审 计 报 告
天健审〔2020〕4568 号
浙江金固股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江金固股份有限公司（以下简称金固股份公司）财务报表，包
括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了金固股份公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金固股份公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 应收账款及长期应收款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)金融工具及五(一)4 应收账款、五
(一)10 长期应收款。
截至 2019 年 12 月 31 日，金固股份公司应收账款和长期应收款账面余额分
别为人民币 456,856,953.95 元、551,313,213.81 元，坏账准备分别为人民币
40,663,288.48 元、19,209,470.53 元，账面价值分别为人民币 416,193,665.47
元、532,103,743.28 元。
对于单独进行减值测试的应收账款及长期应收款，当存在客观证据表明其发
生减值时，金固股份公司管理层（以下简称管理层）综合考虑债务人的行业状况、
经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并
确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款及长期应收
款，管理层根据账龄、资产类型、行业分布、客户风险类型等依据划分组合，以
与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行
调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款及长期应收款金额重大，且应收账款及长期应收款减值测试涉
及重大管理层判断，我们将应收账款及长期应收款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款及长期应收款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款及长期应收款减值相关的关键内部控制，评价这些控制
的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款及长期应收款的后续实际核
销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款及长期应收款进行减值测试的相关考虑和客观
证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收款项；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款及长期应收款，获取并检查管理层对
未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款及长期应收款，评价管理层
按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性
估计确定的应收账款账龄、长期应收款风险类型与预期信用损失率对照表的合理
性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、长期应收款风险类型等）的准确
性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款及长期应收款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款
及长期应收款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款及长期应收款减值相关的信息是否已在财务报表中作
出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)存货及财务报表附注五(一)8 存
货。
截至 2019 年 12 月 31 日，金固股份公司财务报表所示存货账面余额为人民
币 853,027,713.95 元，跌价准备为人民币 5,548,197.66 元，账面价值为人民币
847,479,516.29 元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，
根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市
场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管
理层过往预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、
期后情况等进行比较；
(4) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确，评价管理层对存货至完
工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧等情形，
评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(6) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金固股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
金固股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督金固股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对金固股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金固股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就金固股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐晓峰
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：潘世玉
二〇二〇年四月二十九日
财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江金固股份有限公司
2019 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 739,924,947.27 2,167,446,050.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 50,114,657.54
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,938,000.00 82,928,319.65
应收账款 416,193,665.47 325,055,172.79
应收款项融资 21,482,464.76
预付款项 274,392,059.08 149,215,507.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 98,813,686.52 80,711,505.82
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 847,479,516.29 668,674,900.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 87,245,601.56 105,785,971.63
流动资产合计 2,545,584,598.49 3,579,817,429.02
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 175,840,125.33
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 532,103,743.28 760,733,752.65
长期股权投资 832,140,053.47 894,463,756.51
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 342,921,552.59
投资性房地产 478,079,386.83 76,360,912.30
固定资产 1,008,552,728.35 1,055,070,929.90
在建工程 485,284,533.40 294,930,203.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 274,011,593.99 264,971,800.17
开发支出 4,085,388.88
商誉 51,501,409.45 14,650,325.90
长期待摊费用 14,946,693.92 14,871,333.10
递延所得税资产 83,970,630.56 72,357,421.32
其他非流动资产 57,731,723.03 70,427,746.97
非流动资产合计 4,161,244,048.87 3,698,763,696.30
资产总计 6,706,828,647.36 7,278,581,125.32
流动负债：
短期借款 1,685,792,204.70 1,659,785,120.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
289,500.00
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 413,605,784.09 756,825,399.86
应付账款 156,319,060.88 122,617,772.70
预收款项 43,017,092.66 21,974,209.03
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 34,629,130.59 34,552,228.36
应交税费 11,125,646.22 11,862,339.02
其他应付款 53,384,687.79 111,247,891.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 66,770,514.77 15,167,323.04
其他流动负债
流动负债合计 2,464,644,121.70 2,734,321,783.66
非流动负债：
保险合同准备金 5,405,651.23 11,754,061.70
长期借款 144,895,083.86 398,455,154.49
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 55,658,774.73 82,355,370.16
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 33,005,560.06 31,826,986.53
递延所得税负债 1,037,958.87 1,085,729.33
其他非流动负债
非流动负债合计 240,003,028.75 525,477,302.21
负债合计 2,704,647,150.45 3,259,799,085.87
所有者权益：
股本 1,011,203,661.00 1,011,203,661.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,070,229,136.70 3,029,529,133.31
减：库存股 280,467,139.90 230,443,925.80
其他综合收益 1,111,113.44 2,548,856.80
专项储备
盈余公积 97,515,673.95 89,219,089.17
一般风险准备
未分配利润 97,522,547.95 82,722,072.81
归属于母公司所有者权益合计 3,997,114,993.14 3,984,778,887.29
少数股东权益 5,066,503.77 34,003,152.16
所有者权益合计 4,002,181,496.91 4,018,782,039.45
负债和所有者权益总计 6,706,828,647.36 7,278,581,125.32
法定代表人：孙锋峰 主管会计工作负责人：倪永华 会计机构负责人：倪永华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 304,593,334.39 1,465,466,450.85
交易性金融资产 50,114,657.54
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,300,000.00 79,155,929.57
应收账款 408,036,139.88 312,973,327.87
应收款项融资 16,202,108.60
预付款项 323,659,745.87 247,943,402.37
其他应收款 257,930,347.65 807,996,406.68
其中：应收利息
应收股利 30,000,000.00
存货 646,972,889.04 533,286,009.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,844,249.70 28,826,199.74
流动资产合计 2,015,653,472.67 3,475,647,726.64
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 122,833,855.86
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,868,315,716.39 2,050,063,980.86
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 264,915,903.82
投资性房地产 73,427,127.30 76,360,912.30
固定资产 697,277,250.31 739,337,843.68
在建工程 484,578,110.20 292,726,016.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 169,245,848.12 174,033,291.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 218,542.56 227,284.32
递延所得税资产 6,460,990.39 6,500,677.61
其他非流动资产 169,242.78
非流动资产合计 4,564,439,489.09 3,462,253,105.58
资产总计 6,580,092,961.76 6,937,900,832.22
流动负债：
短期借款 1,622,711,509.22 1,630,785,120.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
289,500.00
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 387,268,212.00 603,013,112.18
应付账款 86,966,003.98 106,830,094.70
预收款项 22,258,350.42 14,223,177.01
合同负债
应付职工薪酬 18,801,579.24 22,639,429.74
应交税费 5,798,487.52 4,325,747.97
其他应付款 16,755,408.66 163,102,830.18
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,160,559,551.04 2,545,209,011.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 32,431,393.39 30,513,369.25
递延所得税负债 863,850.46 907,118.11
其他非流动负债
非流动负债合计 33,295,243.85 31,420,487.36
负债合计 2,193,854,794.89 2,576,629,499.14
所有者权益：
股本 1,011,203,661.00 1,011,203,661.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,012,822,615.27 3,020,798,415.22
减：库存股 280,467,139.90 230,443,925.80
其他综合收益
专项储备
盈余公积 97,515,673.95 89,219,089.17
未分配利润 545,163,356.55 470,494,093.49
所有者权益合计 4,386,238,166.87 4,361,271,333.08
负债和所有者权益总计 6,580,092,961.76 6,937,900,832.22
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 2,119,023,715.59 2,736,446,287.62
其中：营业收入 2,113,712,552.15 2,708,713,300.68
利息收入
已赚保费 5,311,163.44 27,732,986.94
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,113,142,534.09 2,829,203,958.76
其中：营业成本 1,661,994,685.34 2,308,759,722.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准
-4,302,354.42 7,568,300.18
备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 15,586,180.82 15,069,951.49
销售费用 138,878,631.78 217,072,515.17
管理费用 179,485,545.64 201,796,587.47
研发费用 46,762,164.14 60,041,671.35
财务费用 74,737,680.79 18,895,210.30
其中：利息费用 110,101,052.72 65,180,858.82
利息收入 33,600,345.43 49,356,904.23
加：其他收益 22,829,301.91 20,313,079.28
投资收益（损失以“－”
44,565,424.23 374,618,925.48
号填列）
其中：对联营企业和合
-66,049,164.28 -2,676,480.04
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
-7,513,794.50 4,223,414.81
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-31,905,003.27
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-5,788,908.66 -61,495,551.48
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-264,513.87 3,016,607.41
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,803,687.34 247,918,804.36
加：营业外收入 1,201,305.61 5,892,512.96
减：营业外支出 7,032,167.69 4,627,403.80
四、利润总额（亏损总额以“－”
21,972,825.26 249,183,913.52
号填列）
减：所得税费用 1,876,895.88 86,957,795.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,095,929.38 162,226,118.22
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
20,095,929.38 162,226,118.22
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
23,097,059.92 164,218,107.50
利润
2.少数股东损益 -3,001,130.54 -1,991,989.28
六、其他综合收益的税后净额 -1,437,743.36 1,240,849.98
归属母公司所有者的其他综合
-1,437,743.36 1,240,849.98
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
-1,437,743.36 1,240,849.98
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
4.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用
减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算
-1,437,743.36 1,240,849.98
差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 18,658,186.02 163,466,968.20
归属于母公司所有者的综合
21,659,316.56 165,458,957.48
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-3,001,130.54 -1,991,989.28
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.16
（二）稀释每股收益 0.02 0.16
法定代表人：孙锋峰 主管会计工作负责人：倪永华 会计机构负责人：倪永华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 1,258,231,676.75 1,707,469,484.40
减：营业成本 918,169,165.94 1,362,298,834.18
税金及附加 9,352,645.19 9,630,471.20
销售费用 46,323,598.89 46,235,811.22
管理费用 86,312,360.59 105,913,037.72
研发费用 44,327,007.44 58,251,375.46
财务费用 70,694,836.03 4,095,344.04
其中：利息费用 94,716,641.02 64,408,471.15
利息收入 22,579,440.71 52,202,207.44
加：其他收益 14,575,844.00 8,722,672.98
投资收益（损失以“－”
13,299,850.53 41,453,727.18
号填列）
其中：对联营企业和合
1,699,850.53 9,494,583.06
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
-7,513,794.50 1,539,500.00
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-7,754,497.07
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-4,579,230.52 -31,644,978.51
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
1,409,249.45 2,770,676.95
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
92,489,484.56 143,886,209.18
列）
加：营业外收入 105,446.41 1,038,685.74
减：营业外支出 356,859.94 151,710.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
92,238,071.03 144,773,184.92
号填列）
减：所得税费用 9,272,223.19 13,558,970.43
四、净利润（净亏损以“－”号填
82,965,847.84 131,214,214.49
列）
（一）持续经营净利润（净
82,965,847.84 131,214,214.49
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
4.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用
减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算
差额
9.其他
六、综合收益总额 82,965,847.84 131,214,214.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,321,352,050.32 2,563,548,901.86
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
3,474,442.84 32,873,724.40
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 88,524,457.72 71,931,968.40
收到其他与经营活动有关
314,676,364.00 1,436,932,515.56
的现金
经营活动现金流入小计 1,728,027,314.88 4,105,287,110.22
购买商品、接受劳务支付的
1,235,155,665.97 2,512,819,485.78
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
218,000,456.55 283,447,645.79
付的现金
支付的各项税费 42,730,705.80 71,178,441.32
支付其他与经营活动有关
486,116,748.32 1,676,679,925.13
的现金
经营活动现金流出小计 1,982,003,576.64 4,544,125,498.02
经营活动产生的现金流量净额 -253,976,261.76 -438,838,387.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 225,515,120.74
取得投资收益收到的现金 39,500.00 2,228,994.49
处置固定资产、无形资产和
1,780,354.71 35,420,466.56
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
2,499,201.18
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
253,098,694.91
的现金
投资活动现金流入小计 227,334,975.45 293,247,357.14
购建固定资产、无形资产和
211,054,354.84 253,464,094.37
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 312,895,618.05 153,006,269.47
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
443,404,753.95
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 967,354,726.84 406,470,363.84
投资活动产生的现金流量净额 -740,019,751.39 -113,223,006.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,854,860.99
其中：子公司吸收少数股东
5,854,860.99
投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,347,743,306.37 3,998,791,167.12
收到其他与筹资活动有关
48,000,000.00 399,154,311.90
的现金
筹资活动现金流入小计 3,395,743,306.37 4,403,800,340.01
偿还债务支付的现金 3,526,658,642.75 3,668,247,954.45
分配股利、利润或偿付利息
113,256,678.30 201,703,661.52
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
198,809,732.66 628,649,145.69
的现金
筹资活动现金流出小计 3,838,725,053.71 4,498,600,761.66
筹资活动产生的现金流量净额 -442,981,747.34 -94,800,421.65
四、汇率变动对现金及现金等价
7,266,677.42 2,758,771.51
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,429,711,083.07 -644,103,044.64
加：期初现金及现金等价物
1,949,872,646.88 2,593,975,691.52
余额
六、期末现金及现金等价物余额 520,161,563.81 1,949,872,646.88
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
947,085,107.15 1,413,972,326.47
现金
收到的税费返还 70,352,932.44 62,671,135.33
收到其他与经营活动有关
823,139,108.24 130,738,609.00
的现金
经营活动现金流入小计 1,840,577,147.83 1,607,382,070.80
购买商品、接受劳务支付的
1,068,816,362.63 1,153,308,691.31
现金
支付给职工以及为职工支
92,844,795.70 112,956,481.64
付的现金
支付的各项税费 18,325,862.44 45,479,179.21
支付其他与经营活动有关
521,936,072.94 1,219,174,847.70
的现金
经营活动现金流出小计 1,701,923,093.71 2,530,919,199.86
经营活动产生的现金流量净额 138,654,054.12 -923,537,129.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 64,000,000.00
取得投资收益收到的现金 41,600,000.00 1,959,144.12
处置固定资产、无形资产和
5,431,829.10 33,119,139.66
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
252,698,120.04
的现金
投资活动现金流入小计 111,031,829.10 287,776,403.82
购建固定资产、无形资产和
168,825,869.36 235,089,029.07
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,063,917,677.87 256,227,847.30
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 1,232,743,547.23 491,316,876.37
投资活动产生的现金流量净额 -1,121,711,718.13 -203,540,472.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,126,908,890.00 3,432,376,410.00
收到其他与筹资活动有关
178,648,200.00
的现金
筹资活动现金流入小计 3,126,908,890.00 3,611,024,610.00
偿还债务支付的现金 3,136,877,650.00 3,062,222,180.00
分配股利、利润或偿付利息
94,550,755.84 164,034,102.11
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
70,068,044.10 394,982,825.80
的现金
筹资活动现金流出小计 3,301,496,449.94 3,621,239,107.91
筹资活动产生的现金流量净额 -174,587,559.94 -10,214,497.91
四、汇率变动对现金及现金等价
-845,535.75 2,029,708.01
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,158,490,759.70 -1,135,262,391.51
加：期初现金及现金等价物
1,293,106,771.95 2,428,369,163.47
余额
六、期末现金及现金等价物余额 134,616,012.25 1,293,106,771.96
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 其 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 公积 存股 储备 公积 权益
他 收益 准备 润 计
股 债
一、上年期末 1,01 3,029, 230,4 2,548, 89,21 82,72 3,984, 34,00 4,018
余额 1,20 529,1 43,92 856.8 9,089. 2,072. 778,8 3,152. ,782,
3,66 33.31 5.80 0 17 81 87.29 16 039.4
1.00 5
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,01 4,018
3,029, 230,4 2,548, 89,21 82,72 3,984, 34,00
二、本年期初 1,20 ,782,
529,1 43,92 856.8 9,089. 2,072. 778,8 3,152.
余额 3,66 039.4
33.31 5.80 0 17 81 87.29 16
1.00 5
三、本期增减
40,70 50,02 -1,43 8,296, 14,80 12,33 -28,9 -16,6
变动金额（减
0,003. 3,214. 7,743. 584.7 0,475. 6,105. 36,64 00,54
少以“－”号
39 10 36 8 14 85 8.39 2.54
填列）
-1,43 23,09 21,65 -3,00 18,65
（一）综合收
7,743. 7,059. 9,316. 1,130. 8,186
益总额
36 92 56 54 .02
（二）所有者 40,70 50,02 -50,0 -25,9 -75,9
投入和减少 0,003. 3,214. 38,35 35,51 73,87
资本 39 10 7.20 7.85 5.05
50,02 -50,0 -25,9 -75,9
1．所有者投
3,214. 23,21 35,51 58,73
入的普通股
10 4.10 7.85 1.95
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 32,73 -7,97 -7,97
计入所有者 9,346. 5,799. 5,799
权益的金额 54 95 .95
7,960, 7,960, 7,960
4．其他 656.8 656.8 ,656.
5 5 85
8,296, -8,29
（三）利润分
584.7 6,584.
配
8 78
8,296, -8,29
1．提取盈余
584.7 6,584.
公积
8 78
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
40,71 40,71
（六）其他 5,146. 5,146
49 .49
1,01 4,002
3,070, 280,4 1,111, 97,51 97,52 3,997, 5,066,
四、本期期末 1,20 ,181,
229,1 67,13 113.4 5,673. 2,547. 114,9 503.7
余额 3,66 496.9
36.70 9.90 4 95 95 93.14 7
1.00 1
上期金额
单位：元
2018 年年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 专项 盈余 股东
股本 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 其他 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
股 债
674, 3,352 4,122
14,45 1,308 76,09 32,74 26,993 4,149,
一、上年期末 135, ,445, ,276,
6,250 ,006. 7,667 5,752. ,926.7 270,85
余额 774. 981.0 932.4
.00 82 .72 86 6 9.23
00 7 7
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
674, 3,352 4,122
14,45 1,308 76,09 32,74 26,993 4,149,
二、本年期初 135, ,445, ,276,
6,250 ,006. 7,667 5,752. ,926.7 270,85
余额 774. 981.0 932.4
.00 82 .72 86 6 9.23
00 7 7
三、本期增减 337,
-322, 215,9 1,240 13,12 49,97 -137, -130,4
变动金额（减 067, 7,009,
916,8 87,67 ,849. 1,421 6,319. 498,0 88,819
少以“－”号 887. 225.40
47.76 5.80 98 .45 95 45.18 .78
填列） 00
1,240 164,2 165,4 -1,991 163,46
（一）综合收
,849. 18,10 58,95 ,989.2 6,968.
