鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
鼎龙文化股份有限公司
2023 年年度报告
2024 年 4 月
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人龙学勤、主管会计工作负责人徐淑军及会计机构负责人（会
计主管人员）张文龙声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的财务
审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意
阅读。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了否定意见的内控
审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意
阅读。
本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对
投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并
且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的
展望”部分描述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施，请投资者关
注相关内容。
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公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 7
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................................. 12
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 30
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 56
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 58
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 72
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 80
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 81
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 82
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有公司盖章及董事长签名的《2023 年年度报告》原件。
五、其他有关文件资料。
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释义
释义项 指 释义内容
鼎龙文化股份有限公司（曾用名：骅
公司、本公司、鼎龙文化 指
威文化股份有限公司）
云南中钛科技有限公司（控股子公
中钛科技 指
司）
深圳市第一波网络科技有限公司（全
第一波 指
资子公司）
浙江梦幻星生园影视文化有限公司
梦幻星生园 指
（全资子公司）
建水铭泰 指 建水铭泰矿业有限公司
寻甸金林 指 寻甸金林钛矿有限公司
公司二级控股子公司昆明五新华立矿
五新华立清水塘钛矿 指 业有限公司名下的云南省昆明市清水
塘钛铁砂矿（采矿权）
公司二级控股子公司寻甸金林钛矿有
寻甸金林钛矿 指 限公司名下的云南省昆明市寻甸县金
林钛铁砂矿（采矿权）
公司二级控股子公司建水铭泰矿业有
建水铭泰盘江钛矿 指 限公司名下的云南省红河州建水县盘
江钛铁矿（采矿权）
公司二级控股子公司弥勒市中泰科技
弥勒中泰攀枝邑钛矿 指 有限公司名下的云南省弥勒市攀枝邑
钛铁矿（探矿权）
公司二级控股子公司云南万友矿业有
云南万友小马街钛矿 指 限公司名下的云南省昆明市禄劝县小
马街钛铁砂矿铅锌矿（探矿权）
杭州鼎龙企业管理有限公司（本公司
杭州鼎龙 指
的控股股东）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
深交所 指 深圳证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司章程 指 鼎龙文化股份有限公司章程
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31
报告期 指
日
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 ST 鼎龙 股票代码 002502
变更前的股票简称（如有） 鼎龙文化
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 鼎龙文化股份有限公司
公司的中文简称 鼎龙文化
公司的外文名称（如有） Dinglong Culture Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Dinglong Culture
有）
公司的法定代表人 龙学勤
注册地址 广东省汕头市澄海区澄华工业区玉亭路
注册地址的邮政编码 515800
2003 年 2 月 20 日，公司住所由“澄海市凤翔街道文祠东路”变更为“澄海市澄华工业区
公司注册地址历史变更情况 玉亭路”；2004 年 3 月 31 日，公司住所由“澄海市澄华工业区玉亭路”变更为“汕头市
澄海区澄华工业区玉亭路”。
办公地址 广东省广州市天河区广州大道北 63 号鼎龙希尔顿花园酒店 21 楼
办公地址的邮政编码 510000
公司网址 www.dinglongculture.com
电子信箱 stock@dinglongwh.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王小平 危永荧
广东省广州市天河区广州大道北 63 号 广东省广州市天河区广州大道北 63 号
联系地址
鼎龙希尔顿花园酒店 21 楼 鼎龙希尔顿花园酒店 21 楼
电话 020-87039659 020-87039659
传真 020-87039659 020-87039659
电子信箱 stock@dinglongwh.com stock@dinglongwh.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 中国证券报、证券时报、上海证券报
公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点 公司证券事务部
四、注册变更情况
统一社会信用代码 914405001931672876
1、2010 年 11 月 17 日公司在深圳证券交易所中小板首发
公司上市以来主营业务的变化情况（如有）
上市，公司主要致力于玩具的研发、生产、制造和销售，
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玩具产品主要分为塑胶玩具、智能玩具、模型玩具、动漫
玩具、其他玩具五大类。
2、2014 年 11 月 25 日，公司发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金暨关联交易的重大资产重组事项获得中
国证监会并购重组委 2014 年第 64 次工作会议有条件审核
通过，并于 2014 年 12 月 27 日收到了中国证监会出具的
《关于核准骅威科技股份有限公司向付强等发行股份购买
资产并募集配套资金的批复》，公司主营业务增加网络游
戏的制作开发与运营推广。
3、2015 年 8 月 27 日，公司发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金暨关联交易的重大资产重组事项获得中国
证监会并购重组委 2015 年第 71 次工作会议无条件审核通
过，并于 2015 年 9 月 23 日收到了中国证监会出具的《关
于核准骅威科技股份有限公司向汤攀晶等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》，公司主营业务增加影视剧的
投资、拍摄、制作、发行。
4、2019 年 12 月 9 日，公司召开第四届董事会第二十八次
（临时）会议审议通过了《关于向云南中钛科技有限公司
增资的方案》，中钛科技 51%股权于 2020 年 3 月变更至公
司名下，公司主营业务增加钛矿开采、洗选和销售。
2018 年 11 月 30 日，公司原控股股东、实际控制人郭
祥彬先生与杭州鼎龙企业管理有限公司签署了《股份转让
协议》及《表决权委托协议》，上述协议生效后（2018 年
历次控股股东的变更情况（如有） 12 月 20 日起），公司控股股东由郭祥彬先生变更为杭州
鼎龙企业管理有限公司，公司实际控制人由郭祥彬先生变
更为龙学勤先生。
报告期内，公司控股股东、实际控制人无变更。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层
签字会计师姓名 黄辉、肖国强
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2023 年 2022 年 本年比上年增减 2021 年
营业收入（元） 611,337,785.88 357,992,172.40 70.77% 653,868,929.95
归属于上市公司股东
-7,075,417.43 -241,489,474.81 97.07% 4,295,843.55
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -72,370,847.28 -239,973,859.53 69.84% -81,361,402.40
的净利润（元）
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经营活动产生的现金
16,991,813.58 -77,567,009.91 121.91% -106,434,739.60
流量净额（元）
基本每股收益（元/
-0.0082 -0.2625 96.88% 0.0050
股）
稀释每股收益（元/
-0.0082 -0.2625 96.88% 0.0049
股）
加权平均净资产收益
-0.68% -20.23% 19.55% 0.33%
率
2023 年末 2022 年末 本年末比上年末增减 2021 年末
总资产（元） 2,247,256,871.68 2,332,728,293.73 -3.66% 2,553,516,203.16
归属于上市公司股东
1,011,979,887.42 1,083,631,652.06 -6.61% 1,326,711,463.69
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
是 □否
项目 2023 年 2022 年 备注
包含主营业务收入和其他收
营业收入（元） 611,337,785.88 357,992,172.40
入
扣除金额主要包括经营租赁
营业收入扣除金额（元） 6,096,397.58 6,441,963.42 收入、设备租赁收入、电费
手续费收入等
扣除经营租赁收入、设备租
营业收入扣除后金额（元） 605,241,388.30 351,550,208.98 赁收入、电费手续费收入后
的经营收入
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 101,084,923.03 94,518,456.34 197,110,994.64 218,623,411.87
归属于上市公司股东
-9,438,962.37 60,956,564.80 -965,918.67 -57,627,101.19
的净利润
归属于上市公司股东 -9,640,065.75 60,540,118.04 -2,055,092.74 -121,215,806.83
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的扣除非经常性损益
的净利润
经营活动产生的现金
-3,210,943.94 -13,222,196.12 29,439,080.80 3,985,872.84
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损
益（包括已计提资产
-10,976.89 47,794.25 19,734,353.01
减值准备的冲销部
分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按
2,812,509.99 3,283,049.12 2,312,506.59
照确定的标准享有、
对公司损益产生持续
影响的政府补助除
外）
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
值业务外，非金融企
业持有金融资产和金
263.84
融负债产生的公允价
值变动损益以及处置
金融资产和金融负债
产生的损益
计入当期损益的对非
金融企业收取的资金 4,077,207.68
占用费
委托他人投资或管理
56,095.89 188,165.30 222,821.91
资产的损益
单独进行减值测试的
应收款项减值准备转 815,620.53
回
债务重组损益 5,450,000.00
本期因终止实施 2021
因取消、修改股权激
年限制性股票激励计
励计划一次性确认的 78,120,000.00
划，冲回前期已确认
股份支付费用
的股权激励摊销费用
除上述各项之外的其
-328,337.32 -4,788,132.08 55,211,240.24
他营业外收入和支出
减：所得税影响额 321,910.12 245,855.46 3,465,571.04
少数股东权益影
15,032,215.54 636.41 -1,299,067.03
响额（税后）
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合计 65,295,429.85 -1,515,615.28 85,657,245.95 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
报告期内，公司主要从事钛矿业务、游戏业务及影视业务，根据公司的发展战略，钛矿业务为公司未来发展的核心
业务方向，钛矿行业的相关情况如下：
（一）钛的基本性质及用途、资源分布
钛是一种稀缺资源，金属钛呈银白色，具有熔点高、比重轻、机械强度高、耐低温、耐磨蚀、顺磁性、不易氧化、
还原性强、生物相容性好等特点；钛的氧化物（钛白），具有无毒、良好的物理化学稳定性、折射指数高，以及具有很
强的白度、着色力、遮盖力、耐温性、抗粉化等特征，被称为“白色颜料之王”，还有着“工业味精”之称；钛还在航
空、航天、舰船、军工、冶金、化工、机械、电力、海水淡化、交通运输、轻工、环境保护、医疗器械等领域有着广泛
的应用。因此，钛及其氧化物、合金产品是重要的涂料、新型结构材料、防腐材料，被誉为继铁、铝之后的“第三金属”
“现代金属”“海洋金属”“太空金属”和“战略金属”。钛及钛合金对一个国家的经济、科技、国防的发展具有战略
意义，钛工业发展水平是一个国家综合实力的重要标志。
全球钛矿资源主要分布在澳大利亚、中国、印度、南非、肯尼亚、莫桑比克、美国、加拿大、乌克兰、越南等国家。
海外钛矿资源大部分被英国的 Rio Tinto 集团、澳大利亚的 Iluka 公司、南非的 Iscor 和澳大利亚的 Ticor 的合资公司
Exxaro 公司以及爱尔兰的 Kenmare 公司等四大集团控制，在全球形成寡头垄断市场。
我国是世界钛资源大国，主要钛矿资源产地分布在四川、河北、云南、广西、广东、海南等地，其中以四川储量最
大。从钛矿细分类型分布来看，钛铁砂矿主要分布在云南、广西、海南等地（陆地砂矿主要集中在云南、广西，滨海砂
矿主要集中在海南、广西），钛磁铁矿岩矿主要分布在四川（攀枝花）、河北（承德）等地，金红石主要分布在河南、
湖北、山西等地。
（二）钛矿产业发展阶段、周期性特点及未来发展趋势
近年来，我国钛矿产业发展迅猛，在国家相关产业政策支持及产业结构改革措施下，我国迅速发展成为全球少数拥
有完整钛产业链及少数掌握完整钛工业生产技术的国家之一，随着钛产业下游市场的扩张及钛材应用领域日益广泛，我
国钛产业呈现欣欣向荣的局面，成为全球最大的钛生产国与消费国，在钛产品产能、产量方面处于全球领先地位。与此
同时，受资源类型、产业结构以及运营模式的制约，我国钛矿产业整体距离环保、清洁、低碳、高效的可持续发展模式
仍有较大发展空间，当前我国钛矿产业仍然面临着高端不足、低端有余、量增过快、质升过慢、重复建设、低价博弈等
发展瓶颈，与海外钛矿产业相比仍存在一定差距，在高端产品领域呈现长期高度依赖海外进口的特征，存在较大进口替
代空间。
钛产业链上游为资源产业，包括钛铁矿、金红石等钛矿资源，中游为钛材料产品加工过程，产品包括钛白粉、海绵
钛和钛加工材，下游为各应用领域，包括航空航天、石油化工、海洋能源、核电、汽车、体育医药等行业以及涂料、造
纸、塑料、日化等行业。公司属于钛产业链上游，主要从事钛矿的开采、洗选和销售。钛矿属于大宗商品，具有一定的
周期性特征，主要受全球钛矿资源开发情况、宏观经济周期、下游行业经济周期等因素影响。
鉴于我国钛矿主要用于生产钛白粉，钛精矿需求及价格主要受下游钛白粉供需变化波动影响。近年来受益于下游钛
白粉及钛合金需求量和产量的稳步增长，我国钛矿需求及价格呈现连年上涨趋势，数据显示，我国钛矿需求量从 2010 年
的 603.8 万吨增长至 2022 年的 1089.32 万吨，钛矿产量从 2010 年的 400 万吨增长至 2022 年的 664 万吨。
据涂多多数据统计，我国 2023 年全年钛白粉累计产量约 421.79 万吨，产量增加约 32.08 万吨，同比去年增长 8.23%，
钛白粉产量的增长拉动了钛矿需求的提升，全年钛矿供应仍处偏紧态势，2023 年我国钛矿产量同比增长约 12%，其中四
川地区钛矿产量增幅较大，2023 年我国钛矿进口量同比增长约 23.03%，我国钛矿对外依存度仍然较高。2023 年，国内
钛精矿市场价格呈现第一、第三季度上涨，第二、第四季度下跌的震荡运行态势，年末整体市场价格较年初小幅上涨。
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随着钛白粉市场需求的稳步增长及新增产能不断释放，加上钛材料在航空航天、汽车制造、手机制造、医疗等领域
的快速发展，钛矿行业有望长期保持稳定发展态势。
（三）行业政策对公司发展的影响
钛行业作为战略性新兴产业中的新材料行业，在国防、经济和科技领域都具有重要地位，对于国民经济的发展具有
重要战略意义。因此，国家高度重视钛行业的发展，先后出台了一系列政策支持和引导钛矿产业的持续、稳定、健康发
展。
2016 年 6 月，国务院办公厅发布《国务院办公厅关于营造良好市场环境促进有色金属工业调结构促转型增效益的指
导意见》，明确要求加强技术创新，着力发展大尺寸钛和钛合金铸件及其带材，满足先进装备、新一代信息技术、船舶
及海洋工程、航空航天、国防科技等领域的需求。
2019 年 11 月，国家发展改革委发布《产业结构调整指导目录（2019 征求意见稿）》，将高性能超细、超粗、复合
结构硬质合金材料及深加工产品、低模量钛合金材料、耐蚀钛合金材料、航空航天用钛合金紧固件等列为产业结构调整
鼓励类项目；
2021 年 3 月，国家发展改革委发布《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲
要》，为推动“十四五”时期钛产业的发展，指出新材料、高端装备、新能源汽车等产业都是我国在“十四五”时期重
点发展的新兴行业，而钛材料作为在轻量化方向具有先发优势的产品，在未来五年内需求量将大幅提升。
2021 年 11 月，国家发展和改革委员会、财政部、自然资源部发布了《关于印发〈推进资源型地区高质量发展“十
四五”实施方案〉的通知》，要求落实永久基本农田、生态保护红线、城镇开发边界等空间管控边界，确保资源能源的
有序开发利用和保护，大力推进绿色矿山建设。
2022 年 6 月，云南省发展和改革委员会、云南省工业和信息化厅发布了《云南省新材料产业发展三年行动（2022-
2024 年）》，提出依托钛矿采选到钛精矿、钛白粉、海绵钛、钛材加工贸易等较为完整的产业链，重点发展钛基新材料，
支持打造具有国内领先水平的钛材产业链，并提出围绕贵金属、新能源电池、锡、钛锗等优势新材料领域，打造一批国
际一流大企业，培育一批专精特新“小巨人”企业。
上述政策充分体现了国家相关部门对我国钛产业发展的重视及未来发展方向引导，基于我国当前钛产业存在的问题，
我国钛产业亟待进行产业升级，加大高端材料技术创新，推动钛产品结构向高端转移，引导我国钛产业向标准化、集约
化、多元化、高质量发展。根据相关政策精神，公司积极响应国家政策要求，不断加强技术研发和技术创新，致力于绿
色智能矿山建设。目前中钛科技研发团队已通过自主研究掌握了先进的钛矿采选技术、尾矿干式排放及回填工艺以及先
进的矿山生态修复和治理技术等核心技术工艺，为公司进行矿山开采、矿山综合治理、发展绿色循环经济提供了良好的
技术保障。公司将继续按照相关法律法规和政策要求，不断推进绿色矿山建设，加快推进钛矿产能产量及质量稳步提升，
将公司打造成为符合国家绿色发展理念的标杆企业，为我国钛产业转型升级，钛产业链向高端领域发展不断发力。
（四）公司所处的行业地位
根据公司的整体发展战略，公司未来将聚焦云南钛铁砂矿资源的开发利用。目前公司的控股子公司中钛科技已控制
五座云南钛铁砂矿矿山，所控制的钛铁砂矿矿物资源储量超过 1,200 万吨，中钛科技也在钛矿采选、钛精矿除杂、尾矿
干式排放和回填、矿山生态修复和治理等方面积累了一系列核心工艺技术及产业经验，并已在建成投产的矿山中得以应
用。截至报告期末，公司已建成钛矿生产线的合计设计产能已达到 16 万吨/年，为公司未来持续进行钛矿资源开发、生
产和销售，实现规模化生产奠定了基础。但目前公司整体上仍处于向钛矿产业转型的爬坡阶段，钛精矿产能的逐步释放
仍需要一定的过程，随着未来钛矿生产线的持续建设及钛精矿产能的持续提升，公司将力争成为国内主要钛精矿供应商
之一，为我国钛产业的持续发展作出贡献。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
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报告期内，公司主要从事钛矿业务、游戏业务及影视业务，其中钛矿业务为公司未来发展的核心业务方向。报告期
内公司各业务板块发展情况如下：
（一）钛矿业务
1、经营模式、产品及用途
公司通过控股子公司中钛科技从事钛铁砂矿的开采、洗选和销售，中钛科技致力于长期为客户提供品质优良、绿色
环保的钛精矿产品，其所控制的钛矿资源主要为钛铁砂矿，通过采购采选设备、电力、水力及其他耗材对自有矿山矿产
进行采选形成钛精矿等主要产品后（其中主产品为钛精矿，副产品为铁精矿），向钛产业中下游企业（主要为钛白粉企
业、高钛渣企业）或供应链管理公司、贸易商等进行销售。钛精矿是生产高钛渣、钛白粉、海绵钛等下游产品的主要原
料之一，据 Kenmare Resources 统计，全球范围内约 90%的钛矿原料用于生产钛白粉（钛白粉主要应用于涂料、塑料、
造纸、油墨、日化等行业），其余用于生产钛金属、钛材等，其中只有品质较优的钛矿原料才可用于生产氯化法钛白粉、
高端海绵钛、高端钛材等中高端领域。
2、产品工艺流程
公司控股子公司中钛科技旗下的云南钛铁砂矿均为露天开采，采选工艺相对简单，且为物理选矿，对环境造成的污
染较小，有利于资源的综合利用。中钛科技的钛矿生产工艺分为采矿、选矿、尾矿处理三个阶段，各阶段的工艺流程如
下：
（1）采矿阶段
表层清理（挖掘机和推土机）——矿体开挖就地堆放——高压水枪造浆——自流或砂浆泵输送至矿浆池（生产用水
经过尾砂库沉淀后可循环使用）。
（2）选矿阶段
矿浆输送到螺旋溜槽顶部分矿斗——通过给矿槽进入螺旋溜槽（多级重选）——粗精矿——精选（磁选）——精矿。
（3）尾矿处理阶段
尾矿浆——干排系统脱水——矿渣干式堆存或回填。
3、主要业绩驱动因素
报告期内，公司钛矿业务的业绩驱动因素主要包括钛矿产销量、资源储量、工艺技术情况等，具体如下：
（1）钛精矿生产及销售情况
报告期内，公司共有寻甸金林钛矿及建水铭泰盘江钛矿两条钛矿生产线进行生产和销售，钛精矿销售量合计约 8.15
万吨，销售量较上年有所增加，本期钛矿销售收入及毛利额较上年相应增加，对公司整体经营业绩产生了积极影响。上
述两条钛矿生产线的钛精矿设计产能合计约 16 万吨/年，2023 年钛精矿实际产量合计约 7.05 万吨，矿山开工率尚不稳
定，整体产能暂未得到充分释放。其中，为减少对尾矿库的依赖，提高资源综合利用效率，从根本上解决制约产能释放
的瓶颈，报告期内，寻甸金林钛矿持续开展尾矿干式排放系统技术改造相关建设工作，矿山开工率及产品产量相对较低，
但技改建设工作的推进将为生产线后续的高效运行及产量的稳步释放奠定良好基础；建水铭泰盘江钛矿则受环保及安全
生产检查等因素的阶段性影响，报告期内，其产能利用率也尚未达到较高水平，但产销量高于寻甸金林钛矿。
（2）矿山勘探及有关手续办理情况
公司旗下五座钛矿矿山的钛矿矿物储量超过 1,200 万吨，其中，公司前期已对寻甸金林钛矿及建水铭泰盘江钛矿的
采矿许可证办理了延续手续，上述两座矿山的采矿权证有效期限分别延续至 2035 年 12 月及 2027 年 12 月，为矿山持续
开发生产奠定了基础；五新华立清水塘钛矿尚在办理项目建设所需的相关手续，该矿山尚未开展生产线建设工作，同时，
为进一步探明矿产储量，报告期内，公司对五新华立清水塘钛矿进行了进一步矿产勘探活动，暂估发生勘探支出约
127.3 万元；此外，因弥勒中泰攀枝邑钛矿、云南万友小马街钛矿两座矿山的探矿权证已过有效期限，报告期内，公司
尚在推进上述探矿权延续手续。
（3）工艺技术储备应用情况
鉴于公司的钛矿资源为风化型钛砂矿，属于露天开采，开采环节相对简单，而矿产的回收率、综合利用率等除钛矿
自身品质外，主要取决于选矿工艺技术（重选、磁选、去除杂质等），而尾矿处理及对生态环境的保护、恢复情况则在
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
一定程度上影响着公司的持续开发能力及持续经营能力。中钛科技已获得钛矿采选、尾矿干式排放及回填复垦、物理脱
除钛精矿中的有害杂质、重金属污染土壤修复等一系统自主研发的专利技术，同时，报告期内，尾矿干式排放等技术工
艺已在寻甸金林钛矿等矿山进行应用，有利于公司钛矿业务的持续、稳步发展。
（二）游戏业务
公司主要通过全资子公司第一波开展游戏业务。报告期内，公司新上线了《漫战无双》手机客户端版本、《代号 SG》
小程序版本、《恋三国》手机客户端游戏，同时《奶牛镇的小时光》《放置三国》《攻城天下》等游戏产品保持在线运
营，持续贡献游戏流水。由于本期新增的主力游戏项目自上线以来运营表现良好，流水情况优于上年新增项目，公司本
期游戏业务收入及毛利额均有所增长，并较上年大幅减亏，对公司整体经营业绩产生了积极影响。
（三）影视业务
公司主要通过全资子公司梦幻星生园开展影视业务。报告期内，公司持续推进已完成拍摄、制作并取得上线备案号
的网络剧《青丝诀》《这个女子有点“田”》及短剧《有猫的迷宫》等剧目的上线准备工作，并积极筹备新剧《因为是
家人》剧本的创作、合作沟通等前期工作。报告期内相关影视剧暂未确认收入，影视业务整体营业收入较少，同时受计
提坏账准备等因素影响，影视业务本期发生亏损，对公司整体经营业绩产生了一定负面影响。
三、核心竞争力分析
（一）较丰富的优质钛砂矿资源储备
截至报告期末，公司控股子公司中钛科技旗下拥有三宗采矿权及两宗探矿权（其中两宗探矿权证处于过期状态，矿
山开发生产前需办理探矿权延续及探矿权转采矿权手续）。中钛科技控制了较丰富的钛铁砂矿资源，现有矿山的钛铁矿
矿物量合计超过 1200 万吨，该等丰富的矿产资源储备为公司后续钛矿产品开发生产及其经济价值的实现提供了重要基础
和有利条件。中钛科技旗下各矿山的基本情况如下：
矿区面积 钛铁砂矿矿物储量
序号 矿山名称 矿业权类型
（平方公里） （万吨）
1 五新华立清水塘钛矿 2.4437 116.53
2 寻甸金林钛矿 采矿权 0.5041 173.18
3 建水铭泰盘江钛矿 1.6552 457.74
4 弥勒中泰攀枝邑钛矿 探矿权（已过期，待办 2.68 222.30
理延续后申请探矿权转
5 云南万友小马街钛矿 采矿权） 12.17 267.56
合计 19.453 1,237.31
同时中钛科技旗下钛矿属于云南风化型砂土矿，开采环节相对简单，在生产过程中不添加任何药剂，极为环保，矿
产品位较高、粒度适中、有害元素低、有益元素多、杂质较少，是生产下游钛产品的优质原料。在国内外钛精矿供应偏
紧的市场背景下，中钛科技的矿产资源将具备较好的开发利用价值和经济价值预期。
（二）较领先的钛精矿预期产能
中钛科技目前已有两座矿山投入生产运行，合计设计产能达 16 万吨/年，另有三座矿山尚未投产，如后续能相继投
产，中钛科技有望成为国内主要的钛精矿供应商之一。但鉴于尚未投产的三座矿山尚未进行生产线建设，其投产进度尚
存在较大不确定性。
（三）经验丰富的人才团队
中钛科技目前已储备较充足的矿业相关管理人员和地质专业人员，且其主要管理人员均具备十五年以上矿山经营管
理经验，拥有较丰富的产业链资源，相关专业技术人员也具备丰富的钛矿从业经验，有助于保障相关业务的持续推进。
（四）较先进的钛矿技术工艺
中钛科技目前已自主研发出以下核心技术工艺：
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1、钛矿采选技术。中钛科技根据云南钛砂矿特点，历时多年研发出环保、节能、高效的钛铁矿采选工艺。
2、尾矿干式排放及回填工艺。中钛科技成功研究尾矿干式排放及回填工艺，如相关工艺可顺利应用，将可做到边
生产、边排尾、边回填，及时复垦、及时绿化，大大缓解了传统钛矿生产中的尾矿库安全和环保问题，为露天开采矿山
及尾矿库系列问题提供了全套解决方案。
3、物理脱除钛精矿中有害杂质技术。该技术可在选矿过程中将钛精矿中硫、磷、钙、镁等有害杂质可控脱除，确
保生产出高品质、高纯度、低杂质的钛精矿。
4、先进的矿山生态修复和治理技术。该技术采用物理法治理重金属、净化水质、土壤，利用物理选矿、生物选矿、
生物净化技术，治理被重金属污染的土地和水源，助力更好地实现矿山生态修复治理。
综上，中钛科技所控制的钛矿资源及其经营管理团队拥有的产业资源、从业经验和技术能力有助于公司钛矿业务经
济价值、社会价值和生态保护价值的实现。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内，公司实现营业收入 61,133.78 万元，同比增长 70.77%%，实现归属于上市公司股东的净利润-707.54 万元，
较上年大幅减亏。期末总资产 224,725.69 万元，较期初减少 3.66%；归属于上市公司股东的所有者权益 101,197.99 万元，
较期初减少 6.61%。
公司营业收入较上年同期增加主要是本期游戏收入及钛精矿销售收入增长所致；公司净利润本期实现大幅减亏，一方
面是由于公司本期终止实施 2021 年限制性股票激励计划，冲销了较大额股权激励费用（冲销激励费用对归属于上市公司
股东的净利润的影响金额约为 6,646.05 万元），另一方面是由于公司本期上线的游戏项目运营情况良好，流水收入大幅
提升，游戏业务同比减亏，同时公司本期钛矿销量及毛利额有所增长，对公司整体经营业绩的改善产生了积极影响。此
外，公司本期计提信用减值准备及资产减值准备金额较高，对归属于上市公司股东的净利润的影响金额合计约 7,244.85
万元，导致公司本期净利润为负值。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 611,337,785.88 100% 357,992,172.40 100% 70.77%
分行业
文化教育与娱乐 464,319,229.45 75.95% 260,764,754.85 72.84% 78.06%
商品贸易 0.00 0.00% 11,526,872.90 3.22% -100.00%
黑色金属矿采选
140,832,536.21 23.04% 79,258,581.23 22.14% 77.69%
业
其他（租赁、服
6,186,020.22 1.01% 6,441,963.42 1.80% -3.97%
务等）
分产品
游戏研发和运营 463,390,680.31 75.80% 255,264,026.53 71.30% 81.53%
影视剧制作 928,549.14 0.15% 5,500,728.32 1.54% -83.12%
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钛铁精矿 140,832,536.21 23.04% 90,785,454.13 25.36% 55.13%
其他（租赁、服
6,186,020.22 1.01% 6,441,963.42 1.80% -3.97%
务等）
分地区
国内 611,337,785.88 100.00% 357,992,172.40 100.00% 70.77%
国外 0.00% 0.00% 0.00%
分销售模式
直销 330,217,805.71 54.02% 274,497,122.10 76.68% 20.30%
代理 273,427,304.22 44.73% 70,868,535.73 19.80% 285.82%
其他 7,692,675.95 1.26% 12,626,514.57 3.53% -39.08%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
文化教育与娱 464,319,229. 409,762,574.
11.75% 78.06% 54.59% 13.40%
乐 45 29
黑色金属矿采 140,832,536. 50,406,149.3
64.21% 77.69% 31.54% 12.56%
选业 21 3
分产品
游戏研发和运 463,390,680. 409,751,323.
11.58% 81.53% 54.59% 15.41%
营 31 85
140,832,536. 50,406,149.3
钛铁精矿 64.21% 55.13% 2.14% 18.57%
21 3
分地区
611,337,785. 462,945,286.
国内 24.27% 70.77% 45.83% 12.95%
88 46
分销售模式
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 吨 3,626.96
生产量 吨 3,626.96
商品贸易
库存量 吨
销售量 吨 81,547.68 44,641.87 82.67%
生产量 吨 70,518.46 83,822.54 -15.87%
钛精矿
库存量 吨 18,699.16 38,766.55 -51.76%
铁精矿 销售量 吨
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生产量 吨 87,152.27 75,088.23 16.07%
库存量 吨 176,631.02 89,478.75 97.40%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
公司本期钛矿营业收入较上年同期增加主要是本期钛精矿销售收入增长所致。钛矿业务上年同期因受物流等因素影
响，钛精矿存在较大库存量，报告期内恢复正常销售使得钛精矿销量及营业收入有所增加，库存量相应减少。此外，公
司生产钛精矿的同时亦产生副产品铁精矿，由于铁精矿市场价格相对较低，公司暂时未对其进行销售，导致铁精矿库存
量大幅增长。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 吨 81,547.68 44,641.87 82.67%
黑色金属矿采选 生产量 吨 70,518.46 83,822.54 -15.87%
业（钛精矿） 库存量 吨 18,699.16 38,766.55 -51.76%
销售量 吨
黑色金属矿采选 生产量 吨 87,152.27 75,088.23 16.07%
业（铁精矿） 库存量 吨 176,631.02 89,478.75 97.40%
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
单位：元
2023 年 2022 年
产品分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
游戏研发和运 148,325,544. 58,108,654.6
合作分成 32.04% 18.30% 155.26%
营 12 3
游戏研发和运 255,643,119. 200,473,719.
