山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报告
2014 年 08 月
资产负债表（未经审计）
编制单位：山西证券股份有限公司 单位：元
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
合并 母公司 合并 母公司
资 产:
货币资金 7,383,504,941 4,647,124,795 6,964,520,159 4,331,190,008
其中:客户存款 5,757,276,583 4,304,544,382 5,603,884,698 4,100,074,204
结算备付金 751,177,485 775,100,093 556,280,882 576,990,440
其中:客户备付金 475,409,993 475,409,993 366,124,374 366,124,374
融出资金 2,041,301,147 2,041,301,147 1,541,967,974 1,541,967,974
交易性金融资产 319,989,934 255,549,982 245,562,410 218,479,927
买入返售金融资产 858,965,348 858,965,348 238,957,842 238,957,842
应收款项 1,339,539,306 1,258,970,704 1,857,762,976 1,743,946,691
应收利息 102,583,683 64,923,669 94,558,421 74,354,445
存出保证金 1,774,652,023 208,376,132 1,542,789,956 126,183,323
可供出售金融资产 1,726,220,620 1,330,016,120 2,327,446,853 1,816,093,109
长期股权投资 19,513,334 2,062,802,851 20,010,066 2,062,802,851
固定资产 378,484,969 291,545,968 397,304,943 304,016,315
在建工程 320,102 - - -
无形资产 53,705,739 39,093,435 58,360,052 43,304,369
商誉 476,939,901 49,096,844 476,939,901 49,096,844
递延所得税资产 35,155,282 12,729,854 29,761,138 -
其他资产 169,351,481 120,029,526 147,921,557 107,715,810
资产总计 17,431,405,295 14,015,626,468 16,500,145,130 13,235,099,948
负 债:
拆入资金 880,000,000 880,000,000 490,000,000 490,000,000
卖出回购金融资产款 261,900,000 261,900,000 200,670,000 200,670,000
代理买卖证券款 7,717,750,767 4,792,704,414 7,238,471,778 4,441,782,231
应付职工薪酬 28,953,912 24,418,619 33,268,165 22,831,117
应交税费 60,498,403 49,707,727 63,511,270 51,935,595
应付款项 6,180,021 310,021 2,154,247 1,095,247
应付利息 57,781,364 57,781,364 14,752,293 14,752,293
应付债券 987,203,259 987,203,259 984,720,425 984,720,425
递延所得税负债 7,662,158 - 14,288,863 6,364,096
其他负债 93,984,390 38,476,315 132,424,874 77,825,700
负债合计 10,101,914,274 7,092,501,719 9,174,261,915 6,291,976,704
所有者权益:
股本 2,518,725,153 2,518,725,153 2,518,725,153 2,518,725,153
资本公积 3,164,456,954 3,167,173,058 3,212,056,265 3,222,442,032
盈余公积 210,809,131 210,809,131 210,809,131 210,809,131
一般风险准备 210,809,131 210,809,131 210,809,131 210,809,131
交易风险准备 210,809,131 210,809,131 210,809,131 210,809,131
未分配利润 581,575,748 604,799,145 535,751,804 569,528,666
外币报表折算差额 57,137 - (92,462) -
归属于母公司股东权益合计 6,897,242,385 6,923,124,749 6,898,868,153 6,943,123,244
少数股东权益 432,248,636 - 427,015,062 -
所有者权益合计 7,329,491,021 6,923,124,749 7,325,883,215 6,943,123,244
负债和所有者权益合计 17,431,405,295 14,015,626,468 16,500,145,130 13,235,099,948
企业负责人：侯巍 主管会计工作负责人：汤建雄 会计机构负责人：张立德
利 润 表（未经审计）
编制单位:山西证券股份有限公司 单位：元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 873,086,506 594,161,925 577,120,232 404,427,836
手续费及佣金净收入 438,447,172 246,986,673 387,502,345 244,268,009
其中：经纪业务手续费净收入 275,666,651 222,011,019 270,606,677 238,885,279
投资银行业务手续费净收入 156,859,207 19,054,340 113,192,938 1,680,000
资产管理业务手续费净收入 5,723,314 5,723,314 3,590,730 3,590,730
投资咨询服务净收入 198,000 198,000 112,000 112,000
利息净收入 234,960,934 168,970,674 139,084,877 109,615,289
投资收益 198,918,889 177,804,713 48,102,127 47,754,025
公允价值变动收益 (1,927,635) (2,422,867) 69,309 69,309
汇兑收益 241,831 175,734 (384,934) (328,334)
其他业务收入 2,445,315 2,646,998 2,746,508 3,049,538
二、营业支出 (546,624,291) (286,284,904) (448,194,309) (261,338,364)
营业税金及附加 (47,623,191) (34,503,744) (30,797,640) (20,747,646)
业务及管理费 (498,740,135) (251,520,195) (416,450,365) (239,644,414)
资产减值损失 (260,965) (260,965) (946,304) (946,304)
其他业务成本 - - - -
三、营业利润 326,462,215 307,877,021 128,925,923 143,089,472
加：营业外收入 508,590 358,443 969,227 51,682
减：营业外支出 (2,718,878) (2,713,614) (970,950) (942,505)
四、利润总额 324,251,927 305,521,850 128,924,200 142,198,649
减：所得税费用 (82,720,975) (76,309,534) (38,044,643) (36,358,835)
五、净利润 241,530,952 229,212,316 90,879,557 105,839,814
其中：归属于母公司股东的净利润 239,765,781 229,212,316 95,405,294 105,839,814
少数股东收益/（损失） 1,765,171 - (4,525,737) -
六、每股收益
其中：基本每股收益 0.10 - 0.04 -
稀释每股收益 0.10 - 0.04 -
七、其他综合收益 (43,981,309) (55,268,974) 18,132,152 18,132,152
八、综合收益总额 197,549,643 173,943,342 109,011,709 123,971,966
其中：归属于母公司股东的综合收益 192,316,069 173,943,342 113,537,446 123,971,966
归属于少数股东的综合收益 5,233,574 - (4,525,737) -
企业负责人：侯巍 主管会计工作负责人：汤建雄 会计机构负责人：张立德
现金流量表（未经审计）
编制单位：山西证券股份有限公司 单位：元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量
处置交易性金融资产净增加额 - - 1,885,164,259 1,905,154,259
处置可供出售金融资产净增加额 714,468,611 583,531,132 - -
处置衍生金融资产净增加额 475,616 447,632 - -
回购业务资金净增加额 - - 86,871,303 86,871,303
拆入资金净增加额 390,000,000 390,000,000 420,000,000 420,000,000
代理买卖证券收到的现金净额 479,278,989 350,922,183 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 789,277,493 507,524,858 619,049,008 392,996,699
收到其他与经营活动有关的现金 494,422,011 490,005,441 6,337,490 3,100,892
经营活动现金流入小计 2,867,922,720 2,322,431,246 3,017,422,060 2,808,123,153
融出资金净增加额 (499,333,173) (499,333,173) (545,981,464) (545,981,464)
买入交易性金融资产支付的现金净额 (63,226,542) (26,152,120) - -
买入可供出售金融资产支付的现金净额 - - (269,821,727) (269,821,727)
处置衍生金融资产净减少额 - - (733,493) (846,619)
回购业务资金净减少额 (558,777,506) (558,777,506) - -
代理买卖证券支付的现金净额 - - (503,657,534) (544,702,911)
支付利息、手续费及佣金的现金 (77,041,139) (58,900,630) (83,682,574) (45,018,297)
支付给职工以及为职工支付的现金 (321,041,777) (146,025,586) (268,862,846) (106,415,990)
支付的各项税费 (135,965,977) (115,445,558) (65,018,504) (52,741,192)
支付其他与经营活动有关的现金 (419,851,808) (203,610,082) (2,216,752,681) (2,088,727,207)
经营活动现金流出小计 (2,075,237,922) (1,608,244,655) (3,954,510,823) (3,654,255,407)
经营活动产生的现金流量净额 792,684,798 714,186,591 (937,088,763) (846,132,254)
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 27,511,211 126,644 6,183,294 62,165
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现
金净额 24,663 6,270 7,042 3,826
收到其他与投资活动有关的现金 1,037,518,157 17,518,157 718,071,406 18,071,406
投资活动现金流入小计 1,065,054,031 17,651,071 724,261,742 18,137,397
投资支付的现金 - - - (100,000,000)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金净额 (12,422,339) (6,508,962) (25,861,467) (23,680,030)
支付的其他与投资活动有关的现金 (1,355,758,934) (17,758,934) (667,752,558) (17,752,558)
投资活动现金流出小计 (1,368,181,273) (24,267,896) (693,614,025) (141,432,588)
投资活动产生的现金流量净额 (303,127,242) (6,616,825) 30,647,717 (123,295,191)
三、筹资活动产生的现金流量
筹资活动现金流入小计 - - - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (193,941,837) (193,941,837) (119,990,000) (119,990,000)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (216,942) - (216,942) -
筹资活动现金流出小计 (194,158,779) (193,941,837) (120,206,942) (119,990,000)
筹资活动产生的现金流量净额 (194,158,779) (193,941,837) (120,206,942) (119,990,000)
四、汇率变动对现金的影响 241,831 175,734 (384,934) (328,334)
五、现金净增加/（减少）额 295,640,608 513,803,663 (1,027,032,922) (1,089,745,779)
加：年初现金余额 7,063,282,884 4,890,662,291 7,562,481,864 6,341,418,264
六、期末现金余额 7,358,923,492 5,404,465,954 6,535,448,942 5,251,672,485
企业负责人：侯巍 主管会计工作负责人：汤建雄 会计机构负责人：张立德
合并所有者权益变动表（未经审计）
填报单位:山西证券股份有限公司（合并） 2014 年 1-6 月 单位：元
行 外币报表折
项 目 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
次 算差额
一、上年年末余额 1 2,518,725,153 3,212,056,265 210,809,131 210,809,131 210,809,131 535,751,804 (92,462) 427,015,062 7,325,883,215
二、本年年初余额 2 2,518,725,153 3,212,056,265 210,809,131 210,809,131 210,809,131 535,751,804 (92,462) 427,015,062 7,325,883,215
三、年初至报告期末增减变动金额 3 - (47,599,311) - - - 45,823,944 149,599 5,233,574 3,607,806
（一）净利润 4 - - - - - 239,765,781 - 1,765,171 241,530,952
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失 5 - (47,599,311) - - - - 149,599 3,468,403 (43,981,309)
（三）利润分配 6 - - - - - (193,941,837) - - (193,941,837)
1、提取盈余公积 7 - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 8 - - - - - - - - -
3、提取交易风险准备 9 - - - - - - - - -
4、对所有者（或股东）的分配 10 - - - - - (193,941,837) - - (193,941,837)
四、期末余额 11 2,518,725,153 3,164,456,954 210,809,131 210,809,131 210,809,131 581,575,748 57,137 432,248,636 7,329,491,021
企业负责人： 侯巍 主管会计工作负责人： 汤建雄 会计机构负责人：张立德
合并所有者权益变动表（未经审计）
填报单位:山西证券股份有限公司（合并） 2013 年 1-6 月 单位：元
行 外币报表折
项 目 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
次 算差额
一、上年年末余额 1 2,399,800,000 2,608,372,257 182,283,602 182,283,602 182,283,602 482,737,453 - 343,184,856 6,380,945,372
二、本年年初余额 2 2,399,800,000 2,608,372,257 182,283,602 182,283,602 182,283,602 482,737,453 - 343,184,856 6,380,945,372
三、年初至报告期末增减变动金额 3 - 18,132,152 - - - (24,584,706) - (4,525,737) (10,978,291)
（一）净利润 4 - - - - - 95,405,294 - (4,525,737) 90,879,557
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失 5 - 18,132,152 - - - - - - 18,132,152
（三）利润分配 6 - - - - - (119,990,000) - - (119,990,000)
1、提取盈余公积 7 - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 8 - - - - - - - - -
3、提取交易风险准备 9 - - - - - - - - -
4、对所有者（或股东）的分配 10 - - - - - (119,990,000) - - (119,990,000)
四、期末余额 11 2,399,800,000 2,626,504,409 182,283,602 182,283,602 182,283,602 458,152,747 - 338,659,119 6,369,967,081
企业负责人： 侯巍 主管会计工作负责人： 汤建雄 会计机构负责人：张立德
母公司所有者权益变动表（未经审计）
填报单位:山西证券股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位：元
项 目 行次 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1 2,518,725,153 3,222,442,032 210,809,131 210,809,131 210,809,131 569,528,666 6,943,123,244
二、本年年初余额 2 2,518,725,153 3,222,442,032 210,809,131 210,809,131 210,809,131 569,528,666 6,943,123,244
三、年初至报告期末增减变动金额 3 - (55,268,974) - - - 35,270,479 (19,998,495)
（一）净利润 4 - - - - - 229,212,316 229,212,316
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 5 - (55,268,974) - - - - (55,268,974)
（三）利润分配 6 - - - - - (193,941,837) (193,941,837)
1、提取盈余公积 7 - - - - - - -
2、提取一般风险准备 8 - - - - - - -
3、提取交易风险准备 9 - - - - - - -
4、对所有者（或股东）的分配 10 - - - - - (193,941,837) (193,941,837)
四、期末余额 11 2,518,725,153 3,167,173,058 210,809,131 210,809,131 210,809,131 604,799,145 6,923,124,749
企业负责人： 侯巍 主管会计工作负责人： 汤建雄 会计机构负责人：张立德
母公司所有者权益变动表（未经审计）
填报单位:山西证券股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位：元
项 目 行次 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1 2,399,800,000 2,611,956,895 182,283,602 182,283,602 182,283,602 489,839,967 6,048,447,668
二、本年年初余额 2 2,399,800,000 2,611,956,895 182,283,602 182,283,602 182,283,602 489,839,967 6,048,447,668
三、年初至报告期末增减变动金额 3 - 18,132,152 - - - (14,150,186) 3,981,966
（一）净利润 4 - - - - - 105,839,814 105,839,814
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 5 - 18,132,152 - - - - 18,132,152
（三）利润分配 6 - - - - - (119,990,000) (119,990,000)
1、提取盈余公积 7 - - - - - - -
2、提取一般风险准备 8 - - - - - - -
3、提取交易风险准备 9 - - - - - - -
4、对所有者（或股东）的分配 10 - - - - - (119,990,000) (119,990,000)
四、期末余额 11 2,399,800,000 2,630,089,047 182,283,602 182,283,602 182,283,602 475,689,781 6,052,429,634
企业负责人： 侯巍 主管会计工作负责人： 汤建雄 会计机构负责人：张立德
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司的基本情况及业务活动
山 西 证 券 公 司 于 1988 年 7 月 28 日 注 册 成 立 并 于 成 立 日 获 得 山 西 省 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 注 册 号 为
140000100003883 号 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 ― 证 监 会 ‖) 核 发 的 编 号 为
Z20614000 号的经营证券业务许可证。
1998 年 12 月 31 日经证监会批准，山西证券公司改制为山西证券有限责任公司，注册资本为 200,000,000 元，业经
太原会计师事务所验证并出具(98)并师股验字第 4 号验资报告。
经 2000 年 4 月 28 日证监会证监机构字[2000]81 号《关于山西省证券经营机构合并重组事宜的批复》核准，山西证
券有限责任公司于 2001 年 12 月与山西省内五家信托公司的证券类资产合并重组，合并重组后新设的公司沿用山西
证券有限责任公司的名称，注册资本变更为 1,025,000,000 元，相关的注册资本已经山西天元会计师事务所审验并出
具(2001)天师内验字第 10 号验资报告。
经 2006 年 7 月 10 日证监会证监机构字[2006]138 号《关于山西证券有限责任公司股权变更及增资扩股的批复》核
准，根据山西证券有限责任公司 2005 年 6 月 29 日召开的 2004 年度股东会决议和修改后的公司章程规定，山西证
券有限责任公司增加注册资本 278,800,000 元至 1,303,800,000 元，由股东山西省国信投资(集团)公司(以下简称―山
西国信‖)于 2006 年 7 月 18 日前缴足，上述增资款于 2006 年前收到，业经中和正信会计师事务所审验并出具中和正
信验字(2006)第 3-003 号验资报告。
经 2008 年 1 月 18 日证监会证监许可字[2008]100 号《关于山西证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》核
准，根据山西证券有限责任公司 2007 年 12 月 24 日召开的 2007 年度第二次股东会决议和修改后的公司章程规定，
山西证券有限责任公司整体变更为股份有限公司，以 2007 年 9 月 30 日为基准日确定的净资产按折股比例
99.9246667%折算为股本 2,000,000,000 元，未折算的部分 1,507,802 元为资本公积。整体变更后，公司名称变更
为山西证券股份有限公司(以下简称―本公司‖)，注册资本变更为 2,000,000,000 元，总股本 2,000,000,000 股，每股
面值 1 元。
经 2010 年 10 月 19 日证监会证监许可[2010]1435 号《关于核准山西证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》
核准，本公司于 2010 年 11 月 4 日完成向境内投资者发行人民币普通股 399,800,000 股，并于 2010 年 11 月 15 日
在深圳证券交易所挂牌交易，于 2010 年 11 月 24 日，办理注册资本变更至 2,399,800,000 元，总股本增至
2,399,800,000 股。
