审 计 报 告
天健审〔2021〕4958 号
浙江金固股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江金固股份有限公司（以下简称金固股份公司）财务报表，包
括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了金固股份公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金固股份公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 应收账款及长期应收款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)金融工具及五(一)4 应收账款、五
(一)10 长期应收款。
截至 2020 年 12 月 31 日，金固股份公司应收账款和长期应收款账面余额分
别为人民币 603,890,294.89 元、360,131,849.20 元，坏账准备分别为人民币
59,330,977.75 元、6,536,507.01 元，账面价值分别为人民币 544,559,317.14
元、353,595,342.19 元。
对于单独进行减值测试的应收账款及长期应收款，当存在客观证据表明其发
生减值时，金固股份公司管理层（以下简称管理层）综合考虑债务人的行业状况、
经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并
确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款及长期应收
款，管理层根据账龄、资产类型、行业分布、客户风险类型等依据划分组合，以
与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行
调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款及长期应收款金额重大，且应收账款及长期应收款减值测试涉
及重大管理层判断，我们将应收账款及长期应收款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款及长期应收款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款及长期应收款减值相关的关键内部控制，评价这些控制
的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款及长期应收款的后续实际核
销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款及长期应收款进行减值测试的相关考虑和客观
证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收款项；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款及长期应收款，获取并检查管理层对
未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款及长期应收款，评价管理层
按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性
估计确定的应收账款账龄、长期应收款风险类型与预期信用损失率对照表的合理
性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、长期应收款风险类型等）的准确
性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款及长期应收款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款
及长期应收款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款及长期应收款减值相关的信息是否已在财务报表中作
出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)存货及财务报表附注五(一)8 存
货。
截至 2020 年 12 月 31 日，金固股份公司财务报表所示存货账面余额为人民
币 942,052,783.17 元，跌价准备为人民币 10,425,741.67 元，账面价值为人民
币 931,627,041.50 元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，
根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市
场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管
理层过往预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、
期后情况等进行比较；
(4) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确，评价管理层对存货至完
工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧等情形，
评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(6) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金固股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
金固股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督金固股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对金固股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金固股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就金固股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贾川
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：徐晓峰
二〇二一年四月二十八日
财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江金固股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 391,547,697.11 739,924,947.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 50,114,657.54
衍生金融资产
应收票据 16,284,128.50 9,938,000.00
应收账款 544,559,317.14 416,193,665.47
应收款项融资 30,754,007.16 21,482,464.76
预付款项 162,633,072.39 274,392,059.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 96,743,634.56 98,813,686.52
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 931,627,041.50 847,479,516.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 68,503,773.07 87,245,601.56
流动资产合计 2,242,652,671.43 2,545,584,598.49
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 353,595,342.19 532,103,743.28
长期股权投资 753,813,714.03 832,140,053.47
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 336,325,253.90 342,921,552.59
投资性房地产 470,206,173.93 478,079,386.83
固定资产 986,247,067.35 1,008,552,728.35
在建工程 699,816,372.45 485,284,533.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 274,412,742.06 274,011,593.99
开发支出
商誉 51,501,409.45 51,501,409.45
长期待摊费用 9,380,189.21 14,946,693.92
递延所得税资产 96,141,614.84 83,970,630.56
其他非流动资产 80,025,197.69 57,731,723.03
非流动资产合计 4,111,465,077.10 4,161,244,048.87
资产总计 6,354,117,748.53 6,706,828,647.36
流动负债：
短期借款 1,845,446,038.34 1,685,792,204.70
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 227,564,150.43 413,605,784.09
应付账款 164,091,120.51 156,319,060.88
预收款项 2,117,182.75 43,017,092.66
合同负债 67,542,025.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 35,729,916.19 34,629,130.59
应交税费 8,812,791.50 11,125,646.22
其他应付款 41,398,582.08 53,384,687.79
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 52,475,143.56 66,770,514.77
其他流动负债 4,317,409.49
流动负债合计 2,449,494,360.64 2,464,644,121.70
非流动负债：
保险合同准备金 1,584,888.87 5,405,651.23
长期借款 144,895,083.86
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 36,270,549.91 55,658,774.73
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26,954,400.85 33,005,560.06
递延所得税负债 5,413,788.27 1,037,958.87
其他非流动负债 50,000,000.00
非流动负债合计 120,223,627.90 240,003,028.75
负债合计 2,569,717,988.54 2,704,647,150.45
所有者权益：
股本 1,001,914,821.00 1,011,203,661.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,025,073,003.94 3,070,229,136.70
减：库存股 275,826,112.81 280,467,139.90
其他综合收益 -982,793.34 1,111,113.44
专项储备
盈余公积 98,564,735.32 97,515,673.95
一般风险准备
未分配利润 -66,697,439.94 97,522,547.95
归属于母公司所有者权益合计 3,782,046,214.17 3,997,114,993.14
少数股东权益 2,353,545.82 5,066,503.77
所有者权益合计 3,784,399,759.99 4,002,181,496.91
负债和所有者权益总计 6,354,117,748.53 6,706,828,647.36
法定代表人：孙锋峰 主管会计工作负责人：师庆运 会计机构负责人：师庆运
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 162,276,038.40 304,593,334.39
交易性金融资产 50,114,657.54
衍生金融资产
应收票据 2,000,000.00 1,300,000.00
应收账款 484,026,796.12 408,036,139.88
应收款项融资 26,263,083.74 16,202,108.60
预付款项 224,940,660.12 323,659,745.87
其他应收款 241,974,606.38 257,930,347.65
其中：应收利息
应收股利 10,000,000.00
存货 703,397,786.84 646,972,889.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,339,209.76 6,844,249.70
流动资产合计 1,850,218,181.36 2,015,653,472.67
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,866,667,455.59 2,868,315,716.39
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 258,319,605.13 264,915,903.82
投资性房地产 78,189,040.76 73,427,127.30
固定资产 695,611,051.39 697,277,250.31
在建工程 637,559,888.20 484,578,110.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 165,326,287.30 169,245,848.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 209,800.80 218,542.56
递延所得税资产 7,951,097.31 6,460,990.39
其他非流动资产
非流动资产合计 4,709,834,226.48 4,564,439,489.09
资产总计 6,560,052,407.84 6,580,092,961.76
流动负债：
短期借款 1,805,446,038.34 1,622,711,509.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 225,819,276.17 387,268,212.00
应付账款 93,505,347.88 86,966,003.98
预收款项 212,770.64 22,258,350.42
合同负债 25,981,969.44
应付职工薪酬 20,940,627.27 18,801,579.24
应交税费 1,811,377.91 5,798,487.52
其他应付款 7,169,936.82 16,755,408.66
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 350,811.60
流动负债合计 2,181,238,156.07 2,160,559,551.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26,645,234.18 32,431,393.39
递延所得税负债 5,244,182.67 863,850.46
其他非流动负债
非流动负债合计 31,889,416.85 33,295,243.85
负债合计 2,213,127,572.92 2,193,854,794.89
所有者权益：
股本 1,001,914,821.00 1,011,203,661.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,967,666,482.51 3,012,822,615.27
减：库存股 275,826,112.81 280,467,139.90
其他综合收益
专项储备
盈余公积 98,564,735.32 97,515,673.95
未分配利润 554,604,908.90 545,163,356.55
所有者权益合计 4,346,924,834.92 4,386,238,166.87
负债和所有者权益总计 6,560,052,407.84 6,580,092,961.76
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 2,620,512,979.63 2,119,023,715.59
其中：营业收入 2,620,073,619.50 2,113,712,552.15
利息收入
已赚保费 439,360.13 5,311,163.44
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,673,057,915.28 2,113,142,534.09
其中：营业成本 2,284,400,751.39 1,661,994,685.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准
-3,834,422.03 -4,302,354.42
备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,749,020.88 15,586,180.82
销售费用 86,263,916.83 138,878,631.78
管理费用 162,952,876.98 179,485,545.64
研发费用 42,716,717.13 46,762,164.14
财务费用 92,809,054.10 74,737,680.79
其中：利息费用 79,214,901.99 110,101,052.72
利息收入 3,927,096.80 33,600,345.43
加：其他收益 19,825,445.43 22,829,301.91
投资收益（损失以“－”
-102,890,442.34 44,565,424.23
号填列）
其中：对联营企业和合
-105,135,381.89 -66,049,164.28
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
-8,644,860.49 -7,513,794.50
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-12,746,632.15 -31,905,003.27
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-11,272,234.16 -5,788,908.66
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
836,638.55 -264,513.87
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -167,437,020.81 27,803,687.34
加：营业外收入 2,252,768.83 1,201,305.61
减：营业外支出 7,851,602.79 7,032,167.69
四、利润总额（亏损总额以“－”
-173,035,854.77 21,972,825.26
号填列）
减：所得税费用 -6,988,627.71 1,876,895.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -166,047,227.06 20,095,929.38
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-166,047,227.06 20,095,929.38
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利
-163,170,926.52 23,097,059.92
润
2.少数股东损益 -2,876,300.54 -3,001,130.54
六、其他综合收益的税后净额 -2,093,906.78 -1,437,743.36
归属母公司所有者的其他综合
-2,093,906.78 -1,437,743.36
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
-2,093,906.78 -1,437,743.36
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
-2,093,906.78 -1,437,743.36
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 -168,141,133.84 18,658,186.02
归属于母公司所有者的综合
-165,264,833.30 21,659,316.56
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-2,876,300.54 -3,001,130.54
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.16 0.02
（二）稀释每股收益 -0.16 0.02
法定代表人：孙锋峰 主管会计工作负责人：师庆运 会计机构负责人：师庆运
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 1,276,038,475.37 1,258,231,676.75
减：营业成本 1,021,956,746.00 918,169,165.94
税金及附加 1,660,991.80 9,352,645.19
销售费用 15,825,224.99 46,323,598.89
管理费用 82,105,593.40 86,312,360.59
研发费用 39,070,385.17 44,327,007.44
财务费用 66,919,925.50 70,694,836.03
其中：利息费用 70,756,879.72 94,716,641.02
利息收入 10,465,964.95 22,579,440.71
加：其他收益 11,884,630.01 14,575,844.00
投资收益（损失以“－”
-16,380,217.65 13,299,850.53
号填列）
其中：对联营企业和合
-26,837,515.21 1,699,850.53
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
-8,644,860.49 -7,513,794.50
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-11,973,242.79 -7,754,497.07
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-7,140,391.83 -4,579,230.52
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
712,227.20 1,409,249.45
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
16,957,752.96 92,489,484.56
列）
加：营业外收入 62,774.14 105,446.41
减：营业外支出 2,407,061.00 356,859.94
三、利润总额（亏损总额以“－”
14,613,466.10 92,238,071.03
号填列）
减：所得税费用 4,122,852.38 9,272,223.19
四、净利润（净亏损以“－”号填
10,490,613.72 82,965,847.84
列）
（一）持续经营净利润（净
10,490,613.72 82,965,847.84
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
六、综合收益总额 10,490,613.72 82,965,847.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,991,093,709.50 1,321,352,050.32
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
480,200.99 3,474,442.84
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 77,857,021.75 88,524,457.72
收到其他与经营活动有关
252,346,639.69 314,676,364.00
的现金
经营活动现金流入小计 2,321,777,571.93 1,728,027,314.88
购买商品、接受劳务支付的
1,965,388,230.09 1,235,155,665.97
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
205,198,981.44 218,000,456.55
付的现金
支付的各项税费 23,327,127.80 42,730,705.80
支付其他与经营活动有关
201,602,287.17 486,116,748.32
的现金
经营活动现金流出小计 2,395,516,626.50 1,982,003,576.64
经营活动产生的现金流量净额 -73,739,054.57 -253,976,261.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 603,500,000.00 225,515,120.74
取得投资收益收到的现金 3,172,554.64 39,500.00
处置固定资产、无形资产和
8,952,742.38 1,780,354.71
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
50,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 665,625,297.02 227,334,975.45
购建固定资产、无形资产和
162,877,585.24 211,054,354.84
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 583,122,000.00 312,895,618.05
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
443,404,753.95
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
20,286.27
的现金
投资活动现金流出小计 746,019,871.51 967,354,726.84
投资活动产生的现金流量净额 -80,394,574.49 -740,019,751.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 210,000.00
其中：子公司吸收少数股东
210,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,147,176,500.00 3,347,743,306.37
收到其他与筹资活动有关
143,416,678.63 48,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 3,290,803,178.63 3,395,743,306.37
偿还债务支付的现金 3,143,138,694.43 3,526,658,642.75
分配股利、利润或偿付利息
81,190,178.58 113,256,678.30
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
173,998,018.92 198,809,732.66
的现金
筹资活动现金流出小计 3,398,326,891.93 3,838,725,053.71
筹资活动产生的现金流量净额 -107,523,713.30 -442,981,747.34
四、汇率变动对现金及现金等价
-5,346,121.93 7,266,677.42
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -267,003,464.29 -1,429,711,083.07
加：期初现金及现金等价物
520,161,563.81 1,949,872,646.88
余额
六、期末现金及现金等价物余额 253,158,099.52 520,161,563.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
614,658,968.76 947,085,107.15
现金
收到的税费返还 57,124,038.12 70,352,932.44
收到其他与经营活动有关
354,452,248.64 823,139,108.24
的现金
经营活动现金流入小计 1,026,235,255.52 1,840,577,147.83
购买商品、接受劳务支付的
667,736,770.89 1,068,816,362.63
现金
支付给职工以及为职工支
80,886,568.99 92,844,795.70
付的现金
支付的各项税费 7,587,108.20 18,325,862.44
支付其他与经营活动有关
249,335,400.07 521,936,072.94
的现金
经营活动现金流出小计 1,005,545,848.15 1,701,923,093.71
经营活动产生的现金流量净额 20,689,407.37 138,654,054.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 312,000,000.00 64,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,543,393.30 41,600,000.00
处置固定资产、无形资产和
7,421,949.64 5,431,829.10
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 320,965,342.94 111,031,829.10
购建固定资产、无形资产和
117,613,021.89 168,825,869.36
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 290,209,254.41 1,063,917,677.87
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 407,822,276.30 1,232,743,547.23
投资活动产生的现金流量净额 -86,856,933.36 -1,121,711,718.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,107,176,500.00 3,126,908,890.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 3,107,176,500.00 3,126,908,890.00
偿还债务支付的现金 2,921,509,435.00 3,136,877,650.00
分配股利、利润或偿付利息
80,473,532.06 94,550,755.84
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
111,783,565.61 70,068,044.10
的现金
筹资活动现金流出小计 3,113,766,532.67 3,301,496,449.94
筹资活动产生的现金流量净额 -6,590,032.67 -174,587,559.94
四、汇率变动对现金及现金等价
-4,076,615.39 -845,535.75
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -76,834,174.05 -1,158,490,759.70
加：期初现金及现金等价物
134,616,012.26 1,293,106,771.95
余额
六、期末现金及现金等价物余额 57,781,838.21 134,616,012.25
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 其 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 公积 存股 储备 公积 权益
他 收益 准备 润 计
股 债
1,01 4,002
3,070, 280,4 1,111, 97,51 97,52 3,997, 5,066,
一、上年期末 1,20 ,181,
229,1 67,13 113.4 5,673. 2,547. 114,9 503.7
余额 3,66 496.9
36.70 9.90 4 95 95 93.14 7
1.00 1
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,01 4,002
3,070, 280,4 1,111, 97,51 97,52 3,997, 5,066,
二、本年期初 1,20 ,181,
229,1 67,13 113.4 5,673. 2,547. 114,9 503.7
余额 3,66 496.9
36.70 9.90 4 95 95 93.14 7
1.00 1
三、本期增减 -9,2
-45,1 -4,64 -2,09 1,049, -164, -215, -2,71 -217,
变动金额（减 88,8
56,13 1,027. 3,906. 061.3 219,9 068,7 2,957. 781,7
少以“－”号 40.0
2.76 09 78 7 87.89 78.97 95 36.92
填列） 0
-2,09 -163, -165, -2,87 -168,
（一）综合收
3,906. 170,9 264,8 6,300. 141,1
益总额
78 26.52 33.30 54 33.84
（二）所有者 2,76 20,00 72,57 -49,8 210,0 -49,5
投入和减少 7,17 6,696. 7,820. 03,94 00.00 93,94
资本 8.00 94 61 5.67 5.67
2,76 20,00 72,57 -49,8 -49,5
1．所有者投 210,0
7,17 6,696. 7,820. 03,94 93,94
入的普通股 00.00
8.00 94 61 5.67 5.67
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
1,049, -1,04
（三）利润分
061.3 9,061.
配
7 37
1,049, -1,04
1．提取盈余
061.3 9,061.
公积
7 37
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
-12,
（四）所有者 -65,1 -77,2
056,
权益内部结 62,82 18,84
018.
转 9.70 7.70
00
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
-12, -65,1 -77,2
6．其他
056, 62,82 18,84
018. 9.70 7.70
00
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-46,6 -46,6
（六）其他
57.41 57.41
1,00 3,784
3,025, 275,8 -982, 98,56 -66,6 3,782, 2,353,
四、本期期末 1,91 ,399,
073,0 26,11 793.3 4,735. 97,43 046,2 545.8
余额 4,82 759.9
03.94 2.81 4 32 9.94 14.17 2
1.00 9
上期金额
单位：元
2019 年年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 专项 盈余 股东
股本 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 其他 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
股 债
1,01 3,029 3,984
230,4 2,548 89,21 82,72 34,003 4,018,
一、上年期末 1,20 ,529, ,778,
43,92 ,856. 9,089 2,072. ,152.1 782,03
余额 3,66 133.3 887.2
5.80 80 .17 81 6 9.45
1.00 1 9
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,01 3,029 3,984
230,4 2,548 89,21 82,72 34,003 4,018,
二、本年期初 1,20 ,529, ,778,
43,92 ,856. 9,089 2,072. ,152.1 782,03
余额 3,66 133.3 887.2
5.80 80 .17 81 6 9.45
1.00 1 9
三、本期增减
40,70 50,02 -1,43 8,296 14,80 12,33 -28,93 -16,60
变动金额（减
0,003 3,214 7,743 ,584. 0,475. 6,105 6,648. 0,542.