用户流量成本 55.22% 63.15% 27.52%
营 08 53
游戏研发和运
游戏其他成本 5,782,660.65 1.25% 4,111,505.95 1.30% 40.65%
营
游戏研发和运
游戏版权许可 0.00% 2,358,490.56 0.74% -100.00%
营
影视剧制作成
影视剧制作 11,250.44 0.00% 11,984.03 0.00% -6.12%
本
50,406,149.3 49,361,918.8
钛铁精矿 钛矿 10.89% 15.55% 2.12%
3 3
租赁 2,776,562.84 0.60% 3,021,341.04 0.95% 0.81%
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说明
无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
2023 年，公司合并报表范围新增 2 家控股子公司，具体情况如下：
公司名称 变动原因 变动时间
杭州鼎龙数智文化科技有限公司 设立 2023 年 12 月 28 日
寻甸沃康蔬菜种植有限公司 设立 2023 年 2 月 23 日
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 303,844,275.56
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 49.70%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 4.43%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 185,758,246.22 30.39%
2 第二名 60,171,481.15 9.84%
3 第三名 27,081,593.89 4.43%
4 第四名 18,617,979.30 3.05%
5 第五名 12,215,229.72 2.00%
合计 -- 303,844,530.28 49.70%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 321,188,434.75
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 68.67%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 83,846,165.56 18.11%
2 第二名 75,145,387.09 16.23%
3 第三名 67,214,729.02 14.52%
4 第四名 49,787,842.84 10.75%
5 第五名 45,194,310.24 9.76%
合计 -- 321,188,434.75 69.38%
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主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
主要为本期公司游戏
销售费用 37,222,820.35 20,896,824.26 78.13% 业务推广费较上期增
加所致
主要是上期同期计提
较大额股权激励费
用，而本期终止股权
管理费用 7,692,861.73 144,597,467.87 -94.68% 激励计划冲销较大额
股权激励费用，及游
戏上期部分授权金加
速摊销所致
主要为本期汇兑损益
财务费用 5,106,012.45 6,739,470.27 -24.24%
变动影响所致
主要为本期游戏及钛
研发费用 3,995,212.35 9,492,470.50 -57.91%
矿研发人员减少所致
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
寻甸金林尾矿干式排 减少公司对尾矿库的
满足尾矿干排 已完成 60% 完成 100%全尾干排
放研发技改 依赖，保障生产。
建水铭泰钛精矿烘干 保障产品满足市场需
满足产品市场要求 已完成 100% 提高产品质量
磁选研发 求。
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 6 19 -68.42%
研发人员数量占比 1.39% 3.81% -2.42%
研发人员学历结构
本科 1 8 -87.50%
其他 5 11 -54.55%
研发人员年龄构成
30 岁以下 4 3 33.33%
30~40 岁 1 13 -92.31%
其他 1 3 -66.67%
公司研发投入情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发投入金额（元） 3,995,212.35 9,492,470.50 -57.91%
研发投入占营业收入比例 0.65% 2.65% -2.00%
研发投入资本化的金额
0.00 0.00 0.00%
（元）
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资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
适用 □不适用
根据公司的经营规划，游戏业务全面转向代理运营模式，研发人员需求减少，由于上述业务模式的调整变化，公司
研发人员数量进一步减少
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 539,292,774.41 425,654,804.96 26.70%
经营活动现金流出小计 522,300,960.83 503,221,814.87 3.79%
经营活动产生的现金流量净
16,991,813.58 -77,567,009.91 121.91%
额
投资活动现金流入小计 43,884,161.74 73,819,901.93 -40.55%
投资活动现金流出小计 62,224,236.44 103,167,281.49 -39.69%
投资活动产生的现金流量净
-18,340,074.70 -29,347,379.56 37.51%
额
筹资活动现金流入小计 29,000,000.00 34,000,000.00 -14.71%
筹资活动现金流出小计 75,216,386.93 14,224,494.32 428.78%
筹资活动产生的现金流量净
-46,216,386.93 19,775,505.68 -333.71%
额
现金及现金等价物净增加额 -47,460,831.11 -86,584,882.87 -45.19%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
（1）本期经营活动产生的现金流量净额较上年上升，主要为本期公司游戏业务较上年显著增加所致；
（2）本期投资活动产生的现金流量净额较上年年下降，主要为本期钛矿生产线建设等投入较上期减少所致；
（3）本期筹资活动产生的现金流量净额较上年减少，主要为本期公司偿还短期借款及支付部分限制性股票股权回购款所
致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
21
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金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为本期联营企业
投资收益 2,378,728.50 27.08% 在权益法下确认的投 否
资收益
公允价值变动损益 263.84 0.00% 不适用 否
主要是本期计提长期
资产减值 -24,551,581.92 -279.47% 股权投资减值及铁精 否
矿存货跌价准备
主要是本期收到电力
营业外收入 836,509.26 9.52% 否
设施压覆矿区补偿款
主要为钛矿板块支付
营业外支出 1,215,338.61 13.83% 否
罚款
主要为本期计提应收
信用减值损失 -58,059,176.75 -660.88% 账款及其他应收款坏 否
账准备所致
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要为本期钛
矿生产线技改
38,170,720.0 85,386,517.6
货币资金 1.70% 3.66% -1.96% 支出增加及偿
5 4
还银行贷款本
金利息所致
141,064,500. 155,952,765.
应收账款 6.28% 6.69% -0.41%
36 08
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
131,602,930. 123,172,896.
存货 5.86% 5.28% 0.58%
86 44
59,379,996.1 59,570,087.8
投资性房地产 2.64% 2.55% 0.09%
3 0
主要为本期公
11,449,593.5 司计提部分长
长期股权投资 5,496,807.96 0.24% 0.49% -0.25%
5 期股权投资的
减值准备所致
314,843,667. 316,858,373.
固定资产 14.01% 13.58% 0.43%
38 63
131,692,453. 123,112,661.
在建工程 5.86% 5.28% 0.58%
21 92
主要为场地租
使用权资产 6,202,688.90 0.28% 9,772,058.85 0.42% -0.14% 赁使用权摊销
所致
主要为本期偿
28,000,000.0 34,000,000.0
短期借款 1.25% 1.46% -0.21% 还部分短期银
0 0
行借款所致
主要为本期预
10,678,438.7
合同负债 0.48% 5,952,056.29 0.26% 0.22% 收的钛矿销售
1
款增加所致
17,748,600.0 32,268,600.0 主要为本期子
长期借款 0.79% 1.38% -0.59%
0 0 公司归还部分
22
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
长期借款所致
按期支付租赁
租赁负债 2,902,279.22 0.13% 5,662,313.35 0.24% -0.11%
款所致
主要为游戏板
块收回股权转
22,492,310.6 36,310,641.3
其他应收款 1.00% 1.56% -0.56% 让款及计提其
5 4
他应收款坏账
损失所致
主要为本期出
13,546,521.0 售部分其他权
其他权益工具 5,180,300.49 0.23% 0.58% -0.35%
1 益工具投资所
致
主要为本期钛
14,900,312.4 矿板块应交未
应交税费 0.66% 6,255,729.23 0.27% 0.39%
3 交税费增加所
致
主要为本期子
一年内到期的 18,260,901.4 13,871,513.6 公司一年内到
0.81% 0.59% 0.22%
非流动负债 2 2 期的长期借款
增加所致
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
（不含衍 10,000.00 263.84 0.00 10,263.84
生金融资
产）
4.其他权 -
13,546,52 2,346,046 5,180,300
益工具投 6,070,173 50,000.00
1.01 .56 .49
资 .96
-
金融资产 13,556,52 2,346,046 5,190,564
263.84 6,070,173 0.00 0.00 50,000.00
小计 1.01 .56 .33
.96
-
13,556,52 2,346,046 5,190,564
上述合计 263.84 6,070,173 0.00 0.00 50,000.00
1.01 .56 .33
.96
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
23
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 原因
钛矿复垦保证金、影视合同纠纷导致资
货币资金 11,386,583.79
金冻结、游戏合作方冻结
无形资产 5,376,374.16 作为抵押物向银行借款
在建工程 98,161,565.31 作为抵押物向银行借款
投资性房地产 33,193,604.96 作为抵押物向银行借款
其他权益工具投资-湖南天润数字娱乐文
958,448.52 股票尚在限售期内
化传媒股份有限公司
合计 149,076,576.74
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
20,000,000.00 60,010,000.00 -66.67%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
- 出售
境内 136,2 公允 9,374 2,346 其他
40019 天润 6,070 958,4 资产
外股 49,99 价值 ,669. ,046. 债权
7 3 ,173. 48.52 换股
票 9.65 计量 04 56 投资
96 取得
136,2 9,374 - 2,346
958,4
合计 49,99 -- ,669. 0.00 6,070 0.00 ,046. 0.00 -- --
48.52
9.65 04 ,173. 56
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
96
证券投资审批董事会公
2017 年 05 月 25 日
告披露日期
证券投资审批股东会公
2017 年 06 月 13 日
告披露日期（如有）
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
计算机软
硬件的技
术开发与
销售； 网
深圳市第
络技术开 - -
一波网络 10,416,25 252,980,2 233,565,4 463,480,3
子公司 发与 咨 7,247,234 7,028,742
科技有限 0 24.68 47.83 02.95
询；游戏 .33 .76
公司
软件、 电
子商务平
台的 技术
开发
制作、复
浙江梦幻 制、发
- -
星生园影 行： 专 96,240,00 594,928,6 557,696,9 938,163.3
子公司 47,428,82 43,153,99
视文化有 题、专 0 10.55 06.85 2
1.79 8.53
限公司 栏、综
艺、 动画
25
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
片、广播
剧、 电视
剧；服
务：设
计、制
作、代理
国 内广
告、文化
艺术 活动
策划、咨
询， 组织
文化艺术
活 动（限
单位
矿产品生
产技术 研
云南中钛 发及咨
102,040,8 920,446,3 597,327,0 144,677,9 38,859,03 35,421,19
科技有限 子公司 询；尾矿
16 44.79 42.78 18.69 2.98 0.88
公司 回收利
用；矿产
品 销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、第一波本期营业收入大幅上升、净利润大幅扭亏，主要是由于本期新增的主力游戏项目自上线以来运营表现良好，
流水情况优于上年新增项目，公司本期游戏业务收入及毛利额均有所增长，且本期资产减值的影响较上年减少所致。
2、梦幻星生园本期营业收入减少，主要是已拍摄完成的相关影视剧本期暂未确认收入，亏损金额较上期增长主要是
受计提较大额坏账准备等因素影响所致。
3、中钛科技本期营业收入上升，主要是本期钛精矿销售收入增加所致，本期净利润上升主要是钛矿业务毛利额上升
及冲销部分股权激励费用所致。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司发展战略
公司将坚持“以钛矿业务作为核心业务，同时维持游戏及影视业务平稳发展”的战略，持续整合、优化内部资源，
聚焦钛矿业务，持续提升公司经营效益。公司将依托中钛科技所控制的云南钛铁砂矿资源以及先进的工艺技术，将公司
发展为钛资源回收率高、钛精矿产能高、品位高、产品质量稳定且注重矿山修复治理的钛铁砂矿采选企业。公司将持续
整合云南钛铁砂矿资源，不断提升钛精矿产能，将公司打造为国内领先的钛精矿供应商，助力我国钛产业加快向中高端
领域发展。在此基础上，公司将研究探索向钛产业链中下游延伸发展，综合利用钛矿资源，不断增加钛产品附加值，将
公司打造为国内钛产业的中坚企业之一。除将钛矿业务作为核心业务外，公司还将根据经营发展规划维持游戏及影视业
务平稳发展，通过制作精良的网络游戏产品及影视剧作品，作为公司经营业绩的有益补充。
（二）2024 年公司经营计划
1、钛矿业务经营计划
（1）生产运营
26
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
2024 年，公司将继续推进寻甸金林钛矿和建水铭泰盘江钛矿生产线的生产运营工作，并积极通过生产线技术改造、
尾矿库完善修补等方式进一步提升现有生产线运行成熟度及生产效率，确保在产矿山在符合安全生产、环保等要求的情
况下稳步释放生产能力，争取钛精矿整体产销量超过上年。
（2）手续办理
2024 年，公司将继续推进五新华立清水塘钛矿的项目立项、林地使用审批、矿业权延续等手续办理工作，在具备生
产建设条件后适时启动生产线建设工作，并将持续关注云南省有关政策动向，及时跟进弥勒中泰攀枝邑钛矿及云南万友
小马街钛矿的探矿权延续工作。
（3）资源勘探、整合
公司将根据各矿山的实际条件进一步提升各矿山的勘探程度，争取不断提升公司钛铁砂矿资源储量，并将持续关注
钛矿产业资源，持续探索整合具备开发价值的钛铁砂矿资源。
（4）管理提升及内控规范
公司将在保障钛矿生产平稳运行的同时持续提升生产管理水平，强化内部控制规范。加强员工思想建设，组织管理
人员及生产人员参加生产管理及安全管理培训，提升生产人员业务操作能力和管理人员生产管理水平，强化生产效率意
识，通过作业人员合理安排、加强设备管理、技术改进等方式不断提升管理水平及生产经营效率；优化业务管理模式，
对公司生产、销售、采购、库存管理、财务管理等重要环节进行梳理、规范，积极落实公司董事会相关内控整改计划，
加快推进业绩承诺事项及子公司少数股权收购等相关事项落实，争取尽快消除内控缺陷，促进公司规范运作，防范治理
风险。
2、游戏业务经营计划
公司游戏业务继续坚持以代理运营为主的业务模式，独代定制方面，公司计划于 2024 年上线游戏《将灵说》小程序
版本、《漫战无双》小程序版本，并将视游戏开发、测试情况陆续上线运营；买量联运方面，与独代定制板块形成互补，
发挥保障产品全面性、提高市场占有率、快速回收的效能，最大程度地将团队在产品买量市场的优势转化为业绩，2024
年将持续对《代号 SG》《漫战无双》《将灵说》等产品进行买量运营，争取为公司贡献良好效益。
3、影视业务经营计划
公司 2024 年工作计划主要围绕网络剧《青丝诀》《这个女子有点“田”》、短剧《有猫的迷宫》的上线工作开展，
努力实现上述已拍摄制作完成的影视剧的销售及上线工作，同时公司还将探讨其他存量影视版权的开发利用方案，力求
为公司创造一定的经济价值。此外，公司将视市场情况、公司经营需要及资金状况等进行网台剧《因为是家人》的筹备
拍摄工作。截至报告期末，上述相关影视剧拍摄及上线时间尚存在较大不确定性。
（三）公司面临的风险和应对措施
1、与钛矿业务相关的风险
（1）政策风险
钛矿采选行业受国家或地方国土资源、自然资源、环保、安监、林业、水务、电力等主管部门的监管，相关矿产资
源的勘探、采掘、开发和矿山项目的建设、生产等各个环节均须取得对应的审批许可文件，如因相关监管政策变化或公
司未能满足相关要求而无法及时取得或续办相关矿业权证（中钛科技旗下拥有三宗采矿权，两宗探矿权，其中两宗探矿
权证均已过有效期，矿山开发生产前须办理探矿权延续及探矿权转采矿权手续）或无法及时取得矿山项目建设、生产所
需的相关许可文件，将直接影响公司矿山项目的建设及投产进度，对公司钛矿业务造成较大不利影响。
应对措施：中钛科技拥有一批经验丰富的矿业人才团队，将及时关注相关政策动向和监管要求，并将根据各矿山的
开发条件和开发计划，及时申请办理相关许可文件，合法合规地开展钛矿采选业务。
（2）产品销售价格波动的风险
钛精矿属于大宗商品，其市场价格受供求关系、国内外政治经济环境等众多因素影响，并呈现一定的周期性波动特
征。如未来钛精矿市场价格波动较大，可能会导致公司钛矿业务利润率水平出现相应波动。
27
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
应对措施：公司将持续推进钛矿资源整合及钛矿生产线建设，力争早日使公司钛精矿产能、产量达到规模化水平，
保证公司生产的钛精矿实现稳定对外供应。同时，公司也将积极与下游客户建立稳定的供销合作关系，并逐步建立稳定
的定价机制。
（3）经营管理及内控规范风险
近年来，公司除原有的游戏、影视业务外，还将重点拓展钛矿业务，逐步形成跨板块、跨地域的集团式经营管理模
式，对公司的经营管理及内部控制规范提出了更高要求。随着公司业务领域的增加以及相关行业环境日趋复杂，如果公
司无法持续提高经营管理水平和子公司的内控规范水平，可能对公司整体内部控制规范水平及各项业务的发展产生一定
影响，或造成相关业务团队人员的流失，增大公司管理和业务拓展的难度。
应对措施：针对可能出现的经营管理及内控规范风险，公司将根据行业环境变化和公司业务发展需要，不断优化和
调整管理思路和方法，严格按照法律法规和公司相关管理制度加强公司规范运作和内部控制建设，进一步强化董事会、
经营管理层对各项重大决策的合法合规性、及时性和科学性，持续优化人才团队建设，提升管理执行力，使公司的管理
及内控规范水平能不断适应内外部环境的变化。
（4）工程建设资金前期投入较大的风险
相关矿山项目如要达到计划产能，前期工程建设需要投入一定资金，如建设资金未能及时到位，可能存在矿山生产
线建设延迟的风险。此外，在生产线建设过程中，如需采用较为先进的工艺技术设备或开采地质环境技术条件发生较大
变化、相关政府部门出台新的技术、环保要求等情形，存在工程建设资金前期投入较大的风险。
应对措施：对相关矿山生产线建设进行科学、合理规划，并对相关工程项目进行科学、详细、全面的测算，在项目
建设过程中做好成本费用控制，确保各矿山项目在预算范围内实现建成投产。此外，通过合理的资源配置确保公司现金
流状况健康、稳定，并根据项目实际需要适度进行融资，保障钛矿业务的顺利开展。
（5）安全生产的风险
公司旗下矿山属于露天开采方式，存在雨季排洪处置不当、矿体滑坡等风险，选矿过程中存在设备操作、维修失当
等风险，可能导致公司生产中断等情形。
应对措施：公司旗下矿山为风化型砂土矿，无须进行爆破作业，安全及环保隐患较低，同时公司在各个生产环节均
配有专职安全员对生产进行监督检查，能较有效地控制安全生产风险。
（6）钛矿生产线开工率不足、实际产量未能达到设计产能的风险
对于已投产的项目，公司可能需要根据生产计划、开发条件、技术工艺等的变化，对现有钛矿生产线进行技术改造、
反复调试等工作，同时还可能受建设资金不足、环保及安全生产检查、有关审批手续未及时办理到位等因素影响，导致
生产线出现阶段性停产、开工率不足等情况，一定阶段内的钛精矿实际产量可能出现低于设计产能的情况。
应对措施：公司将持续优化生产技术工艺，不断提高资源开采效率，保障在符合安全生产及环保要求的情况下进行
生产，确保钛矿资源得到最大程度的开发利用及潜能释放。公司也将不断优化内部资源配置、持续关注监管政策动向，
持续推进现有生产线的生产运营及未开发项目的生产建设，为公司日后实现钛矿项目规模效益及钛矿业务的持续发展奠
定坚实的基础。
（7）业绩承诺等事项未能及时落实的风险
鉴于公司控股子公司中钛科技的整体经营进展情况与原预期差异较大，2021 年以来，中钛科技的经营业绩均未达到
原业绩承诺金额，公司前期持续与相关方推进业绩承诺调整事项的沟通协商，但截至报告期末，业绩承诺及补偿安排尚
未得到明确及落实，该事项也导致公司前期财务报告及内部控制被审计机构出具非标准审计意见，对公司整体发展产生
了负面影响。
应对措施：公司将根据相关协议约定争取自身权益，并将结合公司长远发展利益及经营管理稳定性需要，加强与相
关各方的沟通，努力通过沟通协商或其他合法、适当的途径进行解决，尽快明确落实有关安排，争取尽快消除相关事项
的不利影响，促进公司平稳、持续、健康发展。
2、与游戏、影视业务相关的风险
（1）监管政策风险
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
游戏产品及影视作品需获得相关行业主管部门审批许可后方可上线运营或发行，且相关的行业政策及法律法规等随
着行业发展变化不断调整和加强监管，公司业务发展和日常运营受到各项法规政策的影响，如公司未能达到新的监管要
求取得相关资质和许可，将可能无法上线、发行或被动停止运营相关业务及产品，可能将对相关业务产生不利影响。
应对措施：公司需要动态地保持对相关行业的关注和理解，准确把握行业发展方向和监管导向，根据市场需求及监
管政策及时调整相关经营安排，适应国家相关产业政策规范的要求，合法合规地开展相关业务。
（2）市场竞争加剧的风险
近年来，游戏和影视行业的行业环境均发生了较大变动，市场竞争也随之愈发激烈。游戏行业当前已进入存量竞争
阶段，对游戏产品质量、运营方式等提出了更高要求，激烈的市场竞争可能将对公司的经营业绩造成较大不确定性；影
视行业的竞争和洗牌也持续加剧，随着消费者偏好及社会文化环境的变化，只有内容优质、制作精良、与时俱进的影视
作品才能更好地获得市场和消费者的青睐，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出。
应对措施：公司聚焦优质 IP 资源，始终坚持内容为先、精品为王，不断提高影视作品的创作水平和制作能力，注重
保持与优质平台的合作，同时密切关注游戏市场的需求变化，持续提升游戏产品质量，深入挖掘用户价值转化，从而有
效控制经营风险，提升公司的市场竞争力。
（3）经营成本上升的风险
随着市场竞争的加剧及消费群体对影视和游戏作品质量要求的不断提高，影视优质 IP、剧本、场景/道具、后期制作
等成本价格不断上涨，推升了影视制作成本，而国内游戏市场已进入存量消费阶段，对游戏内容策划、结构设计、体验
玩法、视觉感受提出愈来愈高的要求，获客方式也发生了较大变化，持续推升游戏研发和推广成本。
应对措施：公司将充分利用自身优势资源，合理进行资源配置，前瞻性地做好产品规划，科学、系统地做好总体财
务预算和整体成本控制，从而有效控制经营成本上升的幅度。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
基于公司独立的法人治理结构和内部控制制度，公司具有完整独立的业务体系和财务核算体系，独立自主开展经
营活动，能够严格按照《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等关于上市公司独立性的相关规定，在业务、资产、
财务、人员、机构等方面与控股股东、实际控制人及其关联人保持相互独立。公司控股股东、实际控制人能够按照相关
要求严格规范自身行为，依法行使股东权利并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活
动的行为。报告期内，控股股东、实际控制人及其关联方未发生非经营性占用公司资金的情形，不存在损害公司及全体
股东特别是中小股东合法权益的情形。
（一）关于董事及董事会
公司董事会由 9 名董事构成，其中包含 3 名独立董事，董事会的人数及人员专业构成符合法律、法规和《公司章
程》的要求。公司董事会成员包含财务、法律、金融及企业管理等方向的专业人员，能够为公司不同领域的经营决策、
规范治理提供合理化建议，确保公司董事会科学谨慎决策。报告期内，公司董事会的召集、召开严格按照《公司章程》
和《董事会议事规则》等相关规定进行；公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会
四个专门委员会正常履行职责，为董事会的决策提供科学和专业的意见参考；公司独立董事勤勉尽责地履行职责，维护
公司及股东利益，对重大及重要事项发表明确意见。公司董事会认真履行《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市
公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件及《公司章程》规定的各项职责，规范、高
效运作，审慎、科学决策、维护公司整体利益，切实维护全体股东，特别是中小股东的合法权益，保证了公司的规范运
作。
（二）关于监事与监事会
公司监事会人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，公司监事严格按照《公司法》《证券法》以
及公司《监事会议事规则》等有关规定召集、召开会议，依法独立行使监督检查职权，对公司依法运行、定期报告、财
务报告等重大事项发表意见，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司和全
体股东合法权益。
（三）关于公司内部控制及内部审计
公司具备健全的内部控制制度，建立了以三会议事规则、财务管理制度、信息披露、关联交易、投资及对外担保
等为基础的内部治理制度，报告期内，公司根据相关法律法规修订了相关内部控制制度，确保公司相关制度符合最新法
律法规及公司内部管理要求，同时强化公司内控管理要求，梳理、规范各环节业务流程，保证公司经营业务活动的正常、
合法、合规开展。公司设立了审计委员会及内部审计部门，负责对职能部门及子公司财务、内部控制、重大项目及其他
30
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
业务进行审计和检查，加强公司的内部监督和风险防范，确保公司经营管理有序运行。此外，公司每年聘请外部审计机
构对公司年度内部控制制度执行情况及公司内部控制有效性出具鉴证意见/审计意见，审计机构对公司 2023 年度内部控
制出具了否定意见的《内部控制审计报告》，涉及的相关事项如下：
1、投资管理
鼎龙文化子公司云南中钛科技有限公司（以下简称“中钛科技”）于 2021 年 9 月 30 日与寻甸金林钛矿有限公司（以
下简称“寻甸金林”）的少数股东签订了《股权转让协议》，约定以 7,780 万元的价格收购寻甸金林少数股东持有的寻甸
金林 10%股权；中钛科技于 2021 年 9 月 30 日与建水铭泰矿业有限公司（以下简称“建水铭泰”）的少数股东签订了《股
权转让协议》，约定以 9,520 万元的价格收购建水铭泰少数股东持有的建水铭泰 10%股权。对于上述交易中钛科技仍未
能提供交易价格合理性的审计证据，也无法判断相关预付账款是否存在减值，表明公司在投资管理方面的内控存在重大
缺陷。
2、业绩补偿款未能收回
鼎龙文化 2021 年度确认应收业绩补偿款 54,525,691.19 元，截止 2023 年 12 月 31 日款项尚未收回。2022 年和 2023
年中钛科技实现的净利润扣除非经常性损益、剔除中钛科技因经营需要对外融资而产生的利息支出及股权激励计划对归
属于母公司所有者的净利润的影响后的金额分别为-13,295,111.67 元和 16,937,345.02 元，未达到 2022 年度 3 亿元和 2023
年度 5 亿元的业绩承诺。对于上述业绩补偿款，鼎龙文化未采取充分合理的追款措施。
3、应收款项未能充分采取有效措施进行催收
截止 2023 年 12 月 31 日，中钛科技及其子公司应收款项账面余额 7,768.95 万元，其他应收款 2,418.51 万元，预付
账款 13,545.03 万元。对部分大额应收款项，中钛科技未采取充分合理的追款措施进行催收。应收款项催收相关的内部控
制存在重大缺陷。
（四）关于信息披露与投资者关系管理
公司高度重视信息披露管理，严格按照相关监管法律法规以及《公司章程》等各项制度的规定履行信息披露义务，
确保公司信息披露的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司设立专门部门对公司重大信息
进行统筹管理， 指定公司董事会秘书负责信息披露工作。为提高信息披露质量，公司不断规范重大信息标准及信息传递
流程，加强信息披露人员专业培训，提高公司信息披露的规范性及有效性，公司信息披露均统一发布于指定的信息披露
媒体及网站，确保股东能够公平地获取公司信息，充分保障了投资者的合法权益。同时，公司重视与投资者的联系与互
动，通过投资者热线、业绩说明会、互动易平台等方式搭建起与投资者的沟通桥梁，实现公司与投资者的良好互动，增
进投资者对公司的了解和认同。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
31
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
报告期内，公司控股股东根据相关法律法规及公司《控股股东、实际控制人行为规范》的相关要求，规范自身行为，
依法行使其权利并承担相应义务，不存在损害公司或其他股东合法权益的情形。公司在业务、人员、资产、财务和机构
设置等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，保证了公司的规范、独立运行。
1、业务独立情况
公司业务结构完整，拥有独立的采购、研发、生产和销售体系，自主组织和管理生产经营活动，独立开展业务并独
立承担责任与风险，不依赖于控股股东或其他任何关联方，不存在控股股东直接或间接干预公司经营运作的情形。
2、人员独立情况
公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，公司高级管理人员不存在
在控股股东单位兼任除董事、监事以外的行政职务的情况。公司拥有独立的生产、经营、管理人员以及独立自主的员工
招聘及管理的各项内部制度。
3、资产独立情况
公司与控股股东产权关系明晰，资产独立完整，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在控股股东、实际控制
人及其关联人占用或者支配的情况。
4、机构独立情况
公司拥有独立完整的组织机构，按照公司业务发展需求及内控要求设置内部机构，不存在股东单位及其它关联方干
预公司机构设置的情况。
5、财务独立情况
公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门，建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度，独立进行财务
决策，不存在与股东或其他任何单位或个人共用银行账户或者混合纳税现象。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2022 年年度股
东大会决议公
告》（公告编号
2022 年年度股东 2024 年 06 月 12 2023 年 06 月 13
年度股东大会 30.36% 2023-033）刊登
大会 日 日
于巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）
《2023 年第一次
临时股东大会决
议公告》（公告
2023 年第一次临 2023 年 10 月 09 2023 年 10 月 10 编号 2023-062）
临时股东大会 22.25%
时股东大会 日 日 刊登于巨潮资讯
网
（www.cninfo.co
m.cn）
32
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 性别 年龄 职务 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
董事 2019 2026
龙学 长、 年 01 年 10 33,09 33,09 不适
男 49 现任 0 0 0
勤 总经 月 15 月 09 9,900 9,900 用
理 日 日
2020 2026
张家 副董 年 01 年 10 不适
男 33 现任 0 0 0 0 0
铭 事长 月 10 月 09 用
日 日
2019 2026
龙学 年 01 年 10 3,000 3,000 不适
男 44 董事 现任 0 0 0
海 月 15 月 09 ,000 ,000 用
日 日
2023 2026
龙晓 年 10 年 10 不适
女 52 董事 现任 0 0 0 0 0
卫 月 09 月 09 用
日 日
2023 2026
龙晓 年 10 年 10 5,300 5,300 不适
女 27 董事 现任 0 0 0
彤 月 09 月 09 ,000 ,000 用
日 日
2023 2026
才国 独立 年 10 年 10 不适
男 45 现任 0 0 0 0 0
伟 董事 月 09 月 09 用
日 日
2023 2026
独立 年 10 年 10 不适
丁利 男 55 现任 0 0 0 0 0
董事 月 09 月 09 用
日 日
2023 2026
独立 年 10 年 10 不适
李超 男 44 现任 0 0 0 0 0
董事 月 09 月 09 用
日 日
2019 2024
年 01 年 03 2,900 2,900 不适
杨芳 女 52 董事 离任 0 0 0
月 15 月 19 ,000 ,000 用
日 日
2020 2023
方树 年 01 年 10 不适
男 43 董事 离任 0 0 0 0 0
坡 月 10 月 09 用
日 日
郭梓 男 29 董事 离任 2020 2023 0 0 0 0 0 不适
33
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
霖 年 06 年 10 用
月 12 月 09
日 日
2019 2023
何兴 独立 年 01 年 10 不适
男 57 离任 0 0 0 0 0
强 董事 月 15 月 09 用
日 日
2019 2023
张需 独立 年 01 年 10 79,70 79,70 不适
男 47 离任 0 0 0
聪 董事 月 15 月 09 0 0 用
日 日
2020 2023
童泽 独立 年 01 年 10 不适
男 50 离任 0 0 0 0 0
恒 董事 月 10 月 09 用
日 日
2023 2026
监事
龙晓 年 10 年 10 不适
女 57 会主 现任 0 0 0 0 0
峰 月 09 月 09 用
席
日 日
2023 2026
年 10 年 10 不适
丁辉 男 46 监事 现任 0 0 0 0 0
月 09 月 09 用
日 日
2023 2026
职工
年 10 年 10 不适
张婕 女 29 代表 现任 0 0 0 0 0
月 09 月 09 用
监事
日 日
2023 2026
监事
年 10 年 10 不适
凌辉 男 42 会主 离任 0 0 0 0 0
月 09 月 09 用
席
日 日
副总
经 2019 2026
王小 理、 年 01 年 10 6,300 6,300 不适
男 43 现任 0 0 0
平 董事 月 15 月 09 ,000 ,000 用
会秘 日 日
书
2022 2026
徐淑 财务 年 12 年 10 不适
男 39 现任 0 0 0 0 0
军 总监 月 16 月 09 用
日 日
50,67 50,67
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 --
9,600 9,600
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
何兴强 独立董事 任期满离任 2023 年 10 月 09 日 任期届满离任
张需聪 独立董事 任期满离任 2023 年 10 月 09 日 任期届满离任
童泽恒 独立董事 任期满离任 2023 年 10 月 09 日 任期届满离任
方树坡 董事 任期满离任 2023 年 10 月 09 日 任期届满离任
郭梓霖 董事 任期满离任 2023 年 10 月 09 日 任期届满离任
凌辉 监事会主席 任期满离任 2023 年 10 月 09 日 任期届满离任
才国伟 独立董事 被选举 2023 年 10 月 09 日 换届选举产生
34
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
丁利 独立董事 被选举 2023 年 10 月 09 日 换届选举产生
李超 独立董事 被选举 2023 年 10 月 09 日 换届选举产生
龙晓卫 董事 被选举 2023 年 10 月 09 日 换届选举产生
龙晓彤 董事 被选举 2023 年 10 月 09 日 换届选举产生
丁辉 监事 被选举 2023 年 10 月 09 日 换届选举产生
因个人原因申请辞去
杨芳 董事 离任 2024 年 03 月 19 日
相关职务
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
董事会成员
1、龙学勤先生，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1999 年 7 月至 2020 年 6 月历任广东
鼎龙投资有限公司董事长、广东鼎龙实业集团有限公司总裁、杭州鼎龙企业管理有限公司经理；2005 年 1 月至今担任鼎
龙集团董事局主席，2018 年 11 月至 2021 年 5 月担任杭州鼎龙执行董事，2019 年 1 月至今担任鼎龙文化股份有限公司董
事长，2020 年 6 月至今担任鼎龙文化股份有限公司总经理。曾获“湛江市扶贫济困十佳杰出贡献企业家”“湛江市荣誉市
民”“赣州市荣誉市民”、中国证券“金紫荆”奖年度卓越企业家、“广东省劳动模范”等荣誉称号。龙学勤先生作为公司董事
长及总经理，负责统筹公司整体经营管理工作并主持公司董事会相关工作。
2、张家铭先生，1991 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大学本科学历，在职研究生。2014 年 7
月至 2015 年 12 月，担任中程租赁有限公司项目经理；2016 年 1 月至 2018 年 10 月，担任北京中泰创展企业管理有限公
司金融市场部总经理；2018 年至 2020 年，担任中海晟融（北京）资本管理集团有限公司投资部负责人；2020 年 1 月至
今，担任鼎龙文化股份有限公司董事；2020 年 3 月至今，担任鼎龙文化股份有限公司副董事长、云南中钛科技有限公司
副董事长。张家铭先生作为董事参与公司治理，作为副董事长协助董事长主持董事会工作。
3、龙学海先生，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于英国华威大学，硕士研究生学历。2005 年 4
月至 2008 年 10 月担任广东鼎龙实业集团有限公司总裁特别助理，2018 年 11 月至 2020 年 3 月担任杭州鼎龙企业管理有
限公司监事，2008 年 11 月至今担任广东鼎龙实业集团有限公司副总裁，2019 年 1 月至今担任鼎龙文化股份有限公司董
事。曾担任广州市白云区政协委员、白云区工商业联合会、白云区总商会第五届执行委员会副主席。龙学海先生作为董
事参与公司治理，履行董事相关职责，未参与公司经营管理工作。
4、杨芳女士，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南财经大学，本科学历，注册理财规划师。
1992 年 12 月至 2018 年 4 月在中国工商银行湛江市开发区支行、湛江分行营业部历任客户经理、副总经理、总经理等职
务；2018 年 4 月至今在广东鼎龙实业集团有限公司担任副总裁；2019 年 1 月至 2024 年 3 月担任鼎龙文化股份有限公司
董事。曾带领团队获得全国总工会颁发的“全国五一巾帼标兵岗”荣誉称号。杨芳女士已于 2024 年 3 月辞去公司董事及相
关职务并不再担任公司任何职务。
35
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
5、龙晓卫女士，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中山大学财务总监高级研修班。1990 年至
2001 年先后任职于贵州省六盘水市煤矿机械厂、广东省省委接待处、广东省第三建筑工程公司、广州市珠岛宾馆；2002
年 8 月至 2006 年 3 月担任鼎龙企业集团（澳门）有限公司财务负责人；2006 年 4 月至 2009 年 9 月担任广州市鼎龙国际
大酒店有限公司财务人员；2009 年 9 月至 2021 年 7 月担任广州市卡丽酒店有限公司业主代表；2021 年 8 月至 2022 年 3
月任职于广东鼎龙实业集团有限公司人力资源部；2023 年 10 月起担任鼎龙文化股份有限公司董事。龙晓卫女士作为公
司董事参与公司治理，履行董事相关职责。
6、龙晓彤女士，1997 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历，在职本科。2020 年 4 月至 2022 年
8 月，任职于鼎龙商贸投资（广州）有限公司行政人事部；2022 年 8 月至今，任职于鼎龙商贸投资（广州）有限公司财
务部；2023 年 10 月起担任鼎龙文化股份有限公司董事。龙晓彤女士作为公司董事参与公司治理，履行董事相关职责，
并负责公司控股子公司鼎龙商贸投资（广州）有限公司财务相关工作。
7、才国伟先生，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中山大学，获经济学博士学位。2008 年至今
历任中山大学岭南学院讲师、副教授、教授、博士生导师；曾任中山大学岭南学院副院长，中山大学数字经济与政策研
究院院长，MIT 斯隆管理学院访问学者；兼任中国世界经济学会常务理事、中国经济学年会青年委员会委员、中国制度
经济学论坛理事、广东电力发展股份有限公司独立董事；2023 年 10 月起担任鼎龙文化股份有限公司独立董事。才国伟
先生作为公司独立董事参与公司治理，履行独立董事相关职责。
8、丁利先生，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京大学法学院，获法学博士学位，中国社会
科学院经济研究所理论经济学博士后。1995 年 5 月至 1996 年 6 月，担任北京天则经济研究所所长助理；1996 年 9 月至
2006 年 5 月，曾任教于山东大学威海分校法律系、北京大学法学院，并担任北京大学学报编辑部编辑等职务；现任中山
大学法学院教授、中山大学法学研究所所长；2023 年 10 月起担任鼎龙文化股份有限公司独立董事。丁利先生作为公司
独立董事参与公司治理，履行独立董事相关职责。
9、李超先生，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于复旦大学，获工商管理博士学位，会计学高级
实验师。2007 年至今就职于广东金融学院会计学院审计系；2023 年 10 月起担任鼎龙文化股份有限公司独立董事。兼任
广州市政协列席代表、广州市第十五届祖国和平统一促进委员会（祖统委）副主任、广东省祖统委委员，曾兼任广州摩
登百货股份有限公司财务顾问、财务经理，贵州南夷寨酒业有限公司高级合伙人。李超先生在财务管理、内部审计等领
域具有良好的理论水平与丰富的实践经验。李超先生作为公司独立董事参与公司治理，履行独立董事相关职责。
监事会成员
1、龙晓峰女士，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于贵州省六盘水煤矿机械制造技工学校，中专
学历。1985 年 8 月至 1998 年 11 月历任贵州省六盘水市煤矿机械厂、广东省吴川市塘轻工机械厂职员；1998 年 12 月
36
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
至 2004 年 12 月历任广东省第三建筑工程公司第十二分公司、广东鼎龙投资有限公司财务部职员；2005 年 1 月至今就职
于广东鼎龙实业集团有限公司财务部；2020 年 6 月至今担任鼎龙文化股份有限公司监事，2023 年 10 月起担任鼎龙文化
股份有限公司监事会主席。龙晓峰女士作为公司监事参与公司治理，履行监事检查、监督职责。
2、丁辉先生，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于美国加州州立大学，获工商管理硕士学位。
2005 年 8 月至 2008 年 12 月担任台湾全汉集团美国洛杉矶分公司项目经理；2009 年至 2020 年历任海航通航产业集团总
裁、海航通航投资管理股份有限公司总裁、海航机场集团项目部总经理；2020 年 3 月至今担任广东鼎龙实业集团有限公
司航空事业部总监；2023 年 10 月起担任鼎龙文化股份有限公司监事。丁辉先生作为公司监事参与公司治理，履行监事
检查、监督职责。
3、张婕女士，1995 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于天津商业大学，本科学历。2017 年 3 月至 2018
年 10 月历任贵州骏驰服务有限公司行政专员、贵州习水电商发展领导小组办公室宣发专员、贵州习水九龙街道办事处党
政办公室文员；2019 年 4 月起在鼎龙文化股份有限公司历任行政人事专员、行政人事部主管，2021 年 1 月起担任鼎龙文
化股份有限公司职工代表监事。 张婕女士作为公司监事参与公司治理，履行监事检查、监督职责，并主管公司行政人事
相关工作。
高级管理人员
1、龙学勤先生：简历详见上述董事会成员简历。
2、王小平先生，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中山大学，硕士研究生学历。2005 年 7 月至
2015 年 8 月在中国民生银行历任公司业务客户经理、风险经理、中级审计师、三亚分行公司银行部总经理助理（主持工
作）；2015 年 9 月至 2016 年 8 月在平安银行总行担任高级授信审批师；2016 年 9 月至 2018 年 11 月在广东南粤银行总
行历任风险合规部总经理助理、交易银行部总经理助理职务；2019 年 1 月至 12 月，担任鼎龙文化股份有限公司董事；
2019 年 1 月至今担任鼎龙文化股份有限公司副总经理、董事会秘书。2018 年 5 月获得深圳证券交易所颁发的《董事会秘
书资格证书》。王小平先生作为董事会秘书主要负责公司信息披露、投资者关系管理及协助开展三会治理相关工作，作
为副总经理协助总经理统筹管理公司经营管理工作。
3、徐淑军先生，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南昌大学共青学院会计专业，本科学历，中
级会计师，注册会计师。2009 年 10 月至 2014 年 3 月历任广州万宝集团压缩机有限公司委外会计、广州高澜节能技术股
份有限公司财务经理助理；2014 年 5 月至 2015 年 10 月担任河北金后盾集团有限公司总会计师；2015 年 11 月至 2016 年
6 月担任广东瑞普信息科技有限公司财务总监，2016 年 7 月至 2017 年 12 月担任广东瑞普科技股份有限公司董事会秘书
兼财务总监；2018 年 4 月至 2022 年 3 月担任广州博依特智能信息科技有限公司财务总监；2022 年 12 月至今担任鼎龙文
化股份有限公司财务总监。徐淑军先生主要负责统筹管理公司财务工作。
在股东单位任职情况
37
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 不适用
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
广东鼎龙实业集 2005 年 01 月 24 2023 年 04 月 27
龙学勤 执行董事 否
团有限公司 日 日
广东鼎龙实业集 2005 年 01 月 24
龙学勤 董事会主席 否
团有限公司 日
广州市卡丽酒店 2008 年 07 月 28
龙学勤 执行董事 否
有限公司 日
广州鼎龙动漫有 2017 年 04 月 17 2024 年 01 月 16
龙学勤 监事 否
限公司 日 日
广州卡丽投资有 2018 年 08 月 21
龙学勤 执行董事 否
限公司 日
鼎龙钛工（重
2020 年 09 月 16
龙学勤 庆）化工有限公 执行董事 否
日
司
云南钧垚科技有 2021 年 01 月 22
龙学勤 董事 否
限公司 日
云南锦矿资源开 2021 年 01 月 22
龙学勤 董事 否
发有限公司 日
云南龙宇环保工 2021 年 02 月 04
龙学勤 董事 否
程有限公司 日
云南中钛鼎龙科 2020 年 11 月 18
龙学勤 董事 否
技有限公司 日
富民龙腾钛业有 2021 年 02 月 04
龙学勤 董事 否
限责任公司 日
吴川市鼎胜文旅 2022 年 12 月 29
龙学勤 监事 否
有限责任公司 日
广东省动漫行业 2017 年 04 月 17
龙学勤 创会会长 否
协会 日
广州市鼎龙国际 2023 年 04 月 07
龙学勤 执行董事 否
大酒店有限公司 日
云南铜业（集
2021 年 01 月 18 2023 年 01 月 18
龙学勤 团）钛业有限公 董事 否
日 日
司
广州市安钰贸易 执行董事兼总经 2003 年 08 月 12
龙学海 否
有限公司 理 日
吴川市金岭休闲
2016 年 07 月 25
龙学海 度假综合开发有 监事 否
日
限公司
广州文隆数字科 2020 年 12 月 03
龙学海 经理,执行董事 否
技有限公司 日
广东鼎龙实业集 2018 年 11 月 01
龙学海 副总裁 是
团有限公司 日
广东省动漫行业 2019 年 11 月 16
龙学海 会长 否
协会 日
云南中钛鼎龙科 2020 年 11 月 18
张家铭 董事 否
技有限公司 日
云南钧垚科技有 2021 年 01 月 22
张家铭 董事 否
限公司 日
云南锦矿资源开 2021 年 01 月 22
张家铭 董事 否
发有限公司 日
云南龙宇环保工 2021 年 02 月 04
张家铭 副董事长 否
程有限公司 日
38
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
富民龙腾钛业有 2021 年 02 月 04
张家铭 副董事长 否
限责任公司 日
云南铜业（集
2021 年 01 月 18 2023 年 01 月 18
张家铭 团）钛业有限公 副董事长 否
日 日
司
吴川市鼎美家政 2019 年 01 月 04
杨芳 经理、执行董事 否
服务有限公司 日
深圳市晟智祥网 总经理、执行董 2019 年 07 月 08
杨芳 否
络技术有限公司 事 日
广东电力发展股 2023 年 02 月 28
才国伟 独立董事 是
份有限公司 日
广东鼎龙实业集 2023 年 03 月 15
丁辉 航空事业部总监 是
团有限公司 日
广东鼎龙实业集 2005 年 01 月 01
龙晓峰 财务管理 是
团有限公司 日
云南中钛鼎龙科 2020 年 11 月 18
王小平 董事 否
技有限公司 日
云南铜业（集
2021 年 01 月 18 2023 年 01 月 18
王小平 团）钛业有限公 董事 否
日 日
司
在其他单位任职
不适用
情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
适用 □不适用
1、公司于 2021 年 10 月接受了广东证监局的现场检查，并于 2021 年 12 月 20 日收到广东证监局出具的《关于对鼎
龙文化股份有限公司、龙学勤、刘文康、王小平采取出具警示函措施的决定》（〔2021〕148 号）的行政监管措施决定
书，由于公司存在会计核算有误、信息披露不准确等问题，广东证监局对鼎龙文化、董事长兼总经理龙学勤、时任财务
总监刘文康、副总经理兼董事会秘书王小平采取了出具警示函的行政监管措施。
2、公司于 2022 年 7 月 6 日收到广东监管局出具的《关于对鼎龙文化股份有限公司、龙学勤、刘文康、王小平采取
出具警示函措施的决定》（〔2022〕88 号）的行政监管措施决定书，由于公司对尚未纳入合并报表范围的子公司提供财
务资助未履行必要的审批程序及披露义务、资产购置未履行必要的审批程序及披露义务，广东证监局对鼎龙文化、董事
长兼总经理龙学勤、时任财务总监刘文康、副总经理兼董事会秘书王小平采取了出具警示函的行政监管措施；由于公司
对尚未纳入合并报表范围的子公司提供财务资助未履行必要的审批程序及披露义务，深交所于 2022 年 9 月 30 日向公司
出具了《关于对鼎龙文化股份有限公司及相关当事人给予通报批评处分的决定》（深证上〔2022〕969 号），对鼎龙文
化、董事长兼总经理龙学勤、时任财务总监刘文康给予通报批评的处分。
3、由于曾控制拥有钛矿矿业权的企业，构成违反同业竞争承诺的情形，深交所于 2022 年 8 月 31 日向公司实际控
制人、董事长兼总经理龙学勤出具了《关于对鼎龙文化股份有限公司实际控制人龙学勤的监管函》（公司部监管函
〔2022〕第 204 号）。
4、公司控股子公司中钛科技于 2021 年 1 月至 9 月以预付采购款及股权款的名义，将合计 6,930 万元资金转给公司
实际控制人、董事长兼总经理龙学勤及其关联方使用，截至 2021 年 12 月，实际控制人、董事长兼总经理龙学勤及关联
39
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
方已归还上述非经营性资金占用款及资金占用费。基于上述事实，公司于 2024 年 1 月收到广东证监局出具的《关于对鼎
龙文化股份有限公司、龙学勤、王小平、刘文康、方树坡采取出具警示函措施的决定》(2023)186 号，广东证监局对鼎
龙文化、董事长兼总经理龙学勤、董事会秘书王小平、时任财务总监刘文康、时任董事、中钛科技董事长方树坡采取警
示函的行政监管措施；于 2024 年 3 月 5 日收到深交所出具的《关于对鼎龙文化股份有限公司的纪律处分决定书》（深证
上〔2024〕146 号），深交所对鼎龙文化股份有限公司实际控制人、董事长兼总经理龙学勤，时任董事、中钛科技董事
长方树坡，时任财务总监刘文康，董事会秘书王小平给予通报批评的处分。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、高级管理人员的报酬经董事会薪酬与考核委员会审议通过后提请董事会和/或股东大会审议批准，决策程序符
合《公司法》、《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的相关规定。职工代表监事报酬按其岗位薪酬确
定。其中董事津贴为固定薪酬，高级管理人员最终实际薪酬于每年年末根据董事会薪酬与考核委员会的考核确定，绩效
薪酬部分按绩效考核相关制度在年终发放。
经核查董监高人员薪酬的决策程序、薪酬发放依据及人事部门提供的相关考评资料，报告期内，董事、监事及高级
管理人员的实际发放薪酬符合经相关机构批准的薪酬政策、履职情况及绩效考评情况。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
董事长、总经
龙学勤 男 49 现任 114 是
理
张家铭 男 33 副董事长 现任 108.91 否
龙学海 男 44 董事 现任 8 是
龙晓卫 女 52 董事 现任 2 否
龙晓彤 女 27 董事 现任 11.6 否
才国伟 男 45 独立董事 现任 2.5 否
丁利 男 55 独立董事 现任 2.5 否
李超 男 44 独立董事 现任 2.5 否
杨芳 女 52 董事 离任 8 否
方树坡 男 43 董事 离任 35.47 否
郭梓霖 男 29 董事 离任 6 是
何兴强 男 57 独立董事 离任 7.5 否
张需聪 男 47 独立董事 离任 7.5 否
童泽恒 男 50 独立董事 离任 7.5 否
龙晓峰 女 57 监事会主席 现任 0 是
丁辉 男 46 监事 现任 0 是
张婕 女 29 监事 现任 12 否
凌辉 男 42 监事 离任 0 否
副总经理、董
王小平 男 43 现任 72 否
事会秘书
徐淑军 男 39 财务总监 现任 42 否
40
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 -- -- -- -- 449.98 --
其他情况说明
□适用 不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过如下议案：
1、《2022 年年度报告及其
摘要》；
2、《2023 年第一季度报
告》；
3、《2022 年度总经理工作
报告》；
4、《2022 年度董事会工作
报告》；
5、《2022 年度财务决算报
告》；
6、《2022 年度利润分配预
第五届董事会第二十八次会 案》；
2023 年 04 月 28 日 2023 年 04 月 29 日
议 7、《2022 年度内部控制自
我评价报告》；
8、《关于续聘 2023 年度审
计机构的议案》；
9、《关于前期会计差错更
正的议案》；
10、《关于 2023 年度日常
关联交易预计的议案》；
11、《关于云南中钛科技有
限公司 2021 年度业绩承诺
完成情况说明的议案》；
12、《关于召开 2022 年年
度股东大会的议案》
审议通过《关于终止实施
第五届董事会第二十九次 2021 年限制性股票激励计
2023 年 05 月 31 日 2023 年 06 月 01 日
（临时）会议 划暨回购注销限制性股票的
议案》
第五届董事会第三十次（临 审议通过《关于前期会计差
2023 年 07 月 19 日 2023 年 07 月 20 日
时）会议 错更正的议案》
第五届董事会第三十一次会 审议通过《2023 年半年度
2023 年 08 月 30 日 2023 年 08 月 31 日
议 报告及其摘要》
审议通过如下议案：
1、《关于选举第六届董事
会非独立董事的议案》；
2、《关于选举第六届董事
第五届董事会第三十二次
2023 年 09 月 21 日 2023 年 09 月 22 日 会独立董事的议案》；
（临时）会议
3、《关于第一期员工持股
计划延期的议案》；
4、《关于召开 2023 年第一
次临时股东大会的议案》。
审议通过如下议案：
第六届董事会第一次（临
2023 年 10 月 09 日 2023 年 10 月 10 日 1、《关于选举第六届董事
时）会议
会董事长的议案》；
41
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、《关于选举第六届董事
会副董事长的议案》；
3、《关于选举第六届董事
会专门委员会委员的议
案》；
4、《关于聘任公司总经理
的议案》；
5、《关于聘任公司副总经
理的议案》；
6、《关于聘任公司董事会
秘书的议案》；
7、《关于聘任公司财务总
监的议案》；
8、《关于聘任公司证券事
务代表的议案》；
9、《关于聘任公司审计部
负责人的议案》。
第六届董事会第二次（临 审议通过《2023 年第三季
2023 年 10 月 30 日 2023 年 10 月 31 日
时）会议 度报告》
1、《关于修订〈公司章
程〉的议案》；
2、《关于修订〈股东大会
议事规则〉的议案》；
3、《关于修订〈董事会议
事规则〉的议案》；
4、《关于修订〈独立董事
工作细则〉的议案》；
5、《关于修订〈董事会审
计委员会实施细则〉的议
案》；
第六届董事会第三次（临 6、《关于修订〈董事会提
2023 年 12 月 22 日 2023 年 12 月 23 日
时）会议 名委员会实施细则〉的议
案》；
7、《关于制定〈会计师事
务所选聘制度〉的议案》；
8、《关于修订〈关联交易
管理办法〉的议案》；
9、《关于修订〈信息披露
事务管理制度〉的议案》；
10《关于修订〈内部审计制
度〉的议案》；
11、《关于为子公司提供抵
押担保的议案》。
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
龙学勤 8 6 2 0 0 否 2
张家铭 8 5 2 0 1 否 2
龙学海 8 7 1 0 0 否 2
龙晓卫 3 3 0 0 0 否 1
龙晓彤 3 3 0 0 0 否 1
42
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
才国伟 3 2 1 0 0 否 1
丁利 3 2 1 0 0 否 1
李超 3 2 1 0 0 否 1
杨芳 8 5 3 0 0 否 2
方树坡 5 3 1 0 1 否 1
郭梓霖 5 3 2 0 0 否 2
何兴强 5 4 1 0 0 否 2
张需聪 5 3 2 0 0 否 2
童泽恒 5 3 2 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事均能够严格按照《公司法》《公司章程》及《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，勤
勉尽责，忠实履行董事职责，积极参加公司董事会和股东大会会议，认真审议各项议案，在充分了解所议事项的前提下
对相关议案进行表决；公司独立董事通过现场或通讯方式参加公司董事会、股东大会及董事会专门委员会、年审沟通会
等相关会议参与公司重大事项决策及公司治理，充分发挥其独立性、专业性作用，对公司关联交易、对外担保、内部控
制、聘任审计机构、重大会计差错等重要事项发表独立意见、事前认可意见或核查意见，为公司经营事项提出专业意见。
报告期内，由于公司 2022 年度内部控制被出具否定意见的审计意见，公司存在部分财务报告相关的内部控制缺陷，为尽
快消除相关内控缺陷，确保公司内部控制规范性及有效性，董事就相关非标意见所涉事项提出了相关整改措施建议；针
对控股子公司云南中钛科技有限公司 2021 年存货金额及 2022 年上半年销售收入金额不准确导致公司发生会计差错的事
项，独立董事高度关注该事项对公司及股东利益特别是中小股东利益造成的影响，督促公司尽快对相关事项展开调查，
并要求年审会计师进行详细深入的审计，参加年度年审重大事项沟通会会议，听取年审会计师关于年审重大事项的审计
情况汇报，就年审机构进行审计核查提出专业意见及建议，有效推进了公司相关经营事项进展及内部控制的规范运行。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
审议如下议 审计委员会
童泽恒（主 案： 就 2022 年
第五届董事
任委员）、 2023 年 04 1、《2022 度非标准财
会审计委员 3 不适用 不适用
何兴强、杨 月 26 日 年年度报告 务报表审计
会
芳 及其摘 意见及非标
要》； 准内部控制
43
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、《2023 意见所涉事
年第一季度 项予以高度
报告》； 关注，进行
3、《2022 了详细核
年度财务决 查，并针对
算报告》； 消除相关内
4、《2022 控缺陷的措
年度利润分 施提出了建
配预案》； 设性意见；
5、《2022 认真审议各
年度内部控 项议案，针
制自我评价 对议案内容
报告》； 对相关人员
6、《关于 提出问询及
续聘 2023 相关改进建
年度审计机 议，经过充
构的议 分沟通讨
案》； 论，一致通
7、《关于 过所有议
前期会计差 案。
错更正的议
案》；
8、《关于
2023 年度日
常关联交易
预计的议
案》；
9、《关于
云南中钛科
技有限公司
2022 年度业
绩承诺完成
情况说明的
议案》；
10、《审计
部 2022 年
度工作总结
及 2023 年
度内部审计
工作计
划》；
11、《审计
部 2023 年
第一季度工
作总结及第
二季度工作
计划》。
审计委员会
详细了解了
出现会计差
错的原因、
审议《关于
过程、对公
2023 年 07 前期会计差
司相关期间 不适用 不适用
月 19 日 错更正的议
财务数据的
案》。
影响等情
况，对公司
进行会计差
错更正及财
44
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
务报表编制
的内部控制
规范性提出
了完善建
议，并提醒
公司注意履
行相关审议
程序及信息
披露义务。
审议如下议
案：
1、《2023
年半年度报 经认真审阅
告及其摘 相关报告及
2023 年 08 要》； 充分讨论相
不适用 不适用
月 28 日 2、《审计 关议案，一
部 2023 年 致通过所有
第二季度工 议案。
作总结及第
三季度工作
计划》。
审议如下议
案：1、
《2023 年第
经认真审阅
三季度报
相关报告及
告》；
2023 年 10 充分讨论相
2、《审计 不适用 不适用
月 28 日 关议案，一
部 2023 年
致通过所有
第三季度工
议案。
作总结及第
四季度工作
计划》。
审议如下议
李超先生
案：1、
第六届董事 （主任委
《关于为子
会审计委员 员）、才国 2
公司提供抵
会 伟先生、杨 审计委员会
押担保的议
芳女士 对子公司提
案》
供抵押担保
2、《关于
事项的必要
制定<会计
2023 年 12 性及合理性
师事务所选 不适用 不适用
月 22 日 进行了详细
聘制度>的
了解，对公
议案》；
司财务风险
3、《关于
控制提出了
修订<董事
相关建议。
会审计委员
会实施细
则>的议
案》。
审议如下议 经充分了解
案：1、 第六届董事
《关于选举 会董事候选
张需聪（主
第五届董事 第六届董事 人的任职资
任委员）、 2023 年 09
会提名委员 1 会非独立董 格、学历、 不适用 不适用
何兴强、杨 月 21 日
会 事的议 专业资格及
芳
案》； 工作经历
2、《关于 等，提名委
选举第六届 员会提出关
45
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
董事会独立 于对独立董
董事的议 事候选人的
案》。 审查意见，
审核通过了
相关董事候
选人及独立
董事候选人
提案并同意
提交董事会
审议。
审议如下议
案：1、
《关于聘任
公司总经理
经充分了解
的议案》；
拟提名的高
2、《关于
级管理人员
聘任公司副
的任职资
总经理的议
格、学历、
案》；
专业资格及
3、《关于
工作经历
才国伟先生 聘任公司董
等，提名委
第六届董事 （主任委 事会秘书的
2023 年 10 员会提出关
会提名委员 员）、丁利 1 议案》； 不适用 不适用
月 09 日 于对高级管
会 先生、杨芳 4、《关于
理人员的审