益总额
98 7.50 7.48 8 20
（二）所有者 14,15 215,9 -201, -192,8
9,001,
投入和减少 1,039 87,67 836,6 35,421
214.68
资本 .24 5.80 36.56 .88
215,9 -215, -207,6
1．所有者投 8,351,
87,67 987,6 35,863
入的普通股 811.89
5.80 75.80 .91
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 14,15 14,15 14,151
计入所有者 1,039 1,039 ,039.2
权益的金额 .24 .24 4
649,40 649,40
4．其他
2.79 2.79
13,12 -114, -101, -101,1
（三）利润分
1,421 241,7 120,3 20,366
配
.45 87.55 66.10 .10
13,12 -13,1
1．提取盈余
1,421 21,42
公积
.45 1.45
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -101, -101, -101,1
（或股东）的 120,3 120,3 20,366
分配 66.10 66.10 .10
4．其他
337,
（四）所有者 -337,
067,
权益内部结 067,8
887.
转 87.00
00
337,
1．资本公积 -337,
067,
转增资本（或 067,8
887.
股本） 87.00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,01 3,029 3,984
230,4 2,548 89,21 82,72 34,003 4,018,
四、本期期末 1,20 ,529, ,778,
43,92 ,856. 9,089 2,072. ,152.1 782,03
余额 3,66 133.3 887.2
5.80 80 .17 81 6 9.45
1.00 1 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分 所有者
股本 其他
优先 永续 其他 积 存股 合收益 备 积 配利 权益合
股 债 润 计
1,011, 3,020,7 230,44 470,4
一、上年期末 89,219, 4,361,27
203,6 98,415. 3,925.8 94,09
余额 089.17 1,333.08
61.00 22 0 3.49
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,011, 3,020,7 230,44 470,4
二、本年期初 89,219, 4,361,27
203,6 98,415. 3,925.8 94,09
余额 089.17 1,333.08
61.00 22 0 3.49
三、本期增减
74,66
变动金额（减 -7,975, 50,023, 8,296,5 24,966,8
9,263.
少以“－”号填 799.95 214.10 84.78 33.79
06
列）
82,96
（一）综合收 82,965,8
5,847.
益总额 47.84
84
（二）所有者
-7,975, 50,023, -57,999,0
投入和减少
799.95 214.10 14.05
资本
1．所有者投 50,023, -50,023,2
入的普通股 214.10 14.10
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
-7,975, -7,975,79
计入所有者
799.95 9.95
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者 -8,296
8,296,5
权益内部结 ,584.7
84.78
转 8
1．资本公积 8,296,5 -8,296
转增资本（或 84.78 ,584.7
股本） 8
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,011, 3,012,8 280,46 545,1
四、本期期末 97,515, 4,386,23
203,6 22,615. 7,139.9 63,35
余额 673.95 8,166.87
61.00 27 0 6.55
上期金额
单位：元
2018 年年度
其他权益工具 其他
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配 所有者权
股本 优先 永续 综合 其他
其他 公积 存股 备 公积 利润 益合计
股 债 收益
674,1 3,343, 76,097
一、上年期末 14,456, 453,521, 4,533,014
35,77 715,26 ,667.7
余额 250.00 666.55 ,121.25
4.00 2.98 2
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
674,1 3,343, 76,097
二、本年期初 14,456, 453,521, 4,533,014
35,77 715,26 ,667.7
余额 250.00 666.55 ,121.25
4.00 2.98 2
三、本期增减 337,0 -322,9 215,98 13,121
16,972,4 -171,742,
变动金额（减 67,88 16,847 7,675.8 ,421.4
26.94 788.17
少以“－”号 7.00 .76 0 5
填列）
（一）综合收 131,214, 131,214,2
益总额 214.49 14.49
（二）所有者 14,151 215,98
-201,836,
投入和减少 ,039.2 7,675.8
636.56
资本 4 0
215,98
1．所有者投 -215,987,
7,675.8
入的普通股 675.80
0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 14,151
14,151,03
计入所有者 ,039.2
9.24
权益的金额 4
4．其他
13,121
（三）利润分 -114,24 -101,120,
,421.4
配 1,787.55 366.10
5
13,121
1．提取盈余 -13,121,
,421.4
公积 421.45
5
2．对所有者
-101,12 -101,120,
（或股东）的
0,366.10 366.10
分配
3．其他
（四）所有者 337,0 -337,0
权益内部结 67,88 67,887
转 7.00 .00
1．资本公积 337,0 -337,0
转增资本（或 67,88 67,887
股本） 7.00 .00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,011, 3,020, 230,44 89,219
四、本期期末 470,494, 4,361,271
203,6 798,41 3,925.8 ,089.1
余额 093.49 ,333.08
61.00 5.22 0 7
浙江金固股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江金固股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人孙金国、孙锋峰、孙利群、
孙曙虹、徐永忠、富阳智慧投资有限公司和富阳双合投资有限公司共同发起设立，于 2009
年 9 月 28 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省富阳市。公司现持有统一
社会信用代码为 9133000025403311XB 的营业执照，注册资本 1,011,203,661.00 元，股份总
数 1,011,203,661 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 241,881,191 股；
无限售条件的流通股份 A 股 769,322,470 股。公司股票已于 2010 年 10 月 21 日在深圳证券
交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造业。经营范围：许可经营项目：货运（范围详见《中华人民共和国道
路运输经营许可证》）。汽车零部件、热镀锌钢圈制造，车轮生产（限分支机构经营），热浸
铝、小五金加工，钢材、汽车零部件的销售，经营进出口业务（国家法律法规禁止、限制的
除外)，金属表面处理设备的生产及维修，金属制品、通用设备的销售。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 29 日第四届董事会第三十二次会议批准对外报出。
本公司将上海誉泰实业有限公司、成都金固车轮有限公司、山东金固汽车零部件有限公
司、亚洲车轮控股有限公司（Asia Wheel Holding Limited)、亚洲车轮有限公司（Asia Wheel
Company Limited）、亚洲冲压镀锌（泰国）有限公司、曦源国际（香港）有限公司、方泰纳
荷兰有限公司(Fontijne Holland B.V.)、杭州金特维轮汽车配件有限公司、杭州金固新能
源开发有限公司、特维轮网络科技（杭州）有限公司、磁锋网络科技（杭州）有限公司、杭
州汽车超人网络科技有限公司、广州汽车超人网络科技有限公司、特维轮智车慧达科技（杭
州）有限公司、金磁融资租赁有限公司、浙江金磁银信担保有限公司、浙江行维网络科技有
限公司、浙江金固金属材料有限公司、金蒂鞍（杭州）科技有限公司、杭州裕方汽车修理有
限公司、励亨(上海)汽车服务有限公司、上海星车轩汽车服务有限公司、上海乾鸿汽车服务
有限公司、上海车盼汽车服务有限公司、上海创毅汽车服务有限公司、上海茁鑫汽车服务有
限公司、上海尊启汽车服务有限公司、上海前金汽车服务有限公司、上海绶越汽车服务有限
公司、上海多厚汽车服务有限公司、上海昱烨汽车服务有限公司、杭州金固环保科技有限公
司、杭州旭利汽车服务有限公司、德清中远汽车发展有限公司、特维轮氢能科技（杭州）有
限公司、杭州车至顺汽车管理服务有限公司、杭州智旭裕达汽车服务有限公司、德清旭盈祥
润企业管理有限公司、蔻众信息科技(上海)有限公司、JINGU NORTH AMERICA CORPORATION、
JINGU NORTH AMERICA DISTRIBUTIONS LLC 等 42 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情
况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收融资租
赁保证金
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——应收出口退
当前状况以及对未来经济状
税 款项性质 况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款—— 应收代偿款 和未来12个月内或整个存续
其他应收款——应收借款保 期预期信用损失率，计算预期
证金 信用损失
其他应收款——账龄组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
其他应收款——合并范围内 况的预测，通过违约风险敞口
合并范围内关联方[注]
关联往来组合 和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
[注]：系浙江金固股份有限公司及其合并财务报表范围内。
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
票据类型
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
应收账款——账龄组合 账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
客户风险类型分析法，按已到期款项是否逾
期未收，以及欠款已逾期的期数划分以下各
类客户风险类型：正常类（未逾期客户）、
关注类（逾期1-6个月，含6个月的客户）、
应收融资租赁款和对第三方 次级类（逾期6-12个月客户）、可疑类（逾
款项性质
的贷款组合 期12-24个月客户）及损失类（逾期24个月
以上客户）等5种风险类型客户，以已逾期
账龄区分各类风险类型客户制定相应坏账
计提比例，计提基数还包含该客户尚未到期
部分的应收租赁款。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收账款——合并范围内关 合并范围内关联方 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
联往来组合 [注] 和未来12个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
[注]：系浙江金固股份有限公司及其合并财务报表范围内。
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3 年以上 100
3) 应收融资租赁款和对第三方贷款
长期应收款
风险类型
计提比例(%)
正常类 1.5
关注类 3
次级类 30
可疑类 60
损失类 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-59 5 9.50-1.61
机器设备 年限平均法 3-15 5 或 10 31.67-6.00
分布式光伏电站 年限平均法 20 5 4.75
运输工具 年限平均法 4-6 5 或 10 23.75-15.00
其他设备 年限平均法 3-5 5 或 10 31.67-18.00
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 3-10
排污权 10
电子商务运营平台 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：公司新的门店系统管理平台项目的可行性调查、研究与策划立项作为研究阶
段。研究阶段起点为门店系统由研发部门发起策划，终点为公司判断项目在技术上、商业上
等具有可行性，通过立项评审。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段：公司门店系统管理平台项目的执行实施和项目内测验收阶段作为开发阶段。
开发阶段的起点为项目具体投入实质性开发，终点为项目通过内测后可进入线上运营。公司
进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，满足资本化条件的，
在项目达到预定用途形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。不满足上
述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 担保收入
担保费收入
在同时满足以下条件时，公司确认担保费收入：1) 担保合同已成立并承担相应的担保
责任；2) 与担保合同相关的经济利益很可能流入；3) 与担保合同相关的收入能够可靠地计
量。
其他收入
其他收入主要包括评审服务及其他管理咨询服务等。其他收入在同时满足以下条件时予
以确认：1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；2) 收入的金额能够可靠地计量。
(5) 融资租赁
融资租赁利息收入
本公司的应收融资租赁款在租赁开始日以最低租赁收款额作为入账价值，并同时记录未
担保余值，将最低租赁收款额与未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，并采用实际利率法计算当期确认的融资
收入。超过一个租金支付期未收到的租金，停止确认融资收入，其已确认的融资收入，予以
冲回，转作表外核算。在实际收到租金时，再将租金中所含融资利息收入确认为当期收入。
其他收入
其他收入主要包括服务费收入、咨询费收入、手续费收入等。其他收入在同时满足以下
条件时予以确认：1)与交易相关的经济利益能够流入公司；2)收入的金额能够可靠地计量。
2. 收入确认的具体方法
公司主要生产和销售钢制车轮和轮胎等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司
已根据约定将产品交付给购货方或指定第三方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产
品收入确认需满足以下条件：公司已根据约定将产品报关、离港、取得提单或在指定的目的
地、办理完进口清关手续完成交货，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
融资租赁业务，在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确
认为融资租赁收入；其他收入，服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。
融资担保业务主要包括向融资客户提供担保业务服务，评审服务及其他管理咨询服务。
担保业务收入在担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，
并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认收入；其他收入，在服务提供后及取得
了收款凭证或证明时确认相应的收入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)
和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018
年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 82,928,319.65
应收票据及应收账款 407,983,492.44
应收账款 325,055,172.79
应付票据 756,825,399.86
应付票据及应付账款 879,443,172.56
应付账款 122,617,772.70
管理费用 201,796,587.47 管理费用 201,796,587.47
研发费用 60,041,671.35 研发费用 60,041,671.35
2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套
期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
应收票据 82,928,319.65 -7,147,002.30 75,781,317.35
应收账款 325,055,172.79 325,055,172.79
应收款项融资 7,147,002.30 7,147,002.30
可供出售金融资产 175,840,125.33 -175,840,125.33
其他非流动金融资产 175,840,125.33 175,840,125.33
短期借款 1,659,785,120.00 2,285,438.20 1,662,070,558.20
其他应付款 111,247,891.65 -3,812,675.81 107,435,215.84
一年内到期的非流动
15,167,323.04 48,731.14 15,216,054.18
负债
长期借款 398,455,154.49 1,478,506.47 399,933,660.96
(2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具
准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 2,167,446,050.68 摊余成本 2,167,446,050.68
应收票据 贷款和应收款项 82,928,319.65 摊余成本 75,781,317.35
以公允价值计量且
应收款项融资 其变动计入其他综 7,147,002.30
合收益的金融资产
应收账款 贷款和应收款项 325,055,172.79 摊余成本 325,055,172.79
其他应收款 贷款和应收款项 80,711,505.82 摊余成本 80,711,505.82
长期应收款 贷款和应收款项 760,733,752.65 摊余成本 760,733,752.65
以公允价值计量且 以公允价值计量且
可供出售金融资产 其变动计入其他综 175,840,125.33 其变动计入当期损 175,840,125.33
合收益的金融资产 益的金融资产
短期借款 其他金融负债 1,659,785,120.00 摊余成本 1,662,070,558.20
应付票据 其他金融负债 756,825,399.86 摊余成本 756,825,399.86
应付账款 其他金融负债 122,617,772.70 摊余成本 122,617,772.70
其他应付款 其他金融负债 111,247,891.65 摊余成本 107,435,215.84
一年内到期的非流动
其他金融负债 15,167,323.04 摊余成本 15,216,054.18
负债
长期借款 其他金融负债 398,455,154.49 摊余成本 399,933,660.96
(3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准
则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列示的账 按新金融工具准则列示的账
项 目 重分类 重新计量
面价值（2018 年 12 月 31 日） 面价值（2019 年 1 月 1 日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金
按原 CAS22 列示的余额和
2,167,446,050.68 2,167,446,050.68
按新 CAS22 列示的余额
应收票据
按原 CAS22 列示的余额 82,928,319.65
减：转出至以公允价值计
量且其变动计入其他综
-7,147,002.30
合收益的金融资产(新
CAS22)
按新 CAS22 列示的余额 75,781,317.35
应收账款
按原 CAS22 列示的余额和
325,055,172.79 325,055,172.79
按新 CAS22 列示的余额
其他应收款
按原 CAS22 列示的余额和
80,711,505.82 80,711,505.82
按新 CAS22 列示的余额
其他流动资产
按原 CAS22 列示的余额和 105,785,971.63 105,785,971.63
按新 CAS22 列示的余额
以摊余成本计量的总金
2,761,927,020.57 -7,147,002.30 2,754,780,018.27
融资产
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
其他非流动金融资产-权
益工具投资
按原 CAS22 列示的余额
加：自可供出售金融资产
175,840,125.33
(原 CAS22)转入
按新 CAS22 列示的余额 175,840,125.33
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的总金 175,840,125.33 175,840,125.33
融资产
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原 CAS22 列示的余额
加：按摊余成本计量的应
7,147,002.30
收票据转入(原 CAS22)
按新 CAS22 列示的余额 7,147,002.30
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 7,147,002.30 7,147,002.30
总金融资产
B. 金融负债
摊余成本
短期借款
按原 CAS22 列示的余额 1,659,785,120.00
加：按摊余成本计量的其
他应付款短期借款利息 2,285,438.20
转入(原 CAS22)
按新 CAS22 列示的余额 1,662,070,558.20
应付票据
按原 CAS22 列示的余额和
756,825,399.86 756,825,399.86
按新 CAS22 列示的余额
应付账款
按原 CAS22 列示的余额和
122,617,772.70 122,617,772.70
按新 CAS22 列示的余额
其他应付款
按原 CAS22 列示的余额 111,247,891.65
减：按摊余成本计量的其
他应付款应付利息转入 -3,812,675.81
(原 CAS22)
按新 CAS22 列示的余额 107,435,215.84
一年内到期的非流动负
债
按原 CAS22 列示的余额 15,167,323.04
加：按摊余成本计量的其
他应付款一年内到期长
48,731.14
期借款应付利息转入(原
CAS22)
按新 CAS22 列示的余额 15,216,054.18
长期借款
按原 CAS22 列示的余额 398,455,154.49
加：按摊余成本计量的其
他应付款等额本息还款
1,478,506.47
的长期借款利息应付利
息转入(原 CAS22)
按新 CAS22 列示的余额 399,933,660.96
以摊余成本计量的总金
3,064,098,661.74 3,064,098,661.74
融负债
(4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提损
按新金融工具准则计
失准备/按或有事项准则
项 目 重分类 重新计量 提损失准备（2019 年
确认的预计负债（2018 年
1 月 1 日）
12 月 31 日）
贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)
应收账款 29,305,535.42 29,305,535.42
其他应收款 8,216,582.47 8,216,582.47
总 计 37,522,117.89 37,522,117.89
可供出售金融资产 -权益
18,416,144.14
工具投资
减：转出至指定为以公允
价值计量且其变动计入当
18,416,144.14
期损益的金融资产(新
CAS22)
其他非流动金融资产-权
18,416,144.14
益工具投资
3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该
项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注 1]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余
房产税 1.2%、12%
值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]：根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》
(财政部、国家税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)，自 2019 年 4 月 1 日起纳税人发
生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%；
原适用 16%税率且出口退税率为 16%的出口货物，出口退税率调整至 13%；原适用 10%税率且
出口退税率为 9%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至 9%。2019 年 12 月 31 日前
(含 2019 年 4 月 1 日前),纳税人出口前款所涉货物劳务、发生前款所涉跨境应税行为，适用
增值税免退税办法的，购进时已按调整前税率征收增值税的，执行调整前的出口退税率,购
进时已按调整后税率征收增值税的，执行调整后的出口退税率。
本公司服务费、商标使用费收入按 6%的税率缴纳增值税；房屋出租收入 1-3 月按 10%
的税率缴纳增值税，自 2019 年 4 月 1 日起按 9%的税率缴纳增值税；其他产品销售收入 1-3
月按 16%的税率缴纳增值税，自 2019 年 4 月 1 日起按 13%的税率缴纳增值税。
子公司特维轮网络科技（杭州）有限公司网络营销相关服务收入按 6%的税率缴纳增值
税；其他产品销售收入 1-3 月按 16%的税率缴纳增值税，自 2019 年 4 月 1 日起按 13%的税率
缴纳增值税。
子公司金磁融资租赁有限公司融资租赁咨询服务收入及对第三方的贷款利息收入按 6%
的税率缴纳增值税；融资租赁利息收入 1-3 月按 16%的税率缴纳增值税，自 2019 年 4 月 1
日起按 13%的税率缴纳增值税。
子公司浙江金磁银信担保有限公司提供现代服务业服务按 6%的税率缴纳增值税。
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，1-3 月退税率为 16%、9%，自 2019 年 4 月 1
日起退税率为 13%；子公司上海誉泰实业有限公司出口货物享受“免、退”税政策，1-3 月
退税率为 3%、10%、15%、16%， 自 2019 年 4 月 1 日起退税率为 3%、10%、13%。
[注 2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司及子公司成都金固车轮有限公司 15%
子公司亚洲车轮控股有限公司(Asia Wheel Holding
Limited)、子公司亚洲车轮有限公司(Asia Wheel
按经营所在国家和地区的有关规定税率
Company Limited) 、 曦源国际（香港）有限公司、
计缴
方泰纳荷兰有限公司(Fontijne Holland B.V.)、
Jingu North America Corporation
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1．根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于浙江省 2017 年第一批高
新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201 号)，公司 2017 年度通过高新技术企业认
证，并取得编号为 GR201733003295 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2017-2019 年
度，本期减按 15%的税率计缴企业所得税。
2．根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国
家税务总局公告 2012 年第 12 号)和《四川省经济和信息化委员会关于确认彭州市太平电站
等 16 户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》(川经信产业函〔2012〕641 号)，子