少以“－”号
.39 .10 .36 78 14 .85 39 54
填列）
-1,43 23,09 21,65 -3,001 18,658
（一）综合收
7,743 7,059. 9,316 ,130.5 ,186.0
益总额
.36 92 .56 4 2
（二）所有者 50,02 -50,0 -25,93 -75,97
-15,1
投入和减少 3,214 38,35 5,517. 3,875.
43.10
资本 .10 7.20 85 05
50,02 -50,0 -25,93 -75,95
1．所有者投
3,214 23,21 5,517. 8,731.
入的普通股
.10 4.10 85 95
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 -7,97 -7,97
-7,975,
计入所有者 5,799 5,799
799.95
权益的金额 .95 .95
7,960 7,960
7,960,
4．其他 ,656. ,656.
656.85
85 85
8,296 -8,29
（三）利润分
,584. 6,584.
配
78 78
8,296 -8,29
1．提取盈余
,584. 6,584.
公积
78 78
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
40,71 40,71 40,715
（六）其他 5,146 5,146 ,146.4
.49 .49 9
1,01 3,070 3,997
280,4 1,111, 97,51 97,52 4,002,
四、本期期末 1,20 ,229, ,114, 5,066,
67,13 113.4 5,673 2,547. 181,49
余额 3,66 136.7 993.1 503.77
9.90 4 .95 95 6.91
1.00 0 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 其他 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
1,011, 3,012,8 280,46 545,1
一、上年期末 97,515, 4,386,23
203,6 22,615. 7,139.9 63,35
余额 673.95 8,166.87
61.00 27 0 6.55
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,011, 3,012,8 280,46 545,1
二、本年期初 97,515, 4,386,23
203,6 22,615. 7,139.9 63,35
余额 673.95 8,166.87
61.00 27 0 6.55
三、本期增减
-9,288 9,441,
变动金额（减 -45,156 -4,641, 1,049,0 -39,313,3
,840.0 552.3
少以“－”号填 ,132.76 027.09 61.37 31.95
0 5
列）
10,49
（一）综合收 10,490,6
0,613.
益总额 13.72
72
（二）所有者 2,767,
20,006, 72,577, -49,803,9
投入和减少 178.0
696.94 820.61 45.67
资本 0
2,767,
1．所有者投 20,006, 72,577, -49,803,9
178.0
入的普通股 696.94 820.61 45.67
0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-1,049
（三）利润分 1,049,0
,061.3
配 61.37
7
-1,049
1．提取盈余 1,049,0
,061.3
公积 61.37
7
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者 -12,05
-65,162 -77,218
权益内部结 6,018.
,829.70 ,847.70
转 00
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
-12,05
-65,162 -77,218
6．其他 6,018.
,829.70 ,847.70
00
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,001, 2,967,6 275,82 554,6
四、本期期末 98,564, 4,346,92
914,8 66,482. 6,112.8 04,90
余额 735.32 4,834.92
21.00 51 1 8.90
上期金额
单位：元
2019 年年度
其他权益工具 其他
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配 所有者权
股本 优先 永续 综合 其他
其他 公积 存股 备 公积 利润 益合计
股 债 收益
1,011, 3,020, 230,44 89,219
一、上年期末 470,494, 4,361,271
203,6 798,41 3,925.8 ,089.1
余额 093.49 ,333.08
61.00 5.22 0 7
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,011, 3,020, 230,44 89,219
二、本年期初 470,494, 4,361,271
203,6 798,41 3,925.8 ,089.1
余额 093.49 ,333.08
61.00 5.22 0 7
三、本期增减
变动金额（减 -7,975, 50,023, 8,296, 74,669,2 24,966,83
少以“－”号 799.95 214.10 584.78 63.06 3.79
填列）
（一）综合收 82,965,8 82,965,84
益总额 47.84 7.84
（二）所有者
-7,975, 50,023, -57,999,0
投入和减少
799.95 214.10 14.05
资本
1．所有者投 50,023, -50,023,2
入的普通股 214.10 14.10
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
-7,975, -7,975,79
计入所有者
799.95 9.95
权益的金额
4．其他
（三）利润分 8,296, -8,296,5
配 584.78 84.78
1．提取盈余 8,296, -8,296,5
公积 584.78 84.78
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,011, 3,012, 280,46 97,515
四、本期期末 545,163, 4,386,238
203,6 822,61 7,139.9 ,673.9
余额 356.55 ,166.87
61.00 5.27 0 5
浙江金固股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江金固股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人孙金国、孙锋峰、孙利群、
孙曙虹、徐永忠、富阳智慧投资有限公司和富阳双合投资有限公司共同发起设立，于 2009
年 9 月 28 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省富阳市。公司现持有统一
社会信用代码为 9133000025403311XB 的营业执照，注册资本 1,011,203,661.00 元，股份总
数 1,001,914,821 股（每股面值 1 元）（公司注销回购的社会公众股 12,056,018 股及股权激
励对象取得的期权行权增加 2,767,178 股尚未办理工商变更登记）。其中，有限售条件的流
通股份 A 股 219,711,985 股；无限售条件的流通股份 A 股 782,202,836 股。公司股票已于
2010 年 10 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造业。经营范围：许可经营项目：货运（范围详见《中华人民共和国道
路运输经营许可证》）。汽车零部件、热镀锌钢圈制造，车轮生产（限分支机构经营），热浸
铝、小五金加工，钢材、汽车零部件的销售，经营进出口业务（国家法律法规禁止、限制的
除外)，金属表面处理设备的生产及维修，金属制品、通用设备的销售，房地产的开发与销
售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 28 日第五届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司将上海誉泰实业有限公司、成都金固车轮有限公司、山东金固汽车零部件有限公
司、特维轮网络科技（杭州）有限公司、特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司、金磁融资
租赁有限公司、浙江金磁银信担保有限公司、浙江金固金属材料有限公司等 56 家子公司纳
入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益
之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收融资租 参考历史信用损失经验，结合
赁保证金 当前状况以及对未来经济状
款项性质
其他应收款——应收出口退 况的预测，通过违约风险敞口
税 和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
其他应收款—— 应收代偿款 信用损失
其他应收款——应收借款保
证金
其他应收款——账龄组合 账 龄
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
其他应收款——合并范围内 况的预测，通过违约风险敞口
合并范围内关联方[注]
关联往来组合 和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
[注]系浙江金固股份有限公司及其合并财务报表范围内公司
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
票据类型
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
应收商业承兑汇票
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
应收账款——账龄组合 账 龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
客户风险类型分析法，按已到期款项是否逾
期未收，以及欠款已逾期的期数划分以下各
类客户风险类型：正常类（未逾期客户）、
关注类（逾期1-6个月，含6个月的客户）、
应收融资租赁款和对第三方 次级类（逾期6-12个月客户）、可疑类（逾
款项性质
的贷款组合 期12-24个月客户）及损失类（逾期24个月
以上客户）等5种风险类型客户，以已逾期
账龄区分各类风险类型客户制定相应坏账
计提比例，计提基数还包含该客户尚未到期
部分的应收租赁款。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收账款——合并范围内关 合并范围内关联方 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
联往来组合 [注] 和未来12个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
[注]系浙江金固股份有限公司及其合并财务报表范围内公司
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3 年以上 100.00
3) 应收融资租赁款和对第三方贷款
长期应收款
风险类型
计提比例(%)
正常类 1.50
关注类 3.00
次级类 30.00
可疑类 60.00
损失类 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-59 5 9.50-1.61
机器设备 年限平均法 3-15 5 或 10 31.67-6.00
分布式光伏电站 年限平均法 20 5 4.75
运输工具 年限平均法 4-6 5 或 10 23.75-15.00
其他设备 年限平均法 3-5 5 或 10 31.67-18.00
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最
低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上（含 90%）]；(5) 租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 3-10
排污权 10
电子商务运营平台 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：公司新的门店系统管理平台项目的可行性调查、研究与策划立项作为研究阶
段。研究阶段起点为门店系统由研发部门发起策划，终点为公司判断项目在技术上、商业上
等具有可行性，通过立项评审。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段：公司门店系统管理平台项目的执行实施和项目内测验收阶段作为开发阶段。
开发阶段的起点为项目具体投入实质性开发，终点为项目通过内测后可进入线上运营。公司
进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，满足资本化条件的，
在项目达到预定用途形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。不满足上
述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要生产和销售钢制车轮等产品。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公
司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的
经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收
取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
融资租赁业务，在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确
认为融资租赁收入；其他收入，服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。
融资担保业务主要包括向融资客户提供担保业务服务，评审服务及其他管理咨询服务。
担保业务收入在担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，
并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认收入；其他收入，在服务提供后及取得
了收款凭证或证明时确认相应的收入。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三) 重要会计政策变更
重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1) 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 43,017,092.66 -41,203,391.16 1,813,701.50
合同负债 37,242,614.69 37,242,614.69
其他流动负债 3,960,776.46 3,960,776.46
(2) 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根
据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行
的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
2.公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以 按 税 法 规 定 计 算 的 销售 货 物 和 应 税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 [注 1]
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]本公司服务费、商标使用费收入按 6%的税率缴纳增值税；房屋出租收入按 9%的
税率缴纳增值税；其他产品销售收入按 13%的税率缴纳增值税
子公司特维轮网络科技（杭州）有限公司网络营销相关服务收入按 6%的税率缴纳增值
税；房屋租赁按 9%的税率或 5%的征收率缴纳增值税；其他产品销售收入按 13%的税率缴纳
增值税
子公司金磁融资租赁有限公司融资租赁咨询服务收入及对第三方的贷款利息收入按 6%
的税率缴纳增值税；融资租赁利息收入按 13%的税率缴纳增值税
子公司浙江金磁银信担保有限公司提供现代服务业服务按 6%的税率缴纳增值税
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为 13%；子公司上海誉泰实业有限公
司出口货物享受“免、退”税政策，退税率为 10%、13%
[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司及子公司成都金固车轮有限公司 15%
子公司亚洲车轮控股有限公司(Asia Wheel Holding
Limited)、 子公司 亚洲 车轮 有限 公司 (Asia Wheel
Company Limited) 、 曦源国际（香港）有限公司、 按经营所在国家和地区的有关规定税
方泰纳荷兰有限公司(Fontijne Holland B.V.)、Jingu 率计缴
North America Corporation、亚洲冲压镀锌（泰国）
有限公司、Jingu North America Distributions Llc
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1．根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于浙江省 2020 年高新技术
企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，公司 2020 年度通过高新技术企业复审，并
取得编号为 GR202033003285 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2020-2022 年度，本
期减按 15%的税率计缴企业所得税。
2．根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国
家税务总局公告 2012 年第 12 号)和《四川省经济和信息化委员会关于确认彭州市太平电站
等 16 户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》(川经信产业函〔2012〕641 号)，子
公司成都金固车轮有限公司主营业务属于国家鼓励类产业，认定有效期为 2011-2020 年，本
期减按 15%的税率计缴企业所得税。根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西
部大开发企业所得税政策的公告》财政部公告 2020 年第 23 号）,该优惠税率在 2021 年-2030
年仍适用。
3. 根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问
题的通知》（国税发〔2009〕80 号）和《关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知》（国
税函〔2009〕255 号），企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码
头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营的所得，经认定后，
自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年
至第六年按 25%的法定税率减半征收企业所得税，2015 年度系子公司杭州金固新能源开发有
限公司电力项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度，故本期电力项目的投资经营所得按
25%的法定税率减半征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 536,177.83 664,183.69
银行存款 250,303,009.65 517,590,102.47
其他货币资金 140,708,509.63 221,670,661.11
合 计 391,547,697.11 739,924,947.27
其中：存放在境外的款项总额 23,781,291.38 27,402,108.17
(2) 其他说明
1) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项
的说明
期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票存入保证金 83,900,830.99 元，为开具信用证
存入保证金 707,792.94 元，远期结售汇保证金专户的利息余额 749.41 元，为汽车贷款担保
业务存入担保连带责任保证金 19,152,919.71 元，境外子公司存入的电力保证金 614,554.54
元以及存入的房租保证金 1,364,250.00 元，为开通 ETC 账户存入保证金 24,000.00 元，为
银行借款质押存入的定期存单 32,624,500.00 元。
2) 未受限款项说明
公司存放于第三方支付平台账户余额 2,318,912.04 元。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
50,114,657.54
金融资产
其中：衍生金融资产 50,114,657.54
合 计 50,114,657.54
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 16,284,128.50 100.00 16,284,128.50
其中：银行承兑汇票 16,284,128.50 100.00 16,284,128.50
合 计 16,284,128.50 100.00 16,284,128.50
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 9,938,000.00 100.00 9,938,000.00
其中：银行承兑汇票 9,938,000.00 100.00 9,938,000.00
合 计 9,938,000.00 100.00 9,938,000.00
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 11,558,510.00
小 计 11,558,510.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 16,689,800.00 2.76 5,349,800.00 32.05 11,340,000.00
按组合计提坏账准备 587,200,494.89 97.24 53,981,177.75 9.19 533,219,317.14
合 计 603,890,294.89 100.00 59,330,977.75 9.82 544,559,317.14
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 489,800.00 0.11 489,800.00 100.00
按组合计提坏账准备 456,367,153.95 99.89 40,173,488.48 8.80 416,193,665.47
合 计 456,856,953.95 100.00 40,663,288.48 8.90 416,193,665.47
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
金华青年汽车制造 经单独测试
319,800.00 319,800.00 100.00
有限公司 预计无法收回
上海萌窠信息技术 经单独测试
170,000.00 170,000.00 100.00
有限公司 预计无法收回
根据诉讼查封资产情况，
新余市碧水新材料
16,200,000.00 4,860,000.00 30.00 经单独测试计算预期信用
有限公司
损失
小 计 16,689,800.00 5,349,800.00 32.05
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 440,672,633.23 22,033,631.70 5.00
1-2 年 101,493,982.85 10,149,398.29 10.00
2-3 年 33,193,901.50 9,958,170.45 30.00
3 年以上 11,839,977.31 11,839,977.31 100.00
小 计 587,200,494.89 53,981,177.75 9.19
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 440,672,633.23
1-2 年 101,493,982.85
2-3 年 33,193,901.50
3 年以上 28,529,777.31
合 计 603,890,294.89
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他[注]
单项计提坏
489,800.00 4,860,000.00 5,349,800.00
账准备
按组合计提
40,173,488.48 13,818,632.51 1,326.73 9,616.51 53,981,177.75
坏账准备
小 计 40,663,288.48 18,678,632.51 1,326.73 9,616.51 59,330,977.75
[注]本期其他减少系处置子公司浙江行维网络科技有限公司减少
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 1,326.73 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的比
单位名称 账面余额 坏账准备
例(%)
客户一 81,250,469.14 13.45 4,062,523.46
客户二 54,090,362.01 8.96 5,409,036.20
客户三 34,033,926.16 5.64 1,701,696.31
客户四 24,360,000.00 4.03 1,218,000.00
客户五 22,125,443.73 3.66 1,106,272.19
小 计 215,860,201.04 35.74 13,497,528.16
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
期末数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 30,754,007.16 30,754,007.16
合 计 30,754,007.16 30,754,007.16
(续上表)
期初数
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 21,482,464.76 21,482,464.76
合 计 21,482,464.76 21,482,464.76
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 30,754,007.16
小 计 30,754,007.16
