骅威科技股份有限公司
2013年度、2014年1-5月审计报告
广会专字[2014]G14007160092号
目 录
报告正文…………………………………………… 1-2
合并资产负债表……………………………………… 3
母公司资产负债表…………………………………… 4
合并利润表…………………………………………… 5
母公司利润表………………………………………… 6
合并现金流量表……………………………………… 7
母公司现金流量表…………………………………… 8
合并股东权益变动表………………………………… 9
母公司股东权益变动表……………………………… 10
财务报表附注………………………………………11-69
审 计 报 告
广会专字[2014]G14007160092号
骅威科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的骅威科技股份有限公司（以下简称“骅威股份”）财务报表，
包括2013年12月31日、2014年5月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度、2014
年1-5月的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金
流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是骅威股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，骅威股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了骅威股份2013年12月31日、2014年5月31日的财务状况以及2013年度、
2014年1-5月的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吉争雄
中国注册会计师：邓小勤
中国 广州 二○一四年七月二十五日
2
合并资产负债表
编制单位：骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2014.5.31 2013.12.31 项 目 附注五 2014.5.31 2013.12.31
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 374,394,320.74 444,392,032.08 短期借款 - -
结算备付金 - - 向中央银行借款 - -
拆出资金 - - 吸收存款及同业存放 - -
交易性金融资产 - - 拆入资金 - -
应收票据 - - 交易性金融负债 17 1,265,264.88 -
应收账款 2 194,653,690.77 178,647,211.85 应付票据 - -
预付款项 3 14,490,557.25 17,524,719.99 应付账款 18 12,243,093.80 18,653,410.40
应收保费 - - 预收款项 19 2,962,324.24 2,597,379.14
应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 - -
应收分保合同准备金 - - 应付手续费及佣金 - -
应收利息 4 5,109,628.50 3,486,832.38 应付职工薪酬 20 8,153,879.38 5,005,066.57
应收股利 - - 应交税费 21 2,418,395.14 2,927,755.68
其他应收款 5 3,359,862.73 7,285,868.44 应付利息 - -
买入返售金融资产 - - 应付股利 - -
存货 6 75,930,669.20 65,189,232.53 其他应付款 22 22,283,460.75 1,643,085.06
一年内到期的非流动资产 - - 应付分保账款 - -
其他流动资产 7 2,981,751.19 2,189,208.05 保险合同准备金 - -
流动资产合计 670,920,480.38 718,715,105.32 代理买卖证券款 - -
非流动资产： 代理承销证券款 - -
发放委托贷款及垫款 - - 一年内到期的非流动负债 - -
可供出售金融资产 - - 其他流动负债 - -
持有至到期投资 - - 流动负债合计 49,326,418.19 30,826,696.85
长期应收款 - - 非流动负债：
长期股权投资 9 65,984,670.77 - 长期借款 - -
投资性房地产 - - 应付债券 - -
固定资产 10 172,402,052.92 176,152,680.20 长期应付款 - -
在建工程 11 2,033,727.20 1,338,000.00 专项应付款 - -
工程物资 - - 预计负债 - -
固定资产清理 - - 递延所得税负债 - -
生产性生物资产 - - 其他非流动负债 - -
油气资产 - - 非流动负债合计 - -
无形资产 12 18,073,907.64 18,376,001.94 负债合计 49,326,418.19 30,826,696.85
开发支出 - - 股东权益：
商誉 - - 股本 23 281,600,000.00 140,800,000.00
长期待摊费用 13 4,034,786.45 3,147,596.31 资本公积 24 395,599,561.22 536,399,561.22
递延所得税资产 14 870,672.72 669,988.65 减：库存股 - -
其他非流动资产 15 8,016,321.00 10,000,000.00 专项储备 - -
非流动资产合计 271,416,138.70 209,684,267.10 盈余公积 25 28,041,157.58 28,041,157.58
一般风险准备 - -
未分配利润 26 186,221,946.35 190,485,169.54
外币报表折算差额 - -
归属于母公司股东权益合计 891,462,665.15 895,725,888.34
少数股东权益 1,547,535.74 1,846,787.23
股东权益合计： 893,010,200.89 897,572,675.57
资产总计 942,336,619.08 928,399,372.42 负债和股东权益总计 942,336,619.08 928,399,372.42
所附注释为财务报表的组成部分
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
3
母公司资产负债表
编制单位：骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
附注 附注
项 目 2014.5.31 2013.12.31 项 目 2014.5.31 2013.12.31
十一 十一
流动资产： 流动负债：
货币资金 373,195,922.82 441,350,932.07 短期借款 - -
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 1,265,264.88 -
应收票据 - - 应付票据 - -
应收账款 1 193,686,061.55 174,823,813.97 应付账款 11,994,665.97 17,187,956.83
预付款项 10,265,253.76 15,303,554.78 预收款项 1,882,899.68 2,369,241.55
应收利息 5,109,628.50 3,486,832.38 应付职工薪酬 7,970,000.00 4,790,000.00
应收股利 - - 应交税费 2,399,242.64 2,683,510.59
其他应收款 2 5,301,710.49 8,518,690.75 应付利息 - -
存货 73,506,886.93 62,223,200.90 应付股利 - -
一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 22,027,054.60 1,309,870.14
其他流动资产 2,418,774.66 1,593,306.04 一年内到期的非流动负债 - -
流动资产合计： 663,484,238.71 707,300,330.89 其他流动负债 - -
非流动资产: 流动负债合计： 47,539,127.77 28,340,579.11
可供出售金融资产 - - 非流动负债：
持有至到期投资 - - 长期借款 - -
长期应收款 - - 应付债券 - -
长期股权投资 4 93,484,670.77 27,500,000.00 长期应付款 - -
投资性房地产 - - 专项应付款 - -
固定资产 170,996,526.45 174,354,659.57 预计负债 - -
在建工程 2,033,727.20 1,338,000.00 递延所得税负债 - -
工程物资 - - 其他非流动负债 - -
固定资产清理 - - 非流动负债合计： - -
生产性生物资产 - - 负债合计： 47,539,127.77 28,340,579.11
油气资产 - - 股东权益：
