骅威科技股份有限公司
审 计 报 告
目 录
页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表 3-6
1 资产负债表 3
2 利润表 4
3 现金流量表 5
4 股东权益变动表 6
三、 财务报表附注 7-50
审 计 报 告
广会所审字【2012】第12001280018号
骅威科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的骅威科技股份有限公司（以下简称“骅威股份”）财务报表，
包括2011年12月31日的资产负债表，2011年度的利润表、股东权益变动表、现金流
量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是骅威股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，骅威股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了骅威股份2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金
流量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄
中国注册会计师：刘火旺
中国 广州 二○一二年四月十日
2
资产负债表
编制单位：骅威科技股份有限公司 2011年12月31日 单位：元
项 目 附 期末余额 年初余额 项 目 附 期末余额 年初余额
注 注
流动资产： 流动负债：
五 五
货币资金 1 552,092,461.80 559,068,212.52 短期借款 - -
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 - - 应付票据 - -
应收账款 2 104,029,188.98 82,970,930.24 应付账款 13 6,148,627.84 2,291,290.30
预付款项 3 12,803,761.41 12,523,388.17 预收款项 14 2,290,780.99 857,694.24
应收利息 4 3,087,494.03 823,244.44 应付职工薪酬 15 4,080,000.00 4,554,821.80
应收股利 - - 应交税费 16 -1,091,248.10 -3,707,736.80
其他应收款 5 6,823,597.70 7,898,778.41 应付利息 - -
存货 6 66,570,682.39 63,421,190.90 应付股利 - -
一年内到期的非 - - 其他应付款 17 1,348,548.00 10,672,881.83
流动资产
其他流动资产 - - 一年内到期的非流动 - -
负债
流动资产合计： 745,407,186.31 726,705,744.68 其他流动负债 - -
非流动资产: 流动负债合计： 12,776,708.73 14,668,951.37
可供出售金融资 - - 非流动负债：
产
持有至到期投资 - - 长期借款 - -
长期应收款 - - 应付债券 - -
长期股权投资 - - 长期应付款 - -
投资性房地产 - - 专项应付款 - -
固定资产 7 82,369,642.48 81,039,581.60 预计负债 - -
在建工程 8 8,450,419.01 - 递延所得税负债 - -
工程物资 - - 其他非流动负债 - -
固定资产清理 - - 非流动负债合计： - -
生产性生物资产 - - 负债合计： 12,776,708.73 14,668,951.37
油气资产 - - 股东权益：
无形资产 9 18,755,339.88 18,985,347.17 股本 18 88,000,000.00 88,000,000.00
开发支出 - - 资本公积 19 589,199,561.22 589,199,561.22
商誉 - - 减：库存股 - -
长期待摊费用 10 1,131,638.13 933,333.40 专项储备 - -
递延所得税资产 11 396,633.61 311,871.76 盈余公积 20 18,975,045.46 14,172,323.11
其他非流动资产 - - 一般风险准备 - -
非流动资产合 111,103,673.11 101,270,133.93 未分配利润 21 147,559,544.01 121,935,042.91
计：
股东权益合计： 843,734,150.69 813,306,927.24
资产总计： 856,510,859.42 827,975,878.61 负债和股东权益总计： 856,510,859.42 827,975,878.61
公司法定代表人: 郭卓才 主管会计工作的负责人: 郭祥彬 会计机构负责人:陈楚君
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利 润 表
编制单位：骅威科技股份有限公司 2011年1-12月 单位：元
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业收入 22 480,630,693.09 470,879,316.92
减：营业成本 22 370,748,429.42 366,070,540.10
营业税金及附加 23 3,964,177.33 2,602,971.20
销售费用 24 26,819,854.71 20,183,393.51
管理费用 25 29,951,102.81 20,173,375.80
财务费用 26 -6,783,849.52 10,284,028.24
资产减值损失 27 1,140,466.34 1,331,843.99
加：公允价值变动收益 - -
加：投资收益 28 82,615.43 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润 54,873,127.43 50,233,164.08
加：营业外收入 29 2,134,995.37 5,718,526.26
减：营业外支出 30 1,617,082.91 1,460,325.81
其中：非流动资产处臵损失 30 167,082.91 118,179.27
三、利润总额 55,391,039.89 54,491,364.53
减：所得税费用 31 7,363,816.44 7,538,345.05
四、净利润 48,027,223.45 46,953,019.48
五、每股收益
(一)基本每股收益 32 0.55 0.69
(二)稀释每股收益 32 0.55 0.69
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 48,027,223.45 46,953,019.48
公司法定代表人: 郭卓才 主管会计工作的负责人: 郭祥彬 会计机构负责人:陈楚君
4
现金流量表
编制单位：骅威科技股份有限公司 2011年1-12月 单位：元
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 471,322,741.92
432,125,204.34
收到的税费返还 35,082,903.42 30,553,354.53
收到的其他与经营活动有关的现金 33 12,134,802.31 5,925,146.86
经营活动现金流入小计 518,540,447.65
468,603,705.73
购买商品、接受劳务支付的现金 380,070,985.98
336,378,273.19
支付给职工以及为职工支付的现金 68,821,013.92 48,155,559.28
支付的各项税费 13,362,636.49 13,056,061.48
支付的其他与经营活动有关的现金 33 21,236,375.54
20,275,159.11
经营活动现金流出小计 483,491,011.93
417,865,053.06
经营活动产生的现金流量净额 35,049,435.72 50,738,652.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
-
取得投资收益所收到的现金
82,615.43 -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收
191,200.00
回的现金净额 193,453.20
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 276,068.63 191,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
16,891,430.60 7,686,974.82
付的现金
投资所支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 16,891,430.60 7,686,974.82
投资活动产生的现金流量净额 -16,615,361.97 -7,495,774.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
618,750,000.00
取得借款所收到的现金 -
124,000,000.00
发行债券收到的现金 -
-
收到其他与筹资活动有关的现金 -
-
5
筹资活动现金流入小计 -
742,750,000.00
偿还债务所支付的现金 3,000,000.00
240,166,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,600,000.00 5,999,188.14
支付的其他与筹资活动有关的现金 33 4,084,603.93 6,618,321.17
筹资活动现金流出小计 24,684,603.93
252,783,509.31
筹资活动产生的现金流量净额 -24,684,603.93 489,966,490.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -725,220.54 -1,681,545.12
五、现金及现金等价物净增加额 -6,975,750.72 531,527,823.42
加：期初现金及现金等价物余额 559,068,212.52 27,540,389.10
六、期末现金及现金等价物余额 552,092,461.80
559,068,212.52
公司法定代表人: 郭卓才 主管会计工作的负责人: 郭祥彬 会计机构负责人:陈楚君
6
股 东 权 益 变 动 表
编制单位：骅威科技股份有限公司 2011年度 单位：元
项 本 期 金 额 上年同期金额
目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上期期末
88,000,000.00 589,199,561.22 14,172,323.11 121,935,042.91 813,306,927.24 66,000,000.00 3,390,561.22 9,477,021.16 79,677,325.38 158,544,907.76
余额
加: 会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本期期初