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 401,437,594.55
小 计 401,437,594.55
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
准备
1 年以内 150,397,953.60 92.48 150,397,953.60 274,392,059.08 100.00 274,392,059.08
1-2 年 12,235,118.79 7.52 12,235,118.79
合 计 162,633,072.39 100.00 162,633,072.39 274,392,059.08 100.00 274,392,059.08
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
杭州富阳美成矿产品有限公司 4,006,286.54 尚未结算
杭州润德车轮制造有限公司 2,934,372.79 尚未结算
小 计 6,940,659.33
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额的比
单位名称 账面余额
例(%)
供应商一 50,153,937.76 30.84
供应商二 31,584,798.17 19.42
供应商三 15,241,229.36 9.37
供应商四 13,142,651.21 8.08
供应商五 9,388,115.28 5.77
小 计 119,510,731.78 73.48
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 28,951,926.26 26.32 5,922,536.25 20.46 23,029,390.01
按组合计提坏账准备 81,051,915.34 73.68 7,337,670.79 9.05 73,714,244.55
小 计 110,003,841.60 100.00 13,260,207.04 12.05 96,743,634.56
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 6,395,080.27 5.92 5,922,536.25 92.61 472,544.02
按组合计提坏账准备 101,700,498.69 94.08 3,359,356.19 3.30 98,341,142.50
小 计 108,095,578.96 100.00 9,281,892.44 8.59 98,813,686.52
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
系应收期权行权款，经单独减值测
应收期权行权款 22,805,924.90
试，款项收回不存在风险
益阳蓝马汽车销售
4,955,042.74 4,955,042.74 100.00 经单独减值测试，预计无法收回
服务有限公司
安徽斯蒂诺汽车销
800,000.00 800,000.00 100.00 经单独减值测试，预计无法收回
售服务有限公司
系应收代扣融资租赁应收款，经单
中金支付有限公司 223,465.11
独减值测试，款项收回不存在风险
嘉善久久车轮制造
164,896.00 164,896.00 100.00 经单独减值测试，预计无法收回
有限公司
柳州市宇翔工程机
2,597.51 2,597.51 100.00 经单独减值测试，预计无法收回
械钢圈有限公司
小 计 28,951,926.26 5,922,536.25 20.46
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收融资租赁保证金 14,400,000.00
应收借款保证金 13,017,057.15
应收代偿款 8,699,633.76 1,025,780.51 11.79
应收出口退税 684,397.37
账龄组合 44,250,827.06 6,311,890.28 14.26
其中：1 年以内 24,384,369.08 1,219,218.47 5.00
1-2 年 11,985,208.28 1,198,520.84 10.00
2-3 年 5,695,855.33 1,708,756.60 30.00
3 年以上 2,185,394.37 2,185,394.37 100.00
小 计 81,051,915.34 7,337,670.79 9.05
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 52,030,185.32
1-2 年 14,990,720.27
2-3 年 26,230,048.13
3 年以上 16,752,887.88
小 计 110,003,841.60
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 913,694.84 1,482,286.28 6,885,911.32 9,281,892.44
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -771,453.07 771,453.07
--转入第三阶段 -800,000.00 800,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,272,958.43 89,166.73 2,743,391.77 4,105,516.93
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动[注] -3,214.33 -40,000.00 -83,988.00 -127,202.33
期末数 1,411,985.87 1,502,906.08 10,345,315.09 13,260,207.04
[注]本期其他减少系处置子公司浙江行维网络科技有限公司减少
(4)本期无实际核销的其他应收款
(5)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金及保证金 38,058,321.90 61,802,254.66
应收暂付款 35,298,604.77 15,145,359.17
应收期权行权款 22,805,924.90
应收代偿款 8,699,633.76 7,517,668.83
应收财政补助 1,808,820.00 3,370,000.00
备用金 517,619.56 1,861,930.64
应收出口退税 684,397.37 16,049,504.47
其 他 2,130,519.34 2,348,861.19
合 计 110,003,841.60 108,095,578.96
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
中国证券登记结算有限
期权行权款 22,805,924.90 1 年以内 20.73
责任公司深圳分公司
华融金融租赁股份有限 融资租赁保
14,400,000.00 3-4 年 13.09
公司 证金
建德市佳朋汽车销售服 1 年以内
应收暂付款 6,596,590.28 6.00 366,331.81
务有限公司 1-2 年
上海曌扬汽车服务有限
应收暂付款 5,215,667.40 1 年以内 4.74 260,783.37
公司
益阳蓝马汽车销售服务
应收暂付款 4,955,042.74 2-3 年 4.50 4,955,042.74
有限公司
小 计 53,973,225.32 49.06 5,582,157.92
(7) 按应收金额确认的政府补助
预计收取的时间、
单位名称 政府补助项目名称 账面余额 账龄
金额及依据
杭州市富阳区财政局 光伏发电补贴 1,808,820.00 1 年以内 [注]
小 计 1,808,820.00 1 年以内
[注]根据《杭州市人民政府关于加快分布式光伏发电应用促进产业健康发展的实施意见》
(杭政函〔2014〕29 号、杭政函〔2016〕79 号、区富经信财〔2018〕10 号以及富财企〔2018〕
428 号、富经信财〔2020〕60 号)文件精神，子公司杭州金固新能源开发有限公司 2020 年度
太阳能光伏发电财政资助总额为 4,424,005.60 元，其中经杭州市富阳区经济和信息化局确
认，截至 2020 年 12 月 31 日光伏发电应收政府补贴余额为 1,808,820.00 元，预计于 2021
年收款
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 5,595,955.30 5,595,955.30 5,467,299.03 5,467,299.03
原材料 305,259,787.91 305,259,787.91 359,766,073.17 359,766,073.17
在产品 395,823,968.12 5,195,969.83 390,627,998.29 289,931,394.06 2,482,885.95 287,448,508.11
库存商品 235,373,071.84 5,229,771.84 230,143,300.00 197,862,947.69 3,065,311.71 194,797,635.98
合 计 942,052,783.17 10,425,741.67 931,627,041.50 853,027,713.95 5,548,197.66 847,479,516.29
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 2,482,885.95 5,195,969.83 2,482,885.95 5,195,969.83
库存商品 3,065,311.71 3,859,471.94 1,695,011.81 5,229,771.84
小 计 5,548,197.66 9,055,441.77 4,177,897.76 10,425,741.67
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
① 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，
在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分
有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本
进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
② 本期减少的存货跌价准备系随耗用或销售转销。
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 68,249,521.48 85,586,111.05
预缴城市维护建设税 4,534.31
预缴教育费附加 2,720.59
预缴地方教育附加 1,813.73
预缴企业所得税 245,182.96 1,659,490.51
合 计 68,503,773.07 87,245,601.56
10. 长期应收款
(1) 明细情况
期末数 期初数 折现率区间
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁
235,225,824.49 4,015,151.18 231,210,673.31 323,489,586.94 8,842,694.28 314,646,892.66 4.13-10.50
款
对第三方
175,197,440.27 2,521,355.83 172,676,084.44 300,269,358.54 10,366,776.25 289,902,582.29 8.20-16.00
贷款
未实现融
-50,291,415.56 -50,291,415.56 -72,445,731.67 -72,445,731.67
资收益
合 计 360,131,849.20 6,536,507.01 353,595,342.19 551,313,213.81 19,209,470.53 532,103,743.28
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
19,209,470.53 -10,037,517.29 2,635,446.23 6,536,507.01
坏账准备
小 计 19,209,470.53 -10,037,517.29 2,635,446.23 6,536,507.01
(3) 采用组合计提坏账准备的应收融资租赁款和对第三方贷款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
正常类 348,530,979.41 5,227,964.69 1.5
关注类 8,043,402.29 241,302.07 3.00
次级类 3,557,467.50 1,067,240.25 30.00
小 计 360,131,849.20 6,536,507.01 1.82
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 594,509,997.47 594,509,997.47 673,194,223.99 673,194,223.99
对合营企业投资 159,303,716.56 159,303,716.56 158,945,829.48 158,945,829.48
合 计 753,813,714.03 753,813,714.03 832,140,053.47 832,140,053.47
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 其他综合收益调
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益
整
合营企业
鞍钢金固(杭州)金属
109,384,520.94 620,608.25
材料有限公司
北京金固磁系资产管
108,121.19 405,837.02
理有限公司
Indiana Wheel Comp
44,667,093.79 16,522,000.00 -17,146,849.28
any.Llc
Indiana Wheel Real
4,786,093.56 -43,708.91
estate Company Llc
小 计 158,945,829.48 16,522,000.00 -16,164,112.92
联营企业
杭州烜诚投资合伙企
156,245,933.87 -28,676,918.03
业（有限合伙）
江苏康众汽配有限公
516,213,729.61 -60,916,672.72
司
宁波德通慧众汽车科
734,560.51 -956.70
技有限公司
金凯欧橡胶制品有限
10,000,000.00 -189,685.32
公司
杭州金小桔新能源科
1,100,000.00 6.25
技有限公司
小 计 673,194,223.99 11,100,000.00 -89,784,226.52
合 计 832,140,053.47 27,622,000.00 -105,948,339.44
(续上表)
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准 期末数 减值准备期末余额
其他权益变动 其他
股利或利润 备
合营企业
鞍钢金固(杭州)金属
110,005,129.19
材料有限公司
北京金固磁系资产管
513,958.21
理有限公司
Indiana Wheel Comp
44,042,244.51
any.Llc
Indiana Wheel Real
4,742,384.65
estate Company Llc
小 计 159,303,716.56
联营企业
杭州烜诚投资合伙企
127,569,015.84
业（有限合伙）
江苏康众汽配有限公
455,297,056.89
司
宁波德通慧众汽车科
733,603.81
技有限公司
金凯欧橡胶制品有限
9,810,314.68
公司
杭州金小桔新能源科
1,100,006.25
技有限公司
小 计 594,509,997.47
合 计 753,813,714.03
12. 其他非流动金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
336,325,253.90 342,921,552.59
金融资产
其中：权益工具投资 334,304,210.57 342,921,552.59
债务工具投资 2,021,043.33
合 计 336,325,253.90 342,921,552.59
(2) 期末的权益工具投资明细
账面价值
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海语镜汽车信息技术有限公司 8,665,903.82 8,665,903.82
苏州智华汽车电子有限公司 3,090,000.00 3,090,000.00
杭州兴富投资管理合伙企业(有限
3,000,000.00 3,000,000.00
合伙)
上海运百国际物流有限公司 160,000.00 160,000.00
之江新实业有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00
四川精典汽车服务连锁股份有限公
25,005,648.77 25,005,648.77
司
苏州名骏百盛汽车维修服务有限公
50,000,000.00 50,000,000.00
司
云南快易修汽车企业管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江行维网络科技有限公司[注] 48,561.80 48,561.80
合 计 342,921,552.59 48,561.80 8,665,903.82 334,304,210.57
[注]根据公司于 2020 年 4 月 10 日与杭州楚棋企业管理咨询有限公司签订《股权转让协
议》，公司将拥有的浙江行维网络科技有限公司的 40.80%股权（对应的注册资本为 408 万元，
公司尚未出资）转让给杭州楚棋企业管理咨询有限公司；本次转让价款为 0 元，未出资的
408 万由杭州楚棋企业管理咨询有限公司于 2037 年 12 月 7 日前承担到位义务；上述股权转
让已于 2020 年 4 月 10 日办妥工商变更，变更后公司持有浙江行维网络科技有限公司 10.20%
股权，并根据股权交割时浙江行维网络科技有限公司净资产按持股比例应享有的份额计入投
资成本
13. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 476,725,472.82 32,966,440.33 509,691,913.15
本期增加金额 5,227,378.02 3,598,918.37 8,826,296.39
固定资产/无形资产转
5,227,378.02 3,598,918.37 8,826,296.39
入
本期减少金额
期末数 481,952,850.84 36,565,358.70 518,518,209.54
累计折旧和累计摊销
期初数 27,601,609.27 4,010,917.05 31,612,526.32
本期增加金额 15,530,333.69 1,169,175.60 16,699,509.29
1) 计提或摊销 14,950,965.96 671,325.20 15,622,291.16
2)固定资产/无形资产
579,367.73 497,850.40 1,077,218.13
转入
本期减少金额
期末数 43,131,942.96 5,180,092.65 48,312,035.61
账面价值
期末账面价值 438,820,907.88 31,385,266.05 470,206,173.93
期初账面价值 449,123,863.55 28,955,523.28 478,079,386.83
14. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 机器设备 分布式光伏电站 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 419,175,367.91 1,264,963,012.47 123,671,695.06 26,906,545.92 23,548,809.98 1,858,265,431.34
本期增加金额 68,691,126.43 38,003,873.17 21,893,484.12 674,669.71 129,263,153.43
1)购置 142,079.22 10,252,367.21 20,901,983.59 674,669.71 31,971,099.73
2)在建工程转
68,549,047.21 27,751,505.96 991,500.53 97,292,053.70
入
本期减少金额 5,490,552.70 20,748,912.16 1,231,191.32 470,881.55 27,941,537.73
1)处置或报废 263,174.68 9,546,451.19 1,231,191.32 435,005.66 11,475,822.85
2)处置子公司
35,875.89 35,875.89
减少
3)转入投资性
5,227,378.02 5,227,378.02
房地产
4)转入在建工
11,202,460.97 11,202,460.97
程
期末数 482,375,941.64 1,282,217,973.48 123,671,695.06 47,568,838.72 23,752,598.14 1,959,587,047.04
累计折旧
期初数 137,423,606.41 670,765,374.18 16,064,620.61 7,436,847.23 17,991,405.61 849,681,854.04
本期增加金额 23,949,996.83 94,194,889.63 6,549,235.87 6,419,430.55 2,572,017.58 133,685,570.46
1)计提 23,949,996.83 94,194,889.63 6,549,235.87 6,419,430.55 2,572,017.58 133,685,570.46
本期减少金额 676,146.22 7,723,524.50 1,232,078.83 426,544.21 10,058,293.76
1)处置或报废 96,778.49 3,028,104.24 1,232,078.83 420,061.46 4,777,023.02
2)处置子公司
6,482.75 6,482.75
减少
3)转入投资性
579,367.73 579,367.73
房地产
4)转入在建工
4,695,420.26 4,695,420.26
程
期末数 160,697,457.02 757,236,739.31 22,613,856.48 12,624,198.95 20,136,878.98 973,309,130.74
房屋及
项 目 机器设备 分布式光伏电站 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
减值准备
期初数 30,848.95 30,848.95
本期增加金额
本期减少金额
期末数 30,848.95 30,848.95
账面价值
期末账面价值 321,678,484.62 524,981,234.17 101,057,838.58 34,944,639.77 3,584,870.21 986,247,067.35
期初账面价值 281,751,761.50 594,197,638.29 107,607,074.45 19,469,698.69 5,526,555.42 1,008,552,728.35
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
分布式光伏电站 92,068,598.92 16,646,746.69 75,421,852.23
小 计 92,068,598.92 16,646,746.69 75,421,852.23
15. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 500 万只新型高
强度钢制轮毂和 200 269,197,447.28 269,197,447.28 294,223,185.46 294,223,185.46
万只车轮生产线项目
年产 300 万新型高强
211,586,977.93 211,586,977.93 142,984,915.58 142,984,915.58
度车轮项目
银湖办公楼项目 120,122,692.20 120,122,692.20 22,976,735.68 22,976,735.68
北美子公司车轮生产
34,864,629.14 34,864,629.14
线
山东子公司标准化厂
22,222,325.85 22,222,325.85
房
其他设备安装工程及
26,394,957.00 26,394,957.00 20,920,669.42 20,920,669.42
零星工程
在制模具 9,185,862.06 9,185,862.06 1,260,306.77 1,260,306.77
车间技改项目 6,241,480.99 6,241,480.99 2,918,720.49 2,918,720.49
合 计 699,816,372.45 699,816,372.45 485,284,533.40 485,284,533.40
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产 500 万只新型
高强度钢制轮毂和
55,000 万 294,223,185.46 43,527,878.80 68,553,616.98 269,197,447.28
200 万只车轮生产
线项目
年产 300 万新型高
16,875 万 142,984,915.58 68,602,062.35 211,586,977.93
强度车轮项目
银湖办公楼项目 50,000 万 22,976,735.68 97,145,956.52 120,122,692.20
北美子公司车轮生
34,864,629.14 34,864,629.14
产线
山东子公司标准化
22,222,325.85 22,222,325.85
厂房
其他设备安装工程
20,920,669.42 9,405,390.33 3,931,102.75 26,394,957.00
及零星工程
在制模具 1,260,306.77 32,732,747.73 24,807,192.44 9,185,862.06
车间技改项目 2,918,720.49 3,322,902.03 141.53 6,241,480.99
小 计 485,284,533.40 311,823,892.75 97,292,053.70 699,816,372.45
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本化累计 本期利息资本化金 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 金额 额 化率(%)
年产 500 万只新型高强
度钢制轮毂和 200 万只 81.92 90.00 737,545.23 自筹资金
车轮生产线项目
年产 300 万新型高强度
125.38 96.00 10,639,754.03 6,945,873.02 4.35 自筹资金
车轮项目
银湖办公楼项目 24.02 40.00 2,511,653.75 2,511,653.75 4.35 自筹资金
北美子公司车轮生产线 自筹资金
山东子公司标准化厂房 自筹资金
其他设备安装工程及零
778,142.55 778,142.55 4.35 自筹资金
星工程
在制模具 125,782.83 125,782.83 4.35 自筹资金
车间技改项目 自筹资金
小 计 14,792,878.39 10,361,452.15
16. 无形资产
项 目 土地使用权 管理软件 排污权 电子商务运营平台 合 计
账面原值
期初数 230,038,102.57 19,868,742.43 319,585.00 71,191,811.69 321,418,241.69
本期增加金额 4,809,895.42 12,793,068.35 17,602,963.77
项 目 土地使用权 管理软件 排污权 电子商务运营平台 合 计
1) 购置 4,809,895.42 4,809,895.42