无形资产 17,925,981.44 18,208,203.94 股本 281,600,000.00 140,800,000.00
开发支出 - - 资本公积 395,599,561.22 536,399,561.22
商誉 - - 减：库存股 - -
长期待摊费用 1,412,105.80 477,167.95 专项储备 - -
递延所得税资产 872,966.47 677,488.65 盈余公积 28,041,157.58 28,041,157.58
其他非流动资产 8,016,321.00 10,000,000.00 一般风险准备 - -
非流动资产合计： 294,742,299.13 232,555,520.11 未分配利润 205,446,691.27 206,274,553.09
股东权益合计： 910,687,410.07 911,515,271.89
资产总计： 958,226,537.84 939,855,851.00 负债和股东权益总计： 958,226,537.84 939,855,851.00
所附注释为财务报表的组成部分
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
4
合并利润表
编制单位：骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2014 年 1-5 月 2013 年
一、营业总收入 138,144,130.61 449,213,505.41
其中：营业收入 27 138,144,130.61 449,213,505.41
利息收入 -
已赚保费 -
手续费及佣金收入 -
二、营业总成本 133,334,144.28 410,421,963.61
其中：营业成本 27 103,464,455.13 334,162,499.57
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 28 1,538,733.43 4,573,777.60
销售费用 29 13,463,503.06 30,567,314.23
管理费用 30 21,418,593.51 43,753,687.70
财务费用 31 -6,769,478.07 -4,326,304.44
资产减值损失 32 218,337.22 1,690,988.95
加：公允价值变动收益 33 -1,265,264.88 -
投资收益 34 6,406,458.10 573,170.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,359,745.77 -
汇兑收益 - -
三、营业利润 9,951,179.55 39,364,712.35
加：营业外收入 35 805,493.81 1,911,487.22
减：营业外支出 36 273,670.85 3,047,938.31
其中：非流动资产处臵损失 268,852.35 125,810.01
四、利润总额 10,483,002.51 38,228,261.26
减：所得税费用 37 965,477.19 6,166,240.39
五、净利润 9,517,525.32 32,062,020.87
归属于母公司所有者的净利润 9,816,776.81 31,931,920.43
少数股东损益 -299,251.49 130,100.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益 38 0.03 0.11
（二）稀释每股收益 38 0.03 0.11
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 9,517,525.32 32,062,020.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 9,816,776.81 31,931,920.43
归属于少数股东的综合收益总额 -299,251.49 130,100.44
所附注释为财务报表的组成部分
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
5
母公司利润表
编制单位：骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十一 2014 年 1-5 月 2013 年
一、营业收入 5 135,376,598.78 430,609,395.54
减：营业成本 5 102,016,888.36 325,492,872.98
营业税金及附加 1,491,990.49 4,243,436.06
销售费用 10,850,371.45 16,498,851.46
管理费用 19,086,426.21 38,944,667.94
财务费用 -6,772,285.55 -4,329,176.30
资产减值损失 424,579.42 1,529,762.94
加：公允价值变动收益 -1,265,264.88 -
加：投资收益 6 6,406,458.10 573,170.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,359,745.77 -
二、营业利润 13,419,821.62 48,802,151.01
加：营业外收入 803,000.00 1,909,046.54
减：营业外支出 - 2,900,169.78
其中：非流动资产处臵损失 - 20,719.93
三、利润总额 14,222,821.62 47,811,027.77
减：所得税费用 970,683.44 6,167,679.86
四、净利润 13,252,138.18 41,643,347.91
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额 13,252,138.18 41,643,347.91
所附注释为财务报表的组成部分
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
6
合并现金流量表
编制单位：骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2014 年 1-5 月 2013 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 127,377,022.60 415,273,697.00
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处臵交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 13,317,724.51 25,398,687.82
收到其他与经营活动有关的现金 39 5,226,419.48 15,934,778.09
经营活动现金流入小计 145,921,166.59 456,607,162.91
购买商品、接受劳务支付的现金 104,838,070.21 330,497,905.47
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 30,311,215.08 78,389,759.65
支付的各项税费 3,336,138.01 14,365,633.56
支付其他与经营活动有关的现金 39 17,105,198.57 26,465,570.52
经营活动现金流出小计 155,590,621.87 449,718,869.20
经营活动产生的现金流量净额 -9,669,455.28 6,888,293.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 42,000,000.00 143,300,000.00
取得投资收益收到的现金 421,787.33 573,170.55
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,170.00 570,030.00
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 42,423,957.33 144,443,200.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,782,875.80 65,539,071.83
投资支付的现金 73,933,260.00 151,300,000.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 89,716,135.80 216,839,071.83
投资活动产生的现金流量净额 -47,292,178.47 -72,395,871.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,531,002.69 14,080,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 39 163,461.81 17,818.12