9
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司的基本情况及业务活动(续)
经 2013 年 7 月 23 日证监会证监许可[2013]964 号《关于核准山西证券股份有限公司现金和发行股份购买资产、格
林期货有限公司吸收合并大华期货有限公司的批复》核准，本公司于 2013 年 11 月 13 日向格林期货有限公司(以下
简称”格林期货”)原股东非公开发行股份 118,925,153 股并支付 168,161,700 元现金对价的方式购买格林期货 100%
股权。本次交易完成后，公司总股本由 2,399,800,000 股增至 2,518,725,153 股，业经普华永道中天会计师事务所(特
殊普通合伙)审验并出具普华永道中天验字(2013)第 658 号验资报告。
经证监会证监许可[2013]1173 号文核准，本公司获准公开发行面值 20 亿元(含 20 亿元)的公司债券。于 2013 年
11 月 15 日，本公司发行第一期债券总规模 10 亿元，为 3 年期固定利率债券。发行价格为 100 元/张，除发行费
用后的净募集资金为 984,058,336 元，业经中喜会计师事务所有限责任公司审验，并出具了中喜验字(2013)08013
号验资报告。
截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司在山西、北京、上海、深圳、西安、宁波、重庆、济南等地共设立 78 家证券营
业部(2013 年 12 月 31 日：69 家)，其中获准筹建但尚未开业的证券营业部 9 家（2013 年 12 月 31 日：无）。本公
司下设子公司情况参见附注四。
本公司及子公司(以下简称―本集团‖)目前主要经营的业务包括证券经纪业务、融资融券业务、证券自营业务、证券承
销业务、受托资产管理业务、商品期货经纪、金融期货经纪业务及投资与资产管理等。
本财务报表由本公司董事会于 2014 年 8 月 15 日批准报出。
10
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
1 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布
的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、2013 年 12 月 27 日颁布
的《关于印发《证券公司财务报表格式和附注》的通知》、证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
－财务报告的一般规定》(2010 年修订)以及证监会允许的证券行业实务操作的有关规定编制。
2 遵循企业会计准则的声明
本公司 2014 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日的合并及
公司财务状况以及 2014 年半年度合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
3 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4 记账本位币
记账本位币为人民币。
11
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
5 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购
买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而
发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或
合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留
存收益。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及
综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在
合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
7 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
8 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的
资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金
流量表中单独列示。
12
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
8 外币折算(续)
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生
日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9 金融工具
(a) 金融资产
(1) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产
和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图。本集团暂不持有持有至到期投资。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产是指交易性金融资产，包括满足下列条件之一的金融资产：
(一)取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；(二)属于进行集中管理的可辨认金融
工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(三)属于衍生工具。
除衍生工具外的以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
衍生工具在资产负债表中以衍生金融资产或衍生金融负债列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括融出资金、应收款项(附注二
10)、买入返售金融资产(附注二 9(d))和应收利息等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
13
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(2) 金融资产的确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，在取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认
金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计
量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持
有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金
融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实
际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入
当期损益。
(3) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影
响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的
差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后
发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在
期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并直接计入股东权
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值的，按其账面价值超过按类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转
回价值得以恢复的部分。
14
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(4) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转
移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入
当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负
债主要为其他金融负债，包括拆入资金、应付款项及应付债券等。
应付款项以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
拆入资金及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计
量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价
值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 衍生金融工具
衍生金融工具主要包括沪深 300 股指期货合约。衍生金融工具具有以下特征：(一)其价值随着特定利率、金融工具价
格、商品价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数、或其他变量的变动而变动；(二)不要求初始净投资，
或与对市场条件变动具有类似反应的其他类型合同相比要求很少的净投资；(三)在未来某一日期结算。
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始确认，并以公允价值进行后续计量。衍生金融工具的公
允价值变动包含在公允价值变动损益内，同时在资产负债表的―衍生金融资产‖或―衍生金融负债‖项目中反映。
15
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具(续)
(d) 买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
买入返售是指本集团按合同或协议规定，向交易对手方购入金融资产，并于约定的日期、以约定的价格向同一交易
对手方返售相关金融资产的合约。已购入待返售的金融资产不在财务报表内反映，购入金融资产支付的款项计入买
入返售金融资产。
卖出回购是指本集团按合同或协议规定，将金融资产出售给交易对手方，并于约定的日期、以约定的价格向同一交
易对手方回购相关金融资产的合约。已出售待回购的金融资产仍在财务报表内列示，出售金融资产收到款项所对应
的负债计入卖出回购金融资产款。
买入返售合约的购价与返售价之间的差额，在买入返售合同期间内按实际利率法确认为利息收入，当实际利率与合
同利率差异较小时，也可以用合同利率确认利息收入。
(e) 融资融券
本集团从事融资融券业务，即向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应质押物的经
营活动。
(1) 融出资金
本集团将资金出借客户，形成一项应收客户的债权，并根据融资融券协议将收取的利息确认为利息收入。此项业务
融出资金分类为贷款及应收款，进行确认和计量。
(2) 融出证券
本集团将自身持有的证券出借客户，并约定期限和利率，到期收取相同数量的同种证券，并根据融资融券协议将收
取的利息确认为利息收入。此项业务融出的证券不满足终止确认条件，本集团继续将融出证券分类为可供出售金融
资产进行后续计量。
(f) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，
减少使用与本集团特定相关的参数。
附有限售条件的股票投资在限售期内的估值方法为：若在证券交易所挂牌的同一股票的收盘价低于相关股票的初始
投资成本，按资产负债表日证券交易所挂牌的同一股票的收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的收盘价高
于相关股票的初始投资成本，将上述两者于资产负债表日的差额乘以限售期内已经过交易天数占限售期内总交易天
数的比例，并加计初始投资成本得出股票的公允价值。
16
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
9 金融工具(续)
(g) 金融资产与金融负债的抵销
当本集团依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算，或同时结清资产和负债时，金融资产与金融负债按抵
销后的净额在资产负债表列示。
10 应收款项
本集团对外提供劳务以及通过定向资产管理计划进行的股票质押式回购业务形成的应收款项，按劳务接受方应收的
合同或协议价款的公允价值或融资方取得的融资额作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收
回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以
前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
(c) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
17
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
11 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、期货会员资格投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，采用成本法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收
益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初
始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作
为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例
计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
18
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
11 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实
施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。共同控制是
指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的
投资方一致同意时存在。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 17)。在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价
值得以恢复的部分。
(e) 期货会员资格投资
期货会员资格投资是指为取得会员制期货交易所会员资格而交纳会员资格费所形成的对期货交易所的投资，本集团
对期货会员资格投资采用成本法核算。期货会员资格投资减值参见附注二 9(a)(3)。
(f) 其他长期股权投资
其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。如被投资单位公开发行股票并上市，本集团于上市之日将该项投资转作可供出
售金融资产。
19
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
12 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、电子计算机、交通设备、通讯设备、电器设备及办公设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按
取得时的成本进行初始计量。本公司于 2001 年合并重组时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认
的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；
对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 至 35 年 3%至 4% 2.74%至 4.85%
电子计算机 3至5年 3%至 4% 19.20%至 32.33%
交通设备 4至7年 3%至 4% 13.71%至 24.25%
通讯设备 3至5年 3%至 4% 19.20%至 32.33%
电器设备 5 至 10 年 3%至 4% 9.70%至 19.20%
办公设备 3至5年 3%至 4% 19.20%至 32.00%
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 17)。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差
额作为未确认融资费用(附注二 26(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，
租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
20
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
12 固定资产(续)
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在
建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始
计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 17)。
14 无形资产
无形资产包括软件费、交易席位费等，以成本计量。本公司于 2001 年合并重组时，国有股股东投入的无形资产，按
国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 软件费
软件费采用直线法按预计使用寿命平均摊销。
(b) 交易席位费
交易席位费能为本集团带来经济利益的具体期限并不确定，故作为使用寿命不确定的无形资产不予以摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。企业应当在每个会
计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估
计其使用寿命。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 17)。
15 商誉
商誉包括非同一控制下企业合并的合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差
额，以及由 1998 年至 2001 年期间的若干重组事项所形成的重组商誉。
21
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
16 其他资产
(a) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各
项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额在资产负债表中列示于其他资产科目。
17 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减
值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分
摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊
至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。资产组和资产组组合的可收回金额采用现金流量预测方法计算，
未来各年度现金流量采用估计加权平均增长率作出推算。管理层基于对相关资产组和资产组组合所处行业发展的谨
慎估计确定加权平均增长率，并根据历史经验及对市场发展的预测采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风
险的税前利率为折现率。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
18 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等
其他与获得职工提供的服务相关支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当
本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系
计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受
益对象计入相关资产成本和费用。
19 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
20 预计负债
因对外提供担保、未决诉讼、重组以及亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且
其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随
着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
23
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
21 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照
税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企
业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
如果相关的交易直接计入股东权益，则由此产生的递延所得税也直接计入股东权益；其他的递延所得税均直接计入
当期损益。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
22 一般风险准备和交易风险准备
根据 2007 年 12 月 18 日发布的《关于证券公司 2007 年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320 号)的规定，
本公司依据《金融企业财务规则》的要求，按税后利润弥补以前年度亏损后的 10%提取一般风险准备金。
根据《关于证券公司 2007 年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320 号文)的规定，本公司依据《证券法》的
要求，从 2007 年度起按年度实现净利润弥补以前年度亏损后的 10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易的损
失。
24
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
23 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，
确认相关的手续费及佣金收入：
(a) 代理买卖证券业务、期货交易收入在代理买卖证券交易日确认为收入。
(b) 证券承销业务、保荐业务服务、财务顾问服务收入按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计时确认。
(c) 受托客户资产管理业务收入，在符合相关收入确认条件时，按合同规定的条件和比例计算应由公司享有的收益，确
认为当期收益。
24 利息收入和支出
利息收入和利息支出以占用货币资金的时间比例为基础，采用实际利率法计算确定。
金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流量进行折现时使用的利率。
25 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收
的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计
入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最
低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费
用后的余额作为应付款项列示。
25
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
27 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本
集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部
分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一
定条件的，本集团将其合并为一个经营分部。
28 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评
价。
下列重要会计估计及其关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其
计算需要采用会计估计。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的
增长率低于目前采用的增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现
率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利
率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