公司成都金固车轮有限公司主营业务属于国家鼓励类产业，认定有效期为 2011-2020 年，本
期减按 15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问
题的通知》（国税发〔2009〕80 号）和《关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知》（国
税函〔2009〕255 号），企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码
头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营的所得，经认定后，
自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年
至第六年按 25%的法定税率减半征收企业所得税，2015 年度系子公司杭州金固新能源开发有
限公司电力项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度，故本期电力项目的投资经营所得按
25%的法定税率减半征收企业所得税。
4.根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税
〔2019〕13 号)规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，按 20%税率减按 25%计入应纳税所得额；超过 100 万元但不超过 300 万元的部
分，按 20%的税率减按 50%计入应纳税所得额。本期杭州金固环保科技有限公司满足上述规
定，本期应纳税所得额不超过 100 万元的部分，按 20%税率减按 25%计入应纳税所得额；超
过 100 万元但不超过 300 万元的部分，按 20%的税率减按 50%计入应纳税所得额。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019 年 1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 664,183.69 441,031.99
银行存款 517,590,102.47 1,942,872,115.47
其他货币资金 221,670,661.11 224,132,903.22
合 计 739,924,947.27 2,167,446,050.68
其中：存放在境外的款项总额 27,402,108.17 5,547,769.54
(2) 其他说明
1) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项
的说明
期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票存入保证金 158,927,059.53 元，为开具银行
承兑汇票存入的定期存单 22,500,000.00 元，为开具保函存入保证金 10,175,000.00 元，为
开具信用证存入保证金 6,450,899.10 元，为汽车贷款担保业务存入担保连带责任保证金
19,949,075.14 元，境外子公司存入的电力保证金 432,714.69 元以及境外子公司存入的房
租保证金 1,328,635.00 元
2) 未受限款项说明
公司存放于第三方支付平台账户余额 1,907,277.65 元。
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：衍生金融资产 50,114,657.54
合 计 50,114,657.54
(2) 其他说明
公司将结构性存款等现金管理产品指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 9,938,000.00 100.00 9,938,000.00
合 计 9,938,000.00 100.00 9,938,000.00
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 75,781,317.35 100.00 75,781,317.35
合 计 75,781,317.35 100.00 75,781,317.35
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十
一)2(1)之说明。
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 5,660,000.00
小 计 5,660,000.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 489,800.00 0.11 489,800.00 100.00
按组合计提坏账准备 456,367,153.95 99.89 40,173,488.48 8.80 416,193,665.47
合 计 456,856,953.95 100.00 40,663,288.48 8.90 416,193,665.47
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 319,800.00 0.09 319,800.00 100.00
按组合计提坏账准备 354,040,908.21 99.91 28,985,735.42 8.19 325,055,172.79
合 计 354,360,708.21 100.00 29,305,535.42 8.27 325,055,172.79
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海萌窠信息技术 经单独测试
170,000.00 170,000.00 100.00
有限公司 预计无法收回
金华青年汽车制造 经单独测试
319,800.00 319,800.00 100.00
有限公司 预计无法收回
小 计 489,800.00 489,800.00 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 375,172,487.63 18,758,624.39 5.00
1-2 年 52,355,760.60 5,235,576.07 10.00
2-3 年 18,085,168.15 5,425,550.45 30.00
3 年以上 10,753,737.57 10,753,737.57 100.00
小 计 456,367,153.95 40,173,488.48 8.80
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 375,172,487.63
1-2 年 52,355,760.60
2-3 年 18,255,168.15
3 年以上 11,073,537.57
小 计 456,856,953.95
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
319,800.00 170,000.00 489,800.00
准备
按组合计提坏
28,985,735.42 13,270,575.12 2,082,822.06 40,173,488.48
账准备
小 计 29,305,535.42 13,440,575.12 2,082,822.06 40,663,288.48
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 2,082,822.06 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 62,740,362.01 13.73 3,137,018.10
客户二 33,105,853.09 7.25 1,655,292.65
客户三 21,259,283.75 4.65 1,062,964.19
客户四 16,200,000.00 3.55 4,860,000.00
客户五 16,073,275.86 3.52 803,663.79
小 计 149,378,774.71 32.70 11,518,938.73
5. 应收款项融资
(1) 类别明细
期末数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 21,482,464.76 21,482,464.76
合 计 21,482,464.76 21,482,464.76
(续上表)
期初数[注]
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 7,147,002.30 7,147,002.30
合 计 7,147,002.30 7,147,002.30
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十
一)2(1)之说明。
(2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 21,482,464.76 21,482,464.76
小 计 21,482,464.76 21,482,464.76
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 639,835,313.74
小 计 639,835,313.74
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值准
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
备
1 年以内 274,392,059.08 100.00 274,392,059.08 149,215,507.58 100.00 149,215,507.58
合 计 274,392,059.08 100.00 274,392,059.08 149,215,507.58 100.00 149,215,507.58
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
供应商一 82,029,017.89 29.89
供应商二 41,334,008.32 15.06
供应商三 24,442,617.79 8.91
供应商四 23,182,232.79 8.45
供应商五 22,054,869.35 8.04
小 计 193,042,746.14 70.35
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 6,395,080.27 5.92 5,922,536.25 92.61 472,544.02
其中：其他应收款 6,395,080.27 5.92 5,922,536.25 92.61 472,544.02
按组合计提坏账准备 101,700,498.69 94.08 3,359,356.19 3.30 98,341,142.50
其中：其他应收款 101,700,498.69 94.08 3,359,356.19 3.30 98,341,142.50
合 计 108,095,578.96 100.00 9,281,892.44 8.59 98,813,686.52
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 31,877,721.50 35.85 5,922,536.25 18.58 25,955,185.25
其中：其他应收款 31,877,721.50 35.85 5,922,536.25 18.58 25,955,185.25
按组合计提坏账准备 57,050,366.79 64.15 2,294,046.22 4.02 54,756,320.57
其中：其他应收款 57,050,366.79 64.15 2,294,046.22 4.02 54,756,320.57
合 计 88,928,088.29 100.00 8,216,582.47 9.24 80,711,505.82
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
益阳蓝马汽车销售服务有限
4,955,042.74 4,955,042.74 100.00 经单独减值测试，预计无法收回
公司
安徽斯蒂诺汽车销售服务有
800,000.00 800,000.00 100.00 经单独减值测试，预计无法收回
限公司
嘉善久久车轮制造有限公司 164,896.00 164,896.00 100.00 经单独减值测试，预计无法收回
柳州市宇翔工程机械钢圈有
2,597.51 2,597.51 100.00 经单独减值测试，预计无法收回
限公司
系应收代扣融资租赁应收款，经单
中金支付有限公司 472,544.02
独减值测试，款项收回不存在风险
小 计 6,395,080.27 5,922,536.25 92.61
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收出口退税组合 16,049,504.47
应收融资租赁保证金 14,400,000.00
应收借款保证金 35,876,488.91
应收代偿款 7,517,668.83
账龄组合 27,856,836.48 3,359,356.19 12.06
其中：1 年以内 18,273,896.66 913,694.86 5.00
1-2 年 6,822,862.65 682,286.26 10.00
2-3 年 1,423,860.14 427,158.04 30.00
3 年以上 1,336,217.03 1,336,217.03 100.00
小 计 101,700,498.69 3,359,356.19 3.30
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 42,669,136.53
1-2 年 48,098,871.75
2-3 年 15,823,860.14
3 年以上 1,503,710.54
小 计 108,095,578.96
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 1,415,679.24 322,514.83 6,478,388.40 8,216,582.47
期初数在本期
--转入第二阶段 -1,237,358.32 1,237,358.32
--转入第三阶段 -154,551.01 154,551.01
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 735,373.92 76,964.14 252,971.91 1,065,309.97
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 913,694.84 1,482,286.28 6,885,911.32 9,281,892.44
本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额未发生显著变动的情况。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收代偿款 7,517,668.83
押金及保证金 61,802,254.66 60,010,035.34
应收财政补助 3,370,000.00 5,560,000.00
应收暂付款 15,145,359.17 10,499,196.73
备用金及员工借款 1,861,930.64 2,684,314.64
应收出口退税 16,049,504.47 4,391,990.86
其 他 2,348,861.19 5,782,550.72
合 计 108,095,578.96 88,928,088.29
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备
中华人民共和国杭州海
应收出口退税 16,049,504.47 1 年以内 14.85
关
华融金融租赁股份有限
押金及保证金 14,400,000.00 2-3 年 13.32
公司
中国金融租赁有限公司 押金及保证金 11,250,000.00 1-2 年 10.41
长江联合金融租赁有限
押金及保证金 6,400,000.00 1-2 年 5.92
公司
益阳蓝马汽车销售服务
应收暂付款 4,955,042.74 1-2 年 4.58 4,955,042.74
有限公司
小 计 53,054,547.21 49.08 4,955,042.74
(7) 按应收金额确认的政府补助
1) 明细情况
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 账面余额 账龄
额及依据
杭州市富阳区财政局 光伏发电补贴 3,370,000.00 1 年以内 [注]
小 计 3,370,000.00 1 年以内
[注]：根据《杭州市人民政府关于加快分布式光伏发电应用促进产业健康发展的实施意
见》(杭政函〔2014〕29 号、杭政函〔2016〕79 号、区富经信财〔2018〕10 号以及富财企
〔2018〕428 号)文件精神，子公司杭州金固新能源开发有限公司 2019 年度太阳能光伏发电
财政资助总额为 6,100,364.70 元，其中经杭州市富阳区经济和信息化局确认，截至 2019
年 12 月 31 日光伏发电应收政府补贴余额为 3,370,000.00 元，预计于 2020 年收款。
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 5,467,299.03 5,467,299.03 23,003,168.11 23,003,168.11
原材料 359,766,073.17 359,766,073.17 232,957,555.93 232,957,555.93
在产品 289,931,394.06 2,482,885.95 287,448,508.11 190,373,517.93 2,083,374.68 188,290,143.25
库存商品 197,862,947.69 3,065,311.71 194,797,635.98 228,697,180.76 4,273,147.18 224,424,033.58
合 计 853,027,713.95 5,548,197.66 847,479,516.29 675,031,422.73 6,356,521.86 668,674,900.87
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 2,083,374.68 2,482,885.95 2,083,374.68 2,482,885.95
库存商品 4,273,147.18 3,121,886.25 4,329,721.72 3,065,311.71
小 计 6,356,521.86 5,604,772.20 6,413,096.40 5,548,197.66
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
① 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，
在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分
有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本
进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
② 本期减少的存货跌价准备系随耗用或销售转销。
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 85,586,111.05 100,542,123.12
预缴企业所得税 1,659,490.51 5,243,848.51
合 计 87,245,601.56 105,785,971.63
10. 长期应收款
(1) 明细情况
期末数 期初数 折现率区间
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁
323,489,586.94 8,842,694.28 314,646,892.66 467,648,176.03 6,128,684.80 461,519,491.23 4.13-10.50
款
对第三方
300,269,358.54 10,366,776.25 289,902,582.29 408,392,594.01 5,807,549.80 402,585,044.21 8.20-16.00
贷款
未实现融
-72,445,731.67 -72,445,731.67 -103,370,782.79 -103,370,782.79
资收益
合 计 551,313,213.81 19,209,470.53 532,103,743.28 772,669,987.25 11,936,234.60 760,733,752.65
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
11,936,234.60 17,399,118.18 10,125,882.25 19,209,470.53
坏账准备
小 计 11,936,234.60 17,399,118.18 10,125,882.25 19,209,470.53
(3) 采用组合计提坏账准备的应收融资租赁款和对第三方贷款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
正常类 519,185,860.52 7,787,787.91 1.5
关注类 5,544,742.78 166,342.28 3.00
次级类 15,647,419.90 4,694,225.97 30.00
可疑类 10,935,190.61 6,561,114.37 60.00
小 计 551,313,213.81 19,209,470.53 3.48
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 673,194,223.99 673,194,223.99 787,658,445.56 787,658,445.56
对合营企业投资 158,945,829.48 158,945,829.48 106,805,310.95 106,805,310.95
合 计 832,140,053.47 832,140,053.47 894,463,756.51 894,463,756.51
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投
追加投资 减少投资 其他综合收益调整
资损益
合营企业
鞍钢金固(杭州)金属材
99,262,008.98 10,200,000.00 813,647.93
料有限公司
杭州金固环保设备科技
6,836,074.81
有限公司[注 1]
北京金固磁系资产管理
707,227.16 -599,105.97
有限公司
INDIANA WHEEL
52,321,500.00 -7,654,406.21
COMPANY.LLC
INDIANA WHEEL REAL
4,839,738.75 -53,645.19
ESTATE COMPANY LLC
小 计 106,805,310.95 67,361,238.75 -7,493,509.44
联营企业
杭州烜诚投资合伙企业
213,760,625.30 5,000,000.00 64,000,000.00 1,485,308.57
（有限合伙）
江苏康众汽配有限公司
573,897,820.26 38,358,713.22 -60,040,523.92
[注 2]
宁波德通慧众汽车科技
735,000.00 -439.49
有限公司
小 计 787,658,445.56 5,735,000.00 102,358,713.22 -58,555,654.84
合 计 894,463,756.51 73,096,238.75 102,358,713.22 -66,049,164.28
(续上表)
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现股 计提减值准 期末数
其他权益变动 其他 额
利或利润 备
合营企业
鞍钢金固(杭州) 金属
-891,135.97 109,384,520.94
材料有限公司
杭州金固环保设备科
-6,836,074.81
技有限公司
北京金固磁系资产管
108,121.19
理有限公司
INDIANA WHEEL
44,667,093.79
COMPANY.LLC
INDIANA WHEEL REAL
4,786,093.56
ESTATE COMPANY LLC
小 计 -7,727,210.78 158,945,829.48
联营企业
杭州烜诚投资合伙企
156,245,933.87
业（有限合伙）
江苏康众汽配有限公
40,715,146.49 516,213,729.61
司[注 2]
宁波德通慧众汽车科
734,560.51
技有限公司
小 计 40,715,146.49 673,194,223.99
合 计 40,715,146.49 -7,727,210.78 832,140,053.47
[注 1]：详见本财务报表附注合并范围变更之说明。
[注 2]：根据江苏康众汽配有限公司章程规定及其董事会决议，江苏康众汽配有限公司
申请增加注册资本 26,718,445.79 元，由品质汽车服务有限公司以人民币 399,739,837.41
元认购，在 2020 年 12 月 31 日前实缴，江苏康众汽配有限公司已于 2019 年 3 月 18 日完工
注册资本变更的工商变更手续，子公司特维轮网络科技（杭州）有限公司持有的江苏康众汽
配有限公司股权比例变更为 14.644%；截至 2019 年 12 月 31 日，品质汽车服务有限公司尚
未完成实缴。
根据江苏康众汽配有限公司与商宝国、商宝合、品质汽车服务有限公司及特维轮网络科
技（杭州）有限公司于 2019 年 9 月 16 日签定的《关于江苏康众汽配有限公司之增资及股权
转让协议》，品质汽车服务有限公司以人民币 314,389,544.45 元对价受让商宝国持有的江苏
康众汽配有限公司注册资本 600 万元的股权；以人民币 209,593,029.63 元对价受让商宝合
持有的江苏康众汽配有限公司注册资本 400 万元的股权；以人民币 146,715,120.74 元对价
受让特维轮网络科技（杭州）有限公司持有的江苏康众汽配有限公司注册资本 280 万元的股
权 ； 并 以 人 民 币 791,336,503.14 元 以 认 购 江 苏 康 众 汽 配 有 限 公 司 新 增 的 注 册 资 本
15,102,343.90 元，股权转让交割日为 2019 年 9 月 30 日。江苏康众汽配有限公司已于 2019
年 9 月 17 日完工注册资本变更的工商变更手续，特维轮网络科技（杭州）有限公司持有的
江苏康众汽配有限公司股权比例为 12.868%。品质汽车服务有限公司已于 2019 年 10 月实缴
增资款 791,336,503.14 元，且于 2019 年 10 月支付特维轮网络科技（杭州）有限公司股权
转让款，特维轮网络科技（杭州）有限公司已根据持股比例确认江苏康众汽配有限公司因品
质汽车服务有限公司完成溢价增资导致的所有者权益变动的享有的份额 40,715,146.49 元。
12. 其他非流动金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 342,921,552.59 175,840,125.33
合 计 342,921,552.59 175,840,125.33
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十
一)2(1)之说明。
(2) 期末的权益工具投资明细
账面价值
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海语镜汽车信息技术有限公司 16,583,855.86 7,917,952.04 8,665,903.82
苏州智华汽车电子有限公司 3,090,000.00 3,090,000.00
杭州兴富投资管理合伙企业(有限
3,000,000.00 3,000,000.00
合伙)
上海运百国际物流有限公司 160,000.00 160,000.00
之江新实业有限公司 100,000,000.00 150,000,000.00 250,000,000.00
四川精典汽车服务连锁股份有限公
25,005,648.77 25,005,648.77
司
苏州名骏百盛汽车维修服务有限公
25,000,620.70 24,999,379.30 50,000,000.00
司
云南快易修汽车企业管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 175,840,125.33 174,999,379.30 7,917,952.04 342,921,552.59
13. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 47,883,288.31 32,966,440.33 80,849,728.64
本期增加金额 428,842,184.51 428,842,184.51
企业合并增加 428,842,184.51 428,842,184.51
本期减少金额
期末数 476,725,472.82 32,966,440.33 509,691,913.15
累计折旧和累计摊销
期初数 1,137,228.10 3,351,588.24 4,488,816.34
本期增加金额 26,464,381.17 659,328.81 27,123,709.98
1) 计提或摊销 8,667,167.48 659,328.81 9,326,496.29
2) 企业合并增加 17,797,213.69 17,797,213.69
本期减少金额
期末数 27,601,609.27 4,010,917.05 31,612,526.32
账面价值
期末账面价值 449,123,863.55 28,955,523.28 478,079,386.83
期初账面价值 46,746,060.21 29,614,852.09 76,360,912.30
14. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 机器设备 分布式光伏电站 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 418,357,187.21 1,201,136,295.91 123,671,695.06 10,871,516.02 23,901,664.19 1,777,938,358.39
房屋及
项 目 机器设备 分布式光伏电站 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