88,000,000.00 589,199,561.22 14,172,323.11 121,935,042.91 813,306,927.24 66,000,000.00 3,390,561.22 79,677,325.38 158,544,907.76
余额 9,477,021.16
三、本期增减
- - 30,427,223.45 22,000,000.00 585,809,000.00 42,257,717.53 654,762,019.48
变动金额 4,802,722.35 25,624,501.10 4,695,301.95
（一）净利润 - - - 48,027,223.45 48,027,223.45 - - - 46,953,019.48 46,953,019.48
（二）其他综
- - - - - - - - - -
合收益
上述(一)和
- - - 48,027,223.45 48,027,223.45 - - - 46,953,019.48 46,953,019.48
(二)小计
（三）股东投
- - - - - 22,000,000.00 585,809,000.00 - - 607,809,000.00
入资本
1. 所有者投
- - - - - 22,000,000.00 585,809,000.00 - - 607,809,000.00
入资本
2．股份支付
计入股东权 - - - - - - - - - -
益的金额
3. 其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分
- - 4,802,722.35 -22,402,722.35 -17,600,000.00 - - 4,695,301.95 -4,695,301.95 -
配
1．提取盈余
- - 4,802,722.35 -4,802,722.35 - - - 4,695,301.95 -4,695,301.95 -
公积
2．提取一般
- - - - - - - - - -
风险准备
3．对股东的 - - - -17,600,000.00 -17,600,000.00 - - - - -
7
分配
4. 其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权
- - - - - - - - - -
益内部结转
1．资本公积
- - - - - - - - - -
转增股本
2．盈余公积
- - - - - - - - - -
转增股本
3．盈余公积
- - - - - - - - - -
弥补亏损
4. 其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储
- - - - - - - - - -
备
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末
88,000,000.00 589,199,561.22 18,975,045.46 147,559,544.01 843,734,150.69 88,000,000.00 589,199,561.22 14,172,323.11 121,935,042.91 813,306,927.24
余额
公司法定代表人: 郭卓才 主管会计工作的负责人: 郭祥彬 会计机构负责人:陈楚君
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骅威科技股份有限公司
财务报表附注
2011年度 单位：元； 币种：人民币
一、公司基本情况
历史沿革和改制情况
骅威科技股份有限公司原名澄海市骅威玩具工艺（集团）有限公司、广东骅威玩具工艺（集
团）有限公司，广东骅威玩具工艺股份有限公司，以下简称“公司”是由澄海市玩具总厂、澄
海市工艺一厂、澄海市工艺二厂、澄海市工艺制衣厂、澄海市花艺厂共同出资于1997年8月26
日注册成立,取得澄海工商局核发的19316728-7号企业法人营业执照，公司成立时的注册资本为
人民币3,019万元。
1997年11月6日，省工商局下发粤内企名字第970667号企业法人冠省名称登记核准通知书，
1997年11月12日，澄海工商局核发了变更后的企业法人营业执照，公司名称变更为“广东骅
威玩具工艺（集团）有限公司”。
1998年5月7日，中华人民共和国对外贸易经济合作部下发1998外经贸政审函字第965号
批复，批准公司经营进出口业务。1998年6月10日，广东省对外经济贸易委员会下发粤外经贸
进字1998264号批复，批准公司经营进出口业务。1998年6月12日，公司股东会通过了变
更经营范围的决议。1998年6月23日，省工商局向公司核发变更后的企业法人营业执照，注
册号变更为4400001000021。
2001年3月29日，公司工商登记管辖机关由省工商局变更为澄海工商局，澄海工商局向公司换发
了企业法人营业执照，注册号变更为4405831003336。
2001年5月10日，澄海市工艺一厂、澄海市工艺二厂、澄海市工艺制衣厂、澄海市花艺厂将全部
股权转让予郭群。2001年6月6日，公司办理了变更登记，股东变更为澄海市玩具总厂和郭群，
出资额分别为2,490.04万元、529.72万元，股权比例分别为82.46%、17.54%。
2004年8月19日，澄海市玩具总厂将其中的1,990.04万元股权转让给郭祥彬、500万元股权转让
给蔡少莲。2004年9月14日，公司办理了工商变更登记，股东变更为郭祥彬、郭群、蔡少莲，股
权比例分别为65.90%、17.54%、16.56%。
2007年7月19日，经公司股东会决议，蔡少莲转让股权500万元，其中汕头市高佳软件开发有限
7
骅威科技股份有限公司
财务报表附注
2011年度 单位：元； 币种：人民币
公司受让1,980,464元、汕头市雅致服饰有限公司受让1,811,400元、上海富尔亿影视传媒有限
公司受让1,207,600元。郭群转让股权633,990元给郭祥彬，郭群转让股权1,207,600元给上海富
尔亿影视传媒有限公司。股权转让后，公司股东变更为郭祥彬、郭群、汕头市高佳软件开发有
限公司、汕头市雅致服饰有限公司、上海富尔亿影视传媒有限公司，股权比例分别为68%、11.44%、
6.56%、6%、8%。公司于2007年7月23日办理了工商变更登记，并取得澄海区工商局核发的
440583000000634号企业法人营业执照。
根据公司2007年7月23日股东会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币
1,006.33万元，由汕头市华青投资控股有限公司认缴。变更后的注册资本为人民币4,025.33万
元，股东变更为郭祥彬、郭群、汕头市高佳软件开发有限公司、汕头市雅致服饰有限公司、上
海富尔亿影视传媒有限公司和汕头市华青投资控股有限公司，持股比例分别为51%、8.58%、
4.92%、4.50%、6%、25%。2007年7月27日，办理了工商变更登记。
2007年10月20日，公司以2007年7月31日为基准日整体变更为广东骅威玩具工艺股份有限公司。
股份公司总股本6,600万股，每股面值1元。其中：郭祥彬持股33,660,000股，持股比例为51%、
郭群持股5,662,800股，持股比例为8.58%、汕头市高佳软件开发有限公司持股3,247,200股，持
股比例为4.92%、汕头市雅致服饰有限公司持股2,970,000股，持股比例为4.50%、上海富尔亿影
视 传 媒 有 限 公 司 持 股 3,960,000 股 ， 持 股 比 例 为 6% 、 汕 头 市 华 青 投 资 控 股 有 限 公 司 持 股
16,500,000股，持股比例为25%。
2007年11月29日，公司办理了工商变更登记手续。
2010年1月26日，公司2010年第一次临时股东大会审议通过了关于公司申请首次公开发行A股
股票并上市的方案。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1400号”文核准，公司向社
会公开发行人民币普通股A股2200万股，每股面值1元，每股发行价29.00元。此次发行，业经广
东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字2010第08000340195号验资报告审验。公
司已于2011年1月5日办妥工商变更登记。公司股票于2010年11月17日在深圳证券交易所上市交
易，股票代码为002502。
2011年12月2日，公司名称变更为骅威科技股份有限公司。
行业性质
8
骅威科技股份有限公司
财务报表附注
2011年度 单位：元； 币种：人民币
文教体育用品制造业，设计、开发、生产与销售各式各类玩具。
公司的基本组织架构
公司已根据公司法和章程的规定，设臵了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织
机构，股东大会是公司的权力机构。
经营范围
对高新科技项目、文化产业项目、文化休闲娱乐服务业的投资；工业产品设计，多媒体和动漫
技术的研发，电子信息技术的应用和开发；广播剧，电视剧，动漫片（制作须另申报），专题、
专栏（不含时政新闻类），综艺的制作、复制、发行（广播电视节目制作经营许可证有效期至2014
年11月2日）；文化活动策划；设计、制造和销售：玩具、模型、婴幼儿用品、工艺品（不含金
银饰品）、五金制品、塑胶制品；销售：家用电器、服装、箱包、皮革制品、文体用品及器材、
日用百货；回收、加工、销售：废旧塑料。货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的
项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）（经营范围中凡涉及专项规定持
专批证件方可经营）。
主要产品或提供的劳务
公司主要产品包括智能玩具、塑胶玩具、模型玩具、动漫玩具、其他玩具等五大类。
公司的法定地址
汕头市澄海区澄华工业区玉亭路。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、 财务报表的编制基础
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企
业会计准则进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。
2、 遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的2011年度财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的要求，
真实、完整地反映了公司2011年12月31日的财务状况、2011年度的经营成果和现金流量等有关
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骅威科技股份有限公司
财务报表附注
2011年度 单位：元； 币种：人民币
信息。
此外，公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2010年颁布的
公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定有关财务报表的披
露要求。
3、 会计期间
自公历每年1月1日至12月31日止。
