恒基达鑫（002492）                    2021 年度内部控制评价报告

                  2021 年度内部控制评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合珠海恒基

达鑫国际化工仓储股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度

和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司

2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行

了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。


                              1
    恒基达鑫（002492）                   2021 年度内部控制评价报告

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：珠海恒基达鑫国

际化工仓储股份有限公司、扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司、武

汉恒基达鑫国际化工仓储有限公司、恒基达鑫(香港)国际有限公司、

信威国际有限公司、珠海横琴新区恒投创业投资有限公司、珠海横琴

新区恒基润业融资租赁有限公司、珠海横琴新区恒旭达商业保理有限

公司等共十八个公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报

表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额

的100%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    1、组织架构


                             2
     恒基达鑫（002492）                       2021 年度内部控制评价报告

    根据《公司法》、《证券法》等相关法律规定，公司建立了股东大

会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，结合公司实际，制定了

《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议

事规则》、《独立董事制度》、《总经理工作细则》等制度，对公司的权

利机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行了规范。

    （1）股东大会是公司最高权力机构

    董事会是公司的常设决策机构，董事会向股东大会负责，对公司

经营活动中的重大事项进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。

监事会对股东大会负责并报告工作，对公司财务以及公司董事、经理、

财务负责人和董事会秘书等高级管理人员履行职责的合法性进行监

督，维护公司及股东的合法权益。

    董事会内部按照功能分别设立了审计委员会、薪酬与考核委员

会、提名委员会、战略委员会、安全及风险控制委员会，制定了相关

规章制度，规范了董事会各专业委员会的工作流程，并在各专业委员

会的工作中得以遵照执行，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、

高效决策。

    公司董事会秘书办公室作为董事会下设事务工作机构，负责协调

相关事务并从事上市公司的信息披露、投资者关系管理等工作。

    （2）公司监事会对股东大会负责，是公司的监督机构，依法对

董事、高级管理人员履行职责及财务状况进行监督、检查。

    （3）公司经理层负责主持公司的经营管理工作，组织实现董事

会决议；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟定公司内部管理


                                3
     恒基达鑫（002492）                    2021 年度内部控制评价报告

机构设置方案；拟定公司的基本管理制度；拟定公司的具体规章；提

请聘任或解聘公司副总经理、财务负责人；决定聘任或解聘除应由董

事会聘任以外的管理人员；制定具体的各项工作计划，并及时取得经

营、财务信息，以及对计划执行情况进行考核并对计划做出适当修订。

    公司明确了各高级管理人员的职责，并建立了与经营规模相适应

的组织机构，贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个

机构的责任权限，形成相互制衡机制。

    2、发展战略

    公司董事会下设战略委员会，对公司长期发展战略、重大投资融

资方案和资本运作进行研究并提出建议。

    3、人力资源

    公司已建立和实施了较为科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、

晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用适当的人员，使其能完成所分配

的任务。在对员工的绩效评价的基础上，严格执行各项措施，明确了

岗位责任，在一定程度上调动了员工的积极性。公司制订了《员工手

册》、《劳动合同管理程序》，从招聘、入职、试用、变更劳动合同、

解除劳动合同等方面规范了对劳动合同的依法管理，在各个环节对可

能的劳动风险进行了梳理和防范，做到了法律适用与企业有效人力资

源管理的有效整合和统一。

    4、社会责任

    公司按照国家法律法规的规定，制定和完善了安全生产、环境保

护、资源节约、服务质量管理、员工权益保护等方面的相关制度，结


                              4
     恒基达鑫（002492）                     2021 年度内部控制评价报告

合公司实际情况，建立健全了严格的安全生产管理体系、操作规范和

应急预案，建立了废料回收和循环利用制度，建立了高级管理人员与

员工薪酬的正常增长机制，有效地履行了各项社会责任，切实做到了

经济效益与社会效益、短期效益与长远利益、自身发展与社会发展的