本期增加金额 1,189,258.34 66,827,027.93 19,618,761.35 1,650,781.20 89,285,828.82
1)购置 72,947.92 26,297,690.15 19,175,896.01 670,624.35 46,217,158.43
2)在建工程转
1,116,310.42 39,228,996.91 919,207.66 41,264,514.99
入
3)企业合并增
442,865.34 60,949.19 503,814.53
加
4)其他[注] 1,300,340.87 1,300,340.87
本期减少金额 371,077.64 3,000,311.37 3,583,731.45 2,003,635.41 8,958,755.87
1)处置或报废 371,077.64 3,000,311.37 3,583,731.45 1,912,095.41 8,867,215.87
2)处置子公司
91,540.00 91,540.00
减少
期末数 419,175,367.91 1,264,963,012.47 123,671,695.06 26,906,545.92 23,548,809.98 1,858,265,431.34
累计折旧
期初数 115,342,597.13 574,458,718.17 9,516,533.69 7,156,580.05 16,362,150.50 722,836,579.54
本期增加金额 22,207,399.80 97,447,531.82 6,548,086.92 2,144,034.27 3,387,286.88 131,734,339.69
1)计提 22,207,399.80 97,447,531.82 6,548,086.92 1,891,601.19 3,337,502.84 131,432,122.57
2）企业合并增
252,433.08 49,784.04 302,217.12
加
本期减少金额 126,390.52 1,140,875.81 1,863,767.09 -1,758,031.77 4,889,065.19
1)处置或报废 126,390.52 1,140,875.81 1,863,767.09 1,716,965.91 4,847,999.33
2)处置子公司
41,065.86 41,065.86
减少
期末数 137,423,606.41 670,765,374.18 16,064,620.61 7,436,847.23 17,991,405.61 849,681,854.04
减值准备
期初数 30,848.95 30,848.95
本期增加金额
本期减少金额
期末数 30,848.95 30,848.95
账面价值
期末账面价值 281,751,761.50 594,197,638.29 107,607,074.45 19,469,698.69 5,526,555.43 1,008,552,728.35
期初账面价值 303,014,590.08 626,677,577.74 114,155,161.37 3,714,935.97 7,508,664.74 1,055,070,929.90
[注]：系公司本期归还款项并结清融资租赁业务后，未实现售后租回损益相应结转至固
定资产。
2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 92,068,598.92 12,043,316.74 80,025,282.18
小 计 92,068,598.92 12,043,316.74 80,025,282.18
15. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 500 万只新型高
强度钢制轮毂和 200 294,223,185.46 294,223,185.46 246,809,494.32 246,809,494.32
万只车轮生产线项目
年产 300 万新型高强
142,984,915.58 142,984,915.58
度车轮项目
车间技改项目 2,918,720.49 2,918,720.49 7,363,918.75 7,363,918.75
在制模具 1,260,306.77 1,260,306.77 7,381,735.02 7,381,735.02
其他设备安装工程及
20,920,669.42 20,920,669.42 19,736,933.70 19,736,933.70
零星工程
银湖办公楼项目 22,976,735.68 22,976,735.68 13,638,121.48 13,638,121.48
合 计 485,284,533.40 485,284,533.40 294,930,203.27 294,930,203.27
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产 500 万只新型
高强度钢制轮毂和 55,000
246,809,494.32 50,080,123.40 2,666,432.26 294,223,185.46
200 万只车轮生产 万
线项目
年产 300 万新型高 16,875
142,984,915.58 142,984,915.58
强度车轮项目 万
车间技改项目 7,363,918.75 1,969,580.49 6,414,778.75 2,918,720.49
在制模具 7,381,735.02 7,809,222.79 13,930,651.04 1,260,306.77
其他设备安装工程
19,736,933.70 19,436,388.66 18,252,652.94 20,920,669.42
及零星工程
银湖办公楼项目 13,638,121.48 9,338,614.20 22,976,735.68
小 计 294,930,203.27 231,618,845.12 41,264,514.99 485,284,533.40
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本化累计 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 金额 金额 率(%)
年产 500 万只新型高强
74.01 70.00 737,545.23 自有资金
度钢制轮毂和 200 万只
车轮生产线项目
年产 300 万新型高强度
84.84 65.00 3,693,881.01 3,693,881.01 4.83 自有资金
车轮项目
车间技改项目 自有资金
在制模具 自有资金
其他设备安装工程及零
自有资金
星工程
银湖办公楼项目 自有资金
小 计 4,431,426.24 3,693,881.01
(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
16. 无形资产
项 目 土地使用权 管理软件 排污权 电子商务运营平台 合 计
账面原值
期初数 230,038,102.57 19,079,250.92 319,585.00 50,543,152.95 299,980,091.44
本期增加金额 789,491.51 20,648,658.74 21,438,150.25
1) 购置 789,491.51 789,491.51
2)内部研发 20,648,658.74 20,648,658.74
本期减少金额
期末数 230,038,102.57 19,868,742.43 319,585.00 71,191,811.69 321,418,241.69
累计摊销
期初数 18,130,786.15 7,843,254.68 133,033.38 8,901,217.06 35,008,291.27
本期增加金额 5,280,027.78 1,949,219.45 31,958.52 5,137,150.68 12,398,356.43
1) 计提 5,280,027.78 1,949,219.45 31,958.52 5,137,150.68 12,398,356.43
本期减少金额
期末数 23,410,813.93 9,792,474.13 164,991.90 14,038,367.74 47,406,647.70
账面价值
期末账面价值 206,627,288.64 10,076,268.30 154,593.10 57,153,443.95 274,011,593.99
期初账面价值 211,907,316.42 11,235,996.24 186,551.62 41,641,935.89 264,971,800.17
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 22.15%。
17. 开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
电子商务 4,085,388.88 16,563,269.86 20,648,658.74
运营平台
合 计 4,085,388.88 16,563,269.86 20,648,658.74
18. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期减少
被投资单位名称 期初数 本期企业合并形成 期末数
处置
杭州金固新能源开发有 7,200,949.05 7,200,949.05
限公司
山东金固汽车零部件有 418,853.85 418,853.85
限公司
成都金固车轮有限公司 260,888.29 260,888.29
励亨（上海）汽车服务
10,100,132.74 10,100,132.74
有限公司
德清中远汽车发展有
32,285,220.01 32,285,220.01
限公司[注 1]
杭州车至顺汽车管理
4,750,000.00 4,750,000.00
服务有限公司[注 2]
合 计 17,980,823.93 37,035,220.01 55,016,043.94
[注 1]：本期特维轮网络科技（杭州）有限公司以非同一控制下企业合并方式取得德
清中远汽车发展有限公司 100.00%股权并享有实质控制权，企业合并成本 220,000,000.00
元与购买日按照持股比例计算确定的应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的
差额 32,285,220.01 元确认为商誉。
[注 2]：本期特维轮网络科技（杭州）有限公司以非同一控制下企业合并方式取得杭州
车至顺汽车管理服务有限公司 100.00%股权并享有实质控制权，企业合并成本 8,085,000.00
元与购买日按照持股比例计算确定的应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的
差额 4,750,000.00 元确认为商誉。
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
计提 处置
山东金固汽车零部
418,853.85 418,853.85
件有限公司
成都金固车轮有限
260,888.29 260,888.29
公司
励亨（上海）汽车服
2,650,755.89 184,136.46 2,834,892.35
务有限公司
合 计 3,330,498.03 184,136.46 3,514,634.49
(3) 商誉减值测试过程
单位：万元
杭州金固新能源开发有 励亨（上海）汽车服务 德清中远汽车发展有限 杭州车至顺汽车管理服
项 目
限公司 有限公司 公司 务有限公司
商誉账面余额① 720.09 1,010.01 3,228.52 475.00
商誉减值准备余额② 265.08
商誉账面价值③=②-① 720.09 744.94 3,228.52 475.00
未确认归属于少数股东
715.72
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
720.09 1,460.66 3,228.52 475.00
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 7,144.21 328.35 18,625.09 256.89
包含整体商誉的资产组
7,864.30 1,789.02 21,853.62 731.89
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
9,864.52 1,752.91 22,390.48 1,673.87
可收回金额⑧[注]
减值损失⑨= if(⑧>⑦,0,
36.11
⑦-⑧)
其中：应确认的商誉减值
36.11
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额⑾ 100.00% 51.00 100.00% 100.00%
公司应确认的
18.41
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
[注]：上述资产组预计未来可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金
流量根据公司管理层批准的 5 年期现金流量预测为基础，稳定期的收入和 2024 年预测的收
入金额一致。
上述资产组中德清中远汽车发展有限公司预计未来可收回金额利用了上海申威资产评
估有限责任公司 2020 年 4 月 24 日出具的《特维轮网络科技（杭州）有限公司拟对并购德清
中远汽车发展有限公司所形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组可收回价值的资产评
估报告》(沪申威评报字(2020)第 0141 号)的评估结果。
（4）商誉减值测试方法、结论
1) 重要假设及依据
① 公司在收益预测期内采用的会计政策与所采用的会计政策在重要方面基本一致；
② 收益预测是在维持现有经营范围、持续经营状况下的发展规划的基础上进行的；
③ 假设上述资产组所涉及企业按测试基准日现有的管理水平继续经营，不考虑该企业
将来的所有者管理水平优劣对企业未来收益的影响；
④ 假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被测试资产
组所涉及企业所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
⑤ 有关利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
2) 关键参数
关键参数
项 目
预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 折现率[注 1]
根据预测的收入、
杭州金固新能源开发有限公司 2020 年-2036 年 [注 2] 12.40%
成本、费用等计算
2020 年-2024 年 根据预测的收入、
励亨（上海）汽车服务有限公司 [注 3] 持平 15.40%
(后续为稳定期) 成本、费用等计算
德清中远汽车发展有限公司 [注 4]
2020 年-2024 年 根据预测的收入、
杭州车至顺汽车管理服务有限公司 [注 5] 持平 15.10%
(后续为稳定期) 成本、费用等计算
[注 1]: 折现率系根据资本定价模型计算的加权平均资本成本率(税前)。
[注 2]: 杭州金固新能源开发有限公司主营经营新能源光伏产业，考虑未来现金流量的
特点，结合其已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分
析，根据《国家发展改革委关于发挥价格杠杆作用促进光伏产业健康发展的通知》（发改价
格〔2013〕1638 号）光伏发电项目自投入运营起执行标杆上网电价或电价补贴标准，期限
原则上为 20 年，因此预测杭州金固新能源开发有限公司存续期限至 2036 年。
[注 3]: 考虑未来现金流量的特点，结合其已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋
势、市场竞争情况等因素的综合分析，根据具体的产品类别预测 2020 年至 2024 年收入，稳
定期的收入和 2024 年预测的收入金额一致。
[注 4]: 德清中远汽车发展有限公司主要经营资产为房屋建筑物，按照市场法参考附近
房产价格并考虑未来现金流量的特点，结合发展规划、市场情况等因素的综合分析，预测的
资产组可回收金额。
[注 5]: 杭州车至顺汽车管理服务有限公司主要经营机动车维修服务、汽车配件、汽车
装饰品的销售，纳入合并范围后其经营业务由子公司特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司
承接，考虑未来现金流量的特点，结合其已转入客户签订合同、协议、发展规划、历年经营
趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，根据具体的产品类别预测 2020 年至 2024 年收入，
稳定期的收入和 2024 年预测的收入金额一致。
经测试，公司未发现杭州金固新能源开发有限公司、德清中远汽车发展有限公司与杭州
车至顺汽车管理服务有限公司商誉相关的资产组存在减值迹象，故未计提减值准备。
19. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
车位租赁费 227,284.32 8,741.76 218,542.56
经营租入固定资
2,945,069.02 5,021,747.22 2,134,445.57 5,832,370.67
产改良支出[注]
广告费 11,698,979.76 6,176,678.13 8,979,877.20 8,895,780.69
合 计 14,871,333.10 11,198,425.35 11,123,064.53 14,946,693.92
[注]：本期子公司特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司以非同一控制下企业合并方式
取得的子公司杭州车至顺汽车管理服务有限公司，合并日长期待摊费用（经营租入固定资产
改良支出）2,984,345.55 元。
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 60,796,012.26 11,744,214.26 46,593,792.17 8,249,229.55
内部交易未实现利润 5,297,938.79 1,214,450.86 3,086,024.76 610,607.21
可抵扣亏损 280,656,254.94 69,426,564.42 239,235,251.32 59,808,812.83
递延收益 899,066.67 192,276.67 1,488,966.67 307,261.67
股份支付 7,534,039.95 1,393,124.35 15,509,839.90 2,717,325.73
担保赔偿准备金 2,483,037.30 620,759.33
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 289,500.00 43,425.00
负债
合 计 355,183,312.61 83,970,630.56 308,686,412.12 72,357,421.32
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合并
696,433.64 174,108.41 714,444.88 178,611.22
资产评估增值
固定资产允许一次性计
5,644,345.53 846,651.83 6,047,454.07 907,118.11
入当期成本费用
交易性金融资产 114,657.54 17,198.63
合 计 6,455,436.71 1,037,958.87 6,761,898.95 1,085,729.33
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 40,271,781.98 30,998,573.30
可抵扣亏损[注] 77,696,630.76 117,699,229.35
小 计 117,968,412.74 148,697,802.65
[注]:其中境内经营的实体期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为 71,412,195.38
元，境外经营的实体期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为 6,284,435.38 元。
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年 1,115,964.37
2020 年 23,241,512.91 23,257,802.18
2021 年 12,235,442.18 12,235,442.17
2022 年 12,067,417.67 12,067,417.67
2023 年 1,308,481.12 39,237,109.33
2024 年 22,559,341.50
小 计 71,412,195.38 87,913,735.72
21. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
融资租赁资产 50,025,965.05 58,683,088.20
预付股权投资款 800,000.00
预付无形资产购置款 463,455.53
递延收益(未实现售后租回损益) 7,705,757.98 10,481,203.24
合 计 57,731,723.03 70,427,746.97
22. 短期借款
项 目 期末数 期初数[注]
质押借款 71,000,000.00
抵押及保证借款 670,000,000.00
保证借款 863,539,410.00 1,588,785,120.00
信用借款 150,000,000.00
短期借款应付利息 2,252,794.70 2,285,438.20
合 计 1,685,792,204.70 1,662,070,558.20
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十
一)2(1)之说明。
23. 交易性金融负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
分类为以公允价值计量且其变动
289,500.00 289,500.00
计入当期损益的金融负债
合 计 289,500.00 289,500.00
24. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 413,605,784.09 756,825,399.86
合 计 413,605,784.09 756,825,399.86
25. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料、商品采购款 126,870,196.43 111,650,451.47
应付长期资产购置款 29,448,864.45 10,967,321.23
合 计 156,319,060.88 122,617,772.70
26. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货 款 43,017,092.66 21,974,209.03
合 计 43,017,092.66 21,974,209.03
27. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 33,587,135.92 201,947,992.25 201,969,506.82 33,565,621.35
离职后福利—设定提存计划
935,092.44 10,640,183.52 10,511,766.72 1,063,509.24
辞退福利 30,000.00 2,921,492.26 2,951,492.26
其他长期职工福利 440,677.81 440,677.81
合 计 34,552,228.36 215,950,345.84 215,873,443.61 34,629,130.59
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 32,867,962.86 181,592,686.69 182,011,856.91 32,448,792.64
职工福利费 5,439,950.72 5,439,950.72
社会保险费 597,186.62 6,690,883.47 6,591,426.30 696,643.79
其中：医疗保险费 520,483.05 5,835,679.63 5,745,702.34 610,460.34
工伤保险费 24,998.75 240,415.44 240,344.74 25,069.45
生育保险费 51,704.82 614,788.40 605,379.22 61,114.00
住房公积金 63,645.54 6,607,240.86 6,584,509.36 86,377.04
工会经费和职工教育经费 58,340.90 1,617,230.51 1,341,763.53 333,807.88
小 计 33,587,135.92 201,947,992.25 201,969,506.82 33,565,621.35
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 896,956.32 10,217,592.39 10,093,925.33 1,020,623.38
失业保险费 38,136.12 422,591.13 417,841.39 42,885.86
小 计 935,092.44 10,640,183.52 10,511,766.72 1,063,509.24
28. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,248,062.89 3,703,782.27
企业所得税 2,801,932.28 2,543,823.26
代扣代缴个人所得税 252,384.00 2,355,477.26
城市维护建设税 89,406.45 781,761.05
房产税 2,760,141.47 1,412,881.56
土地使用税 3,340,700.68 382,993.00
教育费附加 37,798.28 338,673.62
地方教育附加 24,509.14 223,981.44
印花税 357,567.75 84,973.08
环境保护税 153,415.87
残疾人保障金 57,063.03 30,029.89
地方水利建设基金 2,664.38 3,962.59
合 计 11,125,646.22 11,862,339.02
29. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
其他应付款 53,384,687.79 107,435,215.84
合 计 53,384,687.79 107,435,215.84
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十
一)2(1)之说明。
(2) 其他应付款
项 目 期末数 期初数[注 2]
股权转让款 1,800,000.00
应付暂收款 8,319,395.03 16,185,450.39
押金保证金 19,829,701.14 13,494,531.71
已结算尚未支付的经营费用 10,417,360.66 3,747,181.41
非银行金融机构资金拆借款及利息 58,972,255.83
限制性股票回购义务[注 1] 10,264,470.00 14,109,300.00
其 他 2,753,760.96 926,496.50
合 计 53,384,687.79 107,435,215.84
[注 1]：详见本财务报表附注库存股之注释。
[注 2]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十
一)2(1)之说明。
30. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
一年内到期的长期借款 66,630,224.28 15,167,323.04
一年内到期长期借款应付利息 140,290.49 48,731.14
合 计 66,770,514.77 15,216,054.18
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十
一)2(1)之说明。
31. 担保合同准备金
项 目 期末数 期初数
未到期责任保证金 130,639.63 2,176,695.68
担保赔偿准备金 5,275,011.60 9,577,366.02
合 计 5,405,651.23 11,754,061.70
32. 长期借款
项 目 期末数 期初数[注]
质押及保证借款 48,235,241.86
质押借款 67,573,709.48 196,813,510.93
信用借款 76,471,967.39 153,406,401.70
等额本息还款的长期借款利息 849,406.99 1,478,506.47
合 计 144,895,083.86 399,933,660.96
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十
一)2(1)之说明。
33. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
非银行金融机构资金拆借款及利息 8,224,054.26
应付融资租赁款 59,804,398.29 81,551,451.85
未确认融资费用 -4,145,623.56 -7,420,135.95
合 计 55,658,774.73 82,355,370.16
34. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政
政府补助 31,826,986.53 9,499,500.00 8,320,926.47 33,005,560.06
府补助
合 计 31,826,986.53 9,499,500.00 8,320,926.47 33,005,560.06
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/与收
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] 益相关
2014 年富阳市第一批重点工 与资产相关
4,948,453.63 1,237,113.40 3,711,340.23
业投入项目财政补助资金
2015 年富阳区重点工业投入
和机器换人项目财政补助资 5,234,258.81 1,308,564.68 3,925,694.13 与资产相关
金
2013 年杭州市重大创新项目
4,444,444.46 1,111,111.11 3,333,333.35 与资产相关
资助资金