女士 聘任公司财
查意见，同
务总监的议
意将聘任高
案》；
级管理人员
5、《关于
及相关人员
聘任公司证
的议案提交
券事务代表
董事会审
的议案》；
议。
6、《关于
聘任公司审
计部负责人
的议案》。
根据公司发
展战略，结
龙学勤（主 合公司实际
任委员）、 情况对公司
审议《2022
第五届董事 张家铭、龙 2023 年度经
2023 年 04 年度总经理
会战略委员 学海、杨 1 营计划提出 不适用 不适用
月 28 日 工作报
会 芳、方树 合理建议，
告》；
坡、何兴 经充分沟通
强、郭梓霖 讨论，一致
通过本项议
案
经审慎核查
股权激励计
审议《关于
划的相关规
终止实施
定、终止原
何兴强（主 2021 年限制
第五届董事 因，评估相
任委员）、 2023 年 05 性股票激励
会薪酬与考 1 关事项对公 不适用 不适用
童泽恒、杨 月 30 日 计划暨回购
核委员会 司财务状
芳 注销限制性
况、股东权
股票的议
益的影响，
案》
一致同意通
过本议案。
46
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 29
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 403
报告期末在职员工的数量合计（人） 432
当期领取薪酬员工总人数（人） 432
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 4
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 189
销售人员 44
技术人员 48
财务人员 41
行政人员 110
合计 432
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 0
硕士 9
本科 111
专科 76
高中及以下 236
合计 432
2、薪酬政策
公司根据国家有关法律法规和国家相关政策的有关规定制定薪酬政策，与员工签订《劳动合同》，依法保障公司员
工劳动安全、参与社会保险、获取报酬及休息休假等权利。公司具备完善的薪酬体系，为员工购买社会保险、住房公积
金，员工享有法定节假日及带薪年假、每周双休等福利。薪酬方案的制定和调整以工作能力及工作绩效和为导向，遵循
效率优先、兼顾公平、激励和约束相结合的原则，并综合考虑了岗位、职级、行业水平等因素，确保行业竞争性的同时
注重对员工付出的劳动和创造的价值给予合理的回报和激励。公司董事、监事的报酬是根据《公司章程》的规定和公司
实际经营情况，由董事会、监事会提出议案，经股东大会批准决定，公司总经理、 副总经理、财务总监、董事会秘书等
47
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出议案，报董事会批准确定。公司对高级管理人员实行年薪制，
实际发放薪酬在董事会确定的薪酬标准的基础上根据年终绩效考评确定。
3、培训计划
公司奉行企业与员工共同成长、共同发展的共赢理念，重视企业发展的同时，向所有员工提供平等的学习和发展机
会。为加强公司人才队伍建设，不断增强公司人才队伍适应新时代发展及岗位要求的专业能力，鼓励员工通过自主学习、
继续教育及参加职业培训等途径切实提升自身专业技能、提高工作质量；积极为公司员工自我学习、自我提升创造便利
条件，为各部门提供培训基金及相关培训条件，针对不同员工不同岗位特点制定了差异化的培训计划，其中，通过对生
产人员定期开展生产技能培训和安全生产教育，不断提高生产人员技术水平和安全生产意识，促进生产效率的提升和日
常生产经营的顺利开展。此外，为增强相关人员规范意识，提升专业能力及专业素养，公司组织公司董监高及相关业务
人员定期或不定期参加证监局、深交所、上市公司协会组织的相关法律法规及业务规则培训，促进公司治理质量及规范
化水平不断提升。
4、劳务外包情况
适用 □不适用
劳务外包的工时总数（小时） 770,560
劳务外包支付的报酬总额（元） 14,385,538.77
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
公司于 2023 年 4 月 28 日召开的第五届董事会第二十八次会议及 2023 年 6 月 12 日召开的 2022 年年度股东大会审议
通过了《2022 年度利润分配预案》，因公司截至 2022 年 12 月 31 日的未分配利润为负值，不满足《公司章程》规定的
现金分红条件和发放股票股利条件，同时结合公司的发展规划，同意公司 2022 年度不进行利润分配，不进行资本公积金
转增股本。公司上述利润分配方案的制定严格遵守了《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公
司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》 等相关法律法规及《公司章程》的要求，符合公司经营情况、盈利状况及未来
发展需要。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 不适用
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步 是
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
为增强投资者回报水平拟采取的举措：
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
不适用
透明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
公司于 2021 年 1 月 12 日召开第五届董事会第五次（临时）会议，于 2021 年 4 月 19 日召开公司 2021 年第二次临时
股东大会，分别审议通过了《关于〈公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈公司 2021
年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等议案，为进一步建立、健全公司长效激励约束机制，吸引和留住
优秀管理人才和核心骨干员工，公司推出 2021 年限制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”），拟向共计 34 名激励
对象授予限制性股票不超过 6,200 万股，授予价格拟定为 1.36 元/股；公司于 2021 年 6 月 17 日召开第五届董事会第十次
（临时）会议和第五届监事会第九次（临时）会议，分别审议通过《关于调整 2021 年限制性股票激励计划激励对象名单
的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意将激励对象由 34 人调整为 25 人，并同意以 2021 年 6 月
17 日为授予日，以 1.36 元/股的授予价格向 25 名激励对象授予限制性股票 6,200 万股，该等股份已于 2021 年 6 月 28 日
完授予登记手续并于 2021 年 6 月 29 日在深圳证券交易所上市。
由于中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度内部控制出具否定意见的内部控制审计报告，根据《上
市公司股权激励管理办法》及《公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司于 2023 年 5 月 31 日召开第五
届董事会第二十九次（临时）会议，于 2023 年 6 月 12 日召开 2022 年年度股东大会，分别审议通过了《关于终止实施
2021 年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，同意公司终止实施 2021 年限制性股票激励计划并以授予
价（即 1.36 元/股的价格）回购注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票 6200 万股。本次限制性股票激励计划尚待
办理相关限制性股票的回购及注销手续。具体内容详见公司于 2021 年 1 月 13 日、2021 年 4 月 20 日、2021 年 6 月 18 日、
2021 年 6 月 28 日、2023 年 6 月 1 日、2023 年 6 月 13 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
适用 □不适用
单位：股
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告
期内 报告 限制
报告 期初 期末
年初 报告 报告 已行 期末 报告 本期 期新 性股
期新 持有 持有
持有 期内 期内 权股 持有 期末 已解 授予 票的
授予 限制 限制
姓名 职务 股票 可行 已行 数行 股票 市价 锁股 限制 授予
股票 性股 性股
期权 权股 权股 权价 期权 （元/ 份数 性股 价格
期权 票数 票数
数量 数 数 格 数量 股） 量 票数 （元/
数量 量 量
（元/ 量 股）
股）
龙学 3,000 3,000
董事 0 0 0 0 0 0 0 0 1.36
海 ,000 ,000
董事
2,900 2,900
杨芳 （离 0 0 0 0 0 0 0 0 1.36
,000 ,000
任）
董事
会秘
王小 6,300 6,300
书、 0 0 0 0 0 0 0 0 1.36
平 ,000 ,000
副总
经理
12,20 12,20
合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 0 0 --
0,000 0,000
上述人员持有的公司限制性股票已经公司 2022 年年度股东大会审议通过予以回购注销，尚待办理回购
备注（如有）
注销手续。
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司高级管理人员由董事会聘任，董事会下设薪酬与考核委员会，公司高级管理人员薪酬政策由公司董事会薪酬与
考核委员会根据岗位职责、分管业务重要性及工作量、行业发展薪酬水平、实际经营情况等制定并由董事会最终确定。
根据公司董事会审议通过的高管薪酬政策，高级管理人员实行年薪制，实际发放额根据公司总体发展战略和年度的经营
目标、其在公司担任的职务以及行业平均标准，结合公司的工资制度、考核办法而确定。年末，公司董事会薪酬与考核
委员会对高级管理人员的工作成果、工作能力、工作态度等方面进行考评。
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
持有的股票总数 占上市公司股本 实施计划的资金
员工的范围 员工人数 变更情况
（股） 总额的比例 来源
经公司于 2023 年
9 月 21 日召开的
第五届董事会第
监事、高级管理 三十二次（临
人员、中层管理 47 1,349,688 时）会议审议， 0.15% 员工自筹资金
人员、业务骨干 第一期员工持股
计划存续期延期
至 2024 年 11 月
10 日止。
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额
姓名 职务
（股） （股） 的比例
50
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
不适用 不适用 0 0 0.00%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用
报告期内股东权利行使的情况
报告期内未发生员工持股计划行使股东权利的情形。
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
□适用 不适用
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 不适用
其他说明：
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司具备完善的法人治理结构和内部控制制度，按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内
部控制基本规范》及其配套指引等法律法规、部门规章以及《公司章程》的要求，建立了以“三会一层”为基础的法人治
理结构及以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《经理工作细则》为代表的公司治理
制度，设立审计委员会、内部审计部门等共同组成公司的风险内控管理组织体系，明确董事会、监事会、经营管理层及
内部相关机构在内部控制的建设、监督检查和评价方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
针对公司 2022 年度部分财务报告相关的内部控制环节存在重大缺陷的情形，公司董事会予以高度关注，严格按照上
市公司规范运作要求就内部控制缺陷所涉事项制定了切实可行的整改措施，并督促公司管理层严格落实各项整改措施，
规范内部控制制度及业务流程，加强相关责任人员及全体董事、监事、高级管理人员对上市公司相关法律法规及有关专
业知识的学习，不断完善公司治理及内部管理体系，持续提升公司财务核算、内部控制及信息披露水平。
报告期内，公司还根据最新法律法规规定，结合公司实际情况修订/制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董
事会议事规则》《独立董事工作细则》《董事会审计委员会实施细则》《董事会提名委员会实施细则》《会计师事务所
51
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
选聘制度》《关联交易管理办法》《信息披露事务管理制度》《内部审计制度》等相关制度，进一步完善公司内部控制
制度及治理机制，确保公司治理制度及内部控制的科学性、有效性，促进公司健康、持续、稳定、规范发展。
公司将不断推进内部控制规范化建设，根据相关法律法规及内控要求持续完善公司相关内部控制制度及业务规范流
程，不断强化公司及子公司规范管理水平，使内部控制体系与公司经营规模、业务范围、风险水平等相适应。同时强化
公司内部控制的监督检查，逐步规范内部控制评价体系，实施日常监督、定期稽查确保公司财务信息的真实性，保证公
司经济活动的规范性，做到有效防范经营管理风险。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
是 □否
缺陷发生的时 缺陷的具体描 缺陷对财务报 已实施或拟实
整改时间 整改责任人 整改效果
间 述 告的潜在影响 施的整改措施
针对子公司少
数股权收购事
项涉及的问
收购少数股东
题，公司将持
股权未能提供
续督促中钛科
交易价格合理
技与交易对方
性的审计证
就相关事项进 暂未取得明显
据，也无法判 未能合理确认
2021 年 09 月 一步沟通协 2024 年 04 月 成效，后续将
断相关预付账 长期股权投资 董事会
30 日 商，并研究探 29 日 积极落实相关
款是否存在减 的入账价值
讨各种可行的 整改措施。
值，表明公司
解决思路，争
在投资管理方
取尽快消除相
面的内控存在
关事项的影
重大缺陷。
响，保障公司
及全体股东的
利益。
针对业绩补偿
款涉及的问
题，公司采取
了发函要求业
导致公司 2022
中钛科技未达 绩补偿方支付
年度计提其他
到 2022 年度 补偿款项、沟
应收款坏账准
和 2023 年度 通协商各种补
备的依据不充
业绩承诺，公 偿调整方案等
分。公司 2022 暂无重要进
司未采取充分 措施，同时公
2022 年 12 月 年度、2023 年 2024 年 04 月 展，后续将积
合理的追款措 司将尝试推进 董事会
31 日 度业绩情况均 29 日 极落实相关整
施，表明公司 包括法律仲裁
未考虑业绩补 改措施。
在其他应收款 在内的各种可
偿的影响，未
催收方面的内 行的解决思
来存在调整相
控存在重大缺 路，争取尽快
关期间利润的
陷 落实业绩补偿
不确定性。
有关安排，保
障公司及全体
股东的合法权
益。
应收款项未能 导致计提相关 针对子公司部 暂未取得明显
2023 年 12 月 2024 年 04 月
充分采取有效 坏账准备未能 分大额应收款 董事会 成效，后续将
31 日 29 日
措施进行催收 提供充足的审 项未能充分采 积极落实相关
52
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
计证据。 取有效措施进 整改措施。
行催收的问
题，公司将督
促相关子公司
采取派出专人
催收、寄发催
收函、律师函
等方式加强催
收工作，积极
与相关方沟通
还款计划，并
根据业务发展
需要合理采取
法律措施，确
保公司的合法
权益不受损
害。
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
报告期内，公
司持续开展对
控股子公司云
南中钛科技及
其控股子公司
规范管理工
作，根据上市
公司规范运作
要求，督促控
股子公司严格
落实各项整改
措施，持续优
化内部控制制
度及业务管理
模式，进一步
提升在生产、
采购、销售、
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
库存管理、财
务管理等重要
环节的管理水
平及效率，不
断提升内控管
理水平；建设
监督管理机
制，积极防范
与财务报告相
关的内部控制
运行风险。推
动公司及控股
子公司规范运
作水平不断提
升，保证公司
持续、稳定、
健康发展。
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 30 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
1、具有以下特征的缺陷，应认定为重
大缺陷：1）违反法律、法规较严重；
1、具有以下特征的缺陷，应认定为重 2）已经发现并报告给管理层的重大内
大缺陷：1）控制环境无效；2）发现 部控制缺陷经过合理的时间后，并未
公司管理层存在的任何程度的舞弊； 加以改正；3）除政策性亏损原因外，
3）外部审计发现的重大错报不是由公 公司连年亏损，持续经营受到挑战；
司首先发现的；4）影响关联交易总额 4）并购重组失败，或新扩充下属单位
超过股东批准的关联交易额度的缺 经营难以为继；5）公司管理人员纷纷
定性标准 陷；2、重要缺陷：一个或多个缺陷的 离开或关键岗位人员流失严重，被媒
组合，其严重程度低于重大缺陷，但 体频频曝光负面新闻。2、重要缺陷：
导致公司无法及时防范或发现偏离整 一个或多个缺陷的组合，其严重程度
体控制目标的严重程度依然重大，须 低于重大缺陷，但导致公司无法及时
引起公司管理层关注的控制缺陷。3、 防范或发现偏离整体控制目标的严重
一般缺陷：是指不构成重大缺陷或重 程度依然重大，须引起公司管理层关
要缺陷的其他控制缺陷。 注的控制缺陷。3、一般缺陷：是指不
构成重大缺陷或重要缺陷的其他控制
缺陷。
1、一般缺陷：直接损失金额≤合并报
1、一般缺陷：合并错报<合并报表税
表资产总额的 3‰；2、重要缺陷：合
前利润的 3%；2、重要缺陷：合并报
并报表资产总额的 3‰＜直接损失金
定量标准 表税前利润的 3%≤合并错报<合并报
额≤合并报表资产总额 5‰；3、重大
表税前利润的 5%；3、重大缺陷：合
缺陷：直接损失金额＞合并报表资产
并错报≥合并报表税前利润的 5%
总额 5‰
财务报告重大缺陷数量（个） 3
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，鼎龙文化股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日未能
按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 04 月 30 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型 否定意见
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
是 □否
会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明
由于公司内部控制存在多个财务报告相关的重大缺陷，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年度内
部控制出具否定意见的《内部控制审计报告》，针对公司 2023 年度内部控制被出具非标准审计意见的情况，公司董事会
作出了相关说明并制定了相关措施尽快消除上述事项对公司的影响，公司监事会对董事会出具的《董事会关于非标准财
务报告审计意见和非标准内部控制审计意见涉及事项的专项说明》出具专项意见。具体内容详见公司于 2024 年 4 月 30
日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2023 年度内部控制审计报告》《董事会关于非标准财务报告审计意见和
非标准内部控制审计意见涉及事项的专项说明》《监事会关于非标准财务报告审计意见和非标准内部控制审计意见涉及
事项的专项意见》等相关公告。
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
寻甸金林尾矿处 要求相关子公司
相关行为违反 1、处以 11.6 万 根据相关子公司
理技改升级建设 及时办理相关手
寻甸金林钛矿有 《中华人民共和 元罚款; 评估，该事项对
项目开工建设前 续，确保合法、
限公司 国环境影响评价 2.责令立即停止 生产经营暂无重
未取得环评审批 合规开展相关生
法》的规定 违法行为。 大影响
手续 产建设工作
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
报告期内公司主要从事钛矿采选、影视及游戏业务，根据公司及控股子公司所在省份环保部门发布的相关重点排污
单位名录，公司及相关控股子公司均不属于重点排污单位。报告期内，公司及控股子公司未发生重大环境事件和重大污
染事故，公司根据相关污染防治要求，不断改进相关生产设施设备，各项排放指标均符合相关污染物排放标准。
二、社会责任情况
积极履行社会责任是每一个合法企业应尽的义务，公司自设立以来，积极响应国家产业发展政策，先后致力于文化
产业和绿色环保产业的发展，在创造商业价值的同时，亦兼顾实现一定的社会效益及环保效益。坚持绿色发展的道路，
不断研发新技术、新工艺，巩固核心技术优势，利用公司自主研发钛矿采选、尾矿干式排放及回填复垦、物理脱除钛精
矿中的有害杂质、重金属污染土壤修复等核心专利技术，实现安全、环保、高效生产同时提高生产效率及钛精矿品质产
品品质，为市场提供优质的钛精矿产品，为我国绿色矿山建设及钛产业加快向中高端领域发展贡献力量。
公司按照国家法律法规合法经营，不断建立健全公司治理结构，诚实守信经营，在现有业务稳定发展的基础上，公
司不断谋求钛矿业务的发展，通过加快钛矿项目生产建设及钛矿生产规模的扩大，不断提高公司盈利水平和可持续发展
能力，为股东创造价值的同时为社会提供了大量的岗位，助力国家缓解就业压力；依法缴纳税收，带领公司股东及全体
员工创造更优质的生活，为社会发展贡献一份力量。
公司将始终坚持绿色发展、以人为本的发展理念，为股东创造长效价值，维护股东合法权益，同时履行对供应商、
合作伙伴等利益相关方的诚信责任，关注公司员工发展，努力为职工创造更好的劳动、生活和发展条件。
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫、乡村振兴工作，也暂无后续相关计划。
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、承诺不利
用自身对上市
公司的股东地
位及重大影
响，谋求上市
公司在业务合
作等方面给予
承诺人及其关
联方优于市场
第三方的权
利，或与上市
公司达成交易
的优先权利；
2、杜绝承诺
人及关联方非
法占用上市公
司资金、资产
的行为，在任
何情况下，不
要求上市公司
杭州鼎龙及龙 关于规范关联 2018 年 11 月
违规向承诺人 长期有效 正常履行中
收购报告书或 学勤 交易的承诺 30 日
及其关联方提
权益变动报告
供任何形式的
书中所作承诺
担保；3、承
诺人及其关联
方不与上市公
司及其控制的
企业发生不必
要的关联交
易；如发生不
可避免的关联
交易，履行关
联交易决策程
序及信息披露
义务，承诺人
将严格履行关
联股东的回避
表决义务，杜
绝任何损害上
市公司利益的
行为。
1、若上市公
杭州鼎龙及龙 关于避免同业 2018 年 11 月
司今后从事新 长期有效 正常履行中
学勤 竞争的承诺 30 日
的业务领域，
58
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
承诺本人/本
公司控制的其
他公司或组织
将不在中国境
内外以控股等
拥有实际控制
权的方式，包
括在中国境内
外投资、收
购、兼并与上
市公司及其控
股子公司和分
支机构今后从
事的新业务构
成或可能构成
竞争的公司或
其他组织等方
式，从事与上
市公司新业务
构成直接竞争
的业务活动；
2、未来本人/
本公司获得与
上市公司业务
相同或类似的
收购、开发和
投资等机会，
将立即通知上
市公司，优先
提供给上市公
司进行选择，
并尽最大努力
促使该等业务
机会具备转移
给上市公司的
条件，若该等
业务机会尚不
具备转让给上
市公司的条
件，或因其他
原因导致上市
公司暂无法取
得上述业务机
会，上市公司
有权选择以书
面确认的方式
要求本公司放
弃该等业务机
会；3、本人/
本公司在避免
及解决同业竞
争方面所作的
各项承诺，同
样适用于本人
/本公司直接
或间接控制的
其他企业。
付强、黄巍、 关于同业竞 1、关于避免 2014 年 07 月 承诺作出时至 正常履行中
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
张宇驰、张 争、关联交 和消除同业竞 25 日 承诺履行完毕
威、新余高新 易、资金占用 争的承诺；
区蔷薇投资管 方面的承诺 2、关于规范
理中心（有限 和减少关联交
合伙） 易的承诺。
中钛资源控股
有限公司承
诺，中钛科技
2020 年度至
2024 年度实现
的净利润分别
不低于 1,200
万元、1.5 亿
元、3 亿元、5
亿元、5.5 亿
元。中钛科技
未完成承诺期
内任何一年度
的业绩承诺，
中钛资源应当
在审计机构出
具当年度《专
项审核报告》
后 15 个工
作日内以现金
方式向上市公
司支付业绩补
偿款（中钛资
源支付的补偿
金额为业绩承
诺不足部分乘
资产重组时所 中钛资源控股 业绩承诺及补 2019 年 12 月 承诺作出时至
以上市公司对 超期未履行
作承诺 有限公司 偿安排 10 日 承诺履行完毕
中钛科技的持
股比例）；如
中钛科技全体
股东当年同意
由中钛科技向
股东以现金形
式进行利润分
配的，协议各
方同意利润分
配方案在当年
度《专项审核
报告》出具前
暂不实施，如
当年存在需要
进行业绩补偿
情形的，业绩
补偿款可从中
钛资源当年应
获得的利润分
配所得（以下
称“分红
款”）中抵
扣，如分红款
不足抵扣的，
当年剩余业绩
补偿款仍应当
60
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
由中钛资源在
中钛科技当年
分红款抵扣完
毕之日起 15
个工作日内以
现金方式补
齐。
1、截至本承
诺函出具之
日，如中钛资
源存在直接或
间接经营与鼎
龙文化或中钛
科技主营业务
相同或类似业
务（特指“钛
矿采选、生产
及销售业
务”，以下称
“同业竞争业
务”，中钛科
技除外）的，
本人承诺，在
本人当选鼎龙
文化董事之日
起 90 日内，
中钛资源将采
取停止经营同
业竞争业务、
将该等业务纳
入鼎龙文化或
中钛科技或者
关于避免同业 2019 年 12 月 承诺作出时至
方树坡 将该等业务转 已履行完毕
竞争的承诺 22 日 承诺履行完毕
让给无关联关
系第三方等合
法方式，使本
人及本人控制
的其他企业不
从事与鼎龙文
化或中钛科技
主营业务相同
或类似的业
务，以避免同
业竞争；2、
截至本承诺函
出具之日，如
中钛资源存在
投资于与鼎龙
文化或中钛科
技主营业务相
同或类似业务
的企业（中钛
科技除外）
的，本人承
诺，在本人当
选鼎龙文化董
事之日起 90
日内，中钛资
61
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
源会将该等企
业股权转让给
无关联关系第
三方或者在鼎
龙文化或中钛
科技认可的情
况下优先将该
等企业股权转
让给鼎龙文化
或中钛科技；
如该等企业未
来因业务发展
需要而发生同
业竞争业务
的，本人承
诺，在发生同
业竞争业务之
日起 90 日
内，中钛资源
会将该等企业
股权转让给无
关联关系第三
方或者在鼎龙
文化或中钛科
技认可的情况
下优先将该等
企业股权转让
给鼎龙文化或
中钛科技。
3、本人承
诺，在本人当
选鼎龙文化董
事之日起，本
人及中钛资源
将不会新增经
营或投资与鼎
龙文化或中钛
科技主营业务
构成或可能构
成竞争的业
务，如本人及
中钛资源未来
从任何第三方
获得的与鼎龙
文化或中钛科
技主营业务构
成或可能构成
竞争的任何商
业机会，则本
人或中钛资源
将立即通知鼎
龙文化或中钛
科技，并尽力
将该等商业机
会优先让予鼎
龙文化或中钛
科技。4、如
本人违反上述
62
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
承诺而给鼎龙
文化或中钛科
技造成损失
的，本人将承
担相应的赔偿
责任。
寻甸金林钛矿
有限公司 2021
年度至 2023
年度实现的净 2020 年 7 月
2020 年 07 月
杨文辉、杨莉 业绩承诺 利润分别不低 30 日至承诺履 超期未履行
30 日
于 1000 万 行完毕
元、1500 万
元、2000 万
元。
建水铭泰矿业
有限公司 2022
年度、2023 年 2021 年 12 月
临沂绮烟科技 2021 年 12 月
业绩承诺 度实现的净利 31 日至承诺履 超期未履行
有限公司 31 日
润分别不低于 行完毕
2500 万元、
2500 万元。
首次公开发行
或再融资时所 不适用
作承诺
股权激励承诺 不适用
其他对公司中
小股东所作承 不适用
诺
其他承诺 不适用
承诺是否按时
否
履行
如承诺超期未
据审计机构出具的审计报告/鉴证报告，公司控股子公司中钛科技 2021 年度、2022 年度的净利润未达
履行完毕的，
到业绩承诺金额，截至报告期末，业绩承诺方暂未按照相关协议约定履行业绩补偿义务，公司已发函
应当详细说明
要求业绩承诺方履行补偿义务，同时持续与相关方沟通协调业绩承诺调整等有关安排并研究探讨其他
未完成履行的
可行的解决方案；中钛科技子公司寻甸金林及建水铭泰未完成 2022 年度业绩承诺，截至报告期末，业
具体原因及下
绩承诺方暂未按照相关协议约定履行业绩补偿义务，公司已发函督促中钛科技协调收取相关业绩补偿
一步的工作计
款，并与相关方进一步沟通协调有关安排。
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
63
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
适用 □不适用
对于保留意见及带强调事项段的财务报告审计报告，公司董事会尊重中兴华所的独立判断，并且十分重视所涉及事
项对公司可能产生的影响。公司董事会将积极采取相应措施，尽快消除涉及事项的影响，积极维护广大投资者的利益。
对于否定意见的内部控制审计报告，公司董事会同意中兴华所出具的《内部控制审计报告》。公司管理层已识别出
上述重大缺陷，并将其包含在公司内部控制评价报告中。
公司对会计师事务所出具的非标准意见审计报告涉及的事项高度重视，公司董事会将积极采取措施争取尽快消除上
述事项对公司的影响，以保证公司持续、稳定、健康发展，切实维护公司和全体股东的利益。主要措施如下：
1、针对子公司少数股权收购事项涉及的问题，公司将持续督促中钛科技与交易对方就相关事项进一步沟通协商，并
研究探讨各种可行的解决思路，争取尽快消除相关事项的影响，保障公司及全体股东的利益。
2、针对业绩补偿款涉及的问题，公司采取了发函要求业绩补偿方支付补偿款项、沟通协商各种补偿调整方案等措施，
同时公司将尝试推进包括法律仲裁在内的各种可行的解决思路，争取尽快落实业绩补偿有关安排，保障公司及全体股东
的合法权益。
3、针对子公司部分大额应收款项未能充分采取有效措施进行催收的问题，公司将督促相关子公司采取派出专人催收、
寄发催收函、律师函等方式加强催收工作，积极与相关方沟通还款计划，并根据业务发展需要合理采取法律措施，确保
公司的合法权益不受损害。
4、立案调查期间，公司将积极配合中国证监会的相关调查工作，并严格按照相关法律法规的规定和监管要求及时履
行信息披露义务，同时，正常推进公司各项生产经营活动。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
适用 □不适用
公司董事会、监事会对会计师事务所出具的“非标准审计报告”的说明及意见详见公司于 2024 年 4 月 30 日披露于巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
64
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司报告期内合并报表范围变化情况详见本报告第十节“九、合并范围的变更”。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 235
境内会计师事务所审计服务的连续年限 5
境内会计师事务所注册会计师姓名 黄辉、肖国强
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 黄辉 5 年、肖国强 3 年
境外会计师事务所名称（如有） 不适用
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如
不适用
有）
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
公司本年度聘请了中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2023 年度审计机构，为公司提供财务报告及内控审计，
共支付审计费用 235 万元，其中 200 万元为财务报告审计费用，35 万元为内部控制审计费用。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
适用 □不适用
诉讼（仲 诉讼（仲 诉讼（仲
涉案金额 是否形成预 诉讼（仲
裁）基本情 裁）审理结 裁）判决执 披露日期 披露索引
（万元） 计负债 裁）进展
况 果及影响 行情况
所涉案件已
其他非重大
判决或达成
诉讼事项汇 形成预计负 已执行款项
和解需支付
总（被告均 3,530.11 债 2.94 万 无重大影响 1050.29 万 不适用
金额 1961.