筹资活动现金流出小计 13,694,464.50 14,097,818.12
筹资活动产生的现金流量净额 -13,694,464.50 -14,097,818.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 658,386.91 -276,991.44
五、现金及现金等价物净增加额 -69,997,711.34 -79,882,387.13
加：期初现金及现金等价物余额 444,392,032.08 524,274,419.21
六、期末现金及现金等价物余额 374,394,320.74 444,392,032.08
所附注释为财务报表的组成部分
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
7
母公司现金流量表
编制单位：骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十一 2014 年 1-5 月 2013 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 121,040,573.55 398,785,003.79
收到的税费返还 13,317,724.51 25,398,687.82
收到的其他与经营活动有关的现金 3,815,822.28 16,390,518.07
经营活动现金流入小计 138,174,120.34 440,574,209.68
购买商品、接受劳务支付的现金 101,808,320.90 322,316,013.66
支付给职工以及为职工支付的现金 28,420,883.81 73,032,576.32
支付的各项税费 3,037,859.06 13,535,210.65
支付的其他与经营活动有关的现金 13,564,941.58 18,295,662.55
经营活动现金流出小计 146,832,005.35 427,179,463.18
经营活动产生的现金流量净额 -8,657,885.01 13,394,746.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 42,000,000.00 143,300,000.00
取得投资收益所收到的现金 421,787.33 573,170.55
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 566,600.00
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 42,421,787.33 144,439,770.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,949,573.98 63,817,224.34
投资所支付的现金 73,933,260.00 151,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 88,882,833.98 215,117,224.34
投资活动产生的现金流量净额 -46,461,046.65 -70,677,453.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务所支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,531,002.69 14,080,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 163,461.81 17,818.12
筹资活动现金流出小计 13,694,464.50 14,097,818.12
筹资活动产生的现金流量净额 -13,694,464.50 -14,097,818.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 658,386.91 -276,991.44
五、现金及现金等价物净增加额 -68,155,009.25 -71,657,516.85
加：期初现金及现金等价物余额 441,350,932.07 513,008,448.92
六、期末现金及现金等价物余额 373,195,922.82 441,350,932.07
所附注释为财务报表的组成部分
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
8
合并股东权益变动表
编制单位：骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
2014 年 1-5 月 2013 年
项 目 附注五
归属于母公司股东权益 少数股东权 归属于母公司股东权益 少数股东 所有者权益
股东权益合计
股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
一、上年年末余额 140,800,000.00 536,399,561.22 28,041,157.58 190,485,169.54 1,846,787.23 897,572,675.57 140,800,000.00 536,399,561.22 23,876,822.79 176,797,583.90 1,716,686.79 879,590,654.70
加: 会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 140,800,000.00 536,399,561.22 28,041,157.58 190,485,169.54 1,846,787.23 897,572,675.57 140,800,000.00 536,399,561.22 23,876,822.79 176,797,583.90 1,716,686.79 879,590,654.70
三、本期增减变动金额 140,800,000.00 -140,800,000.00 - -4,263,223.19 -299,251.49 -4,562,474.68 - - 4,164,334.79 13,687,585.64 130,100.44 17,982,020.87
（一）净利润 - - - 9,816,776.81 -299,251.49 9,517,525.32 - - - 31,931,920.43 130,100.44 32,062,020.87
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - - - -
上述(一)和(二)小计 - - - 9,816,776.81 -299,251.49 9,517,525.32 - - - 31,931,920.43 130,100.44 32,062,020.87
（三）股东投入资本 - - - - - - - - - - - -
1. 股东投入资本 - - - - - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - -
3. 其他 - - - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - -14,080,000.00 - -14,080,000.00 - - 4,164,334.79 -18,244,334.79 - -14,080,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,164,334.79 -4,164,334.79 - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - -14,080,000.00 - -14,080,000.00 - - - -14,080,000.00 - -14,080,000.00
4. 其他 - - - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 140,800,000.00 -140,800,000.00 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 140,800,000.00 -140,800,000.00 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4. 其他 - - - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 281,600,000.00 395,599,561.22 28,041,157.58 186,221,946.35 1,547,535.74 893,010,200.89 140,800,000.00 536,399,561.22 28,041,157.58 190,485,169.54 1,846,787.23 897,572,675.57
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
9
母公司股东权益变动表
编制单位：骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
