目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—7 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 8—17 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 10 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 11 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 12 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 13 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………第 14-15 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………第 16-17 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 18—118 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕3258 号
浙江双环传动机械股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称双环传动公司）财务
报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了双环传动公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于双环传动公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五（二）1。
双环传动公司的营业收入主要来自于齿轮、传动和驱动部件的销售。2022
年度，双环传动公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 683,794.63 万元，
较 2021 年度增长了 26.84%。
由于营业收入是双环传动公司关键业绩指标之一，可能存在双环传动公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、验收单或对账单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、
出口报关单、货运提单等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
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相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五（一）7。
截至 2022 年 12 月 31 日，双环传动公司财务报表存货账面余额为人民币
188,577.29 万元，跌价准备为人民币 6,241.35 万元，账面价值为人民币
182,335.94 万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，
根据历史售价、实际售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估
计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管
理层过往预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、
期后情况、市场信息等进行比较；
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计
的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理
估计可变现净值；
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 固定资产及在建工程账面价值
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1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、(十四)及五（一）11、12。
截至 2022 年 12 月 31 日，双环传动公司固定资产账面价值为 513,362.95 万
元，在建工程账面价值为 140,969.60 万元，合计账面价值为 654,332.55 万元，
占资产总额的 50.74%。
管理层对以下方面的判断，会对固定资产及在建工程的账面价值产生重大影
响，主要包括：确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点；估计相应固
定资产的经济可使用年限及残值。由于上述方面涉及重大的管理层判断，我们将
对固定资产及在建工程账面价值的确定作为关键审计事项。
2. 审计应对
针对固定资产及在建工程账面价值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与固定资产及在建工程账面价值相关的关键内部控制，评价这些控
制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 基于我们对汽车零部件行业的了解，评价管理层对固定资产的经济可使
用年限及残值的估计；
(3) 检查本年度资本化开支是否符合资本化的相关条件，通过将贷款利率核
对至贷款协议，重新计算利息资本化率，评价在建工程中资本化利息的计算；
(4) 对主要在建工程项目，检查在建工程转入固定资产的时点是否合理；实
地检查在建工程，确定是否存在应结转但未结转固定资产的情况；
(5) 从本年度增加的固定资产和在建工程会计记录中选取样本，核对其相关
的合同、付款单据、发票等；
(6) 向主要供应商实施函证程序，询证本年度发生的交易金额及往来款项
（含预付工程设备款）的余额；
(7) 按照双环传动公司会计政策和会计估计方法重新计算固定资产折旧，评
价固定资产折旧计提是否准确；
(8) 实施监盘程序，了解和分析在建工程和固定资产是否存在减值迹象。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估双环传动公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
双环传动公司治理层（以下简称治理层）负责监督双环传动公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
第 5 页 共 118 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对双环传动公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致双环传动公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就双环传动公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
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要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月十八日
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合 并 资 产 负 债 表
2022年12月31日
会合01表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和股东权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 1,605,056,491.23 463,087,365.70 短期借款 19 1,034,798,714.21 1,891,511,223.78
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 2 9,880,000.00 12,160,000.00 应付票据 20 613,271,225.78 438,272,225.18
应收账款 3 1,750,164,381.40 1,288,838,390.68 应付账款 21 1,267,933,601.40 1,041,988,603.72
应收款项融资 4 250,220,632.90 271,156,806.48 预收款项
预付款项 5 138,951,290.23 105,452,946.00 合同负债 22 26,477,250.66 20,485,869.29
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 6 12,884,387.17 2,238,063.58 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 23 170,383,436.51 129,628,963.48
存货 7 1,823,359,352.46 1,530,880,357.48 应交税费 24 26,977,577.54 29,426,101.86
合同资产 其他应付款 25 225,825,409.65 78,593,730.13
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 8 55,938,493.46 87,578,838.37 持有待售负债
流动资产合计 5,646,455,028.85 3,761,392,768.29 一年内到期的非流动负债 26 474,119,899.74 346,849,964.05
其他流动负债 27 2,909,440.45 2,438,923.28
流动负债合计 3,842,696,555.94 3,979,195,604.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 28 1,143,067,997.88 523,515,793.02
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 29 20,710,595.82 3,643,953.65
长期应付款 30 3,587,071.46 7,930,603.64
长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债
发放贷款和垫款 递延收益 31 254,470,331.58 222,657,354.55
债权投资 递延所得税负债 17 146,812,808.67 93,993,734.14
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 1,568,648,805.41 851,741,439.00
长期股权投资 9 18,556,267.41 101,655,339.18 负债合计 5,411,345,361.35 4,830,937,043.77
其他权益工具投资 10 63,107,843.14 63,500,000.00 股东权益：
其他非流动金融资产 股本 32 850,397,292.00 777,691,625.00
投资性房地产 其他权益工具
固定资产 11 5,133,629,464.72 4,424,640,247.50 其中：优先股
在建工程 12 1,409,696,002.05 1,122,014,909.29 永续债
生产性生物资产 资本公积 33 4,355,110,946.30 2,487,451,467.42
油气资产 减：库存股
使用权资产 13 32,242,138.97 10,027,776.58 其他综合收益 34 -44,125.10 139,050.94
无形资产 14 415,628,947.55 259,402,651.39 专项储备
开发支出 盈余公积 35 226,094,437.33 182,372,030.89
商誉 15 61,851,723.71 一般风险准备
长期待摊费用 16 26,551,049.99 16,647,720.77 未分配利润 36 1,917,986,933.51 1,426,285,815.68
递延所得税资产 17 86,549,959.46 62,675,301.72 归属于母公司所有者权益合计 7,349,545,484.04 4,873,939,989.93
其他非流动资产 18 811,473.03 1,514,000.00 少数股东权益 134,189,053.49 118,593,681.02
非流动资产合计 7,248,624,870.03 6,062,077,946.43 所有者权益合计 7,483,734,537.53 4,992,533,670.95
资产总计 12,895,079,898.88 9,823,470,714.72 负债和所有者权益总计 12,895,079,898.88 9,823,470,714.72
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2022年度
会合02表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 1 6,837,946,254.87 5,391,010,788.52
其中：营业收入 1 6,837,946,254.87 5,391,010,788.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,171,274,912.77 5,008,804,446.06
其中：营业成本 1 5,396,741,651.65 4,338,282,826.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 32,662,143.66 32,688,423.62
销售费用 3 69,447,864.45 70,149,165.55
管理费用 4 303,561,591.67 229,357,968.82
研发费用 5 297,559,262.31 213,852,365.87
财务费用 6 71,302,399.03 124,473,695.35
其中：利息费用 117,906,782.74 118,712,978.44
利息收入 17,759,904.01 7,690,158.04
加：其他收益 7 52,798,462.51 52,165,041.90
投资收益（损失以“-”号填列） 8 60,638.95 -4,163,404.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,677,044.38 1,338,233.17
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 -28,307,723.08 -13,599,036.67
资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 -41,815,523.01 -37,472,303.94
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 -26,773,223.29 -1,974,340.44
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 622,633,974.18 377,162,299.17
加：营业外收入 12 2,502,645.56 4,783,655.12
减：营业外支出 13 6,615,303.36 2,532,227.09
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 618,521,316.38 379,413,727.20
减：所得税费用 14 32,784,710.72 25,006,936.88
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 585,736,605.66 354,406,790.32
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 585,736,605.66 354,406,790.32
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 582,085,021.77 326,329,133.99
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 3,651,583.89 28,077,656.33
六、其他综合收益的税后净额 15 -183,176.04 171,002.96
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -183,176.04 171,002.96
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -183,176.04 171,002.96
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -183,176.04 171,002.96
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 585,553,429.62 354,577,793.28
归属于母公司所有者的综合收益总额 581,901,845.73 326,500,136.95
归属于少数股东的综合收益总额 3,651,583.89 28,077,656.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.73 0.46
（二）稀释每股收益 0.73 0.46
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2022年度
会企02表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 3,519,118,378.60 3,012,732,006.94
减：营业成本 1 2,737,456,423.85 2,406,455,176.23
税金及附加 18,963,904.05 20,176,292.51
销售费用 42,463,589.51 41,586,916.50
管理费用 168,523,977.45 147,213,495.22
研发费用 2 126,794,844.77 99,309,887.67
财务费用 38,846,605.41 87,287,668.70
其中：利息费用 77,280,936.16 82,050,081.34
利息收入 15,373,698.24 6,272,241.61
加：其他收益 17,524,630.86 17,419,226.11
投资收益（损失以“-”号填列） 3 75,547,223.98 53,609,574.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,901,393.80 1,244,472.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -14,082,656.42 2,239,537.81
资产减值损失（损失以“-”号填列） -21,631,106.21 -12,712,320.15
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,085,426.84 -2,476,681.64
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 455,512,552.61 268,781,906.32
加：营业外收入 2,116,783.64 2,357,114.31
减：营业外支出 1,111,667.54 1,789,969.10
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 456,517,668.71 269,349,051.53
减：所得税费用 19,293,604.33 23,906,454.53
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 437,224,064.38 245,442,597.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 437,224,064.38 245,442,597.00
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 437,224,064.38 245,442,597.00
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2022年度
会合03表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,062,306,575.95 4,764,800,236.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 93,376,497.87 44,264,015.29
收到其他与经营活动有关的现金 1 519,129,747.61 358,485,202.49
经营活动现金流入小计 6,674,812,821.43 5,167,549,454.71
购买商品、接受劳务支付的现金 3,911,760,564.58 3,186,233,580.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 853,399,024.79 628,042,180.39
支付的各项税费 115,647,462.97 97,214,027.62
支付其他与经营活动有关的现金 2 576,797,375.39 461,666,633.44
经营活动现金流出小计 5,457,604,427.73 4,373,156,422.35
经营活动产生的现金流量净额 1,217,208,393.70 794,393,032.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 72,809,398.98
取得投资收益收到的现金 16,380,000.00 3,502,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 37,989,896.70 11,356,376.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 127,179,295.68 14,858,876.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,634,480,077.61 1,027,598,324.58
投资支付的现金 11,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 69,958,833.61
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,704,438,911.22 1,039,098,324.58
投资活动产生的现金流量净额 -1,577,259,615.54 -1,024,239,448.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,001,959,952.65 58,494,557.63
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 39,180,500.00 7,634,600.30
取得借款收到的现金 3,269,667,573.17 2,609,852,900.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3 37,811,926.60 30,264,640.47
筹资活动现金流入小计 5,309,439,452.42 2,698,612,098.10
偿还债务支付的现金 3,523,658,851.30 2,254,627,451.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 192,523,263.53 142,038,046.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 18,522,000.00 23,520,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 4 136,232,622.49 52,262,673.77
筹资活动现金流出小计 3,852,414,737.32 2,448,928,170.90
筹资活动产生的现金流量净额 1,457,024,715.10 249,683,927.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,133,509.64 -15,396,321.09
五、现金及现金等价物净增加额 1,107,107,002.90 4,441,190.20
加：期初现金及现金等价物余额 337,227,185.61 332,785,995.41
六、期末现金及现金等价物余额 1,444,334,188.51 337,227,185.61
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2022年度
会企03表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,361,441,596.93 3,189,873,554.18
收到的税费返还 24,503,254.86 1,162,362.09
收到其他与经营活动有关的现金 160,429,829.59 137,199,280.05
经营活动现金流入小计 3,546,374,681.38 3,328,235,196.32
购买商品、接受劳务支付的现金 2,223,684,167.56 2,196,111,515.08
支付给职工以及为职工支付的现金 411,185,383.07 342,599,418.28
支付的各项税费 64,875,924.39 60,333,875.66
支付其他与经营活动有关的现金 201,306,431.62 215,766,107.77
经营活动现金流出小计 2,901,051,906.64 2,814,810,916.79
经营活动产生的现金流量净额 645,322,774.74 513,424,279.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 72,809,398.98
取得投资收益收到的现金 27,937,168.68 9,017,541.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 150,019,633.86 33,904,978.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,561,781,573.31 783,795,344.69
投资活动现金流入小计 1,812,547,774.83 826,717,864.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 905,236,336.10 432,184,132.13
投资支付的现金 539,666,700.00 22,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,847,384,850.12 1,230,324,200.72
