-3 年 5,645,312.75 1,129,062.55 20.00%
3-4 年 2,332.59 1,166.30 50.00%
4-5 年 64,487.33 51,589.86 80.00%
5 年以上 51,007.80 51,007.80 100.00%
合计 927,436,057.18 47,997,065.38
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 911,290,833.47
1至2年 12,683,778.33
2至3年 6,331,554.03
3 年以上 245,928.70
3至4年 130,433.57
4至5年 64,487.33
5 年以上 51,007.80
合计 930,552,094.53
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
82
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
1,021,574.78 0.00 1,021,574.78
准备
按组合计提坏 38,412,117.0 47,997,065.3
9,584,948.30
账准备 8 8
39,433,691.8 49,018,640.1
合计 9,584,948.30
6 6
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 285,056,517.66 30.63% 14,252,825.88
客户 2 48,200,974.27 5.18% 2,410,048.71
客户 3 48,019,797.76 5.16% 2,400,989.89
客户 4 40,563,649.91 4.36% 2,028,182.50
客户 5 35,669,076.50 3.83% 1,783,453.83
合计 457,510,016.10 49.16%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,444,337,391.44 1,363,872,421.34
合计 1,444,337,391.44 1,363,872,421.34
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 41,147,738.03 346,738.03
股权转让款 72,417,242.12
出口退税 5,919,491.10
拆借款 1,331,956,915.14 1,372,211,851.81
其他 1,575,451.32 777,309.00
合计 1,453,016,837.71 1,373,335,898.84
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 4,012,440.48 5,445,528.50 5,508.52 9,463,477.50
83
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -1,947,804.38 1,947,804.38
本期计提 2,521,635.32 -3,497,724.12 192,057.57 -784,031.23
2022 年 6 月 30 日余
4,586,271.42 3,895,608.76 197,566.09 8,679,446.27
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,038,662,271.32
1至2年 411,338,885.58
2至3年 2,816,852.78
3 年以上 198,828.03
3至4年 6,090.00
5 年以上 192,738.03
合计 1,453,016,837.71
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
9,463,477.50 -784,031.23 8,679,446.27
账准备
合计 9,463,477.50 -784,031.23 8,679,446.27
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应
收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计 末余额
数的比例
双环传动（嘉兴）精密制 1,069,791,805. 1 年以内 700,679,927.79
拆借款 73.63%
造有限公司 77 元,1-2 年 369,111,877.98 元
双环传动（重庆）精密科 1 年以内 90,213,825.96
拆借款 128,967,913.56 8.88%
技有限责任公司 元,1-2 年 38,754,087.6 元
江苏双环齿轮有限公司 拆借款 127,118,338.35 1 年以内 8.75%
玉环市亚兴投资有限公司 股权转让款 72,417,242.12 1 年以内 4.98%
玉环市土地储备中心交易
押金保证金 40,800,000.00 1 年以内 2.81%
保证金专户
1,439,095,299.
合计 99.05%
80
84
浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,328,506,689.73 1,328,506,689.73 1,306,706,689.73 1,306,706,689.73
对联营、合营
11,676,833.69 11,676,833.69 94,643,131.58 94,643,131.58
企业投资
合计 1,340,183,523.42 1,340,183,523.42 1,401,349,821.31 1,401,349,821.31
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账面价 期末余额（账面价
被投资单位 减少 计提减 其 备期末
值） 追加投资 值）
投资 值准备 他 余额
江苏双环齿轮有限公
553,314,916.81 553,314,916.81
司
浙江双环供应链有限
10,674,969.91 10,674,969.91
公司
双环传动（嘉兴）精
459,203,887.66 459,203,887.66
密制造有限公司
双环传动（重庆）精
170,207,897.93 170,207,897.93
密科技有限责任公司
双环传动国际有限公
88,080.17 88,080.17
司
浙江环动机器人关节
102,716,937.25 102,716,937.25
科技有限公司
浙江环智云创科技有
500,000.00 500,000.00 1,000,000.00
限公司
环研传动研究院（嘉
10,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00
兴）有限公司
江苏环欧智能传动设
6,300,000.00 6,300,000.00
备有限公司
浙江环驱科技有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
合计 1,306,706,689.73 21,800,000.00 1,328,506,689.73
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
玉环市 83,120 74,168 2,928, 11,880
0.00
双环小 ,111.0 ,986.0 875.01 ,000.0
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浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
额贷款 7 8 0
有限公
司
重庆世
玛德智 11,523 11,676
153,81
能制造 ,020.5 ,833.6
3.18
有限公 1 9
司
94,643 74,168 11,880 11,676
3,082,
小计 ,131.5 ,986.0 ,000.0 ,833.6
688.19
8 8 0 9
94,643 74,168 11,880 11,676
3,082,
合计 ,131.5 ,986.0 ,000.0 ,833.6
688.19
8 8 0 9
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,383,029,699.94 1,061,566,707.13 1,231,303,691.71 994,920,242.54
其他业务 207,449,195.66 174,180,815.31 174,690,429.36 151,952,350.94
合计 1,590,478,895.60 1,235,747,522.44 1,405,994,121.07 1,146,872,593.48
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 1,590,478,895.60
其中：
乘用车齿轮 800,845,172.40
电动工具齿轮 0.00
工程机械齿轮 187,412,386.05
摩托车齿轮 63,126,181.25
商用车齿轮 203,298,863.86
钢材销售 184,428,682.37
其他 151,367,609.67
按经营地区分类 1,590,478,895.60
其中：
国内销售 1,279,640,443.09
国外销售 310,838,452.51
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认收入 1,590,478,895.60
按合同期限分类
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其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
0.00 年度确认收入，0.00 元预计将于 0.00 年度确认收入，0.00 元预计将于 0.00 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,515,041.40
权益法核算的长期股权投资收益 3,082,688.19 1,205,568.67
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,751,743.96
其他权益工具投资在持有期间取得的
3,000,000.00 302,500.00
股利收入
资金拆借收益 32,208,825.02 21,909,804.10
应收票据贴现利息 -1,130,851.35 -4,014,067.16
合计 35,408,917.90 24,918,847.01
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,871,132.36
越权审批或无正式批准文件的税收返
1,740,552.46
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
23,360,655.15
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
2,190,692.03
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
221,060.34
目
减：所得税影响额 3,684,810.38
少数股东权益影响额 2,173,317.66
合计 19,783,699.58 --
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浙江双环传动机械股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
项 目 金额
代扣个人所得税手续费返还 221,060.34
合 计 221,060.34
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.02% 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普
4.62% 0.30 0.30
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
浙江双环传动机械股份有限公司
2022 年 08 月 28 日
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