2014 年 1-5 月 2013 年
项 目 附注十一
股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上期期末余额 140,800,000.00 536,399,561.22 28,041,157.58 206,274,553.09 911,515,271.89 140,800,000.00 536,399,561.22 23,876,822.79 182,875,539.97 883,951,923.98
加: 会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 140,800,000.00 536,399,561.22 28,041,157.58 206,274,553.09 911,515,271.89 140,800,000.00 536,399,561.22 23,876,822.79 182,875,539.97 883,951,923.98
三、本期增减变动金额 140,800,000.00 -140,800,000.00 - -827,861.82 -827,861.82 - - 4,164,334.79 23,399,013.12 27,563,347.91
（一）净利润 - - - 13,252,138.18 13,252,138.18 - - - 41,643,347.91 41,643,347.91
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述(一)和(二)小计 - - - 13,252,138.18 13,252,138.18 - - - 41,643,347.91 41,643,347.91
（三）股东投入资本 - - - - - - - - - -
1. 股东投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3. 其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - -14,080,000.00 -14,080,000.00 - - 4,164,334.79 -18,244,334.79 -14,080,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - 4,164,334.79 -4,164,334.79 -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - -14,080,000.00 -14,080,000.00 - - - -14,080,000.00 -14,080,000.00
4. 其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 140,800,000.00 -140,800,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 140,800,000.00 -140,800,000.00 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4. 其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 281,600,000.00 395,599,561.22 28,041,157.58 205,446,691.27 910,687,410.07 140,800,000.00 536,399,561.22 28,041,157.58 206,274,553.09 911,515,271.89
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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骅威科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
一、公司基本情况
历史沿革和改制情况
骅威科技股份有限公司（原名广东骅威玩具工艺股份有限公司，以下简称“公司”）是由广东骅
威（集团）玩具工艺有限公司整体变更而来。2007年11月29日，以2007年7月31日为基准日将广
东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更为广东骅威玩具工艺股份有限公司。股份公司总股本
6,600万股，每股面值1元，股本总额为6,600万元，注册资本为6,600万元。其中：郭祥彬持股
33,660,000股，持股比例为51%、郭群持股5,662,800股，持股比例为8.58%、汕头市高佳软件开
发有限公司持股3,247,200股，持股比例为4.92%、汕头市雅致服饰有限公司持股2,970,000股，
持股比例为4.50%、上海富尔亿影视传媒有限公司持股3,960,000股，持股比例为6%、汕头市华青
投资控股有限公司持股16,500,000股，持股比例为25%。2007年11月29日，公司办理了工商变更
登记手续。
2010年1月26日，公司2010年第一次临时股东大会审议通过了关于公司申请首次公开发行A股股
票并上市的方案。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1400号”文核准，公司向社会
公开发行人民币普通股A股2200万股，每股面值1元，每股发行价29.00元。此次发行，业经广东
正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字2010第08000340195号验资报告审验。公司
已于2011年1月5日办妥工商变更登记。公司股票于2010年11月17日在深圳证券交易所上市交易，
股票代码为002502。
2011年12月2日，公司名称变更为骅威科技股份有限公司。
2012年5月16日，公司2011年度股东大会审议并通过公积金转增股本方案，以公司总股本8,800
万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股。该方案已于2012年6月20日实施完毕，
公司总股本增加至14,080万股。公司已于2012年7月19日办妥工商变更登记。
2014年4月24日，公司2013年度股东大会审议并通过公积金转增股本方案，以公司总股本14,080
万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。该方案已于2014年5月9日实施完毕，
公司总股本增加至28,160万股。公司已于2014年5月27日办妥工商变更登记。
行业性质
文教体育用品制造业，设计、开发、生产与销售各式各类玩具。
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骅威科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
公司的基本组织架构
公司已根据公司法和章程的规定，设臵了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织
机构，股东大会是公司的权力机构。
经营范围
对高新科技项目、文化产业项目、文化休闲娱乐服务业的投资；工业产品设计，多媒体和动漫
技术的研发，电子信息技术的应用和开发；广播剧，电视剧，动画片（制作须另申报），专题、
专栏（不含时政新闻类），综艺的制作、复制、发行（广播电视节目制作经营许可证有效期至 2014
年 11 月2 日）；文化活动策划；设计、制造和销售：玩具、模型、婴幼儿用品、工艺品（不含
金银饰品）、五金制品、塑胶制品；销售：家用电器、服装、箱包、皮革制品、文体用品及器材、
日用百货；回收、加工、销售：废旧塑料。食品经营（由分支机构经营）。货物进出口、技术进
出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
主要产品或提供的劳务
公司主要产品包括智能玩具、塑胶玩具、模型玩具、动漫玩具、其他玩具等五大类。
公司的法定地址
汕头市澄海区澄华工业区玉亭路。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企
业会计准则进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。
2、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2010年颁布的
公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定有关财务报表的披
露要求。
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财务报表附注
2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
3、会计期间
自公历每年1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企