4、 记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企
业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。
非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并
发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本
为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合
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并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过按股
权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如果本
公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金
额直接计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法
公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与母公司不一致时，
按照母公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与母公司不一致，按照母公司的
会计期间对子公司财务报表进行调整。
编制合并报表时，在将母公司与子公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部
抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指母公司及其子公司以外的第
三者在公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。
7、 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，每月
末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间
价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的
借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人
民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间
价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”
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在“未分配利润”项目后单独列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金
额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目
的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列
示。
9、 金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流
量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当
金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的交易
费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按
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照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照
公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确
认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认
金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列
规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的
汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市
场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价
服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当
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前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额
重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进
行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计
入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚
未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融
资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形
成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值
部分计提减值准备，计入当期损益。
10、 应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项金额超过100万元的应收款项视为重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有
条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准
计提方法
备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，
以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依 据
账龄组合 按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
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账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
坏 账 计 提 比 例
账 龄
应收账款 其他应收款
1年以内 2% 2%
1—2年 20% 20%
2—3年 50% 50%
3年以上 80% 80%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单
坏账准备的计提方法
独进行减值测试，计提坏账准备。
11、 存货核算方法
（1）存货包括原材料、在产品、产成品、发出商品、包装物、委托加工材料等。
（2）发出存货的计价方法：领用发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于期末在对存货进行全面盘
点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与
可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合
并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可
变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳
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务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、
全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价
准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批
准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
12、 长期股权投资
（1）长期股权投资成本的确定：
A、企业合并形成的长期股权投资
a、 公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
b、 与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得
对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次
交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发
生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
公司将其计入投资成本。
B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含
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的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外；
d、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本根
据该项投资的公允价值和应支付的相关税费之和确定；
e、通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（2）后续计量：
A、对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
C、如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，在活跃市场中有报价、公允价值能够
可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变
动记入股东权益。
（3）投资收益的确认：
A、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
B、采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或
发生的净亏损的份额，确认投资损益。
