山西证券股份有限公司
 2021 年 12 月 31 日
 内部控制审计报告
                                  内部控制审计报告

                                                               毕马威华振审字第 2204803 号


山西证券股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山西
证券股份有限公司 (以下简称“贵公司”) 2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指
引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并
对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推
测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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                               内部控制审计报告 (续)

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    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，贵公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


    毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)       中国注册会计师




                                                史 剑




    中国 北京                                   唐莹慧




                                                2022 年 4 月 26 日




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