业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。
非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并
发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本
为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合
并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过按股
权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如果本
公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金
额直接计入当期损益。
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财务报表附注
2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
6、合并财务报表的编制方法
公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与母公司不一致时，
按照母公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与母公司不一致，按照母公司的
会计期间对子公司财务报表进行调整。
编制合并报表时，在将母公司与子公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部
抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指母公司及其子公司以外的第
三者在公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，每月
末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间
价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的
借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人
民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间
价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”
在“未分配利润”项目后单独列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金
额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目
的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列
示。
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9、金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流
量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当
金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的交易
费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按
照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照
公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确
认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认
金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列
规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的
汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市
场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价
服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额
重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进
行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计
入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚
未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融
资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形
成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值
部分计提减值准备，计入当期损益。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有
单项金额重大并单项计提坏账准备的
条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其
计提方法
账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依 据
账龄组合 按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内 2% 2%
1—2年 20% 20%
2—3年 50% 50%
3年以上 80% 80%
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独
坏账准备的计提方法
进行减值测试，计提坏账准备。
11、存货核算方法
（1）存货包括原材料、在产品、产成品、发出商品、包装物、委托加工材料等。
（2）发出存货的计价方法：领用发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对
存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，
根据存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合
并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可
变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳
务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、
全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价
准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批
准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
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12、长期股权投资
（1）投资成本的确定：
A、企业合并形成的长期股权投资
a、公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
b、与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交
换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生
的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出
约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公
司将其计入投资成本。
B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含
的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外；
d、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本根
据该项投资的公允价值和应支付的相关税费之和确定；