相互协调，实现了企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐

发展。

    5、企业文化

    公司确立了“以人为本、安全健康；仓储服务、顾客满意；保护

环境、绿色港口；诚信守法、持续发展。”的核心理念，注重结合实

际情况，组织和培养具有自身特色的企业文化建设，通过合理的奖惩

机制和有创意的文体活动积极引导员工树立开拓创新的企业精神，形

成整体团队的向心力，促进企业长远发展目标的实现。

    6、资金管理

    公司制定了《募集资金管理制度》、《财务收支管理制度》、《对外

投资管理制度》等制度，结合信息管理系统，形成了严格的资金审批

授权程序，规范了公司投资、筹资和资金运营活动，有效地防范了资

金活动风险，确保了资金的安全性及效益性。

    7、采购业务

    公司制定了《采购控制程序》、《仓库管理程序》等制度，对物料

申购、供应商选择评定、采购计划、采购定单、实施采购、物料验收

入库、领用、退货处理、仓储等环节做出了明确规定。公司所建立的

采购制度确保了公司库存保持在一个合适及安全的水平，相关制度的


                               5
     恒基达鑫（002492）                     2021 年度内部控制评价报告

执行保证了所订购的物料符合订购单所定规格以及减少供应商欺诈

和其他不正当行为的发生，同时确保所有收到的物料及相关信息均经

处理并且及时供生产、仓储及其他相关部门使用；保证物料采购有序

进行。本报告期内，采购与付款所涉及的部门及人员均能按照以上制

度规定进行业务处理，控制措施能被有效地执行。

    8、资产管理

    公司制定了《内部会计控制规范》、《存货管理制度》、《仓库管理

规范》，建立健全了固定资产、库房、原料储存、存货盘点清查等各

业务领域和环节的管理制度，并严格按照各项资产管理制度和授权审

核程序执行运作。

    9、商务服务业务

    公司制订了一系列与顾客要求相关的程序，对客户的要求进行评

审与沟通，以确保经营服务活动满足客户需求，促进公司的业务活动

规范、有序、顺畅的运作，持续进行市场客户信息的搜集反馈、市场

的开发和拓展、服务和沟通工作。

    公司制订了《商务部管理制度》、《仓储合同管理规范》、《客户资

信评估程序》等制度，对合同签订、履行的全过程进行控制。建立了

“以事前防范为基础，以过程控制为关键，以事后救济为辅助”的公

司合同风险管理体系，实行分口管理与统一管理相结合，科学规划、

统一授权、分工负责、归口把关的合同管理体制。

    为规范日常储运作业，为客户提供一流的储运服务，公司制定了

《船舶靠、离驳作业规范》、《船舶装、卸货作业规范》、《进出仓作业


                               6
     恒基达鑫（002492）                    2021 年度内部控制评价报告

规范》等制度，保证了公司主营业务的落实。

    10、工程项目

    为规范公司的募集项目招标活动，降低成本、保障效益、明确责

任、提高效率，根据国家有关法律法规，结合本公司的实际情况，制

定了《工程招标管理程序》，实行“推荐、评标、定标、监督四职分

离”原则，使公司招标活动接受国家法律法规的制约和公司董事会、

监事会或其指定、聘任的相关部门、人员的监督。

    公司制定了《维修、改造工程管理程序》，对公司日常维修、改

造工程进行科学管理，有效地控制了工程的成本、工程的进度和工程

的质量，管理监督承包商的安全、健康、环保等措施，确保维修、改

造工程的顺利实施和满足公司生产经营需要。

    11、担保业务

    公司制定了《对外担保管理制度》，规定了担保业务的授权批准

方式、程序、权限、责任和相关控制措施，确保有效地控制担保带来

的财务风险，迄今为止，公司没有发生过任何违规担保行为。

    12、财务报告

    为规范公司财务报告，保证财务报告的真实、完整，提高会计核

算、信息披露质量，公司对财务报告编制与审核、会计账务处理等主

要业务流程进行了规范，严格按照会计法律法规和国家统一的会计准

则制度，明确相关工作流程和要求，落实责任制，按《公司法》、《会

计法》和企业会计准则等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公

司的《财务管理制度》、《内部会计控制规范》，并明确制订了货币资


                              7
     恒基达鑫（002492）                     2021 年度内部控制评价报告

金的收支和保管业务、会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，

确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。

    13、全面预算

    公司建立了全面预算管理体系，从“业务预算”“费用预算”“资

金预算”三方面进行全面预算管理。在“业务预算”方面，重点对“维

修改造工程”、“安全环保项目”和“采购项目”进行逐项管理；在“费

用预算”方面对公司所有费用和支出按部门进行年度管理；在“资金

预算”方面实现逐月预算管理。建立了完善的预算指标的确定、审批、

落实和考核机制，确保预算编制依据合理、方法得当，通过实施预算

控制来实现年度各项预算目标的完成。

    14、合同管理

    公司制定了《合同管理制度》及实施细则，结合公司经营特点，

对合同的谈判、订立、执行、变更、纠纷解决、风险预防等环节作了

明确规定。通过网上协同办公系统实现了合同动态管理及预警功能，

加强对合同履行情况的监督和检查，定期对合同进行统计、分类和归

档，实行合同全过程封闭式管理，有效减少了合同管理风险。

    15、内部信息传递

    公司制定了《内幕信息保密及知情人管理制度》，通过建立完善

内部报告制度，明确了内部信息传递的内容、保密要求及密级分类、

传递范围及形式、职责和权限等，做到了信息传递的及时有效和安全。

    16、信息系统

    公司制定了信息系统建设整体规划，聘请专业机构实施企业信息


                               8
     恒基达鑫（002492）                     2021 年度内部控制评价报告

系统开发，建立了《W9石化仓储管理系统》、《致远互联OA管理系统》，

涵盖了商务与生产管理、设备维修与管理、财务审计控制、采购管理、