C、处臵股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处臵该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（4）长期股权投资差额：
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（5）长期股权投资减值准备：
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在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶
化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能
恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额确认为长期股权投资减值准备，计入当期
损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资
产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额确认为减值损失，计入当期损益。
长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、 固定资产
（1）固定资产确认条件
指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量
条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形
资产；固定资产按实际成本计价。
（2）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直线法
计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用
年限重新计算确定折旧率和折旧额。
公司固定资产分类年折旧率如下：
类 别 估计使用年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 40年 2.375
机器设备 10年 9.50
运输工具 10年 9.50
模具及其他设备 5年 19.00
（3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法
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资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲
臵等原因导致其可回收金额低于帐面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按
照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进
行折现后的金额加以确定。
14、在建工程
（1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所
建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定
资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件
的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予
以资本化。
（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
15、借款费用
（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个
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月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
（4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
16、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产的计量
A、无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。
B、公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开
发阶段的支出，符合下列各项条件时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，已完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
C、投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使
用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无形资产的使用
寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
（4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金
额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，
以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。
18、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪
酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福
利、解除劳动关系给予的补偿金等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，
根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。公司按当地政府规定参加由政府机构设
立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，
公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例
且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成
本或费用。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
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该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他
情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。
c、收入的金额能够可靠计量。
d、相关经济利益很可能流入公司。
e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、收入的金额能够可靠计量。
b、相关的经济利益很可能流入公司。
c、交易的完工进度能够可靠确定。
d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
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a、相关的经济利益很可能流入公司。
b、收入的金额能够可靠计量。
21、政府补助
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公
允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损
益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差
异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税
暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
商誉的初始确认；
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件
的：
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：
企业合并；
直接在所有者权益中确认的交易或事项。
23、利润分配政策
公司税后利润按以下顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损。
（2）按净利润的10%提取法定公积金。
（3）经股东大会决议，可提取任意公积金。
（4）剩余利润根据股东会决议进行分配。
24、会计政策及会计估计变更
报告期内无会计政策和会计估计的变更
25、前期会计差错更正
公司报告期内不存在前期会计差错更正。
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三、税项
1、 主要税种及税率
税 目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税－销项税额 销售收入 17%
城市维护建设税 当期免抵税额 7%
教育费附加 当期免抵税额 5%
其中：地方教育费附加 当期免抵税额 2%
所得税 应纳税所得额 见本“税项”2、（2）
2、 税收优惠及批文
（1）增值税：
根据财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知( 财税[2002]7
号)和国家税务总局关于印发生产企业出口货物免抵退税管理操作规范(试行)的通知(国
税发[2002]11号)等文件精神，公司出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。公司出口产品2011
年度适用退税率为15%。
（2）所得税
根据2007年3月16日发布的中华人民共和国企业所得税法（以下简称“新企业所得税法”）
的规定，本公司自2008年1月1日起按照新企业所得税税法的规定计缴企业所得税。新企业所得
税规定：企业所得税税率为25%，国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收。根据2009
年2月18日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局关于公
布广东省2008年第一批高新技术企业名单的通知（粤科高字【2009】28号），公司被确定为
广东省2008年第一批高新技术企业，企业所得税优惠期为2008年1月1日至2010年12月31日，按
15%的税率计缴企业所得税。 2011年8月23日，公司通过了高新技术企业复审，新的高新技术企