28 重要会计估计和判断(续)
(b) 可供出售金融资产权益工具减值准备
判断可供出售金融资产权益工具是否出现减值，本集团需要采用会计估计并作出重大判断。本集团以资产负债表日
浮亏幅度超过 50%或出现浮亏的持续期间满 1 年，作为筛选需要计提减值准备的可供出售金融资产权益工具的标准。
对筛选出的可供出售金融资产权益工具，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入减值损失。如果可供出售金融资产权益工具减值的判断标准发生变化，将对减值损失和资本公积的金额产生影响。
(c) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计
提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在
差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
26
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
1 本集团适用的主要税种及其税率列示如下
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 16.50%及 25%
营业税(b) 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的营业税税额 7%
教育费附加 缴纳的营业税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的营业税税额 2%
(a) 企业所得税
本集团企业所得税税率为 16.5%及 25%(2013 年度：同)。
格林大华期货有限公司(以下简称‖格林大华‖)的子公司格林大华期货(香港)有限公司(以下简称‖格林香港‖)为设立于香
港的的有限责任公司，2014 年上半年适用的所得税率为 16.5%。
根据国家税务总局国税发[2008]28 号《关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法>的通知》和国
税函[2009]221 号《关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知》规定，本公司所属证券营业部按
应纳税所得额的 50%就地预缴企业所得税，50%由公司总部在山西省国家税务局汇算清缴。
根据财政部、国家税务总局财税[2006]169 号《关于中国证券投资者保护基金有限责任公司有关税收问题的通知》、
财税[2008]78 号《关于中国证券投资者保护基金有限责任公司有关税收问题的补充通知》、财税[2009]33 号《关于证
券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关问题的通知》和财税[2012]11 号《关于证券行业准备金支出企业所得税
税前扣除有关政策问题的通知》，对证券公司依据《证券投资者保护基金管理办法》的有关规定，按营业收入 0.5%-5%
缴纳的证券投资者保护基金，在保护基金余额达到有关规定额度内，可在企业所得税税前扣除；相关扣除规定自 2011
年 1 月 1 日起沿用执行，执行有效日至 2015 年 12 月 31 日止。
(b) 营业税
本集团按应纳税营业额缴纳营业税，营业税税率为 5%。营业税实行就地缴纳的办法，本集团所属境内各分支机构向
当地税务部门申报缴纳营业税。根据财政部、国家税务总局财税[2006]172 号《关于证券投资者保护基金有关营业税
问题的通知》，准许证券公司上缴的证券投资者保护基金从其营业税计税营业额中扣除。
27
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表
1 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
中德证券有限责 有限责任公司(中
任公司 直接控股 北京市 投资银行业务 100,000 万元 股票和债券的承销与保荐 外合资) 侯巍 71788424-5
2014 年 6 月末 实质上构成对子公司净投资 持股 表决权 是否 2014 年 6 月末 少数股东权益中用于冲减
实际出资额 的其他项目余额 比例 比例 合并报表 少数股东权益 少数股东损益的金额
(%) (%)
中德证券有限责
任公司 66,700 万元 - 66.7% 66.7% 是 332,248,636 -
28
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
龙华启富投资有
限责任公司 直接控股 北京市 投资管理 20,000 万元 投资与资产管理 有限责任公司 洪小苏 57906682-5
2014 年 6 月末 实质上构成对子公司净投资 持股 表决权 是否 2014 年 6 月末 少数股东权益中用于冲减
实际出资额 的其他项目余额 比例 比例 合并报表 少数股东权益 少数股东损益的金额
(%) (%)
龙华启富投资责
任有限公司 20,000 万元 - 100% 100% 是 - -
29
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
龙华启富(深圳)股权 股权投资基金管理、
投资基金管理有限公司 间接控股 深圳市 投资与资产管理 2,000 万元 投资咨询(不含限制类项目) 有限责任公司 洪小苏 05898079-3
2014 年 6 月末 实质上构成对子公司净投资 持股 表决权 是否 2014 年 6 月末 少数股东权益中用于冲减
实际出资额 的其他项目余额 比例 比例 合并报表 少数股东权益 少数股东损益的金额
(%) (%)
龙华启富(深圳)股权
投资基金管理有限公司 2,000 万元 - 100% 100% 是 - -
30
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
投资及投资管理、财务管理及顾
山证基金管理有限公司 间接控股 太原市 投资与资产管理 5,000 万元 问、商务信息咨询 有限责任公司 王怡里 07046297-2
2014 年 6 月末 实质上构成对子公司净投资 持股 表决权 是否 2014 年 6 月末 少数股东权益中用于冲减
实际出资额 的其他项目余额 比例 比例 合并报表 少数股东权益 少数股东损益的金额
(%) (%)
山证基金管理有限公司 5,000 万元 - 100% 100% 是 - -
31
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
山西中小企业创业投资基金 投资及投资管理、财务管理及顾
(有限合伙) 间接控股 太原市 投资与资产管理 20,000 万元 问、商务信息咨询 有限合伙企业 王怡里 07305216-X
2014 年 6 月末 实质上构成对子公司净投资 持股 表决权 是否 2014 年 6 月末 少数股东权益中用于冲减
实际出资额 的其他项目余额 比例 比例 合并报表 少数股东权益 少数股东损益的金额
(%) (%)
山西中小企业创业投资基金
(有限合伙) 10,000 万元 - 50% 100% 是 100,000,000 -
32
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
1 子公司情况(续)
(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
商品期货经纪、金融期货经纪、
格林大华 直接控股 北京市 期货经纪业务 58,018 万元 期货投资咨询、资产管理 有限责任公司 乔俊峰 10002143-1
2014 年 6 月末 实质上构成对子公司净投资 持股比例 表决权比例 是否 2014 年 6 月末 少数股东权益中用于冲减
实际出资额 的其他项目余额 (%) (%) 合并报表 少数股东权益 少数股东损益的金额
格林大华 118,393 万元 - 100% 100% 是 - -
33
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注
1 货币资金
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
库存现金 2,179 50,960
银行存款 7,383,502,762 6,964,469,199
其中：客户存款 5,757,276,583 5,603,884,698
公司存款 1,626,226,179 1,360,584,501
7,383,504,941 6,964,520,159
(a) 按币种列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
客户资金存款
人民币 - - 5,560,957,925 - - 5,419,916,539
美元 7,564,927 6.15280 46,545,483 12,748,421 6.09690 77,725,849
港元 13,973,898 0.79375 11,091,782 15,698,315 0.78623 12,342,486
其他币种 1,128,921 1,330,174
5,619,724,111 5,511,315,048
客户信用资金存款
人民币 - - 137,552,472 - - 92,569,650
客户存款合计 5,757,276,583 5,603,884,698
公司自有资金存款
人民币 - - 1,498,380,365 - - 1,270,268,637
美元 3,993,043 6.15280 24,568,395 3,933,260 6.09690 23,980,694
港元 7,505,313 0.79375 5,957,343 6,430,438 0.78623 5,055,803
其他币种 237,905 2,276
1,529,144,008 1,299,307,410
公司信用资金存款
人民币 - - 97,082,171 - - 61,277,091
公司存款合计 1,626,226,179 1,360,584,501
7,383,502,762 6,964,469,199
于 2014 年 6 月 30 日，本集团持有定期存款 775,758,934 元，到期日均在 12 个月以内(2013 年 12 月 31 日：定期存款
457,518,157 元，到期日均在 6 个月以内)。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无受限制的货币资金(2013 年 12 月 31 日：无)
34
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
2 结算备付金
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
客户备付金 475,409,993 366,124,374
公司备付金 275,767,492 190,156,508
751,177,485 556,280,882
(a) 按币种列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
客户普通备付金
人民币 - - 439,408,465 - - 327,887,375
美元 3,655,146 6.15280 22,489,384 3,896,860 6.09690 23,758,769
港元 4,424,748 0.79375 3,512,144 5,695,827 0.78623 4,478,230
465,409,993 356,124,374
客户信用备付金
人民币 - - 10,000,000 - - 10,000,000
客户备付金合计 475,409,993 366,124,374
公司自有备付金
人民币 - - 213,774,705 - - 167,692,821
公司信用备付金
人民币 - - 61,992,787 - - 22,463,687
公司备付金合计 275,767,492 190,156,508
751,177,485 556,280,882
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无受限制的结算备付金(2013 年 12 月 31 日无)。
35
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
3 融出资金
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
融资融券业务融出资金 2,041,301,147 1,541,967,974
减：减值准备 - -
融出资金净值 2,041,301,147 1,541,967,974
(a) 按账龄分析
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1-3 个月 573,540,279 28.10% - - 1,332,530,225 86.41% - -
3-6 个月 1,467,611,566 71.90% - - 209,364,339 13.58% - -
6 个月以上 149,302 0.01% - - 73,410 0.01% - -
2,041,301,147 100.00% - - 1,541,967,974 100.00% - -
(b) 担保物信息以及是否存在逾期
担保物公允价值 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
资金 147,552,472 102,569,650
证券 4,792,578,870 3,706,170,026
4,940,131,342 3,808,739,676
于 2014 年 6 月 30 日， 6 个月以上融出资金余额为 149,302 元，系投资者融资购买宏源证券后该股票长期停牌 (2013
年 12 月 31 日：73,410)。
36
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
4 交易性金融资产
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
基金投资 64,574,795 72,198,317
其中：成本 62,288,979 71,856,118
公允价值变动 2,285,816 342,199
权益工具投资 255,415,139 173,364,093
其中：成本 263,011,901 178,661,757
公允价值变动 (7,596,762) (5,297,664)
319,989,934 245,562,410
于 2014 年 6 月 30 日，本集团交易性金融资产中无已融出证券(2013 年 12 月 31 日：无)。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无附有承诺条件的交易性金融资产(2013 年 12 月 31 日：无)。
证券交易所上市交易的不附限售条件的权益工具投资、基金投资和债券投资的公允价值根据相关年度和期间证券交易
所最后一个交易日的收盘价确定，非证券交易所上市交易的基金投资的公允价值根据相关年度和期间的最后一个交易
日的开放式基金份额净值确定。
上述交易性金融资产中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东作为发行人的金融资产，且无投资变现的重大
限制。
5 买入返售金融资产
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
股票 368,965,348 146,457,842
债券 490,000,000 92,500,000
其中：国债 490,000,000 92,500,000
858,965,348 238,957,842
37
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
5 买入返售金融资产(续)
(a) 按业务类别列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
约定购回式证券 103,219,381 129,823,660
国债质押式回购 490,000,000 92,500,000
股票质押式回购 265,745,967 16,634,182
858,965,348 238,957,842
(b) 按剩余期限列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
1 个月内 495,133,272 93,093,849
1 个月至 3 个月内 4,367,370 6,319,245
3 个月至 1 年内 359,464,706 139,544,748
858,965,348 238,957,842
(c) 买入返售金融资产的担保物信息
除国债质押式回购外的其他买入返售金融资产的担保物信息如下：
担保物公允价值 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
证券 3,161,384,735 279,915,701
资金 2,567,735 2,810,084
3,163,952,470 282,725,785
6 应收款项
2013 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
定向资产管理计划投资 1,298,220,000 1,785,220,000
应收手续费及佣金收入 41,319,306 72,542,976
减：减值准备 - -
1,339,539,306 1,857,762,976
38
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
6 应收款项 (续)
(a) 应收款项账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账比例 账面余额 坏账比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 170,114,440 13% - - 1,836,062,976 99% - -
1-2 年 1,169,424,866 87% - - 21,700,000 1% - -
2-3 年 - - - - - - - -
3 年以上 - - - - - - - -
1,339,539,306 100% - - 1,857,762,976 100% - -
(b) 应收款项按类别分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账比例 账面余额 坏账比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单独计提减
值准备
定向资产管理
1,298,220,000 97% - - 1,785,220,000 96% - -
计划
组合计提减值
- - - - - - - -
准备
单项金额不重
大但单独计提
减值准备
应收手续费及
41,319,306 3% - - 72,542,976 4% - -
佣金
应收款项净额 1,339,539,306 100% - 1,857,762,976 100% -
39
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
6 应收款项 (续)
(c) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比
例较大的应收款项：无。
(d) 本年度实际核销的应收款项：无。
(e) 上述应收款项中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
(f) 于 2014 年 6 月 30 日，余额前五名的应收款项分析如下：
占应收款项
债务人名称 金额 年限
净额比例
华证价值 5 号定向资产管理计划 700,000,000 1-2 年 52.26%
东海证券-上海银行定向资产管理计划 200,000,000 1-2 年 14.93%
东海证券-上海银行定向资产管理计划 100,000,000 1-2 年 7.47%
平安证券-山西证券 4 号定向资产管理计划 100,000,000 1 年以内 7.47%
华证收益 2 号定向资产管理计划 80,000,000 1-2 年 5.97%
平安证券-山西证券 4 号定向资产管理计划 68,220,000 1-2 年 5.09%
山西证券-兴业银行定向资产管理计划 50,000,000 1 年以内 3.73%
1,298,220,000 96.92%
(g) 上述应收款项中应收关联方款项请见附注七 2。
40
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
7 应收利息
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应收债券投资利息 26,041,127 51,709,811
应收融资融券利息 29,683,798 16,925,181
应收同业存放利息 19,791,995 11,348,094
应收买入返售金融资产利息 1,757,516 6,440,104
应收信托产品利息 4,853,743 5,455,625
应收定向资产管理计划利息 4,896,617 2,635,124
应收股票质押式回购利息 2,254,093 44,482
应收可供出售金融资产利息 13,304,794 -
102,583,683 94,558,421
8 存出保证金
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
期货交易保证金 1,569,420,676 1,419,309,092
大连商品交易所 458,586,038 414,353,156
上海期货交易所 568,801,745 353,231,024
中国金融期货交易所 213,131,752 329,818,369
郑州商品交易所 272,340,870 242,873,399
香港期货交易所 5,190,429 6,582,571
其他(a) 51,369,842 72,450,573
转融通保证金 180,200,000 99,200,000
证券交易保证金 22,800,169 22,520,586
中国证券登记结算有限公司上海分公司 15,867,594 15,501,587
中国证券登记结算有限公司深圳分公司 6,532,575 7,018,999
中国证券登记结算有限公司北京分公司 400,000 -
信用保证金 3,407,213 2,936,313
履约保证金 - -
减值准备(b) (1,176,035) (1,176,035)
1,774,652,023 1,542,789,956
(a) 其他期货交易保证金系格林香港存放于 Marex Financial Ltd., R.J. O'Brien Group Ltd.及 MF Global UK Ltd.等期货经
纪公司的货币保证金(2013 年 12 月 31 日：同)。
(b) 由于 MF Global UK Ltd.于 2011 年 10 月申请破产，格林大华于 2013 年 8 月和 10 月收到清偿款项总计人民币
2,468,458.56 元，转回减值损失人民币 2,468,458.56 元。本集团就存放于该公司应收货币保证金清偿后的余额计提
减值准备，计人民币 1,176,034.76 元。
41
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
9 可供出售金融资产
(a) 按投资品种列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
债券投资 1,289,618,500 1,598,718,500
其中：成本 1,325,152,223 1,654,975,926
公允价值变动 (35,533,723) (56,257,426)
集合资产管理计划投资 132,509,462 353,194,720
其中：成本 133,568,626 352,800,935
公允价值变动 3,113,842 4,305,826
减值准备 (4,173,006) (3,912,041)
基金投资 12,525,820 1,643,031
其中：成本 12,448,985 1,784,000
公允价值变动 76,835 (140,969)
权益工具投资 181,566,838 313,890,602
其中：成本 156,785,569 210,518,600
公允价值变动 24,843,869 103,434,602
减值准备 (62,600) (62,600)
信托计划 110,000,000 60,000,000
其中：成本 110,000,000 60,000,000
公允价值变动 - -
1,726,220,620 2,327,446,853
于 2014 年 6 月 30 日，本集团质押债券 679,090,000 元(2013 年 12 月 31 日：835,917,000 元)，其中报价回购质
押债券金额 14,140,000 元(2013 年 12 月 31 日：14,420,000 元)。
于 2014 年 6 月 30 日，可供出售集合资产管理计划投资中包括本公司持有的本公司担任管理人的集合资产管理计
划次级份额，其公允价值为 92,444,463 元(2013 年 12 月 31 日：267,542,569 元)。
42
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
9 可供出售金融资产(续)
(b) 已融出证券情况
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
基金投资
其中：成本 2,362,981 1,200,208
公允价值变动 (364,082) (92,563)
减：减值准备 -
-
1,998,899 1,107,645
于 2014 年 6 月 30 日，可供出售金融资产中已融出证券的公允价值为 1,998,899 元(2013 年 12 月 31 日：1,107,645
元)。
(c) 已融出证券的担保情况
融出证券的担保情况详见附注五 3(b)。
(d) 存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
权益工具投资
其中：成本 156,722,969 210,456,000
公允价值变动 24,843,869 103,434,602
减：减值准备 - -
181,566,838 313,890,602
于 2014 年 6 月 30 日，原附有限售条件的股票的剩余锁定期均为 1 年以内(2013 年 12 月 31 日：原附有限售条件的