投资活动现金流出小计 3,292,287,886.22 1,684,508,332.85
投资活动产生的现金流量净额 -1,479,740,111.39 -857,790,468.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,962,779,452.65 50,859,957.33
取得借款收到的现金 2,123,206,867.55 1,949,852,900.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,118,214.28 4,933,083.59
筹资活动现金流入小计 4,089,104,534.48 2,005,645,940.92
偿还债务支付的现金 2,330,550,026.00 1,598,740,460.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 120,575,350.18 75,873,103.38
支付其他与筹资活动有关的现金 5,214,649.60 11,892,204.27
筹资活动现金流出小计 2,456,340,025.78 1,686,505,767.73
筹资活动产生的现金流量净额 1,632,764,508.70 319,140,173.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,065,405.14 -14,397,264.38
五、现金及现金等价物净增加额 807,412,577.19 -39,623,279.77
加：期初现金及现金等价物余额 211,362,792.81 250,986,072.58
六、期末现金及现金等价物余额 1,018,775,370.00 211,362,792.81
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会合04表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
2022年度
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 少数股东
减：
其他综
专项
一般风
所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
其他 库存股 合收益 储备 险准备
股 债
一、上年年末余额 777,691,625.00 2,487,451,467.42 139,050.94 182,372,030.89 1,426,285,815.68 118,593,681.02 4,992,533,670.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 777,691,625.00 2,487,451,467.42 139,050.94 182,372,030.89 1,426,285,815.68 118,593,681.02 4,992,533,670.95
三、本期增减变动金额（减
72,705,667.00 1,867,659,478.88 -183,176.04 43,722,406.44 491,701,117.83 15,595,372.47 2,491,200,866.58
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -183,176.04 582,085,021.77 3,651,583.89 585,553,429.62
（二）所有者投入和减少资本 72,705,667.00 1,938,338,100.68 39,180,500.00 2,050,224,267.68
1. 所有者投入的普通股 72,705,667.00 1,890,073,785.65 39,180,500.00 2,001,959,952.65
2. 其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
48,264,315.03 48,264,315.03
的金额
4．其他
（三）利润分配 43,722,406.44 -90,383,903.94 -18,522,000.00 -65,183,497.50
1. 提取盈余公积 43,722,406.44 -43,722,406.44
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配 -46,661,497.50 -18,522,000.00 -65,183,497.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -9,321,378.20 -9,321,378.20
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5. 其他综合收益结转留存收
益
6．其他 -9,321,378.20 -9,321,378.20
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -70,678,621.80 606,666.78 -70,071,955.02
四、本期期末余额 850,397,292.00 4,355,110,946.30 -44,125.10 226,094,437.33 1,917,986,933.51 134,189,053.49 7,483,734,537.53
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 14 页 共 118 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会合04表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
2021年度
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 少数股东
减：
其他综
专项
一般风
所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
其他 库存股 合收益 储备 险准备
股 债
一、上年年末余额 677,960,006.00 232,724,023.77 1,465,711,562.82 101,814,304.26 -31,952.02 157,827,771.19 1,138,074,798.57 105,786,585.12 3,676,238,491.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 677,960,006.00 232,724,023.77 1,465,711,562.82 101,814,304.26 -31,952.02 157,827,771.19 1,138,074,798.57 105,786,585.12 3,676,238,491.19
三、本期增减变动金额（减少
99,731,619.00 -232,724,023.77 1,021,739,904.60 -101,814,304.26 171,002.96 24,544,259.70 288,211,017.11 12,807,095.90 1,316,295,179.76
以“-”号填列）
（一）综合收益总额 171,002.96 326,329,133.99 28,077,656.33 354,577,793.28
（二）所有者投入和减少资本 99,731,619.00 -232,724,023.77 1,072,694,251.53 -50,859,957.33 8,249,439.57 998,811,243.66
1. 所有者投入的普通股 -50,859,957.33 7,634,600.30 58,494,557.63
2. 其他权益工具持有者投入
99,731,619.00 -232,724,023.77 1,022,697,542.96 889,705,138.19
资本
3．股份支付计入所有者权益
50,611,547.84 50,611,547.84
的金额
4．其他 -614,839.27 614,839.27
（三）利润分配 24,544,259.70 -38,118,116.88 -23,520,000.00 -37,093,857.18
1. 提取盈余公积 24,544,259.70 -24,544,259.70
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配 -13,573,857.18 -23,520,000.00 -37,093,857.18
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5. 其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -50,954,346.93 -50,954,346.93
四、本期期末余额 777,691,625.00 2,487,451,467.42 139,050.94 182,372,030.89 1,426,285,815.68 118,593,681.02 4,992,533,670.95
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 15 页 共 118 页
母 公 司 资 产 负 债 表
2022年12月31日
会企01表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1,100,820,668.24 272,323,282.89 短期借款 479,498,794.17 1,231,267,902.02
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3,705,000.00 2,660,000.00 应付票据 405,188,672.71 239,236,793.25
应收账款 1 996,202,258.92 709,334,750.90 应付账款 718,872,206.96 477,790,490.02
应收款项融资 145,023,454.66 121,518,554.24 预收款项
预付款项 49,650,230.98 50,956,820.89 合同负债 10,307,854.05 8,565,140.38
其他应收款 2 1,728,700,860.54 1,363,872,421.34 应付职工薪酬 87,145,444.91 80,416,622.58
存货 798,098,833.24 719,677,028.26 应交税费 10,608,272.55 18,034,739.96
合同资产 其他应付款 33,061,196.61 30,153,839.61
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 351,374,056.94 178,315,318.77
其他流动资产 20,672,241.17 264,150.94 其他流动负债 1,340,021.03 907,885.69
流动资产合计 4,842,873,547.75 3,240,607,009.46 流动负债合计 2,097,396,519.93 2,264,688,732.28
非流动负债：
长期借款 743,936,691.56 371,728,292.31
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,505,411.84 2,761,714.70
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债
长期应收款 递延收益 111,606,167.61 91,212,887.07
长期股权投资 3 1,870,714,225.21 1,401,349,821.31 递延所得税负债 112,751,014.84 88,097,950.29
其他权益工具投资 63,107,843.14 63,500,000.00 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 969,799,285.85 553,800,844.37
投资性房地产 负债合计 3,067,195,805.78 2,818,489,576.65
固定资产 2,382,485,808.49 2,146,188,606.06 股东权益：
在建工程 657,874,174.18 461,965,511.61 股本 850,397,292.00 777,691,625.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 3,170,600.02 7,654,035.65 永续债
无形资产 293,647,169.33 154,638,036.75 资本公积 4,427,327,533.17 2,491,303,370.15
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 7,688,861.04 6,081,165.42 专项储备
递延所得税资产 35,689,237.96 27,881,862.38 盈余公积 226,094,437.33 182,372,030.89
其他非流动资产 613,208 未分配利润 1,586,849,606.39 1,240,009,445.95
非流动资产合计 5,314,991,126.92 4,269,259,039.18 所有者权益合计 7,090,668,868.89 4,691,376,471.99
资产总计 10,157,864,674.67 7,509,866,048.64 负债和所有者权益总计 10,157,864,674.67 7,509,866,048.64
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
2022年度
项 目 其他权益工具
减：
其他综
实收资本
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存股 合收益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 777,691,625.00 2,491,303,370.15 182,372,030.89 1,240,009,445.95 4,691,376,471.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 777,691,625.00 2,491,303,370.15 182,372,030.89 1,240,009,445.95 4,691,376,471.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 72,705,667.00 1,936,024,163.02 43,722,406.44 346,840,160.44 2,399,292,396.90
（一）综合收益总额 437,224,064.38 437,224,064.38
（二）所有者投入和减少资本 72,705,667.00 1,936,024,163.02 2,008,729,830.02
1. 所有者投入的普通股 72,705,667.00 1,890,073,785.65 1,962,779,452.65
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 45,950,377.37 45,950,377.37
4．其他
（三）利润分配 43,722,406.44 -90,383,903.94 -46,661,497.50
1. 提取盈余公积 43,722,406.44 -43,722,406.44
2．对所有者的分配 -46,661,497.50 -46,661,497.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 850,397,292.00 4,427,327,533.17 226,094,437.33 1,586,849,606.39 7,090,668,868.89
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表
编制单位：浙江双环传动机械股份有限公司 单位：人民币元
2021年度
项 目 其他权益工具
减：
其他综
实收资本
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存股 合收益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 677,960,006.00 232,724,023.77 1,474,099,357.26 101,814,304.26 157,827,771.19 1,032,684,965.83 3,473,481,819.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 677,960,006.00 232,724,023.77 1,474,099,357.26 101,814,304.26 157,827,771.19 1,032,684,965.83 3,473,481,819.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 99,731,619.00 -232,724,023.77 1,017,204,012.89 -101,814,304.26 24,544,259.70 207,324,480.12 1,217,894,652.20
（一）综合收益总额 245,442,597.00 245,442,597.00
（二）所有者投入和减少资本 99,731,619.00 -232,724,023.77 1,068,158,359.82 -50,859,957.33 986,025,912.38
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 99,731,619.00 -232,724,023.77 1,022,697,542.96 889,705,138.19
3．股份支付计入所有者权益的金额 45,460,816.86 -50,859,957.33 96,320,774.19
4．其他
（三）利润分配 24,544,259.70 -38,118,116.88 -13,573,857.18
1. 提取盈余公积 24,544,259.70 -24,544,259.70
2．对所有者的分配 -13,573,857.18 -13,573,857.18
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -50,954,346.93 -50,954,346.93
四、本期期末余额 777,691,625.00 2,491,303,370.15 182,372,030.89 1,240,009,445.95 4,691,376,471.99
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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浙江双环传动机械股份有限公司
财务报表附注
2022 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江双环传动机械有限
公司整体变更设立的股份有限公司，于 2006 年 6 月 19 日在浙江省工商行政管理局变更登记
注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000779370442Q 的营
业执照，注册资本 850,397,292.00 元，股份总数 850,397,292 股（每股面值 1 元）。其中，
有限售条件的流通股份： 股 168,350,492 股；无限售条件的流通股份 A 股 682,046,800 股。
公司股票已于 2010 年 9 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属普通机械制造行业。主要经营活动为齿轮、传动和驱动部件的研发、生产和销
售。产品主要有：传动用齿轮和齿轮部件等。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 18 日第六届董事会第二十二次会议批准对外报出。
本公司将江苏双环齿轮有限公司、双环传动（重庆）精密科技有限责任公司、浙江双环
供应链有限公司、双环传动（嘉兴）精密制造有限公司、环研传动研究院（嘉兴）有限公司、
上海环远科技有限公司、浙江环智云创科技有限公司、双环传动国际有限公司、浙江环动机
器人关节科技有限公司、大连环创精密制造有限公司、浙江环驱科技有限公司、深圳市三多
乐智能传动有限公司、昆山三多乐电子有限公司、东莞市三多乐佳智能传动有限公司、环驱
科技（香港）有限公司、浙江三多乐智能传动有限公司和江苏环欧智能传动设备有限公司
17 家公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，双环传动国际有限公司等境外子公司从
事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
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易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
其他应收款——账龄组合 账龄 状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来12个月内
其他应收款——合并范围 或整个存续期预期信用损失率，计
合并范围内全资子公司
内全资子公司组合 算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
票据类型
通过违约风险敞口和整个存续期预
应收商业承兑汇票 期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合 账龄
编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
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用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
应 收 账 款 — — 合 并 范围 状况以及对未来经济状况的预测，
合并范围内全资子公司
内全资子公司组合 通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
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合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发
生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，
作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
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的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
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投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
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类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5 2.38-3.17
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 10
专利权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
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目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
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的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发
行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实
质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金
融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
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商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售传动用齿轮和齿轮部件等产品，属于在某一时点履行的履约义务，销售按
地区分为国内销售和国外销售。按照销售地区收入确认方式分为两种：(1) 国内销售：公司
根据与客户签订的合同或订单约定的交货方式分情况确认，合同或订单约定送货移交的，在
将产品移交给客户并经客户验收后确认收入；合同或订单约定寄售的，在产品送货经客户验
收合格并领用后确认收入；(2) 国外销售：在产品报关离港，取得出口报关单和提单后确认
销售收入。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
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府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
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变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
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资产进行会计处理。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 重要会计政策变更
1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按 6%、13%的税率计
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
缴，出口货物实行
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
“免、抵、退”税政
的进项税额后，差额部分为应交增值税
策，退税率为 13%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
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税 种 计税依据 税 率
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏双环齿轮有限公司 15%
大连环创精密制造有限公司 15%
双环传动（重庆）精密科技有限责任公司 15%
双环传动（嘉兴）精密制造有限公司 15%
浙江环动机器人关节科技有限公司 15%
深圳市三多乐智能传动有限公司 15%
昆山三多乐电子有限公司 15%