业证书编号为GF201144000593。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，公司连续三年（即
2011年、2012年和2013年）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴
企业所得税。
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四、企业合并及合并财务报表
截至报告期末，公司无对外投资，不需编制合并财务报表。
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五、财务报表项目注释
1、 货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： - - 19,135.49 - - 39,152.44
人民币 - - 19,135.49 - - 39,152.44
银行存款： - - 552,073,326.31 - - 559,029,060.08
人民币 - - 510,059,062.47 - - 551,046,194.42
美元 6,667,976.12 6.3009 42,014,250.75 1,205,377.22 6.6227 7,982,851.72
港币 7.90 0.8101 6.40 7.90 0.8509 6.72
欧元 0.82 8.1585 6.69 0.82 8.8065 7.22
其他货币资金： - - - - - -
人民币 - - - - - -
合 计 - - 552,092,461.80 - - 559,068,212.52
2、 应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期 末 数
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
106,159,235.61 100.00 2,130,046.63 2.01
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合 计 106,159,235.61 100.00 2,130,046.63 2.01
类 别 期 初 数
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
84,705,287.97 100.00 1,734,357.73 2.05
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
合 计 84,705,287.97 100.00 1,734,357.73 2.05
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 106,124,208.83 99.97 2,122,484.18 84,485,259.82 99.74 1,689,705.20
1-2年 33,169.79 0.03 6,633.96 217,871.84 0.26 43,574.37
2-3年 1,856.99 - 928.49 2,156.31 - 1,078.16
3年以上 - - - - - -
合 计 106,159,235.61 100.00 2,130,046.63 84,705,287.97 100.00 1,734,357.73
（2）应收外汇账款情况：
项 目 期 末 数 期 初 数
原币（美元） 10,990,912.00 9,829,005.80
折算汇率 6.3009 6.6227
折合人民币 69,252,637.39 65,094,556.75
（3）应收账款金额前五名单位情况：
单 位 名 称 与本公司关系 金 额 年 限 占总额比例
意大利GP公司 客户 16,854,652.50 1年以内 15.88%
联贸进出口有限公司 客户 13,163,811.99 1年以内 12.40%
台湾奇通有限公司 客户 12,592,934.51 1年以内 11.86%
广州市竣铭贸易有限公司 客户 9,082,497.03 1年以内 8.56%
RST亚洲公司 客户 7,099,911.52 1年以内 6.69%
合 计 58,793,807.55 55.39%
（4）期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东及其他关联方款项。
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
3、 预付款项
（1）账龄分析：
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 12,545,987.36 97.99 12,523,388.17 100.00
1-2年 257,774.05 2.01 - -
合 计 12,803,761.41 100.00 12,523,388.17 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单 位 名 称 与本公司关系 金 额 年 限 未结算原因
汕头市邦领贸易有限公司 供应商 4,547,110.00 1年以内 按合同付订货款
广东仁信集团有限公司 供应商 2,880,045.00 1年以内 按合同付订货款
汕头市澄海区龙轩纸品有限公司 供应商 1,365,830.50 1年以内 按合同付订货款
汕头市澄海区鹏展彩印玩具有限公司 供应商 1,046,905.15 1年以内 按合同付订货款
深圳市童伴动漫文化传播有限公司 供应商 851,760.00 1年以内 按合同付制作费
合 计 10,691,650.65
（3）期末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东或关联方款项。
4、 应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款应计利息 823,244.44 11,287,277.45 9,023,027.86 3,087,494.03
合 计 823,244.44 11,287,277.45 9,023,027.86 3,087,494.03
5、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
类 别 期 末 数
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
3,914,565.70 56.87 - -
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 2,968,400.00 43.13 59,368.00 2.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
合 计 6,882,965.70 100.00 59,368.00 0.86
期 初 数
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
7,604,778.41 96.20 - -
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 300,000.00 3.80 6,000.00 2.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
合 计 7,904,778.41 100.00 6,000.00 0.08
期初期末“单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款”为公司应收出口退税，经测
试无需计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 2,968,400.00 100.00 59,368.00 300,000.00 100.00 6,000.00
1-2年 - - - - - -
2-3年 - - - - - -
3年以上 - - - - - -
合 计 2,968,400.00 100.00 59,368.00 300,000.00 100.00 6,000.00
（2）期末其他应收款明细列示如下：
与本公 占总额
单 位 名 称 账面余额 年 限
司关系 比例%
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
应收出口退税 业务 3,914,565.70 1年以内 56.87
上海民脉动漫开发部 业务 2,590,000.00 1年以内 37.63
上海炫动传播股份有限公司 业务 300,000.00 1年以内 4.36
深圳市宝安华丰实业有限公司 业务 78,400.00 1年以内 1.14
合 计 6,882,965.70 - 100.00
（3）期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权的股东或关联方款项。
6、 存货
（1）存货分类：
期 末 数 期 初 数
项 目
账 面 余 额 跌价准备 账 面 余 额 跌价准备
原材料 14,043,493.03 - 10,814,088.31 -
包装物 1,588,107.81 - 1,081,555.10 -
委托加工材料 2,219,388.92 - 369,261.72 -
在产品 36,653,506.65 - 31,529,805.87 -
产成品 10,100,229.21 454,809.44 10,540,248.57 338,787.34
发出商品 2,420,766.21 - 9,425,018.67 -
合 计 67,025,491.83 454,809.44 63,759,978.24 338,787.34
（2）存货跌价准备
经测试，期末部分库存商品销售价格低于账面成本，根据存货成本与可变现净值孰低计量
存货跌价准备454,809.44元；其他存货无跌价情形，不需计提跌价准备。
7、 固定资产及累计折旧
（1）分类列示：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
一、固定资产原价合计 110,456,859.03 8,815,136.79 1,180,568.23 118,091,427.59
房屋建筑物 71,020,092.19 558,106.00 498,600.23 71,079,597.96
机器设备 21,220,763.83 3,161,409.66 681,968.00 23,700,205.49
运输设备 5,534,189.66 85,500.00 - 5,619,689.66
模具及其他设备 12,681,813.35 5,010,121.13 - 17,691,934.48
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计 29,417,277.43 - 7,152,112.19 847,604.51 35,721,785.11
房屋建筑物 12,285,756.65 - 2,002,500.86 385,702.79 13,902,554.72
机器设备 11,927,638.83 - 1,802,542.31 461,901.72 13,268,279.42