e、通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（2）后续计量：
A、对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
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B、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
C、如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，在活跃市场中有报价、公允价值能够
可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变
动记入股东权益。
（3）投资收益的确认：
A、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
B、采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或
发生的净亏损的份额，确认投资损益。
C、处臵股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处臵该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（4）长期股权投资差额：
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（5）长期股权投资减值准备：
在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶
化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能
恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额确认为长期股权投资减值准备，计入当期
损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资
产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额确认为减值损失，计入当期损益。
长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。
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13、固定资产
（1）固定资产确认条件
指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量
条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形
资产；固定资产按实际成本计价。
（2）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直线法
计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用
年限重新计算确定折旧率和折旧额。
公司固定资产分类年折旧率如下：
类 别 估计使用年限（年） 年折旧率(%)
房屋建筑物 40 2.375
机器设备 10 9.50
运输工具 10 9.50
模具及其他设备 5 19.00
（3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲
臵等原因导致其可回收金额低于帐面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按
照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进
行折现后的金额加以确定。
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14、在建工程
（1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所
建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定
资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件
的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予
以资本化。
（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
15、借款费用
（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
（4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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16、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产的计量
a、无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。
b、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资
本化条件的，确认为无形资产成本。
c、投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使
用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金
额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（5）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
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17、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，
以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。
18、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪
酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福
利、解除劳动关系给予的补偿金等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，
根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。公司按当地政府规定参加由政府机构设
立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，
公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例
且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成
本或费用。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他
情况下，最佳估计数按如下方法确定：
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或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。
c、收入的金额能够可靠计量。
d、相关经济利益很可能流入公司。
e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、收入的金额能够可靠计量。
b、相关的经济利益很可能流入公司。
c、交易的完工进度能够可靠确定。
d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
a、相关的经济利益很可能流入公司。
b、收入的金额能够可靠计量。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法：
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在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A、已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
公司收入实现的具体核算原则为：
内/外销 具体收入确认原则
送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额已确定，
并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