人力资源管理、协同办公、公共资源等方面，通过计算机和现代通信

技术实现了企业信息系统的现代化与规范化。

    公司重点关注的高风险领域主要包括：安全生产风险、环境保护

风险、投资管理风险、商务业务风险和重大决策法律风险。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。

    公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    （1）符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：
                项目                       缺陷影响
         利润总额存在错报             错报金额≥利润总额5%
         资产总额存在错报             错报金额≥资产总额1%
         营业收入存在错报          错报金额≥营业收入总额1%


                               9
    恒基达鑫（002492）                            2021 年度内部控制评价报告

   （2）符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷：
         项目                             缺陷影响
 利润总额存在错报            利润总额3%≤错报金额＜利润总额5%
 资产总额存在错报           资产总额0.5%≤错报金额＜资产总额1%
 营业收入存在错报        营业收入总额0.5%≤错报金额＜营业收入总额1%

   （3）符合下列条件之一的，可以认定为一般缺陷：
                项目                            缺陷影响
         利润总额存在错报                 错报金额＜利润总额3%
         资产总额存在错报                错报金额＜资产总额0.5%
         营业收入存在错报               错报金额＜营业收入总额0.5%

   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

   重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并

纠正财务报告中的重大错报。

   出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部

控制重大缺陷：

   ①发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；

   ②公司更正已经公布的财务报表；

   ③发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未

能发现该错报；

   ④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

   ⑤重大偏离预算；

   ⑥控制环境无效；

   ⑦一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以

改正；


                                   10
       恒基达鑫（002492）                 2021 年度内部控制评价报告

   ⑧因会计差错导致的监管机构处罚；

   ⑨其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

   出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”，以及

存在“重大缺陷”的强烈迹象：

   ①关键岗位人员舞弊；

   ②合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠

性产生重大影响；

   ③已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺

陷进行纠正。

   一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

   2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   重大缺陷：单次事件直接财产损失金额在人民币1000万元（含

1000万元）以上，对公司造成重大负面影响并以公告形式对外披露。

   重要缺陷：单次事件直接财产损失金额在人民币500万元（含500

万元）至1000万元或受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影

响。

   一般缺陷：单次事件直接财产损失金额在人民币500万元以下或

受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

   非财务报告内部控制重大缺陷，出现下列情形的，认定为重大缺

陷：


                               11
    恒基达鑫（002492）                      2021 年度内部控制评价报告

   ①违反国家法律、法规或规范性文件；

   ②决策程序不科学导致重大决策失误；

   ③重要业务制度性缺失或系统性失效；

   ④重大或重要缺陷不能得到有效整改；

   ⑤安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形；

   ⑥其他对公司产生重大负面影响的情形。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

   四、其他内部控制相关重大事项说明

   不存在需要披露的其它内部控制相关重大事项。




                         珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司

                                   二〇二二年三月十七日




                              12