山西证券股份有限公司

内部控制审计报告

2022年12月31日
                               内部控制审计报告

                                     安永华明（2023）专字第 61680322_A03 号
                                                       山西证券股份有限公司

山西证券股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审
计了山西证券股份有限公司（以下简称“山西证券”）2022年12月31日的财务报告内
部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山西证券董事
会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计
意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内
部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，山西证券于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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                              内部控制审计报告（续）

                                       安永华明（2023）专字第 61680322_A03 号
                                                         山西证券股份有限公司

    （本页无正文）




安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                     中国注册会计师：顾 珺




                                                         中国注册会计师：俞 溜



                  中国 北京                                   2023 年 4 月 26 日




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