2)内部研发 12,793,068.35 12,793,068.35
本期减少金额 3,598,918.37 3,598,918.37
1) 转 入 投 资 性
3,598,918.37 3,598,918.37
房地产
期末数 226,439,184.20 24,678,637.85 319,585.00 83,984,880.04 335,422,287.09
累计摊销
期初数 23,410,813.93 9,792,474.13 164,991.90 14,038,367.74 47,406,647.70
本期增加金额 5,268,031.39 1,492,132.32 31,958.52 7,308,625.50 14,100,747.73
1) 计提 5,268,031.39 1,492,132.32 31,958.52 7,308,625.50 14,100,747.73
本期减少金额 497,850.40 497,850.40
1) 转入投资性
497,850.40 497,850.40
房地产
期末数 28,180,994.92 11,284,606.45 196,950.42 21,346,993.24 61,009,545.03
账面价值
期末账面价值 198,258,189.28 13,394,031.40 122,634.58 62,637,886.80 274,412,742.06
期初账面价值 206,627,288.64 10,076,268.30 154,593.10 57,153,443.95 274,011,593.99
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 22.83%。
17. 开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
电子商务
12,793,068.35 12,793,068.35
运营平台
合 计 12,793,068.35 12,793,068.35
18. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期减少
被投资单位名称 期初数 本期企业合并形成 期末数
处置
杭州金固新能源开发有
7,200,949.05 7,200,949.05
限公司
山东金固汽车零部件有
418,853.85 418,853.85
限公司
成都金固车轮有限公司 260,888.29 260,888.29
励亨（上海）汽车服务
10,100,132.74 10,100,132.74
有限公司
德清中远汽车发展有
32,285,220.01 32,285,220.01
限公司
杭州车至顺汽车管理
4,750,000.00 4,750,000.00
服务有限公司
合 计 55,016,043.94 55,016,043.94
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
计提 处置
山东金固汽车零部
418,853.85 418,853.85
件有限公司
成都金固车轮有限
260,888.29 260,888.29
公司
励亨（上海）汽车服
2,834,892.35 2,834,892.35
务有限公司
合 计 3,514,634.49 3,514,634.49
(3) 商誉减值测试过程
单位：万元
杭州金固新能源开发有 励亨（上海）汽车服务 德清中远汽车发展有限 杭州车至顺汽车管理服
项 目
限公司 有限公司 公司 务有限公司
商誉账面余额① 720.09 1,010.01 3,228.52 475.00
商誉减值准备余额② 283.49
商誉账面价值③=①-② 720.09 726.52 3,228.52 475.00
未确认归属于少数股东
698.03
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
720.09 1,424.55 3,228.52 475.00
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 7,810.56 257.84 18,489.14 43.04
包含整体商誉的资产组
8,530.65 1,682.39 21,717.66 518.04
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
11,726.11 2,134.26 22,036.33 845.59
可收回金额⑧[注]
减值损失⑨= if(⑧>⑦,0,
⑦-⑧)
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额⑾ 100.00% 51.00% 100.00% 100.00%
公司应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
[注]上述资产组预计未来可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流
量根据公司管理层批准的 5 年期现金流量预测为基础，稳定期的收入和 2025 年预测的收入
金额一致
上述资产组中杭州金固新能源开发有限公司预计未来可收回金额利用了坤元资产评估
有限公司 2021 年 4 月 25 日出具的《浙江金固股份有限公司拟对收购杭州金固新能源开发有
限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组价值评估项目的资产评估报告》(坤
元评报〔2021〕第 280 号)的评估结果
上述资产组中德清中远汽车发展有限公司预计未来可收回金额利用了银信资产评估有
限公司 2021 年 4 月 22 日出具的《特维轮网络科技（杭州）有限公司拟商誉减值测试涉及的
德清中远汽车发展有限公司包含商誉的相关资产组可收回金额评估项目的资产评估报告》
(银信评报字〔2021〕第 1213 号)的评估结果
上述资产组中励亨（上海）汽车服务有限公司预计未来可收回金额利用了坤元资产评估
有限公司 2021 年 4 月 22 日出具的《浙江金固股份有限公司拟对收购励亨（上海）汽车服务
有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目》(坤元评报
〔2021〕第 288 号)的评估结果
上述资产组中杭州车至顺汽车管理服务有限公司预计未来可收回金额利用了坤元资产
评估有限公司 2021 年 4 月 22 日出具的《浙江金固股份有限公司拟对收购杭州车至顺汽车管
理服务有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目》(坤元
评报〔2021〕第 287 号)的评估结果
(4) 商誉减值测试方法、结论
1) 重要假设及依据
① 公司在收益预测期内采用的会计政策与所采用的会计政策在重要方面基本一致；
② 收益预测是在维持现有经营范围、持续经营状况下的发展规划的基础上进行的；
③ 假设上述资产组所涉及企业按测试基准日现有的管理水平继续经营，不考虑该企业
将来的所有者管理水平优劣对企业未来收益的影响；
④ 假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被测试资产
组所涉及企业所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
⑤ 有关利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
2) 关键参数
关键参数
项 目
预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 折现率[注 1]
根据预测的收入、
杭州金固新能源开发有限公司 2021 年-2037 年 [注 2] 12.65%
成本、费用等计算
2021 年-2024 年 根据预测的收入、
励亨（上海）汽车服务有限公司 [注 3] 持平 14.01%
(后续为稳定期) 成本、费用等计算
德清中远汽车发展有限公司 [注 4]
2021 年-2024 年 根据预测的收入、
杭州车至顺汽车管理服务有限公司 [注 5] 持平 13.35%
(后续为稳定期) 成本、费用等计算
[注 1]折现率系根据资本定价模型计算的加权平均资本成本率(税前)
[注 2]杭州金固新能源开发有限公司主营经营新能源光伏产业，考虑未来现金流量的特
点，结合其已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，
根据《国家发展改革委关于发挥价格杠杆作用促进光伏产业健康发展的通知》（发改价格
〔2013〕1638 号）光伏发电项目自投入运营起执行标杆上网电价或电价补贴标准，期限原
则上为 20 年，因此预测杭州金固新能源开发有限公司存续期限至 2037 年
[注 3]考虑未来现金流量的特点，结合其已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、
市场竞争情况等因素的综合分析，根据具体的产品类别预测 2021 年至 2025 年收入，稳定期
的收入和 2025 年预测的收入金额一致
[注 4]德清中远汽车发展有限公司主要经营资产为房屋建筑物，按照市场法参考附近房
产价格并考虑未来现金流量的特点，结合发展规划、市场情况等因素的综合分析，预测的资
产组可回收金额
[注 5]杭州车至顺汽车管理服务有限公司主要经营机动车维修服务、汽车配件、汽车装
饰品的销售，纳入合并范围后其经营业务由子公司特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司承
接，考虑未来现金流量的特点，结合其已转入客户签订合同、协议、发展规划、历年经营趋
势、市场竞争情况等因素的综合分析，根据具体的产品类别预测 2021 年至 2025 年收入，稳
定期的收入和 2025 年预测的收入金额一致
经测试，公司未发现杭州金固新能源开发有限公司、德清中远汽车发展有限公司和杭州
车至顺汽车管理服务有限公司商誉相关的资产组不存在减值迹象，故未计提减值准备。
19. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
车位租赁费 218,542.56 8,741.76 209,800.80
经营租入固定资
5,832,370.67 6,068,391.43 4,775,052.32 7,125,709.78
产改良支出
广告费 8,895,780.69 1,514,851.47 8,937,859.90 1,472,772.26
门店转让费 656,950.49 85,044.12 571,906.37
合 计 14,946,693.92 8,240,193.39 13,806,698.10 9,380,189.21
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产/信用减值准备 69,838,699.31 11,829,389.70 60,796,012.26 11,744,214.26
内部交易未实现利润 5,001,877.60 1,040,269.01 5,297,938.79 1,214,450.86
可抵扣亏损 336,269,551.29 83,194,664.46 280,656,254.94 69,426,564.42
递延收益 309,166.67 77,291.67 899,066.67 192,276.67
股份支付 7,534,039.95 1,393,124.35
合 计 411,419,294.87 96,141,614.84 355,183,312.61 83,970,630.56
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合并
678,422.40 169,605.60 696,433.64 174,108.41
资产评估增值
固定资产允许一次性计
34,961,217.80 5,244,182.67 5,644,345.53 846,651.83
入当期成本费用
交易性金融资产 114,657.54 17,198.63
合 计 35,639,640.20 5,413,788.27 6,455,436.71 1,037,958.87
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产/信用减值准备 21,962,375.50 40,271,781.98
可抵扣亏损[注] 132,355,728.45 77,696,630.76
小 计 154,318,103.95 117,968,412.74
[注]其中境内经营的实体期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为 127,931,238.12
元，境外经营的实体期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为 4,424,490.33 元
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2020 年 23,241,512.91
2021 年 11,492,172.16 12,235,442.18
2022 年 12,699,860.47 12,067,417.67
2023 年 1,053,040.89 1,308,481.12
2024 年 22,496,560.93 22,559,341.50
2025 年 80,189,603.67
小 计 127,931,238.12 71,412,195.38
21. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
融资租赁资产 72,896,505.38 50,025,965.05
递延收益(未实现售后租回损益) 7,128,692.31 7,705,757.98
合 计 80,025,197.69 57,731,723.03
22. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 30,000,000.00
抵押及保证借款 1,032,500,000.00 670,000,000.00
保证借款 780,681,570.00 863,539,410.00
信用借款 150,000,000.00
短期借款应付利息 2,264,468.34 2,252,794.70
合 计 1,845,446,038.34 1,685,792,204.70
23. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 227,564,150.43 413,605,784.09
合 计 227,564,150.43 413,605,784.09
24. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料、商品采购款 132,555,760.01 126,870,196.43
应付长期资产购置款 31,535,360.50 29,448,864.45
合 计 164,091,120.51 156,319,060.88
25. 预收款项
项 目 期末数 期初数[注]
房 租 2,117,182.75 1,813,701.50
合 计 2,117,182.75 1,813,701.50
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十
三)1(1)1)之说明
26. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
货 款 67,542,025.79 37,242,614.69
合 计 67,542,025.79 37,242,614.69
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十
三)1(1)1)之说明
27. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 33,565,621.35 200,488,979.30 198,617,793.83 35,436,806.82
离职后福利—设定提存计划 1,063,509.24 2,699,874.74 3,470,274.61 293,109.37
辞退福利 3,062,400.26 3,062,400.26
合 计 34,629,130.59 206,251,254.30 205,150,468.70 35,729,916.19
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 32,448,792.64 181,477,704.67 179,281,492.26 34,645,005.05
职工福利费 6,559,484.17 6,559,484.17
社会保险费 696,643.79 4,595,899.60 4,724,018.54 568,524.85
其中：医疗保险费 610,460.34 4,385,960.99 4,427,896.48 568,524.85
工伤保险费 25,069.45 41,600.60 66,670.05
生育保险费 61,114.00 168,338.01 229,452.01
住房公积金 86,377.04 5,830,312.48 5,877,669.31 39,020.21
工会经费和职工教育经费 333,807.88 2,025,578.38 2,175,129.55 184,256.71
小 计 33,565,621.35 200,488,979.30 198,617,793.83 35,436,806.82
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,020,623.38 2,573,455.71 3,317,248.47 276,830.62
失业保险费 42,885.86 126,419.03 153,026.14 16,278.75
小 计 1,063,509.24 2,699,874.74 3,470,274.61 293,109.37
28. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 4,229,635.91 1,248,062.89
企业所得税 1,970,049.44 2,801,932.28
代扣代缴个人所得税 203,871.28 252,384.00
城市维护建设税 273,789.69 89,406.45
房产税 980,731.07 2,760,141.47
土地使用税 527,184.40 3,340,700.68
教育费附加 135,043.49 37,798.28
地方教育附加 87,444.81 24,509.14
印花税 332,808.79 357,567.75
环境保护税 4,098.78 153,415.87
残疾人保障金 59,322.00 57,063.03
地方水利建设基金 8,811.84 2,664.38
合 计 8,812,791.50 11,125,646.22
29. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应付款 41,398,582.08 53,384,687.79
合 计 41,398,582.08 53,384,687.79
(2) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
股权转让款 1,800,000.00
应付暂收款 11,827,598.25 8,319,395.03
押金保证金 17,632,391.61 19,829,701.14
已结算尚未支付的经营费用 6,183,396.43 10,417,360.66
限制性股票回购义务[注] 5,483,225.00 10,264,470.00
其 他 271,970.79 2,753,760.96
合 计 41,398,582.08 53,384,687.79
[注]详见本财务报表附注库存股之注释
30. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 52,186,932.21 66,630,224.28
一年内到期长期借款应付利息 288,211.35 140,290.49
合 计 52,475,143.56 66,770,514.77
31. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
待转销项税额 4,317,409.49 3,960,776.46
合 计 4,317,409.49 3,960,776.46
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十
三)1(1)1)之说明
32. 担保合同准备金
项 目 期末数 期初数
未到期责任保证金 144,299.30 130,639.63
担保赔偿准备金 1,440,589.57 5,275,011.60
合 计 1,584,888.87 5,405,651.23
33. 长期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 67,573,709.48
信用借款 76,471,967.39
等额本息还款的长期借款利息 849,406.99
合 计 144,895,083.86
34. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 38,057,344.73 59,804,398.29
未确认融资费用 -1,786,794.82 -4,145,623.56
合 计 36,270,549.91 55,658,774.73
35. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数 形成原因
与资产相关的政
政府补助 33,005,560.06 4,488,200.00 10,539,359.21 26,954,400.85
府补助
合 计 33,005,560.06 4,488,200.00 10,539,359.21 26,954,400.85
[注]根据杭州市富阳区财政局、杭州市富阳区经济和信息化局(下称市经信局)关于要求
缴回浙江金固股份有限公司财政补助资金的通知(富经财信〔2020〕34 号)，由于公司“年
产 500 万只新型高强度钢制轮毂和 200 万只车轮”项目未通过市经信局组织验收评审，故收
回该项目原补助金额 600 万元。其中 360 万元冲减递延收益账面价值，另有 240 万元冲减当
期损益
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 当期损益 与收益相关
关于拨付杭州市
制造企业技术改
5,800,000.00 5,800,000.00 与资产相关
造项目资助资金
区级配套的通知
2020 年市级制造
业企业技术改造 4,488,200.00 4,488,200.00 与资产相关
项目补助
2015 年富阳区重
点工业投入和机
3,925,694.13 1,308,564.70 2,617,129.43 与资产相关
器换人项目财政
补助资金
2014 年富阳市第
一批重点工业投
3,711,340.23 1,237,113.40 2,474,226.83 与资产相关
入项目财政补助
资金
2013 年杭州市重
大创新项目资助 3,333,333.35 1,111,111.11 2,222,222.24 与资产相关
资金
富阳市重点工业
投入（高新）项 3,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
目财政扶持资金
关于下达 2019 年
（2018 年度）工
业强区建设（重
点工业投入、机 1,856,800.00 1,856,800.00 与资产相关
器换人项目）财
政扶持资金的通
知
关于下达 2018 年
（2017 年度）重
点工业投入和机
1,351,313.33 184,270.00 1,167,043.33 与资产相关
器换人项目财政
资助资金的的通
知
2013 年省工业转
型升级技术改造
1,500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 与资产相关
项目财政补助资
金
2010 年重点产业
振兴和技术（第
三批）改造项目 1,440,000.00 480,000.00 960,000.00 与资产相关
中央预算内基建
基金
2015 年省工业与
信息化发展财政 900,000.00 150,000.00 750,000.00 与资产相关
专项资金
污染治理专项资
600,000.00 50,000.00 550,000.00 与资产相关
金
杭州市富阳区经
济和信息化局等
四部门关于下达
高桥热电集中供
541,912.35 79,000.00 462,912.35 与资产相关
热区域内现有热
用户新上（或搬
迁）供热设备补
助款
济宁高新区管委
会项目技术改造 574,166.67 265,000.00 309,166.67 与资产相关
资金
富阳市工业循环
经济项目财政补 236,400.00 19,700.00 216,700.00 与资产相关
助资金
2018 年工业科技
90,000.00 10,000.00 80,000.00 与资产相关
项目补助资金
2015 年杭州市工
业统筹资金重点
3,600,000.00 -3,600,000.00 与资产相关
创新项目资助资
金
2011 年第五批杭
州市重点产业发 324,900.00 324,900.00 与资产相关
展资金
2011 年度富阳市
重点工业投入
219,700.00 219,700.00 与资产相关
（高新）项目财
政扶持资金
小 计 33,005,560.06 4,488,200.00 6,939,359.21 -3,600,000.00 26,954,400.85
36. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
预收股权转让款[注] 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
[注] 根据公司第五届董事会第五次会议审议通过的《关于公司出售参股公司股权的议
案》及子公司特维轮网络科技(杭州)有限公司（简称特维轮网络公司）与 WOO SWEE LIAN(中
文名：胡瑞连)签订的《股权转让协议》，特维轮网络公司拟以人民币 15,000 万元的价格向
胡瑞连转让持有的江苏康众汽配有限公司(简称江苏康众公司)1%的股权。特维轮网络公司
2020 年 12 月已收到胡瑞连支付的股权转让 50,000,000.00 元，并于 2021 年 2 月 1 日通过
亚洲车轮控股有限公司收到剩余的 100,000,000.00 元股权转让款。本次转让前特维轮网络
公司持有江苏康众公司 12.868%的股权，转让后，特维轮网络公司持有江苏康众公司 11.868%
的股权
37. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金 期末数
股票期权行权 送股 其他 小计
转股
股份总数 1,011,203,661.00 2,767,178.00 -12,056,018.00 -9,288,840.00 1,001,914,821.00
(2) 其他说明
1) 经公司 2020 年 8 月 24 日召开的第四届董事会第三十三次会议及 2020 年 9 月 11 日
召开的 2020 年第一次临时股东大会审议通过《关于注销 2019 年<回购公司股份方案>中全
部回购股份的议案》，本次回购累计 12,056,018 股，金额 77,218,847.70 元。因此注销股份
12,056,018 股，差额 65,162,829.70 元冲减公司资本公积。
2) 根据公司 2018 年 8 月 30 日召开的第四届董事会第十六次会议及 2018 年 9 月 17 日
召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过的《2018 年半年度度利润分配方案》，以公司
截止 2018 年 6 月 28 日末的总股本 674,135,774 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股
利人民币 1.5 元（含税），同时以资本公积（股本溢价）向全体股东每 10 股转增 5 股，对公
司 2017 年股票期权的行权价格及数量、限制性股票的授予价格及数量进行调整。公司 2017