环驱科技（香港）有限公司 8.25%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 公司于 2021 年 12 月 16 日获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙
江省税务局联合颁发的证书编号为 GR202133009025 的高新技术企业证书，公司被认定为高
新技术企业，认定有效期三年。根据相关规定，公司企业所得税自 2021 年起三年内减按 15%
的税率计缴。
2. 江苏双环齿轮有限公司于 2022 年 10 月 12 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、
国家税务总局江苏省税务局联合颁发的证书编号为 GR202232003281 的高新技术企业证书，
江苏双环齿轮有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年。根据相关规定，双江苏双
环齿轮有限公司企业所得税自 2022 年起三年内减按 15%的税率计缴。
3. 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，大连环创精密制造有限公司于
2020 年 10 月 9 日被认定为高新技术企业，认定有效期三年。根据相关规定，大连环创精密
制造有限公司企业所得税自 2020 年起三年内减按 15%的税率计缴。
4. 根据国家财政部、国家税务总局及国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得
税政策的公告》（财税发﹝2020﹞23 号）的相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月
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31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业
企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入
占企业收入总额 60%以上的企业。双环传动（重庆）精密科技有限责任公司的主营业务属于
规定范围内，且主营业务收入占企业收入总额 60%以上，并已通过主管税务机关审核确认（仍
需每年度汇算清缴前备案），因此双环传动（重庆）精密科技有限责任公司自 2021 年至 2030
年享受 15%的企业所得税优惠税率。
双环传动（重庆）精密科技有限责任公司于 2021 年 11 月 12 日获得重庆市科学技术局、
重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的证书编号为 GR202151101394 的高新
技术企业证书，双环传动（重庆）精密科技有限责任公司被认定为高新技术企业，认定有效
期三年。根据相关规定，双环传动（重庆）精密科技有限责任公司企业所得税自 2021 年起
三年内减按 15%的税率计缴。
5. 双环传动（嘉兴）精密制造有限公司于 2021 年 12 月 16 日获得浙江省科学技术厅、
浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的证书编号为 GR202133005528 的高新
技术企业证书，双环传动（嘉兴）精密制造有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三
年。根据相关规定，双环传动（嘉兴）精密制造有限公司企业所得税自 2021 年起三年内减
按 15%的税率计缴。
6. 浙江环动机器人关节科技有限公司于 2021 年 12 月 16 日获得浙江省科学技术厅、浙
江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的证书编号为 GR202133004749 的高新技
术企业证书，浙江环动机器人关节科技有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年。
根据相关规定，浙江环动机器人关节科技有限公司企业所得税自 2021 年起三年内减按 15%
的税率计缴。
7. 根据深圳市高企认定工作领导小组文件《关于对深圳市认定机构 2022 年认定的第二
批高新技术企业进行备案的公告》，深圳市三多乐智能传动有限公司被认定为高新技术企业，
并于 2023 年 1 月 9 日取得编号为 GR202244205620 的高新技术企业证书，有效期 3 年。根据
相关规定，深圳市三多乐智能传动有限公司企业所得税自 2022 年至 2024 年减按 15%的税率
计缴。
8. 根据江苏省高企认定工作领导小组文件《关于对江苏省认定机构 2022 年认定的第三
批高新技术企业进行备案的公告》，昆山三多乐电子有限公司被认定为高新技术企业，并于
2022 年 12 月 26 日取得编号为 GR202232006078 的高新技术企业证书，有效期 3 年。根据相
关规定，昆山三多乐电子有限公司企业所得税自 2022 年至 2024 年减按 15%的税率计缴。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 360,492.33 84,159.23
银行存款 1,463,973,696.18 367,143,026.38
其他货币资金 140,722,302.72 95,860,180.09
合 计 1,605,056,491.23 463,087,365.70
其中：存放在境外的款项总额 3,894,350.48
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
各期末货币资金余额中存在以下使用受到限制的资金
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 140,722,302.72 95,860,180.09
质押的定期存款 20,000,000.00 30,000,000.00
小 计 160,722,302.72 125,860,180.09
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 10,400,000.00 100.00 520,000.00 5.00 9,880,000.00
其中：商业承兑汇票 10,400,000.00 100.00 520,000.00 5.00 9,880,000.00
合 计 10,400,000.00 100.00 520,000.00 5.00 9,880,000.00
（续上表）
种 类 期初数
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账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 12,800,000.00 100.00 640,000.00 5.00 12,160,000.00
其中：商业承兑汇票 12,800,000.00 100.00 640,000.00 5.00 12,160,000.00
合 计 12,800,000.00 100.00 640,000.00 5.00 12,160,000.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 10,400,000.00 520,000.00 5.00
小 计 10,400,000.00 520,000.00 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 核 期末数
计提 其他
回 他 回 销
按组合计提
640,000.00 -120,000.00 520,000.00
坏账准备
合 计 640,000.00 -120,000.00 520,000.00
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末数
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
商业承兑汇票 1,000,000.00
小 计 1,000,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 15,515,196.84 0.83 15,515,196.84 100.00
按组合计提坏账准备 1,843,451,119.94 99.17 93,286,738.54 5.06 1,750,164,381.40
合 计 1,858,966,316.78 100.00 108,801,935.38 5.85 1,750,164,381.40
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 10,548,529.39 0.77 10,548,529.39 100.00
按组合计提坏账准备 1,357,595,426.32 99.23 68,757,035.64 5.06 1,288,838,390.68
合 计 1,368,143,955.71 100.00 79,305,565.03 5.80 1,288,838,390.68
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
盛瑞传动股份有限公司 4,966,667.45 4,966,667.45 100.00
杭州易辰孚特汽车零部件有限公司 354,241.54 354,241.54 100.00
沈阳华晨动力机械有限公司 667,333.24 667,333.24 100.00
广州启帆工业机器人有限公司 901,585.00 901,585.00 100.00
盱眙保中钢管有限公司 3,427,852.20 3,427,852.20 100.00
预计无法
宁波市奉化天力精密钢管有限公司 3,018,559.10 3,018,559.10 100.00
收回
杭州崇萃商贸有限公司 1,043,566.80 1,043,566.80 100.00
宁波天柱特种钢管有限公司 591,448.41 591,448.41 100.00
余姚市滨海轴承有限公司 277,216.27 277,216.27 100.00
常山县文明轴承精车有限公司 239,235.76 239,235.76 100.00
玉环韩凯机械有限公司 27,491.07 27,491.07 100.00
小 计 15,515,196.84 15,515,196.84 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,833,934,573.10 91,694,678.46 5.00
1-2 年 7,109,130.36 710,913.04 10.00
2-3 年 1,722,183.24 344,436.64 20.00
3-4 年 297,045.69 148,522.85 50.00
5 年以上 388,187.55 388,187.55 100.00
小 计 1,843,451,119.94 93,286,738.54 5.06
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 1,835,278,448.99
1-2 年 10,731,921.92
2-3 年 2,650,840.76
3-4 年 2,234,504.84
4-5 年 6,574,512.28
5 年以上 1,496,087.99
合 计 1,858,966,316.78
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转 其 期末数
计提 收回 合并增加 核销
回 他
单项计提坏
10,548,529.39 4,966,667.45 15,515,196.84
账准备
按组合计提
68,757,035.64 22,833,994.50 200,000.00 1,547,946.19 52,237.79 93,286,738.54
坏账准备
合 计 79,305,565.03 27,800,661.95 200,000.00 1,547,946.19 52,237.79 108,801,935.38
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
飞跃股份有限公司 200,000.00 银行存款
小 计 200,000.00
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(3) 本期核销应收账款 52,237.79 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账
单位名称 账面余额 款余额的 坏账准备
比例（%）
客户一 319,944,045.92 17.21 15,997,202.30
客户二 267,883,233.91 14.41 13,394,161.69
客户三 62,408,907.66 3.36 3,120,445.38
客户四 50,511,933.14 2.72 2,525,596.66
客户五 46,931,205.07 2.52 2,346,560.25
小 计 747,679,325.70 40.22 37,383,966.28
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 250,220,632.90 271,156,806.48
合 计 250,220,632.90 271,156,806.48
(2) 公司已质押的应收票据情况
项 目 期末质押金额
银行承兑汇票 44,646,380.08
小 计 44,646,380.08
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 538,733,961.77
小 计 538,733,961.77
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
第 45 页 共 118 页
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
1 年以内 136,864,304.56 98.50 136,864,304.56
1-2 年 1,954,647.98 1.41 1,954,647.98
2-3 年 30,113.71 0.02 30,113.71
3 年以上 102,223.98 0.07 102,223.98
合 计 138,951,290.23 100.00 138,951,290.23
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
1 年以内 103,510,430.33 98.16 103,510,430.33
1-2 年 669,100.19 0.63 669,100.19
2-3 年 146,922.41 0.14 146,922.41
3 年以上 1,126,493.07 1.07 1,126,493.07
合 计 105,452,946.00 100.00 105,452,946.00
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
供应商一 29,588,673.58 21.29
供应商二 23,626,570.40 17.00
供应商三 11,515,056.67 8.29
供应商四 10,772,433.22 7.75
供应商五 8,672,394.41 6.24
小 计 84,175,128.28 60.57
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
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账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 14,905,899.29 100.00 2,021,512.12 13.56 12,884,387.17
合 计 14,905,899.29 100.00 2,021,512.12 13.56 12,884,387.17
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 3,013,865.68 100.00 775,802.10 25.74 2,238,063.58
合 计 3,013,865.68 100.00 775,802.10 25.74 2,238,063.58
2) 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,335,579.02 566,778.98 5.00
1-2 年 1,711,440.00 171,144.00 10.00
2-3 年 420,735.00 84,147.00 20.00
3-4 年 67,402.27 33,701.14 50.00
4-5 年 1,025,010.00 820,008.00 80.00
5 年以上 345,733.00 345,733.00 100.00
小 计 14,905,899.29 2,021,512.12 13.56
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 88,436.06 23,578.22 663,787.82 775,802.10
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -27,598.80 27,598.80
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转入第三阶段 -3,000.00 3,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 407,807.83 122,786.98 96,466.32 627,061.13
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动 98,133.89 180.00 520,335.00 618,648.89
期末数 566,778.98 171,144.00 1,283,589.14 2,021,512.12
2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 4,831,172.08 2,083,109.14
出口退税 6,819,346.73
应收暂付款 1,537,082.51 517,564.87
赔偿款 1,021,072.00
其他 697,225.97 413,191.67
合 计 14,905,899.29 3,013,865.68
3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
1 年以
出口退税 出口退税 6,819,346.73 45.75 340,967.34
内
深圳宏恒谷运营 押金保证
1,392,664.00 [注 1] 9.34 127,516.40
有限公司 金
玉环永建金属制 1 年以
赔偿款 1,021,072.00 6.85 51,053.60
品厂 内
深圳市建业泰实 押金保证
600,000.00 [注 2] 4.03 237,000.00
业发展有限公司 金
浙江省桐乡经济 押金保证
500,000.00 4-5 年 3.35 400,000.00
开发区管理委员 金
第 48 页 共 118 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
会
小 计 10,333,082.73 69.32 1,156,537.34
[注 1] 应收 1 年内款项金额为 235,000.00 元，应收 1-2 年款项金额为 1,157,664.00
元
[注 2] 应收 1 年内款项金额为 300,000.00 元，应收 3-4 年款项金额为 60,000.00 元，
应收 4-5 年款项金额为 240,000.00 元
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 424,491,920.24 3,113,157.73 421,378,762.51 353,345,797.96 818,533.33 352,527,264.63
在产品 257,067,915.52 898,427.68 256,169,487.84 277,865,094.29 277,865,094.29
库存商品 711,721,125.32 32,682,826.88 679,038,298.44 442,087,707.49 19,185,865.32 422,901,842.17
发出商品 422,758,389.89 25,719,158.47 397,039,231.42 416,770,564.90 26,236,991.99 390,533,572.91
委托加工物资 69,733,572.25 69,733,572.25 87,052,583.48 87,052,583.48
合 计 1,885,772,923.22 62,413,570.76 1,823,359,352.46 1,577,121,748.12 46,241,390.64 1,530,880,357.48
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 818,533.33 2,533,245.20 238,620.80 3,113,157.73
在产品 898,427.68 898,427.68
库存商品 19,185,865.32 22,895,178.51 1,252,639.79 10,650,856.74 32,682,826.88
发出商品 26,236,991.99 15,251,334.67 15,769,168.19 25,719,158.47
合 计 46,241,390.64 41,578,186.06 1,252,639.79 26,658,645.73 62,413,570.76
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目 确定可变现净值 本期转回存货跌 本期转销存货跌价准备
第 49 页 共 118 页
的具体依据 价准备的原因 的原因
相关产成品估计售价减去至完
原材料
工估计将要发生的成本、估计 本期已将期初计提存货
的销售费用以及相关税费后的 跌价准备的存货耗用
在产品
金额确定可变现净值
本期已将期初计提存货
库存商品 相关产成品估计售价减去估计
跌价准备的存货售出
的销售费用以及相关税费后的
本期已将期初计提存货
发出商品 金额确定可变现净值
跌价准备的存货售出
8. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值
31,246,970.01 31,246,970.01 85,488,875.32 85,488,875.32
税进项税额
预缴企业所
23,856,169.71 23,856,169.71 1,825,812.11 1,825,812.11
得税
预缴城建税 397,914.97 397,914.97
预缴教育费 332,723.32 332,723.32
预缴教育费
104,715.45 104,715.45
附加
非公开发行
264,150.94 264,150.94
股票费用
合 计 55,938,493.46 55,938,493.46 87,578,838.37 87,578,838.37
9. 长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业
18,556,267.41 18,556,267.41 101,655,339.18 101,655,339.18
投资
合 计 18,556,267.41 18,556,267.41 101,655,339.18 101,655,339.18
(2)明细情况
被投资单位 期初数 本期增减变动
第 50 页 共 118 页
追加 权益法下确认 其他综合
减少投资
投资 的投资损益 收益调整
联营企业
玉环市双环小额贷款有限公司 83,120,111.07 74,168,986.08 2,928,875.01
重庆世玛德智能制造有限公司 13,942,656.36 245,388.72
浙江钱塘机器人及智能装备研
4,592,571.75 -224,349.42
究有限公司
合 计 101,655,339.18 74,168,986.08 2,949,914.31
（续上表）
本期增减变动
减值准
其他
被投资单位 宣告发放现金股 计提减 期末数 备期末
权益 其他
利或利润 值准备 余额
变动
联营企业
玉环市双环小额贷款有限公司 11,880,000.00
重庆世玛德智能制造有限公司 14,188,045.08
浙江钱塘机器人及智能装备研
4,368,222.33
究有限公司
合 计 11,880,000.00 18,556,267.41
10. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入
本期 留存收益的累计利得和损
项目 期末数 期初数
股利收入 失
金额 原因
浙江浙大联合创新投
资管理合伙企业（有限 2,000,000.00 2,000,000.00 4,500,000.00
合伙）
宁波联创基石投资合
20,000,000.00 20,000,000.00
伙企业（有限合伙）
杭州好奇号股权投资
9,607,843.14 10,000,000.00
合伙企业（有限合伙）
杭州上研科领信息科
技合伙企业（有限合 10,000,000.00 10,000,000.00
伙）
成都卡诺普机器人技
10,000,000.00 10,000,000.00
术股份有限公司
第 51 页 共 118 页
本期从其他综合收益转入
本期 留存收益的累计利得和损
项目 期末数 期初数
股利收入 失
金额 原因
广东埃科思科技有限
7,500,000.00 7,500,000.00
公司
杭州昕磁科技有限公
4,000,000.00 4,000,000.00
司
合 计 63,107,843.14 63,500,000.00
(2) 其他说明
本期公司从杭州好奇号股权投资合伙企业（有限合伙）收回投资款 392,156.86 元。
11. 固定资产
(1) 明细情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
账面原值
期初数 1,168,061,752.51 109,791,677.66 5,196,818,993.36 15,427,356.57 6,490,099,780.10
本期增加金额 31,388,786.32 31,382,442.70 1,307,049,865.15 4,263,511.16 1,374,084,605.33
1)购置 4,412,078.65 26,553,100.20 146,665,100.55 3,195,197.45 180,825,476.85
2)在建工程转入 26,976,707.67 951,743.72 1,019,214,709.32 349,203.54 1,047,492,364.25
3)企业合并增加 3,877,598.78 141,170,055.28 719,110.17 145,766,764.23
本期减少金额 13,047.00 4,059,831.63 126,673,919.93 1,580,588.18 132,327,386.74
1)处置或报废 13,047.00 4,059,831.63 126,673,919.93 1,580,588.18 132,327,386.74
期末数 1,199,437,491.83 137,114,288.73 6,377,194,938.58 18,110,279.55 7,731,856,998.69
累计折旧
期初数 132,222,066.31 52,767,383.86 1,874,481,971.26 5,837,319.95 2,065,308,741.38