富阳市重点工业投入（高新）
4,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
项目财政扶持资金
2015 年杭州市工业统筹资金
4,200,000.00 600,000.00 3,600,000.00 与资产相关
重点创新项目资助资金
2013 年省工业转型升级技术
2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
改造项目财政补助资金
2010 年重点产业振兴和技术
（第三批）改造项目中央预算 1,920,000.00 480,000.00 1,440,000.00 与资产相关
内基建基金
2015 年省工业与信息化发展
1,050,000.00 150,000.00 900,000.00 与资产相关
财政专项资金
2011 年第五批杭州市重点产
649,800.00 324,900.00 324,900.00 与资产相关
业发展资金
济宁高新区管委会项目技术
839,166.67 265,000.00 574,166.67 与资产相关
改造资金
2011 年度富阳市重点工业投
439,400.00 219,700.00 219,700.00 与资产相关
入（高新）项目财政扶持资金
污染治理专项资金 650,000.00 50,000.00 600,000.00 与资产相关
富阳市 2014 年电子商务发展
329,826.11 329,826.11 与资产相关
财政扶持资金
富阳市工业循环经济项目财
256,100.00 19,700.00 236,400.00 与资产相关
政补助资金
2013 年杭州市工业统筹资金
144,624.50 144,624.50 与资产相关
重大创新等项目资助资金
杭州市富阳区经济和信息化
局等四部门关于下达高桥热
电集中供热区域内现有热用 620,912.35 79,000.00 541,912.35 与资产相关
户新上（或搬迁）供热设备补
助款
2018 年工业科技项目补助资
100,000.00 10,000.00 90,000.00 与资产相关
金
于下达 2018 年（2017 年度）
重点工业投入和机器换人项 1,842,700.00 491,386.67 1,351,313.33 与资产相关
目财政资助资金的的通知
关于下达 2019 年（2018 年度）
工业强区建设（重点工业投
1,856,800.00 1,856,800.00 与资产相关
入、机器换人项目）财政扶持
资金的通知
关于拨付杭州市制造企业技
术改造项目资助资金区级配 5,800,000.00 5,800,000.00 与资产相关
套的通知
小 计 31,826,986.53 9,499,500.00 8,320,926.47 33,005,560.06
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
35. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 1,011,203,661 1,011,203,661
36. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 3,013,809,494.07 7,960,656.85 3,021,770,150.92
其他资本公积 15,719,639.24 40,715,146.49 7,975,799.95 48,458,985.78
合 计 3,029,529,133.31 48,675,803.34 7,975,799.95 3,070,229,136.70
(2) 其他说明
1) 股本溢价本期增加
根据公司与子公司山东金固汽车零部件有限公司股东济宁福林汽车零部件有限公司签
订的《股权转让协议》，公司以 1,800.00 万元受让济宁福林汽车零部件有限公司持有山东金
固汽车零部件有限公司 20%股权。股权转让价款 1,800.00 万元与山东金固汽车零部件有限
公司按照持股比例 20%计算确定的净资产份额之间的差额 7,960,656.85 元计入本期资本溢
价。
2) 其他资本公积增加系权益法下江苏康众汽配有限公司其他所有者权益变动导致的资
本公积增加；减少原因详见本财务报表附注股份支付之说明。
37. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未解锁限制性股票 14,109,300.00 14,109,300.00
回购的社会公众股 216,334,625.80 50,023,214.10 266,357,839.90
合 计 230,443,925.80 50,023,214.10 280,467,139.90
(2) 其他说明
1) 2018 年流通股回购
经公司 2018 年 9 月 12 日召开的第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十一次会
议及 2018 年 9 月 28 日召开的 2018 年第五次临时股东大会审审议通过，公司以自有资金不
低于 2 亿元不超过 5 亿元通过集中竞价的方式回购公司部分 A 股社会公众股份。截至 2019
年 3 月 28 日，公司通过股份回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购股份 38,647,308
股，约占回购股份方案实施前公司总股本的 3.82%，最高成交价为 7.41 元/股，最低成交价
为 6.19 元/股，成交总金额为 261,716,802.80 元（含交易费用），其中 2018 年度公司成交
总金额为 216,334,625.80 元，2019 年成交总金额 45,382,177.00 元。
2) 2019 年流通股回购
经公司 2019 年 5 月 4 日召开的第四届董事会第二十五次会议、第四届监事会第十八次
会议及 2019 年 5 月 4 日召开的 2018 年度股东大会审审议通过，公司以自有资金不低于 2
亿元不超过 4 亿元通过集中竞价的方式回购公司部分 A 股社会公众股份。截至 2019 年 12
月 31 日，公司通过股份回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购股份 599,050.00 股，约
占公司总股本的 0.059%，最高成交价为 8.38 元/股，最低成交价为 6.80 元/股，成交总金
额为 4,641,037.10 元（含交易费用）。
38. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 减：前期计入 减：所 税后归 期末数
本期所得税前发 税后归属于母公
其他综合收益 得税费 属于少
生额 司
当期转入损益 用 数股东
以后将重分类进损
2,548,856.80 -1,437,743.36 1,111,113.44
益的其他综合收益
其中：外币财务报
2,548,856.80 -1,437,743.36 1,111,113.44
表折算差额
其他综合收益合计 2,548,856.80 -1,437,743.36 1,111,113.44
39. 盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 89,219,089.17 8,296,584.78 97,515,673.95
合 计 89,219,089.17 8,296,584.78 97,515,673.95
(2) 其他说明
根据公司章程，按母公司 2019 年度净利润提取 10%的法定盈余公积。
40. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 82,722,072.81 32,745,752.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,097,059.92 164,218,107.50
减：提取法定盈余公积 8,296,584.78 13,121,421.45
应付普通股股利 101,120,366.10
期末未分配利润 97,522,547.95 82,722,072.81
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,991,569,104.74 1,562,691,259.71 2,524,802,222.82 2,130,247,784.04
其他业务收入 122,143,447.41 99,303,425.63 183,911,077.86 178,511,938.76
合 计 2,113,712,552.15 1,661,994,685.34 2,708,713,300.68 2,308,759,722.80
2. 已赚保费
项 目 本期数 上年数
担保业务收入 3,265,107.39 28,428,898.08
减：提取未到期责任准备金 -2,046,056.05 695,911.14
合 计 5,311,163.44 27,732,986.94
3. 提取担保合同准备金净额
项 目 本期数 上年数
提取担保赔偿准备金 -4,302,354.42 7,568,300.18
合 计 -4,302,354.42 7,568,300.18
4. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,490,359.72 4,336,148.47
教育费附加 1,066,323.41 1,879,289.70
地方教育附加 706,513.27 1,252,183.86
房产税 4,508,597.76 3,824,855.68
土地使用税 4,771,753.92 2,262,389.91
印花税 2,034,307.68 1,504,721.79
车船税 1,691.47 3,234.30
河道管理费 382.20
环境保护税 6,251.39 7,127.78
合 计 15,586,180.82 15,069,951.49
5. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运费、保险费 53,070,862.31 85,879,840.00
销售佣金、代理费 14,099,234.16 14,070,498.73
职工薪酬 30,802,307.78 52,091,167.60
折旧、摊销费用 5,610,535.42 12,816,290.65
广告、推广费 20,851,078.74 35,859,096.59
差旅费 3,085,819.45 6,881,774.07
其 他 11,358,793.92 9,473,847.53
合 计 138,878,631.78 217,072,515.17
6. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 83,066,005.94 83,814,168.31
办公经费 36,387,690.05 46,408,931.89
折旧、摊销费用 14,380,655.50 15,445,344.35
中介服务费 23,845,668.82 20,252,732.01
业务招待费 15,764,197.74 10,765,234.51
股份支付 -7,975,799.95 14,151,039.24
技术服务费 7,062,683.38 6,991,596.12
其 他 6,954,444.16 3,967,541.04
合 计 179,485,545.64 201,796,587.47
7. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 18,323,409.58 16,126,699.44
材料等直接投入 15,678,582.38 31,069,570.50
折旧费用 7,895,348.34 7,588,553.62
其 他 4,864,823.84 5,256,847.79
合 计 46,762,164.14 60,041,671.35
8. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息费用 110,101,052.72 65,180,858.82
利息收入 -33,600,345.43 -49,356,904.23
汇兑损益 -7,085,053.33 -6,686,722.01
融资租赁费用 3,274,512.39 4,146,949.34
第三方支付平台手续费 28,427.03 2,994,024.95
其 他 2,019,087.41 2,617,003.43
合 计 74,737,680.79 18,895,210.30
9. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 8,320,926.47 8,510,979.43 8,320,926.47
与收益相关的政府补助[注] 14,497,326.36 11,517,961.59 14,497,326.36
代扣个人所得税手续费返还 11,049.08 284,138.26 11,049.08
合 计 22,829,301.91 20,313,079.28 22,829,301.91
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
10. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -66,049,164.28 -2,676,480.04
处置长期股权投资产生的投资收益 108,351,399.42 375,066,411.03
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
2,228,994.49
融资产取得的投资收益
非同一控制合并初始被合并方公允价值按照持股
2,223,689.09
比例确认的净资产份额与账面投资成本的差额
理财产品利息收入 39,500.00
合 计 44,565,424.23 374,618,925.48
11. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
外汇掉期 4,512,914.81
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
114,657.54
金融资产期末变动损益
远期结售汇 289,500.00 -289,500.00
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-7,917,952.04
金融资产
合 计 -7,513,794.50 4,223,414.81
12. 信用减值损失
项 目 本期数
坏账损失 -31,905,003.27
合 计 -31,905,003.27
13. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -28,137,839.18
存货跌价损失 -5,604,772.20 -11,611,070.13
其他非流动金融资产减值损失 -18,416,144.14
商誉减值损失 -184,136.46 -3,330,498.03
合 计 -5,788,908.66 -61,495,551.48
14. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -264,513.87 2,642,328.50 -264,513.87
无形资产处置收益 374,278.91
合 计 -264,513.87 3,016,607.41 -264,513.87
15. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非同一控制下企业合并成本
小于取得的可辨认净资产公 790,923.04 790,923.04
允价值份额的金额
政府补助 35,200.00
无需支付款项 112,820.59 4,307,026.42 112,820.59
罚没利得 5,798.08 1,231,101.10 5,798.08
其 他 291,763.90 319,185.44 291,763.90
合 计 1,201,305.61 5,892,512.96 1,201,305.61
本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
16. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 303,723.79 80,170.77 303,723.79
其中：固定资产毁损报废损 303,723.79 80,170.77 303,723.79
失
违约金支出 959,752.43 959,752.43
对外捐赠 4,270,000.00 4,000,000.00 4,270,000.00
地方水利建设基金 19,328.28 26,843.30
赔款支出 1,462,631.57 463,889.06 1,462,631.57
其 他 16,731.62 56,500.67 16,731.62
合 计 7,032,167.69 4,627,403.80 7,012,839.41
17. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 13,537,875.58 18,929,240.22
递延所得税费用 -11,660,979.70 68,028,555.08
合 计 1,876,895.88 86,957,795.30
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年数
利润总额 21,972,825.26 249,183,913.52
按母公司适用税率计算的所得税费用 3,295,923.79 37,377,587.02
子公司适用不同税率的影响 -4,543,247.76 10,708,933.48
非应税收入的影响 -1,740,000.00 -4,796,085.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,796,163.48 29,582,364.42
研究开发费用加计扣除的影响 -5,102,287.30 -6,462,148.44
残疾人工资加计扣除 -47,488.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-14,870,871.08
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
4,088,703.38 20,547,144.13
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,876,895.88 86,957,795.30
18. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收回与经营活动有关的票据等银行业务保证金 190,112,521.95 239,511,459.57
收到与经营活动有关的其他保证金 14,230,319.77 15,958,427.98
收到的政府补助 26,197,875.44 11,044,180.07
收到银行存款利息收入 33,596,798.94 49,356,904.23
收到暂收应付款 10,146,963.98 12,389,131.81
收回代垫车款 36,105,745.00 1,084,809,439.68
其 他 4,286,138.92 23,862,972.22
合 计 314,676,364.00 1,436,932,515.56
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付与经营活动有关的票据等银行业务保证金 198,204,961.83 283,799,400.07
存出担保保证金 12,836,530.95
支付与经营活动有关的其他保证金 11,687,118.22 16,101,499.56
销售费用性质的付现支出 96,117,378.11 147,353,054.99
管理费用及研发费用性质的付现支出 99,565,096.51 124,712,453.87
支付代垫车款 36,105,745.00 1,059,287,212.67
支付应收代偿款 14,259,598.04
归还应付暂收款 18,130,305.74 6,178,513.87
其 他 12,046,544.87 26,411,259.15
合 计 486,116,748.32 1,676,679,925.13
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收回定期存款及利息 252,698,120.04
非同一控制下企业合并子公司购买日增加货币资 400,574.87
金净额
合 计 253,098,694.91
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收回借款保证金 3,000,000.00 178,648,200.00
收到非银行金融机构资金拆借款 45,000,000.00 220,506,111.90
合 计 48,000,000.00 399,154,311.90
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
限制性股票回购 3,844,830.00
回购社会公众股 50,023,214.10 216,334,625.80
购买子公司少数股权 16,200,000.00
项 目 本期数 上年数
存出借款保证金 178,648,200.00
偿还融资租赁本金 18,472,541.17 17,600,104.22
归还非银行金融机构资金拆借款 108,160,582.67 193,777,321.38
支付非银行金融机构资金拆借款保证金 2,108,564.72 22,288,894.29
合 计 198,809,732.66 628,649,145.69
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,095,929.38 162,226,118.22
加：资产减值准备 37,693,911.93 61,495,551.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
140,099,290.05 137,793,351.61
产折旧
无形资产摊销 13,057,685.24 18,546,320.73
长期待摊费用摊销 11,123,064.53 5,470,480.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
264,513.87 -3,016,607.41
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 303,723.79 80,170.77
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 7,513,794.50 -4,223,414.81
财务费用(收益以“－”号填列) 102,087,107.73 61,935,479.68
投资损失(收益以“－”号填列) -44,565,424.23 -374,618,925.48
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -11,613,209.24 67,125,939.78
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -47,770.46 902,615.30
存货的减少(增加以“－”号填列) -184,306,155.59 38,699,306.75
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -65,327,508.17 -560,841,493.92
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -271,588,492.10 -64,564,319.88
其他 -8,766,722.99 14,151,039.24
经营活动产生的现金流量净额 -253,976,261.76 -438,838,387.80
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 520,161,563.81 1,949,872,646.88
减：现金的期初余额 1,949,872,646.88 2,593,975,691.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,429,711,083.07 -644,103,044.64
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 465,998,449.44
其中：德清中远汽车发展有限公司 220,000,000.00
杭州车至顺汽车管理服务有限公司 8,085,000.00
德清旭盈祥润企业管理有限公司 230,000,000.00
杭州金固环保设备科技有限公司 7,913,449.44
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 22,593,695.49
其中：德清中远汽车发展有限公司 1,768,632.00
杭州车至顺汽车管理服务有限公司 17,390.90
德清旭盈祥润企业管理有限公司 2,176.64
杭州金固环保设备科技有限公司 20,805,495.95
取得子公司支付的现金净额 443,404,753.95
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 520,161,563.81 1,949,872,646.88
其中：库存现金 664,183.69 441,031.99
可随时用于支付的银行存款 517,590,102.47 1,942,872,115.47
可随时用于支付的其他货币资金 1,907,277.65 6,559,499.42
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 520,161,563.81 1,949,872,646.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 1,171,669,730.52 353,587,819.66
其中：支付货款 1,086,038,596.25 279,991,223.42
支付固定资产等长期资产购置款 85,631,134.27 73,596,596.24
(5) 现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金期末数为 520,161,563.81 元，资产负债表中货币资金期末数为
739,924,947.27 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的
其他货币资金 219,763,383.46 元。
现金流量表中现金期初数为 1,949,872,646.88 元，资产负债表中货币资金期初数为
2,167,446,050.68 元，差额系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准
的银行存款及其他货币资金 217,573,403.80 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
为开具银行承兑汇票存入保证金 158,927,059.53 元，为开具银行承
兑汇票存入的定期存单 22,500,000.00 元，为开具保函存入保证金
10,175,000.00 元，为开具信用证存入保证金 6,450,899.10 元，为
货币资金 219,763,383.46
汽车贷款担保业务存入担保连带责任保证金 19,949,075.14 元以及
境外子公司存入的电力保证金 432,714.69 元以及境外子公司存入的
房租保证金 1,328,635.00 元
应收票据 5,660,000.00 为开具银行承兑汇票质押
长期应收款 88,076,661.43 为取得贷款作为质押担保
固定资产 96,535,017.14 为取得贷款作为抵押担保
无形资产 18,773,554.88 为取得贷款作为抵押担保
合 计 428,808,616.91
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 265,078,042.59
其中：美元 36,688,884.79 6.9762 255,948,998.07
欧元 769,998.86 7.8155 6,017,926.09
泰铢 13,356,215.07 0.2328 3,109,326.87
港币 1,999.96 0.8958 1,791.56
应收账款 272,710,246.13
其中：美元 37,353,365.84 6.9762 260,584,550.77
欧元 1,537,481.43 7.8155 12,016,186.12
泰铢 470,400.50 0.2328 109,509.24
其他应收款 15,058,551.21
其中：美元 10,795.61 6.9762 75,312.33
欧元 31,986.72 7.8155 249,992.21
泰铢 63,287,142.05 0.2328 14,733,246.67
短期借款 91,039,410.00
其中：美元 13,050,000.00 6.9762 91,039,410.00
应付账款 128,924,845.70
其中：美元 17,543,188.10 6.9762 122,384,788.82
欧元 556,615.83 7.8155 4,350,231.02
泰铢 9,406,468.45 0.2328 2,189,825.86
其他应付款 20,111,757.24
其中：美元 675,060.11 6.9762 4,709,354.34
欧元 167,163.59 7.8155 1,306,467.04
泰铢 60,549,552.68 0.2328 14,095,935.86
(2) 境外经营实体说明
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
亚 洲 车 轮 控 股 有 限 公 司 (ASIA
香港 美元 公司经营通用结算货币
WHEEL HODING LIMITED)
亚洲车轮有限公司(ASIA WHEEL
泰国 泰铢 公司经营通用结算货币
COMPANY LIMITED)
曦源国际（香港）有限公司 香港 美元 公司经营通用结算货币
方泰纳荷兰有限公司(Fontijne
荷兰 欧元 公司经营通用结算货币
Holland B.V.)