运输设备 2,117,220.46 - 467,565.38 - 2,584,785.84
模具及其他设备 3,086,661.49 - 2,879,503.64 - 5,966,165.13
三、固定资产减值准备合计 - - - -
四、固定资产账面价值合计 81,039,581.60 - - 82,369,642.48
房屋建筑物 58,734,335.54 - - 57,177,043.24
机器设备 9,293,125.00 - - 10,431,926.07
运输设备 3,416,969.20 - - 3,034,903.82
模具及其他设备 9,595,151.86 - - 11,725,769.35
本期折旧额为7,152,112.19元。
本期由在建工程转入固定资产原价为1,136,956.40元
（2）报告期末公司无闲臵固定资产，无融资租入固定资产，不存在固定资产可变现净值低
于账面价值而需计提减值准备的情形。
（3）期末未办妥产权证书的固定资产情况。
建筑物名称 建成年月 建筑结构 建筑面积(平方米) 期末账面净值
搪胶冲剪五金车间 2003年12月 3,024 802,345.29
混合结构
喷漆车间 2003年12月 2,014 401,498.99
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
1号仓库 2003年12月 2,341 452,132.10
2号仓库 2003年12月 2,357 23,982.58
3号仓库 2003年12月 2,530 32,785.05
合 计 12,266 1,712,744.01
8、 在建工程
（1）在建工程情况：
期 末 数 期 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
综合楼工程 8,113,971.01 - - -
零星工程项目 336,448.00 - - -
合 计 8,450,419.01 - - -
（2）重大在建工程项目变动情况：
期初 本期转入固 其他 工程
工程项目 预算数 本期增加 资金来源 期末数
数 定资产额 减少 进度
综合楼工程 2,096万 - 8,113,971.01 - - 50% 募集资金 8,113,971.01
合 计 2,096万 - 8,113,971.01 - - 50% 8,113,971.01
（3） 报告期期末不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
9、 无形资产
（1）无形资产情况：
项 目 期 初 数 本期增加额 本期减少额 期 末 数
一、原价合计 22,195,776.00 306,350.43 - 22,502,126.43
土地使用权 22,195,776.00 - - 22,195,776.00
软件 - 252,350.43 - 252,350.43
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
项 目 期 初 数 本期增加额 本期减少额 期 末 数
商标使用权 - 54,000.00 - 54,000.00
二、累计摊销额合计 3,210,428.83 536,357.72 - 3,746,786.55
土地使用权 3,210,428.83 483,862.14 - 3,694,290.97
软件 - 45,295.58 45,295.58
商标使用权 - 7,200.00 7,200.00
三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - -
土地使用权 - - - -
软件 - - - -
商标使用权 - - - -
四、无形资产账面价值合计 18,985,347.17 - - 18,755,339.88
土地使用权 18,985,347.17 - - 18,501,485.03
软件 - - - 207,054.85
商标使用权 - - - 46,800.00
本期摊销额：536,357.72元。
（2）公司报告期内无内部研发形成的无形资产。
（3）期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
10、 长期待摊费用
项 目 期 初 数 本期增加 本期摊销 其他减少额 期 末 数
神兵小将授权使用费 66,666.69 - 66,666.69 - -
小鲤鱼授权使用费 866,666.71 - 400,000.06 - 466,666.65
装修费 - 837,028.10 172,056.62 - 664,971.48
合 计 933,333.40 837,028.10 638,723.37 - 1,131,638.13
11、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
期 末 数 期 初 数
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
递延所得税资产：
坏账准备 2,189,414.63 328,412.19 1,740,357.73 261,053.66
存货跌价准备 454,809.44 68,221.42 338,787.34 50,818.10
小 计 2,644,224.07 396,633.61 2,079,145.07 311,871.76
递延所得税负债： - - - -
合 计 2,644,224.07 396,633.61 2,079,145.07 311,871.76
（2）期末公司不存在未确认递延所得税资产的项目。
12、资产减值准备
本期减少额
项 目 期 初 数 本期计提额 期 末 数
转 回 转 销
坏账准备 1,740,357.73 506,132.91 - 57,076.01 2,189,414.63
存货跌价准备 338,787.34 973,120.77 338,787.34 518,311.33 454,809.44
固定资产减值准备 - - - - -
工程物资减值准备 - - - - -
在建工程减值准备 - - - - -
无形资产减值准备 - - - - -
其他资产减值准备 - - - - -
合 计 2,079,145.07 1,479,253.68 338,787.34 575,387.34 2,644,224.07
13、应付账款
（1）应付账款按种类披露：
种 类 期 末 数 期 初 数
1年以内 6,045,385.27 1,805,102.75
1-2年 54,979.70 99,709.90
2-3年 40,752.61 386,477.65
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
3年以上 7,510.26 -
合 计 6,148,627.84 2,291,290.30
（2）期末余额中没有账龄超过1年的大额应付账款。
（3）期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项以及其他关联方款项。
14、预收款项
（1）预收款项按账龄披露：
种 类 期 末 数 期 初 数
1年以内 1,745,649.28 857,694.24
1-2年 545,131.71 -
合 计 2,290,780.99 857,694.24
（2）期末余额中没有账龄超过1年的大额预收款项。
（3）期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项以及其他关联方款项。
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬按种类披露：
项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 支 付 期 末 数
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,554,821.80 64,451,569.20 64,926,391.00 4,080,000.00
二、职工福利费 - 1,809,313.59 1,809,313.59 -
三、社会保险费 - 1,843,515.43 1,843,515.43 -
其中：1．基本养老保险费 - 1,151,990.85 1,151,990.85 -
2．失业保险费 - 76,799.39 76,799.39 -
3．医疗保险 - 521,730.00 521,730.00 -
4．工伤保险 - 36,398.94 36,398.94 -
5．生育保险 - 56,596.25 56,596.25 -
6．重大疾病 - - - -
四、工会经费 - 4,000.00 4,000.00 -
五、职工教育经费 - 58,773.90 58,773.90 -
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 支 付 期 末 数
六、住房公积金 - 179,020.00 179,020.00 -
合 计 4,554,821.80 68,346,192.12 68,821,013.92 4,080,000.00
（2）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。公司工资核算方式为当月计提，次月发放。
16、应交税费
（1）税费列示：
税 费 项 目 期 末 数 期 初 数
增值税 -2,184,511.99 -5,433,442.23
企业所得税 41,260.46 1,492,381.15
城建税 613,668.67 163,326.99
教育费附加 438,334.76 69,997.29
合 计 -1,091,248.10 -3,707,736.80
（2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注三。
17、 其他应付款
（1）其他应付款按帐龄披露：
种 类 期 末 数 期 初 数
1年以内 514,548.00 9,286,881.83
1-2年 148,000.00 1,386,000.00
2-3年 686,000.00 -
合 计 1,348,548.00 10,672,881.83
（2）期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项以及其他关联方款项。
18、股本
本期增（＋）减（－）变动
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小 计
股份总数 88,000,000.00 - - - - - 88,000,000.00
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
19、资本公积
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
股本溢价 589,199,561.22 - - 589,199,561.22
其他资本公积 - - - -
合 计 589,199,561.22 - - 589,199,561.22
20、盈余公积
项 目 期 初 数 本 期 增 加 本期减少 期 末 数
法定公积金 14,172,323.11 4,802,722.35 - 18,975,045.46