为公司及控 元 元
万元，待判
股子公司）
决的案件所
65
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
涉金额
1020.51 万
元。
所涉案件已 已判决的款
判决或达成 项中已执行
其他非重大
和解金额 回款 1.57
诉讼事项汇
254.5 万 万元，正在
总（原告均 1,585.54 否 无重大影响 不适用
元，待判决 申请强制执
为公司及控
案件所涉金 行的款项
股子公司）
额 1291.04 204.5 万
万元。 元。
十二、处罚及整改情况
适用 □不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
公司于 2023
年 8 月 25 日
向广东证监局
报送了相关整
改报告，并于
公司《2021 年 2023 年 8 月
年度报告》及 26 日披露了
《2022 年第一 《关于对广东
季度报告》、 证监局行政监
《2022 年半年 管措施决定书 《关于对广东
度报告》、 涉及事项的整 证监局行政监
《2022 年第三 改报告的公 管措施决定书
季度报告》中 告》；对董事 的整改报告的
中国证监会采
鼎龙文化股份 涉及的相关财 长龙学勤、董 2023 年 08 月 公告》（公告
其他 取行政监管措
有限公司 务信息不准 事会秘书王小 26 日 编号：2023-
施
确，违反了 平等相关责任 0047）刊登于
《上市公司信 人员予以通报 巨潮资讯网
息 批评及罚款的 （www.cninfo
披露管理办 内部处罚，并 .com.cn
法》（证监会 将内部问责情
令第 182 号） 况同时报送广
第三条的规 东证监局。公
定。 司已严格落实
各项整改措
施，进行会计
差错更正并相
应更正了相关
定期报告
整改情况说明
适用 □不适用
公司于 2023 年 7 月 26 日收到中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称“广东证监局”）下发的《关于对鼎龙
文化股份有限公司出具警示函措施的决定》（〔2023〕91 号）的行政监管措施决定书。因子公司云南中钛科技有限公司
2021 年度存货金额及 2022 年上半年销售收入金额等信息不准确，公司对涉及 2021 年度、2022 年第一季度、2022 年半年
度及 2022 年第三季度的相关科目进行了会计差错更正调整并相应更正相关定期报告。前述会计差错更正及定期报告信息
66
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
不准确的情形违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号）第三条的规定，广东证监局对公司采取出具
警示函的行政监管措施。
公司已对《2021 年年度报告》《2022 年第一季度报告》《2022 年半年度报告》《2022 年第三季度报告》进行了会
计差错更正并提交公司董事会审议确认，于 2023 年 4 月 29 日披露了差错更正的具体情况及更新后的相关定期报告；
2023 年 8 月 25 日，公司向广东证监局报送了相关整改报告及内部问责情况，具体内容详见公司于 2023 年 8 月 26 日在巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于对广东证监局行政监管措施决定书涉及事项的整改报告的公告》。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
公司实际控制人龙学勤先生因其实际控制的部分企业存在未履行法院生效判决的情形被列为被执行人及限制高消费，除
此外，公司控股股东、实际控制人不存在其他失信状况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
67
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
68
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、被实施其他风险警示
公司于 2023 年 4 月 29 日披露了《关于公司股票被实行其他风险警示暨股票停牌的公告》，鉴于中兴华会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华所”）对公司 2022 年度内部控制出具了否定意见的审计报告，公司触及《股票
上市规则》第 9.8.1 条（四）的规定：上市公司出现“最近一年被出具无法表示意见或者否定意见的内部控制审计报告或
者鉴证报告”的情形，其股票交易将被实施其他风险警示。公司自 2023 年 5 月 5 日起被实行其他风险警示，股票简称由
“鼎龙文化”变更为“ST 鼎龙”，股票代码仍为“002502”；公司董事会、监事会及中兴华所针对本次非标审计意见出
具了相关专项说明，公司将积极落实相关整改措施，尽快消除内部控制缺陷，提高公司规范运作水平，具体内容详见公
司于 2023 年 4 月 29 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露的相关公告。鉴于公司截至报告期末仍未全部消
除相关内部控制缺陷，中兴华会计师事务所对公司 2023 年度内部控制出具了非标准意见的内控审计报告，公司在 2023
年年度报告披露后将继续被实施其他风险警示，敬请投资者注意相关风险。
2、董事会、监事会换届选举
鉴于公司第五届董事会、监事会于报告期内已届满，公司进行了董事会、监事会的换届选举。经董事会提名并经审
计委员会审核通过，公司于 2023 年 9 月 21 日召开第五届董事会第三十二次（临时）会议审议通过《关于选举第六届董
事会非独立董事的议案》《关于选举第六届董事会独立董事的议案》，同日召开的第五届监事会第二十二次（临时）会
议审议通过《关于选举第六届监事会非职工代表监事的议案》；上述议案经公司于 2023 年 10 月 9 日召开的 2023 年第一
次临时股东大会选举表决，龙学勤先生、张家铭先生、龙学海先生、杨芳女士、龙晓卫女士、龙晓彤女士当选为公司第
六届董事会非独立董事；才国伟先生、丁利先生、李超先生当选为公司第六届董事会独立董事；龙晓峰女士、丁辉先生
与职工代表监事张婕女士共同组成公司第六届监事会。本次换届选举完成后，原独立董事何兴强先生、张需聪先生、童
泽恒先生，原董事方树坡先生、郭梓霖先生及原监事会主席凌辉先生任期届满离任。具体内容详见公司于 2023 年 9 月
22 日、2023 年 10 月 10 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露的相关公告。
3、为子公司提供抵押担保
公司于 2021 年 7 月 5 日召开第五届董事会第十一次（临时）会议，审议通过了《关于为子公司融资提供担保的议
案》，公司二级全资子公司赣州市华埔生态旅游开发有限公司（以下简称“赣州华埔”）因发展需要，于 2021 年 7 月向中
国银行股份有限公司全南支行申请人民币 5,000 万元固定资产贷款，融资期限为五年，并由公司为上述融资事项提供连
带责任保证担保。具体内容详见公司于 2021 年 7 月 6 日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《上海证券报》《中
国证券报》《证券时报》的《关于为子公司融资提供担保的公告》。根据公司及子公司经营发展需要及银行风险管理要
求，公司于 2023 年 12 月 22 日召开第六届董事会第三次（临时）会议，审议通过了《关于为子公司提供抵押担保的议
69
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
案》，同意公司以部分房产为抵押物为赣州华埔上述融资事项追加提供抵押担保。具体内容详见公司于 2023 年 12 月 23
日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露的《关于为子公司提供抵押担保的公告》。
4、计提资产减值准备
公司于 2024 年 1 月 31 日披露了《关于 2023 年度计提资产减值准备的公告》，公司预计 2023 年度拟计提资产减值/
信用减值准备合计约 7,199.74 万元（该等数据未经审计）；随着公司年度审计工作的深入开展，公司及年审会计师发现
公司部分客户的信用风险特征发生改变，经与年审会计师沟通，基于谨慎性原则，公司部分应收款项的坏账准备计提比
例由按照预期信用损失率计提转为按照单项计提，并补充计提了相应的坏账准备，经最终审计，公司 2023 年度计提资产
减值/信用减值准备合计约 8,261.08 万元。2023 年度计提资产减值的相关情况详见公司于 2024 年 4 月 30 日披露的《关于
2023 年度计提资产减值准备的公告》。
5、业绩承诺及补偿事项进展
鉴于公司控股子公司中钛科技的整体经营进展情况与原预期差异较大，为促进公司及中钛科技长期稳定发展，公司
前期拟与相关方就中钛科技业绩承诺方案进行调整，并于 2022 年 5 月 12 日召开第五届董事会第二十次（临时）会议和
第五届监事会第十五次（临时）会议审议通过了《关于调整控股子公司业绩承诺方案及签署相关补充协议的议案》。相
关情况详见公司分别于 2022 年 5 月 13 日、2022 年 5 月 19 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于调
整控股子公司业绩承诺方案及签署相关补充协议的公告》及《关于对深圳证券交易所关注函的回复公告》。鉴于本次业
绩承诺调整事项较受投资者关注，公司正持续与相关方进行进一步协商，并探讨其他合法、适当的解决途径，截至本报
告期末，前述业绩承诺调整方案尚未提交公司股东大会审议，相关事项存在较大不确定性，后续如有重要进展情况公司
将及时履行信息披露义务。
6、关于非标准财务报告审计意见和非标准内部控制审计意见涉及事项的说明
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度、2023 年度财务报告均出具了保留意见的审计报告，对公
司 2022 年度、2023 年度内部控制均出具了否定意见的审计报告。其中财务报告保留意见涉及中钛科技业务补偿问题及
子公司少数股权收购问题，截至报告期末，上述事项尚未得到明确落实；内部控制否定意见涉及投资管理、业绩补偿款
未能收回、应收款项未能充分采取有效措施进行催收、识别关联方关系及其交易内控失效、2021 年度及 2022 年半年度
财务报表编制存在重大会计差错等问题，报告期内，识别关联方关系及其交易内控失效、2021 年度及 2022 年半年度财
务报表编制存在重大会计差错两项内控缺陷已进行整改，对内控的相关不利影响已消除，截至报告期末，投资管理、业
绩补偿款未能收回、应收款项未能充分采取有效措施进行催收等三项内控缺陷造成的不利影响尚未消除，2023 年度仍为
内控否定事项。具体内容详见公司于 2023 年 4 月 29 日、2024 年 4 月 30 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披
露的《董事会关于非标准财务报告审计意见和非标准内部控制审计意见涉及事项的专项说明》等相关公告。
70
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
71
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
86,988,8 86,904,6
售条件股 9.46% 0 0 0 -84,250 -84,250 9.45%
75 25
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
86,988,8 86,904,6
他内资持 9.46% 0 0 0 -84,250 -84,250 9.45%
75 25
股
其
中：境内
法人持股
境内
86,988,8 86,904,6
自然人持 9.46% 0 0 0 -84,250 -84,250 9.45%
75 25
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
833,005, 833,090,
售条件股 90.54% 0 0 0 84,250 84,250 90.55%
764 014
份
1、人
833,005, 833,090,
民币普通 90.54% 0 0 0 84,250 84,250 90.55%
764 014
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
他
三、股份 919,994, 919,994,
100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
总数 639 639
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
高管锁定股每
年按照上年末
龙学勤 24,824,925 0 0 24,824,925 高管锁定股 持有股份数的
25%解除限
售。
鉴于公司已终
止实施 2021
年限制性股票
股权激励限售
杨芳 2,900,000 0 0 2,900,000 激励计划，该
股
等股份尚待办
理回购注销手
续。
鉴于公司已终
止实施 2021
年限制性股票
股权激励限售
龙学海 3,000,000 0 0 3,000,000 激励计划，该
股
等股份尚待办
理回购注销手
续。
鉴于公司已终
止实施 2021
年限制性股票
股权激励限售
王小平 6,300,000 0 0 6,300,000 激励计划，该
股
等股份尚待办
理回购注销手
续。
鉴于公司已终
止实施 2021
股权激励限售
危永荧 5,500,000 0 0 5,500,000 年限制性股票
股
激励计划，该
等股份尚待办
73
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
理回购注销手
续。
鉴于公司已终
止实施 2021
年限制性股票
股权激励限售
龙晓彤 5,300,000 0 0 5,300,000 激励计划，该
股
等股份尚待办
理回购注销手
续。
鉴于公司已终
止实施 2021
年限制性股票
股权激励限售
宋怡 5,300,000 0 0 5,300,000 激励计划，该
股
等股份尚待办
理回购注销手
续。
鉴于公司已终
止实施 2021
年限制性股票
股权激励限售
王向东 5,000,000 0 0 5,000,000 激励计划，该
股
等股份尚待办
理回购注销手
续。
鉴于公司已终
止实施 2021
年限制性股票
股权激励限售
张文龙 4,300,000 0 0 4,300,000 激励计划，该
股
等股份尚待办
理回购注销手
续。。
鉴于公司已终
止实施 2021
年限制性股票
股权激励限售
刘江 3,500,000 0 0 3,500,000 激励计划，该
股
等股份尚待办
理回购注销手
续。
鉴于公司已终
止实施 2021
年限制性股票
股权激励限售
史万福 3,500,000 3,500,000 激励计划，该
股
等股份尚待办
理回购注销手
续。
鉴于独立董事
张需聪先生已
于 2023 年 10
月 9 日任期届
满离任，其所
持有的全部股 2024 年 4 月
张需聪 59,775 19,925 0 79,700
份自离任之日 10 日
起 6 个月全部
锁定，6 个月
期限届满后将
自动解除限
售。
其他 17,504,175.0 0 104,175 17,400,000 股权激励限售 不适用
74
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
0 股、高管锁定
股
合计 86,988,875 19,925 104,175 86,904,625 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末
年度报告 表决权恢
年度报告披露日前上一
报告期末 披露日前 复的优先
月末表决权恢复的优先
普通股股 28,086 上一月末 27,509 股股东总 0 0
股股东总数（如有）
东总数 普通股股 数（如
（参见注 8）
东总数 有）（参
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
杭州鼎龙
境内非国 171,129,4 171,129,4 118,290,5
企业管理 18.60% 0 0 质押
有法人 53 53 57
有限公司
珠海浩汇
境内非国 34,932,19 34,932,19
投资有限 3.80% 0 0 不适用 0
有法人 5 5
公司
境内自然 33,099,90 24,824,92 33,099,90
龙学勤 3.60% 0 8,274,975 冻结
人 0 5 0
湖州融诚
投资管理
境内非国 15,612,41 15,612,41
合伙企业 1.70% 0 0 不适用 0
有法人 2 2
（有限合
伙）
湖州泽通
投资管理
境内非国 15,612,41 15,612,41
合伙企业 1.70% 0 0 不适用 0
有法人 2 2
（有限合
伙）
75
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
境内自然 15,027,42 15,027,42 15,027,42
魏巍 1.63% 0 不适用 0
人 9 9 9
境内自然
李东璘 0.97% 8,945,734 8,945,734 0 8,945,734 不适用 0
人
青岛恒澜
境内非国
投资有限 0.83% 7,613,582 0 0 7,613,582 不适用 0
有法人
公司
境内自然
毛幼聪 0.75% 6,930,800 6,930,800 0 6,930,800 不适用 0
人
境内自然
魏娟意 0.74% 6,805,920 6,805,920 0 6,805,920 不适用 0
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
股东的情况（如有）
（参见注 3）
前 10 名股东中，杭州鼎龙企业管理有限公司与龙学勤为一致行动人；珠海浩汇投资有限公
上述股东关联关系或一 司（曾用名：珠海星展资本管理有限公司）与青岛恒澜投资有限公司互为一致行动人；湖州
致行动的说明 融诚投资管理合伙企业（有限合伙）与湖州泽通投资管理合伙企业（有限合伙）互为一致行
动人；除上述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 不适用
有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
杭州鼎龙企业管理有限 人民币普 171,129,4
171,129,453
公司 通股 53
人民币普 34,932,19
珠海浩汇投资有限公司 34,932,195
通股 5
湖州融诚投资管理合伙 人民币普 15,612,41
15,612,412
企业（有限合伙） 通股 2
湖州泽通投资管理合伙 人民币普 15,612,41
15,612,412
企业（有限合伙） 通股 2
人民币普 15,027,42
魏巍 15,027,429
通股 9
人民币普
李东璘 8,945,734 8,945,734
通股
人民币普
龙学勤 8,274,975 8,274,975
通股
人民币普
青岛恒澜投资有限公司 7,613,582 7,613,582
通股
人民币普
毛幼聪 6,930,800 6,930,800
通股
人民币普
魏娟意 6,805,920 6,805,920
通股
前 10 名无限售流通股股 前 10 名无限售流通股股东中，杭州鼎龙企业管理有限公司与龙学勤为一致行动人；珠海浩
东之间，以及前 10 名无 汇投资有限公司（曾用名：珠海星展资本管理有限公司）与青岛恒澜投资有限公司互为一致
限售流通股股东和前 10 行动人；湖州融诚投资管理合伙企业（有限合伙）与湖州泽通投资管理合伙企业（有限合
名股东之间关联关系或 伙）互为一致行动人；除上述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于
一致行动的说明 一致行动人。
前 10 名普通股股东参与
不适用
融资融券业务情况说明
76
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
（如有）（参见注 4）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
适用 □不适用
单位：股
前十名股东较上期末发生变化情况
期末股东普通账户、信用账户持股及
股东名称（全 本报告期新增/退 期末转融通出借股份且尚未归还数量 转融通出借股份且尚未归还的股份数
称） 出 量
数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例
郭祥彬 退出 0 0.00% 0 0.00%
李青 退出 0 0.00% 0 0.00%
丁兰芳 退出 0 0.00% 0 0.00%
王小平 退出 0 0.00% 0 0.00%
魏巍 新增 0 0.00% 0 0.00%
李东璘 新增 0 0.00% 0 0.00%
毛幼聪 新增 0 0.00% 0 0.00%
魏娟意 新增 0 0.00% 0 0.00%
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
餐饮企业管理,酒店管
杭州鼎龙企业管理有 理，企业管理咨询,品
谢海燕 2018 年 11 月 07 日 91330104MA2CFBQQ19
限公司 牌策划、企业项目策
划等
控股股东报告期内控
股和参股的其他境内
不适用
外上市公司的股权情
况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
龙学勤 本人 中国 否
2005 年 1 月至今担任广东鼎龙实业集团有限公司董事局主席， 2019 年 1 月至今担任鼎
主要职业及职务 龙文化股份有限公司董事长；2020 年 6 月至今担任鼎龙文化股份有限公司总经理，2020
年 3 月至今担任云南中钛科技有限公司董事。
过去 10 年曾控股的境内外
不适用
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
78
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 不适用
79
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 29 日
审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中兴华审字（2024）第 410261 号
注册会计师姓名 黄辉、肖国强
审计报告正文
鼎龙文化股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了鼎龙文化股份有限公司（以下简称“鼎龙文化”）财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表
在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鼎龙文化 2023 年 12 月 31 日
合并及母公司的财务状况以及 2023 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
1、如财务报表附注五、5 所述，云南中钛科技有限公司（以下简称“中钛科技”）于
2021 年 9 月 30 日与寻甸金林钛矿有限公司（以下简称“寻甸金林”）的少数股东签订了
《股权转让协议》，约定以 7,780 万元的价格收购寻甸金林少数股东持有的寻甸金林 10%
股权；中钛科技于 2021 年 9 月 30 日与建水铭泰矿业有限公司（以下简称“建水铭泰”）
的少数股东签订了《股权转让协议》，约定以 9,520 万元的价格收购建水铭泰少数股东持
有的建水铭泰 10%股权。截至 2023 年 12 月 31 日，中钛科技已支付上述交易款项 1.18 亿
元。交易作价与合并时点的评估报告价值存在较大差异，中钛科技暂按前次评估报告确认
长期股权投资，已支付的价格与确认的长期股权投资的差异确认为预付账款 9,357.84 万
元。
根据鼎龙文化 2021 年年报问询函回复的公告“公司后续将聘请中介机构对寻甸金林、
建水铭泰出具价值咨询报告，待相关价值咨询报告出具并经公司和相关方确定后，再对上
述预付账款进行相应的核销处理。”截止 2023 年 12 月 31 日，中钛科技未提供进一步资
82
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
料，上述款项未收回，也未计提资产减值损失，我们无法判断上述交易的实质、资金的可
收回性及预付账款是否存在减值。
2、如财务报表附注五、6 及附注十三、3 所述，鼎龙文化已对 2021 年度确认的业绩
补偿款 54,525,691.19 元全额计提了坏账准备，2022 年度和 2023 年度未确认业绩补偿款。
由于鼎龙文化未采取充分合理的追款措施，我们无法判断鼎龙文化对业绩补偿款的会计处
理是否准确。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于鼎龙文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三、4、（3）描述了中国证监会因
鼎龙文化涉嫌信息披露违法违规而进行立案调查，相关立案调查未形成明确的结果，对公
司的可能影响具有一定的不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、其他信息
鼎龙文化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括鼎龙文化 2023
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们未能对保留意见事项获取充分、适当的审
计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
五、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
83
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中
沟通的关键审计事项。
（一）应收账款预期信用损失的计提
1、事项描述
如财务报表附注五、4 应收账款所述，截至 2023 年 12 月 31 日，鼎龙文化应收账款余
额 25,263.30 万元，坏账准备余额 11,156.85 万元，账面价值为人民币 14,106.45 万元。
根据金融工具准则的相关规定，以预期信用损失为基础对应收账款进行减值会计处理并确
认损失，评估预期信用损失需进行大量判断，包括评估客户的历史还款记录、当前的经营
情况和市场情况等。因为预期信用风险评估较为复杂，需要管理层做出重大判断和假设，
存在潜在错报风险，因此我们将鼎龙文化应收账款预期信用损失的计提识别为关键审计事
项。
2、审计应对
（1）对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进
行了解、评估及测试；
（2）复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充
分识别已发生减值的项目；
（3）获取管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据及相
关资料，评价其恰当性和充分性；
（4）对于按单项计提坏账准备的应收账款，抽样复核管理层评估可收回性的相关考
虑及依据是否客观合理；对于涉及诉讼事项的应收账款，通过查阅相关文件评估应收账款
的可收回性，并与公司管理层讨论诉讼事项对应收账款可收回金额估计的影响；
（5）对于按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款，对账龄准确性进行测试，评
价管理层预期信用损失计提的合理性；
（6）执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款预期信用损失计提
的合理性。
（二）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五、42 营业收入和营业成本所述，2023 年度鼎龙文化营业收入金额
为 61,133.78 万元。鉴于收入对财务报表影响重大，我们将收入确认作为关键审计事项。
84
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、审计应对
（1）评价和测试了收入确认流程的内部控制；
（2）检查销售合同，复核关键合同条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则；
（3）结合应收款项审计，选取主要客户对其与公司发生的交易额及往来款项进行函
证；
（4）选取交易样本，检查销售合同、发票、出库单、运输单、过磅单、签收单等记
录；
（5）查询钛精矿产品的市场公开报价，与公司的实际销售价格进行对比分析；
（6）进行截止性测试程序，检查相关交易是否记录在恰当的会计期间。
（三）探矿权资产减值
1、事项描述
如财务报表附注五、21 其他非流动资产所述，鼎龙文化 2023 年 12 月 31 日其他非流
动资产中探矿权账面价值 87,006.90 万元。探矿权未来可收回金额的测算过程复杂且涉及
重大的管理层估计和判断，特别在预测未来现金流量方面包括估值方法、折现率、预测收
入等所做的关键假设具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的影响，因此，我们将探矿
权减值确认为关键审计事项。
2、审计应对
我们对矿权减值所实施的重要审计程序主要有：
（1）了解并测试鼎龙文化对矿权减值评估的内部控制；
（2）现场查看和了解探矿权相关资产的情况；
（3）评价管理层聘请的外部估值专家的胜任能力、专业素质和独立性，了解专家的
工作过程并分析其所作的重要判断的合理性；
（4）对评估师出具的评估报告进行独立复核，评价减值测试采用的估值方法、模型、
关键假设、引用参数的恰当性、合理性；
（5）复核管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
（6）检查与资产减值相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报和披露。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
85
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
在编制财务报表时，管理层负责评估鼎龙文化的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鼎龙文化、终止运营或别无其他现实
的选择。
治理层负责监督鼎龙文化的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理
预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常
认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对鼎龙文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鼎龙文
化不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6）就鼎龙文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄辉
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：肖国强
2024 年 4 月 29 日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：鼎龙文化股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 38,170,720.05 85,386,517.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 10,263.84 10,000.00
衍生金融资产
应收票据 241,328.30
应收账款 141,064,500.36 155,952,765.08
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
应收款项融资
预付款项 180,076,908.84 175,558,619.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 22,492,310.65 36,310,641.34
其中：应收利息 136,810.48
应收股利
买入返售金融资产
存货 131,602,930.86 123,172,896.44
合同资产
持有待售资产 23,053,022.60 23,053,022.60
一年内到期的非流动资产 287,441.38
其他流动资产 29,786,342.43 39,680,683.24
流动资产合计 566,498,327.93 639,412,587.41
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,496,807.96 11,449,593.55
其他权益工具投资 5,180,300.49 13,546,521.01
其他非流动金融资产
投资性房地产 59,379,996.13 59,570,087.80
固定资产 314,843,667.38 316,858,373.63
在建工程 131,692,453.21 123,112,661.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,202,688.90 9,772,058.85
无形资产 240,755,915.68 241,019,688.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,550,377.11 19,143,441.34
递延所得税资产 30,721,227.12 23,568,955.67
其他非流动资产 871,935,109.77 875,274,324.07
非流动资产合计 1,680,758,543.75 1,693,315,706.32
资产总计 2,247,256,871.68 2,332,728,293.73
流动负债：
短期借款 28,000,000.00 34,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款 111,689,581.63 119,202,039.31
预收款项 6,900,412.46 6,872,182.87
合同负债 10,678,438.71 5,952,056.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,906,735.61 8,560,444.91
应交税费 14,900,312.43 6,255,729.23
其他应付款 111,609,772.05 118,341,067.75
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,260,901.42 13,871,513.62
其他流动负债 1,170,905.19 856,280.01
流动负债合计 313,117,059.50 313,911,313.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 17,748,600.00 32,268,600.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,902,279.22 5,662,313.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 29,400.00 216,133.12
递延收益
递延所得税负债 237,934,290.98 239,305,585.52
其他非流动负债
非流动负债合计 258,614,570.20 277,452,631.99
负债合计 571,731,629.70 591,363,945.98
所有者权益：
股本 919,994,639.00 919,994,639.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,651,983,993.71 1,714,946,571.71
减：库存股 84,320,000.00 84,320,000.00
其他综合收益 -74,559,882.46 -74,994,888.34
专项储备 12,260,357.77 8,421,039.45
盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80
89
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
一般风险准备
未分配利润 -1,461,163,657.40 -1,448,200,146.56
归属于母公司所有者权益合计 1,011,979,887.42 1,083,631,652.06
少数股东权益 663,545,354.56 657,732,695.69
所有者权益合计 1,675,525,241.98 1,741,364,347.75
负债和所有者权益总计 2,247,256,871.68 2,332,728,293.73
法定代表人：龙学勤 主管会计工作负责人：徐淑军 会计机构负责人：张文龙
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,003,860.49 1,466,639.85
交易性金融资产 10,263.84 10,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00 0.00
应收款项融资
预付款项 2,303,983.10 2,298,983.10
其他应收款 193,987,227.80 192,047,208.36
其中：应收利息 12,264,279.96 7,363,980.50
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,023,458.01 4,199,965.00
流动资产合计 202,328,793.24 200,022,796.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,447,512,971.54 1,546,241,180.65
其他权益工具投资 958,448.52 9,374,669.04
其他非流动金融资产
投资性房地产 33,193,604.96 34,238,350.88
固定资产 13,011,284.61 14,132,254.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,057,138.85 335,315.92
无形资产
开发支出
商誉
90
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
长期待摊费用 3,236,697.24
递延所得税资产 5,016,591.96 4,314,478.37
其他非流动资产
非流动资产合计 1,500,750,040.44 1,611,872,946.87
资产总计 1,703,078,833.68 1,811,895,743.18
流动负债：
短期借款 28,000,000.00 34,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,600.00 3,600.00
预收款项 0.00 0.00
合同负债
应付职工薪酬 867,555.99 1,832,338.09
应交税费 71,181.47 93,073.19
其他应付款 688,472,611.99 725,500,458.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 337,985.49 350,666.49
其他流动负债
流动负债合计 717,752,934.94 761,780,136.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 719,153.36 366,972.47
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 264,284.71
其他非流动负债
非流动负债合计 983,438.07 366,972.47
负债合计 718,736,373.01 762,147,109.23
所有者权益：
股本 919,994,639.00 919,994,639.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,919,331,916.85 1,997,451,916.85
减：库存股 84,320,000.00 84,320,000.00
其他综合收益 -14,256,921.73 -14,532,015.34
91
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
专项储备
盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80
未分配利润 -1,804,191,610.25 -1,816,630,343.36
所有者权益合计 984,342,460.67 1,049,748,633.95
负债和所有者权益总计 1,703,078,833.68 1,811,895,743.18
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 611,337,785.88 357,992,172.40
其中：营业收入 611,337,785.88 357,992,172.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 524,794,029.66 503,492,310.26
其中：营业成本 462,945,286.46 317,447,614.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,831,836.32 4,318,462.79
销售费用 37,222,820.35 20,896,824.26
管理费用 7,692,861.73 144,597,467.87
研发费用 3,995,212.35 9,492,470.50
财务费用 5,106,012.45 6,739,470.27
其中：利息费用 5,156,412.75 5,771,428.87
利息收入 176,524.75 290,454.73
加：其他收益 2,863,002.02 3,323,550.78
投资收益（损失以“－”号填
2,378,728.50 4,170,433.76
列）
其中：对联营企业和合营
2,322,632.61 3,982,268.46
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
263.84
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 -58,059,176.75 -87,977,862.77
92
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-24,551,581.92 -23,820,014.56
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-10,976.89 47,794.25
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
9,164,015.02 -249,756,236.40
列）
加：营业外收入 836,509.26 509,072.11
减：营业外支出 1,215,338.61 5,297,204.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号
8,785,185.67 -254,544,368.48
填列）
减：所得税费用 -1,417,267.17 10,114,559.37
五、净利润（净亏损以“－”号填
10,202,452.84 -264,658,927.85
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
10,202,452.84 -264,658,927.85
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -7,075,417.43 -241,489,474.81
2.少数股东损益 17,277,870.27 -23,169,453.04
六、其他综合收益的税后净额 435,005.88 -17,136,356.13
归属母公司所有者的其他综合收益
435,005.88 -17,136,356.13
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
330,038.26 -21,677,422.73
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
330,038.26 -21,677,422.73
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
104,967.62 4,541,066.60
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 104,967.62 4,541,066.60
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 10,637,458.72 -281,795,283.98
归属于母公司所有者的综合收益总
-6,640,411.55 -258,625,830.94
额
归属于少数股东的综合收益总额 17,277,870.27 -23,169,453.04
八、每股收益
93
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
（一）基本每股收益 -0.0082 -0.2625
（二）稀释每股收益 -0.0082 -0.2625
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：龙学勤 主管会计工作负责人：徐淑军 会计机构负责人：张文龙
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 1,085,437.56 645,423.14
减：营业成本 776,809.20 481,985.84
税金及附加 482,026.87 437,874.73
销售费用
管理费用 -19,727,950.07 39,900,839.80
研发费用
财务费用 -5,135,883.55 -4,770,160.48
其中：利息费用 2,087,917.13 1,982,165.18
利息收入 7,335,674.04 6,978,940.53
加：其他收益 19,547.51 34,342.83
投资收益（损失以“－”号填
1,850,553.22 -9,392,183.42
列）
其中：对联营企业和合营企
-921,457.58 -9,392,371.90
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
263.84
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,501.92 -55,346,911.32
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-8,275,418.20
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
19,288.61 -45,683.20
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
18,306,172.01 -100,155,551.86
列）
加：营业外收入 6,601.38
减：营业外支出 1,168.28 3,765.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号
18,311,605.11 -100,159,317.62
填列）
减：所得税费用 1,326,266.12
四、净利润（净亏损以“－”号填
18,311,605.11 -101,485,583.74
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
18,311,605.11 -101,485,583.74
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
94
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 275,093.61 308,509.77
（一）不能重分类进损益的其他
275,093.61 308,509.77
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
275,093.61 308,509.77
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 18,586,698.72 -101,177,073.97
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.0213 -0.1183
（二）稀释每股收益 0.0213 -0.1183
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 533,350,027.51 386,688,306.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,637.51 17,019,656.71
收到其他与经营活动有关的现金 5,941,109.39 21,946,841.57
经营活动现金流入小计 539,292,774.41 425,654,804.96
购买商品、接受劳务支付的现金 401,346,103.24 348,020,586.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
95
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 55,008,828.48 69,616,961.73
支付的各项税费 10,878,665.97 21,077,422.76
支付其他与经营活动有关的现金 55,067,363.14 64,506,843.87
经营活动现金流出小计 522,300,960.83 503,221,814.87
经营活动产生的现金流量净额 16,991,813.58 -77,567,009.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 43,603,635.85 73,547,916.63
取得投资收益收到的现金 56,095.89 188,165.30
处置固定资产、无形资产和其他长
224,430.00 83,820.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 43,884,161.74 73,819,901.93
购建固定资产、无形资产和其他长
42,224,236.44 43,157,281.49
期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00 60,010,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 62,224,236.44 103,167,281.49
投资活动产生的现金流量净额 -18,340,074.70 -29,347,379.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 29,000,000.00 34,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 29,000,000.00 34,000,000.00
偿还债务支付的现金 44,219,600.00 4,609,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3,843,166.24 4,274,029.26
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 27,153,620.69 5,340,665.06
筹资活动现金流出小计 75,216,386.93 14,224,494.32
筹资活动产生的现金流量净额 -46,216,386.93 19,775,505.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
103,816.94 554,000.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -47,460,831.11 -86,584,882.87
加：期初现金及现金等价物余额 74,244,938.53 160,829,821.40
六、期末现金及现金等价物余额 26,784,107.42 74,244,938.53
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,218,696.00 450,390.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 97,000,056.52 144,932,426.76
96
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
经营活动现金流入小计 98,218,752.52 145,382,816.76
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9,834,409.96 9,378,479.43
支付的各项税费 540,060.02 456,865.11
支付其他与经营活动有关的现金 62,246,378.13 212,702,804.65
经营活动现金流出小计 72,620,848.11 222,538,149.19
经营活动产生的现金流量净额 25,597,904.41 -77,155,332.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,380,613.25 12,867,916.63
取得投资收益收到的现金 188.48
处置固定资产、无形资产和其他长
37,000.00 83,320.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,865,972.60
投资活动现金流入小计 6,283,585.85 12,951,425.11
购建固定资产、无形资产和其他长
125,694.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 135,694.00
投资活动产生的现金流量净额 6,283,585.85 12,815,731.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 29,000,000.00 34,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 29,000,000.00 34,000,000.00
偿还债务支付的现金 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,071,611.13 1,950,277.74
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 23,280,800.00 400,000.00
筹资活动现金流出小计 60,352,411.13 2,350,277.74
筹资活动产生的现金流量净额 -31,352,411.13 31,649,722.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8,141.51 3,471.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额 537,220.64 -32,686,407.41
加：期初现金及现金等价物余额 1,466,639.85 34,153,047.26
六、期末现金及现金等价物余额 2,003,860.49 1,466,639.85
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
919, 1,71 84,3 - 47,7 - 1,08 657, 1,74
一、 8,42
994, 4,94 20,0 74,9 84,4 1,44 3,63 732, 1,36
上年 1,03
639. 6,57 00.0 94,8 36.8 8,20 1,65 695. 4,34
期末 9.45
00 1.71 0 88.3 0 0,14 2.06 69 7.75
97
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
余额 4 6.56
加
- - -
：会
15,2 15,2 3,45 11,7
计政
21.4 21.4 3.78 67.6
策变
1 1 3
更
前
期差
错更
正
其
他
- -
二、 919, 1,71 84,3 47,7 1,08 657, 1,74
74,9 8,42 1,44
本年 994, 4,94 20,0 84,4 3,61 736, 1,35
94,8 1,03 8,21
期初 639. 6,57 00.0 36.8 6,43 149. 2,58
88.3 9.45 5,36
余额 00 1.71 0 0 0.65 47 0.12
4 7.97
三、
本期
增减
变动 - - - -
金额 62,9 435, 3,83 12,9 71,6 5,80 65,8
（减 62,5 005. 9,31 48,2 36,5 9,20 27,3
少以 78.0 88 8.32 89.4 43.2 5.09 38.1
“－ 0 3 3 4
”号
填
列）
（一
- - 17,2 10,6
）综 435,
7,07 6,64 77,8 37,4
合收 005.
