目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第 3 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2021〕5119 号
江苏辉丰生物农业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏辉丰生物农业股份有限公司（以下简称辉丰股份
公司）2020 年度财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审
计了后附的辉丰股份公司管理层编制的 2020 年度《非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供辉丰股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为辉丰股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解辉丰股份公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
辉丰股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号，根据证监会公告〔2017〕16 号修改)和相关资料编制汇总表，并保证其内容
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真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对辉丰股份公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，辉丰股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号，
根据证监会公告〔2017〕16 号修改)和相关资料的规定，如实反映了辉丰股份公
司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二一年四月二十八日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2020 年度
编制单位：江苏辉丰生物农业股 单位：人
份有限公司 民币万元
占用方
上市公 2020 年期 2020 年期
与上市 2020 年度占 2020 年 2020 年度偿
非经营性资 司核算 初 末 占用形成原
资金占用方名称 公司的 用累计发生 度资金占 还累计发生 占用性质
金占用 的会计 占用资金 占用资金余 因
关联关 金额 用的利息 金额
科目 余额 额
系
现大股东及
其附属企业
小 计
前大股东及
其附属企业
小 计
总 计
往来方
上市公 2020 年期 2020 年期
与上市 2020 年度往 2020 年 2020 年度偿
其它关联资 司核算 初 末 往来形成原
资金往来方名称 公司的 来累计发生 度往来资 还累计发生 往来性质
金往来 的会计 往来资金 往来资金余 因
关联关 金额 金的利息 金额
科目 余额 额
系
大股东及其
附属企业
江苏嘉隆化工有 其他应 借款，往来 非经营性
上市公司 子公司
限公司 收款 37,365.99 2,546.07 1,085.94 2,289.34 38,708.66 款 往来
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的 子 公 司 江苏科菲特生化 其他应 借款，往来 非经营性
及 其 附 属 技术股份有限公 子公司 收款 13,945.82 3,139.90 560.06 1,322.94 16,322.84 款 往来
司
企业
上海焦点生物技 其他应 借款，往来 非经营性
子公司
术有限公司 收款 30,470.61 688.89 22,393.86 8,765.64 款 往来
上海焦点生物技 长期应 非经营性
子公司 往来款
术有限公司 收款 7,645.36 3,993.74 3,651.62 往来
江苏焦点农业科 其他应 借款，往来 非经营性
子公司
技有限公司 收款 2,446.92 4,265.47 205.25 5,404.13 1,513.51 款 往来
连云港致诚化工 其他应 借款，往来 非经营性
子公司
有限公司 收款 1,810.88 326.55 50.02 186.18 2,001.27 款 往来
HUIFENG 其他应 非经营性
子公司 往来款
LIMITED 收款 678.81 678.81 往来
西安辉丰农药有 其他应 非经营性
子公司 往来款
限公司 收款 123.38 123.38 往来
上海辉丰生态科 其他应 非经营性
子公司 往来款
技有限公司 收款 5.00 5.00 往来
江苏辉丰生物技 其他应 非经营性
子公司 往来款
术有限公司 收款 80.10 1,366.78 1,446.88 往来
广东辉丰生物技 其他应 非经营性
子公司 往来款
术有限公司 收款 3.50 3.50 往来
石家庄瑞凯化工 其他应 非经营性
子公司 往来款
有限公司 收款 6,105.00 6,105.00 往来
江苏辉丰石化有 其他应 借款，往来 非经营性
子公司
限公司 收款 16,654.77 155,994.00 78.29 172,727.06 款 往来
盐城明进纳米科 其他应 借款，往来 非经营性
[注 1]
技有限公司 收款 149.59 149.59 款 往来
江苏辉润物流有 其他应 非经营性
[注 2] 往来款
限公司 收款 498.89 498.89 往来
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关联自然
高级管 其他应 非经营性
人 及 其 控 顾国梁 往来款
理人员 收款 20.00 20.00 往来
制的法人
盐城明进纳米科 其他应 非经营性
[注 1] 往来款
技有限公司 收款 215.90 182.75 33.15 往来
其他关联
江苏辉润物流有 其他应 非经营性
方及其附 [注 2] 往来款
限公司 收款 889.44 43.11 256.92 675.63 往来
属企业 江苏郁金香客栈 其他应 非经营性
[注 3] 往来款
管理有限公司 收款 2,000.59 2,000.00 0.59 往来
总 计
81,405.51 207,343.81 2,711.56 218,980.78 72,480.10
[注 1]公司本期处置持有的盐城明进纳米科技有限公司全部股权，在过去 12 个月内，曾为公司之子公司，故该公司期初余额 149.59 万元在“上市公
司的子公司及其附属企业”中作为本期偿还、在“其他关联方及其附属企业”中作为本期发生
[注 2]公司本期处置江苏辉润物流有限公司部分股权导致丧失控制权，处置后变为公司之联营企业，故该公司期初余额 498.89 万元在“上市公司的子
公司及其附属企业”中作为本期偿还、在“其他关联方及其附属企业”中作为本期发生
[注 3]实际控制人之女儿控制的公司，其中本期增加及归还的 2,000 万元系子公司江苏焦点农业科技有限公司代收江苏现代永昌企业管理有限公司
2,000 万元，并于同日转付江苏郁金香客栈管理有限公司，后三方进行账务调整。
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