本期增加金额 32,452,736.00 19,324,405.46 568,989,678.12 3,339,991.89 624,106,811.47
1)计提 32,452,736.00 16,432,741.37 480,919,238.66 2,696,904.61 532,501,620.64
2)企业合并增加 2,891,664.09 88,070,439.46 643,087.28 91,605,190.83
本期减少金额 12,394.65 2,039,362.80 87,777,711.28 1,501,558.77 91,331,027.50
1)处置或报废 12,394.65 2,039,362.80 87,777,711.28 1,501,558.77 91,331,027.50
期末数 164,662,407.66 70,052,426.52 2,355,693,938.10 7,675,753.07 2,598,084,525.35
第 52 页 共 118 页
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
减值准备
期初数 150,791.22 150,791.22
本期增加金额
本期减少金额 7,782.60 7,782.60
1)处置或报废 7,782.60 7,782.60
期末数 143,008.62 143,008.62
账面价值
期末账面价值 1,034,775,084.17 66,918,853.59 4,021,501,000.48 10,434,526.48 5,133,629,464.72
期初账面价值 1,035,839,686.20 56,873,502.58 3,322,337,022.10 9,590,036.62 4,424,640,247.50
(2) 暂时闲置固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
专用设备 593,572.34 563,131.05 701.84 29,739.45
小 计 593,572.34 563,131.05 701.84 29,739.45
(3) 经营租出固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 22,918,530.37
小 计 22,918,530.37
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
单独办理产权或与已有厂房合并办理产
江苏下料车间 3,106,180.17
权尚在与政府部门沟通中
单独办理产权或与已有厂房合并办理产
江苏钢材库 460,243.16
权尚在与政府部门沟通中
嘉兴二期厂房 36,029,419.31 正在审批流程中
嘉兴三期厂房 127,903,308.07 正在审批流程中
小 计 167,499,150.71
12. 在建工程
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
第 53 页 共 118 页
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程设备款 809,491,128.66 809,491,128.66 695,549,450.30 695,549,450.30
江苏自动变速器零部件项目 109,917,083.14 109,917,083.14 161,582,362.64 161,582,362.64
零星工程 91,285,223.70 91,285,223.70 62,493,295.58 62,493,295.58
嘉兴双环未来 1 号项目 69,686,655.96 69,686,655.96 103,468,513.38 103,468,513.38
智能化工厂改造 59,188,139.28 59,188,139.28 62,943,273.14 62,943,273.14
双环产业园建设工程 11,018,928.88 11,018,928.88
双环产业园建设项目（三） 55,095,796.15 55,095,796.15
双环产业园建设项目（五） 1,362,202.58 1,362,202.58
未来一号 3DU 精车项目 120,840,796.93 120,840,796.93
嘉兴双环五期厂房基建项目 33,853,080.34 33,853,080.34
设备安装 32,473,580.35 32,473,580.35 18,969,026.26 18,969,026.26
嘉兴年产 60 万套建设项目 15,051,563.14 15,051,563.14 5,811,497.43 5,811,497.43
创芯一号项目 10,952,197.20 10,952,197.20 178,561.68 178,561.68
邦奇 DT2 项目 498,554.62 498,554.62
合 计 1,409,696,002.05 1,409,696,002.05 1,122,014,909.29 1,122,014,909.29
(2)重要在建工程项目本期变动情况
转入
工程名称 预算数（万） 期初数 本期增加 其他减少 期末数
固定资产
预付工程设备
695,549,450.30 1,134,822,218.90 681,097,551.51 339,782,989.03 809,491,128.66
款
江苏自动变速
66,861.70 161,582,362.64 1,280,100.36 52,945,379.86 109,917,083.14
器零部件项目
零星工程 62,493,295.58 73,665,417.57 30,976,446.69 13,897,042.76 91,285,223.70
嘉兴双环未来
40,000.00 103,468,513.38 80,269,631.93 114,051,489.35 69,686,655.96
1 号项目
智能化工厂改
40,000.00 62,943,273.14 43,238,564.12 46,993,697.98 59,188,139.28
造
双环产业园建
40,000.00 11,018,928.88 266,734.50 2,946,303.27 8,339,360.11
设工程
双环产业园建
12,457.00 55,095,796.15 55,095,796.15
设项目（三）
双环产业园建
64,390.00 1,362,202.58 1,362,202.58
设项目（五）
第 54 页 共 118 页
转入
工程名称 预算数（万） 期初数 本期增加 其他减少 期末数
固定资产
未来一号 3DU
21,000.00 120,840,796.93 120,840,796.93
精车项目
嘉兴双环五期
10,400.00 33,853,080.34 33,853,080.34
厂房基建项目
设备安装 18,969,026.26 37,585,094.27 24,080,540.18 32,473,580.35
嘉兴年产 60 万
61,000.00 5,811,497.43 60,200,137.03 50,960,071.32 15,051,563.14
套建设项目
创芯一号项目 11,450.00 178,561.68 21,697,724.92 10,924,089.40 10,952,197.20
邦奇 DT2 项目 20,000.00 33,015,349.31 32,516,794.69 498,554.62
合 计 1,122,014,909.29 1,697,192,848.91 1,047,492,364.25 362,019,391.90 1,409,696,002.05
（续上表）
工程累计
本期利
投入占预 工程 利息资本化累计金 本期利息
工程名称 息资本 资金来源
算比例 进度（%） 额 资本化金额
化率（%）
（%）
金融机构贷款、自筹及募
预付工程设备款
集资金
金融机构贷款、自筹及募
江苏自动变速器零部件项目 99.68 99.00 13,201,943.94
集资金
零星工程 金融机构贷款及自筹
嘉兴双环未来 1 号项目 46.03 46.00 12,977,284.82 5,730,385.16 4.06 金融机构贷款及自筹
智能化工厂改造 100.25 99.00 1,829,614.00 金融机构贷款及自筹
双环产业园建设工程 89.06 100.00 23,992,210.60 金融机构贷款及自筹
金融机构贷款、自筹及募
双环产业园建设项目（三） 44.23 45.00
集资金
双环产业园建设项目（五） 0.21 1.00 金融机构贷款及自筹
未来一号 3DU 精车项目 57.54 55.00 2,768,962.58 2,768,962.58 4.40 金融机构贷款及自筹
嘉兴双环五期厂房基建项目 32.55 33.00 募集资金
设备安装 金融机构贷款及自筹
嘉兴年产 60 万套建设项目 98.07 98.00 44,518,952.69 6,687,109.74 金融机构贷款及自筹
金融机构贷款、自筹及募
创芯一号项目 19.11 20.00 1,099,806.63 928,324.60 4.06
集资金
金融机构贷款、自筹及募
邦奇 DT2 项目 16.51 17.00 1,249,480.11 1,249,480.11 4.06
集资金
合 计 101,638,255.37 17,364,262.19
第 55 页 共 118 页
[注] 双环产业园建设工程和零星工程其他减少系转入长期待摊费用，预付工程设备款
其他减少系转入在建工程其他项目
13. 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
账面原值
期初数 12,734,939.95 12,734,939.95
本期增加金额 49,605,931.10 49,605,931.10
1)租入 12,332,408.68 12,332,408.68
2)企业合并增加 37,273,522.42 37,273,522.42
本期减少金额 5,812,227.10 5,812,227.10
1)处置 5,812,227.10 5,812,227.10
期末数 56,528,643.95 56,528,643.95
累计折旧
期初数 2,707,163.37 2,707,163.37
本期增加金额 24,015,727.75 24,015,727.75
1)计提 11,030,646.69 11,030,646.69
2)企业合并增加 12,985,081.06 12,985,081.06
本期减少金额 2,436,386.14 2,436,386.14
1)处置 2,436,386.14 2,436,386.14
期末数 24,286,504.98 24,286,504.98
账面价值
期末账面价值 32,242,138.97 32,242,138.97
期初账面价值 10,027,776.58 10,027,776.58
14. 无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 合计
账面原值
期初数 289,465,334.29 19,071,227.06 271,844.66 308,808,406.01
第 56 页 共 118 页
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 合计
本期增加金额 140,080,000.00 11,683,890.38 14,022,500.00 165,786,390.38
1)购置 140,080,000.00 11,683,890.38 151,763,890.38
2)企业合并增加 14,022,500.00 14,022,500.00
本期减少金额
期末数 429,545,334.29 30,755,117.44 14,294,344.66 474,594,796.39
累计摊销
期初数 40,226,950.14 9,142,558.56 36,245.92 49,405,754.62
本期增加金额 7,427,078.59 1,750,831.19 382,184.44 9,560,094.22
1)计提 7,427,078.59 1,750,831.19 382,184.44 9,560,094.22
本期减少金额
期末数 47,654,028.73 10,893,389.75 418,430.36 58,965,848.84
账面价值
期末账面价值 381,891,305.56 19,861,727.69 13,875,914.30 415,628,947.55
期初账面价值 249,238,384.15 9,928,668.50 235,598.74 259,402,651.39
15. 商誉
(1)明细情况
被投资单位名 期末数 期初数
称或形成商誉 账面 减值准 账面价
账面余额 减值准备 账面价值
的事项 余额 备 值
三多乐公司 62,089,060.66 237,336.95 61,851,723.71
合 计 62,089,060.66 237,336.95 61,851,723.71
(2)商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业
期初数 本期减少 期末数
形成商誉的事项 合并形成
三多乐公司 62,089,060.66 62,089,060.66
合 计 62,089,060.66 62,089,060.66
(3)商誉减值测试过程
基于商誉减值测试目的，将整体商誉划分为两部分：核心商誉和因确认递延所得税负债
而形成的商誉
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1) 因确认递延所得税负债而形成的商誉减值测试对于因确认递延所得税负债而形成的
商誉，随着递延所得税负债的转回，其可减少未来所得税费用的金额随之减少，从而导致其
回收金额小于账面价值，因此应逐步就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值
准备。对于因非同一控制下企业合并时资产评估增值确认递延所得税负债而形成的商誉，本
期就转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备 237,336.95 元。
2) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 三多乐公司
资产组或资产组组合的账面价值 213,500,030.86
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 57,700,728.89
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 271,200,759.75
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试
是
时所确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
五年期现金流量预测为基础，永续期的现金流量保持不变，现金流量预测使用的折现率为
11.29%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入增长率、生产成本及其他相关费用。公
司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场
货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2023〕219 号），
包 含 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 可 收 回 金 额 为 284,000,000.00 元 ， 账 面 价 值
271,200,759.75 元，商誉并未出现减值损失。
16. 长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 2,552,037.19 10,568,606.54 3,401,625.43 9,719,018.30
零星工程 2,566,629.37 4,631,132.24 1,140,517.29 6,057,244.32
车间改造工程 4,745,345.01 7,036,664.09 2,955,529.88 8,826,479.22
咨询费 6,783,709.20 6,783,709.20
模具费 2,345,231.94 396,923.79 1,948,308.15
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项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
合 计 16,647,720.77 24,581,634.81 14,678,305.59 26,551,049.99
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 171,384,615.80 25,140,420.37 126,337,746.89 19,874,080.62
权益结算的股份支
50,467,484.37 7,636,284.17 52,505,748.50 7,931,783.34
付确认的费用
资本化利息暂时性
1,636,537.49 245,480.62 1,716,124.49 257,418.67
差异
内部交易未实现利
11,051,268.20 1,657,690.23 10,027,802.97 1,504,170.45
润
递延收益(政府补
253,710,331.89 38,056,549.79 220,718,990.95 33,107,848.64
助)
可弥补亏损 98,805,493.52 14,820,824.03
合 计 587,055,731.27 87,557,249.21 411,306,413.80 62,675,301.72
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
专用设备加速折
957,794,023.94 143,669,103.60 626,624,894.18 93,993,734.14
旧
固定资产评估增
12,357,290.45 1,853,593.57
值
存货评估增值 1,648,508.32 247,276.25
无形资产评估增
13,667,500.00 2,050,125.00
值
合 计 985,467,322.71 147,820,098.42 626,624,894.18 93,993,734.14
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 1,007,289.75 86,549,959.46 62,675,301.72
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期末数 期初数
抵销后 抵销后
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税负债 1,007,289.75 146,812,808.67 93,993,734.14
(4)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 2,515,411.08 775,802.10
其中：应收账款坏账准备 493,898.96
其他应收款坏账准备 2,021,512.12 775,802.10
可抵扣亏损 350,787,683.19 64,905,160.18
合 计 353,303,094.27 65,680,962.28
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数
2022 年 2,746,735.38
2023 年
2024 年 19,832,446.34
2025 年 39,173,512.51
2026 年 8,810,793.15 3,152,465.95
2027 年 34,300,225.11
2028 年
2029 年 19,832,446.34
2030 年
2031 年 16,837,833.55
2032 年 271,006,385.04
合 计 350,787,683.19 64,905,160.18
18. 其他非流动资产
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
软件预付款 811,473.03 811,473.03 1,514,000.00 1,514,000.00
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期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合 计 811,473.03 811,473.03 1,514,000.00 1,514,000.00
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 914,363,052.55 1,055,409,209.16
抵押借款 60,495,793.60 82,296,727.67
保证借款 49,924,895.84 440,443,232.81
保证及质押借款 10,014,972.22
抵押及保证借款 190,220,452.50
应收账款保理 93,107,064.65
抵押及应收账款保理 30,034,536.99
合 计 1,034,798,714.21 1,891,511,223.78
20. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 613,271,225.78 438,272,225.18
合 计 613,271,225.78 438,272,225.18
21. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 1,076,867,214.09 825,095,388.02
长期资产购置款 141,090,920.22 171,031,048.03
其他 49,975,467.09 45,862,167.67
合 计 1,267,933,601.40 1,041,988,603.72
22. 合同负债
项 目 期末数 期初数
第 61 页 共 118 页
项 目 期末数 期初数
预收货款 26,477,250.66 20,485,869.29
合 计 26,477,250.66 20,485,869.29
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 127,655,007.71 851,917,169.97 813,184,123.77 166,388,053.91
离职后福利—设定
1,973,955.77 45,156,249.33 43,134,822.50 3,995,382.60
提存计划
合 计 129,628,963.48 897,073,419.30 856,318,946.27 170,383,436.51
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
123,425,269.95 758,021,108.75 723,980,004.81 157,466,373.89
和补贴
职工福利费 33,309,870.43 33,309,870.43
社会保险费 1,025,983.98 27,673,338.01 27,120,326.66 1,578,995.33
其中：医疗保险费 875,726.95 23,376,766.85 22,982,344.90 1,270,148.90
工伤保险费 150,257.03 3,480,827.66 3,344,076.09 287,008.60
生育保险费 815,743.50 793,905.67 21,837.83
住房公积金 126,968.00 23,724,205.05 21,469,281.09 2,381,891.96
工会经费和职工教
3,076,785.78 9,188,647.73 7,304,640.78 4,960,792.73
育经费
小 计 127,655,007.71 851,917,169.97 813,184,123.77 166,388,053.91
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,908,265.17 43,639,169.29 41,685,527.76 3,861,906.70
失业保险费 65,690.60 1,517,080.04 1,449,294.74 133,475.90
小 计 1,973,955.77 45,156,249.33 43,134,822.50 3,995,382.60
24. 应交税费
第 62 页 共 118 页
项 目 期末数 期初数
房产税 8,062,526.25 7,206,597.97
企业所得税 5,636,554.89 4,735,096.52
增值税 5,518,371.98 9,439,117.41
土地使用税 3,255,933.05 3,846,510.90
印花税 1,931,873.30 325,659.99
代扣代缴个人所得税 1,283,078.27 1,032,022.72
城市维护建设税 732,587.94 1,655,734.23
教育费附加 336,302.48 709,600.38
地方教育附加 211,817.53 473,066.93
环境保护税 8,531.85 2,694.81
合 计 26,977,577.54 29,426,101.86
25. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
股权转让款 136,215,000.00
应付费用 39,651,160.04 29,081,876.36
拆借款 33,150,000.00 33,622,140.92
押金保证金 13,214,912.87 12,608,105.64
其他 3,594,336.74 3,281,607.21
合 计 225,825,409.65 78,593,730.13
26. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 439,612,350.78 327,423,157.54
一年内到期的长期应付款 22,795,128.52 15,124,633.44
一年内到期的租赁负债 11,712,420.44 4,302,173.07
合 计 474,119,899.74 346,849,964.05
27. 其他流动负债
第 63 页 共 118 页
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 2,909,440.45 2,438,923.28
合 计 2,909,440.45 2,438,923.28
28. 长期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 794,098,526.39 324,540,747.18
抵押借款 336,323,769.33 47,187,545.13
保证借款 12,645,702.16
抵押及保证借款 151,787,500.71
合 计 1,143,067,997.88 523,515,793.02
29. 租赁负债
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 21,911,792.16 3,751,543.85
减：未确认融资费用 1,201,196.34 107,590.20
合 计 20,710,595.82 3,643,953.65
30. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
融资租赁款 3,587,071.46 7,930,603.64
合 计 3,587,071.46 7,930,603.64
31. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 222,998,990.68 65,499,800.00 34,028,459.10 254,470,331.58 项目补助资金
未实现售后租
融资租赁 -341,636.13 -341,636.13
回收益
合 计 222,657,354.55 65,499,800.00 33,686,822.97 254,470,331.58
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(2) 政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
32. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
公积
项 目 期初数 发行 送 其 期末数
金转 小计
新股 股 他
股
股份总数 777,691,625 72,705,667 72,705,667 850,397,292
(2) 其他说明
根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江双环传动机械股份有限公司非公开发行股
票的批复》（证监许可〔2022〕1818 号），公司获准向特定对象非公开发行人民币普通股
（A 股）股票 72,705,667 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 27.35 元，可募集资
金总额为 1,988,499,992.45 元，减除发行费用人民币 25,720,539.80 元（不含税）后，募
集资金净额为 1,962,779,452.65 元，其中，计入实收股本 72,705,667.00 元，计入资本公
积（股本溢价）1,890,073,785.65 元。
33. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,408,455,185.37 1,926,884,419.32 70,678,621.80 4,264,660,982.89
其他资本
78,996,282.05 48,264,315.03 36,810,633.67 90,449,963.41
公积
合 计 2,487,451,467.42 1,975,148,734.35 107,489,255.47 4,355,110,946.30
(2) 其他说明
1) 股本溢价
① 股本溢价本期增加 1,890,073,785.65 元详见本财务报表附注五(一)32 之说明。
② 股本溢价本期增加 36,810,633.67 元系公司激励对象所持授予的股票期权符合行权
条件，行权股份所对应的股权激励费用由其他资本公积转到股本溢价。
③ 股本溢价本期减少 70,678,621.80 元详见本财务报表附注七(二)2 之说明。
2) 其他资本公积
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① 其他资本公积本期增加 48,264,315.03 元详见本财务报表附注十一之说明。
② 他资本公积本期减少 36,810,633.67 元系公司激励对象所持授予的股票期权符合行
权条件，行权股份所对应的股权激励费用由其他资本公积转到股本溢价。
34. 其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期计入其
减：前期计
减： 他综合收益当
项 目 期初数 入其他综 税后归属 期末数
本期所得税前发 所得 税后归属于母 期转入留存收
合收益当 于少数股
生额 税费 公司 益（税后归属于
期转入损 东
用 母公司）
益
将重分类进损
益的其他综合 139,050.94 -183,176.04 -183,176.04 -44,125.10
收益
其中：外币财务
报表折 139,050.94 -183,176.04 -183,176.04 -44,125.10
算差额
其他综合收益
139,050.94 -183,176.04 -183,176.04 -44,125.10
合计
35. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 182,372,030.89 43,722,406.44 226,094,437.33
合 计 182,372,030.89 43,722,406.44 226,094,437.33
(2) 其他说明
本期增加系按 2022 年度公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。
36. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,426,285,815.68 1,138,074,798.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 582,085,021.77 326,329,133.99
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项 目 本期数 上年同期数
减：提取法定盈余公积 43,722,406.44 24,544,259.70
应付普通股股利 46,661,497.50 13,573,857.18
期末未分配利润 1,917,986,933.51 1,426,285,815.68
(2) 其他说明
根据 2022 年 5 月 18 日公司 2021 年年度股东大会审议通过的《2021 年度利润分配预案》，
公司以总股本 777,691,625 为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.60 元（含税），不
送红股，不以公积金转增股本。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 5,740,412,225.08 4,485,318,438.09 4,517,738,147.00 3,617,944,833.73
其他业务收入 1,097,534,029.79 911,423,213.56 873,272,641.52 720,337,993.12
合 计 6,837,946,254.87 5,396,741,651.65 5,391,010,788.52 4,338,282,826.85
其中：与客户之间的
6,836,792,822.41 5,396,119,957.91 5,390,086,715.04 4,337,832,467.97
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
乘用车齿轮 3,651,503,865.51 2,877,025,657.49 2,439,180,166.99 1,979,751,291.51
钢材销售 1,022,357,457.90 899,841,358.13 790,062,779.71 701,352,080.18
工程机械齿轮 735,113,831.38 569,668,670.12 790,558,951.30 597,907,417.00
商用车齿轮 513,976,371.66 411,779,673.23 786,035,603.00 638,196,757.07
民生齿轮 202,201,801.44 166,630,991.88
电动工具齿轮 136,850,416.31 119,697,509.02 172,360,231.95 161,032,433.48
摩托车齿轮 118,637,295.83 90,239,398.81 145,695,846.37 106,705,830.20
减速器及其他 456,151,782.38 261,236,699.23 266,193,135.72 152,886,658.53
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
小 计 6,836,792,822.41 5,396,119,957.91 5,390,086,715.04 4,337,832,467.97
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
国内销售 5,892,647,781.24 4,639,975,842.88 4,628,403,181.36 3,703,667,167.97
国外销售 944,145,041.17 756,144,115.03 761,683,533.68 634,165,300.00
小 计 6,836,792,822.41 5,396,119,957.91 5,390,086,715.04 4,337,832,467.97
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 6,836,792,822.41 5,390,086,715.04
小 计 6,836,792,822.41 5,390,086,715.04
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 18,831,883.22 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 7,332,836.16 7,679,309.79
教育费附加 3,163,251.75 3,291,133.23
地方教育附加 2,108,834.49 2,194,088.80
印花税 3,903,122.10 3,168,622.44
房产税 10,905,054.62 9,088,021.24
土地使用税 5,221,214.77 7,182,613.17
环境保护税 27,829.77 84,634.95
合 计 32,662,143.66 32,688,423.62
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 27,648,235.45 23,499,700.02
运杂仓储费 10,172,330.70 16,599,752.96
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项 目 本期数 上年同期数
代理手续费 5,795,256.88 4,054,579.09
业务招待费 7,015,882.13 8,731,459.02
售后服务费 13,039,004.15 10,589,410.78
差旅费 2,308,011.14 2,551,051.82
股权激励费用 1,158,587.12
其他 2,310,556.88 4,123,211.86
合 计 69,447,864.45 70,149,165.55
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 155,251,142.11 113,327,062.59
折旧及摊销 38,858,007.74 20,928,094.62
业务招待费 7,525,759.25 4,484,966.71
办公费 9,901,821.83 5,875,549.22
中介机构费 23,942,415.96 12,937,927.70
股权激励费用 36,349,143.42 49,879,490.48
其他 31,733,301.36 21,924,877.50
合 计 303,561,591.67 229,357,968.82
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 101,000,331.08 70,389,338.62
直接投入 163,844,171.37 123,207,331.97
折旧及摊销 25,934,674.39 18,361,020.72
股权激励费用 4,415,556.88
其他 2,364,528.59 1,894,674.56
合 计 297,559,262.31 213,852,365.87
6. 财务费用
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项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -17,759,904.01 -7,690,158.04
利息支出 117,906,782.74 118,712,978.44
汇兑损益 -30,971,704.37 12,112,977.35
手续费及其他 2,127,224.67 1,337,897.60
合 计 71,302,399.03 124,473,695.35
7. 其他收益
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
与资产相关的政府补助[注] 34,028,459.10 31,747,445.87 34,028,459.10
与收益相关的政府补助[注] 18,549,364.47 20,268,248.49 18,549,364.47
代扣个人所得税手续费返还 220,638.94 149,347.54 220,638.94
合 计 52,798,462.51 52,165,041.90 52,798,462.51
[注] 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 2,677,044.38 1,338,233.17
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,751,743.96
金融工具持有期间的投资收益 4,500,000.00 3,502,500.00
其中：其他权益工具投资 4,500,000.00 3,502,500.00
处置金融工具取得的投资收益 -5,364,661.47 -9,004,137.31
其中：应收款项融资贴现 -5,364,661.47 -9,004,137.31
合 计 60,638.95 -4,163,404.14
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -28,307,723.08 -13,599,036.67
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项 目 本期数 上年同期数
合 计 -28,307,723.08 -13,599,036.67
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -41,578,186.06 -37,472,303.94
商誉减值损失 -237,336.95
合 计 -41,815,523.01 -37,472,303.94
11. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -27,012,112.75 -1,974,340.44 -27,012,112.75
使用权资产处置收益 238,889.46 238,889.46
合 计 -26,773,223.29 -1,974,340.44 -26,773,223.29
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 4,318.07 220,129.79 4,318.07
罚款及违约金收入 1,208,729.58 3,758,999.98 1,208,729.58
无需支付的款项 1,152,996.71 550,000.00 1,152,996.71
接受捐赠 208,036.00
其他 136,601.20 46,489.35 136,601.20
合 计 2,502,645.56 4,783,655.12 2,502,645.56
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产报废损失 2,290,221.60 1,332,298.11 2,290,221.60
罚款及滞纳金支出 1,293,881.01 382,382.14 1,293,881.01
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计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
违约金支出 1,054,239.44 1,054,239.44
捐赠支出 628,600.00 364,000.00 628,600.00
其他支出 1,348,361.31 453,546.84 1,348,361.31
合 计 6,615,303.36 2,532,227.09 6,615,303.36
14. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 8,033,487.10 8,943,089.46
递延所得税费用 24,751,223.62 16,063,847.42
合 计 32,784,710.72 25,006,936.88
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 618,521,316.38 379,413,727.20
按母公司适用税率计算的所得税费用 154,630,329.10 94,853,431.80
税收优惠的影响 -64,267,676.39 -35,384,292.20
子公司适用不同税率的影 73,766.02 -69,222.42
调整以前期间所得税的影响 1,317,010.65 843,096.14
非应税收入的影响 -3,340,966.03 -1,871,366.19
研发加计扣除的影响 -42,510,795.27 -31,858,089.55
设备的一次性抵扣的影响 -65,667,050.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,271,888.76 1,026,792.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-676,976.76 -8,132,903.18
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
49,955,181.47 5,599,490.25
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 32,784,710.72 25,006,936.88
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 说明。
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(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回票据保证金及收到押金保证金 400,981,836.84 254,250,293.39
政府补助 81,380,198.92 84,660,756.49
银行存款利息收入 17,759,904.01 7,667,158.04
其他 19,007,807.84 11,906,994.57
合 计 519,129,747.61 358,485,202.49
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付票据保证金及支付押金保证金 435,506,124.49 304,464,374.33
付现费用 131,439,493.40 149,509,077.02
其他 9,851,757.50 7,693,182.09
合 计 576,797,375.39 461,666,633.44
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到融资租赁款 25,311,926.60 30,264,640.47
收到拆借款 12,500,000.00
合 计 37,811,926.60 30,264,640.47
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买少数股权 80,000,000.00
支付融资租赁租金 29,076,487.38 46,481,289.93
支付拆借款 15,525,506.00
新租赁准则租赁费支出 11,630,629.11 4,787,661.80
支付重庆机床（集团）有限责任公司拆借款 729,571.10
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项 目 本期数 上年同期数
非公开发行股票费用 264,150.94
合 计 136,232,622.49 52,262,673.77
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 585,736,605.66 354,406,790.32
加：资产减值准备 70,123,246.09 51,071,340.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
532,501,620.64 443,228,362.43
产折旧
使用权资产折旧 11,030,646.69 2,707,163.37
无形资产摊销 9,560,094.22 6,918,842.53
长期待摊费用摊销 14,678,305.59 5,799,669.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
26,773,223.29 1,974,340.44
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,285,903.53 1,112,168.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 86,978,649.38 130,429,297.44
投资损失（收益以“－”号填列） -5,425,300.42 -4,840,733.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,679,519.14 -9,953,337.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 48,430,742.76 26,017,184.83
存货的减少（增加以“－”号填列） -240,252,688.92 -409,556,414.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -533,418,839.12 -343,302,586.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 583,621,388.42 487,769,396.02
其他 48,264,315.03 50,611,547.84
经营活动产生的现金流量净额 1,217,208,393.70 794,393,032.36
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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补充资料 本期数 上年同期数
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,444,334,188.51 337,227,185.61
减：现金的期初余额 337,227,185.61 332,785,995.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,107,107,002.90 4,441,190.20
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 88,785,000.00
其中：三多乐公司 88,785,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 18,826,166.39
其中：三多乐公司 18,826,166.39
取得子公司支付的现金净额 69,958,833.61
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,444,334,188.51 337,227,185.61
其中：库存现金 360,492.33 84,159.23
可随时用于支付的银行存款 1,443,973,696.18 337,143,026.38
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,444,334,188.51 337,227,185.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
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项 目 期末数 期初数
现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 1,093,734,469.84 1,023,912,398.47
其中：支付货款 948,344,918.71 879,114,954.05
支付固定资产等长期资产购置款 144,724,299.42 142,851,112.42
支付费用款 665,251.71 1,946,332.00
(5) 现金流量表补充资料的说明
1) 期末银行存款中质押的定期存款 20,000,000.00 元和其他货币资金中银行承兑汇票
保证金 140,722,302.72 元使用受限，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列
示。
2) 期初银行存款中质押的定期存款 30,000,000.00 元和其他货币资金中银行承兑汇票
保证金 95,860,180.09 元使用受限，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 160,722,302.72 银行承兑汇票保证金及质押定期存款
应收款项融资 44,646,380.08 开具应付票据质押
固定资产 783,868,424.23 银行借款和开具银行承兑汇票抵押担保
无形资产 188,861,560.93 银行借款和开具银行承兑汇票抵押担保
合 计 1,178,098,667.96
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 3,766,252.14 6.9646 26,230,439.65
第 76 页 共 118 页
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
欧元 5,518,114.97 7.4229 40,960,415.61
日元 174,756.00 0.0524 9,157.21
港币 11,175.08 0.8933 9,982.70
应收账款
其中：美元 12,856,043.92 6.9646 89,537,203.49
欧元 118,936.73 7.4229 882,855.45
应付账款
其中：美元 757,760.70 6.9646 5,277,500.17
欧元 8,229.40 7.4229 61,086.01
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
本期
期初 本期 期末 摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报
项目
重型工程 浙江省财政厅《关于下达
机械变速 2012 年产业振兴和技术改造
其他
器齿轮建 2,279,999.73 1,520,000.04 759,999.69 项目（中央评估）中央基建
收益
设项目补 投资预算的通知》（浙财建
助 〔2012〕333 号）
建设“双环 “双环产业园”土地补助（玉
其他
产业园”的 36,306,183.11 10,214,000.00 1,047,358.68 45,472,824.43 环县人民政府县长办公会议
收益
土地补助 纪要〔2016〕3 号）