5,41 0,41 70.2 58.7
益总 88
7.43 1.55 7 2
额
（二
）所 - - - -
有者 62,9 62,9 15,1 78,1
投入 62,5 62,5 57,4 20,0
和减 78.0 78.0 22.0 00.0
少资 0 0 0 0
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
98
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
3．
股份
- - - -
支付
62,9 62,9 15,1 78,1
计入
62,5 62,5 57,4 20,0
所有
78.0 78.0 22.0 00.0
者权
0 0 0 0
益的
金额
4．
其他
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所 - - -
有者 5,87 5,87 5,87
权益 2,87 2,87 2,87
内部 2.00 2.00 2.00
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
99
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
- - -
综合
5,87 5,87 5,87
收益
2,87 2,87 2,87
结转
2.00 2.00 2.00
留存
收益
6．
其他
（五
3,83 3,83 3,68 7,52
）专
9,31 9,31 8,75 8,07
项储
8.32 8.32 6.82 5.14
备
11,4
1． 5,82 5,82 5,59
28,0
本期 8,31 8,31 9,75
67.5
提取 4.47 4.47 3.12
9
2． 1,98 1,98 1,91 3,89
本期 8,99 8,99 0,99 9,99
使用 6.15 6.15 6.30 2.45
（六
）其
他
- -
四、 919, 1,65 84,3 12,2 47,7 1,01 663, 1,67
74,5 1,46
本期 994, 1,98 20,0 60,3 84,4 1,97 545, 5,52
59,8 1,16
期末 639. 3,99 00.0 57.7 36.8 9,88 354. 5,24
82.4 3,65
余额 00 3.71 0 7 0 7.42 56 1.98
6 7.40
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 919, 1,69 84,3 - 4,01 47,7 - 1,32 671, 1,99
上年 994, 3,95 20,0 57,8 8,52 84,4 1,20 2,14 619, 3,76
100
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
期末 639. 9,04 00.0 58,5 2.60 36.8 1,42 9,52 805. 9,32
余额 00 5.71 0 32.2 0 8,58 3.52 60 9.12
1 8.38
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
- -
二、 919, 1,69 84,3 47,7 1,32 671, 1,99
57,8 4,01 1,20
本年 994, 3,95 20,0 84,4 2,14 619, 3,76
58,5 8,52 1,42
期初 639. 9,04 00.0 36.8 9,52 805. 9,32
32.2 2.60 8,58
余额 00 5.71 0 0 3.52 60 9.12
1 8.38
三、
本期
增减
变动 - - - - -
20,9
金额 17,1 4,40 246, 238, 13,8 252,
87,5
（减 36,3 2,51 771, 517, 87,1 404,
26.0
少以 56.1 6.85 558. 871. 09.9 981.
0
“－ 3 18 46 1 37
”号
填
列）
（一 - - - - -
）综 17,1 241, 258, 23,1 281,
合收 36,3 489, 625, 69,4 795,
益总 56.1 474. 830. 53.0 283.
额 3 81 94 4 98
（二
）所
20,9 20,9 26,0
有者 5,05
87,5 87,5 40,0
投入 2,47
26.0 26.0 00.0
和减 4.00
0 0 0
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
101
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
本
3．
股份
支付 20,9 20,9 26,0
5,05
计入 87,5 87,5 40,0
2,47
所有 26.0 26.0 00.0
4.00
者权 0 0 0
益的
金额
4．
其他
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所 - - -
有者 5,28 5,28 5,28
权益 2,08 2,08 2,08
内部 3.37 3.37 3.37
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
102
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
- - -
综合
5,28 5,28 5,28
收益
2,08 2,08 2,08
结转
3.37 3.37 3.37
留存
收益
6．
其他
（五
4,40 4,40 4,22 8,63
）专
2,51 2,51 9,86 2,38
项储
6.85 6.85 9.13 5.98
备
16,5
1． 8,43 8,43 8,10
40,3
本期 5,60 5,60 4,79
97.6
提取 2.80 2.80 4.85
5
2． 4,03 4,03 3,87 7,90
本期 3,08 3,08 4,92 8,01
使用 5.95 5.95 5.72 1.67
（六
）其
他
- -
四、 919, 1,71 84,3 47,7 1,08 657, 1,74
74,9 8,42 1,44
本期 994, 4,94 20,0 84,4 3,63 732, 1,36
94,8 1,03 8,20
期末 639. 6,57 00.0 36.8 1,65 695. 4,34
88.3 9.45 0,14
余额 00 1.71 0 0 2.06 69 7.75
4 6.56
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
项目 其他权益工具 减： 其他 未分 所有
资本 专项 盈余
股本 库存 综合 配利 其他 者权
优先 永续 其他 公积 储备 公积
股 收益 润 益合
103
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
股 债 计
-
一、 1,997 - 1,049
919,9 84,32 47,78 1,816
上年 ,451, 14,53 ,748,
94,63 0,000 4,436 ,630,
期末 916.8 2,015 633.9
9.00 .00 .80 343.3
余额 5 .34 5
6
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
-
二、 1,997 - 1,049
919,9 84,32 47,78 1,816
本年 ,451, 14,53 ,748,
94,63 0,000 4,436 ,630,
期初 916.8 2,015 633.9
9.00 .00 .80 343.3
余额 5 .34 5
6
三、
本期
增减
变动
- -
金额 12,43
78,12 275,0 65,40
（减 8,733
0,000 93.61 6,173
少以 .11
.00 .28
“－
”号
填
列）
（一
）综 18,31 18,58
275,0
合收 1,605 6,698
93.61
益总 .11 .72
额
（二
）所
- -
有者
78,12 78,12
投入
0,000 0,000
和减
.00 .00
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
104
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
投入
资本
3．股
份支
付计 - -
入所 78,12 78,12
有者 0,000 0,000
权益 .00 .00
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所 - -
有者 5,872 5,872
权益 ,872. ,872.
内部 00 00
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
105
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
- -
合收
5,872 5,872
益结
,872. ,872.
转留
00 00
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
-
四、 1,919 -
919,9 84,32 47,78 1,804 984,3
本期 ,331, 14,25
94,63 0,000 4,436 ,191, 42,46
期末 916.8 6,921
9.00 .00 .80 610.2 0.67
余额 5 .73
5
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
一、 1,971 - 1,130
919,9 84,32 47,78 1,709
上年 ,411, 14,84 ,167,
94,63 0,000 4,436 ,862,
期末 916.8 0,525 791.2
9.00 .00 .80 676.2
余额 5 .11 9
5
加
：会
计政
106
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
-
二、 1,971 - 1,130
919,9 84,32 47,78 1,709
本年 ,411, 14,84 ,167,
94,63 0,000 4,436 ,862,
期初 916.8 0,525 791.2
9.00 .00 .80 676.2
余额 5 .11 9
5
三、
本期
增减
变动
- -
金额 26,04
308,5 106,7 80,41
（减 0,000
09.77 67,66 9,157
少以 .00
7.11 .34
“－
”号
填
列）
（一
- -
）综
308,5 101,4 101,1
合收
09.77 85,58 77,07
益总
3.74 3.97
额
（二
）所
有者 26,04 26,04
投入 0,000 0,000
和减 .00 .00
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计 26,04 26,04
入所 0,000 0,000
有者 .00 .00
权益
的金
107
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所 - -
有者 5,282 5,282
权益 ,083. ,083.
内部 37 37
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
108
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
留存
收益
5．其
他综
- -
合收
5,282 5,282
益结
,083. ,083.
转留
37 37
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
-
四、 1,997 - 1,049
919,9 84,32 47,78 1,816
本期 ,451, 14,53 ,748,
94,63 0,000 4,436 ,630,
期末 916.8 2,015 633.9
9.00 .00 .80 343.3
余额 5 .34 5
6
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
鼎龙文化股份有限公司（原名广东骅威玩具工艺股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）是由广东骅威
（集团）玩具工艺有限公司整体变更而来。2007 年 11 月 29 日，以 2007 年 7 月 31 日为基准日将广东骅威（集团）玩具
工艺有限公司整体变更为广东骅威玩具工艺股份有限公司。公司总股本 6,600 万股，每股面值 1 元，股本总额为 6,600
万元，注册资本为 6,600 万元。其中：郭祥彬持股 33,660,000 股，持股比例为 51%、郭群持股 5,662,800 股，持股比例
为 8.58%、汕头市高佳软件开发有限公司持股 3,247,200 股，持股比例为 4.92%、汕头市雅致服饰有限公司持股
2,970,000 股，持股比例为 4.50%、上海富尔亿影视传媒有限公司持股 3,960,000 股，持股比例为 6%、汕头市华青投资
控股有限公司持股 16,500,000 股，持股比例为 25%。2007 年 11 月 29 日，公司办理了工商变更登记手续。
2010 年 1 月 26 日，公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司申请首次公开发行 A 股股票并上市的方
案》。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1400 号”文核准，公司向社会公开发行人民币普通股 A 股 2,200 万
股，每股面值 1 元，每股发行价 29.00 元。此次发行，业经广东正中珠江会计师事务所有限公司《广会所验字〔2010〕
第 08000340195 号》验资报告审验。公司已于 2011 年 1 月 5 日办妥工商变更登记。公司股票于 2010 年 11 月 17 日在深
圳证券交易所上市交易，股票代码为 002502。
2011 年 12 月 2 日，公司名称变更为骅威科技股份有限公司。
2016 年 5 月 3 日，公司名称变更为骅威文化股份有限公司。
2019 年 7 月 9 日，公司名称变更为鼎龙文化股份有限公司。
109
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数
919,994,639 股，注册地址：汕头市澄海区澄华工业区玉亭路，总部地址：广东省广州市天河区广州大道北 63 号鼎龙希
尔顿花园酒店 21 楼。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要经营活动为对高新科技项目、文化产业项目、文化休闲娱乐服务业的投资；工业产品设计,多媒体和动漫
技术的研发,电子信息技术的应用和开发；游戏软件的技术开发；广播剧,电视剧,动画片(制作须另申报),广播电视节目
制作；影视广告制作；电影发行；增值电信业务；文化活动策划；设计、制造和销售：模型、工艺品(不含金银饰品)、
五金制品、塑胶制品；销售:家用电器、服装、箱包、皮革制品、文体用品及器材、日用百货；食品经营(由分支机构经
营)；文化娱乐经纪代理；投资兴办实业；受托资产管理、投资管理(不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理业务)；
投资顾问(不含限制项目)；受托管理股权投资基金、对未上市企业进行股权投资、开展股权投资和企业上市咨询业务(不
得从事证券投资活动,不得以公开方式募集资金开展投资活动；不得从事公开募集基金管理业务)；货物进出口、技术进
出口。
本公司的实际控制人为龙学勤。
所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 4 月 29 日决议批准报出。
4、合并报表范围
本公司 2023 年度纳入合并范围的子公司共 36 户，详见本附注十、1、（1）企业集团的构成。本公司本期合并范围
新增两家子公司。
本期合并财务报表范围详见本附注九、合并范围的变更、本附注十、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
110
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司及各子公司从事影视制作、游戏开发、钛矿开采和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企
业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、17、“存货”、
26“长期待摊费用”、32“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、38“重
大会计判断和估计”
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况及 2023 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本
公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备、坏账准备收回或转回、实际核
金额大于 500 万元
销的应收账款
重要的单项计提坏账准备、坏账准备收回或转回、实际核
金额大于 500 万元
销的其他应收款
账龄超过 1 年、重要的预付款项 超过资产总额 0.5%且超过 1000 万元人民币
重要的在建工程 超过资产总额 0.5%且超过 1000 万元人民币
账龄超过一年或逾期的重要应付账款 金额大于 500 万元；
账龄超过一年或逾期的重要其他应付款 金额大于 500 万元；
账龄超过一年的重要的合同负债 金额大于 500 万元；
重要的非全资子公司 非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总
重要的合营企业或联营企业
资产≥5%
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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附
注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新
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计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
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本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记
账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置
当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
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或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转
移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易
中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
12、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其
划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
对未来经济状况的预期计量坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较低的企业
差额计提坏账准备
13、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
组合 1：正常信用风险组合 本组合以应收款项的账龄作为信 按账龄与整个存续期预期信用损
（账龄组合） 用风险特征。 失率对照表计提
本组合为合并范围内关联方款
组合 2：无信用风险组合 不计提
项
应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
1）浙江梦幻星生园影视文化有限公司及其子公司、云南中钛科技有限公司及其子公司
账龄 预期损失率（%）
1 年以内（ 含 1 年） 5.00
1-2 年 10.00
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2-3 年 50.00
3 年以上 100.00
2）公司及其他子公司
账龄 预期损失率（%）
1 年以内（ 含 1 年） 2.00
1-2 年 20.00
2-3 年 50.00
3 年以上 80.00
3） 金融资产（主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款、合同资产等。）
减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，
列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工
具”。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
组合 1：正常信用风险组合 本组合以其他应收款的账龄作为 按账龄与整个存续期预期信用损
（账龄组合） 信用风险特征。 失率对照表计提
本组合为合并范围内关联方款
组合 2：无信用风险组合 项、投资款、在职员工的备用金， 不计提
代扣的个人部分的社保公积金
其他应收款 信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
浙江梦幻星生园影视文化有限公司及其子公司、云南中钛科技有限公司及其子公司
账龄 预期损失率（%）
1 年以内（ 含 1 年） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 50.00
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3 年以上 100.00
公司及其他子公司
账龄 预期损失率（%）
1 年以内（ 含 1 年） 2.00
1-2 年 20.00
2-3 年 50.00
3 年以上 80.00
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合
同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、13、应收账款。
17、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、产成品、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、合同履约成本等。
其中：原材料包括公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出、在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧。
在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影
视剧产品。
完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
外购影视剧系公司购买的影视剧产品。
联合摄制或联合投资业务的核算：
公司从事与境内外其他单位合作摄制影视剧业务、且按投资比例分享收益的，按以下规定和方法执行：公司负责摄
制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当影视
剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制
成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄
制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视
剧库存成本。
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公司从事与境内外其他单位联合投资影视剧业务的、且按固投回报率或固定回报分享收益的，按以下规定和方法执
行：公司负责制作与发行的，在收到合作方按合同约定预付的投资款项时，先通过“其他应付款－联合投资款”科目进
行核算；按合同约定计算的、分享给其他合作单位的投资回报通过“其他应付款－投资回报”核算，并同时确认为影视
剧成本（投资回报）。在符合收入确认条件之日起，一般不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成
本逐笔（期）结转销售成本。其他合作方负责制作与发行的，公司按合同约定支付合作方的投资款，通过“预付款项－
预付投资款”科目进行核算。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
影视公司：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
1）一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放
映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认
条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例
法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例
为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。公司如果
预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
除影视外其他公司：存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量
的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
定期对存货进行盘点清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按
比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资
产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资
产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
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对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股
权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方
法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机
构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为
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采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃
置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.357
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 4-10 5 23.75-9.5
其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中
获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
22、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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23、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
24、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿
命内采用直线法分期平均或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
各类无形资产的使用寿命及摊销方法如下：
项 目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 40 直线法
著作权 10 直线法
采矿权 - 产量法
探矿权 不适用 不适用
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用
主要包括装修费、版权费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法或其他系统、合理的摊销方法摊销。
27、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用
设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能
完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
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29、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行
该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合
同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，
确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议
时），才确认与重组相关的义务。
30、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用，相应增加负债。
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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另
一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务
企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和
结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
31、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债
成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间
按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
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（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产
生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、23“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变
动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
32、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并
承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相
关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客
户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收
入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负
有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入确认的具体方法
公司的营业收入主要包括游戏业务、影视业务、钛矿业务、贸易业务等。
业务类型 收入确认的具体方法
游戏充值业务：
1、非代理运营模式：公司根据游戏玩家实际充值的金额，扣除相关渠道成本和
游戏业务 运营分成后，将游戏玩家已消费的部分确认为营业收入。
2、代理运营模式：公司根据应收第三方支付渠道的游戏充值款项或游戏平台公
司按照协议所计算的游戏分成款确认收入。
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授权金业务：如果合同或协议规定一次性收取的授权金，且不提供后续服务的，
视同销售资产一次性确认收入；提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内
分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取授权金的，按合同或协议规定的收
款时间或规定的收费方法计算确定的金额分期确认授权金收入。
在电视剧完成摄制或购入，且经广播电影电视行政主管部门审查通过并取得《电
影视业务 视剧发行许可证》后，公司将电视剧播映带或其他载体移交给购货方并取得收款
权利时确认收入。
当钛矿产品移交给购买方，经购买方验收，并在取得购买方签署的结算单时确认
钛矿业务
收入。
第三方仓库根据提货单将交易标的物货权转移至客户名下，核实实际出货数量，
贸易业务 并获取第三方仓库出具的出库单以及客户的提货单，取得收款权力时根据总额法
确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
33、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销
期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本
增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
34、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明
确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业
均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有
相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满
足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返
还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
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可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
36、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值
确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
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本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认
使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁
变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
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租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
37、其他重要的会计政策和会计估计
无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
38、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了
《企业会计准则解释第 16 号》（财会
[2022]31 号，以下简称解释 16
号），其中“关于单项交易产生的资
产和负债相关的递延所得税不适用初
始确认豁免的会计处理”内容自 2023
年 1 月 1 日起施行。对于因适用解释
未分配利润 -15,221.41
16 号的单项交易而确认的租赁负债和
使用权资产，产生应纳税暂时性差异
和可抵扣暂时性差异的，本公司按照
解释 16 号和《企业会计准则第 18 号
——所得税》的规定，将累积影响数
调整财务报表列报最早期间的期初留
存收益及其他相关财务报表项目。
A.本公司合并比较财务报表的相关项目调整如下：
2022 年 12 月 31 日/2022 年度
受影响的报表项目 2022 年 12 月 31 日调整 2023 年 1 月 1 日调整
前 后
资产负债表项目：
递延所得税资产
23,568,955.67 26,000,202.75
递延所得税负债
239,305,585.52 241,748,600.23
未分配利润
-1,448,200,146.56 -1,448,215,367.97
少数股东权益
657,732,695.69 657,736,149.47
利润表项目：
所得税费用
10,114,559.37 10,107,021.92
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1. 本公司母公司比较财务报表的相关项目调整如下：
2022 年 12 月 31 日/2022 年度
受影响的报表项目 2022 年 12 月 31 日调整 2023 年 1 月 1 日调整
前 后
资产负债表项目：
递延所得税资产
4,314,478.37 4,398,307.35
递延所得税负债
- 83,828.98
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
报表项目 调整后（年初数） 调整前（上期期末数）
递延所得税资产 26,000,202.75 23,568,955.67
非流动资产合计 1,695,746,953.40 1,693,315,706.32
资产总计 2,335,159,540.81 2,332,728,293.73
递延所得税负债 241,748,600.23 239,305,585.52
非流动负债合计 279,895,646.70 277,452,631.99
负债合计 593,806,960.69 591,363,945.98
未分配利润 -1,448,215,367.97 -1,448,200,146.56
归属与母公司所有者权益合计 1,083,616,430.65 1,083,631,652.06
所有者权益（或股东权益）合计 1,741,352,580.12 1,741,364,347.75
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,335,159,540.81 2,332,728,293.73
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
应税收入按 13%、9%、6%、3% 的税率
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
当期允许抵扣的进项税额后的差额部
的进项税额后的差额计缴增值税
分
138
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
消费税 不适用 不适用
城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。
25%（其中存在优惠税率的纳税主体见
企业所得税 应纳税所得额
下表）
教育费附加 免抵税额和应交流转税额 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 免抵税额和应交流转税额 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
按税法规定计算的销售货物收入为基
资源税 按实际销售额的 4.5%、5%计缴。
础计算销项税额
房产税 按照税法规定从价计征或从租计征 房产计税余值的 1.2%或租金的 12%
按照实际占用的土地面积为计税依 按核定标准 4 元/平方米、6 元/平方
土地使用税
据、分期缴纳 米、9 元/平方米计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
骅威香港文化发展有限公司 16.50%
寻甸金林钛矿有限公司 15%
霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司 15%
霍城第几波网络科技有限公司 免税
霍尔果斯灵动网络科技有限公司 免税
建水铭泰矿业有限公司 15%
弥勒市中盛科技有限公司 5%
2、税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知（财税
[2011]112 号）规定，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属
于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经
营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。霍城第几波网络科技有限公司、霍尔果斯灵动网络科技有限公司 2020
年至 2024 年为免征企业所得税年度。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免
政策的通知》（财税〔2019〕13 号，以下简称《通知》）等规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政
部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至
2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《通知》第二条规定的优惠政策基础上，
再减半征收企业所得税。根据《国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告
2023 年第 6 号)规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部
分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本期子公司弥勒市中盛科技有限公司年应纳税所得额不
超过 100 万元，符合上述规定，按上述税率执行。
（3）寻甸金林钛矿有限公司获得高新技术企业
根据云南省科学技术厅颁布证书编号 GR202153000223，本公司自 2021 年起至 2024 年按照 15%税率征收企业所得税。
（4）建水铭泰矿业有限公司获得高新技术企业
根据云南省科学技术厅颁布证书编号 GR202253000558，本公司自 2022 年起至 2025 年按照 15%税率征收企业所得税。
139
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5）霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司
根据霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策的通知（霍特管办发[2013]55 号）规定，2010 年 1 月 1 日至 2020 年
12 月 31 日，对在开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）
范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。免税期满后，再免征企业五年所
得税地方分享部分,采取以奖代免的方式, 由开发区财政局将免征的所得税地方分享部分以奖励的方式对企业进行补助。
霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司 2020 年至 2024 年为再免征企业五年所得税地方分享部分年度，税率为 15%。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 42,670.79 544,473.88
银行存款 21,164,618.69 79,132,042.78
其他货币资金 16,963,430.57 5,710,000.98
合计 38,170,720.05 85,386,517.64
其中：存放在境外的款项总额 872,279.56 4,480,271.79
其他说明：
期末受限的货币资金系 1）ETC 冻结 4,000.00 元；2）其他冻结 1,310,498.28 元；3)土地复垦保证金冻结
10,072,114.35 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
10,263.84 10,000.00
益的金融资产
其中：
短期银行理财产品 10,263.84 10,000.00
其中：
合计 10,263.84 10,000.00
其他说明：
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
140
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 241,328.30
合计 241,328.30
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 211,328.30 30,000.00
合计 211,328.30 30,000.00
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 64,081,216.67 79,467,550.27
1至2年 51,371,267.67 80,670,588.28
2至3年 78,243,387.23 10,535,228.24
3 年以上 58,937,098.38 49,654,227.70
3至4年 9,676,366.21 47,430,320.18
4至5年 46,992,753.45 455,552.65
5 年以上 2,267,978.72 1,768,354.87
合计 252,632,969.95 220,327,594.49
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
61,921, 61,921, 39,573, 39,573,
账准备 24.51% 100.00% 17.96% 100.00% 0.00
255.77 255.77 466.96 466.96
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
190,711 49,647, 141,064 180,754 24,801, 155,952
账准备 75.49% 26.03% 82.04% 13.72%
,714.18 213.82 ,500.36 ,127.53 362.45 ,765.08
的应收
账款
其
中：
141
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
账龄组 190,711 49,647, 141,064 180,754 24,801, 155,952
75.49% 26.03% 82.04% 13.72%
合 ,714.18 213.82 ,500.36 ,127.53 362.45 ,765.08
252,632 111,568 141,064 220,327 64,374, 155,952
合计 100.00% 44.16% 100.00% 29.22%
,969.95 ,469.59 ,500.36 ,594.49 829.41 ,765.08
按单项计提坏账准备：61,921,255.77
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账 39,573,466.9 39,573,466.9 61,921,255.7 61,921,255.7
100.00% 预计无法收回
准备 6 6 7 7
39,573,466.9 39,573,466.9 61,921,255.7 61,921,255.7
合计
6 6 7 7
按组合计提坏账准备：49,647,213.82
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合计提坏账准备 190,711,714.18 49,647,213.82 26.03%
合计 190,711,714.18 49,647,213.82
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
39,573,466.9 22,347,788.8 61,921,255.7
账准备的应收
6 1 7
账款
按组合计提坏
24,801,362.4 24,845,851.3 49,647,213.8
账准备的应收
5 7 2
账款
64,374,829.4 47,193,640.1 111,568,469.
合计
1 8 59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同 占应收账款和合 应收账款坏账准
单位名称
额 额 资产期末余额 同资产期末余额 备和合同资产减
142
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 61,600,000.00 0.00 61,600,000.00 24.38% 30,800,000.00
第二名 36,800,000.00 0.00 36,800,000.00 14.57% 36,800,000.00
第三名 35,261,222.66 0.00 35,261,222.66 13.96% 3,890,509.23
第四名 27,302,201.18 0.00 27,302,201.18 10.81% 1,365,110.06
第五名 15,700,552.61 0.00 15,700,552.61 6.21% 314,011.05
合计 176,663,976.45 0.00 176,663,976.45 69.93% 73,169,630.34
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 136,810.48
其他应收款 22,355,500.17 36,310,641.34
合计 22,492,310.65 36,310,641.34
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
关联方借款 136,810.48
合计 136,810.48
2） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
273,620 136,810 136,810
计提坏 100.00% 50.00%
.96 .48 .48
账准备
其
中：
账龄 273,620 136,810 136,810
100.00% 50.00%
组合 .96 .48 .48
273,620 136,810 136,810
合计 100.00% 50.00%
.96 .48 .48
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
143
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 27,362.10 109,448.38 136,810.48
合计 27,362.10 109,448.38 136,810.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
4） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 2,907,544.74 3,933,537.45
备用金 1,719,354.72 964,741.28
代扣代缴款项 344,705.50 196,032.31
代付个人款项 1,437.58 1,200.00
往来款 45,251,274.57 51,561,019.17
业绩补偿款 54,525,691.19 54,525,691.19
应收股权转让款 15,000,000.00 20,080,000.00
144
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他 673,448.18 657,636.70
合计 120,423,456.48 131,919,858.10
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 5,489,725.62 5,257,429.18
1至2年 1,493,135.96 78,203,996.89
2至3年 71,638,946.60 6,786,580.27
3 年以上 41,801,648.30 41,671,851.76
3至4年 5,455,640.45 7,901,664.82
4至5年 3,942,487.27 10,590,129.14
5 年以上 32,403,520.58 23,180,057.80
合计 120,423,456.48 131,919,858.10
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
87,384, 81,384, 6,000,0 78,627, 72,627, 6,000,0
计提坏 72.56% 93.13% 67.07% 92.37%
160.43 160.43 00.00 436.35 436.35 00.00
账准备
其
中：
按组合
33,039, 16,683, 16,355, 38,600, 22,981, 15,618,
计提坏 27.44% 50.50% 32.93% 59.54%
296.05 795.88 500.17 330.46 780.41 550.05
账准备
其
中：
账龄 33,039, 16,683, 16,355, 38,600, 22,981, 15,618,
27.44% 50.50% 32.93% 59.54%
组合 296.05 795.88 500.17 330.46 780.41 550.05
120,423 98,067, 22,355, 117,227 95,609, 21,618,
合计
,456.48 956.31 500.17 ,766.81 216.76 550.05
按单项计提坏账准备：81,384,160.43
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏 78,627,436.3 72,627,436.3 87,384,160.4 81,384,160.4
93.13% 预计无法收回
账准备 5 5 3 3
按组合计提坏账准备：16,683,795.88
单位：元
名称 期末余额
145
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 33,039,296.05 16,683,795.88 50.50%
合计 33,039,296.05 16,683,795.88
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 22,981,780.41 72,627,436.35 95,609,216.76
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第三阶段 -10,395,688.20 10,395,688.20
本期计提 5,997,436.01 6,680,125.20 12,677,561.21
本期转回 1,899,732.34 49,102.78 1,948,835.12
本期转销 4,199,167.35 4,199,167.35
本期核销 4,070,819.19 4,070,819.19
2023 年 12 月 31 日余
16,683,795.88 81,384,160.43 98,067,956.31
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
95,609,216.7 12,677,561.2 98,067,956.3
坏账准备 1,948,835.12 8,269,986.54
6 1 1
95,609,216.7 12,677,561.2 98,067,956.3
合计 1,948,835.12 8,269,986.54
6 1 1
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
无法退回的款项 8,269,986.54
146
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 业绩补偿款 54,525,691.19 2-3 年 45.18% 54,525,691.19
第二名 往来款 20,000,000.00 2-3 年 16.57% 14,000,000.00
第三名 股权转让款 15,000,000.00 2-3 年 12.43% 7,500,000.00
第四名 往来款 7,424,128.00 5 年以上 6.15% 7,424,128.00
第五名 往来款 2,498,199.80 3-4 年 2.07% 1,998,559.84
合计 99,448,018.99 82.40% 85,448,379.03
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,480,550.40 9.71% 22,123,463.05 12.60%
1至2年 17,677,462.60 9.82% 125,548,962.85 71.51%
2至3年 124,288,140.10 69.02% 14,280,863.63 8.14%
3 年以上 20,630,755.74 11.46% 13,605,330.16 7.75%
合计 180,076,908.84 175,558,619.69
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项账面余额 占预付款项期末余额的比例（%）
第一名 51,341,690.00 28.51
第二名 42,236,700.00 23.45
第三名 15,000,000.00 8.33
第四名 14,229,518.44 7.90
第五名 6,000,000.00 3.33
合计 128,807,908.44 71.52
147
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其他说明：
本年预付第一名 51,341,690.00 元，第二名 42,236,700.00 元，为股权转让款。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
10,144,116.4 10,123,902.1 12,736,162.2 12,709,601.3
原材料 20,214.39 26,560.97
9 0 8 1
112,744,241. 27,877,897.2 84,866,344.5 60,378,010.2 11,601,733.5 48,776,276.6
库存商品
85 7 8 4 5 9
周转材料 3,660,004.99 3,660,004.99 3,192,464.76 0.00 3,192,464.76
合同履约成本 137,508.92 0.00 137,508.92
发出商品 1,850,536.60 1,850,536.60 1,951,703.15 0.00 1,951,703.15
31,102,142.5 31,102,142.5 56,405,341.6 56,405,341.6
在拍电视剧 0.00
9 9 1 1
159,501,042. 27,898,111.6 131,602,930. 134,801,190. 11,628,294.5 123,172,896.
合计
52 6 86 96 2 44
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 26,560.97 6,346.58 20,214.39
11,601,733.5 16,276,163.7 27,877,897.2
库存商品
5 2 7
周转材料 0.00
合同履约成本 0.00
11,628,294.5 16,276,163.7 27,898,111.6
合计 6,346.58
2 2 6
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
148
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8、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
23,053,022.6 23,053,022.6
股权投资
0 0
23,053,022.6 23,053,022.6
合计
0 0
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 287,441.38
合计 287,441.38
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 21,191,199.38 29,312,144.68
预缴税额 4,120,585.09 3,835,418.57
待认证进项税额 1,287,802.52 3,259,149.06
待抵扣进项税 3,185,479.82 3,272,175.60
其他 1,275.62 1,795.33
合计 29,786,342.43 39,680,683.24
其他说明：
11、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期末余额 期初余额 的股利收 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
湖南天润 持有
958,448.5 9,374,669 6,070,173 42,239,45
数字娱乐 目的是非
2 .04 .96 9.24
文化传媒 交易性的
149
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股份有限
公司
北京漫联
持有
创意科技 381,851.9 381,851.9
目的是非
股份有限 7 7
交易性的
公司
广州腾游
持有
旅游信息
目的是非
咨询有限
交易性的
公司
中国数位
持有
互动科技 3,840,000 3,790,000
目的是非
集团有限 .00 .00
交易性的
公司
5,180,300 13,546,52 6,070,173 42,239,45
合计
.49 1.01 .96 9.24
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
本期出售部分
股票，终止确
认时对应的其
湖南天润数字 他综合收益转
42,239,459.2 - 持有目的是非
娱乐文化传媒 入留存收益及
4 5,872,872.00 交易性的
股份有限公司 以前年度少结
转的其他综合
收益转入留存
收益
其他说明：
12、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
霍尔 1,445 1,181 1,447
果斯 ,846. .24 ,028.
150
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
光威 92 16
影业
有限
公司
霍尔
果斯
光荣
1,697 1,697
互动
,648. ,648.
网络
84 84
科技
有限
公司
海南
腾鼎 14,42 14,42
科技 0,847 0,847
有限 .35 .35
公司
深圳
市亿
玩互 1,324 2,461 - 2,461
972,8
娱科 ,160. ,615. 351,2 ,615.
92.29
技有 00 96 67.71 96
限公
司
深圳
市肃
4,234 - 4,234
羽科 222,5 210,3
,876. 12,18 ,876.