Jingu North America
美国 美元 公司经营通用结算货币
Corporation
Jingu North America
美国 美元 公司经营通用结算货币
Distribution Llc
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
本期新增 其他
项 目 期初数 本期摊销 期末数 列报项目
补助金额 变动
2014 年富阳市第一批重点工业
4,948,453.63 1,237,113.40 3,711,340.23 其他收益
投入项目财政补助资金
2015 年富阳区重点工业投入和
5,234,258.81 1,308,564.68 3,925,694.13 其他收益
机器换人项目财政补助资金
2013 年杭州市重大创新项目资
4,444,444.46 1,111,111.11 3,333,333.35 其他收益
助资金
富阳市重点工业投入（高新）
4,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
项目财政扶持资金
2015 年杭州市工业统筹资金重
4,200,000.00 600,000.00 3,600,000.00 其他收益
点创新项目资助资金
2013 年省工业转型升级技术改
2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 其他收益
造项目财政补助资金
2010 年重点产业振兴和技术
（第三批）改造项目中央预算 1,920,000.00 480,000.00 1,440,000.00 其他收益
内基建基金
2015 年省工业与信息化发展财
1,050,000.00 150,000.00 900,000.00 其他收益
政专项资金
2011 年第五批杭州市重点产业
649,800.00 324,900.00 324,900.00 其他收益
发展资金
济宁高新区管委会项目技术改
839,166.67 265,000.00 574,166.67 其他收益
造资金
2011 年度富阳市重点工业投
439,400.00 219,700.00 219,700.00 其他收益
入（高新）项目财政扶持资金
污染治理专项资金 650,000.00 50,000.00 600,000.00 其他收益
富阳市 2014 年电子商务发展财
329,826.11 329,826.11 其他收益
政扶持资金
富阳市工业循环经济项目财政
256,100.00 19,700.00 236,400.00 其他收益
补助资金
2013 年杭州市工业统筹资金重
144,624.50 144,624.50 其他收益
大创新等项目资助资金
杭州市富阳区经济和信息化局
等四部门关于下达高桥热电集
620,912.35 79,000.00 541,912.35 其他收益
中供热区域内现有热用户新上
（或搬迁）供热设备补助款
2018 年工业科技项目补助资金 100,000.00 10,000.00 90,000.00 其他收益
2018 年度工业强区建设（重点
工业投入、机器换人项目〕财 1,856,800.00 1,856,800.00 其他收益
政扶持资金
2018 年（2017 年度〕重点工业
投入和机器换人项目财政扶持 1,842,700.00 491,386.67 1,351,313.33 其他收益
资金
关于拨付杭州市制造企业技术
改造项目资助资金区级配套的 5,800,000.00 5,800,000.00 其他收益
通知
小 计 31,826,986.53 9,499,500.00 8,320,926.47 33,005,560.06
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金 额 列报项目 说 明
杭州市富阳区经济和信息化局、杭州市富阳区发展改
分布式光伏发电应用项目财 革局、杭州市富阳区财政局《关于拨付 2019 年企业光
6,100,364.70 其他收益
政补助资金 伏发电项目财政补贴资金的通知》(富经信财〔2019〕
70 号)
杭州市富阳区科学技术局、杭州市富阳区财政局《关
2019 年工业科技项目（奖励 于下达富阳区 2019 年工业科技项目（奖励类）财政补
2,000,000.00 其他收益
类）财政补助资金 助资金的通知》(富科〔2019〕51 号、富财企〔2019〕
730 号)
杭州市富阳区财政局《关于下达 2018 年富阳区科技项
2018 年度富阳区科研经费投
1,000,000.00 其他收益 目等财政补助资金的通知》(富科〔2019〕27 号、富
入补助款
财企〔2019〕355 号)
杭州市富阳区商务局、杭州市富阳区财政局《关于下
2018 年富阳区开放型经济财
840,000.00 其他收益 达 2018 年中央对外经贸发展专项资金的通知》(富商
政专项补助
务〔2018〕56 号、富财企〔2018〕729 号)
杭州市富阳区财政局《关于拨付 2019 年富阳区企业研
2019 年研发经费补助 833,000.00 其他收益
发经费投入财政补助的通知》(富科〔2019〕73 号)
杭州市富阳区财政局《关于下达 2019 年富阳区开放型
2019 年富阳区开放型经济财
594,640.00 其他收益 经济财政专项补助（奖励）资金的通知》(富政办〔2019〕
政专项补助
75 号)
杭州市富阳区经济和信息化局、杭州市富阳区财政局
2018 年杭州市对省级制造业 《关于拨付 2018 年杭州市对省级制造业“双创”平台
500,000.00 其他收益
“双创”平台财政资助资金 财政资助资金的通知》(富经信财〔2019〕3 号、富财
企〔2019〕45 号)
杭州市富阳区财政局《关于预兑现 2019 年企业应对国
产业技术研究与开发补助款 400,000.00 其他收益 际贸易摩擦案件项目补助资金的通知》(富商务〔2019〕
77 号)
企业扶持资金 321,000.00 其他收益 上海恒泰经济开发区财政扶持协议
上海市政府《关于下达市场多元化进出口企业专项资
财政拨款 266,075.00 其他收益
金申请的通知》
杭州市富阳区商务局《关于下达 2019 年中央外经贸发
2019 年中央外经贸发展专项
252,400.00 其他收益 展转专项资金的通知》(富商务〔2019〕37 号、富财
资金
企〔2019〕613 号)
杭州市富阳区财政局《关于下拨 2018 年度富阳区海外
2018 年度海外工程师引进计
200,000.00 其他收益 工程师引进计划项目自助资金的通知》(富科〔2019〕
划项目补助
67 号)
品牌建设奖励补助 200,000.00 其他收益 杭州市富阳区财政局《关于下达 2019 年富阳区标准化
和品牌建设等项目财政专项奖励资金的通知》(富市监
〔2019〕94 号)
杭州市富阳区财政局《关于印发杭州市富阳区 2017 年
能源消费实时在线监测安装
198,000.00 其他收益 大气污染防治实施计划的通知》(富政办（2017）26
财政补助资金
号)
杭州市富阳区财政局《关于下达杭州市第二批商务发
2019 年杭州市第二批商务发
179,068.09 其他收益 展〔外贸〕财政专项资金的通知》〔富商务〔2019〕51
展（外贸）财政专项资金
号、富财企〔2019〕819 号〕
杭州市人民政府《杭州市人民政府关于做好当前和今
失业保险金返还 154,368.22 其他收益 后一个时期促进就业工作的实施意见》(杭政函〔2019〕
19 号）
杭州市富阳区经济和信息化局《关于下达 2018 年度十
2018 年度“十大工业优秀企 大工业功勋企业、十大工业优秀企业财政奖励资金的
100,000.00 其他收益
业” 通知》(富经信财〔2019〕18 号、富财企〔2019〕282
号)
杭州市富阳区财政局《关于印发杭州市富阳区 2017 年
富阳市第六批黄标车淘汰补
95,000.00 其他收益 大气污染防治实施计划的通知》(富政办〔2017〕26
贴资金
号)
富阳区市场监督管理局《杭州市富阳区专利资助经费
2018 年发明专利(奖励类)财
90,000.00 其他收益 实施细则（试行）》（富科〔2018〕49 号、富财企〔2018〕
政专项补助
927 号）文件精神
成都市就业服务管理局《成都市就业服务管理局关于
成都市龙泉驿区就业服务管
60,231.40 其他收益 办理 2019 年稳岗补贴有关问题的通知》 (成就发
理局（稳岗补贴）
〔2019〕17 号)
杭州市富阳区经济和信息化局、杭州市富阳区财政局
经济和信息化局工业企业小 《关于下达 2017 年度富阳区工业企业“小升规”财政
50,000.00 其他收益
升规奖励 奖励资金的通知》(富经信财〔2018〕44 号、富财企
〔2018〕1178 号)
济宁市财政局、人社局《关于印发<济宁市就业补助资
社保局稳岗补贴 46,135.90 其他收益
金管理办法>的通知》(济财社〔2019〕11 号)
杭州市富阳区人力资源和社会保障局《杭州市富阳区
富阳市人力资源管理协会盛
8,000.00 其他收益 “135”优秀中青年人才培养计划（2016-2020 年）》（富
枫人才培养人选资助经费
人领〔2016〕3 号）
杭州市富阳区发展新型材料墙体办公室《关于做好未
富阳市退还新型墙体材料专
4,260.05 其他收益 结算新型墙体材料专项基金预缴款项目清算工作的通
项基金
知》(富经信财〔2018〕18 号、富财综〔2018〕703 号)
杭州市科学技术委员会、杭州市知识产权局、杭州市
财政局《关于下达 2018 年杭州市第三批专利专项资助
专利专项补助经费 2,000.00 其他收益
经费的通知》(杭科知〔2018〕190 号、杭财教会〔2018〕
214 号)
人社部《关于失业保险支持企业稳定就业岗位的通知》
（人社部发〔2019〕23 号）和上海市《关于做好本市
失业保险稳岗补贴 1,583.00 其他收益
稳就业工作有关事项的通知》（沪人社规〔2019〕34
号）
成都市就业服务管理局《关于进一步完善失业动态监
动态监测就业情况政府补助 600.00 其他收益
测工作的通知》 （成人社发〔2016〕15 号）
成都市龙泉驿区就业服务管 成都市就业服务管理局《关于进一步完善失业动态监
600.00 其他收益
理局来款（失业动态） 测工作的通知》 （成人社发〔2016〕15 号）
小 计 14,497,326.36
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 22,818,252.83 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
德清中远汽车发展有 非同一控制下企业
2019.3.11 220,000,000.00 100.00
限公司 合并
杭州车至顺汽车管理 非同一控制下企业
2019.9.25 8,085,000.00 100.00
服务有限公司 合并
德清旭盈祥润企业管 非同一控制下企业
2019.9.27 230,000,000.00 100.00
理有限公司 合并
杭州金固环保设备科 非同一控制下企业
2019.1.4 7,913,449.44 100.00
技有限公司 合并
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
德清中远汽车发展有
2019.3.11 办妥工商变更登记 3,823,482.53 -1,463,849.97
限公司
杭州车至顺汽车管理
2019.9.25 实际控制权转移 -766,086.38
服务有限公司
德清旭盈祥润企业管
2019.9.27 办妥工商变更登记 309,029.51 -1,479,637.09
理有限公司
杭州金固环保设备科
2019.1.4 办妥工商变更登记 28,102,785.35 2,693,227.61
技有限公司
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
德清中远汽车发展有限公司 杭州车至顺汽车管理服务有限公司
项 目
合并成本
现金 220,000,000.00 8,085,000.00
合并成本合计 220,000,000.00 8,085,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 187,714,779.99 3,335,000.00
商誉 32,285,220.01 4,750,000.00
(续上表)
德清旭盈祥润企业管理有限公司 杭州金固环保设备科技有限公司
项 目
合并成本
现金 230,000,000.00 7,913,449.44
购买日前持有的股权于购买日的公允价值 9,059,763.90
合并成本合计 230,000,000.00 16,973,213.34
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 230,000,000.00 17,764,136.38
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额
790,923.04
的金额
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
公司取得德清中远汽车发展有限公司 100%股权合并成本公允价值以德清中远汽车发展
有限公司截至 2019 年 2 月 28 日经上海众华资产评估有限公司出具的《特维轮网络科技（杭
州）有限公司拟收购德清中远汽车发展有限公司 100.00%股权项目资产评估报告》（沪众评
报字（2019）第 0032 号）评估的全部股东权益价值为基础，与交易各方协商确定。
公司取得杭州车至顺汽车管理服务有限公司 100%股权合并成本以公司与交易方根据市
场情况协商签订的《股权转让协议》及实际支付的对价确定。
公司取得杭州金固环保设备科技有限公司 100%股权合并成本公允价值根据公司原持有
的 51%股权购买日公允价值及公司与 THE MATERIAL WORKS,LTD.签订的《股权购买协议》约
定的受让其持有的 49%股权对价确定。
(3) 大额商誉形成的主要原因
本公司购买德清中远汽车发展有限公司 100.00%股权形成了较大的商誉，主要原因系德
清中远汽车发展有限公司主要资产为商业房产，此交易属于市场化交易，定价系双方谈判的
结果。
本公司购买杭州车至顺汽车管理服务有限公司 100.00%形成了较大的商誉，主要原因系
杭州车至顺汽车管理服务有限公司经营场所系租入属于轻资产公司，此交易属于市场化交易，
定价系双方谈判的结果。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
德清中远汽车发展有限公司 杭州车至顺汽车管理服务有限公司
项 目
购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产
货币资金 1,768,632.00 1,768,632.00 17,390.90 17,390.90
预付款项 156,683.34 156,683.34
其他应收款 162,000.00 162,000.00
存 货 103,232.03 103,232.03
其他流动资产 158,925.33 158,925.33
投资性房地产 187,713,814.25 71,720,843.85
固定资产 965.75 965.75 103,198.42 103,198.42
长期待摊费用 2,984,345.55 2,984,345.55
负债
应付账款 60,881.30 60,881.30
预收款项 953,552.08 953,552.08 70,968.94 70,968.94
应交税费 32,870.26 32,870.26
其他应付款 941,135.00 941,135.00 60,000.00 60,000.00
净资产 187,714,779.99 71,721,809.59 3,335,000.00 3,335,000.00
减：少数股东权益
取得的净资产 187,714,779.99 71,721,809.59 3,335,000.00 3,335,000.00
(续上表)
德清旭盈祥润企业管理有限公司 杭州金固环保设备科技有限公司
项 目
购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产
货币资金 2,176.64 2,176.64 20,805,495.95 20,805,495.95
应收账款 5,967,000.01 5,967,000.01
预付款项 18,697.53 18,697.53
其他流动资产 6,666,666.79 6,666,666.79
投资性房地产 223,331,156.57 137,040,735.16
固定资产 200,631.66 200,631.66
负债
应付账款 4,367,952.00 4,367,952.00
应付职工薪酬 885,783.70 885,783.70
应交税费 3,973,953.07 3,973,953.07
净资产 230,000,000.00 143,709,578.59 17,764,136.38 17,764,136.38
减：少数股东权益
取得的净资产 230,000,000.00 143,709,578.59 17,764,136.38 17,764,136.38
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
单位：元
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（元） 出资比例
杭州旭利汽车服务有限公司 投资设立 2019.6 100.00%
特维轮氢能科技（杭州）有
投资设立 2019.6 80.00%
限公司
蔻众信息科技(上海)有限公
投资设立 2019.1 100.00%
司
杭州智旭裕达汽车服务有限
投资设立 2019.9 100.00%
公司
JINGU NORTH AMERICA
投资设立 2019.3 335.96 100.00%
CORPORATION
JINGU NORTH AMERICA
投资设立 2019.8 100.00%
DISTRIBUTIONS LLC
亚洲冲压镀锌（泰国）有限
投资设立 2019.9 99.999%
公司
2. 合并范围减少
单位：元
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
上海文逸汽车修理有限公司 注销清算 2019.6.4 -5,008.10 -33,506.52
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成及基本情况
持股比例(%)
主要 业务
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
上海誉泰实业有限公司 上海 上海 制造业 100.00 投资设立
非同一控制下企业合
成都金固车轮有限公司 四川成都 四川成都 制造业 100.00
并
非同一控制下企业合
山东金固汽车零部件有限公司 山东济宁 山东济宁 制造业 100.00
并
亚洲车轮控股有限公司
香港 香港 商业 100.00 投资设立
(ASIA WHEEL HODING LIMITED)
非同一控制下企业合
曦源国际（香港）有限公司 香港 香港 商业 100.00
并
亚洲车轮有限公司 非同一控制下企业合
泰国 泰国 制造业 99.99986
(ASIA WHEEL COMPANY LIMITED) 并
亚洲冲压镀锌（泰国）有限公司 泰国 泰国 制造业 99.999 投资设立
杭州金特维轮汽车配件有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
持股比例(%)
主要 业务
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
非同一控制下企业合
杭州金固新能源开发有限公司 浙江富阳 浙江富阳 制造业 100.00
并
特维轮网络科技（杭州）有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
特维轮智车慧达科技（杭州）有限
浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
公司
非同一控制下企业合
杭州裕方汽车修理有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00
并
非同一控制下企业合
励亨（上海）汽车服务有限公司 上海 上海 商业 51.00
并
磁锋网络科技（杭州）有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
金磁融资租赁有限公司 上海 上海 商业 75.00 25.00 投资设立
浙江金磁银信担保有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
杭州汽车超人网络科技有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
广州汽车超人网络科技有限公司 广东广州 广东广州 商业 100.00 投资设立
蔻众信息科技(上海)有限公司 上海 上海 商业 100.00 投资设立
浙江行维网络科技有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 51.00 投资设立
方 泰 纳 荷 兰 有 限 公 司 (Fontijne
荷兰 荷兰 制造业 100.00 投资设立
Holland B.V.)