内销 托运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运单或铁
路运单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；
销售商品的成本能够可靠地计量。
离岸价（FOB）结算形式：采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提单； 销售收
入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具出口销售发票；销售商品
的成本能够可靠地计量。
外销
其他结算形式:按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认；销售收入金额已经
确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具出口销售发票；销售商品的成本能够
可靠地计量。
21、政府补助
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公
允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
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（2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损
益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差
异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税
暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
商誉的初始确认；
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同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件
的：
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：
企业合并；
直接在所有者权益中确认的交易或事项。
23、利润分配政策
公司税后利润按以下顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损。
（2）按净利润的10%提取法定公积金。
（3）经股东大会决议，可提取任意公积金。
（4）剩余利润根据股东会决议进行分配。
24、会计政策及会计估计变更
报告期内无会计政策和会计估计的变更
25、前期会计差错更正
公司报告期内不存在前期会计差错更正。
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三、税项
1、主要税种及税率
税 目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 销售收入 17%
城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 7%
教育费附加 免抵税额和应交流转税额 3%
地方教育附加 免抵税额和应交流转税额 2%
所得税 应纳税所得额 见本“税项”2、（2）
营业税 应税营业额 5%
2、税收优惠及批文
（1）增值税：
根据财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知( 财税[2002]7
号)和国家税务总局关于印发生产企业出口货物免抵退税管理操作规范(试行)的通知(国
税发[2002]11号)等文件精神，公司出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。公司出口产品2014
年1-5月适用退税率为15%。
（2）所得税：
根据2007年3月16日发布的中华人民共和国企业所得税法（以下简称“新企业所得税法”）的
规定，本公司自2008年1月1日起按照新企业所得税税法的规定计缴企业所得税。新企业所得税
规定：企业所得税税率为25%，国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收。根据2009年2
月18日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局关于公布
广东省2008年第一批高新技术企业名单的通知（粤科高字【2009】28号），公司被确定为广东
省2008年第一批高新技术企业，企业所得税优惠期为2008年1月1日至2010年12月31日，按15%的
税率计缴企业所得税。 2011年8月23日，公司通过了高新技术企业复审，新的高新技术企业证
书编号为GF201144000593。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，公司连续三年（即2011
年、2012年和2013年）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业
所得税。2014年，公司国家重点扶持的高新技术企业认定工作正在进行中，公司按15%的税率预
计本期企业所得税。
其他子公司执行25%的企业所得税税率。
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四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
期末实际
子公司 业务 注册资本
公司全称 注册地 营 业 范 围 出资额
类型 性质 （万元）
（万元）
广告设计、制作、发布、代理，实业投资，投
上海民脉 资管理，动漫设计，知识产权代理（除专利代
上海市
文化发展 理），文化艺术交流策划（除演出、除经纪），
普陀区
有限公司 控股子 贸易、 会展会务服务，动漫产品（除专项）、玩具、
长寿路 1,000 750
（ 简 称 公司 零售 模型、婴幼儿用品（除专项）、工艺品（除专
868号
“上海民 项）、文化体育用品及器材的研发及销售，批
1905室
脉”） 发非实物方式：预包装食品（不含熟食卤味、
冷冻冷藏）；从事货物及技术的进出口业务。
文化艺术交流策划（除演出、除经纪），儿童
乐园服务（限分支），会展会员服务，动漫设
计和动漫产品的设计及销售，工艺礼品的设计
及销售（除专项），销售：玩具、模型、婴幼
儿用品、文化体育用品及器材、日用百货、办
上海骅威 上海市 公用品，实业投资（除股权投资及股权投资管
文化发展 普陀区 理），资产管理（除股权投资及股权投资管理），
有限公司 全资子 长寿路 贸易、 企业管理，商务信息咨询、投资咨询（除专项）、
2,000 2,000
（ 简 称 公司 868号 零售 市场信息咨询及调查（不得从事社会调查、社
“上海骅 1605室A 会调研、民意调查、民意测验）、企业管理咨
威”） 座 询（咨询类除经纪），市场营销策划，企业形
象策划，计算机专业领域内的技术开发、技术
服务、技术咨询、技术转让，从事货物及技术
的进出口业务，游乐设备的销售、租赁（除金
融租赁、除专项）；批发零售：预包装食品（不
含熟食卤味、冷冻冷藏）。
实质上构 持股比例 少数股东权 从母公司所有者权益冲减
享有的
成对子公 益中用于冲 子公司少数股东分担的本
表决权 是否合
子公司全称 司的净投 减少数股东 期亏损超过少数股东在该
直接 间接 比例 并报表
资的其他 损益的金额 子公司期初所有者权益中
（%） （%） （%）
项目余额 （万元） 所享有份额后的余额
上海民脉文化
发展有限公司
（简称“上海民 - 75 - 75 是 -286 -
脉”）
上海骅威文化
发展有限公司
（简称“上海骅 - 100 - 100 是 - -
威”）
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注：1、上海民脉于2012年3月31日成立，注册资本和实收资本为人民币1,000万元，其中：本公
司出资750万元，占75%；缪立民出资240万元，占24%；上海民脉动漫开发部出资10万元，占1%。
2、上海骅威于2012年6月26日成立，注册资本和实收资本为人民币2,000万元，全部由本公
司出资。
2、合并范围发生变更的说明
本期合并范围无发生变更。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不纳入合并范围的主体
（1）本期无新纳入合并范围的子公司。
（2）本期无不纳入合并范围的子公司。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
2014.5.31 2013.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： - - 58,993.06 - - 108,696.77
其中：人民币 - - 58,993.06 - - 108,696.77
银行存款： - - 374,335,327.68 - - 444,283,335.31