浙江省发展和改革委员会、
新能源汽
浙江省经济和信息化厅《转
车传动部
发国家发展改革委办公厅、
件智能制 其他
31,050,000.00 3,450,000.00 27,600,000.00 工业和信息化部办公厅关于
造技术改 收益
技术改造专项 2019 年中央预
造项目补
算内投资项目复函的通知》
助
（浙发改秘〔2019〕59 号）
玉环市商务局、玉环市财政
局《关于拨付 2018 年度玉环
进口设备 其他
2,242,792.26 320,398.92 1,922,393.34 市中小企业提升国际化经营
贴息补助 收益
能力补贴资金的通知》（玉
商务〔2019〕50 号）
第 77 页 共 118 页
本期
期初 本期 期末 摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报
项目
玉环市经济和信息化局《关
于兑现 2018 年度企业购置工
企业购置 业机器人专项奖励资金的通
工业机器 其他 知、关于兑现 2019 年上半年
1,900,800.00 237,600.00 1,663,200.00
人专项奖 收益 企业购置工业机器人专项奖
励资金 励资金的通知》（玉经信
〔 2019 〕 104 号 、 玉 经 信
〔2020〕1 号）
高参数齿
轮及传动
浙江省财政厅《关于提前下
装置研发
其他 达 2020 年省科技发展专项资
及应用-低 1,200,000.00 1,200,000.00
收益 金的通知》（浙财科教〔2019〕
速重载齿
48 号）
轮研发项
目补助
玉环市经济和信息化局《玉
自动变速
环市财政局关于兑现第一批
器齿轮二 其他
4,208,333.33 500,000.04 3,708,333.29 2017-2018 年度工业企业技
期扩产项 收益
术改造项目资金的通知》（玉
目补助
经信〔2020〕9 号）
2020 年 度 浙江省商务局、浙江省财政
外经贸发 局《关于 2020 年度外经贸发
其他
展进口贴 933,500.64 103,722.36 829,778.28 展专项资金（进口贴息事项）
收益
息专项资 申报工作的通知》（浙商务
金 联发〔2020〕年 55 号）
中华人民共和国工业和信息
化部《2020 年工业互联网创
网络化改 新发展工程-基于 IT-OT 深度
-3,316,000.00 其他
造平台资 5,376,000.00 2,060,000.00 融合的工业互联网企业内网
[注] 收益
金 网络化改造行业推广服务平
台》（浙财企〔 2020〕102
号）
玉环市经济和信息化局/玉
发展智能 环市财政局《关于组织申报
化技术改 其他 2020 年度省级工业与信息化
4,500,000.00 500,000.04 3,999,999.96
造奖励资 收益 发展财政专项资金（产业数
金 字化领域专项激励）的通知》
（玉经信〔2020〕49 号）
新能源汽 其他 中国科学技术交流中心《关
200,800.00 135,200.00 336,000.00
车齿轮绿 收益 于国家重点研发计划"战略
第 78 页 共 118 页
本期
期初 本期 期末 摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报
项目
色精密加 性国际创新合作"重点专项
工关键技 2019 年度联合研发与示范项
术与成套 目立项的通知》（国科交字
装备研制 〔2020〕14 号）
2021 年 度
浙江省财政厅《关于下达
外经贸发
其他 2021 年中央外经贸发展专项
展进口贴 1,014,478.00 101,447.76 913,030.24
收益 资金的通知》（浙财建〔2021〕
息专项资
83 号）
金
玉环市经济和信息化局&财
2022 年 度 政局《关于安排 2022 年度浙
浙江省制 江省制造业高质量发展产业
造业高质 链协同创新项目和省生产制
其他
量发展产 4,000,000.00 175,891.62 3,824,108.38 造方式转型示范项目（数字
收益
业链协同 化、高端化方向、绿色化方
创新项目 向）省级财政专项资金的通
专项资金 知》（玉经信〔 2022〕116
号）
重大产业
投资项目
一期开工
奖励双环
新能源传 其他
17,610,000.00 293,500.00 17,316,500.00 《企业培育协议书》
动部件产 收益
业园及齿
轮扩产项
目投产奖
励
江苏省财政厅、江苏省经济
2013 年 度
和信息化委员会文件《关于
省工业和
下达 2013 年度省工业和信息
信息产业 其他
46,464.96 46,464.96 产业转型升级专项引导资金
转型升级 收益
（第一批的通知》（苏财工
专项引导
贸〔2013〕137 号、苏经信综
资金
合〔2013〕771 号）
2014 年 度 江苏省财政厅、江苏省经济
省工业和 和信息化委员会文件《关于
其他
信息产业 207,207.12 108,108.12 99,099.00 下达 2014 年度省工业和信息
收益
转型升级 产业转型升级专项引导资金
专项引导 （第一批）的通知》（苏财
第 79 页 共 118 页
本期
期初 本期 期末 摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报
项目
资金 工贸〔2014〕106 号、苏经信
综合〔2014〕514 号）
淮安市财政局、淮安市经济
财 政 局 和信息化委员会《关于下达
2014 年 度 其他 2014 年度市产业发展资金指
412,121.56 290,909.04 121,212.52
产业发展 收益 标（第二批）的通知》（淮
资金 经信综合〔2014〕267 号、淮
财工贸〔2014〕52 号）
2015 年 省 江苏省财政厅、江苏省经济
级企业和 和信息化委员会《关于下达
信息产业 其他 2015 年省级工业和信息产业
118,556.64 61,855.68 56,700.96
转型升级 收益 转型升级专项资金指标的通
政府补助 知》（苏财工贸〔2015〕74
资金 号）
江苏省财政厅、淮安区发展
2014 年 度 和改革委员会文件《关于下
市级战略 达 2014 年度市级战略性新兴
其他
性新型产 341,566.82 178,208.52 163,358.30 产业发展专项资金项目和预
收益
业发展专 算资金支出指标的通知》（淮
项资金 发 改〔2015〕1 号、淮财发
〔2015〕7 号）
2019 年 第 江苏省财政厅、江苏省工业
一批省级 和信息化厅文件《关于下达
工业和信 其他 2019 年度第一批省级工业和
6,828,888.88 975,555.56 5,853,333.32
息产业转 收益 信息产业转型升级专项资金
型专项资 指标的通知》（苏财工贸
金 〔2019〕200 号）
淮安区产 中共淮安区委、淮安区人民
业发展引 政府《关于印发淮安区产业
其他
导资金管 17,739,292.80 2,693,264.92 15,046,027.88 发展引导资金管理办法的补
收益
理工作补 充意见的通知》（淮发〔2018〕
助资金 17 号）
关于规范
淮安市淮安区发展和改革委
使用增强
其他 员会《关于规范使用增强制
制造业核 31,572,928.97 3,534,000.00 28,038,928.97
收益 造业核心竞争力专项资金的
心竞争力
通知》
专项资金
省工业和 淮安市工业和信息化局、淮
其他
信息产业 9,516,705.88 1,359,529.44 8,157,176.44 安市财政局《关于下达 2021
收益
转型升级 年第三批省工业和信息产业
第 80 页 共 118 页
本期
期初 本期 期末 摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报
项目
专项资金 转型升级专项资金预算的通
知》淮财工贸〔2021〕49 号
2020 年 大
大连市工业和信息化局《关
连市智能
其他 于下达 2020 年大连市智能化
化改造专 1,468,181.76 185,454.60 1,282,727.16
收益 改造专项补助资金的通知》
项补助资
（大工信发〔2020〕192 号）
金
嘉兴年产 桐乡市人民政府办公室《关
24 万 套 齿 其他 于落实 2016 年度工业生产性
4,990,908.48 981,818.16 4,009,090.32
轮项目补 收益 投资项目奖励政策的通知》
助 （桐政办发〔2017〕102 号）
年产 36 万 桐乡市人民政府办公室《关
套齿轮扩 其他 于落实 2017 年度工业生产性
4,834,065.57 935,625.48 3,898,440.09
产项目政 收益 投资项目奖励政策的通知》
府补助 （桐政办发〔2018〕88 号）
工业机器 浙江省财政厅《关于下达中
人高精度 央财政 2015 年战略性新兴产
其他
减速智能 11,359,081.53 2,316,351.60 9,042,729.93 业发展专项资金（智能制造
收益
制造建设 项目补助）的通知》（浙财
项目补助 企〔2015〕130 号）
浙江省科学技术厅《关于公
关于新建
布 2015 年新建省级重点企业
省级重点
其他 研究院名单的通知》、《浙
企业研究 2,264,582.05 300,254.64 1,964,327.41
收益 江省重点企业研究院建设与
院建设经
管理试行办法》（浙政办发
费补助
〔2014〕114 号）
工业机器
人高精度
减速器智 浙江省财政厅《关于下达
能制造新 其他 2018 年国家工业转型升级资
22,711,187.50 5,186,601.60 17,524,585.90
模式示范 收益 金的通知》（浙财企〔2018〕
应用项目 56 号）
竣工验收
补助
机器人精
密减速器 浙江省财政厅《浙江省财政
关键技术 其他 厅关于提前下达 2020 年省科
4,053,359.67 3,000,000.00 2,995,026.34 4,058,333.33
研发及产 收益 技发展专项资金的通知》（浙
业化项目 财科教〔2019〕48 号）
补助
第 81 页 共 118 页
本期
期初 本期 期末 摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报
项目
大负载工
国家发展和改革委员会《国
业机器人
家发展改革委关于下达核心
RV 减 速 机
其他 技术攻关专项（重大技术装
关键技术 31,890,000.00 31,890,000.00
收益 备方向）2022 年第三批中央
研究及产
预算内投资计划的通知》（发
业化攻关
改投资〔2022〕1368 号）
项目
基于在役
精度智能
浙江省财政厅、浙江省科学
诊断校准
其他 技术厅《浙江省科技发展专
的工业机 1,073,650.82 1,073,650.82
收益 项资金管理办法》（浙财科
器人研发
教〔2019〕7 号）
及应用项
目补助
高精度减 浙江省财政厅办公室《浙江
速器及一 省财政厅关于提前下达 2021
其他
体化关节 900,000.00 900,000.00 年省科技发展专项资金的通
收益
模组研发 知》(浙财科教〔2020〕34
与应用 号)
浙江省财政厅办公室《浙江
高精度复
省财政厅关于提前下达 2021
合机器人 其他
162,000.00 162,000.00 年省科技发展专项资金的通
整机研发 收益
知》(浙财科教〔2020〕34
及应用
号)
工程齿轮 重庆市财政局《关于下达
自动化生 2018 年第一批市工业和信息
其他
产线机器 2,214,500.00 309,000.00 1,905,500.00 话专项资金预算（拨款）的
收益
换人项目 通知》（渝财产业〔2018〕
补助 112 号）
重庆市经济和信息化委员会
热处理生 《关于下达 2019 年第三批重
其他
产线改建 875,495.50 122,162.16 753,333.34 庆市工业和信息化专项资金
收益
项目补助 项目计划的通知》（渝经信
财审〔2019〕14 号）
重庆市经济和信息化委员会
工程机械
《关于重庆神箭汽车传动件
齿轮智能
其他 有限责任公司工程机械齿轮
化生产线 1,436,697.26 198,165.12 1,238,532.14
收益 智能化生产线改造项目的批
改造项目
复》（渝经信智能〔2020〕
补助
87 号）
第 82 页 共 118 页
本期
期初 本期 期末 摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报
项目
重庆市经济和信息化委员会
智能化改 《关于下达 2019 年第二批重
其他
造项目补 387,387.50 54,054.00 333,333.50 庆市中小微企业发展专项资
收益
助 金项目申报工作的通知》（渝
经信财审〔2019〕10 号）
重庆幻速
变 速 器 mt
其他
齿轮生产 1,627,118.70 203,389.80 1,423,728.90 项目投资协议
收益
线项目补
助
乘用车齿 重庆市经济和信息化委员会
轮智能制 《关于下达 2020 年第二批重
其他
造生产线 1,088,598.08 143,551.44 945,046.64 庆市工业和信息化专项资金
收益
技术改造 项目计划的通知》（渝经信
项目补助 财审〔2020〕32 号）
重庆市经济和信息化委员会
轻量化 SGR
《关于重庆经济技术开发区
减速机齿
其他 2021 年第三批重庆市工业和
轮生产数 3,555,555.56 444,444.44 3,111,111.12
收益 信息化专项资金项目的批
字化车间
复》(渝经信智能〔2021〕129
项目
号)
重庆市南岸区经济和信息化
委员会办公室关于印发《南
滚轴齿智
岸区重庆经开区支持绿色创
能制造数 其他
1,966,600.00 19,093.20 1,947,506.80 新若干财政金融政策（工业
字化车间 收益
和信息化领域）实施细则》
项目
的通知（南岸经信发〔2022〕
81 号）
小 计 222,998,990.68 65,499,800.00 34,028,459.10 254,470,331.58
[注] 本期项目联合体及国拨资金分配比例发生变更，减少系公司将归属于他方的补助
资金转拨至项目其他联合体
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
台州市人力资源和社会保障局、台州
市财政局《关于印发台州市就业见习
就业（见习）补贴 1,575,685.13 其他收益
管 理实 施办法 的通 知》（ 台人 社发
〔2021〕37 号）
第 83 页 共 118 页
项 目 金额 列报项目 说明
国家税务总局玉环市税务局《关于同
2020 年度城镇土地使用税 意对浙江双环机械传动股份有限公司
1,477,502.46 其他收益
减免 减免 2020 年度城镇土地使用税的通
知》（玉税发〔2021〕26 号）
双环传动（嘉兴）精密制造有限公司
《双环传动（嘉兴）精密制造有限公
桐乡开发区奖励补助 1,450,000.00 其他收益
司 关于 申请三 期项 目贴息 奖励 的报
告》
浙江省财政厅、国家税务总局、浙江
省税务局、浙江省人力资源和社会保
招用建 档立卡人员增值税
751,400.00 其他收益 障厅、浙江省扶贫办公室《关于落实
减免
重点群体创业就业有关税收政策的通
知》（浙财税政〔2019〕8 号）
淮安市推动制造业高质量发展领导小
2022 年工业强市发展专项 组《关于组织中报 2022 年工业强市发
700,000.00 其他收益
引导资金 展专项引导资金(认定奖励类)项目的
通知》（淮制高办〔2022〕2 号）
2022 年第二批中小微企业 重庆市经济和信息化委员会《2022 年
700,000.00 其他收益
发展专项资金 第二批重点专项资金项目申报指南》
中共台州市委人才工作领导小组办公
室《关于公布 2021 年度台州市“500
2021 年精英计划补助经费 600,000.00 其他收益
精英计划”第二批创新人才名单的通
知》（台人才领〔2021〕20 号）
浙江省财政厅《浙江省财政厅关于提
协作共 融机器人关键技术
579,600.00 其他收益 前下达 2022 年省科技发展专项资金的
与整机研发专项资金
通知》（浙财科教〔2021〕35 号）
中共玉环市委、玉环市人民政府《关
海外引才补贴 515,769.00 其他收益 于支持人才创业创新的 32 条意见》玉
市委〔2017〕13 号）
淮安市财政局、淮安市科学技术局《关
研发投入奖补资金 503,700.00 其他收益 于下达 2020 年度企业研发投入奖补资
金的通知》（淮财教〔2021〕70 号）
玉环市人民政府《关于印发精准惠企
2021 年政府惠企促发展补
501,600.00 其他收益 促发展扩大投资稳增长的若干意见》
助
（玉政发〔2022〕20 号）
玉环市经济和信息化局、玉环市财政
2022 年技术创新市级财政 局《关于兑现玉环市 2022 年技术创新
500,000.00 其他收益
奖励资金 市级财政奖励资金的通知》（玉经信
〔2022〕52 号）
浙江省 计量科学研究院政
500,000.00 其他收益
府补助
第二批稳岗补贴 471,843.46 其他收益
第 84 页 共 118 页
项 目 金额 列报项目 说明
玉环市经济和信息化局、玉环市财政
2022 年一季度工业企业销 局《关于拨付 2022 年一季度工业企业
420,000.00 其他收益
售收入增长资金奖励 销售收入增长资金奖励的通知》（玉
经信〔2022〕129 号）
玉环市经济和信息化局、玉环市财政
2021 年度企业管理团队经 局《关于兑现 2021 年度企业管理团队
396,900.00 其他收益
营奖励 经营奖励的通知》（玉经信〔2022〕
169 号）
玉环市商务局、玉环市财政局《关于
服务贸易创新发展补贴 353,100.00 其他收益 拨付 2022 年中央外经贸发展专项资金
的通知》（玉商务〔2022〕74 号）
财政部、税务总局、人力资源社会保
障部、国务院扶贫办《关于进一步支
招用重点群体税额减免 330,917.47 其他收益
持和促进重点群体创业就业有关税收
政策的通知》（财税〔2019〕22 号）
玉环市科学技术局《关于下达 2022 年
双环公 司省万人计划财政
300,000.00 其他收益 玉 环市 省级科 技人 才配套 资金 的通
奖补经费
知》（玉科〔2022〕21 号）
中共台州市委人才工作领导小组《关
台州市 重点技术创新团队 于公布 2017 年度台州市重点技术创新
300,000.00 其他收益
奖励 团队名单的通知》（台人才领〔2018〕
6 号）
桐乡市发展和改革局、桐乡市经济和
信息化局、桐乡市财政局、桐乡市人
力资源和社会保障局、桐乡市农业农
嘉兴双环稳岗补贴 280,497.90 其他收益 村局、国家税务总局桐乡市税务局《关
于做好 2020 年桐乡市失业保险稳岗返
还 工作 有关事 项的 通知》 （桐 人社
〔2020〕6 号）
重庆市经济和信息化委员会《2021 年
研发准备金补助 260,000.00 其他收益 度重庆市企业研发准备金补助资金拟
支持企业名单公示》
台州市人民政府《关于加强高校毕业
高校毕业生招聘补贴 242,931.17 其他收益 生集聚工作的实施意见》（台政办发
〔2019〕37 号）
中共台州市委人才工作领导小组《关
企业引 进高层次人才薪酬 于公布 2017 年度第二批台州市“500
240,740.00 其他收益
补助 精英计划”创新人才名单的通知》（台
人才领〔2017〕19 号）
浙江省人力资源与社会保障厅办公室
博士后补贴 240,000.00 其他收益 《关于做好 2020 年度浙江省博士后研
究人员日常补助和引才补助申请工作
第 85 页 共 118 页
项 目 金额 列报项目 说明
的通知》（浙人社办发〔2020〕17 号）
江苏省人力资源和社会保障江苏省发
展和改革委员江苏省教育厅文件《省
人力资源社会保障厅省发展改革委省
稳岗扩就业补助 232,260.00 其他收益
教育厅省财政厅省军区动员局关于延
续实施部分减负稳岗扩就业政策措施
的通知》（苏人社发〔2021〕69 号）
桐乡市人力资源和社会保障局《关于
申报 2022 年春节前后新老员工补贴与
2022 年新老员工返桐补贴 207,700.00 其他收益
包车返岗交通补贴的通知》（桐人社
〔2022〕6 号）
财政部、国家税务总局《财政部、国
软件产品增值税即征即退 206,737.19 其他收益 家税务总局关于软件产品增值税政策
的通知》（财税〔2011〕100 号）
玉 环市 科学技 术局 《关于 组织 申请
2022 年省第 2 批科技发展专
200,000.00 其他收益 2022 年玉环市省级科技人才配套资金
项金
的通知》（玉科〔2022〕6 号）
江阴市科学技术局《关于发布 2021 年
江阴巿科技创新专项资金项目指南及
科技创新专项资金 200,000.00 其他收益
组 织项 目申报 的通 知》（ 澄科 办发
〔2021〕46 号）
大连金普新区科学技术局《关于拨付
金普新区 2020 年度科技创新主体专项
科技创新主体专平项补助 200,000.00 其他收益
补助经费的通知》（大金普科发〔2022〕
9 号）
桐乡市人力资源和社会保障局、桐乡
市财政局《关于做好 2020 年高校毕业
高校毕业生见习补贴 191,902.20 其他收益
生见习（实践）工作的通知》（桐人
社〔2020〕9 号）
桐乡市人力资源和社会保障局、桐乡
市财政局《关于调整桐乡市职业培训
职业培训补贴 186,400.00 其他收益
补贴标准的通知》（桐人社〔2019〕
59 号）
杭 州市 科学技 术局 《关于 提前 下达
2020 年省科技发展专项资
175,000.00 其他收益 2020 年省科技发展专项资金的通知》
金
（杭科计〔2019〕189 号）
桐乡市科学技术局、桐乡市财政局《关
2022 年桐乡市企业研发经 于下达 2022 年桐乡市企业研发经费财
150,000.00 其他收益
费财政补助经费 政补助经费的通知》（桐科〔2022〕
48 号）
2021 年省制造业首台（套） 玉环市经济和信息化局、玉环市财政
150,000.00 其他收益
产品保 险补偿项目财政奖 局《关于安排 2021 年省级首台（套）
第 86 页 共 118 页
项 目 金额 列报项目 说明
补资金 产品及首台（套）产品保险补偿省级
财政奖励资金的通知》（玉经信〔2022〕
36 号）
中共台州市委人才工作领导小组办公
室、台州市人力资源和社会保障局、
2021 年海外工程师年薪补
149,476.14 其他收益 台州市财政局《关于公布 2018 年度台
助经费
州市“海外工程师”入选人员名单的
通知》（台人社发〔2018〕145 号）
一次性扩岗补助 148,500.00 其他收益
2019 年企业研发投入后补
144,000.00 其他收益
助
第七批一次性扩岗补助 126,000.00 其他收益
重庆双环稳岗稳就补贴 112,380.00 其他收益
玉 环市 科学技 术局 《关于 组织 申请
2021 年度省级海外工程师
100,000.00 其他收益 2022 年玉环市省级科技人才配套资金
配套资金
的通知》（浙财科教〔2022〕3 号）
市委市政府美丽玉环建设领导小组办
公室《关于印发（玉环市“无废细胞”
“无废细胞”建成资金 100,000.00 其他收益
建成资金奖补
实施办法）（试行）的通知》
全国高新技术企业认定管理工作领导
高新技 术企业科技创新补 小组办公室《关于对重庆市 2021 年认
100,000.00 其他收益
助 定的第一批高新技术企业进行备案的
函》（国科火字〔2021〕196 号）
中共淮安市淮安区委办公室《淮安市
淮安区委办公室淮安市淮安区政府办
2021 年第二季度过程性激 公室关于对淮安市飞翔高新包装材料
90,000.00 其他收益
励 有限公司等工业企业给予 2021 年第二
季度过程性激励的通知》（淮办〔2021〕
53 号）
玉环市市场监督管理局、玉环市财政
局《关于拨付 2022 年度第二批经济发
第二批经济发展奖励资金 80,000.00 其他收益
展奖励资金的通知》（玉市监联〔2022〕
24 号）
中共浙江省委人才工作领导小组办公
室、浙江省人力资源和社会保障厅、
“浙江青年工匠”补助财政 浙江省财政厅、浙江省总工会、共青
80,000.00 其他收益
奖补资金 团浙江省委员会《关于印发（新时代
浙江工匠遴选管理办法）的通知》（浙
人社发〔2021〕15 号）
第 87 页 共 118 页
项 目 金额 列报项目 说明
玉环市市场监督管理局、玉环市财政
2021 年企业知识产权贯标 局《关于下达 2021 年企业知识产权贯
70,000.00 其他收益
奖励资金 标奖励资金的通知》（玉市监联〔2022〕
20 号）
中共淮安市淮安区委办公室《淮安市
淮安区委办公室淮安市淮安区政府办
2021 年第三季度过程性激
70,000.00 其他收益 公室关于对淮安市文善电子有限公司
励
等工业企业给予 2021 年第三季度过程
性激励的通知》（淮办〔2022〕6 号）
财政部、税务总局、退役军人部《关
于进一步扶持自主就业退役士兵创业
招用退役士兵税额减免 66,395.62 其他收益
就 业有 关税收 政策 的通知 》（ 财税
〔2019〕21 号）
浙江省人力资源和社会保障厅、浙江
省财政厅、国家税务总局浙江省税务
稳岗补贴 60,613.92 其他收益 局《关于做好失业保险稳岗位提技能
防失业工作的通知》（浙人社发〔2022〕
37 号）
江苏省知识产权局《关于做好 2021 年
2021 年知识产权贯标项目
60,000.00 其他收益 度江苏省企业知识产权管理标准化工
补贴
作的通知》（苏知发〔2021〕33 号）
量化制 造产线数控装备精
《批量化制造产线数控装备精度退化
度退化 机理及稳健自愈方 57,904.00 其他收益
机理及稳健自愈方法》
法专项资金
东莞市人民政府《东莞市人民政府关
于进一步促进市场主体和困难行业纾
一次性留工补助 55,375.00 其他收益
困发展的若干措施》（东府〔2022〕
25 号）
浙江省人力资源和社会保障厅《浙江
省人力资源和社会保障厅浙江省财政
环动科技稳岗返还补贴 51,816.81 其他收益 厅国家税务总局浙江省税务局关于做
好失业保险稳岗位提技能防失业工作
的通知》（浙人社发〔2022〕37 号）
其他零星补助 534,717.00
小 计 18,549,364.47
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 52,577,823.57 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
第 88 页 共 118 页
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例（%） 方式
三多乐公司[注] 2022 年 7 月 14 日 225,000,000.00 100.00 受让取得
（续上表）
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
三多乐公司[注] 2022 年 7 月 14 日 取得控制权 202,281,838.94 1,617,062.68
[注] 包括深圳市三多乐智能传动有限公司、昆山三多乐电子有限公司和东莞市三多乐
佳智能传动有限公司，以下同
2. 合并成本及商誉
项 目 三多乐公司
合并成本 225,000,000.00
现金 225,000,000.00
合并成本合计 225,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 162,910,939.34
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
62,089,060.66
公允价值份额的金额
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
三多乐公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 352,231,866.11 322,976,321.00
货币资金 18,826,166.39 18,826,166.39
应收票据 720,800.00 720,800.00
应收账款 129,727,022.10 129,727,022.10
预付款项 845,762.56 845,762.56
其他应收款 5,954,156.63 5,954,156.63
存货 95,343,183.87 92,780,974.95
其他流动资产 1,051,699.19 1,051,699.19