浙江金固金属材料有限公司 浙江富阳 浙江富阳 制造业 100.00 投资设立
金蒂鞍（杭州）科技有限公司 浙江富阳 浙江富阳 制造业 51.00 投资设立
非同一控制下企业合
杭州金固环保设备科技有限公司 浙江富阳 浙江富阳 制造业 100.00
并
杭州旭利汽车服务有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
非同一控制下企业合
德清中远汽车发展有限公司 浙江德清 浙江德清 商业 100.00
并
特维轮氢能科技（杭州）有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 80.00 投资设立
非同一控制下企业合
杭州车至顺汽车管理服务有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00
并
杭州智旭裕达汽车服务有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
非同一控制下企业合
德清旭盈祥润企业管理有限公司 浙江德清 浙江德清 商业 100.00
并
JINGU NORTH AMERICA CORPORATION 美国 美国 制造业 100.00 投资设立
JINGU NORTH AMERICA
美国 美国 制造业 100.00 投资设立
DISTRIBUTIONS LLC
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
山东金固汽车零部件有限公司 2019.12.25 80.00% 100.00%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
项 目 山东金固汽车零部件有限公司
购买成本 1,800,000.00
现 金 1,800,000.00
购买成本合计 1,800,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 25,960,656.85
差 额 7,960,656.85
其中：调整资本公积 7,960,656.85
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
持股比例(%)
合营或联营企业 主要 对合营或联营企业
注册地 业务性质
名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
鞍钢金固（杭州）金
浙江富阳 浙江富阳 制造业 51.00 权益法核算[注 1]
属材料有限公司
杭州烜诚投资合伙企
浙江富阳 浙江富阳 商业 49.129 权益法核算[注 2]
业（有限合伙）
江苏康众汽配有限公
江苏南京 江苏南京 商业 12.868 权益法核算[注 3]
司
[注 1]：根据鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司章程规定，公司与鞍钢股份有限公司
共同控制鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司。
[注 2]：根据杭州烜诚投资合伙企业（有限合伙）章程规定，公司对杭州烜诚投资合伙
企业（有限合伙）有重大影响。
[注 3]：公司委派孙锋峰出任江苏康众汽配有限公司董事长，子公司特维轮网络科技（杭
州）有限公司对江苏康众汽配有限公司有重大影响。
2. 重要合营企业的主要财务信息
单位：万元
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
鞍钢金固（杭州）金属材料有限公 鞍钢金固（杭州）金属材料有限公
司 司
流动资产 9,635.83 16,300.12
其中：现金和现金等价物 8,172.48 129.73
非流动资产 13,245.03 14,045.63
资产合计 22,880.86 30,345.74
流动负债 784.31 10,300.63
非流动负债 648.60 756.70
负债合计 1,432.91 11,057.33
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 21,447.95 19,288.41
按持股比例计算的净资产份额 10,938.45 9,837.09
调整事项
商誉
内部交易未实现利润 89.11
其他
对合营企业权益投资的账面价值 10,938.45 9,926.20
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 14,004.25 49,239.88
净利润 159.54 62.42
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 159.54 62.42
本期收到的来自合营企业的股利
3. 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
江苏康众汽配有限 杭州烜诚投资合伙 江苏康众汽配 杭州烜诚投资合伙企
公司 企业（有限合伙） 有限公司 业（有限合伙）
流动资产 320,792.29 7,493.92 266,654.76 14,214.90
非流动资产 99,704.66 21,106.10 78,982.48 27,786.10
资产合计 420,496.95 28,600.02 345,637.24 42,001.00
流动负债 98,459.84 58,973.61 1.00
非流动负债 144.60 1,443.93
负债合计 98,604.44 60,417.54 1.00
少数股东权益 -67.72 -45.70
归属于母公司所有者权益 321,960.22 28,600.02 285,265.40 42,000.00
按持股比例计算的净资产份额 41,429.84 14,050.90 46,412.68 19,954.20
调整事项
商誉 10,191.53 1,573.69 10,977.10 1,421.86
其他权益变动
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 51,621.37 15,624.59 57,389.78 21,376.06
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 386,381.80 196,932.99
净利润 -42,465.32 302.33 -12,841.40 1,074.33
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -42,465.32 302.33 -12,841.40 1,074.33
本期收到的来自联营企业的股利
4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计 49,561,308.54 707,227.16
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -8,307,157.37 -110,722.46
综合收益总额 -8,307,157.37 -110,722.46
联营企业
投资账面价值合计 734,560.51
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -439.49
其他综合收益
综合收益总额 -439.49
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）
7 及五（一）10 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项和长期应收款。为控制上述相关风险，
本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 32.70%(2018 年 12 月 31 日：27.87%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,685,792,204.70 1,712,701,158.74 1,712,701,158.74
应付票据 413,605,784.09 413,605,784.09 413,605,784.09
应付账款 156,319,060.88 156,319,060.88 156,319,060.88
其他应付款 53,384,687.79 53,384,687.79 53,384,687.79
一年内到期的非流
66,770,514.77 68,428,595.02 68,428,595.02
动负债
长期借款 144,895,083.86 153,021,915.06 97,666,396.62 55,355,518.44
长期应付款 55,658,774.73 59,804,398.29 21,747,053.56 38,057,344.73
小 计 2,576,426,110.82 2,617,265,599.87 2,523,852,736.70 93,412,863.17
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,662,070,558.20 1,711,159,108.85 1,711,159,108.85
交易性金融负债 289,500.00 289,500.00 289,500.00
应付票据 756,825,399.86 756,825,399.86 756,825,399.86
应付账款 122,617,772.70 122,617,772.70 122,617,772.70
其他应付款 107,435,215.84 107,435,215.84 107,435,215.84
一年内到期的非流
15,216,054.18 16,063,634.53 16,063,634.53
动负债
长期借款 399,933,660.96 480,653,383.18 191,103,248.79 289,550,134.39
长期应付款 82,355,370.16 83,091,994.13 18,472,541.17 48,698,201.94 15,921,251.02
小 计 3,146,743,531.90 3,278,136,009.09 2,923,966,421.74 338,248,336.33 15,921,251.02
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2018年12月31日无以浮动
利率计息的银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公
司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产和其他非流动金融资
产
分类为以公允价值计量且其变动计
393,036,210.13 393,036,210.13
入当期损益的金融资产
现金管理产品投资 50,114,657.54 50,114,657.54
权益工具投资 342,921,552.59 342,921,552.59
分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
应收款项融资 21,482,464.76 21,482,464.76
持续以公允价值计量的资产总额 414,518,674.89 414,518,674.89
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于公司持有的非上市股权投资，如果被投资单位报告期内有交易的，以最近一次交易
价格作为公允价值；无交易的，被投资单位经营情况、财务状况未发生重大变动的，按投资
成本作为公允价值的合理估计进行计量；因被投资企业上海语镜汽车信息技术有限公司的经
营环境和经营情况、财务状况发生变动，故公司以预计可收回金额作为公允价值的合理估计
进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
关联方名称 与本公司的关系
孙金国、孙锋峰、孙利群 [注]
孙曙虹 实际控制人一致行动人
[注]：均系关系密切的家庭成员，实际控制人孙金国、孙锋峰、孙利群合计直接持有本
公司 28.78%股权，实际控制人及其一致行动人孙曙虹共计直接拥有本公司 33.77%的股权。
此外，孙锋峰通过“财通资产-金固股份高管定增特定多个客户专项资产管理计划”间接持
有的 20,961,887 股，约占公司总股本的 2.07%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州富阳娄氏开械有限公司（原富阳市娄氏
[注 1]
机械有限公司）
杭州富阳江枫阁贸易有限公司 [注 2]
杭州太能硅业有限公司 [注 3]
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司 合营企业
杭州金固环保设备科技有限公司 [注 4]
江苏康众汽配有限公司 [注 5]
好快全汽配（杭州）有限公司 江苏康众汽配有限公司之全资子公司
Indiana Wheel Company LLC [注 6]
王 冠 实际控制人关系密切的家庭成员
[注 1]：实际控制人孙金国三妹夫、公司股东娄金祥持有其 90%股权。
[注 2]：实际控制人孙锋峰、孙利群持有其 100%股权。
[注 3]：杭州富阳江枫阁贸易有限公司之联营企业。
[注 4]：上期为本公司之合营企业，本期纳入合并范围。
[注 5]：子公司特维轮网络科技（杭州）有限公司之联营企业。
[注 6]：子公司 JINGU NORTH AMERICA CORPORATION 之合营企业。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
江苏康众汽配有限公司 商 品 4,303,373.21
杭州太能硅业有限公司 光伏组件等 203,659.83
杭州富阳江枫阁贸易有
商 品 2,249,169.00 1,287,639.12
限公司
杭州金固环保设备科技
高端装配设备、服务费 90,100,354.77
有限公司
鞍钢金固（杭州）金属材
钢材等 117,240,758.63 415,125,100.42
料有限公司
好快全汽配（杭州）有限
商 品 21,345,465.44 22,792,861.26
公司
合 计 145,138,766.27 529,509,615.40
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
鞍钢金固(杭州)金属材
加工费、钢材、劳务等 3,938,392.06 11,250,021.87
料有限公司
杭州金固环保设备科技
材料、零配件 53,033,269.25
有限公司
好快全汽配（杭州）有限
商 品 391,152.04 101,106,189.91
公司
江苏康众汽配有限公司 商 品 44,247.78
Indiana Wheel Company
设备、零配件 84,839,514.77
LLC
合 计 89,213,306.65 165,389,481.03
2. 关联租赁情况
(1)公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
好快全汽配（杭州）有限
房屋及建筑物 5,008,773.96 1,243,636.36
公司
(2)公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
鞍钢金固(杭州)金属材
房屋及建筑物 165,137.62 163,636.36
料有限公司
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额 备注
起始日 到期日 经履行完毕
2019.4.15-2 2020.2.14-2020
孙金国 668,000,000.00 否 借款[注 1]
019.12.12 .9.30
孙金国 2,000,000.00 2019.8.13 2020.8.13 否 商业承兑汇票[注 8]
孙金国、孙利群、孙锋 2019.7.23-2 2020.3.29-2020
199,182,210.00 否 借款
峰 019.12.6 .7.19
2019.2.28-2 2020.2.3-2020.
孙锋峰、王冠 179,500,000.00 否 借款
019.8.13 2.10
2019.3.5-20 2020.3.4-2020.
孙锋峰、王冠 139,857,200.00 否 借款[注 2]
19.12.4 5.30
2019.10.30- 2020.04.30-202
孙锋峰、王冠 178,228,212.00 否 银行承兑汇票[注 3]
2019.12.23 0.06.23
2019.2.27-2 2020.1.15-2020
孙锋峰、王冠 61,000,000.00 否 借款[注 7]
019.3.13 .1.29
2019.7.8-20 2020.6.19-2020
孙锋峰 154,000,000.00 否 借款[注 4]
19.12.11 .7.1
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额 备注
起始日 到期日 经履行完毕
2019.7.8-20 2020.6.19-2020
孙锋峰 64,900,000.00 否 银行承兑汇票[注 5]
19.12.11 .7.1
2019.8.6-20 2020.8.4-2020.
孙锋峰 130,000,000.00 否 借款[注 4]
19.10.28 10.27
2019.08.05- 2020.01.15-202
孙锋峰 142,140,000.00 否 银行承兑汇票[注 6]
2019.12.05 0.03.30
2019.7.3-20 2020.7.2-2020.
成都金固车轮有限公司 150,000,000.00 否 借款
19.9.24 9.23
[注 1]：该笔借款同时由子公司特维轮网络科技(杭州)有限公司，由子公司成都金固车
轮有限公司提供保证担保；浙江金固股份有限公司将其房产：富房权证更字第 048822 号、
富房权证更字第 052336 号、富房权证初字第 144976 号、富房权证初字第 144975 号、土地：
富国用（2007）第 009605 号、富国用（2012）第 004475 号用于抵押。
[注 2]：该笔借款同时由子公司成都金固车轮有限公司提供保证担保。
[注 3]：该笔银行承兑汇票同时由母公司浙江金固股份有限公司提供 89,114,106.00 元
的保证金担保，由子公司成都金固车轮有限公司提供保证担保。
[注 4]：该笔借款同时由子公司成都金固车轮有限公司提供保证担保。
[注 5]：该笔银行承兑汇票同时由母公司浙江金固股份有限公司提供 19,470,000.00 元
的保证金担保；由子公司成都金固车轮有限公司提供保证担保。
[注 6]：该笔银行承兑汇票同时由母公司浙江金固股份有限公司提供 30,695,000.00 元
的保证金担保；由子公司成都金固车轮有限公司提供保证担保。
[注 7]：该笔借款同时由母公司浙江金固股份有限公司提供保证担保。
[注 8]：该笔商业承兑汇票同时由子公司特维轮网络科技(杭州)有限公司，由子公司成
都金固车轮有限公司提供保证担保；浙江金固股份有限公司将其房产：富房权证更字第
048822 号、富房权证更字第 052336 号、富房权证初字第 144976 号、富房权证初字第 144975
号、土地：富国用（2007）第 009605 号、富国用（2012）第 004475 号用于抵押。
4. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 关联交易类型 本期数 上年同期数
好快全汽配（杭州）有限
固定资产 转 让 2,527,574.67
公司
好快全汽配（杭州）有限
无形资产 转 让 76,578,500.06
公司
好快全汽配（杭州）有限
开发支出 转 让 22,073,310.92
公司
5. 关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 423.06 429.69
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
Indiana Wheel Company
应收账款 33,105,853.09 1,655,292.65
LLC
小 计 33,105,853.09 1,655,292.65
鞍钢金固(杭州)金属材
预付款项 65,792,217.40
料有限公司
小 计 65,792,217.40
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数[注 1] 期初数[注 2]
成都金固车轮有限公司 10,700,000.00 43,150,190.63
山东金固汽车零部件有限公司 45,660,000.00 53,814,231.43
应付票据
浙江金固金属材料有限公司 273,790,000.00 11,240,000.00
上海誉泰实业有限公司 3,403,414.00
江苏康众汽配有限公司 2,688,688.92
鞍钢金固（杭州）金属材料有限公
1,634,846.15
司
杭州富阳娄氏开械有限公司 16,775.50 69,745.50
应付账款
好快全汽配（杭州）有限公司 592,203.79 6,919,123.90
杭州金固环保设备科技有限公司 757,928.37
杭州富阳江枫阁贸易有限公司 79,110.00
小 计 335,161,624.36 119,354,633.83
[注 1]：期末余额中含应付子公司余额，系本公司向子公司成都金固车轮有限公司、山
东金固汽车零部件有限公司、浙江金固金属材料有限公司及上海誉泰实业有限公司开具的银
行承兑汇票。截至 2019 年 12 月 31 日，成都金固车轮有限公司、浙江金固金属材料有限公
司已背书转让，山东金固汽车零部件有限公司未背书票据余额 7,000,000.00 元。
[注 2]：期初余额中含应付子公司余额，系本公司向子公司成都金固车轮有限公司、山
东金固汽车零部件有限公司、浙江金固金属材料有限公司及上海誉泰实业有限公司开具的银
行承兑汇票。截至 2018 年 12 月 31 日，成都金固车轮有限公司、山东金固汽车零部件有限
公司、浙江金固金属材料有限公司及上海誉泰实业有限公司已背书转让。
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 限制性股票 437,955 股，股票期权 3,803,955 份
股票期权的行权价格为 8.23 元.股，解锁时间自授
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合 予部分股票期权或限制性股票登记完成之日起 12 个
同剩余期限 月后的首个交易日起至授予期权或股份登记完成之
日起 48 个月内的最后一个交易日止。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
和合同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据公司上市流通股票授予日的市场价格确定
可行权权益工具数量的确定依据 根据公司授予对象实际认购数量确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,743,839.29
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -7,975,799.95
2. 其他说明
根据公司 2017 年第四届董事会第五次会议、第七次会议和 2017 年第三次临时股东大会
审议通过，公司 2017 年 11 月 13 日向 157 名激励对象授予限制性人民币普通股(A 股)股票
2,313,000 股，限制性股票的授予价为每股 6.25 元，向 222 名激励对象授予股票期权
2,052.30 万股，股票期权的行权价为 12.49 元/股。解锁时间自授予部分股票期权或限制性
股票登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至授予期权或股份登记完成之日起 48 个月内
的最后一个交易日止。激励对象可分三次申请限制性股票解锁与股票期权行权，分别自授予
日起 12 个月后、24 个月后及 36 个月后申请所授予的限制性股票总量的 30%、30%、40%。
按照授予日权益工具公允价值、授予价格计算确认的上述授予日权益工具公允价值总额
合计为 36,012,400.00 元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制
性股票与股票期权的等待解锁期持有数量进行分期摊销，公司股份支付的授予日自 2017 年
12 月 13 日起至 2018 年 11 月 13 日处于第一个等待期，自 2018 年 11 月 13 日起至 2019 年
11 月 13 日处于第二个等待期，自 2019 年 11 月 13 日起至 2020 年 11 月 13 日处于第三个等
待期，由于公司 2019 年度均未能实现净利润的增长目标，故不确认第三个等待期的服务费
用，因原预计 2019 年度能实现净利润的增长而确认的第三个等待期的服务费用应予以冲回，
原预计第一个等待期行权的股票期权行权而确认的服务费用本期因未行权予以冲回，公司本
期合计应冲回的以股份支付换取的职工服务总额 7,975,799.95 元(其中归属于本公司
6,610,007.08 元，归属于子公司 1,365,792.87 元)记入管理费用，相应冲减资本公积
7,975,799.95 元。
根据公司 2018 年 8 月 30 日召开的第四届董事会第十六次会议及 2018 年 9 月 17 日召开
的 2018 年第四次临时股东大会审议通过的《2018 年半年度度利润分配方案》，以公司截止
2018 年 6 月 28 日末的总股本 674,135,774 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人
民币 1.5 元（含税），同时以资本公积（股本溢价）向全体股东每 10 股转增 5 股，对公司
2017 年股票期权的行权价格及数量、限制性股票的授予价格及数量进行调整。公司 2017 年
股票期权的原行权价格为 12.49 元/股，调整后行权价格为 8.23 元/股，原行权数量为
2,052.30 万股，调整后行权数量为 3,078.45 万股；公司 2017 年限制性股票的授予价格为
6.25 元/股，调整后授予价格为 4.07 元/股，原授予数量为 231.30 万股，调整后授予数量
为 346.95 万股。
本期鉴于公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划中 16 名离职原因，不再满足成
为本次股票期权与限制性股票激励计划激励对象的授予条件。根据《上市公司股权激励管理
办法》、《公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要》的有关规定，公
司董事会决定注销 16 名激励对象获授的但尚未行权的 180.285 万份股票期权（原授予数量
为 120.19 万份，调整后为 180.285 万份），以及回购并注销 12 名激励对象获授的但尚未解
禁的 23.1 万股限制性股票（原授予数量为 15.4 万股，调整后为 23.1 万股）。合计注销 16
名激励对象获授的但尚未行权的 180.285 万份股票期权，以及合计注销并回购 12 名获授的
但尚未解禁的 23.1 万股限制性股票。
鉴于公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划第一期股票期权第一个可行权期间已
结束，有 30 名激励对象持有的 514,133 份股票期权进行了自主行权，公司注册资本增加
514,133 元；鉴于公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划第二个行权.解除限售的条件
部分达成，行权解除系数为 70%，因此需要注销尚未行权的第二期 200.1105 份股票期权、
回购注销尚未解禁的第二期 20.6955 万股限制性股票。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 中国银行股份有限公司泰国曼谷分行为公司控股子公司亚洲车轮有限公司(ASIA
WHEEL COMPANY LIMITED) 向 泰 国 罗 勇 府 巴 登 镇 电 力 局 开 立 担 保 金 额 最 高 不 超 过 泰 铢
1,690,000.00 元的用电保函，作为亚洲车轮有限公司应向泰国罗勇府巴登镇电力局缴纳电
费的担保，亚洲车轮有限公司已相应缴纳保函保证金泰铢 1,690,000.00 元。保函到期日为
亚洲车轮有限公司取消用电申请之日。截至 2019 年 12 月 31 日，该保证金账户余额为泰铢
1,858,855.76 (含累计利息 168,855.76 泰铢)。
2. 根据公司与材料制造有限公司(THE MATERIAL WORKS LIMITED)签订的《经修订和重
述的 EPS 专利及技术信息许可和转让协议》，公司向其购买相关专利独占使用权和专有技术，
作价 12,000,000.00 美元。上述专利独占使用权和专有技术将由本公司与材料制造有限公司
(THE MATERIAL WORKS LIMITED)设立的合资公司杭州金固环保设备科技有限公司使用。截至
2019 年 12 月 31 日，公司尚余 550 万美元未支付，将根据合同约定在未来分 15 年支付。
3. 存在出资义务的投资事项
根据公司 2015 年 1 月 13 日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过，公司出资设立
北京金固磁系资产管理有限公司，其中公司应在 2025 年 4 月 20 日前认缴出资 250.00 万元，