年股票期权的原行权价格为 12.49 元/股，调整后行权价格为 8.23 元/股，原行权数量为
2,052.30 万股，调整后行权数量为 3,078.45 万股。截至 2020 年 12 月 31 日，激励对象已
行权 2,767,178 股，累计行权金额 22,773,874.94 元，因此公司股本增加 2,767,178.00 元，
资本公积增加 20,006,696.94 元。
38. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 3,021,770,150.92 20,006,696.94 65,162,829.70 2,976,614,018.16
其他资本公积 48,458,985.78 48,458,985.78
合 计 3,070,229,136.70 20,006,696.94 65,162,829.70 3,025,073,003.94
(2) 其他说明
资本公积变动详见股本之说明。
39. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未解锁限制性股票 14,109,300.00 14,109,300.00
回购的社会公众股 266,357,839.90 72,577,820.61 77,218,847.70 261,716,812.81
合 计 280,467,139.90 72,577,820.61 77,218,847.70 275,826,112.81
(2) 其他说明
1) 2019 年流通股回购计划
经公司 2019 年 5 月 4 日召开的第四届董事会第二十五次会议、第四届监事会第十八次
会议及 2019 年 5 月 4 日召开的 2018 年度股东大会审审议通过，公司以自有资金不低于 2
亿元不超过 4 亿元通过集中竞价的方式回购公司部分 A 股社会公众股份。2019 年度，公司
通过股份回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购股份 599,050.00 股，约占公司总股本
的 0.059%，最高成交价为 8.38 元/股，最低成交价为 6.80 元/股，成交总金额为 4,641,037.10
元 （ 含 交 易 费 用 ）。 本 期 公 司通 过 股 份 回购 专 用账 户 以 集 中 竞 价交 易 方 式 回购 股 份
11,456,968 股，成交金额 72,577,820.61 元。
2) 库存股减少详见股本之说明。
40. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 减：前期计入其 税后归属 期末数
本期所得税前发 减：所得 税后归属于母
他综合收益当 于少数股
生额 税费用 公司
期转入损益 东
以后将重分类进损
1,111,113.44 -2,093,906.78 -2,093,906.78 -982,793.34
益的其他综合收益
其中：外币财务报
1,111,113.44 -2,093,906.78 -2,093,906.78 -982,793.34
表折算差额
其他综合收益合计 1,111,113.44 -2,093,906.78 -2,093,906.78 -982,793.34
41. 盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 97,515,673.95 1,049,061.37 98,564,735.32
合 计 97,515,673.95 1,049,061.37 98,564,735.32
(2) 其他说明
根据公司章程，按母公司 2020 年度净利润提取 10%的法定盈余公积。
42. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 97,522,547.95 82,722,072.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -163,170,926.52 23,097,059.92
减：提取法定盈余公积 1,049,061.37 8,296,584.78
期末未分配利润 -66,697,439.94 97,522,547.95
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,331,954,780.39 2,010,496,241.30 1,991,569,104.74 1,562,691,259.71
其他业务收入 288,118,839.11 273,904,510.09 122,143,447.41 99,303,425.63
合 计 2,620,073,619.50 2,284,400,751.39 2,113,712,552.15 1,661,994,685.34
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 汽车及后市场制造业
主要经营地区
境 内 2,162,947,861.63
境 外 448,631,337.66
小 计 2,611,579,199.29
主要行业类型
汽车零部件制造 1,663,123,172.11
钢贸业务 546,284,630.68
材料及配件销售 273,657,732.22
汽车后市场业务 66,115,585.09
高端装备设备 39,411,440.54
新能源 17,019,951.97
其 他 5,966,686.68
小 计 2,611,579,199.29
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 2,568,274,038.35
服务（在某一时段内提供） 43,305,160.94
小 计 2,611,579,199.29
[注]：租赁收入 8,494,420.21 元未包含在上表按主要类别的分解信息的收入金额中
2. 已赚保费
项 目 本期数 上年数
担保业务收入 453,019.80 3,265,107.39
减：提取未到期责任准备金 13,659.67 -2,046,056.05
合 计 439,360.13 5,311,163.44
3. 提取担保合同准备金净额
项 目 本期数 上年数
提取担保赔偿准备金 -3,834,422.03 -4,302,354.42
合 计 -3,834,422.03 -4,302,354.42
4. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,171,488.63 2,490,359.72
教育费附加 522,543.98 1,066,323.41
地方教育附加 343,133.98 706,513.27
房产税 2,366,486.57 4,508,597.76
土地使用税 1,799,548.35 4,771,753.92
印花税 1,541,405.73 2,034,307.68
车船税 2,157.62 1,691.47
河道管理费 382.20
环境保护税 2,256.02 6,251.39
合 计 7,749,020.88 15,586,180.82
5. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运费及保险费[注] 53,070,862.31
销售佣金、代理费 16,071,164.50 14,099,234.16
职工薪酬 31,132,080.08 30,802,307.78
折旧、摊销费用 7,614,616.09 5,610,535.42
广告、推广费 16,490,857.41 20,851,078.74
差旅费 1,068,503.46 3,085,819.45
其 他 13,886,695.29 11,358,793.92
合 计 86,263,916.83 138,878,631.78
[注]公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》，
将运输费用调整至营业成本列报
6. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 77,416,841.27 83,066,005.94
办公经费 29,943,379.57 36,387,690.05
折旧、摊销费用 13,167,759.03 14,380,655.50
中介服务费 18,331,483.93 23,845,668.82
业务招待费 12,827,673.92 15,764,197.74
股份支付 -7,975,799.95
技术服务费 6,800,631.14 7,062,683.38
其 他 4,465,108.12 6,954,444.16
合 计 162,952,876.98 179,485,545.64
7. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 19,727,016.75 18,323,409.58
材料等直接投入 12,342,835.77 15,678,582.38
折旧费用 7,955,771.42 7,895,348.34
其 他 2,691,093.19 4,864,823.84
合 计 42,716,717.13 46,762,164.14
8. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息费用 79,214,901.99 110,101,052.72
利息收入 -3,927,096.80 -33,600,345.43
汇兑损益 13,066,309.04 -7,085,053.33
融资租赁费用 2,358,828.74 3,274,512.39
手续费及其他 2,096,111.13 2,047,514.44
合 计 92,809,054.10 74,737,680.79
9. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 6,939,359.21 8,320,926.47 6,939,359.21
退回与资产相关的政府补助[注] -2,400,000.00 -2,400,000.00
与收益相关的政府补助[注] 15,124,055.03 14,497,326.36 15,124,055.03
增值税减免 22,075.91 22,075.91
代扣代缴个人所得税手续费返还 139,955.28 11,049.08 139,955.28
合 计 19,825,445.43 22,829,301.91 19,825,445.43
[注] 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
10. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -105,948,339.44 -66,049,164.28
处置长期股权投资产生的投资收益 108,351,399.42
金融工具持有期间的投资收益 1,161,638.88
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
1,161,638.88
损益的金融资产
处置金融工具取得的投资收益 1,896,258.22
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
1,896,258.22 39,500.00
损益的金融资产
非同一控制合并初始被合并方公允价值按照持股
2,223,689.09
比例确认的净资产份额与账面投资成本的差额
合 计 -102,890,442.34 44,565,424.23
11. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 114,657.54
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 114,657.54
交易性金融负债 289,500.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 289,500.00
其他非流动金融资产 -8,644,860.49 -7,917,952.04
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-8,644,860.49 -7,917,952.04
损益的金融资产
合 计 -8,644,860.49 -7,513,794.50
12. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -12,746,632.15 -31,905,003.27
合 计 -12,746,632.15 -31,905,003.27
13. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -9,055,441.77 -5,604,772.20
商誉减值损失 -184,136.46
其他非流动资产减值损失 -2,216,792.39
合 计 -11,272,234.16 -5,788,908.66
14. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 836,638.55 -264,513.87 836,638.55
合 计 836,638.55 -264,513.87 836,638.55
15. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非同一控制下企业合并成本
小于取得的可辨认净资产公 790,923.04
允价值份额的金额
违约金 2,030,583.50 2,030,583.50
无法支付的款项 33,690.26 112,820.59 33,690.26
罚没利得 92,843.00 5,798.08 92,843.00
其 他 95,652.07 291,763.90 95,652.07
合 计 2,252,768.83 1,201,305.61 2,252,768.83
16. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,210.14 303,723.79 1,210.14
其中：固定资产毁损报废损
1,210.14 303,723.79 1,210.14
失
违约金支出 32,000.00 959,752.43 32,000.00
对外捐赠 4,636,984.00 4,270,000.00 4,636,984.00
罚款、滞纳金[注] 2,800,572.63 2,800,572.63
地方水利建设基金 26,715.82 19,328.28
赔款支出 269,689.68 1,462,631.57 269,689.68
其 他 84,430.52 16,731.62 84,430.52
合 计 7,851,602.79 7,032,167.69 7,824,886.97
[注]其中 2,724,356.00 元系融资租赁车辆违章罚款
17. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 808,931.30 13,537,875.58
递延所得税费用 -7,797,559.01 -11,660,979.70
合 计 -6,988,627.71 1,876,895.88
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年数
利润总额 -173,035,854.77 21,972,825.26
按母公司适用税率计算的所得税费用 -25,955,378.22 3,295,923.79
子公司适用不同税率的影响 -17,764,390.46 -4,543,247.76
调整以前期间所得税的影响 -2,060,047.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28,361,784.46 19,056,163.48
研究开发费用加计扣除的影响 -6,080,472.78 -5,102,287.30
残疾人工资加计扣除 -24,868.24 -47,488.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,855,394.53 -14,870,871.08
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
18,390,139.59 4,088,703.38
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -6,988,627.71 1,876,895.88
18. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收回与经营活动有关的票据等银行业务保证金 198,849,114.06 190,112,521.95
收到与经营活动有关的其他保证金 3,212,663.30 14,230,319.77
收到的政府补助 21,173,435.03 26,197,875.44
收到银行存款利息收入 3,895,046.85 33,596,798.94
收到暂收应付款 11,166,598.14 10,146,963.98
收回代垫车款 36,105,745.00
其 他 14,049,782.31 4,286,138.92
合 计 252,346,639.69 314,676,364.00
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付与经营活动有关的票据等银行业务保证金 44,347,813.44 198,204,961.83
退回政府补助 6,000,000.00
支付与经营活动有关的其他保证金 6,325,471.83 11,687,118.22
销售费用性质的付现支出 27,478,630.89 96,117,378.11
管理费用及研发费用性质的付现支出 80,292,966.37 99,565,096.51
支付代垫车款 36,105,745.00
支付应收代偿款 16,463,826.35 14,259,598.04
归还应付暂收款 11,347,814.17 18,130,305.74
其 他 9,345,764.12 12,046,544.87
合 计 201,602,287.17 486,116,748.32
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
预收股权转让款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
处置子公司期末现金余额 20,286.27
合 计 20,286.27
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
贴现合并范围内未到期的银行承兑汇票收到的款项 118,557,246.87
收回借款保证金 24,859,431.76 3,000,000.00
收到非银行金融机构资金拆借款 45,000,000.00
合 计 143,416,678.63 48,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
回购社会公众股 72,577,820.61 50,023,214.10
支付合并范围内未到期已贴现的银行承兑汇票保
40,467,399.75
证金
存出借款保证金 32,624,500.00
偿还融资租赁本金 21,747,053.56 18,472,541.17
限制性股票回购 4,781,245.00 3,844,830.00
购买子公司少数股权 1,800,000.00 16,200,000.00
归还非银行金融机构资金拆借款 108,160,582.67
支付非银行金融机构资金拆借款保证金 2,108,564.72
合 计 173,998,018.92 198,809,732.66
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -166,047,227.06 20,095,929.38
加：资产减值准备 24,018,866.31 37,693,911.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
148,636,536.43 140,099,290.05
产折旧
无形资产摊销 14,772,072.93 13,057,685.24
长期待摊费用摊销 13,806,698.10 11,123,064.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-836,638.55 264,513.87
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,210.14 303,723.79
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 8,644,860.49 7,513,794.50
财务费用(收益以“－”号填列) 85,282,301.31 102,087,107.73
投资损失(收益以“－”号填列) 102,890,442.34 -44,565,424.23
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -12,173,388.41 -11,613,209.24
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 4,375,829.40 -47,770.46
存货的减少(增加以“－”号填列) -94,581,705.03 -184,306,155.59
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 63,301,693.52 -65,327,508.17
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -265,830,606.49 -271,588,492.10
其他 -8,766,722.99
经营活动产生的现金流量净额 -73,739,054.57 -253,976,261.76
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 253,158,099.52 520,161,563.81
减：现金的期初余额 520,161,563.81 1,949,872,646.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -267,003,464.29 -1,429,711,083.07
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：浙江行维网络科技有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 20,286.27
其中：浙江行维网络科技有限公司 20,286.27
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：浙江行维网络科技有限公司
处置子公司收到的现金净额 -20,286.27
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 253,158,099.52 520,161,563.81
其中：库存现金 536,177.83 664,183.69
可随时用于支付的银行存款 250,303,009.65 517,590,102.47
可随时用于支付的其他货币资金 2,318,912.04 1,907,277.65
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 253,158,099.52 520,161,563.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 724,451,596.45 1,171,669,730.52
其中：支付货款 583,155,914.99 1,086,038,596.25
支付固定资产等长期资产购置款 141,295,681.46 85,631,134.27
(5) 现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金期末数为 253,158,099.52 元，资产负债表中货币资金期末数为
391,547,697.11 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的
其他货币资金 138,389,597.59 元。
现金流量表中现金期初数为 520,161,563.81 元，资产负债表中货币资金期初数为
739,924,947.27 元，差额系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的
其他货币资金 219,763,383.46 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
开具银行承兑汇票存入保证金 83,900,830.99 元，开具信用
证存入保证金 707,792.94 元，远期结售汇保证金专户的利息
余额 749.41 元，汽车贷款担保业务存入担保连带责任保证金
货币资金 138,389,597.59 19,152,919.71 元，境外子公司存入的电力保证金 614,554.54
元以及存入的房租保证金 1,364,250.00 元，开通 ETC 账户存
入 保证金 24,000.00 元， 银行借 款质押 存入 的定期 存单
32,624,500.00 元
应收票据 11,558,510.00 为开具银行承兑汇票质押
长期应收款 27,275,566.24 为取得贷款作为质押担保
固定资产 141,790,454.29 为取得贷款作为抵押担保
无形资产 78,726,728.32 为取得贷款作为抵押担保
合 计 397,740,856.44
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 82,508,180.87
其中：美元 8,376,176.95 6.5249 54,653,716.98
欧元 1,046,051.57 8.0250 8,394,563.85
泰铢 89,298,978.24 0.2179 19,458,247.36
港币 1,963.74 0.8416 1,652.68
应收账款 146,996,750.44
其中：美元 14,852,782.37 6.5249 96,912,919.69
欧元 83,812.00 8.0250 672,591.30
泰铢 226,761,080.52 0.2179 49,411,239.45
其他应收款 3,240,453.71
其中：美元 184,922.50 6.5249 1,206,600.82
欧元 102,931.08 8.0250 826,021.92
泰铢 5,543,051.71 0.2179 1,207,830.97
短期借款 60,681,570.00
其中：美元 9,300,000.00 6.5249 60,681,570.00
应付账款 132,159,283.95
其中：美元 4,258,779.49 6.5249 27,788,110.29
欧元 533,882.67 8.0250 4,284,408.43
泰铢 459,324,301.20 0.2179 100,086,765.23
其他应付款 61,197,509.24
其中：美元 9,221,373.76 6.5249 60,168,541.65
欧元 128,220.26 8.0250 1,028,967.59
(2) 境外经营实体说明
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
亚 洲 车轮 控股 有限 公 司(Asia
香 港 美 元 公司经营通用结算货币
Wheel Hoding Limited)
亚洲车轮有限公司(Asia Wheel
泰 国 泰 铢 公司经营通用结算货币
Company Limited)
曦源国际（香港）有限公司 香 港 美 元 公司经营通用结算货币
方泰纳荷兰有限公司(Fontijne
荷 兰 欧 元 公司经营通用结算货币
Holland B.V.)