股票的剩余锁定期均为 1 年以内)。
43
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
10 长期股权投资
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
其他长期股权投资(a) 16,872,000 16,872,000
期货会员资格投资 2,641,334 3,138,066
19,513,334 20,010,066
(a) 其他长期股权投资为本集团持有的山西股权交易中心有限公司(以下简称”股权交易中心”)、中融联合投资管理有限
公司(以下简称”中融联合”)以及广发银行股份有限公司(以下简称”广发银行”)的股权。
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
44
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
10 长期股权投资(续)
(b) 长期股权投资明细情况
核算方法 投资成本 2013 年 12 月 31 日 本年增减变动 2014 年 6 月 30 日 持股 表决权 持股比例与 减值 本年计 本年宣告
比例 比例 表决权比例 准备 提减值 分派的现
不一致的说 准备 金股利
明
股权交易中心 成本法 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 10.00% 10.00% - - - -
中融联合 成本法 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 6.25% 6.25% - - - -
广发银行 成本法 1,872,000 1,872,000 - 1,872,000 0.01% 0.01% - - - -
16,872,000 - 16,872,000 - - -
45
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
11 固定资产
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
固定资产原价 684,592,266 682,724,009
减：累计折旧 306,107,297 285,419,066
固定资产减值准备 - -
固定资产账面价值 378,484,969 397,304,943
(a) 固定资产增减变动表
房屋及建筑物 电子计算机 交通设备 通讯设备 电器设备 办公设备 合计
原价：
2013 年 12 月 31 日 397,710,735 194,598,139 12,035,658 20,041,708 29,020,641 29,317,128 682,724,009
本年购置 46,766 8,659,827 - 119,647 2,685,310 661,145 12,172,695
本年处置 - (5,574,398) - (777,033) (3,165,763) (787,244) (10,304,438)
2014 年 6 月 30 日 397,757,501 197,683,568 12,035,658 19,384,322 28,540,188 29,191,029 684,592,266
累计折旧：
2013 年 12 月 31 日 85,297,325 137,705,219 8,687,965 14,357,429 18,782,507 20,588,621 285,419,066
本年计提 7,327,639 10,919,780 1,458,138 1,249,457 1,738,704 1,796,069 24,489,787
本年处置 - (3,193,663) - (171,918) (41,509) (394,466) (3,801,556)
2014 年 6 月 30 日 92,624,964 145,431,336 10,146,103 15,434,968 20,479,702 21,990,224 306,107,297
账面价值：
2014 年 6 月 30 日 305,132,537 52,252,232 1,889,555 3,949,354 8,060,486 7,200,805 378,484,969
5,684,27
2013 年 12 月 31 日 312,413,410 56,892,920 3,347,693 9 10,238,134 8,728,507 397,304,943
于 2014 年 6 月 30 日，其中
房屋及建筑物 电子计算机 交通设备 通讯设备 电器设备 办公设备 合计
融资租入的固定资产
净值(b) - - - - - 371,435 371,435
以经营租赁租出的资
产净值 18,915,128 - - - - - 18,915,128
尚未办妥房屋产权证
的资产净值(c) 63,221,234 - - - - - 63,221,234
已提足折旧仍在继续
使用的资产净值 - 3,270,376 173,034 68,638 427,677 367,393 4,307,118
(b) 于 2014 年 6 月 30 日，资产净值 371,435 元(原值 1,857,176 元)的办公设备系融资租入(2013 年 12 月 31 日：资产净
值 549,724 元)。
46
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
11 固定资产(续)
(c) 尚未办妥房屋产权证的资产包括五处营业部房产，其中包括：
(i) 太原市坞城路营业部办公用房(原值 26,953,500 元，净值 22,640,939 元)，将待与该房产相关的税收征缴结束后完成房
屋产权的过户手续；
(ii) 焦作工业路证券营业部办公用房(原值 13,989,339 元，净值 12,248,863 元)，将待完成规划变更事宜后办妥房产证。
(iii) 太原市迎新路营业部房产（原值 14,859,694 元，净值 14,234,584 元），将待完成规划变更事宜后办妥房产证。
(iv) 郑州国泰财富中心办公用房(原值 16,405,739 元，净值 14,018,704 元)，土地使用权属证书正在办理中。
(v) 郑州丰产路民用房(原值 476,075 元，净值 78,144 元)，土地使用权属证书正在办理中。
(d) 于 2014 年 6 月 30 日，本集团无所有权受限制的固定资产及和用于担保的固定资产(2013 年 12 月 31 日：无)。
(e) 于 2014 年 6 月 30 日，本集团无准备处置的固定资产(2013 年 12 月 31 日：无)。
12 无形资产
软件费 交易席位费 其他 合计
原价
2013 年 12 月 31 日 96,399,108 39,970,520 1,740,796 138,110,424
加：本年增加 1,999,833 500,000 - 2,499,833
减：本年减少 (30,000) - - (30,000)
2014 年 6 月 30 日 98,368,941 40,470,520 1,740,796 140,580,257
累计摊销
2013 年 12 月 31 日 50,019,867 29,348,182 382,323 79,750,372
加：本年增加 7,136,875 - 17,271 7,154,146
减：本年减少 (30,000) - - (30,000)
2014 年 6 月 30 日 57,126,742 29,348,182 399,594 86,874,518
净值
2014 年 6 月 30 日 41,242,199 11,122,338 1,341,202 53,705,739
2013 年 12 月 31 日 46,379,241 10,622,338 1,358,473 58,360,052
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无用于抵押或者担保的无形资产(2013 年 12 月 31 日：无)。
47
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
13 商誉
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 6 月 30 日
商誉 -
重组商誉(a) 49,096,844 - - 49,096,844
大华商誉 - - - -
格林商誉 427,843,057 - - 427,843,057
476,939,901 - - 476,939,901
减：减值准备(b) - - - -
476,939,901 - - 476,939,901
(a) 重组商誉分别形成于本公司1998 年的“银证分离、信证分离”重组、1999 年本公司收购北京农行信托投资公司证
券交易营业部和2001 年本公司与山西省五家信托投资公司所属证券类资产合并重组。上述重组并购形成的商誉于
2006 年12 月31 日停止摊销，以后定期进行减值测试。
格林商誉系购买格林期货100%股权所致。
(b) 减值
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
证券经纪业务 49,096,844 49,096,844
期货经纪业务 427,843,057 427,843,057
476,939,901 476,939,901
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现
金流量采用以下所述的估计增长率作出推算，并采用能够反映上述资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现
率。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
证券经纪业务 期货经纪业务
增长率 3% 3%
折现率 23% 24%
48
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
14 其他资产
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
长期待摊费用(a) 53,773,218 60,615,281
预付款项(b) 53,190,416 58,770,019
其他应收款(c) 45,784,773 27,073,931
代理兑付债券(d) 120,973 120,973
其他 16,482,101 1,341,353
169,351,481 147,921,557
(a) 长期待摊费用
装修及 经营性
工程费用 租赁租金 其他 合计
2013 年 12 月 31 日 41,852,036 13,933,884 4,829,361 60,615,281
加：本年增加 5,076,883 - 32,109 5,108,992
减：本年摊销 (9,230,549) (1,562,859) (1,154,906) (11,948,314)
减：本年处置 (2,741) (2,741)
2014 年 6 月 30 日 37,695,629 12,371,025 3,706,564 53,773,218
(b) 预付款项
(1) 预付款项账龄分析如下
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 10,937,416 21% 58,583,352 99%
一到二年 42,253,000 79% 186,667 1%
二到三年 - - - -
三年以上 - - - -
53,190,416 100% 58,770,019 100%
49
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
14 其他资产(续)
(b) 预付款项(续)
(2) 按预付款项性质分类列示如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占总额 金额 占总额
比例 比例
预付购房及工程款 42,552,343 80% 42,303,280 72%
预付租金 6,286,875 12% 6,817,986 12%
预付软件购买款 3,000,000 6% 3,721,314 6%
预付咨询信息费 1,305,198 2% 2,768,405 5%
预付广告费 - - 250,000 0%
预付通讯专线费 - - 175,500 0%
预付软件维护费 - - 81,438 0%
预付专业服务费 46,000 - - -
其他 - - 2,652,096 5%
53,190,416 100% 58,770,019 100%
(3) 于 2014 年 6 月 30 日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款项
名称 2014 年 6 月 30 日 年限 净额比例
山西光信地产有限公司 42,253,000 1-2 年 79%
恒生电子股份有限公司 3,000,000 1 年以内 6%
太原市中伟联贸易有限公司 740,899 1 年以内 1%
晋城市金建房地产开发有限公司 630,000 1 年以内 1%
福建闽长置业有限公司 543,824 1 年以内 1%
47,167,723 88%
(4) 上述预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
(5) 上述预付款项中应收关联方款项请见附注七 2。
50
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
14 其他资产(续)
(c) 其他应收款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
其他应收款项余额 54,335,905 35,625,063
减：坏账准备 (8,551,132) (8,551,132)
其他应收款净值 45,784,773 27,073,931
(1) 其他应收款按账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账比例 账面余额 坏账比例
比例 比例 比例 比例
账龄 金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
1 年以内 32,086,914 59% - 17,206,525 48% - -
1-2 年 6,355,314 12% - 2,707,389 8% - -
2-3 年 1,370,033 2% (26,464) 1% 1,648,369 5% (26,464) 1%
3 年以上 14,523,644 27% (8,524,668) 99% 14,062,780 39% (8,524,668) 99%
54,335,905 100% (8,551,132) 100% 35,625,063 100% (8,551,132) 100%
(2) 其他应收款按类别分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
计提坏账准备 - - - - - - - -
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备
往来单位借款 5,719,389 10% (3,782,602) 66% 7,792,943 22% (3,782,602) 49%
代垫交易单元保证金 3,600,000 7% - - 3,850,000 11% - -
应收租金及押金 15,127,112 28% (3,000,000) 20% 14,281,704 40% (3,000,000) 21%
应收诉讼费 980,303 2% (980,303) 100% 980,303 3% (980,303) 100%
职工借款 12,500,223 23% (353,313) 3% 3,421,027 10% (354,313) 10%
应收保荐费收入 - - - - - - - -
其他 16,408,878 30% (433,914) 3% 5,299,086 14% (433,914) 8%
54,335,905 100% (8,551,132) 24% 35,625,063 100% (8,551,132) 24%
其他应收款账面净额 45,784,773 27,073,931
51
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
14 其他资产(续)
(c) 其他应收款(续)
(3) 于 2014 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
债务人名称 2014 年 6 月 30 日 年限 账面净额比例
北京华瑞兴贸房地产咨询有限公司 2,010,193 1 年以内 4%
1,745,468 1-2 年 4%
2,162,863 2-3 年 5%
周永翔 1,945,349 1 年以内 4%
北京信诚华远投资顾问有限公司 1,917,964 1 年以内 4%
北京市地方税务局 1,219,046 1 年以内 3%
上海葛洲坝阳明置业有限公司 1,046,885 3 年以上 2%
12,047,768 26%
(4) 上述其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
(5) 上述其他应收款中无应收关联方款项。
(d) 代理兑付证券款
(1) 按兑付方式列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
预收资金方式兑付 120,973 120,973
(2) 按兑付种类列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
企业债 120,973 120,973
(3) 按记名/不记名列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
不记名 120,973 120,973
52
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
公允价值变动 4,128,941 16,515,764 16,390,427 65,561,706
可供出售金融资产 2,175,919 8,703,676 14,819,427 59,277,709
交易性金融资产 1,932,832 7,731,328 1,535,090 6,140,357
衍生金融产品 20,190 80,760 35,910 143,640
可抵扣亏损 20,654,798 82,619,192 24,072,690 96,290,758
资产减值准备 2,956,401 11,825,604 2,891,160 11,564,639
尚待税前抵扣的费用 - - - -
长期待摊费用摊销差异 49,238 196,952 37,765 151,060
已计提尚未支付的工资及奖
金 8,141,438 32,565,752 8,786,519 35,146,076
35,930,816 143,723,264 52,178,561 208,714,239
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
公允价值变动 1,708,298 6,833,192 27,898,880 111,595,525
可供出售金融资产 1,564,239 6,256,956 27,654,934 110,619,741
交易性金融资产 144,059 576,236 243,946 975,784
未实现的投资收益 - - 1,538,556 6,154,224
评估增值递延所得税负债 6,729,394 26,917,576 7,268,850 29,075,400
8,437,692 33,750,768 36,706,286 146,825,149
53
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税资产 775,534 22,417,423
递延所得税负债 775,534 22,417,423
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税资产 互抵后的可抵扣或 递延所得税资产或负 互抵后的可抵扣或
或负债净额 应纳税暂时性差额 债净额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 35,155,282 140,621,128 29,761,138 119,044,549
递延所得税负债 7,662,158 30,648,632 14,288,863 57,155,459
54
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
16 资产减值准备
2014 年
2013 年 本年计提 本年减少
6 月 30 日
12 月 31 日
本年计提 转回 转销
坏账准备 8,551,131 - - - 8,551,131
可供出售金融资产
3,974,641 260,965 - - 4,235,606
减值准备
存出保证金减值准备 1,176,036 - - - 1,176,036
13,701,808 260,965 - - 13,962,773
17 拆入资金
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
转融通融入资金 880,000,000 490,000,000
2014 年 6 月 30 日转融通拆入资金明细
2014 年 6 月 30 日余额 利率 剩余天数
100,000,000 7.10% 14
30,000,000 7.10% 17
260,000,000 7.10% 42
90,000,000 7.10% 43
100,000,000 7.10% 88
100,000,000 7.10% 133
100,000,000 6.50% 65
100,000,000 6.50% 73
880,000,000 - -
于 2013 年 12 月 31 日，山西证券从中国证券金融股份有限公司处拆入款项尚有 4 笔款项未到期，分别为 100,000,000
元、30,000,000 元、260,000,000 元、100,000,000 元，共计 490,000,000 元，利率均为 7%，剩余天数分别为 10
天、15 天、36 天和 41 天。
18 卖出回购金融资产款
(a) 按标的物类别列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
国债 261,900,000 200,600,000
公司债 - 70,000
-
261,900,000 200,670,000
55
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
18 卖出回购金融资产款(续)
(b) 按业务类别列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
质押式国债回购 261,900,000 200,600,000
债券质押式报价回购 - 70,000
261,900,000 200,670,000
(c) 回购业务的剩余期限和利率区间
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
1 个月以内 261,900,000 200,670,000
1 个月至 3 个月内 - -
3 个月至 1 年内 - -
1 年以上 - -
261,900,000 200,670,000
于 2014 年 6 月 30 日，回购业务融入资金利率为 5.28%(2013 年 12 月 31 日利率区间为 2.2%-7.96%)。
(d) 卖出回购金融资产款的担保物信息：
担保物公允价值 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
质押债券 679,090,000 835,917,000
其中：报价回购质押债券 14,140,000 14,420,000
56
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
19 代理买卖证券款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
普通经纪业务
个人 6,065,558,184 5,736,604,783
人民币 5,938,939,866 5,607,302,919
美元 110,342,390 109,759,834
港元 15,259,326 18,760,392
其他币种 1,016,602 781,638
机构 1,504,640,111 1,399,297,345
人民币 1,494,813,119 1,334,228,085
美元 8,206,677 63,054,439
港元 1,620,315 574,763
其他币种 - 1,440,058
信用业务
个人 147,552,472 101,616,843
人民币 147,552,472 101,616,843
美元 - -
港元 - -
机构 - 952,807
人民币 - 952,807
美元 - -
港元 - -
7,717,750,767 7,238,471,778
57
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
20 应付职工薪酬
2013 年 2014 年
本年增加 本年减少
12 月 31 日 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 31,799,112 261,366,752 (269,767,212) 23,398,652
职工福利费 - 2,004,598 (2,004,598) -
社会保险费 1,449,580 31,454,350 (30,205,727) 2,698,203
其中：基本养老保险 1,469,876 18,553,109 (17,904,578) 2,118,407
失业保险费 9,287 1,525,512 (741,583) 793,216
医疗保险费 (40,116) 10,001,972 (10,169,961) (208,105)
工伤保险费 2,939 492,196 (515,090) (19,955)
生育保险费 7,594 846,967 (839,921) 14,640
强积金 - 34,594 (34,594) -
工会经费和职工教育经费 42,333 3,606,197 (1,310,579) 2,337,951
住房公积金 (22,860) 9,106,156 (8,564,190) 519,106