占其注册资本的 50%。截至 2019 年 12 月 31 日，公司已缴纳出资款 100 万元。
子公司杭州金特维轮汽车配件有限公司出资设立上海磁信金融信息服务有限公司，其中
杭州金特维轮汽车配件有限公司应在 2032 年 12 月 31 日前认缴出资 277.80 万元，占其注册
资本的 15.39%。截至 2019 年 12 月 31 日，子公司杭州金特维轮汽车配件有限公司尚未出资。
子公司特维轮网络科技(杭州)有限公司 2016 年设立杭州汽车超人网络科技有限公司，
特维轮网络科技(杭州)有限公司应在 2036 年 3 月 1 日前认缴出资 1,000.00 万元，占其注册
资本的 100%。截至 2019 年 12 月 31 日，特维轮网络科技(杭州)有限公司尚未出资。
根据子公司特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司与四川精典汽车服务连锁股份有限公
司签订的《投资协议》，特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司出资 7,499.44 万元对其增资，
取得其 9.45%股权。截至 2019 年 12 月 31 日，特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司尚未
出资。
子公司特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司 2018 年度受让杭州裕方汽车修理有限公
司 100%股权（原股东已认缴但未实际出资），特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司应在 2025
年 8 月 25 日前认缴出资 10.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，特维轮智车慧达科技（杭州）
有限公司尚未出资。
子公司特维轮网络科技(杭州)有限公司本期投资设立蔻众信息科技(上海)有限公司，特
维轮网络科技(杭州)有限公司应在 2034 年 12 月 10 日前认缴出资 58,538.00 万元。截至 2019
年 12 月 31 日，特维轮网络科技(杭州)有限公司尚未出资。
4. 公司本期在中国银行富阳支行开具信用证，截至 2019 年 12 月 31 日，共有 5 项未结
清信用证，金额为 2,912,810.00 欧元。
5. 中国银行股份有限公司富阳支行为公司向子公司 ASIA WHEEL CO,LID 开具金额为
2,700,000.00 美元的保函，公司已相应缴纳保函保证金人民币 10,175,000.00 元，保函到
期日为 2020 年 1 月 4 日。
(二) 或有事项
1. 对外担保
(1)根据公司与华融金融租赁股份有限公司签订的《融资租赁合作协议》,公司分别为
EPS 高端设备客户张家港盈全实业有限公司、宁波泓亿新材料有限公司、成都泓顺金属材料
有限公司、武汉金特诚实业有限公司和山东长亿金属材料有限公司向华融金融租赁股份有限
公司融资租赁项下剩余租金等提供连带责任担保，担保金额合计为 3,767.62 万元。
(2)根据子公司浙江金磁银信担保有限公司分别与中国工商银行股份有限公司温州分行、
中国银行股份有限公司杭州杭行路支行、中国银行股份有限公司杭州德胜支行签订的《信用
卡购车分期付款金融服务合作协议》,公司为客户在上述银行信用卡分期购车业务对应债务
提供保证金质押担保。截至 2019 年 12 月 31 日，公司存入保证金 19,949,075.14 元，担保
的贷款余额合计为 527,491,160.00 元。
2. 未决诉讼仲裁形成的或有资产及其财务影响
公司于 2019 年向江西省新余市中级人民法院提出诉讼请求，判令确认被告新余市碧水
新材料有限公司违反了双方签订的《EPS 设备销售合同》及《EPS 设备销售合同技术协议》。
公司请求法院判决新余市碧水新材料有限公司支付剩余货款 1,620.00 万元。2019 年 8 月 22
日，江西省高级人民法院下达二审民事裁定书，判决公司与被告新余市碧水新材料有限公司
因签订的《EPS 设备销售合同》及《EPS 设备销售合同技术协议》引起的合同纠纷属于浙江
省杭州市富阳区人民法院管辖范围，由浙江省杭州市富阳区人民法院作出裁定。2019 年 7
月 31 日公司向杭州市富阳区人民法院对该买卖合同纠纷提起诉，诉请要求支付合同价款
16,200,000 元，并支付利息（暂计至起诉之日）1,151,400 元，合计 17,351,400 元，同时
公司申请查封新余市碧水新材料有限公司相应价值资产。截至 2019 年 12 月 31 日，富阳区
人民法院已作出裁定，查封新余市碧水新材料有限公司相应价值资产。截至本财务报告批准
报出日，该案尚在诉讼中，公司已按账龄计提坏账准备。
十三、资产负债表日后事项
重要的非调整事项
对财务状况和经 无法估计影
项 目 内容
营成果的影响数 响数的原因
根据公司与德福科技（杭州）有限公司和杭州
嘉楠耘智信息科技有限公司于 2019 年 10 月 27
日签订的《《战略合作协议》，杭州嘉楠耘智
增加长期股权投资
信息科技有限公司子公司杭州嘉楠区块链科
重要的对外投资 510 万元，减少货
技有限公司与子公司特维轮网络科技（杭州）
币资金 510 万元
有限公司成立合资公司，计划注册资本人民币
1,000 万元，特维轮网络科技（杭州）有限公
司持股 51%。
截至本财务报表报出日，公司通过股份回购专 库 存 股 增 加
用账户以集中竞价交易方式累计回购股份 72,577,810.66
12,056,018 股，约占公司总股本的 1.19%，最 元，货币资金减少
高成交价为 8.38 元/股，最低成交价为 5.79 72,577,810.66 元
元/股，成交总金额为 77,218,847.70 元（含
回购社会公众股份
交易费用）。公司于 2020 年 4 月 29 日召开第
四届董事会第三十二次会议和第四届监事会
第二十四次会议，审议通过了《关于终止回购
公司股份的议案》，该议案尚需提交公司 2019
年年度股东大会审议通过。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
行业分布
项 目 主营业务收入 主营业务成本
汽车零部件制造 1,791,270,806.65 1,443,543,394.47
汽车后市场业务 75,199,637.26 60,222,916.10
新能源 18,366,265.64 7,650,408.67
高端装备设备 109,997,502.58 51,274,540.47
合 计 1,994,834,212.13 1,562,691,259.71
地区分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本
境 内 1,379,487,925.35 1,081,364,738.95
境 外 615,346,286.78 481,326,520.76
合 计 1,994,834,212.13 1,562,691,259.71
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 融资租赁
2017 年 4 月子公司杭州金固新能源开发有限公司与华融金融租赁股份有限公司签订《售
后 回 租 赁 合 同 》 和 《 回 租 物 品 转 让 协 议 》， 将 账 面 价 值 101,078,097.86 元 ( 原 值
109,573,417.13 元，累计折旧 8,495,319.27 元)的固定资产作价 96,000,000.00 元转让给
华融金融租赁股份有限公司，同时发生融资服务费 1,440,000.00 元，再由华融金融租赁股
份有限公司将上述固定资产出租给本公司。华融金融租赁股份有限公司在转让价款中扣除
14,400,000.00 元作为融资租赁保证金。
截至 2019 年 12 月 31 日，公司尚未分摊完毕的递延收益为 7,705,757.98 元，未确认融
资费用期末余额为 4,145,623.56 元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1 年以内 21,747,053.56
1-2 年 21,747,053.56
2-3 年 16,310,291.17
小 计 59,804,398.29
2. 募集资金补充流动资金
由于国内汽车产销的低迷及国内外宏观环境的变化，为保障募集资金的使用安全，经本
公司第四届董事会第二十九次会议、第四届监事会第二十一次会议及 2019 年第二次临时股
东大会审议通过，本公司终止 2017 年非公开发行募集资金投资项目，并将结余募集资金及
利 息 2,128,902,612.42 元 （ 含 累 计 收 到 的 银 行 存 款 利 息 扣 除 银 行 手 续 费 等 的 净 额
107,557,314.58 元）永久补充流动资金，用于公司日常经营活动。截至 2019 年 12 月 31 日，
公司已将募集资金专户予以销户。
3. 截 至 本 财 务 报 表 附 注 报 出 日 ， 公 司 实 际 控 制 人 累 计 质 押 其 持 有 的 公 司 股 份
341,622,564 股，占实际控制人所持公司股份总数的 94.22%，占公司总股本的 33.78%。
根据公司实际控制人之一孙锋峰与杭州富阳投资发展有限公司签署的《合作框架协议》，
孙锋峰及孙锋峰将促使其一致行动人拟以协议转让方式合计向杭州富阳投资发展有限公司
转让约总股本 10%的股份，具体数量按相关方另行正式订立的股份转让协议确定。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 319,800.00 0.07 319,800.00 100.00
按组合计提坏账准备 441,109,968.40 99.93 33,073,828.52 7.50 408,036,139.88
合 计 441,429,768.40 100.00 33,393,628.52 7.56 408,036,139.88
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 319,800.00 0.09 319,800.00 100.00
按组合计提坏账准备 338,460,711.82 99.91 25,487,383.95 7.53 312,973,327.87
合 计 338,780,511.82 100.00 25,807,183.95 7.62 312,973,327.87
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
金华青年汽车制 319,800.00 319,800.00 100.00 经单独测试
造有限公司 预计无法收回
小 计 319,800.00 319,800.00 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往
106,545,196.98
来组合
账龄组合 334,564,771.42 33,073,828.52
其中：1 年以内 266,212,821.19 13,310,641.06 5.00
1-2 年 40,716,022.28 4,071,602.23 10.00
2-3 年 17,063,346.74 5,119,004.02 30.00
3 年以上 10,572,581.21 10,572,581.21 100.00
小 计 441,109,968.40 33,073,828.52 7.50
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 266,212,821.19 13,310,641.06 5.00
1-2 年 40,716,022.28 4,071,602.23 10.00
2-3 年 17,063,346.74 5,119,004.02 30.00
3 年以上 10,572,581.21 10,572,581.21 100.00
小 计 334,564,771.42 33,073,828.52 9.89
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 372,758,018.17
1-2 年 40,716,022.28
2-3 年 17,063,346.74
3 年以上 10,892,381.21
小 计 441,429,768.40
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准
319,800.00 319,800.00
备
按组合计提坏账
25,487,383.95 7,586,444.57 33,073,828.52
准备
小 计 25,807,183.95 7,586,444.57 33,393,628.52
2) 本期公司未发生重要的坏账准备收回或转回情况
3) 其他说明
本期公司未发生核销的应收账款情况
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 106,545,196.98 24.14
客户二 62,740,362.01 14.21 3,137,018.10
客户三 20,096,677.51 4.55 1,004,833.88
客户四 16,200,000.00 3.67 4,860,000.00
客户五 16,073,275.86 3.64 803,663.79
小 计 221,655,512.36 50.21 9,805,515.77
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 258,254,897.65 100.00 324,550.00 0.13 257,930,347.65
其中：其他应收款 258,254,897.65 100.00 324,550.00 0.13 257,930,347.65
合 计 258,254,897.65 100.00 324,550.00 0.13 257,930,347.65
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 778,152,904.18 100.00 156,497.50 0.02 777,996,406.68
其中：其他应收款 778,152,904.18 100.00 156,497.50 0.02 777,996,406.68
合 计 778,152,904.18 100.00 156,497.50 0.02 777,996,406.68
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来
241,024,402.94
组合
应收出口退税 13,675,694.71
账龄组合 3,554,800.00 324,550.00
其中：1 年以内 2,935,000.00 146,750.00 5.00
1-2 年 180,000.00 18,000.00 10.00
2-3 年 400,000.00 120,000.00 30.00
3 年以上 39,800.00 39,800.00 100.00
小 计 258,254,897.65 324,550.00 0.13
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 93,203,480.11
1-2 年 164,611,617.54
2-3 年 400,000.00
3 年以上 39,800.00
小 计 258,254,897.65
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 24,877.50 52,020.00 79,600.00 156,497.50
期初数在本期
--转入第二阶段 -9,000.00 9,000.00
--转入第三阶段 -40,000.00 40,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 130,872.50 -3,020.00 40,200.00 168,052.50
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 146,750.00 18,000.00 159,800.00 324,550.00
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期公司未核销其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
暂借款 241,024,402.94 777,055,554.18
应收出口退税 13,675,694.71
备用金及员工借款 1,354,800.00 1,097,150.00
押金及保证金 2,200,000.00 200.00
合 计 258,254,897.65 778,152,904.18
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账 龄 坏账准备
额的比例(%)
1 年以内、1-2
金磁融资租赁有限公司 暂借款 155,956,400.00 60.39
年
亚洲车轮控股有限公司（Asia 1 年以内、1-2
暂借款 60,065,082.00 23.26
Wheel Holding Limited) 年
特维轮网络科技(杭州)有限公 1 年以内、1-2
暂借款 23,636,524.81 9.15
司 年
中华人民共和国杭州海关 应收出口退税 13,675,694.71 1 年以内 5.30
JINGU NORTH AMERICA
暂借款 1,366,396.13 1 年以内 0.53
CORPORATION
小 计 254,700,097.65 98.63
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,603,390,097.94 2,603,390,097.94 1,730,499,108.40 1,730,499,108.40
对联营、合营企
264,925,618.45 264,925,618.45 319,564,872.46 319,564,872.46
业投资
合 计 2,868,315,716.39 2,868,315,716.39 2,050,063,980.86 2,050,063,980.86
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
成都金固车轮有限公司 120,566,779.14 -87,479.11 120,479,300.03
上海誉泰实业有限公司 9,807,897.17 9,807,897.17
山东金固汽车零部件有
140,112,968.95 17,709,257.42 157,822,226.37
限公司
亚洲车轮控股有限公司 60,286,080.00 60,286,080.00
杭州金特维轮汽车配件
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
杭州金固新能源开发有
87,434,769.47 -90,168.83 87,344,600.64
限公司
特维轮网络科技(杭州)
685,358,735.04 669,231,830.61 1,354,590,565.65
有限公司
金磁融资租赁有限公司 300,704,031.33 -129,232.96 300,574,798.37
浙江金磁银信担保有限
300,000,000.00 300,000,000.00
公司
浙江行维网络科技有限
1,020,000.00 1,020,000.00
公司
浙江金固金属材料有限
100,000.00 19,900,000.00 20,000,000.00
公司
金蒂鞍（杭州）科技有限
5,100,000.00 5,100,000.00
公司
方泰纳荷兰有限公司 7,847.30 7,847.30
杭州金固环保设备科技
92,380,172.41 92,380,172.41
有限公司
Jingu North America
73,976,610.00 73,976,610.00
Corporation
小 计 1,730,499,108.40 872,890,989.54 2,603,390,097.94
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数
单位 减少 权益法下确认的投 其他综合
追加投资
投资 资损益 收益调整
合营企业
鞍钢金固(杭州)
97,557,915.46 10,200,000.00 813,647.93
金属材料有限公司
杭州金固环保设备
7,539,104.54
科技有限公司
北京金固磁系资产
707,227.16 -599,105.97
管理有限公司
联营企业
杭州烜诚投资合伙
213,760,625.30 5,000,000.00 64,000,000.00 1,485,308.57
企业(有限合伙)
合 计 319,564,872.46 15,200,000.00 64,000,000.00 1,699,850.53
(续上表)
被投资 本期增减变动 期末数 减值准备
单位 其他权 宣告发放现金股计提减 期末余额
其他
益变动 利或利润 值准备
合营企业
鞍钢金固(杭州)
金属材料有限公司 108,571,563.39
杭州金固环保设备科技
有限公司 -7,539,104.54
北京金固磁系资产管理
有限公司 108,121.19
联营企业
杭州烜诚投资合伙企业
(有限合伙) 156,245,933.87
合 计
-7,539,104.54 264,925,618.45
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,071,992,858.11 758,763,520.64 1,486,109,433.54 1,165,837,815.27
其他业务收入 186,238,818.64 159,405,645.30 221,360,050.86 196,461,018.91
合 计 1,258,231,676.75 918,169,165.94 1,707,469,484.40 1,362,298,834.18
2. 管理费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 39,000,130.38 46,113,642.87
中介服务费 13,338,995.29 12,356,706.78
办公经费 10,768,954.94 13,632,916.58
业务招待费 14,234,675.67 9,130,208.14
折旧、摊销费用 7,255,454.71 5,336,541.56
股份支付 -6,610,007.08 10,573,613.73
技术服务费 7,062,683.38 6,991,596.12
其 他 1,261,473.30 1,777,811.94
合 计 86,312,360.59 105,913,037.72
3. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 17,497,677.83 15,633,484.74
材料等直接投入 14,100,774.83 29,976,748.93
折旧费用 7,895,348.34 7,439,003.62
其 他 4,833,206.44 5,202,138.17
合 计 44,327,007.44 58,251,375.46
4. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资分红 11,600,000.00 30,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,699,850.53 9,494,583.06
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
1,959,144.12
益的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合 计 13,299,850.53 41,453,727.18
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
107,783,161.76
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 22,818,252.83
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 790,923.04
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 39,500.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 -7,513,794.50
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,063,994.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 119,854,048.25
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 26,855,905.83
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 92,998,142.42
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元.股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.58 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.77 -0.07 -0.07
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 23,097,059.92
非经常性损益 B 92,998,142.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -69,901,082.50
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,984,778,887.29
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 50,023,214.10
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 11.00
外币报表折算差额 I1 -1,437,743.36
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 12.00
股权激励增加的资本公积 I2 -7,975,799.95
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
其他
权益法下被投资单位其他权益变动引起的资
I3 40,715,146.49
本公积变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
购买少数股权增加的资本公积 I4 7,960,656.85
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 3,950,991,920.63
H.K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 0.58%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -1.77%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 23,097,059.92
非经常性损益 B 92,998,142.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -69,901,082.50
期初股份总数 D 1,011,203,661.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 1,001,102,302.75
G.K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.02
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.07
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 23,097,059.92
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 23,097,059.92
非经常性损益 D 92,998,142.42
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D -69,901,082.50
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 1,001,102,302.75
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 1,686,877.00
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 1,002,789,179.75
稀释每股收益 M=C/H 0.02
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H -0.07
浙江金固股份有限公司
二〇二〇年四月二十九日