第 89 页 共 118 页
三多乐公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
固定资产 54,161,573.41 41,490,737.22
在建工程 176,707.00 176,707.00
使用权资产 24,288,441.36 24,288,441.36
无形资产 14,022,500.00
长期待摊费用 6,903,415.00 6,903,415.00
递延所得税资产 195,138.60 195,138.60
其他非流动资产 15,300.00 15,300.00
负债 189,320,926.77 184,932,595.00
借款 37,908,973.59 37,908,973.59
应付账款 83,223,373.39 83,223,373.39
合同负债 4,782,754.48 4,782,754.48
应付职工薪酬 21,977,614.94 21,977,614.94
应交税费 3,550,213.53 3,550,213.53
其他应付款 1,900,597.08 1,900,597.08
一年内到期的非流动负债 9,945,126.00 9,945,126.00
其他流动负债 596,593.04 596,593.04
租赁负债 17,904,895.30 17,904,895.30
长期应付款 3,142,453.65 3,142,453.65
递延所得税负债 4,388,331.77
净资产 162,910,939.34 138,043,726.00
减：少数股东权益
取得的净资产 162,910,939.34 138,043,726.00
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（元） 出资比例
第 90 页 共 118 页
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（元） 出资比例
浙江环驱科技有
设立 2022 年 3 月 93,871,900.00 73.34%
限公司
环驱科技（香港）
设立 2022 年 5 月 700,000.00 73.34%
有限公司[注 1]
江苏环欧智能传
设立 2022 年 2 月 16,300,000.00 90.00%
动设备有限公司
浙江三多乐智能
传动有限公司 设立 2022 年 12 月 30,000,000.00 73.34%
[注 2]
[注 1] 截止 2022 年 12 月 31 日尚未对环驱科技（香港）有限公司实际出资
[注 2] 截止 2022 年 12 月 31 日尚未对浙江三多乐智能传动有限公司实际出资
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
主要 注册 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
经营地 地 直接 间接
同一控制下
江苏双环齿轮有限公司 淮安 淮安 制造业 100.00
企业合并
批发和零售
浙江双环供应链有限公司 杭州 杭州 100.00 设立
业
双环传动（嘉兴）精密制造有限公
嘉兴 嘉兴 制造业 100.00 设立
司
双环传动（重庆）精密科技有限责 非同一控制
重庆 重庆 制造业 65.00
任公司 下企业合并
双环传动国际有限公司 香港 香港 投资业 100.00 设立
浙江环动机器人关节科技有限公司 玉环 玉环 制造业 70.18 设立
大连环创精密制造有限公司 大连 大连 制造业 100.00 设立
上海环远科技有限公司 上海 上海 批发业 100.00 设立
研究和试
环研传动研究院（嘉兴）有限公司 嘉兴 嘉兴 100.00 设立
验发展
软件和信
浙江环智云创科技有限公司 杭州 杭州 息技术服 100.00 设立
务业
科技推广
浙江环驱科技有限公司 嘉兴 嘉兴 73.34 设立
和应用服
第 91 页 共 118 页
主要 注册 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
经营地 地 直接 间接
务业
非同一控制
深圳市三多乐智能传动有限公司 深圳 深圳 制造业 73.34
下企业合并
非同一控制
昆山三多乐电子有限公司 昆山 昆山 制造业 73.34
下企业合并
非同一控制
东莞市三多乐佳智能传动有限公司 东莞 东莞 制造业 73.34
下企业合并
浙江三多乐智能传动有限公司 嘉兴 嘉兴 制造业 73.34 设立
科技推广
非同一控制
环驱科技（香港）有限公司 香港 香港 和应用服 73.34
下企业合并
务业
江苏环欧智能传动设备有限公司 淮安 淮安 制造业 90.00 设立
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
双环传动(重庆)精密科技
35.00% -9,740,401.52 79,036,875.84
有限责任公司
浙江环驱科技有限公司 26.66% -3,272,871.55 30,855,228.45
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
双环传动
(重庆)精密
272,900,518.27 383,300,499.56 656,201,017.83 381,878,372.17 80,419,166.93 462,297,539.10
科技有限责
任公司
浙江环驱科
258,154,853.79 182,742,454.74 440,897,308.53 250,059,592.60 74,056,769.60 324,116,362.20
技有限公司
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
双环传动
(重庆)精密
308,027,117.09 378,089,402.12 686,116,519.21 447,630,270.13 19,115,956.24 466,746,226.37
科技有限责
任公司
第 92 页 共 118 页
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江环驱科
技有限公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司
经营活动现金
名称 营业收入 净利润 综合收益总额
流量
双环传动(重庆)精密科技有限
336,734,099.55 -27,829,718.62 -27,829,718.62 -4,825,681.04
责任公司
浙江环驱科技有限公司 203,968,068.21 -12,275,150.36 -12,275,150.36 7,187,423.05
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
双环传动(重庆)精密科技有限
439,126,756.44 10,120,605.16 10,120,605.16 58,438,550.92
责任公司
浙江环驱科技有限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
大连环创精密制造有
2022/5/7 51.00% 100.00%
限公司
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 大连环创精密制造有限公司
购买成本
现金 80,000,000.00
购买成本合计 80,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 9,321,378.20
调整资本公积 70,678,621.80
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
第 93 页 共 118 页
合营企业或联 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
重庆世玛德智
能制造有限公 重庆 重庆 制造业 30.00 权益法核算
司
浙江钱塘机器
人及智能装备 杭州 杭州 制造业 15.00 权益法核算
研究有限公司
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
响的依据
公司持有浙江钱塘机器人及智能装备研究有限公司 15.00%股权，由公司委派 1 名董事，
故对浙江钱塘机器人及智能装备研究有限公司有重大影响。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
浙江钱塘机器
项 目 玉环市双环小额 重庆世玛德智能
人及智能装备
贷款有限公司 制造有限公司
研究有限公司
流动资产 63,255,424.50 40,977,840.97
非流动资产 3,850,700.58 11,464,943.70
资产合计 67,106,125.08 52,442,784.67
流动负债 18,492,151.97 5,264,789.11
非流动负债 1,460,130.54 23,856,513.33
负债合计 19,952,282.51 29,121,302.44
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 47,153,842.57 23,321,482.23
按持股比例计算的净资产份额 14,188,045.08 4,368,222.33
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值 14,188,045.08 4,368,222.33
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 20,973,993.89 50,107,482.64 15,870,815.37
净利润 13,491,864.25 833,230.59 -2,134,420.38
第 94 页 共 118 页
期末数/本期数
浙江钱塘机器
项 目 玉环市双环小额 重庆世玛德智能
人及智能装备
贷款有限公司 制造有限公司
研究有限公司
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 13,491,864.25 833,230.59 -2,134,420.38
本期收到的来自联营企业的股利 11,880,000.00
(续上表)
期初数/上年同期数
浙江钱塘机器
项 目 玉环市双环小额 重庆世玛德智能
人及智能装备
贷款有限公司 制造有限公司
研究有限公司
流动资产 285,659,311.79 68,832,842.77 34,075,593.78
非流动资产 242,919.35 3,347,916.98 4,106,351.63
资产合计 285,902,231.14 72,180,759.75 38,181,945.41
流动负债 8,854,080.80 25,736,082.74 2,863,936.15
非流动负债 124,065.03 10,733,853.61
负债合计 8,854,080.80 25,860,147.77 13,597,789.76
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 277,048,150.34 46,320,611.98 24,584,155.65
按持股比例计算的净资产份额 83,120,111.07 13,942,656.36 4,592,571.75
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值 83,120,111.07 13,942,656.36 4,592,571.75
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 38,163,183.93 38,474,846.85 6,066,922.02
净利润 26,580,592.01 -25,298,230.26 4,883,923.29
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 26,580,592.01 -25,298,230.26 4,883,923.29
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期初数/上年同期数
浙江钱塘机器
项 目 玉环市双环小额 重庆世玛德智能
人及智能装备
贷款有限公司 制造有限公司
研究有限公司
本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
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1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4、五(一)6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 40.22%（2021 年 12 月 31 日：27.91%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
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已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,034,798,714.21 1,034,798,714.21 1,034,798,714.21
应付票据 613,271,225.78 613,271,225.78 613,271,225.78
应付账款 1,267,933,601.40 1,267,933,601.40 1,267,933,601.40
其他应付
225,825,409.65 225,825,409.65 225,825,409.65
款
长期借款 1,582,680,348.66 1,712,864,689.52 492,684,334.75 835,918,617.54 384,261,737.23
租赁负债 32,423,016.26 34,515,044.09 12,603,251.93 14,534,017.73 7,377,774.43
长期应付
26,382,199.98 27,282,034.56 23,622,148.11 3,659,886.45
款
小 计 4,783,314,515.94 4,916,490,719.21 3,670,738,685.83 854,112,521.72 391,639,511.66
（续上表）
上年年末数
项 目 3 年以
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
上
短期借款 1,891,511,223.78 1,936,482,386.52 1,936,482,386.52
应付票据 438,272,225.18 438,272,225.18 438,272,225.18
应付账款 1,041,988,603.72 1,041,988,603.72 1,041,988,603.72
其他应付款 78,593,730.13 78,593,730.13 78,593,730.13
长期借款 850,938,950.56 900,969,769.96 351,885,182.24 549,084,587.72
租赁负债 7,946,126.72 8,239,126.25 4,595,172.60 3,643,953.65
长期应付款 23,055,237.08 24,300,100.00 16,200,000.00 8,100,100.00
小 计 4,332,306,097.17 4,428,845,941.76 3,868,017,300.39 560,828,641.37
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
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司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,056,471,256.75元
（2021年12月31日：人民币140,816,092.47元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合 计
价值计量 价值计量 值计量
持续的公允价值计量
1. 应收款项融资 250,220,632.90 250,220,632.90
2. 其他权益工具投资 63,107,843.14 63,107,843.14
持续以公允价值计量的资产总额 313,328,476.04 313,328,476.04
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
1. 对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。
2. 对于其他权益工具投资，采用持有成本确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
(1) 本公司的实际控制人
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吴长鸿、蒋亦卿、陈剑峰、陈菊花四人为一致行动人，系公司实际控制人。
(2) 本公司最终控制方
本公司最终控制方是吴长鸿、蒋亦卿、陈剑峰、陈菊花四人。
(3) 其他说明
公司实际控制人吴长鸿、蒋亦卿、陈剑峰、陈菊花四人原签订的《一致行动协议》于
2022 年 9 月 14 日到期。2022 年 9 月 15 日，吴长鸿、蒋亦卿、陈剑峰、陈菊花四人重新续
签《一致行动协议》，继续通过“一致行动”保持对公司的控制地位。
因叶善群为陈菊花之配偶，根据《上市公司收购管理办法》等相关法律、法规的规定，
叶善群仍为公司实际控制人吴长鸿、蒋亦卿、陈菊花、陈剑峰四人的法定一致行动人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
重庆世玛德智能制造有限公司 联营企业
浙江钱塘机器人及智能装备研究有限公司 联营企业
玉环市双环小额贷款有限公司 原联营企业[注]
[注] 详见本财务报表附注十(二)5(3)之说明
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
实际控制人陈菊花及其配偶叶善群共同控制
台州双环实业股份有限公司
的企业
实际控制人吴长鸿、蒋亦卿、陈剑峰、陈菊
玉环市亚兴投资有限公司
花共同间接控制的企业
杭州蓝鹤洗护集团有限公司 实际控制人之一吴长鸿兄弟控股的公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州蓝鹤洗护集团有
服务 30,000.00 50,000.00
限公司
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2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江钱塘机器人及智
减速器 1,188,495.58 513,716.81
能装备研究有限公司
重庆世玛德智能制造
产品配件 1,584,070.80
有限公司
2. 关联租赁情况
(1) 明细情况
1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
杭州蓝鹤洗护集团有
房产 232,934.16
限公司
2) 公司承租情况
2022 年度
简化处理的短期租赁 支付的租金（不包括简化
和低价值资产租赁的 处理的短期租赁和低价
租赁资 增加的使用 确认的利
出租方名称 租金费用以及未纳入 值资产租赁的租金以及
产种类 权资产 息支出
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量的
租赁付款额 可变租赁付款额）
台州双环实业
房产 162,386.29 1,837,731.97 97,740.38
股份有限公司
2021 年度
简化处理的短期租赁 支付的租金（不包括简化
和低价值资产租赁的 处理的短期租赁和低价
租赁资 增加的使用权 确认的利
出租方名称 租金费用以及未纳入 值资产租赁的租金以及
产种类 资产 息支出
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量的
租赁付款额 可变租赁付款额）
台州双环实业
房产 324,772.57 1,464,796.71 4,343,438.29 94,699.14
股份有限公司
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,153.08 万元 1,243.80 万元
4. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
银行借款
借款人 借款条件 借款金额 借款取得日 约定还款日 保证人/质押物/抵押物 担保是否已经履
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期 期 行完毕
浙江环驱
科技有限 保证 13,330,000.00 2022/12/21 2029/12/20 保证人：吴长鸿 否
公司
5. 其他关联交易
(1) 本公司及子公司向重庆世玛德智能制造有限公司采购设备情况如下：
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
重庆世玛德智能制造
设备及配件 21,455,096.12 1,659,879.48
有限公司
(2) 截至 2022 年 12 月 31 日，公司向重庆世玛德智能制造有限公司预付设备采购款
1,097,379.81 元，公司列报在建工程。
(3) 2022 年 6 月 27 日，公司召开的第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于转让
玉环市双环小额贷款有限公司股权暨关联交易的议案》，公司将持有的玉环市双环小额贷款
有限公司 30.00%股权全部转让给玉环市亚兴投资有限公司，股权转让总金额为人民币
72,417,242.12 元，股权转让完成后，公司将不再持有玉环市双环小额贷款有限公司股权，
该股权转让事项于 2022 年 7 月 6 日完成工商变更登记。
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
重庆世玛德智能制造有限公司 4,500,153.94 3,897,873.32
小 计 4,500,153.94 3,897,873.32
合同负债
浙江钱塘机器人及智能装备研
1,089,823.01
究有限公司
小 计 1,089,823.01
其他应付款
重庆世玛德智能制造有限公司 80,000.00
小 计 80,000.00
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
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浙江环动机器人关
项目 员工持股计划 股票期权激励计划
节科技有限公司
公司本期授予的各项权
8,000,000 股 633,000 股
益工具总额
公司本期行权的各项权
9,315,010 股
益工具总额
公司本期失效的各项权
109,000 股
益工具总额
公司期末发行在外的股
合同剩余期限：36
票期权行权价格的范围
个月
和合同剩余期限
公司期末发行在外的其
合同剩余期限：15 合同剩余期限：54
他权益工具行权价格的
个月 个月
范围和合同剩余期限
2. 其他说明
(1) 根据公司第五届董事会第二十一次会议及 2020 年第一次临时股东大会审议通过的
《关于<公司 2020 年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<公司 2020 年员工持
股计划管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理员工持股计划相关事宜的
议案》，公司决定授予激励对象公司股票 18,630,021 股，来源为公司从二级市场上回购的
人民币普通股。2021 年 2 月 2 日,公司完成授予公司股票 18,630,021 股，价格为 2.73 元/
股。
员工持股计划的存续期为 39 个月，自该工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公
司公告最后一笔公司股票过户至本员工持股计划名下之日起计算。该员工持股计划所获标的
股票分两期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本期员工持股计划名
下之日起满 15 个月、27 个月，每期解锁的标的股票比例分别为 50%、50%。
员工持股计划实际认购资金总额为 50,859,957.33 元，并冲减库存股金额，2021 年 2
月 3 日公司回购专用证券账户中所持有的公司股票 18,630,021 股已于 2021 年 2 月 2 日以非
交易过户形式过户至公司开立的“浙江双环传动机械股份有限公司-第一期员工持股计划”
专户。
公司员工持股计划第一个锁定期于 2022 年 5 月 2 日届满，第一批股票可解锁比例为本
次员工持股计划持股总数的 50%，即 9,315,010 股。
(2) 2022 年 5 月 25 日，公司召开第六届董事会第八次会议及 2022 年第一次临时股东
大会，审议通过了《关于公司<2022 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关
于公司<2022 年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》，决定对本公司管理人员、
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业务骨干以及优秀员工进行股权激励，确认 2022 年 5 月 25 日为首次授予日，以 16.83 元/
股的价格向 404 名激励对象授予 720.00 万股，确认 2022 年 10 月 17 日为预留股票期权授予
日，以 16.77 元/股的价格向 63 名激励对象授予 80.00 万股。
因本公司获取服务以股份作为对价进行结算，构成以权益结算的股份支付。股票期权的
业绩考核包括公司层面考核、激励对象个人考核。公司层面业绩考核为 2022-2024 年三个会
计年度的净利润。个人层面业绩考核按照公司现行的相关规定和《2022 年股票期权激励计
划实施考核管理办法》组织实施，并按照激励对象的考核结果确定其实际归属的股份数量。
公司和激励对象需同时满足公司层面考核及激励对象个人考核的条件，激励对象获授的股票
期权方可按照行权安排按比例分批次进行行权。
(3) 2022 年 7 月，浙江环动机器人关节科技有限公司持股平台嘉兴维瀚企业管理合伙
企业（有限合伙）、嘉兴环动企业管理合伙企业（有限合伙）对张靖、谢发祥等 8 名员工授
予股份，对于出资价格低于股东全部权益评估价值的部分确认股份支付，股份支付费用总额
在该次股权激励授予日至服务期限预计到期日的剩余服务期限内进行分期摊销。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
浙江环动机器人
项目 员工持股计划 股票期权激励计划 关节科技有限公
司
根据《企业会计准则 11
号-股份支付》和《企业
根据授予日（股东大
会计准则第 22 号-金融 每股股东全部权
授予日权益工具公允价值 会日期）的股票收盘
工具确认和计量》等相 益的评估价值扣
的确定方法 价 6.98 元扣除授予
关规定，公司选择 Black 除授予价格
价格
—Scholes 模型计算股
票期权的公允价值
公司根据在职激励 公司根据在职激励对象
可行权权益工具数量的确
对象对应的权益工 对应的权益工具数量进 股份数量
定依据
具数量进行确定 行确定
本期估计与上期估计有重
无
大差异的原因
以权益结算的股份支付计
73,621,267.33 元 19,684,127.59 元 2,313,937.66 元
入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支