Jingu North America Corpora
美 国 美 元 公司经营通用结算货币
tion
Jingu North America Distri
美 国 美 元 公司经营通用结算货币
bution Llc
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
本期新增 本期计入 其他变动
项 目 期初数 期末数 列报项目
补助金额 当期损益
关于拨付杭州市制造
企业技术改造项目资
5,800,000.00 5,800,000.00 其他收益
助资金区级配套的通
知
2020 年市级制造业企
4,488,200.00 4,488,200.00 其他收益
业技术改造项目补助
2015 年富阳区重点工
业投入和机器换人项 3,925,694.13 1,308,564.70 2,617,129.43 其他收益
目财政补助资金
2014 年富阳市第一批
重点工业投入项目财 3,711,340.23 1,237,113.40 2,474,226.83 其他收益
政补助资金
2013 年杭州市重大创
3,333,333.35 1,111,111.11 2,222,222.24 其他收益
新项目资助资金
富阳市重点工业投入
（高新）项目财政扶 3,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
持资金
关于下达 2019 年
（2018 年度）工业强
区建设（重点工业投 1,856,800.00 1,856,800.00 其他收益
入、机器换人项目）
财政扶持资金的通知
关于下达 2018 年
（2017 年度）重点工
业投入和机器换人项 1,351,313.33 184,270.00 1,167,043.33 其他收益
目财政资助资金的的
通知
2013 年省工业转型升
级技术改造项目财政 1,500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 其他收益
补助资金
2010 年重点产业振兴
和技术（第三批）改
1,440,000.00 480,000.00 960,000.00 其他收益
造项目中央预算内基
建基金
2015 年省工业与信息
900,000.00 150,000.00 750,000.00 其他收益
化发展财政专项资金
污染治理专项资金 600,000.00 50,000.00 550,000.00 其他收益
杭州市富阳区经济和
信息化局等四部门关
于下达高桥热电集中
541,912.35 79,000.00 462,912.35 其他收益
供热区域内现有热用
户新上（或搬迁）供
热设备补助款
济宁高新区管委会项
574,166.67 265,000.00 309,166.67 其他收益
目技术改造资金
富阳市工业循环经济
236,400.00 19,700.00 216,700.00 其他收益
项目财政补助资金
2018 年工业科技项目
90,000.00 10,000.00 80,000.00 其他收益
补助资金
2015 年杭州市工业统
筹资金重点创新项目 3,600,000.00 -3,600,000.00 其他收益
资助资金
2011 年第五批杭州市
324,900.00 324,900.00 其他收益
重点产业发展资金
2011 年度富阳市重点
工业投入（高新）项 219,700.00 219,700.00 其他收益
目财政扶持资金
小 计 33,005,560.06 4,488,200.00 6,939,359.21 -3,600,000.00 26,954,400.85
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金 额 列报项目 说 明
杭州市富阳区经济与信息化局；杭州市富阳区发展和
改革局；杭州市富阳区财政局《杭州市富阳区经济和
分布式光伏发电应用项目财
2,952,248.00 其他收益 信息化局等三部门关于拨付 2020 年富阳区光伏发电
政补助资金（富阳区）
项目区级财政补贴资金的通知》(富经信财〔2020〕60
号)
荷兰子公司疫情期间稳岗补
2,206,922.22 其他收益 荷兰政府疫情期间旨在保障就业的应急措 NOW 计划
贴
杭州市人民政府办公室《杭州市人民政府关于进一步
分布式光伏发电应用项目财
1,471,757.60 其他收益 加快太阳能光伏推广应用促进光伏产业创新发展的实
政补助资金（杭州市）
施意见》(杭政函〔2016〕79 号)
杭州市富阳区科学技术局、杭州市富阳区财政局《关
关于拨付 2020 年企业研发经
1,446,000.00 其他收益 于拨付 2020 年企业研发经费投入财政补助的通知》
费投入财政补助的通知
(富科〔2020〕35 号)
关于组织申报 2019 年度“鲲 杭州市富阳区经济和信息化局《关于组织申报 2019 年
鹏计划”大企业大集团上规模 1,000,000.00 其他收益 度“鲲鹏计划”大企业大集团上规模奖励的通知》(杭
奖励的通知 经信运行〔2020〕98 号)
杭州市富阳区人民政府关于 杭州市富阳区人民政府《杭州市富阳区人民政府关于
深入实施高新工业强区战略 800,000.00 其他收益 深入实施高新工业强区战略的若干意见（试行）》(富
的若干意见（试行） 政〔2018〕4 号)
关于拨付 2020 年杭州市第二 杭州市富阳区商务局、杭州市富阳区财政局《关于拨
批商务发展（应对国际贸易救 付 2020 年杭州市第二批商务发展（应对国际贸易救济
771,100.00 其他收益
济案件、品牌建设和杭州市出 案件、品牌建设和杭州市出口名牌）项目资金的通知》
口名牌）项目资金的通知 (富商务〔2020〕96 号)
关于拨付 2019 年度富阳区开 杭州市富阳区商务局、杭州市富阳区财政局《关于拨
放型经济财政专项（出口信保 714,253.00 其他收益 付 2019 年度富阳区开放型经济财政专项（出口信保保
保费）补助资金的通知 费）补助资金的通知》(富商务〔2020〕27 号)
关于拨付 2019 年省级工业设 杭州市富阳区经济和信息化局、杭州市富阳区财政局
计中心项目市区级财政补助 500,000.00 其他收益 《关于拨付 2019 年省级工业设计中心项目市区级财
资金的通知 政补助资金的通知》(富经信财〔2020〕33 号)
关于下达 2020 年富阳区开放 杭州市富阳区商务局、杭州市富阳区财政局《关于下
型经济财政专项补助（奖励） 489,942.00 其他收益 达 2020 年富阳区开放型经济财政专项补助（奖励）资
资金的通知 金的通知》(富商务〔2020〕34 号)
关于下达 2019 年度杭州市外 杭州市富阳区商务局、杭州市富阳区财政局《关于下
贸发展资金（出口信保保费） 324,661.00 其他收益 达 2019 年度杭州市外贸发展资金（出口信保保费）补
补助项目的通知 助项目的通知》(富商务〔2020〕26 号)
山东省财政厅、山东省人力资源和社会保障厅《《关于
以工代训补贴 300,000.00 其他收益 进一步加大以工代训力度支持企业稳岗扩岗的通知》》
(鲁人社函〔2020〕78 号)
杭州市科学技术局《关于做好 2020 年度杭州市“115”
2020 年度杭州市“115”引进
201,056.36 其他收益 引进国（境）外智力计划项目申报工作的通知》(杭科
国（境）外智力计划项目
外专〔2020〕9 号)
关于拨付 2020 年杭州市服务 杭州市富阳区商务局、杭州市富阳区财政局《关于拨
贸易专项支持壮大市场主体 200,000.00 其他收益 付 2020 年杭州市服务贸易专项支持壮大市场主体奖
奖励资金的通知 励资金的通知》(富商务〔2020〕93 号)
关于拨付 2019 年富阳区科技 杭州市富阳区科学技术局、杭州市富阳区财政局《关
项目等财政补助（奖励）资金 170,300.00 其他收益 于拨付 2019 年富阳区科技项目等财政补助（奖励）资
的通知 金的通知》(富科〔2019〕76 号)
杭州市富阳区市场监督管理局、杭州市富阳区财政局
关于拨付 2020 年杭州市知识
《关于拨付 2020 年杭州市知识产权管理规范认证和
产权管理规范认证和“市长 167,360.00 其他收益
“市长杯”大赛补助金的通知》(富市监〔2020〕49
杯”大赛补助金的通知
号)
关于拨付 2020 年富阳区开放 杭州市富阳区商务局、杭州市富阳区财政局《关于拨
型经济财政专项（境内外展 161,490.00 其他收益 付 2020 年富阳区开放型经济财政专项（境内外展会）
会）补助资金的通知 补助资金的通知》(富商务〔2020〕90 号)
浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅《关于做
好 2020 年失业保险稳岗返还政策执行有关问题的通
稳岗返还社保费 156,357.00 其他收益
知》(浙人社发〔2020〕10 号)、上海市就业促进中心
《关于本市用人单位申请享受稳岗补贴的通知》
关于下达 2019 年度全区经济 杭州市富阳区经济和信息化局、杭州市富阳区财政局
发展表彰奖励项目财政奖励 150,000.00 其他收益 《关于下达 2019 年度全区经济发展表彰奖励项目财
资金的通知 政奖励资金的通知》(富经信财〔2020〕24 号)
关于拨付富阳区 2019 年发明 杭州市富阳区市场监督管理局、杭州市富阳区财政局
专利（奖励类）财政专项补助 120,000.00 其他收益 《关于拨付富阳区 2019 年发明专利（奖励类）财政专
资金的通知 项补助资金的通知》(富市监〔2020〕41 号)
关于拨付富阳区 2020 年省级 杭州市富阳区科学技术局、杭州市富阳区财政局《关
新产品省级研发中心财政奖 100,000.00 其他收益 于拨付富阳区 2020 年省级新产品省级研发中心财政
励（补助）资金的通知 奖励（补助）资金的通知》(富科〔2019〕16 号)
关于下达 2019 年度全区经济 杭州市富阳区经济和信息化局、杭州市富阳区财政局
发展表彰奖励项目财政奖励 100,000.00 其他收益 《关于下达 2019 年度全区经济发展表彰奖励项目财
资金的通知 政奖励资金的通知》(富经信财〔2020〕24 号)
杭州市市场监督管理局、杭州市财政局《关于拨付富
专利专项补助经费 90,000.00 其他收益 阳区 2019 年发明专利（奖励类）财政专项补助资金的
通知》(富市监〔2020〕41 号)
杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局《关于
关于开展企业以工代训补贴
69,500.00 其他收益 开展企业以工代训补贴工作的通知》(杭人社发〔2020〕
工作的通知
94 号)
济宁市财政局、人社局《关于印发<济宁市就业补助资
收社保局稳岗补贴 64,190.00 其他收益
金管理办法>的通知》(济财社〔2019〕11 号)
富阳区服务业新进规（限）企
60,000.00 其他收益 《富阳区服务业新进规（限）企业奖励政策》
业奖励
杭州市富阳区市场监督管理局、杭州市富阳区财政局
关于拨付 2019 年度杭州市标
58,000.00 其他收益 《关于拨付 2019 年度杭州市标准化项目资助资金的
准化项目资助资金的通知
通知》(富市监〔2020〕1 号)
关于明确那曲籍高校毕业生
杭州援藏工作组《关于明确那曲籍高校毕业生赴杭就
赴杭就业服务站三交专项资 50,000.00 其他收益
业服务站三交专项资金使用途径的函》
金使用途径的函
富阳区发展和改革局《杭州市富阳区服务业新进规
小升规奖励补助 40,000.00 其他收益
（限）企业奖励》
杭州市环境保护局、杭州市公安局、杭州市财政局、
杭州市环境保护局等五部门
杭州市商务委员会、杭州市农业局《杭州市环境保护
关于印发《杭州市国三柴油车 38,000.00 其他收益
局等五部门关于印发《杭州市国三柴油车淘汰补助实
淘汰补助实施细则》的通知
施细则》的通知》(杭环发〔2018〕45 号)
关于拨付 2019 年浙江省第三 杭州市富阳区市场监督管理局、杭州市富阳区财政局
批知识保护与管理专项资金 32,200.00 其他收益 《关于拨付 2019 年浙江省第三批知识保护与管理专
的通知 项资金的通知》(富市监〔2020〕11 号)
杭州打造两新党建全国样板 20,000.00 其他收益 杭州市人民政府关于打造两新党建全国样板的通知
德清县小微企业和个体工商户纾困专班《德清县小微
两直资金补助 20,000.00 其他收益
企业和个体工商户“两直”拟补助名单公示》
富阳区市场监督管理局《富阳区小微企业与个体工商
两直资金补助 20,000.00 其他收益
户“两直”补助政策》
上海市政府《关于下达市场多元化进出口企业专项资
收财政拨款 15,285.00 其他收益
金申请的通知》
关于拨付富阳区创新券 2020 杭州市富阳区科学技术局、杭州市富阳区财政局《关
年度第一期财政补助资金的 13,023.00 其他收益 于拨付富阳区创新券 2020 年度第一期财政补助资金
通知 的通知》(富科〔2020〕19 号)
中共杭州市富阳区委人才工作领导小组办公室、杭州
市富阳区财政局、杭州市富阳区人力资源和社会保障
关于印发《关于加强新时期高
局、杭州市富阳区科学技术局、杭州市富阳区住房和
层次人才引育的若干意见》的 10,000.00 其他收益
城乡建设局、杭州市富阳区民政局《关于印发《关于
通知
加强新时期高层次人才引育的若干意见》的通知》(富
委人办领〔2020〕17 号)
济宁市人民政府《关于进一步推进创新驱动发展强化
济宁市政府人才引进补贴 6,500.00 其他收益 新旧动能转换人才支撑的实施意见》(济发〔2018〕20
号)
杭州市人民政府《杭州市人民政府关于做好当前和今
小微企业促进就业专项资金 6,309.85 其他收益 后一个时期促进就业工作的实施意见》(杭政函〔2019〕
19 号）
杭州市人力社保局、市财政局联合印发《关于开展企
以工代训补贴 4,000.00 其他收益
业以工代训补贴工作的通知》（杭人社发〔2020〕94
号）
收成都市龙泉驿区经济和信 成都市发改委、市财政局、市经信局等六部门关于印
息化局(企业建立防疫体系补 2,400.00 其他收益 发《关于对安全复工企业防疫体系建设给予补助的实
贴）来款 施办法》的通知（成发改综合〔2020〕63 号）
收成都市龙泉驿区就业服务 成都市就业服务管理局《关于进一步完善失业动态监
1,200.00 其他收益
局款（失业动态监测费） 测工作的通知》 （成人社发〔2016〕15 号）
小 计 15,124,055.03
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 19,663,414.24 元。
(3) 本期退回的政府补助
项 目 退回金额 退回原因
2015 年杭州市工业统筹资金
6,000,000.00 项目未通过市经信局组织验收评审
重点创新项目资助资金
小 计 6,000,000.00
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（万元） 出资比例（%）
杭州智祥慧恒汽车科技有限
投资设立 2020.7 100.00
公司
杭州智达慧丰汽车服务有限
投资设立 2020.8 100.00
公司
杭州智锋晟升汽车服务有限
投资设立 2020.8 100.00
公司
杭州智晟慧顺汽车服务有限
投资设立 2020.4 100.00
公司
杭州智车裕顺汽车服务有限
投资设立 2020.4 100.00
公司
杭州智恒慧宏汽车服务有限
投资设立 2020.6 100.00
公司
杭州金毅宏顺汽车服务有限
投资设立 2020.4 100.00
公司
杭州智翔裕慧汽车服务有限
投资设立 2020.4 100.00
公司
杭州智宏恒胜汽车服务有限
投资设立 2020.6 100.00
公司
杭州智晨慧祥汽车科技有限
投资设立 2020.7 100.00
公司
杭州智创祥顺汽车服务有限
投资设立 2020.4 100.00
公司
杭州智宏顺升汽车服务有限
投资设立 2020.5 100.00
公司
杭州智超悦车汽车服务有限
投资设立 2020.8 49.00 100.00
公司
杭州智旭慧升汽车服务有限
投资设立 2020.1 100.00
公司
杭州超耘区块链科技有限公
投资设立 2020.1 51.00
司
杭州超富股权投资有限公司 投资设立 2020.5 100.00
上海金圜信息技术有限公司 投资设立 2020.8 100.00
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
特维轮氢能科技（杭州）有限公司 清算注销 2020.7
浙江行维网络科技有限公司 股权转让 2020.4 95,219.21 -555,606.53
广州汽车超人网络科技有限公司 清算注销 2020.1
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
主要 业务
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
上海誉泰实业有限公司 上海 上海 制造业 100.00 投资设立
非同一控制下企业合
成都金固车轮有限公司 四川成都 四川成都 制造业 100.00
并
非同一控制下企业合
山东金固汽车零部件有限公司 山东济宁 山东济宁 制造业 100.00
并
亚洲车轮控股有限公司
香港 香港 商业 100.00 投资设立
(Asia Wheel Holding Limited)
非同一控制下企业合
曦源国际（香港）有限公司 香港 香港 商业 100.00
并
亚洲车轮有限公司 非同一控制下企业合
泰国 泰国 制造业 99.99986
(Asia Wheel Company Limited) 并
亚洲冲压镀锌（泰国）有限公司 泰国 泰国 制造业 99.999 投资设立
杭州金特维轮汽车配件有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
非同一控制下企业合
杭州金固新能源开发有限公司 浙江富阳 浙江富阳 制造业 100.00
并
特维轮网络科技（杭州）有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
特维轮智车慧达科技（杭州）有限
浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
公司
杭州智祥慧恒汽车科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
杭州智恒慧宏汽车服务有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
杭州智晨慧祥汽车科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
杭州智超悦车汽车服务有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
非同一控制下企业合
杭州裕方汽车修理有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00
并
持股比例(%)
主要 业务
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
非同一控制下企业合
励亨（上海）汽车服务有限公司 上海 上海 商业 51.00
并
磁锋网络科技（杭州）有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
金磁融资租赁有限公司 上海 上海 商业 75.00 25.00 投资设立
浙江金磁银信担保有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
上海金圜信息技术有限公司 上海 上海 商业 100.00 投资设立
杭州汽车超人网络科技有限公司 浙江富阳 浙江富阳 商业 100.00 投资设立
蔻众信息科技(上海)有限公司 上海 上海 商业 100.00 投资设立
方 泰 纳 荷 兰 有 限 公 司 (Fontijne
荷兰 荷兰 制造业 100.00 投资设立
Holland B.V.)