33,268,165 307,538,053 (311,852,306) 28,953,912
于 2014 年 6 月 30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，该余额将于 2014 年度全部发放和使用完毕(2013
年 12 月 31 日：应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额也将于 2014 年度全部发放和使用完毕)。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团共有员工 2,274 人(2013 年 12 月 31 日：2,262 人)，其中包括高级管理人员 9 人(2013
年 12 月 31 日：9 人)，高级管理人员包括董事长、总经理、副总经理、财务总监、合规总监及董事会秘书等。
于 2014 年上半年，本公司向高级管理人员实际支付的薪酬总额为 7,363,774 元(于 2013 年上半年：2,385,099 元)，
本公司董事长的薪酬由第一大股东山西国信承担(2013 年度：同)。
21 应交税费
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应交企业所得税 34,927,371 39,396,764
应交营业税 6,752,244 12,302,101
应交代扣代缴个人所得税 17,784,886 7,314,930
应交城市维护建设税 469,089 641,633
应交教育费附加 322,440 461,150
应交代扣代缴利息税 8,536 202,517
其他 233,837 3,192,175
60,498,403 63,511,270
58
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
22 应付款项
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付手续费及佣金支出 2,930,021 1,095,247
应付承销客户 3,250,000 1,059,000
6,180,021 2,154,247
23 应付利息
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付发行债券利息 39,583,333 8,333,333
应付拆入资金利息 17,720,667 5,866,389
应付客户存款利息 477,364 463,861
应付卖出回购金融资产利息 - 88,710
57,781,364 14,752,293
59
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
24 应付债券
2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014 年 6 月 30 日
实名制记账式
984,720,425 2,482,834 - 987,203,259
公司债券
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额
实名制记账式
公司债券(a) 1,000,000,000 2013/11/13 3年 1,000,000,000
债券之应计利息分析如下：
应计利息
2013 年 12 月 31 日 本年应计利息 本年已付利息 2014 年 6 月 30 日
实名制记账式
8,333,333 31,250,000 - 39,583,333
公司债券(a)
(a) 经证监会证监许可[2013]1173 号文核准公开发行，本公司于 2013 年 11 月 13 日发行公司债券，发行总额
1000,000,000 元，扣除发行费用后的净募集资金为 984,058,336 元，债券期限为 3 年。此债券采用单利按年计息，
固定年利率为 6.25%，每年付息一次(附注五 23)。
60
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
25 其他负债
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
其他应付款(a) 41,099,446 83,103,974
期货风险准备(b) 50,568,513 47,956,845
预提费用 (255,000) 689,707
代理兑付证券款 346,856 346,856
预收帐款 2,200,000 300,000
其他 24,575 27,492
93,984,390 132,424,874
(a) 其他应付款
(1) 按其他应付款性质分类列示如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付基金公司客户认购款 309,672 38,522,759
应付咨询信息费 471,140 8,674,974
应付房屋租赁费 8,734,686 4,082,284
应付软件开发费 3,647,640 3,386,061
应付专业服务费 1,125,000 3,360,000
应付证券/期货投资者保护/保障基金 4,572,350 3,994,003
应付经纪人风险金 2,883,511 2,442,984
应付客户分红款 1,846,029 1,849,950
应付交易所交易使用费 1,328,772 1,437,202
应付三方存管手续费 1,113,410 750,300
应付装修装饰款 838,602 674,604
应付固定资产融资租赁款 283,587 487,980
应付评估费 - 420,000
应付购房款 300,000 300,000
应付设备款 14,850 278,418
应付证券通信系统款 3,485,598 22,500
其他应付账款 10,144,599 12,419,955
41,099,446 83,103,974
(2) 上述其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
(3) 上述其他应付款中无应付关联方款项。
61
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
25 其他负债(续)
(b) 本公司下设子公司格林大华根据《商品期货交易财务管理暂行规定》按商品和金融期货经纪业务手续费收入的 5%计
提期货风险准备并计入当期损益，动用期货风险准备金弥补因自身原因造成的损失或是按规定核销难以收回的垫付
风险损失款时，冲减期货风险准备金余额。
26 股本
2013 年 12 月 31 日 本年增减变动 2014 年 6 月 30 日
有限售条件股份－
国有法人持股(a) 26,401,401 - 26,401,401
其他内资持股 92,523,752 - 92,523,752
其中：境内非国有法人持股 92,523,752 - 92,523,752
境内自然人持股 - - -
无限售条件股份－
人民币普通股 2,399,800,000 - 2,399,800,000
2,518,725,153 - 2,518,725,153
62
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
26 股本(续)
(a) 经 2010 年 10 月 19 日证监会证监许可[2010]1435 号《关于核准山西证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核
准，本公司于 2010 年 11 月 4 日完成向境内投资者发行人民币普通股 399,800,000 股，并于 2010 年 11 月 15 日在
深圳证券交易所挂牌交易，相关的募集资金及增加后的总股本业经普华永道中天会计师事务所有限公司审验并出具
普华永道中天验字(2010)第 302 号验资报告。
(b) 经 2013 年 7 月 23 日证监会证监许可[2013]964 号《关于核准山西证券股份有限公司现金和发行股份购买资产、格林
期货有限公司吸收合并大华期货有限公司的批复》核准，本公司于 2013 年 11 月 13 日向格林期货原股东非公开发行
股份 118,925,153 股并支付 168,161,700 元现金对价的方式购买格林期货 100%股权。本次交易完成后，公司总股本
由 2,399,800,000 股增至 2,518,725,153 股，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具普华永道中
天验字(2013)第 658 号验资报告。
(c) 根据发行前股东所持股份的流通限制以及股东对所持股份自愿锁定的承诺，截止 2014 年 6 月 30 日，总股本中有限售
条件的股份 118,925,153 股暂未实现流通(2013 年 12 月 31 日：118,925,153 股)。
27 资本公积
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
股本溢价 3,170,116,178 - - 3,170,116,178
其他资本公积－
可供出售金融资产 的公
允价值变动 55,924,242 64,634,783 (128,100,531) (7,541,506)
可供出售金融资产 的减
值准备计提 - (260,965) 260,965 -
与计入权益项目相 关的
所得税影响 (13,984,155) (16,093,455) 31,959,892 1,882,282
3,212,056,265 48,280,363 (95,879,674) 3,164,456,954
63
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
28 盈余公积
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 6 月 30 日
法定盈余公积金 210,809,131 - - 210,809,131
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润弥补以前年度亏损后的 10%提取
法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于
弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积于转增股本后，其余额不得少于转增前股本的 25%。
29 一般风险准备
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 6 月 30 日
一般风险准备 210,809,131 - - 210,809,131
30 交易风险准备
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 6 月 30 日
交易风险准备 210,809,131 - - 210,809,131
64
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
31 未分配利润
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
年初未分配利润 535,751,804 482,737,453
加：本年归属于母公司股东的净利润 239,765,781 95,405,294
减：提取盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
提取交易风险准备 - -
对股东的分配(a) (193,941,837) (119,990,000)
期末未分配利润 581,575,748 458,152,747
于 2014 年 6 月 30 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额 4,988,323 元(2013 年 12 月 31 日：
4,988,323 元)，其中子公司于本期未计提归属于母公司的盈余公积。
于 2014 年 6 月 30 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司一般风险准备余额 4,623,698 元(2013 年 12 月 31
日：4,623,698 元)，其中子公司于本期未计提归属于母公司的一般风险准备。
于 2014 年 6 月 30 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司交易风险准备余额 2,040,030 元(2013 年 12 月 31
日：2,040,030 元)，其中子公司于本期未计提归属于母公司的交易风险准备金。
(a) 对股东的分配
报告期内，本公司 2013 年度股东大会审议通过了《公司 2013 年度利润分配方案》，同意以 2013 年末股本
2,518,725,153 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.77 元（含税），派发现金红利共计 193,941,837 元。
本公司于 2014 年 5 月 29 日发布《2012 年年度权益分派实施公告》，利润分配工作已于 2014 年 6 月 5 日实施完毕。
32 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
中德证券 332,248,636 327,015,062
山西中小企业创业投资基金(有限合伙) 100,000,000 100,000,000
432,248,636 427,015,062
65
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
33 手续费及佣金净收入
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
手续费及佣金收入
经纪业务收入 305,791,231 300,786,145
其中：证券经纪业务收入 249,484,645 265,206,038
其中：代理买卖证券业务 238,344,336 258,704,277
交易单元席位租赁 6,896,364 5,368,030
代销金融产品业务 4,243,945 1,133,731
期货经纪业务收入 56,306,586 35,580,107
投资银行业务收入 172,206,337 146,565,918
其中：证券承销业务 158,744,670 141,587,585
保荐服务业务 4,430,000 -
财务顾问业务(a) 9,031,667 4,978,333
投资咨询服务收入 198,000 112,000
资产管理业务收入 6,421,346 4,510,393
手续费及佣金收入小计 484,616,914 451,974,456
手续费及佣金支出
经纪业务支出 30,124,580 30,179,468
其中：证券经纪业务支出 30,124,580 30,179,468
其中：代理买卖证券业务 30,124,580 30,179,468
交易单元席位租赁 - -
代销金融产品业务 - -
期货经纪业务支出 - -
投资银行业务支出 15,347,130 33,372,980
其中：证券承销业务 15,147,130 31,022,980
保荐业务服务 - -
财务顾问业务支出(a) 200,000 2,350,000
投资咨询服务支出 - -
资产管理业务支出 698,032 919,663
手续费及佣金支出小计 46,169,742 64,472,111
438,447,172 387,502,345
66
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
33 手续费及佣金净收入(续)
(a) 财务顾问业务净收入按性质分类如下：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
并购重组财务顾问净收入 - 境内上市公司 100,000 (2,350,000)
并购重组财务顾问净收入 - 其他 500,000 1,700,000
其他财务顾问业务净收入 8,231,667 3,278,333
财务顾问服务净收入 8,831,667 2,628,333
本集团前五名客户的手续费及佣金收入情况：
占集团全部手续费
2014 年 1-6 月 及佣金收入的比例
北京顺鑫农业股份有限公司 34,141,198 7.04%
上海安硕信息技术股份有限公司 21,430,000 4.42%
天津天保基建股份有限公司 17,220,360 3.55%
深圳市格林美高新技术股份有限公司 15,000,000 3.10%
忻州市资产经营管理中心 14,825,000 3.06%
102,616,558 21.17%
占集团全部手续费
2013 年 1-6 月 及佣金收入的比例
梅花生物科技集团股份有限公司 50,158,746 11.10%
山西漳泽电力股份有限公司 24,000,000 5.31%
国家开发银行 16,105,983 3.56%
西安饮食股份有限公司 13,025,000 2.88%
天津城市基础设施建设投资集团有限公司 11,985,000 2.65%
115,274,729 25.50%
67
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
34 利息净收入
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
利息收入
存放同业利息收入 147,236,698 107,841,910
拆出资金利息收入 29,473,836 6,222,254
买入返售利息收入 8,664,425 7,449,581
其中：约定购回利息收入 5,542,537 2,292,870
交易所买入返售利息收入 3,121,888 5,156,711
融资融券利息收入 79,620,954 18,484,460
股权质押利息收入 38,164,612 19,778,729
股票质押式回购利息收入 4,617,656 -
利息收入小计 307,778,181 159,776,934
利息支出
客户存款利息支出 8,377,821 9,324,344
拆入资金利息支出 20,776,070 4,417,833
卖出回购金融资产利息支出 9,917,943 6,923,865
其中：报价回购利息支出 6,128 15,784
卖出回购定向计划受益权利息支出 4,683,056 6,266,667
交易所卖出回购利息支出 5,228,759 641,414
发行债券利息支出 33,732,834 -
转融券利息支出 29 -
其他利息支出 12,550 26,015
利息支出小计 72,817,247 20,692,057
234,960,934 139,084,877
35 投资收益
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
金融工具持有期间取得的分红和利息 60,451,082 67,396,267
其中：交易性金融工具 3,641,431 17,908,167
可供出售金融资产 56,809,651 49,488,100
处置收益/(损失) 138,467,807 (19,294,140)
其中：交易性金融工具 9,982,244 (25,378,906)
衍生金融工具 475,616 (733,493)
可供出售金融资产 128,009,947 6,818,259
198,918,889 48,102,127
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
68
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
36 公允价值变动损益
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
交易性权益工具公允价值变动损益 (2,299,098) (27,696)
衍生金融工具公允价值变动损益 62,880 -
交易性基金工具公允价值变动损益 308,583 97,005
(1,927,635) 69,309
37 营业税金及附加
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
营业税 41,870,340 27,160,560
城市维护建设税 2,923,996 1,894,265
教育费附加及地方教育费附加 2,034,691 1,321,384
其他 794,164 421,431
47,623,191 30,797,640
38 业务及管理费
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
工资及福利费(附注五 20) 307,538,053 235,845,519
租赁费及物业费用 57,309,756 41,886,101
办公及后勤事务费用 25,690,652 35,348,560
营销及管理费用 28,281,838 16,427,202
固定资产折旧 24,489,788 20,494,778
无形资产及长期待摊费用摊销 19,102,460 17,066,788
资讯信息费 12,368,915 14,551,764
车辆使用费 4,290,993 5,911,795
系统运转及维护费 5,357,559 4,953,563
证券投资者保护基金 4,468,359 8,889,856
税费 1,941,352 2,329,367
提取期货风险准备金 2,611,668 1,784,662
劳动保护费 386,357 1,234,254
会员管理年费 2,799,650 2,171,249
其他 2,102,735 7,554,907
498,740,135 416,450,365
69
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
39 资产减值损失
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
商誉减值准备 - -
可供出售金融资产减值准备 260,965 946,304
坏账损失 - -
应收货币保证金减值转回 - -
260,965 946,304
40 营业外收入
(a) 按类别列示
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
税收返还 204,819 51,311
政府补助(b) - 891,400
固定资产处置利得 7,665 423
其他 296,106 26,093
508,590 969,227
(b) 政府补助明细
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
租房补贴 - 631,400
人才补贴 - 260,000
- 891,400
70
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
41 营业外支出
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
滞纳金、违约金 215,810 894,033
处置固定资产损失 6,657 13,268
捐赠支出 1,560,000 28,445
其他支出 936,411 35,204
2,718,878 970,950
42 所得税费用
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 80,031,523 36,620,861
递延所得税 2,689,452 1,423,782
82,720,975 38,044,643
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
利润总额 324,251,928 128,924,200
-
按适用税率计算的所得税费用 81,062,982 32,231,050
其他地区不同税率影响 (286,939)
非应纳税收入的所得税影响 (121,157) (4,387,689)
不得扣除的成本、费用和损失的所得税影响 2,178,390 9,830,463
使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异 - -
当期未确认递延所得税资产的暂时性差异 (670,958) -
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 - 424,869
上年所得税汇算清缴调整数 370,991 -
转回以前年度确认的递延所得税资产 187,666 (54,050)
所得税费用 82,720,975 38,044,643
71
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
43 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
本公司发行在外普通股的加权平均数 2,518,725,153 2,399,800,000
归属于母公司普通股股东的合并净利润 239,765,781 95,405,294
基本每股收益 0.10 0.04
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在
外普通股的加权平均数计算。于 2014 年 1-6 月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2013 年度：同)，因此，稀
释每股收益等于基本每股收益。
72
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
44 其他综合收益
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
可供出售金融资产产生的利得 68,907,772 30,048,158
减：当期转入损益的金额 (128,009,947) (6,818,259)
加：当期转入资产减值损失的金额 260,965 946,304
可供出售金融资产产生的所得税影响 14,710,302 (6,044,051)
(44,130,908) 18,132,152
外币财务报表折算差额 149,599 -
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
149,599 -
(43,981,309) 18,132,152
45 现金流量表附注
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
卖出定向资产管理计划 487,000,000 -
收到租赁收入 2,343,958 2,746,508
其他 5,078,053 3,590,982
-