技有 11.58 26.30
97 5.28 97
限公
司
上海
玩月
2,318 2,318
网络
,919. ,919.
科技
01 01
有限
公司
霍尔
果斯
天神
1,985 1,985
下凡
,994. ,994.
网络
30 30
科技
有限
公司
珠海
横琴
骅威
哲兴
互联
网文 2,864 2,866
1,694
化产 ,866. ,561.
.78
业投 43 21
资基
金
（有
限合
伙）
151
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
深圳
市掌
世界 5,592 2,683 8,275 8,275
康健 ,208. ,209. ,418. ,418.
科技 62 58 20 20
有限
公司
11,44 27,11 2,322 8,275 5,496 35,39
小计 9,593 9,902 ,632. ,418. ,807. 5,320
.55 .43 61 20 96 .63
11,44 27,11 2,322 8,275 5,496 35,39
合计 9,593 9,902 ,632. ,418. ,807. 5,320
.55 .43 61 20 96 .63
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
适用 □不适用
单位：元
公允价值和处
关键参数的确
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 置费用的确定 关键参数
定依据
方式
深圳市掌世界 持有被投资单
被投资单位的 被投资单位的
康健科技有限 8,275,418.20 0.00 8,275,418.20 位的净资产份
净资产 财务报表
公司 额
合计 8,275,418.20 0.00 8,275,418.20
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
13、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 66,868,201.15 4,136,568.89 71,004,770.04
2.本期增加金额 1,534,857.15 1,534,857.15
（1）外购 1,534,857.15 1,534,857.15
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
152
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2）其他转
出
4.期末余额 68,403,058.30 4,136,568.89 72,539,627.19
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 11,064,114.69 370,567.55 11,434,682.24
2.本期增加金额 1,621,534.62 103,414.20 1,724,948.82
（1）计提或
1,605,246.64 103,414.20 1,708,660.84
摊销
（2）存货\固定资产\
16,287.98 16,287.98
在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 12,685,649.31 473,981.75 13,159,631.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 55,717,408.99 3,662,587.14 59,379,996.13
2.期初账面价值 55,804,086.46 3,766,001.34 59,570,087.80
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
153
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
赣州市华埔生态旅游开发有限公司部
房屋及建筑物 24,684,949.16
分房屋未建设完成
霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司因
房屋及建筑物 1,501,442.01
开发商问题未能办理产权证书
其他说明：
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 314,843,667.38 316,858,373.63
固定资产清理
合计 314,843,667.38 316,858,373.63
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原 171,489,574. 154,215,085. 38,276,342.9 371,766,012.
4,805,645.57 2,979,363.49
值： 73 64 7 40
1.期初余 23,018,487.5 28,134,695.6
4,531,785.23 171,405.31 444,371.00 -31,353.44
额 9 9
2.本期增
6,507,199.42 171,405.31 9,676.00 16,102.30 6,704,383.03
加金额
（1 20,171,273.2 20,558,512.5
387,239.26
）购置 9 5
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
-
（4）其他 2,847,214.30 47,455.74 -47,455.74 871,800.11
1,975,414.19
3.本期减
1,534,857.15 44,614.18 949,306.98 889,695.89 250,203.17 3,668,677.37
少金额
（1
44,614.18 949,306.98 889,695.89 250,203.17 2,133,820.22
）处置或报废
（2）转入投
1,534,857.15 1,534,857.15
资性房地产
4.期末余 192,973,205. 158,702,256. 37,498,441.3 396,232,030.
4,360,320.68 2,697,806.88
额 17 69 0 72
二、累计折旧
1.期初余 10,631,751.3 15,299,157.2 24,265,929.7 54,907,638.7
2,933,141.82 1,777,658.68
额 2 1 4 7
154
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
2.本期增 15,304,226.9 28,283,872.6
8,575,451.52 2,987,181.02 1,017,570.05 399,443.07
加金额 7 3
（1 15,541,620.4 28,521,266.0
8,575,451.52 2,987,181.02 1,017,570.05 399,443.07
）计提 1 7
（2）其他 -237,393.44 -237,393.44
3.本期减
16,287.98 2,041.74 878,507.13 696,896.36 209,414.85 1,803,148.06
少金额
（1
2,041.74 878,181.18 696,896.36 209,414.85 1,786,534.13
）处置或报废
（2）其他转
325.95 325.95
出
（3）转入投
16,287.98 16,287.98
资性房地产
4.期末余 19,190,914.8 30,601,342.4 26,374,603.6 81,388,363.3
3,253,815.51 1,967,686.90
额 6 4 3 4
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 173,782,290. 128,100,914. 11,123,837.6 314,843,667.
1,106,505.17 730,119.98
面价值 31 25 7 38
2.期初账 160,857,823. 138,915,928. 14,010,413.2 316,858,373.
1,872,503.75 1,201,704.81
面价值 41 43 3 63
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司因
房屋及建筑物 1,283,786.08
开发商问题未能办理产权证书
寻甸金林钛矿有限公司和建水铭泰矿
房屋及建筑物 169,066,220.39 业有限公司的矿区不属于城镇规划范
围内，该矿区无需办理产权证书
其他说明：
15、在建工程
单位：元
155
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
在建工程 131,546,935.79 119,788,185.17
工程物资 145,517.42 3,324,476.75
合计 131,692,453.21 123,112,661.92
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
AC 万豪酒店 98,161,565.3 98,161,565.3 92,512,361.4 92,512,361.4
建设项目 1 1 0 0
生活区改造工
371,095.97 371,095.97
程
寻甸金林生产 20,984,121.6 20,984,121.6
2,590,946.96 2,590,946.96
线项目 2 2
清水塘钛资源 11,444,873.9 11,444,873.9 11,003,275.4 11,003,275.4
项目 1 1 7 7
钛资源项目-
757,169.80 757,169.80 260,000.00 260,000.00
尾矿库
铭泰矿山新建 12,950,309.0 12,950,309.0
项目 7 7
弥勒中泰矿山 30,203,457.9 30,004,252.7 30,104,449.0 30,004,252.7
199,205.15 100,196.30
建设项目 2 7 7 7
161,551,188. 30,004,252.7 131,546,935. 149,792,437. 30,004,252.7 119,788,185.
合计
56 7 79 94 7 17
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
鼎龙
十里
175,0 92,51 5,649 98,16
桃江 83.27 82.75
00,00 2,361 ,203. 1,565 其他
AC 万 % %
0.00 .40 91 .31
豪酒
店
清水
11,00 11,89
塘钛 894,4
3,275 7,704 其他
资源 28.62
.47 .09
项目
铭泰
229,2 12,95 6,289 19,24
矿山
98,40 0,309 ,873. 0,182 0.00 其他
新建
0.00 .07 26 .33
项目
弥勒 30,10 99,00 30,20
其他
中泰 4,449 8.85 3,457
156
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矿山 .07 .92
建设
项目
寻甸
金林 42,00 2,085 18,89 20,98
49.96 49.96
生产 0,000 ,284. 8,836 4,121 其他
% %
线项 .00 95 .67 .62
目
4,555 4,555
电力
,606. ,606. 0.00 其他
专线
50 50
446,2 148,6 36,38 23,79 161,2
合计 98,40 55,67 6,957 5,788 46,84
0.00 9.96 .81 .83 8.94
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 145,517.42 145,517.42 3,324,476.75 3,324,476.75
合计 145,517.42 145,517.42 3,324,476.75 3,324,476.75
其他说明：
16、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 租赁物业 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,621,213.73 18,621,213.73
2.本期增加金额 1,678,469.77 1,678,469.77
3.本期减少金额 5,794,466.21 5,794,466.21
4.期末余额 14,505,217.29 14,505,217.29
二、累计折旧
1.期初余额 8,849,154.88 8,849,154.88
157
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2.本期增加金额 4,583,711.49 4,583,711.49
（1）计提 4,583,711.49 4,583,711.49
3.本期减少金额 5,130,337.98 5,130,337.98
（1）处置 5,130,337.98 5,130,337.98
4.期末余额 8,302,528.39 8,302,528.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,202,688.90 6,202,688.90
2.期初账面价值 9,772,058.85 9,772,058.85
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作权 采矿权 合计
一、账面原值
1.期初余 19,045,300.0 250,905,331. 276,045,131.
6,072,140.11 22,359.22
额 0 69 02
2.本期增
4,648,300.00 4,648,300.00
加金额
（1
4,648,300.00 4,648,300.00
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 19,045,300.0 255,553,631. 280,693,431.
6,072,140.11 22,359.22
额 0 69 02
二、累计摊销
158
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1.期初余 19,045,300.0 15,422,018.9 35,025,442.5
543,962.47 14,161.08
额 0 9 4
2.本期增
151,803.48 2,235.96 4,758,033.36 4,912,072.80
加金额
（1
151,803.48 2,235.96 4,758,033.36 4,912,072.80
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 19,045,300.0 20,180,052.3 39,937,515.3
695,765.95 16,397.04
额 0 5 4
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 235,373,579. 240,755,915.
5,376,374.16 5,962.18
面价值 34 68
2.期初账 235,483,312. 241,019,688.
5,528,177.64 8,198.14
面价值 70 48
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
深圳市第一波
764,216,501. 764,216,501.
网络科技有限
11 11
公司
浙江梦幻星生
1,023,409,85 1,023,409,85
园影视文化有
6.90 6.90
限公司
159
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霍尔果斯风凌 39,982,321.6 39,982,321.6
网络有限公司 0 0
昆明五新华立
3,621,853.68 3,621,853.68
矿业有限公司
1,831,230,53 1,831,230,53
合计
3.29 3.29
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
深圳市第一波
764,216,501. 764,216,501.
网络科技有限
11 11
公司
浙江梦幻星生
1,023,409,85 1,023,409,85
园影视文化有
6.90 6.90
限公司
霍尔果斯风凌 39,982,321.6 39,982,321.6
网络有限公司 0 0
昆明五新华立
3,621,853.68 3,621,853.68
矿业有限公司
1,831,230,53 1,831,230,53
合计
3.29 3.29
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 6,895,960.02 18,806.62 4,428,224.14 2,486,542.50
游戏授权金 10,930,672.93 3,543,978.57 7,386,694.36
版权使用费 62,892.90 471,698.10 253,537.82 281,053.18
租赁费 476,114.49 2,563,146.08 1,749,803.28 1,289,457.29
土地承包费 768,022.28 3,619,452.00 1,280,844.50 3,106,629.78
软件服务器使用
9,778.72 9,778.72
费
合计 19,143,441.34 6,673,102.80 11,266,167.03 14,550,377.11
其他说明：
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 61,030,754.09 12,108,635.83 72,848,924.62 16,884,201.95
可抵扣亏损 47,893,264.96 11,973,316.25 15,801,835.67 2,370,275.35
其他权益工具投资公
19,009,228.98 4,752,307.25 17,257,913.46 4,314,478.37
允价值变动
160
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租赁负债 6,419,373.81 1,604,843.45
广告费支出 1,128,497.36 282,124.34
合计 135,481,119.20 30,721,227.12 105,908,673.75 23,568,955.67
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
1,014,297,479.70 236,383,618.76 156,345,504.18 239,305,585.52
资产评估增值
使用权资产 6,202,688.89 1,550,672.22
合计 1,020,500,168.59 237,934,290.98 156,345,504.18 239,305,585.52
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 30,721,227.12 23,568,955.67
递延所得税负债 237,934,290.98 239,305,585.52
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 174,831,335.60 97,950,059.54
可抵扣亏损 441,719,565.84 471,942,384.87
合计 616,550,901.44 569,892,444.41
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 61,689,405.19
2024 年 95,910,207.48 91,755,520.77
2025 年 62,196,647.97 95,401,712.69
2026 年 96,830,081.95 103,323,822.74
2027 年 115,221,069.05 119,771,923.48
2028 年 71,561,559.39
合计 441,719,565.84 471,942,384.87
其他说明：
21、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
161
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付房产款 2,847,214.30 2,847,214.30
预付工程款 1,866,074.52 1,866,074.52 1,866,074.52 1,866,074.52
其他 492,000.00 492,000.00
870,069,035. 870,069,035. 870,069,035. 870,069,035.
探矿权
25 25 25 25
871,935,109. 871,935,109. 875,274,324. 875,274,324.
合计
77 77 07 07
其他说明：
公司通过中钛科技持有云南省弥勒市攀枝邑钛铁矿和云南省禄劝县小马街钛铁砂矿铅锌矿两处探矿权，因云南省生态
保护红线尚未勘界划定，上述两宗探矿权证暂无法办理续期手续，截至报告期末处于过期状态。截至报告期末，根据北
京国融兴华资产评估有限责任公司出具国融兴华矿评字[2024]第 0015 号、国融兴华矿评字[2024]第 0016 号探矿权价值
评估报告，上述探矿权未发生减值。
22、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
11,386,61 11,386,61 11,141,57 11,141,57
货币资金 冻结 暂时冻结 冻结 暂时冻结
2.63 2.63 9.11 9.11
6,072,140 5,376,374 用于银行 6,072,140 5,528,177 用于银行
无形资产 抵押 抵押
.11 .16 贷款所需 .11 .64 贷款所需
98,161,56 98,161,56 用于银行 92,512,36 92,512,36 用于银行
在建工程 抵押 抵押
5.31 5.31 贷款所需 1.40 1.40 贷款所需
投资性房 43,989,31 33,193,60 用于银行 43,989,31 34,238,35 用于银行
抵押 抵押
地产 2.80 4.96 贷款所需 2.80 0.88 贷款所需
其他权益 958,448.5 958,448.5 股票尚在 9,374,669 9,374,669 股票尚在
限售期 限售期
工具投资 2 2 限售期 .04 .04 限售期
160,568,0 149,076,6 163,090,0 152,795,1
合计
79.37 05.58 62.46 38.07
其他说明：
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 28,000,000.00 34,000,000.00
合计 28,000,000.00 34,000,000.00
短期借款分类的说明：
公司本期向浙商银行股份有限公司深圳分行抵押借款 2,800 万元，抵押物为投资性房地产。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
162
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单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 48,700,650.17 77,066,272.76
1-2 年 32,105,027.42 34,380,985.41
2-3 年 26,025,410.96 4,747,552.55
3 年以上 4,858,493.08 3,007,228.59
合计 111,689,581.63 119,202,039.31
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 13,880,088.37
第二名 7,641,439.29
合计 21,521,527.66
其他说明：
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 111,609,772.05 118,341,067.75
合计 111,609,772.05 118,341,067.75
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及其他往来款 21,419,226.14 22,312,011.10
限制性股票回购义务 61,839,200.00 84,320,000.00
应付咨询服务费 27,582.77 14,430.78
预提费用 4,250,943.63 4,251,068.23
应付股权收购款 23,053,022.60 7,000,000.00
其他 1,019,796.91 443,557.64
合计 111,609,772.05 118,341,067.75
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2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 61,839,200.00 尚未完成回购
第二名 23,053,022.60 股权转让工商变更未完成
第三名 13,666,700.00 采矿权尚未结算
合计 98,558,922.60
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
26、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 6,888,008.29 6,872,182.87
预收租金 12,404.17
合计 6,900,412.46 6,872,182.87
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收钛精矿货款 6,872,182.87 尚未结算
合计 6,872,182.87 --
单位：元
项目 变动金额 变动原因
27、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收结算款 10,678,438.71 5,952,056.29
合计 10,678,438.71 5,952,056.29
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
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28、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,513,064.74 55,023,500.43 53,850,872.48 9,685,692.69
二、离职后福利-设定
47,380.17 2,192,064.51 2,193,401.76 46,042.92
提存计划
三、辞退福利 979,802.89 804,802.89 175,000.00
合计 8,560,444.91 58,195,367.83 56,849,077.13 9,906,735.61
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
8,423,823.47 48,728,236.25 47,575,342.70 9,576,717.02
和补贴
2、职工福利费 10,175.09 3,520,149.10 3,489,778.16 40,546.03
3、社会保险费 32,061.64 1,407,080.53 1,402,925.53 36,216.64
其中：医疗保险
31,389.14 1,339,805.65 1,337,217.26 33,977.53
费
工伤保险
672.50 49,369.54 47,802.93 2,239.11
费
生育保险
14,155.70 14,155.70
费
其他 3,749.64 3,749.64
4、住房公积金 43,481.00 1,338,087.00 1,349,355.00 32,213.00
5、工会经费和职工教
3,523.54 29,947.55 33,471.09
育经费
合计 8,513,064.74 55,023,500.43 53,850,872.48 9,685,692.69
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 45,806.92 2,111,662.67 2,112,950.93 44,518.66
2、失业保险费 1,573.25 80,401.84 80,450.83 1,524.26
合计 47,380.17 2,192,064.51 2,193,401.76 46,042.92
其他说明：
29、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,781,733.45 1,325,563.59
165
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
企业所得税 9,269,231.64 4,108,203.19
个人所得税 157,621.82 216,675.17
城市维护建设税 106,382.29 82,042.11
教育费附加 45,591.99 35,160.91
房产税 57,825.52 69,357.80
土地使用税 32,659.98 30,958.98
资源税 2,407,400.20 364,326.89
印花税 11,470.91
地方教育费附加 30,394.63 23,440.59
合计 14,900,312.43 6,255,729.23
其他说明：
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 14,520,000.00 9,219,600.00
一年内到期的租赁负债 3,740,901.42 4,651,913.62
合计 18,260,901.42 13,871,513.62
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 959,576.89 856,280.01
未终止确认的应收票据 211,328.30
合计 1,170,905.19 856,280.01
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 17,748,600.00 32,268,600.00
合计 17,748,600.00 32,268,600.00
166
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长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
33、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 6,920,437.32 10,996,492.95
减：未确认融资费用 -277,256.68 -682,265.98
减：一年内到期的租赁负债 -3,740,901.42 -4,651,913.62
合计 2,902,279.22 5,662,313.35
其他说明：
34、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 29,400.00 216,133.12 劳动纠纷
合计 29,400.00 216,133.12
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
919,994,63 919,994,63
股份总数
9.00 9.00
其他说明：
36、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,651,359,353.60 1,651,359,353.60
价）
其他资本公积 63,587,218.11 62,962,578.00 624,640.11
合计 1,714,946,571.71 62,962,578.00 1,651,983,993.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
为员工持股计划或者
股权激励而收购的本 84,320,000.00 84,320,000.00
公司股份
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合计 84,320,000.00 84,320,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
330,038.2 330,038.2
损益的其 82,357,02 82,026,98
6 6
他综合收 3.58 5.32
益
权益
法下不能 - -
转损益的 3,000,000 3,000,000
其他综合 .00 .00
收益
其他
- -
权益工具 330,038.2 330,038.2
79,357,02 79,026,98
投资公允 6 6
3.58 5.32
价值变动
二、将重
分类进损 7,362,135 104,967.6 104,967.6 7,467,102
益的其他 .24 2 2 .86
综合收益
外币
7,362,135 104,967.6 104,967.6 7,467,102
财务报表
.24 2 2 .86
折算差额
- -
其他综合 435,005.8 435,005.8
74,994,88 74,559,88
收益合计 8 8
8.34 2.46
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
39、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,421,039.45 5,828,314.47 1,988,996.15 12,260,357.77
合计 8,421,039.45 5,828,314.47 1,988,996.15 12,260,357.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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法定盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80
合计 47,784,436.80 47,784,436.80
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,448,200,146.56 -1,201,428,588.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-15,221.41
调减-）
调整后期初未分配利润 -1,448,200,146.56 -1,201,428,588.38
加：本期归属于母公司所有者的净利
-7,075,417.43 -241,489,474.81
润
加： 其他综合收益结转留存收益 -5,872,872.00 -5,282,083.37
期末未分配利润 -1,461,163,657.40 -1,448,200,146.56
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-15,221.41 元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
42、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 605,151,765.66 460,168,723.62 351,550,208.98 314,426,273.53
其他业务 6,186,020.22 2,776,562.84 6,441,963.42 3,021,341.04
合计 611,337,785.88 462,945,286.46 357,992,172.40 317,447,614.57
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
是 □否
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
包含主营业务收入和
营业收入金额 611,337,785.88 357,992,172.40 无
其他收入
扣除金额主要包括经 扣除金额主要包括经
营业收入扣除项目合 营租赁收入、设备租 营租赁收入、设备租
6,096,397.58 6,441,963.42
计金额 赁收入、电费手续费 赁收入，电费手续费
收入等 收入等
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 1.00% 1.80%
比重
一、与主营业务无关
的业务收入
169
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1．正常经营之外的其
他业务收入。如出租
固定资产、无形资
产、包装物，销售材
料，用材料进行非货 经营租赁收入、设备
租赁、电费手续费及
币性资产交换，经营 6,096,397.58 租赁收入、电费手续 6,441,963.42
咨询推广服务收入
受托管理业务等实现 费收入
的收入，以及虽计入
主营业务收入，但属
于上市公司正常经营
之外的收入。
经营租赁收入、设备
与主营业务无关的业 租赁、电费手续费及
6,096,397.58 租赁收入、电费手续 6,441,963.42
务收入小计 咨询推广服务收入
费收入
二、不具备商业实质
的收入
不具备商业实质的收 无不具备商业实质的 无不具备商业实质的
0.00 0.00
入小计 收入 收入
扣除经营租赁收入、
扣除租赁、电费手续
设备租赁收入、电费
营业收入扣除后金额 605,241,388.30 351,550,208.98 费及咨询推广服务收
手续费收入后的经营
入的经营收入
收入
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 主营业务收入 其他业务收入 合计
合同分
类 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成
入 本 入 本 入 本 入 本 入 本
业务类
型
其中：
文化教
464,319 409,762 464,319 409,762
育与娱
,229.45 ,574.29 ,229.45 ,574.29
乐
商品贸
易
黑色金
140,832 50,406, 140,832 50,406,
属矿采
,536.21 149.33 ,536.21 149.33
选业
其他
（租 6,186,0 2,776,5 6,186,0 2,776,5
赁、服 20.22 62.84 20.22 62.84
务等）
按经营
地区分
类
其
中：
市场或
客户类
型
170
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其
中：
合同类
型
其
中：
按商品
转让的
时间分
类
其
中：
按合同
期限分
类
其
中：
按销售
渠道分
类
其
中：
605,151 460,168 6,186,0 2,776,5 611,337 462,945
合计
,765.66 ,723.62 20.22 62.84 ,785.88 ,286.46
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
171
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43、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00
城市维护建设税 275,546.83 59,715.29
教育费附加 265,913.97 42,614.99
资源税 6,143,120.24 3,189,859.43
房产税 650,735.96 668,835.43
土地使用税 128,930.28 130,343.77
车船使用税 64,509.90 50,864.40
印花税 303,079.14 176,229.48
合计 7,831,836.32 4,318,462.79
其他说明：
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
44、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,862,972.01 38,531,448.81
折旧摊销、修理费 15,161,783.69 38,042,127.89
办公费 712,468.76 706,462.05
差旅费 967,456.84 803,681.30
交际应酬费 3,596,624.32 3,039,564.96
租赁及物业费 4,043,490.78 4,554,701.75
咨询服务费及中介机构费 6,717,960.88 13,205,622.60
车辆费 1,847,359.71 1,950,275.89
董事会费 900,630.00 900,000.00
股权激励 -78,120,000.00 26,040,000.00
版权过期损失 793,653.42 13,485,275.60
劳务费 967,017.26 1,509,663.38
其他 2,382,211.46 1,828,643.64
停工损失 15,859,232.60 0.00
合计 7,692,861.73 144,597,467.87
其他说明：
无
45、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,317,818.12 12,512,126.70
广告宣传费 1,239,956.78 1,819,364.52
推广费 18,409,139.89 5,989,166.14
业务招待及差旅费 201,089.17 88,146.17
折旧费 69,336.27 54,896.66
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其他 237,043.66 433,124.07
委外客服费 4,748,436.46
合计 37,222,820.35 20,896,824.26
其他说明：
无
46、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,238,583.01 4,159,912.58
社会保险费 77,657.72
公积金 76,576.24
折旧费 988,798.95 985,679.72
委托开发费 1,079,547.90
材料费 229,261.35 478,823.44
市内交通费 50,608.49
检验费 8,019.82 93,050.76
机物料消耗 130,168.68 448,325.14
邮电通讯费 734,426.37 1,203,827.93
专家咨询费 161,698.11 677,483.54
其他费用 504,256.06 160,977.04
合计 3,995,212.35 9,492,470.50
其他说明：
无
47、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 5,156,412.75 5,771,428.87
减：利息收入 -176,524.75 -319,184.94
承兑汇票贴息 12,343.34 20,570.83
汇兑损益 32,318.20 1,155,893.53
手续费 81,462.91 110,761.98
合计 5,106,012.45 6,739,470.27
其他说明：
无
48、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 22,105.44 157,725.15
政府补助 1,504,675.43 1,663,448.77
增值税加计抵减 1,285,630.12 1,461,701.26
个人所得税手续费返 50,492.03 40,501.66
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其他 653.45 173.94
合计 2,863,002.02 3,323,550.78
49、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 263.84
合计 263.84
其他说明：
无
50、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,322,632.61 3,982,268.46
理财产品取得的投资收益 56,095.89 188,165.30
合计 2,378,728.50 4,170,433.76
其他说明：
无
51、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 190,000.00
应收账款坏账损失 -47,193,640.18 -11,072,888.76
其他应收款坏账损失 -10,865,536.57 -77,094,974.01
合计 -58,059,176.75 -87,977,862.77
其他说明：
无
52、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-16,276,163.72 -11,601,733.55
值损失
二、长期股权投资减值损失 -8,275,418.20 -12,218,281.01
合计 -24,551,581.92 -23,820,014.56
其他说明：
174
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无
53、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -102,106.82 47,794.25
租赁资产处置 91,129.93
54、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无需支付的应付款项 377,405.67 501,999.25 377,405.67
其他 459,103.59 7,072.86 459,103.59
合计 836,509.26 509,072.11 836,509.26
其他说明：
无
55、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 232,000.00 20,000.00 232,000.00
滞纳金、罚款支出 729,354.64 65,923.67 729,354.64
违约赔偿支出 135,000.00 976.07 135,000.00
无法收回的应收款项 7,755.00 3,041.42 7,755.00
非流动资产报废损失 42,572.44 42,572.44
其他 68,656.53 5,207,263.03 68,656.53
合计 1,215,338.61 5,297,204.19 1,215,338.61
其他说明：
无
56、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,680,237.57 4,808,540.23
递延所得税费用 -8,097,504.74 5,306,019.14
合计 -1,417,267.17 10,114,559.37
175
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 8,785,185.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,196,296.42
子公司适用不同税率的影响 -4,956,087.37
调整以前期间所得税的影响 -9,635.31
非应税收入的影响 322,416.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -5,535,716.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -16,641,745.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
25,755,101.70
亏损的影响
所得税减免优惠的影响 -1,153,610.46
其他 -1,394,286.48
所得税费用 -1,417,267.17
其他说明：
无
57、其他综合收益
详见附注七、38。
58、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 169,850.53 313,839.59
政府补贴 2,305,589.66 1,890,115.25
经营性往来及其他 2,810,191.93 6,354,704.22
解冻受限金额 655,477.27 13,388,182.51
合计 5,941,109.39 21,946,841.57
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 49,160,184.58 38,915,846.37
经营性往来及其他 5,006,667.77 14,449,418.39
受限金额 900,510.79 11,141,579.11
合计 55,067,363.14 64,506,843.87
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
176
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59、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 10,202,452.84 -264,658,927.85
加：资产减值准备 82,610,758.67 111,797,877.33
固定资产折旧、油气资产折
29,889,119.27 23,169,417.27
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,583,711.49 4,729,073.53
无形资产摊销 4,863,683.52 8,895,374.50
长期待摊费用摊销 11,270,417.03 31,860,934.66
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 10,976.89 -48,905.24
填列）
固定资产报废损失（收益以
42,572.44 1,110.99
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-263.84 0.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
5,037,870.65 12,093,513.39
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,378,728.50 -4,170,433.76
列）
递延所得税资产减少（增加以
-4,283,195.49 6,385,470.94
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-3,814,309.25 -504,130.14
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-24,706,198.14 -83,391,075.00
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-47,798,528.23 -7,711,648.50
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
22,053,399.09 49,312,951.99
以“－”号填列）
其他 -70,591,924.86 34,672,385.98
经营活动产生的现金流量净额 16,991,813.58 -77,567,009.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 26,784,107.42 74,244,938.53
减：现金的期初余额 74,244,938.53 160,829,821.40
加：现金等价物的期末余额
177
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,460,831.11 -86,584,882.87
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 26,784,107.42 74,244,938.53
其中：库存现金 42,670.79 544,473.88
可随时用于支付的银行存款 12,615,574.96 70,821,621.65
可随时用于支付的其他货币资
14,125,861.67 2,878,843.00
金
三、期末现金及现金等价物余额 26,784,107.42 74,244,938.53
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
银行存款 8,549,043.73 8,310,421.13 暂时无法使用的资金
其他货币资金 2,837,568.90 2,831,157.98 暂时无法使用的资金
合计 11,386,612.63 11,141,579.11
其他说明：
60、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 34,596.44 7.08270 245,036.21
欧元 0.82 7.85920 6.44
港币 2,251,823.33 0.90622 2,040,647.33
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
单位名称 经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
骅威香港文化发展有限公司 中国香港 港币 外购商品及投融资活动主要使用港币结算
61、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用合计 3,851,821.96 元。
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
贵宾休闲中心（房屋出租） 1,155,963.36
深圳市罗湖区瑞思大厦 13 层 1,085,437.56
世纪广场 9,614.18
合计 2,251,015.10
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用化研发支出 3,995,212.35 9,492,470.50
合计 3,995,212.35 9,492,470.50
其中：费用化研发支出 3,995,212.35 9,492,470.50
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九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023 年，公司合并报表范围新增 2 家控股子公司，具体情况如下：
公司名称 变动原因 变动时间
杭州鼎龙数智文化科技有限 设立 2023 年 12 月 28 日
公司
寻甸沃康蔬菜种植有限公司 设立 2023 年 2 月 23 日
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
鼎龙商贸投
100,000,00
资（广州） 广州 广州 商业 50.00% 50.00% 设立
0.00
有限公司
赣州市华埔
30,000,000
生态旅游开 赣州 赣州 商业 100.00% 设立
.00
发有限公司
广州天海资
50,000,000
源投资有限 广州 广州 商业 100.00% 设立
.00
公司
浙江梦幻星
96,240,000 非同一控制
生园影视文 东阳 东阳 影视文化 100.00%
.00 下合并
化有限公司
东阳市星生
3,000,000. 非同一控制
地影视文化 东阳 东阳 影视文化 100.00%
00 下合并
有限公司
霍尔果斯梦
100,000,00
幻星生园传 霍尔果斯 霍尔果斯 影视文化 100.00% 设立
0.00
媒有限公司
青岛梦幻星
50,000,000
生园影视文 青岛 青岛 影视文化 100.00% 设立
.00
化有限公司
北京梦幻星
20,000,000
辰传媒有限 北京 北京 影视文化 100.00% 设立
.00
公司
深圳市第一
10,416,250 软件和信息 非同一控制
波网络科技 深圳 深圳 100.00%
.00 服务业 下合并
有限公司
深圳市风云
1,818,200. 软件和信息 非同一控制
互动网络科 深圳 深圳 49.60% 50.40%
00 服务业 下合并
技有限公司
福州风云互 1,500,000. 软件和信息
福州 福州 100.00% 设立
动网络科技 00 服务业
180
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
有限公司
海南霹雳互
10,000,000 软件和信息
动网络科技 海南 海南 100.00% 设立
.00 服务业
有限公司
霍尔果斯风
1,000,000. 软件和信息 非同一控制
凌网络有限 霍尔果斯 霍尔果斯 100.00%
00 服务业 下合并
公司
霍尔果斯霹
雳互动网络 1,000,000. 软件和信息
霍尔果斯 霍尔果斯 100.00% 设立
科技有限公 00 服务业
司
霍尔果斯灵
1,000,000. 软件和信息
动网络科技 霍尔果斯 霍尔果斯 100.00% 设立
00 服务业
有限公司
霍尔果斯第
1,000,000. 软件和信息
一波网络科 霍尔果斯 霍尔果斯 100.00% 设立
00 服务业
技有限公司
深圳市蓝海
1,000,000. 软件和信息 非同一控制
梦想网络科 深圳 深圳 100.00%
00 服务业 下合并
技有限公司
深圳市又一
1,000,000. 软件和信息 非同一控制
波网络科技 深圳 深圳 100.00%
00 服务业 下合并
有限公司
深圳市骑士
1,000,000. 软件和信息 非同一控制
传奇网络科 深圳 深圳 75.00%
00 服务业 下合并
技有限公司
霍尔果斯长
风骑士网络 1,000,000. 软件和信息 非同一控制
霍尔果斯 霍尔果斯 75.00%
科技有限公 00 服务业 下合并
司
霍城第几波
3,000,000. 软件和信息
网络科技有 霍城 霍城 100.00% 设立
00 服务业
限公司
深圳市文华
10,000,000
创梦文化发 深圳 深圳 商业 60.00% 40.00% 设立
.00
展有限公司
深圳前海骅
300,000,00
威投资有限 深圳 深圳 商业 100.00% 设立
0.00
公司
骅威香港文
86,180,000
化发展有限 香港 香港 商业 100.00% 设立
.00
公司
云南中钛科 102,040,80 非同一控制
云南 云南 采矿业 51.00%
技有限公司 0.00 下合并
弥勒市中泰
30,000,000 非同一控制
科技有限公 云南 云南 采矿业 90.00%
.00 下合并
司
云南万友矿 8,000,000. 非同一控制
云南 云南 采矿业 88.00%
业有限公司 00 下合并
弥勒市中盛
5,000,000. 非同一控制
科技有限公 云南 云南 采矿业 80.00%
00 下合并
司
昆明五新华
156,250,00 非同一控制
立矿业有限 云南 云南 采矿业 68.00%
0.00 下合并
公司
昆明滇钛投 75,000,000 非同一控制
云南 云南 采矿业 100.00%
资有限公司 .00 下合并
181
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
寻甸岑普科 10,000,000 非同一控制
云南 云南 采矿业 100.00%
技有限公司 .00 下合并
寻甸金林钛 50,500,000 非同一控制
云南 云南 采矿业 100.00%
矿有限公司 .00 下合并
建水铭泰矿 10,000,000 非同一控制
云南 云南 采矿业 100.00%
业有限公司 .00 下合并
寻甸思博科 2,000,000.