浙江金固金属材料有限公司 浙江富阳 浙江富阳 制造业 100.00 投资设立
金蒂鞍（杭州）科技有限公司 浙江富阳 浙江富阳 制造业 51.00 投资设立
非同一控制下企业合
杭州金固环保设备科技有限公司 浙江富阳 浙江富阳 制造业 100.00
并
杭州旭利汽车服务有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
非同一控制下企业合
德清中远汽车发展有限公司 浙江德清 浙江德清 商业 100.00
并
非同一控制下企业合
杭州车至顺汽车管理服务有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00
并
杭州智旭裕达汽车服务有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
非同一控制下企业合
德清旭盈祥润企业管理有限公司 浙江德清 浙江德清 商业 100.00
并
杭州超耘区块链科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 51.00 投资设立
杭州超富股权投资有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00 投资设立
Jingu North America Corporation 美国 美国 制造业 100.00 投资设立
Jingu North America Distributi
美国 美国 制造业 100.00 投资设立
ons Llc
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
合营或联营企业 主要 对合营或联营企业
注册地 业务性质
名称 经营地 投资的会计处理方法
直接 间接
鞍钢金固（杭州）金
浙江富阳 浙江富阳 制造业 51.00 权益法核算[注 1]
属材料有限公司
杭州烜诚投资合伙企
浙江富阳 浙江富阳 商业 49.129 权益法核算[注 2]
业（有限合伙）
江苏康众汽配有限公
江苏南京 江苏南京 商业 12.868 权益法核算[注 3]
司
[注 1]根据鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司章程规定，公司与鞍钢股份有限公司共
同控制鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司
[注 2]根据杭州烜诚投资合伙企业（有限合伙）合伙协议规定，公司对杭州烜诚投资合
伙企业（有限合伙）有重大影响
[注 3]公司委派孙锋峰出任江苏康众汽配有限公司董事长，子公司特维轮网络科技（杭
州）有限公司对江苏康众汽配有限公司有重大影响
2. 重要合营企业的主要财务信息
单位：万元
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
鞍钢金固（杭州）金属材料有限公 鞍钢金固（杭州）金属材料有限公
司 司
流动资产 8,600.86 9,635.83
其中：现金和现金等价物 1,277.63 8,172.48
非流动资产 17,502.58 13,245.03
资产合计 26,103.44 22,880.86
流动负债 3,993.31 784.31
非流动负债 540.50 648.60
负债合计 4,533.81 1,432.91
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 21,569.63 21,447.95
按持股比例计算的净资产份额 11,000.51 10,938.45
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对合营企业权益投资的账面价值 11,000.51 10,938.45
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 31,890.39 14,004.25
净利润 121.69 159.54
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 121.69 159.54
本期收到的来自合营企业的股利
3. 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
江苏康众汽配有限 杭州烜诚投资合伙 江苏康众汽配 杭州烜诚投资合伙企
公司 企业（有限合伙） 有限公司 业（有限合伙）
流动资产 302,668.23 7,626.85 320,792.29 7,493.92
非流动资产 119,180.63 15,286.10 99,704.66 21,106.10
资产合计 421,848.86 22,912.95 420,496.95 28,600.02
流动负债 147,297.07 150.00 98,459.84
非流动负债 144.60
负债合计 147,297.07 150.00 98,604.44
少数股东权益 -68.77 -67.72
归属于母公司所有者权益 274,620.56 22,762.95 321,960.22 28,600.02
按持股比例计算的净资产份额 35,338.17 11,183.21 41,429.84 14,050.90
调整事项
商誉 10,191.53 1,573.69 10,191.53 1,573.69
其他权益变动
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 45,529.71 12,756.90 51,621.37 15,624.59
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 471,418.43 386,381.80
净利润 -47,339.66 -5,837.07 -42,465.32 302.33
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -47,339.66 -5,837.07 -42,465.32 302.33
本期收到的来自联营企业的股利
4. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计 49,298,587.37 49,561,308.54
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -16,784,721.17 -8,307,157.37
综合收益总额 -16,784,721.17 -8,307,157.37
联营企业
投资账面价值合计 11,643,924.74 734,560.51
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -190,635.77 -439.49
其他综合收益
综合收益总额 -190,635.77 -439.49
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）
7 及五（一）10 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项和长期应收款。为控制上述相关风险，
本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 35.74% (2019 年 12 月 31 日：32.70%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,845,446,038.34 1,879,946,126.19 1,879,946,126.19
应付票据 227,564,150.43 227,564,150.43 227,564,150.43
应付账款 164,091,120.51 164,091,120.51 164,091,120.51
其他应付款 41,398,582.08 41,398,582.08 41,398,582.08
一年内到期的非流
52,475,143.56 54,122,163.15 54,122,163.15
动负债
长期应付款 36,270,549.91 38,057,344.73 21,747,053.56 16,310,291.17
小 计 2,367,245,584.83 2,405,179,487.09 2,388,869,195.92 16,310,291.17
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,685,792,204.70 1,712,701,158.74 1,712,701,158.74
应付票据 413,605,784.09 413,605,784.09 413,605,784.09
应付账款 156,319,060.88 156,319,060.88 156,319,060.88
其他应付款 53,384,687.79 53,384,687.79 53,384,687.79
一年内到期的非流
66,770,514.77 68,428,595.02 68,428,595.02
动负债
长期借款 144,895,083.86 153,021,915.06 97,666,396.62 55,355,518.44
长期应付款 55,658,774.73 59,804,398.29 21,747,053.56 38,057,344.73
小 计 2,576,426,110.82 2,617,265,599.87 2,523,852,736.70 93,412,863.17
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2019年12月31日无以浮动
利率计息的银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公
司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动
336,325,253.90 336,325,253.90
金融资产
分类为以公允价值计量且其变
336,325,253.90 336,325,253.90
动计入当期损益的金融资产
现金管理产品投资
债务工具投资 2,021,043.33 2,021,043.33
权益工具投资 334,304,210.57 334,304,210.57
2. 应收款项融资 30,754,007.16 30,754,007.16
持续以公允价值计量的资产总额 367,079,261.06 367,079,261.06
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于公司持有的非上市股权投资，如果被投资单位报告期内有交易的，以最近一次交易
价格作为公允价值；无交易的，被投资单位经营情况、财务状况未发生重大变动的，按投资
成本作为公允价值的合理估计进行计量。因被投资企业上海语镜汽车信息技术有限公司的经
营环境和经营情况、财务状况发生变动，公司以 0 元作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
关联方名称 与本公司的关系
关联方名称 与本公司的关系
孙金国、孙锋峰、孙利群 [注]
孙曙虹 实际控制人一致行动人
[注]均系关系密切的家庭成员，实际控制人孙金国、孙锋峰、孙利群合计直接持有本公
司 29.04%股权，实际控制人及其一致行动人孙曙虹共计直接拥有本公司 34.09%的股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州富阳娄氏机械有限公司 [注 1]
杭州富阳江枫阁贸易有限公司 [注 2]
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司 合营企业
江苏康众汽配有限公司 [注 3]
好快全汽配（杭州）有限公司 江苏康众汽配有限公司之全资子公司
Indiana Wheel Company Llc [注 4]
Indiana Wheel Realestate Company Llc [注 4]
王 冠 实际控制人关系密切的家庭成员
[注 1]实际控制人孙金国三妹夫、公司股东娄金祥持有其 90%股权
[注 2]实际控制人孙锋峰、孙利群持有其 100%股权
[注 3]子公司特维轮网络科技（杭州）有限公司之联营企业
[注 4]子公司 Jingu North America Corporation 之合营企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
江苏康众汽配有限公司 商 品 4,610,297.82 4,303,373.21
杭州富阳江枫阁贸易有
商 品 1,254,684.00 2,249,169.00
限公司
鞍钢金固（杭州）金属材
钢材等 220,228,932.06 117,240,758.63
料有限公司
好快全汽配（杭州）有限
商 品 118,897.66 21,345,465.44
公司
Indiana Wheel Company
商 品 15,738,079.84
Llc
Indiana Wheel Realest
商 品 1,004,144.38
ate Company Llc
合 计 242,955,035.76 145,138,766.28
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
Indiana Wheel Company
设备、零配件 5,637,395.56 84,839,514.77
Llc
鞍钢金固(杭州)金属材
加工费、钢材、劳务等 4,921,126.96 3,938,392.06
料有限公司
好快全汽配（杭州）有限
商 品 50,656.93 391,152.04
公司
江苏康众汽配有限公司 商 品 44,247.78
合 计 10,609,179.45 89,213,306.65
2. 关联租赁情况
(1)公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
好快全汽配（杭州）有
房屋及建筑物 3,588,576.50 5,008,773.96
限公司
(2)公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
鞍钢金固(杭州)金属材
房屋及建筑物 419,369.61 165,137.62
料有限公司
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已 备注
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
孙金国、孙利 2020.6.8- 2021.6.8-
200,000,000.00 否 借款
群、孙锋峰 2020.8.26 2021.8.25
2020.1.9- 2021.1.5-
孙锋峰、王冠 379,500,000.00 否 借款[注 1]
2020.12.18 2021.6.17
2020.6.29- 2021.6.17-
孙锋峰 370,000,000.00 否 借款[注 2]
2020.12.18 2021.12.3
2020.7.23- 2021.1.23-
孙锋峰 190,819,276.17 否 银行承兑汇票[注 3]
2020.12.25 2021.6.25
2020.11.2- 2021.8.27-
孙锋峰、王冠 150,000,000.00 否 借款[注 2]
2020.12.4 2021.12.4
2020.5.15- 2021.5.13-
孙锋峰、王冠 USD 9,300,000.00 否 借款[注 2]
2020.11.30 2021.11.30
2018.10.10 2021.5.25-
孙锋峰、王冠 EUR 2,110,700.00 否 未到期信用证[注 4]
-2019.3.28 2021.6.30
孙金国、孙锋 2020.8.17- 2021.2.19-
220,000,000.00 否 借款[注 5]
峰 2020.8.24 2021.3.30
孙金国、孙锋
15,000,000.00 2020.10.23 2021.1.23 否 银行承兑汇票[注 6]
峰
孙金国、孙锋 2020.8.28- 2021.4.8-2
433,000,000.00 否 借款[注 7]
峰 2020.9.29 021.5.28
[注 1]该笔借款同时由母公司浙江金固股份有限公司将其厂房浙（2018）富阳区不动产
权第 0020320 号提供抵押
[注 2]该笔借款同时由子公司成都金固车轮有限公司提供担保
[注 3]该笔银行承兑汇票同时由子公司成都金固车轮有限公司提供担保，由母公司浙江
金固股份有限公司提供 66,620,930.04 元的保证金担保
[注 4]该笔信用证同时由母公司浙江金固股份有限公司提供 707,792.94 元的保证金担
保
[注 5]该笔借款同时由子公司成都金固车轮有限公司提供担保，由子公司特维轮网络科
技（杭州）有限公司提供担保，由孙公司德清中远汽车发展有限公司、孙公司德清旭盈祥润
企业管理有限公司提供担保，由母公司浙江金固股份有限公司将其房产富房权证更字第
048822 号、富房权证更字第 052336 号、富房权证初字第 144976 号、富房权证初字第 144975
号以及土地富国用（2007）第 009605 号、富国用（2012）第 004475 号用于抵押
[注 6]该笔银行承兑汇票同时由子公司成都金固车轮有限公司提供担保，由子公司特维
轮网络科技（杭州）有限公司提供担保，由孙公司德清中远汽车发展有限公司、孙公司德清
旭盈祥润企业管理有限公司提供担保，由母公司浙江金固股份有限公司将其房产富房权证更
字第 048822 号、富房权证更字第 052336 号、富房权证初字第 144976 号、富房权证初字第
144975 号以及土地富国用（2007）第 009605 号、富国用（2012）第 004475 号用于抵押, 由
孙公司德清旭盈祥润企业管理有限公司将其房产土地浙（2019）杭州市不动产权第 0195452、
0196053、0195558、0195577 号用于抵押
[注 7]该笔借款同时由子公司成都金固车轮有限公司提供担保，由子公司特维轮网络科
技（杭州）有限公司提供担保，由孙公司德清中远汽车发展有限公司、孙公司德清旭盈祥润
企业管理有限公司提供担保，由母公司浙江金固股份有限公司将其房产富房权证更字第
048822 号、富房权证更字第 052336 号、富房权证初字第 144976 号、富房权证初字第 144975
号以及土地富国用（2007）第 009605 号、富国用（2012）第 004475 号用于抵押,由孙公司
德清旭盈祥润企业管理有限公司将其房产土地浙（2019）杭州市不动产权第 0195452、
0196053、0195558、0195577 号用于抵押
4. 关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 638.43 423.06
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
Indiana Wheel
应收账款 11,509,597.69 767,458.33 33,105,853.09 1,655,292.65
Company Llc
小 计 11,509,597.69 767,458.33 33,105,853.09 1,655,292.65
鞍钢金固(杭州)金属
预付款项 18,995,389.42
材料有限公司
小 计 18,995,389.42
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数[注 1] 期初数[注 2]
成都金固车轮有限公司 5,680,153.13 10,700,000.00
应付票据 山东金固汽车零部件有限公司 25,287,246.87 45,660,000.00
浙江金固金属材料有限公司 179,220,576.88 273,790,000.00
江苏康众汽配有限公司 258,023.13 2,688,688.92
鞍钢金固（杭州）金属材料有限
1,634,846.15
公司
杭州富阳娄氏机械有限公司 19,785.50 16,775.50
应付账款
好快全汽配（杭州）有限公司 102,490.21 592,203.79
Indiana Wheel Realestate
407,806.25
Company Llc
杭州富阳江枫阁贸易有限公司 79,110.00 79,110.00
小 计 211,055,191.97 335,161,624.36
[注 1]期末余额中含应付子公司余额，系本公司向子公司成都金固车轮有限公司、山东
金固汽车零部件有限公司及浙江金固金属材料有限公司开具的银行承兑汇票；截至 2020 年
12 月 31 日，成都金固车轮有限公司、山东金固汽车零部件有限公司及浙江金固金属材料有
限公司已背书转让
[注 2]期初余额中含应付子公司余额，系本公司向子公司成都金固车轮有限公司、山东
金固汽车零部件有限公司及浙江金固金属材料有限公司开具的银行承兑汇票。截至 2019 年
12 月 31 日，成都金固车轮有限公司、浙江金固金属材料有限公司已背书转让，山东金固汽
车零部件有限公司未背书票据余额 7,000,000.00 元
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 股票期权本期行权 2,767,178 份
公司本期失效的各项权益工具总额 限制性股票 919,800 股，股票期权 8,893,800 份
股票期权的行权价格为 8.23 元/股，解锁时间自授
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合 予部分股票期权或限制性股票登记完成之日起 12 个
同剩余期限 月后的首个交易日起至授予期权或股份登记完成之
日起 48 个月内的最后一个交易日止。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
和合同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据公司上市流通股票授予日的市场价格确定
可行权权益工具数量的确定依据 根据公司授予对象实际认购数量确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,743,839.29 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
2. 其他说明
根据公司 2017 年第四届董事会第五次会议、第七次会议和 2017 年第三次临时股东大会
审议通过，公司 2017 年 11 月 13 日向 157 名激励对象授予限制性人民币普通股(A 股)股票
2,313,000 股，限制性股票的授予价为每股 6.25 元，向 222 名激励对象授予股票期权
2,052.30 万股，股票期权的行权价为 12.49 元/股。解锁时间自授予部分股票期权或限制性
股票登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至授予期权或股份登记完成之日起 48 个月内
的最后一个交易日止。激励对象可分三次申请限制性股票解锁与股票期权行权，分别自授予
日起 12 个月后、24 个月后及 36 个月后申请所授予的限制性股票总量的 30%、30%、40%。
按照授予日权益工具公允价值、授予价格计算确认的上述授予日权益工具公允价值总额
合计为 36,012,400.00 元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制
性股票与股票期权的等待解锁期持有数量进行分期摊销，公司股份支付的授予日自 2017 年
12 月 13 日起至 2018 年 11 月 13 日处于第一个等待期，自 2018 年 11 月 13 日起至 2019 年
11 月 13 日处于第二个等待期，自 2019 年 11 月 13 日起至 2020 年 11 月 13 日处于第三个等
待期，由于公司 2020 年度均未能实现净利润的增长目标，故不确认第三个等待期的服务费
用。
根据公司 2018 年 8 月 30 日召开的第四届董事会第十六次会议及 2018 年 9 月 17 日召开
的 2018 年第四次临时股东大会审议通过的《2018 年半年度度利润分配方案》，以公司截至
2018 年 6 月 28 日末的总股本 674,135,774 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人
民币 1.5 元（含税），同时以资本公积（股本溢价）向全体股东每 10 股转增 5 股，对公司
2017 年股票期权的行权价格及数量、限制性股票的授予价格及数量进行调整。公司 2017 年
股票期权的原行权价格为 12.49 元/股，调整后行权价格为 8.23 元/股，原行权数量为
2,052.30 万股，调整后行权数量为 3,078.45 万股；公司 2017 年限制性股票的授予价格为
6.25 元/股，调整后授予价格为 4.07 元/股，原授予数量为 231.30 万股，调整后授予数量
为 346.95 万股。
本期鉴于公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划中 16 名离职原因，不再满足成
为本次股票期权与限制性股票激励计划激励对象的授予条件。根据《上市公司股权激励管理
办法》、《公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要》的有关规定，公
司董事会决定注销 16 名激励对象获授的但尚未行权的 180.285 万份股票期权（原授予数量
为 120.19 万份，调整后为 180.285 万份），以及回购并注销 12 名激励对象获授的但尚未解
禁的 23.1 万股限制性股票（原授予数量为 15.4 万股，调整后为 23.1 万股）。合计注销 16
名激励对象获授的但尚未行权的 180.285 万份股票期权，以及合计注销并回购 12 名获授的
但尚未解禁的 23.1 万股限制性股票。
鉴于公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划第一期股票期权第一个可行权期间已
结束，有 67 名激励对象持有的 2,253,045 份股票期权进行了自主行权，公司注册资本增加
2,253,045 元；鉴于公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划第三个行权解除限售的条
件未达成，行权解除系数为 0%，因此需要注销尚未行权的第二期 8,893,800 份股票期权、
回购注销尚未解禁的第二期 919,800 份股限制性股票。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 中国银行股份有限公司泰国曼谷分行为公司控股子公司亚洲车轮有限公司(Asia
Wheel Company Limited) 向 泰 国 罗 勇 府 巴 登 镇 电 力 局 开 立 担 保 金 额 最 高 不 超 过 泰 铢
2,632,000.00 元的用电保函，作为亚洲车轮有限公司应向泰国罗勇府巴登镇电力局缴纳电
费的担保，亚洲车轮有限公司已相应缴纳保函保证金泰铢 2,632,000.00 元。保函到期日为
亚洲车轮有限公司取消用电申请之日。截至 2020 年 12 月 31 日，该保证金账户余额为
2,820,559.52 泰铢 (含累计利息 188,559.52 泰铢)。
2. 根据公司与材料制造有限公司(THE MATERIAL WORKS LIMITED)签订的《经修订和重
述的 EPS 专利及技术信息许可和转让协议》，公司向其购买相关专利独占使用权和专有技术，
作价 12,000,000.00 美元。上述专利独占使用权和专有技术将由子公司杭州金固环保设备科
技有限公司使用。截至 2020 年 12 月 31 日，公司尚余 450 万美元未支付，将根据合同约定
在未来分 14 年支付。
3. 存在出资义务的投资事项
根据公司 2015 年 1 月 13 日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过，公司出资设立
北京金固磁系资产管理有限公司，其中公司应在 2025 年 4 月 20 日前认缴出资 250.00 万元，
占其注册资本的 50%。截至 2020 年 12 月 31 日，公司已缴纳出资款 100 万元。
子公司杭州金特维轮汽车配件有限公司出资设立上海磁信金融信息服务有限公司，其中
杭州金特维轮汽车配件有限公司应在 2032 年 12 月 31 日前认缴出资 277.80 万元，占其注册
资本的 15.39%。截至 2020 年 12 月 31 日，子公司杭州金特维轮汽车配件有限公司尚未出资。
根据子公司特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司与四川精典汽车服务连锁股份有限公
司签订的《投资协议》，特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司出资 7,499.44 万元对其增资，