494,422,011 6,337,490
73
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
45 现金流量表附注(续)
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
购买定向资产管理计划 - 1,913,581,000
存出保证金净增加额 231,862,067 34,853,820
支付证券/期货投资者保护/保障基金 3,890,012 8,289,178
其他 184,099,729 260,028,683
419,851,808 2,216,752,681
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
银行定期存款收回 1,037,518,157 718,071,406
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
银行定期存款 1,355,758,934 667,752,558
74
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
46 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
净利润 241,530,952 90,879,557
加：资产减值准备计提 260,965 946,304
固定资产折旧 24,489,788 20,491,898
无形资产摊销 7,154,146 4,988,672
长期待摊费用摊销 11,948,314 12,078,116
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失 (1,008) 12,940
公允价值变动损失/(收益) 1,927,635 (69,309)
利息费用/(收入) 12,699,286 (4,577,538)
汇兑损失/(收益) (241,831) 330,730
递延所得税资产(增加) /减少 (8,829,988) 3,485,338
递延所得税负债增加/(减少) (6,903,552) 3,982,494
经营性应收项目的增加/(减少) (393,928,381) (1,595,916,017)
经营性应付项目的减少/(增加) 902,578,472 526,278,052
经营活动产生的现金流量净额 792,684,798 (937,088,763)
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
现金及现金等价物的期末余额 7,358,923,492 6,535,448,942
减：现金及现金等价物的年初余额 (7,063,282,884) (7,562,481,864)
-
现金及现金等价物净减少额 295,640,608 (1,027,032,922)
75
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
46 现金流量表补充资料(续)
(d) 现金及现金等价物
2014 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日
货币资金 7,383,504,941 6,301,216,584
结算备付金 751,177,485 481,984,915
8,134,682,426 6,783,201,499
减：三个月以上的定期存款 (775,758,934) (247,752,557)
- -
现金及现金等价物余额 7,358,923,492 6,535,448,942
47 受托客户资产管理业务
受托客户资产管理业务独立建账、独立核算，相关资产、负债、净资产、收入和费用等，均按照企业会计准则的规
定进行确认、计量和报告，不在本集团财务报表内列示。
于 2014 年 6 月 30 日，受托客户资产管理业务的资产负债情况列示如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
资产项目
受托管理资金存款 28,671,279 912,146,016
客户结算备付金 3,442,378 6,942,238
应收款项 22,733,126 10,149,282
受托投资 1,466,403,636 1,248,351,631
其中：投资成本 1,443,597,988 1,209,069,050
已实现未结算损益 22,805,648 39,282,581
1,521,250,419 2,177,589,167
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
负债项目
受托管理资金 1,509,677,783 2,175,554,379
应付款项 11,572,636 2,034,788
1,521,250,419 2,177,589,167
76
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和
市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源
并评价其业绩。
本集团有 5 个报告分部，分别为：证券经纪业务分部、投资银行业务分部、自营投资业务分部、受托资产管理业务
分部以及商品及金融期货经纪业务分部。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，
间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
本集团在中国大陆地区提供服务，全部的对外交易收入均来源于中国大陆地区，本集团金融资产及递延所得税资产
之外的非流动产均位于中国大陆地区。
由于本集团业务并不向特定客户开展，因此不存在对单一客户的重大依存。
77
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
六 分部信息(续)
1 2014 年 1-6 月及 2014 年 6 月 30 日分部信息
受托资产 未分配的 分部间
证券经纪业务 投资银行业务 自营投资业务 管理业务 期货经纪业务 金额 抵销 合计
对外交易收入 219,632,542 156,859,207 196,991,254 5,723,314 56,474,029 2,445,226 - 638,125,572
其中：手续费收入 219,558,065 156,859,207 - 5,723,314 56,306,586 - - 438,447,172
投资收益 - - 198,918,889 - - - - 198,918,889
公允价值变动收益 - - (1,927,635) - - - - (1,927,635)
其他 74,477 - - - 167,443 2,445,226 - 2,687,146
分部间交易收入 2,650,954 14,054,340 (27,984) - 27,984 303,030 (17,008,324) -
其中：手续费收入 2,650,954 14,054,340 - - 27,984 - (16,733,278) -
投资收益 - - (27,984) - - - 27,984 -
其他 - - - - - 303,030 (303,030) -
利息净收入 155,086,348 15,471,579 51,497,260 57,250 46,267,088 (33,418,591) - 234,960,934
折旧费和摊销费 (23,267,268) (3,969,850) (2,057,447) (1,371,632) (9,328,853) (3,597,198) - (43,592,248)
资产减值损失 - - (260,965) - - - - (260,965)
营业支出 (236,243,188) (174,406,312) (22,943,644) (4,788,091) (100,496,609) (24,754,771) 17,008,324 (546,624,291)
利润/(亏损)总额 141,126,656 12,120,814 225,516,886 992,473 2,275,375 (57,780,277) 324,251,927
所得税费用 (35,248,901) (8,072,910) (50,936,521) (247,888) (2,456,841) 14,242,086 - (82,720,975)
净利润/(亏损) 105,877,755 4,047,904 174,580,365 744,585 (181,466) (43,538,191) 241,530,952
资产总额 7,288,125,550 1,020,539,690 3,382,651,454 18,390,346 3,749,090,902 2,005,530,070 (32,922,717) 17,431,405,295
负债总额 5,767,135,833 17,627,213 283,781,855 1,597,572 3,025,357,373 1,038,737,145 (32,322,717) 10,101,914,274
折旧费和摊销费以外的其他非
现金费用 2,611,668 2,611,668
长期股权投资以外的其他非流
动资产增加额 (16,946,463) 107,548 (1,450,033) (2,485,039) 23,756,804 29,719,180 (29,032,110) 3,669,887
78
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
六 分部信息(续)
2 2013 年 1-6 月及 2013 年 6 月 30 日分部信息
受托资产 未分配的 分部间
证券经纪业务 投资银行业务 自营投资业务 管理业务 期货经纪业务 金额 抵销 合计
对外交易收入 235,002,653 113,136,338 48,171,436 3,590,730 35,580,106 2,554,092 - 438,035,355
其中：手续费收入 235,138,571 113,192,938 - 3,590,730 35,580,106 - - 387,502,345
投资收益 - - 48,102,127 - - - - 48,102,127
公允价值变动收益 - - 69,309 - - - - 69,309
其他 (135,918) (56,600) - - - 2,554,092 - 2,361,574
分部间交易收入 3,858,709 - (113,126) - 113,126 303,030 (4,161,739) -
其中：手续费收入 3,858,709 - - - 113,126 - (3,971,835) -
投资收益 - - (113,126) - - - 113,126 -
其他 - - - - - 303,030 (303,030) -
利息净收入 72,944,056 19,043,592 2,811,977 445,319 9,576,819 34,263,114 - 139,084,877
折旧费和摊销费 (24,242,538) (3,795,924) (2,003,350) (1,335,567) (2,693,804) (3,490,383) - (37,561,566)
资产减值损失 - - (946,304) - - - - (946,304)
营业支出 (154,394,489) (146,862,643) (11,432,971) (2,512,556) (45,079,546) (92,073,843) 4,161,739 (448,194,309)
利润/(亏损)总额 157,442,730 (14,450,709) 39,437,316 1,523,493 216,201 (55,244,831) - 128,924,200
所得税费用 (35,913,332) (1,020,924) (12,494,648) (906,972) - 12,291,233 - (38,044,643)
净利润/(亏损) 121,529,398 (15,471,633) 26,942,669 616,520 216,201 (42,953,598) - 90,879,557
资产总额 5,801,711,646 1,037,063,870 3,192,517,907 17,162,656 1,110,129,552 2,169,249,657 (9,512,428) 13,318,322,860
负债总额 5,079,472,236 12,911,025 1,005,991,528 1,093,787 830,442,913 27,356,718 (8,912,428) 6,948,355,779
折旧费和摊销费以外的其他非
现金费用 - - - - 1,784,662 - - 1,784,662
长期股权投资以外的其他非流
动资产增加/(减少)额 39,160,638 8,783,356 (1,195,337) (796,893) (2,147,802) 1,917,640,771 490,895 1,961,935,628
79
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七 关联方关系及其交易
1 关联方关系
(a) 第一大股东
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
股份 持股比例 股份 持股比例
山西国信 901,254,324 35.78% 901,254,324 35.78%
于 2011 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日期间，山西国信(组织机构代码：110015385)均为本公司的第一大股东。
本公司于 2010 年 11 月 4 日完成向境内投资者发行人民币普通股 399,800,000 股，发行后总股本增至 2,399,800,000
股。根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企[2009]94 号)的有关规定，经《关于
山西证券股份有限公司国有股转持有关问题的批复》(晋财金[2010]31 号)核准，山西国信将持有的本公司股份
19,132,238 股划转给全国社会保障基金理事会，股权转让后山西国信持有本公司 901,254,324 股，持股比例 37.56%。
经 2013 年 7 月 23 日证监会证监许可[2013]964 号《关于核准山西证券股份有限公司现金和发行股份购买资产、格
林期货有限公司吸收合并大华期货有限公司的批复》核准，本公司于 2013 年 11 月 13 日向格林期货原股东非公开发
行股份 118,925,153 股并支付 168,161,700 元现金对价的方式购买格林期货 100%股权。本次交易完成后，山西国信
持有本公司 901,254,324 股，持股比例下降至 35.78%。
于 2014 年 6 月 30 日，山西国信所属子公司山西信托股份有限公司(前身山西信托有限责任公司，以下简称―山西信
托‖)持有本公司股权比例为 0.83%(2013 年 12 月 31 日：0.83%)，山西国信及所属子公司合计持有本公司股权比例
为 36.61%(2013 年 12 月 31 日：36.61%)。
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
80
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
1 关联方关系(续)
(b) 持有本公司 5%以上(含 5%)股份的其他股东
作为关联方的持本公司 5%以上(含 5%)股份的其他股东名称及持股情况列示如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
股份 持股比例 股份 持股比例
太原钢铁(集团)有限公司(组织机构
427,493,095 16.97% 427,493,095 16.97%
代码 - 110114391)
山西国际电力集团有限公司
266,666,200 10.59% 266,666,200 10.59%
(组织机构代码 - 110011587)
(c) 其他关联方
关联方名称 与本集团的关系 组织机构代码 成为关联方的
起始日期
山西国际贸易中心有限公司
(以下简称“山西国贸”) 受山西国信控制 734031543 2006 年 4 月
上海万方投资管理有限公司
(以下简称“上海万方”) 受山西国信控制 132187874 2006 年 12 月
山西信托 受山西国信控制 741077769 2002 年 4 月
山西国贸物业管理有限公司
(以下简称“国贸物业”) 受山西国信控制 754060456 2003 年 7 月
山西省中小企业信用担保有限公司
(以下简称“山西担保”) 受山西国信控制 71989877-1 2012 年 7 月
山西太钢投资有限公司 受太钢集团控制 701013840 2007 年 12 月
汇丰晋信基金管理有限公司 受山西信托重大影响 717860374 2005 年 1 月
海鑫钢铁集团有限公司 受山西证券关键管理人员控制 113904479 2008 年 1 月
长治市行政事业单位国有资产管理中心
(以下简称“长治行政”) 受山西证券关键管理人员控制 110760617 2004 年 10 月
山西光信地产有限公司
(以下简称“山西光信”) 受山西国信控制 60200132-6 2011 年 5 月
81
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
2 关联交易及关联方款项余额
(a) 定价政策
本集团与关联方的交易主要参考市场价格经双方协商后确定。
(b) 预付款项
(1) 预付款项余额
2014 年 占预付款项 2013 年 占预付款项
6 月 30 日 总额比例 12 月 31 日 总额比例
山西光信 42,253,000 79.44% 42,253,000 71.90%
(c) 代理买卖证券
(1) 代理买卖证券款余额
2014 年 占代理买卖证券款 2013 年 占代理买卖证券
6 月 30 日 总额比例 12 月 31 日 款总额比例
山西信托 19,662,626 0.25% 2,035 0.01%
长治行政 1,378,488 0.02% 87,018 0.01%
山西国际电力集团有限公司 14,495 0.01% 14,469 0.01%
山西太钢投资有限公司 10,374 0.01% 90,940 0.01%
山西担保 3,584 0.01% 562,310 0.01%
上海万方 156 0.01% 155 0.01%
21,069,723 0.31% 756,927 0.06%
82
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
2 关联交易及关联方款项余额(续)
(c) 代理买卖证券(续)
(2) 手续费及佣金净收入 – 经纪业务手续费及佣金净收入
占手续费及 占手续费及
佣金净收入 佣金净收入
2014 年 1-6 月 比例 2013 年 1-6 月 比例
山西太钢投资有限公司 190,952 0.04% 215,116 0.06%
太原钢铁(集团)有限公司 - - 124,136 0.03%
山西信托 34,392 0.01% 45,343 0.01%
长治行政 4,861 0.01% 7,453 0.01%
230,205 0.06% 392,048 0.11%
(3) 利息支出
占利息支出 占利息支出
2014 年 1-6 月 的比例 2013 年 1-6 月 的比例
山西信托 7,896 0.01% 13,630 0.07%
山西太钢投资有限公司 6,178 0.01% 22,261 0.11%
山西担保 1,274 0.01% 1,746 0.01%
长治行政 857 0.01% 366 0.01%
山西国际电力集团有限公司 26 0.01% 1,866 0.01%
16,231 0.05% 39,869 0.21%
(d) 手续费及佣金净收入 – 财务顾问业务收入
占财务顾问 占财务顾问
2014 年 1-6 月 收入的比例 2013 年 1-6 月 收入的比例
山西信托 700,000 7.75% - -
700,000 7.75% - -
83
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
2 关联交易及关联方款项余额(续)
(e) 代理汇丰晋信基金管理有限公司管理的基金及出租交易单元
(1) 应收手续费收入
2014 年 占应收款项 2013 年 占应收款项
6 月 30 日 的比例 12 月 31 日 的比例
应收出租交易席位及
基金销售手续费 59,747 0.01% 853,913 0.05%
(2) 手续费及佣金净收入
占手续费及佣 占手续费及佣
2014 年 1-6 月 金净收入比例 2013 年 1-6 月 金净收入比例
出租交易席位手续费收入 14,075 0.01% 54,563 0.01%
代销开放式基金手续费收入 141,001 0.03% 198,696 0.05%
155,076 0.04% 253,259 0.06%
(f) 向国贸物业支付物业管理费
占租赁费及物 占租赁费及物
2014 年 1-6 月 业费用的比例 2013 年 1-6 月 业费用的比例
物业管理费 1,497,577 2.61% 1,318,382 3.15%
(g) 向山西国贸支付房屋租赁费、物业管理费及机房托管费
占租赁费及物业费 占租赁费及物业费
用和系统运转及维 用和系统运转及维
2014 年 1-6 月 护费合计比例 2013 年 1-6 月 护费合计比例
房屋租赁费、物业管理费及机房托管费 7,704,334 12.29% 5,201,485 11.10%
84
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
2 关联交易及关联方款项余额(续)
(h) 向山西国贸支付会议费及营销费用
占营销及 占营销及
管理费或及办公及后 管理费或及办公及
2014 年 1-6 月 勤费用合计比例 2013 年 1-6 月 后勤费用合计比例
会议费及营销费用 281,429 0.52% 640,834 1.24%
(j) 高级管理人员薪酬
参见附注五 20。
八 或有事项 — 未决诉讼
截至 2014 年 6 月 30 日止，本集团主要涉及以下诉讼案件。本公司管理层在参考经办律师专业意见基础上认为下述
未决诉讼不会对本集团产生重大财务影响。
相关单位 诉讼内容 诉讼标的 诉讼状态
山西证券股份有限公司 农行案件 80,000,000 裁定中止诉讼
截至 2013 年 12 月 31 日止，本集团主要涉及以下诉讼案件。本公司管理层在参考经办律师专业意见基础上认为下
述未决诉讼不会对本集团产生重大财务影响。
相关单位 诉讼内容 诉讼标的 诉讼状态
山西证券股份有限公司 农行案件 80,000,000 裁定中止诉讼
85
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
九 承诺事项
1 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
软件费 9,709,965 18,144,448
房屋及建筑物 3,226,697 1,269,819
办公设备 174,816 124,708
其他 1,598,005 94,384
14,709,483 19,633,359
2 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内 73,078,737 70,945,138
1 年至 2 年 41,284,975 52,446,977
2 年至 3 年 17,048,690 24,196,541
3 年以上 16,688,983 11,164,083
148,101,385 158,752,739
3 前期承诺履行情况
本集团 2013 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
86
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十 资产负债表日后事项
1 发行债券情况
经中国证监会证监许可[2013]1173 号文核准，公司获准向社会公开发行面值不超过 20 亿元（含 20 亿元）的公司债
券。第一期规模为 10 亿元的公司债券“13 山证 01”已于 2013 年 11 月 15 日发行完毕，并于 2013 年 12 月 9 日在
深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台挂牌交易，详见《公司 2013 年度报告》。报告期内，公司债券受
托管理人中信建投证券股份有限公司出具了《山西证券股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）受托管理事务报告
（2013 年度）》。鹏元资信评估有限公司对本公司发行的“13 山证 01”债券进行了 2014 年度跟踪评级，具体结果为：
第一期债券信用等级维持为 AA+，公司主体长期信用等级维持为 AA+，评级展望维持为稳定。
报告期内，公司积极筹划发行第二期公司债券。第二期公司债券发行规模人民币 10 亿元，债券简称“14 山证 01”，
票面利率 5.60%，期限 3 年（附第 2 年末本公司上调票面利率选择权及投资者回售选择权），每张面值 100 元，每张
发行价格 100 元，本期债券于 2014 年 8 月 6 日发行完毕，其中网上面向社会公众投资者公开发行规模为 1000 万元
人民币，采用网下面向机构投资者询价配售发行规模为 9.9 亿元人民币。
2 增资龙华启富事项
根据公司第二届董事会第三十次会议《关于公司对龙华启富投资有限责任公司增资的议案》决议内容，公司拟
通过增资子公司龙华启富的方式，由龙华启富作为有限合伙人专项认购由龙华启富子公司山证资本管理有限公司管
理的山证并购基金（暂定名，最终名称以经工商登记部门核准的名称为准）（以下简称“山证并购基金”），增资限额
为人民币 2.8 亿元。具体授权公司经营管理层根据山证并购基金募集情况、市场情况，在上述 2.8 亿元额度内，确定
公司对龙华启富进行增资的实施时间和每次的增资额度并具体实施。详见公司《关于公司第二届董事会第三十次会
议决议的公告》（临 2014-037）及《关于对全资子公司龙华启富投资有限责任公司增资的公告》（临 2014-038）。目
前，公司已向龙华启富完成增资 8000 万元人民币，龙华启富正在办理注册资本变更相关事宜。
十一 租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产，未来应支付租金汇总如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 289,256 433,884