合 计 14,172,323.11 4,802,722.35 - 18,975,045.46
注：本期增加系按本期净利润的10%计提法定盈余公积。
21、未分配利润
项 目 期 末 数 期 初 数
期初未分配利润 121,935,042.91 79,677,325.38
加：本期净利润 48,027,223.45 46,953,019.48
减：提取法定盈余公积 4,802,722.35 4,695,301.95
未分配利润转增股本 - -
未分配利润转增资本公积 - -
应付普通股现金股利 17,600,000.00 -
期末未分配利润 147,559,544.01 121,935,042.91
注：根据公司2011年4月29日召开的2010年度股东大会决议，审议并通过利润分配方案，公
司按2010年12月31日总股本8,800万股为基数，每10股分配现金股利2.00元（含税），派送现金
红利后剩余未分配利润结转下年度。
22、营业收入、营业成本
（1）营业收入明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 479,245,288.30 470,239,667.97
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
其他业务收入 1,385,404.79 639,648.95
营业成本 370,748,429.42 366,070,540.10
（2）主营业务按产品分项列示如下：
A、营业收入：
产品类别 本期发生额 上期发生额
塑胶玩具 158,655,755.60 192,705,875.15
智能玩具 168,180,115.49 149,330,563.12
模型产品 48,264,534.99 43,226,314.67
动漫产品 70,797,517.07 52,467,520.36
其他 33,347,365.15 32,509,394.67
合 计 479,245,288.30 470,239,667.97
B、营业成本：
产品类别 本期发生额 上期发生额
塑胶玩具 126,797,229.27 154,780,369.41
智能玩具 127,451,425.59 113,280,544.43
模型产品 39,208,792.83 35,222,559.71
动漫产品 49,424,240.12 35,497,843.54
其他 27,238,117.66 26,640,215.00
合 计 370,119,805.47 365,421,532.09
（3）主营业务按地区分项列示如下：
A、营业收入：
产品或业务地区 本期发生额 上期发生额
国外（含香港） 385,556,060.28 401,196,097.20
国内 93,689,228.02 69,043,570.77
合 计 479,245,288.30 470,239,667.97
B、营业成本：
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
产品或业务地区 本期发生额 上期发生额
国外（含香港） 300,023,725.80 315,877,735.57
国内 70,096,079.67 49,543,796.52
合计 370,119,805.47 365,421,532.09
（4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例。
客 户 名 称 收 入 金 额 占全部营业收入的比例
意大利GP公司 133,008,200.30 27.67%
联贸进出口有限公司 42,945,975.52 8.94%
台湾奇通有限公司 26,004,066.53 5.41%
美都国际有限公司 23,521,402.82 4.89%
RST亚洲公司 22,405,104.52 4.66%
合 计 247,884,749.69 51.57%
23、营业税金及附加
税 项 本期发生额 上期发生额
城建税 2,229,397.04 1,597,882.24
教育费附加 1,639,091.30 684,806.68
堤围防护费 95,688.99 320,282.28
合 计 3,964,177.33 2,602,971.20
24、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
报关报检、运输等费用 7,995,417.89 8,687,405.71
广告、展览费 4,248,232.84 3,143,021.26
工资 2,426,500.00 2,210,310.00
促销费 21,514.53 2,871,742.55
形象授权使用费 466,666.75 666,666.60
动漫影视制作费用 10,747,338.20 1,872,000.00
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 914,184.50 732,247.39
合 计 26,819,854.71 20,183,393.51
25、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
研发费用 9,775,334.91 6,526,938.98
工资、福利、社保等 9,428,789.22 5,812,042.28
折旧、修理费 2,302,342.81 1,970,648.35
办公费 1,786,897.07 1,103,285.45
差旅费 970,908.00 984,971.62
交际应酬费 1,193,525.22 954,984.40
税金 1,248,287.56 883,136.31
培训费 375,701.50 615,659.00
无形资产摊销 536,357.72 484,823.04
保险费 213,817.43 273,004.10
住房公积金 179,020.00 68,570.00
其他 1,940,121.37 495,312.27
合 计 29,951,102.81 20,173,375.80
26、 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 - 5,831,849.39
减：利息收入 12,386,686.88 1,063,808.78
汇兑损失 5,540,491.12 4,842,821.33
减：汇兑收益 - -
银行手续费及其他 62,346.24 673,166.30
合 计 -6,783,849.52 10,284,028.24
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27、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 506,132.91 993,056.65
存货跌价损失 634,333.43 338,787.34
固定资产减值损失 - -
工程物资减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
其他资产减值损失 - -
合 计 1,140,466.34 1,331,843.99
28、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
处臵交易性金融资产取得的投资收益 82,615.43 -
合 计 82,615.43 -
（2）处臵交易性金融资产取得的投资收益系远期售汇合约到期交割所取得的投资收益。
29、营业外收入
（1）营业外收入按种类披露：
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 2,012,000.00 5,684,009.00 2,012,000.00
处臵固定资产净收益 27,572.39 - 27,572.39
其 他 95,422.98 34,517.26 95,422.98
合 计 2,134,995.37 5,718,526.26 2,134,995.37
（2）政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额
2010 年汕头市奖励企业上市专项资金 500,000.00 -
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项 目 本期发生额 上期发生额
科技三项经费 - 300,000.00
纳税大户财政奖励 - 100,000.00
2010 年两新产品专项资金 162,000.00 -
上市融资公司财政奖励款 1,000,000.00 -
参展摊位补助 - 44,850.00
广东省出口名牌财政奖励 100,000.00 -
第十三届澄海玩博会补贴 18,000.00 -
出口大户奖励金 200,000.00 -
机电产品退税扶持基金 - 511,919.00
广东省国际市场开拓专项资金 32,000.00 -
科技富民强县经费补助 - 100,000.00
2009年两新产品专项资金 - 725,000.00
2009年省中小企业专项资金政银企合作资金 - 630,000.00
2009年外贸增长资金补助 - 60,000.00
2009年二、三季度财政扶持资金 - 261,740.00
省财政挖潜改造资金补助 - 500,000.00
2009年优秀专利项目补助 - 5,500.00
2009年产业技术研究开发资金 - 200,000.00
省级企业技术中心结构调整资金 - 2,000,000.00
省级工程中心资助款 - 200,000.00
2009年省国际市场开拓资金 - 45,000.00
合 计 2,012,000.00 5,684,009.00
30、 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,450,000.00 1,335,800.00 1,450,000.00
处臵固定资产净损失 167,082.91 118,179.27 167,082.91
其他 - 6,346.54 -
合 计 1,617,082.91 1,460,325.81 1,617,082.91
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31、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,448,578.29 7,303,821.30
递延所得税调整 -84,761.85 234,523.75
合 计 7,363,816.44 7,538,345.05
32、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益计算过程
本期
归属于公司普通股股东的净利润 48,027,223.45 /88,000,000.00=0.55
扣除非经常性损益后归属于公司
47,516,774.74 /88,000,000.00=0.54
普通股股东的净利润
上期
归属于公司普通股股东的净利润 46,953,019.48/[66,000,000.00+22,000,000.00*1/12]=0.69
扣除非经常性损益后归属于公司
43,341,919.10/[66,000,000.00+22,000,000.00*1/12]=0.64