云南 云南 采矿业 90.00% 设立
技有限公司 00
寻甸沃康蔬
1,000,000.
菜种植有限 云南 云南 农业 100.00% 设立
00
公司
杭州鼎龙数
10,000,000
智文化科技 杭州 杭州 影视文化 51.00% 设立
.00
有限公司
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
云南中钛科技有限公
49.00% 16,972,572.70 271,384,922.72
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
182
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
云南
中钛
科技 308,1 612,2 920,4 295,4 27,71 323,1 289,1 608,3 897,4 283,5 31,21 314,7
有限 58,57 87,76 46,34 02,98 6,316 19,30 21,44 23,01 44,45 07,57 6,646 24,21
公司 9.85 4.94 4.79 5.48 .53 2.01 4.51 3.65 8.16 2.33 .52 8.85
（合
并）
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
云南中钛
- -
科技有限 144,677,9 35,421,19 35,421,19 39,968,62 94,220,39 29,339,05
32,449,34 32,449,34
公司（合 18.69 0.88 0.88 3.80 9.14 2.42
2.45 2.45
并）
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 5,496,807.96 11,449,593.55
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 2,322,632.61 3,982,268.46
--综合收益总额 2,322,632.61 3,982,268.46
其他说明：
无
十一、政府补助
1、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 1,526,780.87 1,821,173.92
183
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其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本
附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金
额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管
理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，于 2023 年 12 月
31 日，除附注五、60 所述资产或负债为美元或港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该
等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司密切关注汇率变动
对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，本公司的政策
是保持这些借款的浮动利率。公司报告期末无浮动利润银行借款，暂无利率风险。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。本公司认为这些投资活动面临
的市场价格风险是可以接受的，目前并未采取任何措施规避其他价格风险。
2、信用风险
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确
保公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收
情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风
险已经大为降低。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工
具信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的
滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
10,263.84 10,263.84
产
其他权益工具投资 958,448.52 4,221,851.97 5,180,300.49
持续以公允价值计量
968,712.36 4,221,851.97 5,190,564.33
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司根据股票市场的期末收盘价格确定第一层次公允价值计量市价。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
杭州鼎龙企业管 餐饮企业管理,酒
浙江杭州 40,200.00 18.60% 22.20%
理有限公司 店管理，企业管
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理咨询,品牌策
划、项目策划等
本企业的母公司情况的说明
注：截至本报告期末，杭州鼎龙直接持有公司 18.60%的股份，杭州鼎龙的实际控制人龙学勤直接
持有公司 3.60%的股份，即杭州鼎龙及其一致行动人合计拥有公司表决权等权利的比例为 22.20%。
本公司最终控制方是龙学勤先生。
其他说明：公司控股股东、实际控制人的变更日期为 2018 年 12 月 20 日。
本企业最终控制方是龙学勤。
其他说明：
公司控股股东、实际控制人的变更日期为 2018 年 12 月 20 日。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节 1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节 2、在合营安排或联运企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳市想玩就玩网络科技有限公司 联营企业
海南腾鼎科技有限公司 联营企业
深圳市亿玩互娱科技有限公司 联营企业
福州雷霆互动网络科技有限公司 联营企业
深圳市肃羽科技有限公司 联营企业
上海玩月网络科技有限公司 联营企业
霍尔果斯光荣互动网络科技有限公司 联营企业
深圳市掌世界康健科技有限公司 联营企业
其他说明：
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
鼎龙餐饮企业管理（徐闻）有限公司（已注销） 最近 12 个月内公司实际控制人的近亲属控制的企业
重庆泉之蓝农业发展有限公司（已注销） 最近 12 个月内公司实际控制人控制的企业
重庆零壹零玖商贸有限公司（已注销） 最近 12 个月内公司实际控制人控制的企业
重庆可儿贝比商贸有限公司（已注销） 最近 12 个月内公司实际控制人控制的企业
重庆菊次郎商贸有限公司（已注销） 最近 12 个月内公司实际控制人控制的企业
重庆海心桥贸易有限公司（已注销） 最近 12 个月内公司实际控制人控制的企业
重庆鼎穗贸易有限公司（已注销） 最近 12 个月内公司实际控制人控制的企业
重庆翠锦屿国际贸易有限公司（已注销） 最近 12 个月内公司实际控制人控制的企业
徐闻鼎龙经创文化旅游开发有限公司（已注销） 最近 12 个月内公司实际控制人控制的企业
上海溯宸贸易有限公司（已注销） 最近 12 个月内公司实际控制人控制的企业
云南铜业（集团）钛业有限公司 最近 12 个月内公司实际控制人、董事任职的企业
中环安创科技（北京）有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人控制和任职的企业
深圳市劳沃智能科技有限公司 最近 12 个月内公司董事的近亲属任职的企业
186
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
广东东方医疗产业管理有限公司 最近 12 个月内公司董事的近亲属任职的企业
深圳市骅昇物联网科技股份有限公司 最近 12 个月内公司董事的近亲属控制的企业
汕头市烽芒科技有限公司 最近 12 个月内公司董事的近亲属控制的企业
骅星科技发展有限公司 最近 12 个月内公司董事的近亲属控制的企业
天津简单汇商业保理有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人任职的企业
简单汇信息科技（广州）有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人任职的企业
惠州市仲恺 TCL 智融科技小额贷款股份有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人任职的企业
广州智科普惠融资担保有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人任职的企业
广州 TCL 互联网小额贷款有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人任职的企业
广西汇能云数字科技有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人任职的企业
广东恒诚信用管理有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人任职的企业
TCL 商业保理（深圳）有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人任职的企业
TCL 融资租赁（珠海）有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人任职的企业
广州天维信息技术股份有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人任职的企业
TCL 金服控股（广州）集团有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人任职的企业
吴川市鼎美家政服务有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人控制的企业
深圳市晟智祥网络技术有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人控制的企业
广东骅威科技有限公司 最近 12 个月内公司董事的近亲属控制的企业
建水景宸矿业有限公司 公司前任董事关系密切的家族成员曾控制的企业
广东鼎龙国际旅行社有限公司 实际控制人最近 12 个月内控制的企业
吴川市碧桂园鼎龙湾房地产开发有限公司 公司实际控制人控制的企业
湛江龙之优选超级市场零售有限公司 公司实际控制人控制的企业
吴川市金岭休闲度假综合开发有限公司 公司实际控制人控制的企业
吴川市鼎龙湾文化传播有限公司 公司实际控制人控制的企业
吴川市鼎龙湾商贸有限公司 公司实际控制人控制的企业
广州鼎龙卡丽酒店管理有限公司 公司实际控制人控制的企业
湛江市尚鼎房地产开发有限公司 公司实际控制人的关联自然人任职的企业
阳西龙溪森林文化旅游有限公司 公司实际控制人的近亲属控制及任职的企业
吴川市德萨斯水世界体育运动公园有限公司 公司实际控制人的近亲属控制的企业
全南县卡丽温泉度假有限公司 公司实际控制人的近亲属控制的企业
广州鼎龙动漫有限公司 公司实际控制人的近亲属控制的企业
云南龙宇环保工程有限公司 公司实际控制人、董事任职的企业
云南钧垚科技有限公司 公司实际控制人、董事任职的企业
云南锦矿资源开发有限公司 公司实际控制人、董事任职的企业
富民龙腾钛业有限责任公司 公司实际控制人、董事任职的企业
云南中钛鼎龙科技有限公司 公司实际控制人、董事、高管任职的企业
杭州鼎龙企业管理有限公司 公司控股股东
吴川市鼎世特种动物养殖有限责任公司 公司董事任职的企业
吴川市鼎龙湾房地产开发有限公司 公司实际控制人控制的企业
吴川市碧鼎置业有限公司 公司实际控制人控制的企业
广东电力发展股份有限公司 公司董事任职的企业
广州市卡丽酒店有限公司 公司董事控制及任职的企业
广州龙通劳务派遣有限公司 公司董事控制的企业
广东鼎泰建筑设计院有限公司 公司董事控制的企业
广州文隆数字科技有限公司 公司董事控制、任职的企业
广州市安钰贸易有限公司 公司董事控制、任职的企业
鼎龙商务航空有限公司 公司的实际控制人最近 12 个月内控制的企业
吴川市奇亚旅居房地产中介服务有限公司 公司的实际控制人控制的企业
吴川市鼎胜文旅有限责任公司 公司的实际控制人控制的企业
鼎龙钛工（重庆）化工有限公司 公司的实际控制人任职企业
广州市鼎龙国际大酒店有限公司 公司的实际控制人控制及任职的企业
广东鼎龙实业集团有限公司 公司的实际控制人控制及任职的企业
湛江徐闻县鼎龙酒店管理有限公司 公司的实际控制人控制的企业
湛江市鼎龙医院管理有限公司 公司的实际控制人控制的企业
吴川市鼎盛家政有限责任公司 公司的实际控制人控制的企业
吴川市鼎龙置业有限公司 公司的实际控制人控制的企业
187
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
吴川市鼎龙医院管理科技有限公司 公司的实际控制人控制的企业
吴川市鼎龙湾文化旅游开发有限公司 公司的实际控制人控制的企业
吴川市鼎龙湾天麓诊所管理有限公司 公司的实际控制人控制的企业
吴川市鼎龙湾酒店有限公司 公司的实际控制人控制的企业
吴川市鼎龙湾海洋度假区有限公司 公司的实际控制人控制的企业
吴川市鼎龙湾公寓管理服务有限公司 公司的实际控制人控制的企业
吴川市鼎龙湾餐饮企业管理有限公司 公司的实际控制人控制的企业
吴川市鼎龙教育科技有限公司 公司的实际控制人控制的企业
吴川市鼎龙弘丰置业有限公司 公司的实际控制人控制的企业
吴川鼎龙吉兆湾海洋生态度假区有限公司 公司的实际控制人控制的企业
深圳市恒汇商业发展有限公司 公司的实际控制人控制的企业
全南县鼎元房地产有限公司 公司的实际控制人控制的企业
全南县鼎馨文化旅游发展有限公司 公司的实际控制人控制的企业
全南县鼎香温泉度假有限公司 公司的实际控制人控制的企业
全南县鼎泰置业有限公司 公司的实际控制人控制的企业
全南县鼎龙森林文化旅游发展有限公司 公司的实际控制人控制的企业
全南县鼎弘酒店管理有限公司 公司的实际控制人控制的企业
全南县鼎德文化旅游发展有限公司 公司的实际控制人控制的企业
全南鼎龙机场管理有限公司 公司的实际控制人控制的企业
杭州太玺物业管理有限公司 公司的实际控制人控制的企业
杭州太玺企业管理有限公司 公司的实际控制人控制的企业
杭州太荣资产管理有限公司 公司的实际控制人控制的企业
杭州宏玺酒店管理有限公司 公司的实际控制人控制的企业
广州市格菲商贸集团有限公司 公司的实际控制人控制的企业
广州海川实业控股有限公司 公司的实际控制人控制的企业
广东中启源商贸投资有限公司 公司的实际控制人控制的企业
广东鼎悦公寓管理服务有限公司 公司的实际控制人控制的企业
广东鼎世旅游开发有限公司 公司的实际控制人控制的企业
广东鼎龙物业服务有限公司 公司的实际控制人控制的企业
广东鼎龙文旅产业投资有限公司 公司的实际控制人控制的企业
广东鼎龙投资咨询合伙企业（有限合伙） 公司的实际控制人控制的企业
广东鼎龙投资有限公司 公司的实际控制人控制的企业
广东鼎龙商业管理有限公司 公司的实际控制人控制的企业
广东鼎龙疗休养服务有限公司 公司的实际控制人控制的企业
广东鼎龙房地产发展有限公司 公司的实际控制人控制的企业
广东鼎沣商贸发展有限公司 公司的实际控制人控制的企业
北海市鼎龙钛业有限公司 公司的实际控制人控制的企业
北海市鼎龙热电有限公司 公司的实际控制人控制的企业
北海市鼎龙化工有限公司 公司的实际控制人控制的企业
广州卡丽投资有限公司 公司的实际控制人控制、任职的企业
中钛资源控股有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人控制和任职的企业
弥勒市钛丰矿业有限公司 最近 12 个月内担任公司董事的自然人控制的企业
上海朝年技术研究中心（有限合伙） 云南中钛科技有限公司的股东
深圳市掌世界康健科技有限公司（原深圳乐炫投资有限公
公司投资的企业
司）
霍尔果斯光威影业有限公司 全资子公司投资的企业
霍尔果斯天神下凡网络科技有限公司 全资子公司投资的企业
深圳市想玩就玩网络科技有限公司 全资子公司投资的企业
海南腾鼎科技有限公司 全资子公司投资的企业
蓬山传媒（北京）有限公司 全资子公司投资的企业
深圳市亿玩互娱科技有限公司 全资子公司投资的企业
福州雷霆互动网络科技有限公司 全资子公司投资的企业
深圳市肃羽科技有限公司 全资子公司投资的企业
上海玩月网络科技有限公司 全资子公司投资的企业
珠海横琴骅威哲兴互联网文化产业投资基金（有限合伙） 全资子公司投资的企业
霍尔果斯光荣互动网络科技有限公司 全资子公司投资的企业
188
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
广州市鼎龙国际
餐饮住宿等服务 110,537.10 637,902.83
大酒店有限公司
海南腾鼎科技有
游戏分成款 48,435.90 435,356.58
限公司
吴川市鼎龙置业
有限公司鼎龙湾 采购餐饮等服务 0.00 3,491.58
福朋喜来登酒店
广州市卡丽酒店 采购酒店住宿、
48,714.00
有限公司 餐饮等服务
杭州宏玺酒店管
采购餐饮等服务 7,276.80
理有限公司
建水景宸矿业有
采购商品 11,314,397.57
限公司
弥勒市钛丰矿业
接受劳务 9,796.28 18,804.64
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市想玩就玩网络科技有
游戏分成款 135,737.42 552,547.78
限公司
云南铜业（集团)钛业有限
公司、富民龙腾钛业有限责 出售商品 27,081,593.96 38,242,889.84
任公司
建水景宸矿业有限公司 销售供电设备 2,683,794.55
建水景宸矿业有限公司 代收代付电费结算 88,214.36
广东骅威科技有限公司 商标使用权转让 0.00 4,716.98
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
全南县鼎龙森林文化旅游发
房屋 1,155,963.36 2,256,880.78
展有限公司
建水景宸矿业有限公司 机器 3,757,168.12 3,130,973.47
189
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
广州市
鼎龙国
733,94 366,97 16,306 31,887 1,057,
际大酒 房屋
4.96 2.48 .00 .44 138.85
店有限
公司
广州市
安钰贸 6,000. 6,000. 6,000.
房屋
易有限 00 00 00
公司
骅星科
技发展 57,142 57,142 14,285 47,619
房屋
有限公 .80 .80 .70 .00
司
关联租赁情况说明
无
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 449.97 484.11
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
全南县鼎龙森林
应收账款： 文化旅游发展有 4,560,000.00 937,200.00 3,660,000.00 289,200.00
限公司
深圳市想玩就玩
网络科技有限公 272,265.54 28,554.41 425,580.78 8,511.62
司
云南铜业（集团)
钛业有限公司、
56,510,360.29 4,125,754.11 29,645,333.87 1,869,038.58
富民龙腾钛业有
限责任公司
建水景宸矿业有
7,517,950.00 539,515.00 6,517,200.00 340,360.00
限公司
应收账款合计 68,860,575.83 5,631,023.52 40,248,114.65 2,507,110.20
190
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
广州市鼎龙国际
预付账款： 2,298,983.10 2,474,818.88
大酒店有限公司
深圳市想玩就玩
网络科技有限公 0.00 1,200,000.00
司
深圳市肃羽科技
2,499,200.35 2,499,200.35
有限公司
海南腾鼎科技有
限公司
深圳市亿玩互娱
3,000,000.00 3,000,000.00
科技有限公司
建水景宸矿业有
14,229,518.44 14,229,518.44
限公司
预付账款合计 22,027,701.89 23,403,537.67
广州市卡丽酒店
其他应收款： 50,000.00 40,000.00 50,000.00 25,000.00
有限公司
福州雷霆互动网
1,566,141.01 1,252,912.81
络科技有限公司
建水景宸矿业有
1,181,855.27 59,092.76 2,413,244.43 120,662.22
限公司
其他应收款合计 1,231,855.27 99,092.76 4,029,385.44 1,398,575.03
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 海南腾鼎科技有限公司 251,232.40 199,890.34
深圳市亿玩互娱科技有限公
34,819.58 34,819.58
司
福州雷霆互动网络科技有限
17,087.38 17,087.38
公司
建水景宸矿业有限公司 5,543,916.01
应付账款合计 303,139.36 5,795,713.31
其他应付款 广州市卡丽酒店有限公司 99,557.00 99,557.00
吴川市鼎龙湾公寓管理服务
21,904.00 21,904.00
有限公司
广州市鼎龙国际大酒店有限
106,327.00
公司
广州市安钰贸易有限公司 18,000.00 18,000.00
全南县鼎龙森林文化旅游发
360,000.00
展有限公司
骅星科技发展有限公司 54,761.90 9,523.80
弥勒市钛丰矿业有限公司 202,491.90 202,491.90
其他应付款合计 503,041.80 711,476.70
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
191
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
62,000,00 84,320,00
管理人员
0.00 0.00
62,000,00 84,320,00
合计
0.00 0.00
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 不适用
其他说明：
2023 年 6 月 12 日，公司召开 2022 年年度股东大会审议通过了《关于终止实施 2021 年限制性股票
激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，同意公司终止实施 2021 年限制性股票激励计划并拟回购注
销全部限制性股票。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日市价
按各考核期业绩条件估计，并在每个资产负债表日根据最
新取得可行权激励对象人数变动等后续信息做出最佳估
可行权权益工具数量的确定依据 计，修正预计可解锁的权益工具数量，在股权激励计划实
施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可
解锁工具的数量一致。
上期估计本期净利润能达到业绩考核条件从而确认相关费
本期估计与上期估计有重大差异的原因 用，本期因终止实施 2021 年限制性股票激励计划，冲回
前期已确认的股权激励摊销费用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -78,120,000.00
其他说明：
3、股份支付的修改、终止情况
2023 年 6 月 12 日，公司召开 2022 年年度股东大会审议通过了《关于终止实施 2021 年限制性股票
激励计划暨回购注销限制性股票的议案》，同意公司终止实施 2021 年限制性股票激励计划并拟回购注
销全部限制性股票。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（1）报告分部的确定依据与会计政策
192
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分部，
本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础
上本公司确定了 4 个报告分部，分别为游戏研发和运营、影视剧制作业务、钛矿业务、贸易。这些报告
分部是以业务为基础确定的。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
游戏研发和运
项目 影视剧制作 钛矿 贸易 分部间抵销 合计
营
463,390,680. 140,832,536. 605,151,765.
主营业务收入 928,549.14
31 21 66
409,751,323. 50,406,149.3 460,168,723.
主营业务成本 11,250.44
85 3 62
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）寻甸金林的业绩承诺
2021 年 10 月 31 日，中钛科技与杨文辉、杨莉签署《寻甸岑普科技有限公司之股权转让协议之补
充协议二》，交易对手方承诺寻甸金林 2021 年度至 2023 年度实现的净利润分别不低于 1000 万元、
1500 万元、2000 万元，以具有证券、期货从业资格的会计师事务所对目标公司出具的承诺期内各年度
《审计报告》中扣除股权激励计划相关费用影响后归属于母公司所有者的净利润为准。协议各方同意，
寻甸金林未完成承诺期内任何一年度的业绩承诺，业绩承诺方应当在寻甸金林当年度《审计报告》出具
后 15 个工作日内以现金方式向乙方支付业绩补偿款(当年度承诺的净利润金额与实际实现的净利润金额
的差额)。协议各方同意，法律法规变化、政府政策变化、政府行政行为、天气因素等不可抗力原因导
致项目公司未能完成业绩承诺，中钛科技同意豁免，业绩承诺方不承担业绩补偿责任。
2023 年度，寻甸金林实现扣除股权激励费用后的净利润 224.27 万元，未完成业绩承诺。
（2）建水铭泰的业绩承诺
2021 年 12 月 31 日，中钛科技与临沂绮烟科技有限公司（曾用名：弥勒市绮烟科技有限公司）签
署《股权转让协议之补充协议二》，交易对手方承诺目标公司 2022 年度、2023 年度实现的净利润分别
不低于 2500 万元、2500 万元，以具有证券、期货从业资格的会计师事务所对目标公司出具的承诺期内
相关期间的《审计报告》或《专项审核报告》中扣除股权激励计划相关费用影响后归属于母公司所有者
的净利润为准。协议各方同意，目标公司未完成承诺期内任何期间的业绩承诺，业绩承诺方应当在目标
公司相应期间《审计报告》或《专项审核报告》出具后 15 个工作日内以现金方式向中钛科技支付业绩
补偿款(相应期间承诺的净利润金额与实际实现的净利润金额的差额)。协议各方同意，法律法规变化、
政府政策变化、政府行政行为、天气因素等不可抗力原因导致项目公司未能完成业绩承诺，中钛科技同
意豁免，业绩承诺方不承担业绩补偿责任。
2023 年度，建水铭泰实现扣除股权激励费用后的净利润 3,122.34 万元，完成业绩承诺。
193
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3）收到中国证券监督管理委员会立案告知书
鼎龙文化股份有限公司于 2024 年 4 月 27 日公告近日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“证
监会”)下发的《中国证券监督管理委员会立案告知书》(编号:证监立案字 0062024006 号)。因公司涉
嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，证
监会决定对公司立案。
立案调查期间，公司将积极配合证监会的相关调查工作，并严格按照相关法律法规的规定和监管要
求及时履行信息披露义务。目前,公司生产经营情况正常。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00
1至2年 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00
3至4年 0.00 0.00
4至5年 0.00 0.00
5 年以上 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的应收
账款
其
194
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
中：
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 12,264,279.96 7,363,980.50
其他应收款 181,722,947.84 184,683,227.86
合计 193,987,227.80 192,047,208.36
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
关联方借款 12,264,279.96 7,363,980.50
合计 12,264,279.96 7,363,980.50
2） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
3） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
195
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（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 38,750.00 26,750.00
代扣代缴款项 93,873.56 73,696.82
业绩补偿款 54,525,691.19 54,525,691.19
往来款 181,564,360.85 184,601,713.36
备用金 43,393.83
合计 236,266,069.43 239,227,851.37
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 10,330,103.57 40,324,272.16
1至2年 39,968,445.23 190,332,649.77
2至3年 185,955,691.19 2,562,529.44
3 年以上 11,829.44 6,008,400.00
3至4年 10,829.44 6,007,400.00
4至5年 1,000.00
5 年以上 1,000.00
合计 236,266,069.43 239,227,851.37
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
54,525, 54,525, 54,525, 54,525,
计提坏 23.08% 100.00% 0.00 22.79% 100.00% 0.00
691.19 691.19 691.19 691.19
账准备
其
中：
按组合
181,740 17,430. 181,722 184,702 18,932. 184,683
计提坏 76.92% 0.01% 77.21% 0.01%
,378.24 40 ,947.84 ,160.18 32 ,227.86
账准备
其
中：
账龄组 181,740 17,430. 181,722 184,702 18,932. 184,683
合 ,378.24 40 ,947.84 ,160.18 32 ,227.86
236,266 54,543, 181,722 239,227 54,544, 184,683
合计 100.00% 23.09% 100.00% 22.80%
,069.43 121.59 ,947.84 ,851.37 623.51 ,227.86
按单项计提坏账准备：54,525,691.19
196
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单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账
54,525,691.1 54,525,691.1 54,525,691.1 54,525,691.1
准备的其他应 100.00%
9 9 9 9
收款
54,525,691.1 54,525,691.1 54,525,691.1 54,525,691.1
合计
9 9 9 9
按组合计提坏账准备：17,430.40
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合计提坏账准备的其他应
181,740,378.24 17,430.40 0.01%
收款
合计 181,740,378.24 17,430.40
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 18,932.32 54,525,691.19 54,544,623.51
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -713.68 -713.68
本期转回 788.24 788.24
2023 年 12 月 31 日余
17,430.40 54,525,691.19 54,543,121.59
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
54,544,623.5 54,543,121.5
坏账准备 -713.68 788.24
1 9
54,544,623.5 54,543,121.5
合计 -713.68 788.24
1 9
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
197
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 141,933,195.23 1-2 年、2-3 年 60.07%
第二名 业绩补偿款 54,525,691.19 2-3 年 23.08% 54,525,691.19
1 年以内、1-2
第三名 往来款 36,668,000.00 15.52%
年、2-3 年
第四名 往来款 2,728,993.59 1 年以内 1.16%
第五名 租金收入 107,677.40 1 年以内 0.05% 2,153.55
合计 235,963,557.41 99.88% 54,527,844.74
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,922,073,97 1,787,626,35 1,134,447,61 3,011,605,30 1,787,626,35 1,223,978,94
对子公司投资
4.35 8.01 6.34 7.68 8.01 9.67
对联营、合营 321,340,773. 313,065,355. 322,262,230. 322,262,230.
8,275,418.20
企业投资 40 20 98 98
3,243,414,74 1,795,901,77 1,447,512,97 3,333,867,53 1,787,626,35 1,546,241,18
合计
7.75 6.21 1.54 8.66 8.01 0.65
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
骅威香港
86,180,00 86,180,00
文化发展
0.00 0.00
有限公司
鼎龙商贸
-
投资（广 111,181,3 50,000,00 50,000,00
11,181,33
州）有限 33.33 0.00 0.00
3.33
公司
深圳前海
76,500,00 76,500,00
骅威投资
0.00 0.00
有限公司
深圳市第
114,937,5 764,216,5 114,937,5 764,216,5
一波网络
37.80 01.11 37.80 01.11
科技有限
198
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司
深圳市文
华创梦文 6,000,000 6,000,000
化发展有 .00 .00
限公司
浙江梦幻
星生园影 260,830,0 1,023,409 260,830,0 1,023,409
视文化有 78.54 ,856.90 78.54 ,856.90
限公司
云南中钛 -
568,350,0 540,000,0
科技有限 28,350,00
00.00 00.00
公司 0.00
-
1,223,978 1,787,626 50,000,00 1,134,447 1,787,626
合计 39,531,33
,949.67 ,358.01 0.00 ,616.34 ,358.01
3.33
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
深圳
市风
云互 -
316,6 313,0
动网 3,604
70,02 65,35
络科 ,667.
2.36 5.20
技有 16
限公
司
深圳
市掌
世界 5,592 2,683 8,275 8,275
康健 ,208. ,209. ,418. ,418.
科技 62 58 20 20
有限
公司
322,2 - 8,275 313,0 8,275
小计 62,23 921,4 ,418. 65,35 ,418.
0.98 57.58 20 5.20 20
322,2 - 8,275 313,0 8,275
合计 62,23 921,4 ,418. 65,35 ,418.
0.98 57.58 20 5.20 20
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
适用 □不适用
单位：元
公允价值和处
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 关键参数 关键参数的确
置费用的确定
199
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
方式 定依据
深圳市掌世界 持有被投资单
被投资单位的 被投资单位的
康健科技有限 8,275,418.20 8,275,418.20 位的净资产份
净资产 财务报表
公司 额
合计 8,275,418.20 8,275,418.20
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 1,085,437.56 776,809.20 645,423.14 481,985.84
合计 1,085,437.56 776,809.20 645,423.14 481,985.84
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 其他收入 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
1,085,437 776,809.2 1,085,437 776,809.2
租赁
.56 0 .56 0
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
200
鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：
1,085,437 776,809.2 1,085,437 776,809.2
合计
.56 0 .56 0
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -921,457.58 -9,392,371.90
处置长期股权投资产生的投资收益 2,772,010.80
理财产品的投资收益 188.48
合计 1,850,553.22 -9,392,183.42
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -10,976.89
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
2,812,509.99
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 263.84
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 56,095.89
本期因终止实施 2021 年限制性股票
因取消、修改股权激励计划一次性确 78,120,000.00
激励计划，冲回前期已确认的股权激
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鼎龙文化股份有限公司 2023 年年度报告全文
认的股份支付费用 励摊销费用
除上述各项之外的其他营业外收入和
-328,337.32
支出
减：所得税影响额 321,910.12
少数股东权益影响额（税后） 15,032,215.54
合计 65,295,429.85 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-0.68% -0.0082 -0.0082
利润
扣除非经常性损益后归属于
-6.91% -0.0843 -0.0843
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
202