26,266,249.78 元 19,684,127.59 元 2,313,937.66 元
付确认的费用总额
十二、承诺及或有事项
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截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 每 10 股派发现金股利 0.80 元（含税）。
根据 2023 年 4 月 18 日公司第六届董事会第二十二次会议审议
通过的《2022 年度利润分配预案》，以公司权益分派实施时股
经审议批准宣告发放的利 权登记日总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的总股本
润或股利 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.8 元（含税），
不送红股，不以公积金转增股本。上述利润分配预案尚待股东
大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
根据公司于 2023 年 1 月 13 日召开的第六届董事会第二十一次会议审议通过的《关于控
股子公司增资扩股引入投资者暨公司放弃优先认购权的议案》，为促进控股公司快速稳健发
展，同意浙江环动机器人关节科技有限公司引入国家制造业转型升级基金股份有限公司、先
进 制 造 产 业 投 资 基 金 二 期 （ 有 限 合 伙 ） 、 SpringleafInvestmentsPte.Ltd. 和
TrueLightInvestmentsPPte.Ltd.、玉环市国有资产投资经营集团有限公司、杭州淳安浙环
企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、嘉兴环速股权投资合伙企业（有限合伙）共 7 家投资
者进行增资扩股，本次增资金额共计人民币 29,000.00 万元，增资后浙江环动机器人关节科
技有限公司新增注册资本共计人民币 413.25 万元，超过新增注册资本部分计入资本公积。
本次增资完成后，浙江环动机器人关节科技有限公司的注册资本由原 2,850.00 万元增加至
3,263.25 万元。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售齿轮、传动和驱动部件产品。公司将此业务视作为一个整
体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的
营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
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1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 7,625,691.07 8,833,670.25
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 26,890.00
合 计 7,652,581.07 8,833,670.25
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 971,564.06 207,413.40
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 18,865,803.32 13,711,146.41
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 1,153,432.46 924,073.48
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 22,918,530.37 16,639,572.64
小 计 22,918,530.37 16,639,572.64
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11 之说明。
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
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1 年以内 1,100,054.06 787,351.08
1-2 年 824,359.74 803,098.10
2-3 年 835,543.26 821,379.28
3-4 年 852,254.13 835,543.26
4-5 年 869,299.21 852,254.13
5 年以后 11,272,535.23 12,141,834.43
合 计 15,754,045.63 16,241,460.28
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2022 年 12 月 29 日召开的第六届董事会第二十次会议审议通过了《关于回购公司股份
方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股，用于后
期实施员工持股计划或股权激励计划。本次回购金额不低于人民币 15,000.00 万元（含），
且不超过人民币 30,000.00 万元（含），回购价格不超过 35 元/股（含），具体回购股份的
数量以回购期限届满或者回购股份实施完毕时实际回购的股份数量为准。回购期限自公司董
事会审议通过回购方案之日起不超过 12 个月。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 5,988,242.23 0.57 5,988,242.23 100.00
按组合计提坏账准备 1,048,635,539.31 99.43 52,433,280.39 5.00 996,202,258.92
合 计 1,054,623,781.54 100.00 58,421,522.62 5.54 996,202,258.92
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 107 页 共 118 页
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 1,021,574.78 0.14 1,021,574.78 100.00
按组合计提坏账准备 747,746,867.98 99.86 38,412,117.08 5.14 709,334,750.90
合 计 748,768,442.76 100.00 39,433,691.86 5.27 709,334,750.90
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
盛瑞传动股份有限
4,966,667.45 4,966,667.45 100.00 预计无法收回
公司
沈阳华晨动力机械
667,333.24 667,333.24 100.00 预计无法收回
有限公司
杭州易辰孚特汽车
354,241.54 354,241.54 100.00 预计无法收回
零部件有限公司
小 计 5,988,242.23 5,988,242.23 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内全资子
3,189,631.40
公司组合
账龄组合 1,045,445,907.91 52,433,280.39 5.02
1 年以内 1,044,112,515.89 52,205,625.80 5.00
1-2 年 924,859.89 92,485.99 10.00
2-3 年 341,704.41 68,340.88 20.00
5 年以上 66,827.72 66,827.72 100.00
小 计 1,048,635,539.31 52,433,280.39 5.00
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 1,048,646,023.18
1-2 年 4,547,651.45
2-3 年 548,936.93
3-4 年 686,241.28
4-5 年 128,100.98
第 108 页 共 118 页
5 年以上 66,827.72
合 计 1,054,623,781.54
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
1,021,574.78 4,966,667.45 5,988,242.23
账准备
按组合计提
38,412,117.08 13,873,401.10 200,000.00 52,237.79 52,433,280.39
坏账准备
合 计 39,433,691.86 18,840,068.55 200,000.00 52,237.79 58,421,522.62
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
飞跃股份有限公司 200,000.00 银行存款
小 计 200,000.00 银行存款
(4) 本期核销应收账款 52,237.79 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
客户一 319,321,017.61 30.28 15,966,050.88
客户二 108,440,372.12 10.28 5,422,018.61
客户三 62,408,907.66 5.92 3,120,445.38
客户四 50,511,933.14 4.79 2,525,596.66
客户五 46,931,205.07 4.45 2,346,560.25
小 计 587,613,435.60 55.72 29,380,671.78
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 109 页 共 118 页
计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 1,733,351,925.91 100.00 4,651,065.37 0.27 1,728,700,860.54
合 计 1,733,351,925.91 100.00 4,651,065.37 0.27 1,728,700,860.54
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 1,373,335,898.84 100.00 9,463,477.50 0.69 1,363,872,421.34
合 计 1,373,335,898.84 100.00 9,463,477.50 0.69 1,363,872,421.34
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并内关联方组合 1,640,617,168.66
账龄组合 92,734,757.25 4,651,065.37 5.02
其中：1 年以内 92,448,207.25 4,622,410.37 5.00
1-2 年 286,550.00 28,655.00 10.00
小 计 1,733,351,925.91 4,651,065.37 0.27
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 949,912,876.47
1-2 年 445,148,857.01
2-3 年 217,268,745.72
3-4 年 121,021,446.71
合 计 1,733,351,925.91
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
第 110 页 共 118 页
整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 4,012,440.48 5,445,528.50 5,508.52 9,463,477.50
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -14,327.50 14,327.50
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 624,297.39 -5,431,201.00 -5,508.52 -4,812,412.13
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 4,622,410.37 28,655.00 4,651,065.37
2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 553,485.57 346,738.03
拆借款 1,723,236,945.21 1,372,211,851.81
赔偿款 1,021,072.00
出口退税款 6,819,346.73
其他 1,721,076.40 777,309.00
合 计 1,733,351,925.91 1,373,335,898.84
3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例（%）
双环传动（嘉兴）精
往来款 1,217,558,299.65 [注 1] 70.24
密制造有限公司
江苏双环齿轮有限
往来款 416,795,408.81 1 年内 24.05
公司
双环传动（重庆）精
密科技有限责任公 往来款 82,606,534.46 1 年内 4.77 4,130,326.72
司
第 111 页 共 118 页
出口退税 出口退税 6,819,346.73 1 年内 0.39 340,967.34
双环传动国际有限
往来款 6,263,460.20 2-3 年 0.36
公司
小 计 1,730,043,049.85 99.81 4,471,294.06
[注 1] 1 年内款项金额为 440,669,260.41 元，1-2 年金额为 444,862,307.01 元；2-3
年金额为 211,005,285.52 元；3-4 年金额为 121,021,446.71 元
3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,859,218,685.91 1,859,218,685.91 1,306,706,689.73 1,306,706,689.73
对联营企业投资 11,495,539.30 11,495,539.30 94,643,131.58 94,643,131.58
合 计 1,870,714,225.21 1,870,714,225.21 1,401,349,821.31 1,401,349,821.31
(2)对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 提减值 备期末
准备 数
江苏双环齿轮有限
553,314,916.81 4,209,160.19 557,524,077.00
公司
浙江双环供应链有
10,674,969.91 569,904.59 11,244,874.50
限公司
双环传动（嘉兴）精
459,203,887.66 333,294,052.47 792,497,940.13
密制造有限公司
双环传动（重庆）精
密科技有限责任公 170,207,897.93 1,756,237.73 171,964,135.66
司
双环传动国际有限
88,080.17 88,080.17
公司
浙江环动机器人关
102,716,937.25 422,966.51 103,139,903.76
节科技有限公司
浙江环智云创科技
500,000.00 4,909,516.25 5,409,516.25
有限公司
环研传动研究院（嘉
10,000,000.00 95,985,318.75 105,985,318.75
兴）有限公司
浙江环驱科技有限
108,256,096.69 13,333,300.00 94,922,796.69
公司
第 112 页 共 118 页
江苏环欧智能传动
16,442,043.00 16,442,043.00
设备有限公司
合 计 1,306,706,689.73 565,845,296.18 13,333,300.00 1,859,218,685.91
(3)对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
玉环市双环小额贷款有限公司 83,120,111.07 74,168,986.08 2,928,875.01
重庆世玛德智能制造有限公司 11,523,020.51 -27,481.21
合 计 94,643,131.58 74,168,986.08 2,901,393.80
（续上表）
本期增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 期末数 备期末
其他权益变动 计提减值准备 其他
股利或利润 余额
玉环市双环小额
11,880,000.00
贷款有限公司
重庆世玛德智能
11,495,539.30
制造有限公司
合 计 11,880,000.00 11,495,539.30
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,043,543,655.23 2,338,777,373.93 2,534,183,024.18 1,987,645,966.83
其他业务收入 475,574,723.37 398,679,049.92 478,548,982.76 418,809,209.40
合 计 3,519,118,378.60 2,737,456,423.85 3,012,732,006.94 2,406,455,176.23
其中：与客户之间的
3,517,964,946.14 2,736,834,730.11 3,011,807,933.46 2,406,004,817.35
合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
乘用车齿轮 1,863,954,320.41 1,453,744,408.63 1,222,217,955.52 974,010,985.75
第 113 页 共 118 页
钢材销售 437,913,602.29 383,764,057.10 442,632,286.29 405,629,337.45
工程机械齿轮 450,785,248.02 332,106,993.09 467,664,481.70 361,331,884.72
商用车齿轮 450,476,999.50 347,200,858.84 627,043,062.63 493,574,476.55
电动工具齿轮 1,452,303.81 1,188,536.08 376,583.76 99,596.98
摩托车齿轮 118,100,737.33 90,017,040.73 144,272,894.68 105,446,134.72
减速器及其他 195,281,734.78 128,812,835.64 107,600,668.88 65,912,401.18
小 计 3,517,964,946.14 2,736,834,730.11 3,011,807,933.46 2,406,004,817.35
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
国内销售 2,895,018,851.76 2,243,038,636.24 2,427,746,320.43 1,914,556,104.66
国外销售 622,946,094.38 493,796,093.87 584,061,613.03 491,448,712.69
小 计 3,517,964,946.14 2,736,834,730.11 3,011,807,933.46 2,406,004,817.35
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 3,517,964,946.14 3,011,807,933.46
小 计 3,517,964,946.14 3,011,807,933.46
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 8,005,919.04 元。
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 42,309,930.62 35,685,324.71
直接投入 72,175,641.94 54,107,778.70
折旧及摊销 9,785,207.63 8,716,386.88
其他 654,586.19 800,397.38
股权激励费用 1,869,478.39
合 计 126,794,844.77 99,309,887.67
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
第 114 页 共 118 页
权益法核算的长期股权投资收益 2,901,393.80 1,244,472.52
成本法核算的长期股权投资收益 11,557,168.68 5,515,041.40
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,751,743.96
金融工具持有期间的投资收益 66,044,541.34 54,062,222.16
其中：其他权益工具投资 4,500,000.00 3,502,500.00
资金拆借收益 61,544,541.34 50,559,722.16
处置金融工具取得的投资收益 -3,204,135.88 -7,212,162.00
其中：应收票据贴现 -3,204,135.88 -7,212,162.00
合 计 75,547,223.98 53,609,574.08
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -30,810,870.78
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 1,874,815.55
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
50,703,008.02
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
第 115 页 共 118 页
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,826,754.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目 220,638.94
小 计 20,160,837.46
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -305,441.04
少数股东权益影响额（税后） 5,389,614.88
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 15,076,663.62
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
代扣代缴个人所得税手续费返还是偶发性
代扣个人所得税手续费返还 220,638.94 的，与公司正常经营业务无关，故界定为非
经常性损益。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.38 0.73 0.73
扣除非经常性损益后归属于公司
10.11 0.71 0.71
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
第 116 页 共 118 页
归属于公司普通股股东的净利润 A 582,085,021.77
非经常性损益 B 15,076,663.62
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 567,008,358.15
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,873,939,989.93
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 1,962,779,452.65
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 46,661,497.50
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
其他综合收益引起的净资产变动 I1 -183,176.04
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
股份支付计入所有者权益的金额 I2 48,264,315.03
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
购买少数股权 I3 -70,678,621.80
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 8
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 5,609,268,103.52
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.38%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.11%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 582,085,021.77
非经常性损益 B 15,076,663.62
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 567,008,358.15
期初股份总数 D 777,691,625.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 72,705,667.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3
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因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 795,868,041.75
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.73
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.71
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 582,085,021.77
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 582,085,021.77
非经常性损益 D 15,076,663.62
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 567,008,358.15
发行在外的普通股加权平均数 F 795,868,041.75
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 1,270,995.51
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 797,139,037.26
稀释每股收益 M=C/H 0.73
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.71
浙江双环传动机械股份有限公司
二〇二三年四月十八日
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