一年至二年 45,854
二年至三年 - -
三年以上 - -
289,256 479,738
于 2014 年 6 月 30 日，未确认的融资费用余额为 4,260 元(2013 年 12 月 31 日：18,218 元)。
87
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场
的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
1 市场风险
市场风险是由于市场的一般或特定变化对货币、利率和衍生金融工具交易敞口头寸造成影响而产生。本集团主要涉
及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因证券市场价格变动、利率变动或汇率变动而产生盈利或亏损。
本集团亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下，
任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本集团承担。
管理层制定了本集团所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监察是根据本金及止损额度而制定，并规
定整体的市场风险均控制在管理层已制定的范围内。
(a) 外汇风险
本集团的全部经营位于中国境内，绝大部分业务以人民币结算，此外有小额港币和美元业务。本集团持有的外币资
产及负债占整体的资产及负债比重并不重大，因此本集团无重大汇率风险。2014 年上半年，本集团未签署任何远期
外汇合约或货币互换合约。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于银行存款、结算备金金、存出保证金、买入返售金融资产、交易性债券投资和交易性
债券型基金投资等，其中银行存款的利率在同期银行同业存款利率的基础上与各存款银行协商确定，结算备付金和
存出保证金在同期银行同业存款利率的基础上与中国证券登记结算有限责任公司、各期货交易所等机构协商确认。
银行存款、结算备金金和存出保证金的利息收入随市场利率的变化而波动。债券投资及债券型基金投资面临由于市
场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类债券还面临每个付息期结束按市场利率重新定价而影响未
来现金流量的风险。
本集团持续监控集团的利率风险，依据最新的市场状况通过调整现行持仓等方式作出决策。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团以公允价值计量的生息资产占本集团净资产的 18.38%(2013 年 12 月 31 日：23.08%)。
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
占集团净资 占集团净资产的
公允价值 公允价值
产的比例 比例
交易性货币基金投资 57,927,072 0.79% 30,905,671 0.42%
可供出售金融资产投资 1,289,618,500 17.59% 1,659,826,145 22.66%
1,347,545,572 18.38% 1,690,731,816 23.08%
88
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
1 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
本集团所面临的主要利率风险敞口列示如下：
2014 年 6 月 30 日 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
金融资产
货币资金 6,306,044,941 1,027,460,000 50,000,000 - - - 7,383,504,941
结算备付金 751,177,485 - - - - - 751,177,485
融出资金 - - 2,041,301,147 - - - 2,041,301,147
交易性金融资产 57,927,072 - - - - 262,062,862 319,989,934
买入返售金融资产 540,095,000 5,800,000 313,070,348 - - - 858,965,348
应收款项 - - 898,220,000 400,000,000 - 41,319,306 1,339,539,306
存出保证金 70,263,077 - - - - 1,704,388,946 1,774,652,023
可供出售金融资产 - - 372,899,999 671,357,400 247,360,000 434,603,221 1,726,220,620
其他金融资产 - - 45,784,773 45,784,773
金融资产合计 7,725,507,575 1,033,260,000 3,675,491,494 1,071,357,400 247,360,000 2,488,159,108 16,241,135,577
金融负债
拆入资金 - (650,000,000) (230,000,000) - - - (880,000,000)
卖出回购金融资产款 (261,900,000) - - - - - (261,900,000)
代理买卖证券款 (4,792,702,609) - - - - (2,925,048,158) (7,717,750,767)
应付款项 - - - - - (6,180,021) (6,180,021)
应付债券 - - (987,203,259) - - - (987,203,259)
其他金融负债 - - - - - (41,099,446) (41,099,446)
金融负债合计 (5,054,602,609) (650,000,000) (1,217,203,259) - - (2,972,327,625) (9,894,133,493)
利率敏感度缺口总计 2,670,904,966 383,260,000 2,408,288,235 1,071,357,400 247,360,000 (428,182,254) 6,352,988,347
89
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
1 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
2013 年 12 月 31 日 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
金融资产
货币资金 6,449,284,341 384,178,825 131,039,332 - - 17,661 6,964,520,159
结算备付金 556,280,882 - - - - - 556,280,882
融出资金 - - 1,541,967,974 - - - 1,541,967,974
交易性金融资产 30,905,671 - - - - 214,656,739 245,562,410
买入返售金融资产 93,093,849 6,319,245 139,544,748 - - - 238,957,842
应收款项 - - 380,220,000 1,355,000,000 - 122,542,976 1,857,762,976
存出保证金 460,184,566 - - - - 1,082,605,390 1,542,789,956
可供出售金融资产 - - 52,457,945 821,067,000 786,301,200 667,620,708 2,327,446,853
其他金融资产 - - - - - 28,227,843 28,227,843
金融资产合计 7,589,749,309 390,498,070 2,245,229,999 2,176,067,000 786,301,200 2,115,671,317 15,303,516,895
金融负债
拆入资金 (130,000,000) (360,000,000) - - - - (490,000,000)
卖出回购金融资产款 (200,670,000) - - - - - (200,670,000)
代理买卖证券款 (4,441,780,426) - - - - (2,796,691,352) (7,238,471,778)
应付款项 - - - - - (2,154,247) (2,154,247)
应付债券 - - (984,720,425) - - - (984,720,425)
其他金融负债 - - - - - (82,363,356) (82,363,356)
金融负债合计 (4,772,450,426) (360,000,000) (984,720,425) - - (2,881,208,955) (8,998,379,806)
利率敏感度缺口总计 2,817,298,883 30,498,070 1,260,509,574 2,176,067,000 786,301,200 (765,537,638) 6,305,137,089
90
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
1 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
市场利率的波动主要影响本集团持有的以公允价值计量的生息资产。于资产负债表日，当所有其他变量保持不变，如
果市场利率提高或降低 25 个基点，将对本集团该年度净利润和股东权益产生的影响如下：
2014年6月30日 对净利润的影响 对股东权益的影响
市场利率提高25个基点 上升约 161 万元 下降约 1,117 万元
市场利率下降25个基点 下降约 161 万元 上升约 1,136 万元
2013年12月31日 对净利润的影响 对股东权益的影响
市场利率提高25个基点 上升约 165 万元 下降约 1,060 万元
市场利率下降25个基点 下降约 165 万元 上升约 1,079 万元
上述以公允价值计量的生息资产对股东权益的影响为净利润和公允价值变动对股东权益的共同影响。
(c) 价格风险
价格风险是指本集团所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而
发生波动的风险。本集团主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险
来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本集团的管理层在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，
结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择适当的投
资品种进行投资。本集团的管理层定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，
来主动应对可能发生的市场价格风险。
91
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
1 市场风险(续)
(c) 价格风险(续)
价格风险敞口
2014年6月30日 2013年12月31日
占净资产 占净资产
公允价值 公允价值
比例(%) 比例(%)
交易性金融资产－股票投资 255,415,139 3.48% 173,364,093 2.37%
交易性金融资产－基金投资 134,843 0.00% 15,115,834 0.21%
可供出售金融资产
－集合资产管理计划投资 132,509,462 1.81% 353,194,720 4.82%
可供出售金融资产－股票投资 181,566,838 2.48% 313,890,602 4.28%
可供出售金融资产－基金投资 12,525,820 0.17% 1,643,031 0.02%
582,152,102 7.94% 857,208,280 11.70%
价格风险的敏感性分析
市场价格的波动主要影响本集团持有的以公允价值计量的权益投资。于资产负债表日，当所有其他变量保持不变，
如果市场价格提高或降低 10%，将对本集团该年度净利润和股东权益产生的影响如下：
2014年6月30日 对净利润的影响 对股东权益的影响
市场价格提高10% 上升约 1,917 万元 下降约 3,135 万元
市场价格下降10% 下降约 1,917 万元 上升约 3,135 万元
2013年12月31日 对净利润的影响 对股东权益的影响
市场价格提高10% 上升约 1,414 万元 下降约 6,429 万元
市场价格下降10% 下降约 1,414 万元 上升约 6,429 万元
于 2014 年 6 月 30 日，本集团持有的权益类投资公允价值占净资产的比例为 7.94%(2013 年 12 月 31 日：11.70%)，
因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本集团净资产无重大影响(2013 年 12 月 31 日：同)。
92
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
2 信用风险
信用风险一般是指因客户或交易对手未履行合约责任而引致的损失。本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或
大型股份制商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对
较低。
本集团的信用风险主要来自本集团代理客户买卖证券，若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当
日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本集团有责任代客户进行结算而
造成信用损失。为了控制经纪业务产生的信用风险，本集团代理客户进行的证券及期货交易均以全额保证金结算。
本集团通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制了与本集团交易业务量相关的结算风险。
为了控制自营业务产生的信用风险，本集团在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收
和款项清算，因此违约风险发生的可能性较小；在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，并选择
信用等级良好的对手方进行交易，以控制相应的信用风险。
本集团建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资
以分散信用风险。本集团债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇
总。
按长期信用评级列示的债券投资分析如下：
2014年6月30日 2013年12月31日
AA 级 1,289,618,500 1,598,718,500
3 流动风险
流动风险一般是指在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。而流动性是指资产在不受价值损失的条件
下是否具有迅速变现的能力，资金的流动性影响到本集团偿还到期债务的能力。由于本集团的流动资产绝大部分为
现金及银行存款，因此具有能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面
持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，以满足日常营运以及偿
付有关到期债务的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
93
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
3 流动风险(续)
2014 年 6 月 30 日 即期偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
货币资金 5,426,415,711 884,318,271 1,046,616,590 51,340,000 - - 7,408,690,572
结算备付金 751,177,485 - 187,053 - - - 751,364,538
融出资金 - - 2,119,063,640 - - - 2,119,063,640
交易性金融资产 319,989,934 - - - - - 319,989,934
买入返售金融资产 540,161,358 4,569,197 356,041,765 - - 900,772,320
应收款项 5,504,886 10,750,704 45,785,000 910,744,337 483,637,005 - 1,456,421,932
存出保证金 1,568,244,641 180,200,000 8,621,325 - - 17,586,057 1,774,652,023
可供出售金融资产 10,526,921 - 206,301,970 420,795,565 959,950,335 406,990,025 2,004,564,816
其他资产 (金融资产) 15,812,552 - 20,721,323 5,650,898 3,600,000 - 45,784,773
金融资产合计 8,097,672,130 1,615,430,333 3,451,866,098 1,744,572,565 1,447,187,340 424,576,082 16,781,304,548
金融负债
拆入资金 - - (669,438,611) (235,725,417) - - (905,164,028)
卖出回购金融资产 - (262,116,454) - - - - (262,116,454)
代理买卖证券款 (7,717,750,767) - (494,575) - - - (7,718,245,342)
应付款项 - - (310,021) (5,870,000) - - (6,180,021)
应付债券 - - - (62,500,000) (1,125,000,000) - (1,187,500,000)
其他负债 (金融负债) (6,970,071) (1,113,410) (12,697,176) (20,318,789) - - (41,099,446)
金融负债合计 (7,724,720,838) (263,229,864) (682,940,383) (324,414,206) (1,125,000,000) - (10,120,305,291)
流动性净额 372,951,292 1,352,200,469 2,768,925,715 1,420,158,359 322,187,340 424,576,082 6,660,999,257
94
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
3 流动风险(续)
2013 年 12 月 31 日 即期偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
货币资金 5,987,867,473 959,143,857 389,944,138 462,578,770 - - 7,799,534,238
结算备付金 556,280,882 - 75,529 - - - 556,356,411
融出资金 - - - 1,608,272,597 - - 1,608,272,597
交易性金融资产 245,562,410 - - - - - 245,562,410
买入返售金融资产 - 93,249,852 6,812,592 151,072,438 - - 251,134,882
应收款项 5,504,865 25,540,000 81,711,579 517,647,179 1,413,451,267 - 2,043,854,890
存出保证金 1,418,677,922 99,200,000 6,474,134 - - 18,437,900 1,542,789,956
可供出售金融资产 21,085,793 8,850,000 341,891,559 454,691,201 1,473,570,800 646,670,400 2,946,759,753
其他资产 (金融资产) 10,222,148 - 2,484,813 3,817,101 10,753,706 950,075 28,227,843
金融资产合计 8,245,201,493 1,185,983,709 829,394,344 3,198,079,286 2,897,775,773 666,058,375 17,022,492,980
金融负债
拆入资金 - (132,268,767) (366,282,740) - - - (498,551,507)
卖出回购金融资产 - (200,976,235) - - - - (200,976,235)
代理买卖证券款 (7,238,471,778) - (463,861) - - - (7,238,935,639)
应付款项 - - (1,095,247) (1,059,000) - - (2,154,247)
应付债券 - - - (62,500,000) (1,125,000,000) - (1,187,500,000)
其他负债 (金融负债) (45,463,601) (1,455,456) (8,653,939) (26,718,252) (72,108) - (82,363,356)
金融负债合计 (7,283,935,379) (334,700,458) (376,495,787) (90,277,252) (1,125,072,108) - (9,210,480,984)
流动性净额 961,266,114 851,283,251 452,898,557 3,107,802,034 1,772,703,665 666,058,375 7,812,011,996
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和不同的类别，证券公司很少能保持资产和负债项目的完
全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了损失的风险。
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和证券公司对到期负债以可接受成本进行替换的能力都是评价证券公司流动风险的重要因素。
95
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
4 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、其他资产、代理
买卖证券款、应付账款和其他负债等。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负
债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
于 2014 年 6 月 30 日，以公允价值计量的金融资产或负债按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产
交易性金融资产—
交易性基金投资 64,574,795 - - 64,574,795
交易性权益工具投资 255,415,139 - - 255,415,139
可供出售金融资产—
可供出售债券投资 989,263,400 300,355,100 - 1,289,618,500
可供出售集合资产管理计划投资 - 132,509,462 - 132,509,462
可供出售权益工具投资 - 181,566,838 - 181,566,838
可供出售信托受益权投资 - - 110,000,000 110,000,000
可供出售基金投资 12,525,820 - - 12,525,820
1,321,779,154 614,431,400 110,000,000 2,046,210,554
对于持有的附有限售条件的股票，本集团于限售期内将相关股票公允价值所属层级列入第二层级，并于限售期满后
从第二层级转入第一层级(2013 年度：同)。
上述第三层级金融资产变动如下：
可供出售金融资产信托受益权投资
2013 年 12 月 31 日 60,000,000
购买 50,000,000
处置 -
2014 年 6 月 30 日 110,000,000
96
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
4 公允价值(续)
(b) 以公允价值计量的金融工具(续)
于 2013 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产或负债按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产
交易性金融资产—
交易性基金投资 72,198,317 - - 72,198,317
交易性权益工具投资 173,364,093 - - 173,364,093
可供出售金融资产—
可供出售债券投资 1,161,116,200 437,602,300 - 1,598,718,500
可供出售集合资产管理计划投资 20,550,407 332,644,313 - 353,194,720
可供出售权益工具投资 - 313,890,602 - 313,890,602
可供出售信托受益权投资 - - 60,000,000 60,000,000
可供出售基金投资 1,643,031 - - 1,643,031
1,428,872,048 1,084,137,215 60,000,000 2,573,009,263
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括利率或折现率。
于 2014 年 6 月 30 日，若本集团持有的上述投资的公允价值上升(下降)5%且其他市场变量保持不变，将使得本集团
净资产增加(减少)1.09%(2013 年 12 月 31 日：1.76%)。
于 2014 年 1-6 月，本集团公允价值计量的方法未发生改变。
97
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十三 以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
2013 年 本年度公允价 累计公允 本年度 2014 年
12 月 31 日 值变动损益 价值变动 计提的减值 6 月 30 日