普通股股东的净利润
（2）公司报告期内不存在发行可转换公司债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股，
因此，稀释每股收益与基本每股收益相同。
33、现金流量表项目注释
（1）公司收到的其他与经营活动有关的现金项目列示：
项 目 金 额
政府补贴款 2,012,000.00
利息收入 10,122,434.51
其他 367.80
合 计 12,134,802.31
（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金项目列示：
项 目 金 额
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付现费用 19,786,375.54
捐赠支出 1,450,000.00
合 计 21,236,375.54
（3）公司支付的其他与筹资活动有关的现金项目列示：
项 目 金 额
首次公开发行股票费用 4,084,603.93
合 计 4,084,603.93
34、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 48,027,223.45 46,953,019.48
加：计提的资产减值准备 1,140,466.34 1,331,843.99
固定资产折旧 7,152,112.19 5,981,679.91
无形资产摊销 536,357.72 484,823.04
长期待摊费用摊销 638,723.37 666,666.60
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 139,510.52 118,179.27
固定资产报废损失 - -
公允价值变动净损失 - -
财务费用 - 5,831,849.39
投资损失（减:收益） -82,615.43 -
递延所得税资产减少（减:增加） -84,761.85 234,523.75
递延所得税负债增加（减:减少） -
存货的减少（减:增加） -3,149,491.49 18,474,990.06
经营性应收项目的减少（减:增加） -20,814,240.87 -19,188,661.10
经营性应付项目的增加（减:减少） 1,546,151.77 -10,150,261.72
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 35,049,435.72 50,738,652.67
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
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项 目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 552,092,461.80 559,068,212.52
减：现金的期初余额 559,068,212.52 27,540,389.10
加:现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -6,975,750.72 531,527,823.42
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期 末 数 期 初 数
一、现金 552,092,461.80 559,068,212.52
其中：库存现金 19,135.49 39,152.44
可随时用于支付的银行存款 552,073,326.31 559,029,060.08
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 552,092,461.80 559,068,212.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
六、关联方及关联交易
1、 存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系 持股份数 持股比例(%) 表决权比例(%)
郭祥彬 控股股东 33,660,000.00 38.250 38.250
郭群 股东 5,662,800.00 6.435 6.435
注：郭祥彬与郭群系兄弟关系。
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2、 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与 本 公 司 关 系 组织机构代码
郭卓才 董事长 -
3、 关联交易情况
报告期内，公司未与关联方之间发生交易。
4、 关联方应收应付款项
截至报告期末，公司无应收、应付关联方款项。
七、或有事项
截至报告期末，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。
八、承诺事项
截至报告期末，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明：
拟分配的现金股利 8,800,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 -
根据董事会2012年4月10日通过的利润分配预案，公司按2011年12月31日总股本8,800万股
为基数，每10股分配现金股利1.00元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增6股，该分配
预案待股东大会通过后方可实施。
截至财务报表批准对外报出日，除上述事项外公司无其他影响正常生产、经营活动需作披
露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重要事项
2011年12月18日，公司与缪立民、上海民脉动漫开发部三方签订了合资设立公司的协议，
新设公司名称为上海民脉文化发展有限公司，注册资本为人民币1000万元，公司以人民币750
万元出资，占注册资本的75%；缪立民以人民币240万元出资，占注册资本的24%；上海民脉动漫
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2011年度 单位：元； 币种：人民币
开发部以人民币10万元出资，占注册资本的1%。上述出资业经上海申合会计师事务所沪申合
验2012第019号验资报告审验；2012年3月31日，新设公司办妥了工商登记，取得上海市
工商行政管理局普陀分局颁发的310107000650109号企业法人营业执照。
截至财务报表批准对外报出日，除上述事项外公司无影响正常经营活动需作披露的其他重
要事项。
十一、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项 目 2011年度 2010年度
非流动性资产处臵损益，包括已计提资产减值
-139,510.52 -118,179.27
准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 2,012,000.00 5,684,009.00
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性 82,615.43 -
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
除上述各项之外的营业外收支净额 -1,354,577.02 -1,307,629.28
小 计 600,527.89 4,258,200.45
减：非经常性损益相应的所得税 90,079.18 647,100.07
合 计 510,448.71 3,611,100.38
2、 净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
报 告 期 利 润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.80% 0.55 0.55
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.74% 0.54 0.54
股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报告期内财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占资产负债表日公司资产总额5%(含
5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目分析。
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骅威科技股份有限公司
财务报表附注
2011年度 单位：元； 币种：人民币
（1） 货币资金
期末货币资金余额为552,092,461.80元，与期初基本持平。
（2） 应收账款
期末余额较期初增加25.38%，主要原因是内销收入增长所致。
（3） 应收利息
期末余额较期初增加275.04%，主要原因是公司应收募集资金定投存款利息增加所致。
（4） 存货
期末存货余额为66,570,682.39元，较期初增加4.97%，变动不大。
（5） 固定资产
期末余额较期初增加1.64%，变动不大。
（6） 在建工程
期末余额较期初增加了8,450,419.01元，主要原因是本期募集资金投入增加所致。
（7） 应付账款
期末余额为6,148,627.84元，较期初增加168.35%，主要原因是供应商适当增加了公司的
信用额度。
（8） 预收款项
期末余额为2,290,780.99元，较期初增加167.09%，主要原因是公司本期内销收入增长，
预收国内客户货款增加。
（9） 应交税费
期末余额较期初增加70.57%，主要原因是待抵扣的增值税进项税额减少。
（10）其他应付款
期末余额较期初减少87.36%，主要原因是本期偿还澄海科技局暂借款300万元及支付了发
行费用余款。
（11）营业收入
本期发生额较上期增加2.07%，销售增长幅度较小，主要原因是受欧洲债务危机的影响，
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骅威科技股份有限公司
财务报表附注
2011年度 单位：元； 币种：人民币
第四季度出口受到一定影响，内销收入增长较快。
（12）营业成本
本期发生额较上期增加1.28%，主要原因是随着收入的增长，成本相应有所增加。
（13）营业税金及附加
本期发生额较上期增加52.29%，主要原因是本期开始按2%的税率缴纳地方教育费附加。
（14）销售费用
本期发生额较上期增加32.88%，主要原因是公司动漫影视制作费用增加所致。
（15）管理费用
本期发生额较上期增加48.47%，主要原因是随着公司的不断发展，管理人员的薪酬福利增
长，自主品牌研发力度不断加大，研发费用逐年增加。
（16）财务费用
本期发生额较上期减少165.96%，主要原因一是本期没有银行借款利息支出，二是募集资
金存款利息收入增加。
（17）营业外收入
本期发生额较上期减少62.67%，主要原因是公司收到的政府补助减少。
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