取得其 9.45%股权。截至 2020 年 12 月 31 日，特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司尚未
出资。
子公司特维轮网络科技(杭州)有限公司投资设立的杭州汽车超人网络科技有限公司、蔻
众信息科技(上海)有限公司、杭州超耘区块链科技有限公司和杭州超富股权投资有限公司，
截至 2020 年 12 月 31 日，特维轮网络科技(杭州)有限公司尚未出资。
子公司特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司受让的杭州裕方汽车修理有限公司、投资
设立的杭州智祥慧恒汽车科技有限公司、杭州智达慧丰汽车服务有限公司、杭州智锋晟升汽
车服务有限公司、杭州智晟慧顺汽车服务有限公司、杭州智车裕顺汽车服务有限公司、杭州
智恒慧宏汽车服务有限公司、杭州金毅宏顺汽车服务有限公司、杭州智翔裕慧汽车服务有限
公司、杭州智宏恒胜汽车服务有限公司、杭州智晨慧祥汽车科技有限公司、杭州智创祥顺汽
车服务有限公司、杭州智宏顺升汽车服务有限公司、杭州智超悦车汽车服务有限公司和杭州
智旭慧升汽车服务有限公司，截至 2020 年 12 月 31 日，特维轮智车慧达科技（杭州）有限
公司尚未出资。
子公司金磁融资租赁有限公司本期投资设立上海金圜信息技术有限公司，截至 2020 年
12 月 31 日，金磁融资租赁有限公司尚未出资。
(二) 或有事项
1. 对外担保
(1) 根据公司与华融金融租赁股份有限公司签订的《融资租赁合作协议》,公司分别为
EPS 高端设备客户张家港盈全实业有限公司、宁波泓亿新材料有限公司、成都泓顺金属材料
有限公司、武汉金特诚实业有限公司和山东长亿金属材料有限公司向华融金融租赁股份有限
公司融资租赁项下剩余租金等提供连带责任担保，担保金额合计为 193.29 万元。
(2) 根据子公司浙江金磁银信担保有限公司分别与中国工商银行股份有限公司温州分
行、中国银行股份有限公司杭州杭行路支行、中国银行股份有限公司杭州德胜支行签订的《信
用卡购车分期付款金融服务合作协议》,公司为客户在上述银行信用卡分期购车业务对应债
务提供保证金质押担保。截至 2020 年 12 月 31 日，公司存入保证金 19,949,075.14 元，担
保的贷款余额合计为 144,058,957.00 元。
2. 未决诉讼仲裁形成的或有资产及其财务影响
2019 年 7 月公司向杭州市富阳区人民法院就买卖合同纠纷对新余市碧水新材料有限公
司提起诉讼，诉请要求新余市碧水新材料有限公司向公司支付合同价款 16,200,000 元，并
支付逾期货款利息，同时公司申请查封了新余市碧水新材料有限公司价值约 7,050 万元的机
器设备。截至本财务报表批准报出日，该案尚未判决。
十三、资产负债表日后事项
重要的非调整事项
对财务状况和经 无法估计影
项 目 内容
营成果的影响数 响数的原因
根据公司于 2020 年 12 月 24 日召开的第五届董事
会第四次会议审议通过了《关于回购部分社会公众
股份方案的议案》，本次回购资金总额不超过人民
币 6000 万元（含 6000 万元），不低于人民币 3000 库 存 股 增 加
万元（含 3000 万元），回购股份价格不超过人民 30,637,414.24
回购社会公众股份
币 10 元/股。截至本财务报表报出日，公司通过股 元，货币资金减少
份回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购股 30,637,414.24 元
份 4,237,500 股，约占公司总股本的 0.42%，最高
成交价为 8.29 元/股，最低成交价为 6.21 元/股，
成交总金额为为 30,637,414.24 元（含交易费用）
根据公司于 2021 年 2 月 4 日召开了第五届董事会 将由现有的直接持
第六次会议，审议通过了《关于参股公司股权重组 有康众 11.868%股
所涉减资暨关联交易的议案》等议案，并经 2021 权调整为间接持有
年 2 月 22 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审 康众 11.868%股权
关于参股公司股权
议通过，参股公司江苏康众汽配有限公司为了搭建
重组所涉减资暨关
康众的红筹股权架构的目的，康众拟与其所有股东
联交易的议案
签订《重组协议》；子公司特维轮现直接持有康众
11.868%股权，通过减资方式从康众退出后以减资
所得认购开曼公司的股份，将由现有的直接持有康
众 11.868%股权调整为间接持有康众 11.868%股权
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本
汽车零部件制造 1,663,123,172.11 1,385,749,261.00
钢贸业务 546,284,630.68 545,274,184.66
汽车后市场业务 66,115,585.09 53,646,089.14
新能源 17,019,951.97 8,415,110.79
高端装备设备 39,411,440.54 17,411,595.71
合 计 2,331,954,780.39 2,010,496,241.30
地区分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本
境 内 1,883,323,442.73 1,630,821,676.38
境 外 448,631,337.66 379,674,564.92
合 计 2,331,954,780.39 2,010,496,241.30
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
融资租赁
2017 年 4 月子公司杭州金固新能源开发有限公司与华融金融租赁股份有限公司签订《售
后 回 租 赁 合 同 》 和 《 回 租 物 品 转 让 协 议 》， 将 账 面 价 值 101,078,097.86 元 ( 原 值
109,573,417.13 元，累计折旧 8,495,319.27 元)的固定资产作价 96,000,000.00 元转让给
华融金融租赁股份有限公司，同时发生融资服务费 1,440,000.00 元，再由华融金融租赁股
份有限公司将上述固定资产出租给本公司。华融金融租赁股份有限公司在转让价款中扣除
14,400,000.00 元作为融资租赁保证金。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司尚未分摊完毕的递延收益为 7,128,692.31 元，未确认融
资费用期末余额为 1,786,794.82 元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1 年以内 21,747,053.56
1-2 年 16,310,291.17
小 计 38,057,344.73
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 16,519,800.00 3.12 5,179,800.00 31.36 11,340,000.00
按组合计提坏账准备 512,609,214.22 96.88 39,922,418.10 7.79 472,686,796.12
合 计 529,129,014.22 100.00 45,102,218.10 8.52 484,026,796.12
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 319,800.00 0.07 319,800.00 100.00
按组合计提坏账准备 441,109,968.40 99.93 33,073,828.52 7.50 408,036,139.88
合 计 441,429,768.40 100.00 33,393,628.52 7.56 408,036,139.88
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
金华青年汽车制造 经单独测试
319,800.00 319,800.00 100.00
有限公司 预计无法收回
根据诉讼查封资产情况，
新余市碧水新材料
16,200,000.00 4,860,000.00 30.00 经单独测试计算预期信用
有限公司
损失
小 计 16,519,800.00 5,179,800.00 31.36
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来
109,384,006.93
组合
账龄组合 403,225,207.29 39,922,418.10 9.90
小 计 512,609,214.22 39,922,418.10 7.79
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 286,375,120.51 14,318,756.03 5.00
1-2 年 84,490,961.74 8,449,096.17 10.00
2-3 年 21,720,798.77 6,516,239.63 30.00
3 年以上 10,638,326.27 10,638,326.27 100.00
小 计 403,225,207.29 39,922,418.10 9.90
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 395,759,127.44
1-2 年 84,490,961.74
2-3 年 21,720,798.77
3 年以上 27,158,126.27
合 计 529,129,014.22
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
319,800.00 4,860,000.00 5,179,800.00
账准备
按组合计提
33,073,828.52 6,848,589.58 39,922,418.10
坏账准备
小 计 33,393,628.52 11,708,589.58 45,102,218.10
(4) 本期无实际核销的应收账款
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的比
单位名称 账面余额 坏账准备
例(%)
客户一 82,021,505.00 15.50
客户二 81,250,469.14 15.36 4,062,523.46
客户三 54,090,362.01 10.22 5,409,036.20
客户四 34,033,926.16 6.43 1,701,696.31
客户五 16,200,000.00 3.06 4,860,000.00
小 计 267,596,262.31 50.57 16,033,255.97
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 10,000,000.00
其他应收款 231,974,606.38 257,930,347.65
合 计 241,974,606.38 257,930,347.65
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
杭州金固新能源开发有限公司 10,000,000.00
小 计 10,000,000.00
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 22,805,924.90 9.81 22,805,924.90
按组合计提坏账准备 209,757,884.69 90.19 589,203.21 0.28 209,168,681.48
小 计 232,563,809.59 100.00 589,203.21 0.25 231,974,606.38
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 258,254,897.65 100.00 324,550.00 0.13 257,930,347.65
小 计 258,254,897.65 100.00 324,550.00 0.13 257,930,347.65
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
系应收期权行权款，经单独减
应收期权行权款 22,805,924.90
值测试，款项收回不存在风险
小 计 22,805,924.90
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来
206,563,820.53
组合
账龄组合 3,194,064.16 589,203.21 18.45
其中：1 年以内 324,064.16 16,203.21 5.00
1-2 年 2,420,000.00 242,000.00 10.00
2-3 年 170,000.00 51,000.00 30.00
3 年以上 280,000.00 280,000.00 100.00
小 计 209,757,884.69 589,203.21 0.28
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 168,262,331.46
1-2 年 63,851,478.13
2-3 年 170,000.00
3 年以上 280,000.00
小 计 232,563,809.59
3) 坏账准备变动情况
① 明细情况
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计
整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 146,750.00 18,000.00 159,800.00 324,550.00
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -121,000.00 121,000.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -9,546.79 103,000.00 171,200.00 264,653.21
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 16,203.21 242,000.00 331,000.00 589,203.21
本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额未发生显著变动的情况。
4) 本期无实际核销的其他应收款
5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
暂借款 206,563,820.53 241,024,402.94
应收期权行权款 22,805,924.90
押金及保证金 2,200,000.00 2,200,000.00
应收暂付款 950,000.00 1,334,800.00
备用金 44,064.16 20,000.00
应收出口退税 13,675,694.71
合 计 232,563,809.59 258,254,897.65
6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
特维轮网络科技（杭州）有
暂借款 142,357,510.27 1 年以内 61.21
限公司
Asia Wheel Holding Limit
暂借款 60,065,082.00 1-2 年 25.83
ed
中国证券登记结算有限责任
期权行权款 22,805,924.90 1 年以内 9.81
公司深圳分公司
Jingu North America Corp 1 年以内
暂借款 3,541,228.26 1.52
oration 1-2 年
杭州富阳交拓生态环境工程
保证金 1,000,000.00 1-2 年 0.43 100,000.00
有限公司
1-2 年
宁波丽特投资有限公司 保证金 1,000,000.00 0.43 110,000.00
2-3 年
小 计 230,769,745.43 99.23 210,000.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,628,579,352.35 2,628,579,352.35 2,603,390,097.94 2,603,390,097.94
对联营、合营企
238,088,103.24 238,088,103.24 264,925,618.45 264,925,618.45
业投资
合 计 2,866,667,455.59 2,866,667,455.59 2,868,315,716.39 2,868,315,716.39
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
成都金固车轮有限公司 120,479,300.03 120,479,300.03
上海誉泰实业有限公司 9,807,897.17 9,807,897.17
山东金固汽车零部件有
157,822,226.37 157,822,226.37
限公司
亚洲车轮控股有限公司 60,286,080.00 60,286,080.00
杭州金特维轮汽车配件
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
杭州金固新能源开发有
87,344,600.64 87,344,600.64
限公司
特维轮网络科技(杭州)
1,354,590,565.65 1,354,590,565.65
有限公司
金磁融资租赁有限公司 300,574,798.37 300,574,798.37
浙江金磁银信担保有限
300,000,000.00 300,000,000.00
公司
浙江行维网络科技有限
1,020,000.00 1,020,000.00
公司
浙江金固金属材料有限
20,000,000.00 20,000,000.00
公司
金蒂鞍（杭州）科技有
5,100,000.00 5,100,000.00
限公司
方泰纳荷兰有限公司 7,847.30 7,847.30
杭州金固环保设备科技
92,380,172.41 92,380,172.41
有限公司
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
Jingu North America
73,976,610.00 26,209,254.41 100,185,864.41
Corporation
小 计 2,603,390,097.94 26,209,254.41 1,020,000.00 2,628,579,352.35
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数
单位 减少 权益法下确认的投 其他综合
追加投资
投资 资损益 收益调整
合营企业
鞍钢金固(杭州)
108,571,563.39 1,433,565.80
金属材料有限公司
北京金固磁系资产
108,121.19 405,837.02
管理有限公司
联营企业
杭州烜诚投资合伙
156,245,933.87 -28,676,918.03
企业(有限合伙)
合 计 264,925,618.45 -26,837,515.21
(续上表)
被投资 本期增减变动
减值准备
期末数
单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末余额
其他
益变动 利或利润 值准备
合营企业
鞍钢金固(杭州)
金属材料有限公司 110,005,129.19
北 京金 固磁 系资 产管 理
有限公司 513,958.21
联营企业
杭 州烜 诚投 资合 伙企 业
(有限合伙) 127,569,015.84
合 计 238,088,103.24
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 909,543,041.57 697,066,552.72 1,071,992,858.11 758,763,520.64
其他业务收入 366,495,433.80 324,890,193.28 186,238,818.64 159,405,645.30
合 计 1,276,038,475.37 1,021,956,746.00 1,258,231,676.75 918,169,165.94
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 汽车及后市场制造业
主要经营地区
境 内 961,645,068.99
境 外 303,474,385.00
小 计 1,265,119,453.99
主要行业类型
汽车零部件制造 909,543,041.57
材料及配件销售 334,378,446.57
其 他 21,197,965.85
小 计 1,265,119,453.99
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 1,265,119,453.99
服务（在某一时段内提供）
小 计 1,265,119,453.99
[注]：租赁收入 10,919,021.38 元未包含在上表按主要类别的分解信息的收入金额中
2. 管理费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 36,232,672.78 39,000,130.38
中介服务费 8,070,605.08 13,338,995.29
办公经费 10,257,561.59 10,768,954.94
业务招待费 12,072,906.32 14,234,675.67
折旧、摊销费用 7,766,401.42 7,255,454.71
股份支付 -6,610,007.08
技术服务费 6,800,631.14 7,062,683.38
其 他 904,815.07 1,261,473.30
合 计 82,105,593.40 86,312,360.59
3. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 17,664,630.32 17,497,677.83
材料等直接投入 10,799,231.32 14,100,774.83
折旧费用 7,955,771.42 7,895,348.34
其 他 2,650,752.11 4,833,206.44
合 计 39,070,385.17 44,327,007.44
4. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资分红 10,000,000.00 11,600,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -26,837,515.21 1,699,850.53
处置长期股权投资产生的投资收益 -971,438.20
金融工具持有期间的投资收益 426,566.88
其中：分类为以公允价值计量且其变动计
426,566.88
入当期损益的金融资产
处置金融工具取得的投资收益 1,002,168.88
其中：分类为以公允价值计量且其变动计
1,002,168.88
入当期损益的金融资产
合 计 -16,380,217.65 13,299,850.53
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
835,428.41
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 19,663,414.24
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,888,698.22
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 -8,637,300.49
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,408,876.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 8,341,363.57
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,428,968.09
少数股东权益影响额(税后) 75,984.55
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,836,410.93
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.22 -0.16 -0.16
扣除非经常性损益后归属于公司
-4.37 -0.17 -0.17
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -163,170,926.52
非经常性损益 B 5,836,410.93
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -169,007,337.45
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,997,114,993.14
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 72,577,820.61
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 11/10/9/8
外币报表折算差额 I1 -2,093,906.78
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
股票期权行权增加的净资产 I2 22,773,874.94
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3/2/1/0
其他
权益法下被投资单位其他权益变动引起的资
I3
本公积变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
购买少数股权增加的资本公积 I4
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 3,865,617,624.72
H.K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -4.22%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -4.37%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -163,170,926.52
非经常性损益 B 5,836,410.93
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -169,007,337.45
期初股份总数 D 1,011,203,661.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H 12,056,018.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 3.00
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 1,008,189,656.50
G.K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.16
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.17
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -163,170,926.52
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -163,170,926.52
非经常性损益 D 5,836,410.93
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D -169,007,337.45
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 1,008,189,656.50
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 1,738,912.00
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 1,009,928,568.50
稀释每股收益 M=C/H -0.16
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H -0.17
浙江金固股份有限公司
二〇二一年四月二十八日