金融资产—
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 245,562,410 (1,927,635) - - 319,989,934
可供出售金融资产 2,327,446,853 - (58,841,210) (260,965) 1,726,220,620
2,573,009,263 (1,927,635) (58,841,210) (260,965) 2,046,210,554
十四 外币金融资产和外币金融负债
2013 年 本年公允价值变 计入权益的累计公允 本年计提的 2014 年
12 月 31 日 动损益 价值变动 减值 6 月 30 日
金融资产—
货币资金 120,437,282 - - - 89,529,829
结算备付金 28,236,999 - - - 26,001,528
存出保证金 2,039,278 - - - 2,137,506
150,713,559 - - - 117,668,863
金融负债—
代理买卖证券款 194,371,124 - - - 136,445,310
98
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十五 公司财务报表附注
1 应收款项
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
定向资产管理计划投资 1,248,220,000 1,735,220,000
应收手续费及佣金收入 10,750,704 8,726,691
减：减值准备 - -
1,258,970,704 1,743,946,691
(a) 应收款项账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账比例 账面余额 坏账比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 110,750,704 9% - - 1,743,946,691 100% - -
1-2 年 1,148,220,000 91% - - - - - -
2-3 年 - - - - - - - -
3 年以上 - - - - - - - -
1,258,970,704 100% - - 1,743,946,691 100% - -
(b) 按评估方式列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账比例 账面余额 坏账比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单独计提减
值准备
定向资产管理
1,248,220,000 99% - - 1,735,220,000 99% - -
计划
组合计提减值
- - - - - - - -
准备
单项金额不重
大但单独计提
减值准备
应收手续费及
10,750,704 1% - - 8,726,691 1% - -
佣金
应收款项净额 1,258,970,704 1,743,946,691
99
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
1 应收款项(续)
(c) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比
例较大的应收款项：无。
(d) 本年度实际核销的应收款项：无。
(e) 上述应收款项中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
(f) 于 2014 年 6 月 30 日，余额前五名的应收款项分析如下：
占应收款项
债务人名称 金额 年限
净额比例
华证价值 5 号定向资产管理计划 700,000,000 1-2 年 56%
东海证券-上海银行定向资产管理计划 200,000,000 1-2 年 16%
东海证券-上海银行定向资产管理计划 100,000,000 1-2 年 8%
平安证券-山西证券 4 号定向资产管理计划 100,000,000 1 年以内 8%
华证收益 2 号定向资产管理计划 80,000,000 1-2 年 6%
平安证券-山西证券 4 号定向资产管理计划 68,220,000 1-2 年 5%
1,248,220,000 99%
(g) 上述应收款项中应收关联方款项请见附注七 2。
2 长期股权投资
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
子公司(a) 2,050,930,851 2,050,930,851
联营企业(b) - -
合营企业(c) - -
其他股权投资(d) 11,872,000 11,872,000
2,062,802,851 2,062,802,851
减：资产减值准备 - -
2,062,802,851 2,062,802,851
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
100
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
2 长期股权投资(续)
(a) 子公司
持股比例与表决权 本年计提
核算方法 投资成本 2013 年 12 月 31 日 本年增减变动 2014 年 6 月 30 日 持股比例 表决权比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 本年现金红利
格林大华 成本法 1,183,930,851 1,183,930,851 - 1,183,930,851 100.00% 100.00% - - - -
中德证券 成本法 667,000,000 667,000,000 - 667,000,000 66.7% 66.7% - - - -
龙华启富 成本法 100,000,000 200,000,000 - 200,000,000 100.00% 100.00% - - - -
2,050,930,851 - 2,050,930,851 - - -
(b) 联营企业基本情况
无。
(c) 联营企业基本情况
无。
101
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
2 长期股权投资(续)
(d) 其他长期股权投资
持股比例与表决权比 本年计提
核算方法 投资成本 2013 年 12 月 31 日 本年增减变动 2014 年 6 月 30 日 持股比例 表决权比例 例不一致的说明 减值准备 减值准备 本年现金红利
股权交易中心 成本法 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 10.00% 10.00% - - - -
广发银行 成本法 1,872,000 1,872,000 - 1,872,000 0.01% 0.01% - - - -
11,872,000 - 11,872,000 - - -
102
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
3 其他资产
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
预付款项(a) 52,840,639 50,462,250
长期待摊费用 40,692,587 48,332,456
其他应收款 25,063,450 7,489,150
代理兑付债券 120,973 120,973
其他 1,311,877 1,310,981
120,029,526 107,715,810
(a) 预付款项
(1) 预付款项账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占总额 金额 占总额
比例 比例
一年以内 10,587,639 20% 50,462,250 100%
1-2 年 42,253,000 80% - -
52,840,639 100% 50,462,250 100%
(2) 按预付款项性质分类列示如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
预付购房及工程款 42,519,343 80% 42,303,280 84%
预付软件购买费 3,000,000 6% 3,000,000 6%
预付咨询信息费 1,305,198 2% 2,722,405 5%
预付租金 6,016,098 12% 2,044,065 4%
预付广告费 - - 250,000 1%
预付通讯专线费 - - 142,500 -
52,840,639 100% 50,462,250 100%
(3) 年末预付款项前五名情况列示如下：
占预付款项
名称 2014 年 6 月 30 日 年限 总额比例
山西光信地产有限公司 42,253,000 1-2 年 79%
恒生电子股份有限公司 3,000,000 1 年以内 6%
太原市中伟联贸易有限公司 740,899 1 年以内 1%
晋城市金建房地产开发有限公司 630,000 1 年以内 1%
福建闽长置业有限公司 543,824 1 年以内 1%
47,167,723 88%
103
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
3 其他资产(续)
(a) 预付款项(续)
(4) 上述预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
4 手续费及佣金净收入
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
手续费及佣金收入
经纪业务收入 252,135,599 269,064,747
其中：证券经纪业务收入 252,135,599 269,064,747
其中：代理买卖证券业务 240,995,290 262,562,986
交易单元席位租赁 6,896,364 5,368,030
代销金融产品业务 4,243,945 1,133,731
期货经纪业务收入 - -
投资银行业务收入 19,054,340 1,680,000
其中：证券承销业务 - -
保荐服务业务 - -
财务顾问业务(a) 19,054,340 1,680,000
投资咨询服务收入 198,000 112,000
资产管理业务收入 6,421,346 4,510,392
手续费及佣金收入小计 277,809,285 275,367,139
-
手续费及佣金支出 -
经纪业务支出 30,124,580 30,179,468
其中：证券经纪业务支出 30,124,580 30,179,468
其中：代理买卖证券业务 30,124,580 30,179,468
交易单元席位租赁 - -
代销金融产品业务 - -
期货经纪业务支出 - -
投资银行业务支出 - -
其中：证券承销业务 - -
保荐业务服务 - -
财务顾问业务支出(a) - -
投资咨询服务支出 - -
资产管理业务支出 698,032 919,662
手续费及佣金支出小计 30,822,612 31,099,130
-
246,986,673 244,268,009
104
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十五 公司财务报表主要项目附注(续)
4 手续费及佣金净收入(续)
(a) 财务顾问业务净收入按性质分类如下：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
并购重组财务顾问净收入 - 境内上市公司 - -
并购重组财务顾问净收入 - 其他 - -
其他财务顾问业务净收入 19,054,340 1,680,000
财务顾问服务净收入 19,054,340 1,680,000
本公司前五名客户的手续费及佣金收入情况：
占公司全部手续费
2014 年 1-6 月 及佣金收入的比例
中德证券项目引荐收入 14,054,340 5.06%
格林大华期货 IB 业务收入 2,650,954 0.95%
诺德基金管理有限公司经纪业务收入 1,692,484 0.61%
山西证券汇通启富 2 号集合资产管理计划 1,339,882 0.48%
汇添富基金管理有限公司经纪业务收入 1,243,758 0.45%
20,981,418 7.55%
占公司全部手续费
2013 年 1-6 月 及佣金收入的比例
大华期货 IB 业务收入 3,858,709 1.40%
山西证券汇通启富 2 号集合资产管理计划 1,844,329 0.67%
山西证券稳健收益 1 号集合资产管理计划 884,196 0.32%
山西证券汇通启富 1 号集合资产管理计划 864,267 0.31%
益民基金管理有限公司 858,613 0.31%
8,310,114 3.02%
105
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十五 公司财务报表主要项目附注(续)
5 投资收益
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
金融工具持有期间取得的分红和利息 40,030,344 67,161,291
其中：交易性金融工具 3,421,438 17,673,191
可供出售金融资产 36,608,906 49,488,100
-
处置收益/(损失) 137,774,369 (19,407,266)
其中：交易性金融工具 9,982,244 (25,378,906)
衍生金融工具 447,632 (846,619)
可供出售金融资产 127,344,493 6,818,259
-
177,804,713 47,754,025
(a) 于 2014 年 1-6 月，本公司无联营企业和合营企业的投资收益(2013 年 1-6 月：无)。
(b) 于 2014 年 1-6 月，本公司无成本法核算的长期股权投资收益(2013 年 1-6 月：无)。
(c) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
106
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十五 公司财务报表主要项目附注(续)
6 业务及管理费
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
工资及福利费 145,685,009 117,087,070
租赁及物业费用 28,509,398 25,690,070
办公及后勤事务费用 19,620,273 21,908,162
固定资产折旧 16,284,830 17,165,581
营销或管理费用 10,805,057 14,227,440
无形资产及长期待摊费用摊销 14,526,412 14,422,575
咨询信息费 4,519,310 10,818,216
车辆使用费 711,184 4,082,490
税费 1,733,454 2,310,485
系统运转及维护费 3,100,643 2,379,785
证券投资者保护基金 2,970,810 5,661,990
劳动保护费 386,357 1,234,254
会员管理年费 2,091,100 1,833,299
其他 576,358 822,997
251,520,195 239,644,414
7 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
净利润 229,212,316 105,839,814
加：资产减值准备计提 260,965 946,304
固定资产折旧 16,284,830 17,165,581
无形资产摊销 5,220,767 4,226,351
长期待摊费用摊销 9,305,644 10,196,224
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 4,141 12,940
公允价值变动损益 2,422,867 (69,309)
财务费用/（收入） 33,606,190 (62,165)
汇兑损失 (175,734) 328,334
递延所得税资产减少/（增加） (12,729,854) 1,837,470
递延所得税负债增加/（减少） (6,364,096) 3,982,494
经营性应收项目的减少/（增加） (336,089,061) (1,487,350,591)
经营性应付项目的增加/（减少） 773,227,616 496,814,299
经营活动产生的现金流量净额 714,186,591 (846,132,254)
107
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十五 公司财务报表主要项目附注(续)
7 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金净变动情况
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
现金及现金等价物的年末余额 5,404,465,954 5,251,672,485
减：现金及现金等价物的年初余额 (4,890,662,291) (6,341,418,264)
现金及现金等价物净减少额 513,803,663 (1,089,745,779)
(c) 现金及现金等价物
2014 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日
货币资金 4,647,124,795 4,780,367,650
结算备付金 775,100,093 489,057,392
5,422,224,888 5,269,425,042
减：三个月以上定期存款 (17,758,934) (17,752,557)
现金及现金等价物年末余额 5,404,465,954 5,251,672,485
十六 比较数字
比较期间财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分类。
108
山西证券股份有限公司
2014 年半年度
财务报表补充资料
非经常性损益明细表
净资产收益率及每股收益
山西证券股份有限公司证券营业部列表
重要财务报表科目重大变动情况分析
109
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
一、 非经常性损益明细表
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
非流动资产处置损益 1,008 (12,845)
计入当期损益的政府补助 - 891,400
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (2,211,296) (880,278)
(2,210,288) (1,723)
所得税影响额 552,572 431
少数股东权益影响额(税后) (35,465) (57,943)
- -
(1,693,181) (59,235)
非经常性损益明细表编制基础
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是
指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对
公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二、 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
2014 年 1-6 2013 年 1-6 2014 年 1-6 2013 年 1-6 2014 年 1-6 2013 年 1-6
月 月 月 月 月 月
归属于公司普通股股东的
净利润 3.44% 1.57% 0.10 0.04 0.10 0.04
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净
利润 3.47% 1.57% 0.10 0.04 0.10 0.04
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在
外普通股的加权平均数计算。于 2014 年上半年，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
110
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
三、 山西证券股份有限公司证券营业部列表
山西证券股份有限公司会计报表包括公司本部及所属 78 家截至 2014 年 6 月 30 日止期间发生经营活动
的以及获准筹建但尚未开业的证券营业部，该 78 家证券营业部列示如下：
1. 太原迎泽大街证券营业部
2. 太原上肖墙路证券营业部
3. 太原府西街证券营业部
4. 太原并州南路证券营业部
5. 太原坞城路证券营业部
6. 太原解放北路证券营业部
7. 太原西矿街证券营业部
8. 太原漪汾街证券营业部
9. 太原迎新路证券营业部
10. 太原平阳路证券营业部
11. 太原康宁西街证券营业部
12. 大同新建南路证券营业部
13. 运城河东街证券营业部
14. 离石滨河北西路证券营业部
15. 晋中迎宾路证券营业部
16. 临汾北洪家楼证券营业部
17. 晋城黄华街证券营业部
18. 阳泉德胜东街证券营业部
19. 长治长兴南路证券营业部
20. 介休裕华路证券营业部
21. 朔州开发路证券营业部
22. 忻州七一北路证券营业部
23. 长治延安中路证券营业部
24. 长治太行西路证券营业部
25. 侯马新田路证券营业部
111
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
三、 山西证券股份有限公司证券营业部列表(续)
26. 长治长北漳泽东街证券营业部
27. 孝义迎宾路证券营业部
28. 阳泉桃北中路证券营业部
29. 汾阳英雄中路证券营业部
30. 河津泰兴东路证券营业部
31. 永济河东大道证券营业部
32. 柳林贺昌大街证券营业部
33. 闻喜牌楼东街证券营业部
34. 汾阳汾酒厂证券营业部
35. 高平友谊西街证券营业部
36. 襄垣新建西街证券营业部
37. 朔州神头振兴东街证券营业部
38. 清徐美锦北大街证券营业部
39. 原平前进西街证券营业部
40. 盂县秀水东街证券营业部
41. 平遥曙光东路证券营业部
42. 寿阳朝阳街证券营业部
43. 宁波惊驾路证券营业部
44. 北京太平庄证券营业部
45. 上海虹桥路证券营业部
46. 上海松花江路证券营业部
47. 上海浦东大道证券营业部
48. 深圳蛇口工业七路证券营业部
49. 深圳华富路证券营业部
50. 西安高新二路证券营业部
51. 重庆红黄路证券营业部
52. 济南华龙路证券营业部
112
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
三、 山西证券股份有限公司证券营业部列表(续)
53. 绍兴鲁迅西路证券营业部
54. 福州杨桥东路证券营业部
55. 石家庄槐安东路证券营业部
56. 天津长江道证券营业部
57. 大连黄河路证券营业部
58. 无锡五爱路证券营业部
59. 焦作工业路证券营业部
60. 南宁长湖路证券营业部
61. 广安思源大道证券营业部
62. 常德建设东路证券营业部
63. 沧州朝阳大街证券营业部
64. 平定府新街证券营业部
65. 怀仁怀贤街证券营业部
66. 襄汾振兴路证券营业部
67. 古交义学路证券营业部
68. 长治县迎宾西街证券营业部
69. 大同矿区文化街证券营业部
70. 南京长虹路证券营业部（获准筹建但尚未开业）
71. 江门鹤山新城路证券营业部 （获准筹建但尚未开业）
72. 武汉建设大道证券营业部（获准筹建但尚未开业）
73. 上海黄浦路证券营业部（获准筹建但尚未开业）
74. 绍兴笛扬路证券营业部（获准筹建但尚未开业）
75. 金华八一南街证券营业部（获准筹建但尚未开业）
76. 淄博共青团西路证券营业部（获准筹建但尚未开业）
77. 济宁太白楼西路证券营业部（获准筹建但尚未开业）
78. 濮阳长庆路证券营业部（获准筹建但尚未开业）
113
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
四、 重要财务报表科目重大变动情况分析
1 资产负债表科目
于 2014 年 6 月 30 日合并资产负债表中，占资产总额 5%以上且较上年度比较数据变动幅度大于 30%的
科目变动情况及变动原因分析列示如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 增减比例 注释
融出资金 2,041,301,147 1,541,967,974 32% (a)
拆入资金 880,000,000 490,000,000 80% (b)
(a) 2014 年 6 月末融出资金较 2013 年末上升的主要原因为本年公司融资融券规模扩大。
(b) 2014 年 6 月末拆入资金较 2013 年末上升的主要原因为本年公司为保证融资业务的资金供给，增加了转融通的拆入
资金。
114
山西证券股份有限公司
2014 年半年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
四、 重要财务报表科目重大变动情况分析(续)
2 利润表科目
2014 年 1-6 月合并利润表中，占利润总额 10%以上且较上年度比较数据变动幅度大于 30%的科目变动情况及变动
原因分析列示如下：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增减比例 注释
投资银行业务手续费净收入 156,859,207 113,192,938 39% (a)
利息净收入 234,960,934 139,084,877 69% (b)
投资收益 198,918,889 48,102,127 314% (c)
营业税金及附加 47,623,191 30,797,640 55% (d)
所得税费用 82,720,975 38,044,643 117% (e)
(a) 2014 年 1-6 月投资银行业务手续费净收入较 2013 年 1-6 月上升的主要原因为投行业务周期性影响。
(b) 2014 年 1-6 月利息净收入较 2013 年 1-6 月上升的主要原因为存放同业及融资融券利息收入增加。
(c) 2014 年 1-6 月投资收益较 2013 年 1-6 月上升的主要原因是报告期公司处置可供出售金融资产收益增加。
(d) 2014 年 1-6 月营业税金及附加较 2013 年 1-6 月上升的主要原因是由于投资银行业务手续费收入、利息收入以及投资
收益出现大幅的增加。
(e) 2014 年 1-6 月所得税费用较 2013 年 1-6 月上升的主要原因是随着投资银行业务、利息收入以及投资收益大幅增加，
本年度利润总额增加幅度较大。
115