其中：人民币 - - 374,334,997.76 - - 418,887,610.51
美元 11.35 6.1695 70.03 4,165,305.68 6.0969 25,395,452.20
港币 317.94 0.7958 253.01 337.93 0.78623 265.70
欧元 0.82 8.3921 6.88 0.82 8.4189 6.90
其他货币资金： - - - - - -
其中：人民币 - - - - - -
合 计 - - 374,394,320.74 - - 444,392,032.08
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2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014.5.31
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 199,085,201.32 100.00 4,431,510.55 2.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
合 计 199,085,201.32 100.00 4,431,510.55 2.23
2013.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 182,523,865.64 100.00 3,876,653.79 2.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
合 计 182,523,865.64 100.00 3,876,653.79 2.12
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.5.31 2013.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 196,591,595.27 98.75 3,931,831.91 181,267,329.63 99.31 3,625,346.59
1-2年 2,490,414.64 1.25 498,082.93 1,256,536.01 0.69 251,307.20
2-3年 3,191.41 0.00 1,595.71 - - -
合 计 199,085,201.32 100.00 4,431,510.55 182,523,865.64 100.00 3,876,653.79
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
（3）应收外汇账款情况：
项 目 2014.5.31 2013.12.31
原币（美元） 25,968,469.01 22,937,509.82
折算汇率 6.1695 6.0969
折合人民币 160,212,469.56 139,847,703.62
（4）应收账款金额前五名单位情况：
单 位 名 称 与本公司关系 2014.5.31 年 限 占总额比例(%)
意大利GP公司 非关联方 17,663,273.85 1年以内 8.87
盈泰国际股份有限公司 非关联方 15,106,602.05 1年以内 7.59
台湾奇通有限公司 非关联方 14,549,642.16 1年以内 7.31
联贸进出口有限公司 非关联方 13,801,459.81 1年以内 6.93
乐天集团有限公司 非关联方 13,320,423.05 1年以内 6.69
合 计 74,441,400.92 37.39
（5）期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东或其他关联方款项。
3、预付款项
（1）账龄分析：
2014.5.31 2013.12.31
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 14,356,714.72 99.08 17,055,141.72 97.32
1-2年 341.93 0.00 456,071.35 2.60
2-3年 133,500.60 0.92 13,506.92 0.08
合 计 14,490,557.25 100.00 17,524,719.99 100.00
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（2）预付款项金额前五名单位情况
单 位 名 称 与本公司关系 2014.5.31 年 限 款项性质
汕头市实得贸易有限公司 非关联方 2,001,000.00 1年以内 材料款
利鸥品牌策划（上海）有限公司 非关联方 1,676,904.97 1年以内 授权金
汕头市邦领贸易有限公司 非关联方 1,203,600.00 1年以内 材料款
上海炫东实业有限公司 非关联方 1,183,648.32 1年以内 商品款
深圳市童伴动漫文化传播有限公司 非关联方 1,144,000.00 1年以内 制作款
合 计 7,209,153.29
（3）期末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东或其他关联方款项。
4、应收利息
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.5.31
定期存款应计利息 3,486,832.38 4,502,607.21 2,879,811.09 5,109,628.50
合 计 3,486,832.38 4,502,607.21 2,879,811.09 5,109,628.50
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014.5.31
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
1,827,471.33 52.43 - -
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 1,658,262.69 47.57 125,871.29 7.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
合 计 3,485,734.02 100.00 125,871.29 3.61
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
2013.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
5,724,001.23 76.18 - -
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 1,790,222.31 23.82 228,355.10 12.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
合 计 7,514,223.54 100.00 228,355.10 3.04
期初期末“单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款”为公司应收出口退税款，经
测试无需计提坏账准备。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.5.31 2013.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 1,404,562.58 84.70 28,091.26 851,163.15 47.55 17,023.26
1-2年 175,300.11 10.57 35,060.03 860,659.16 48.07 172,131.84
2-3年 - - - 78,400.00 4.38 39,200.00
3-4年 78,400.00 4.73 62,720.00 - - -
合 计 1,658,262.69 100.00 125,871.29 1,790,222.31 100.00 228,355.10
（3）其他应收款金额前五名单位情况：
与本公 占总额
单 位 名 称 2014.5.31 年 限
司关系 比例(%)
应收出口退税款 非关联方 1,827,471.33 1年以内 52.43
南昌红谷滩万达广场商业管理有限公司 非关联方 220,354.36 1年以内 6.32
上海宝山万达投资有限公司 非关联方 180,696.67 2年以内 5.18
南昌红谷滩万达广场投资有限公司 非关联方 162,482.00 1年以内 4.66
利鸥品牌策划（上海）有限公司 非关联方 154,725.47 1年以内 4.44
合 计 2,545,729.83 73.03
（4）期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权的股东或其他关联方款项。
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
6、存货
（1）存货分类：
2014.5.31 2013.12.31
项 目
账 面 余 额 跌价准备 账 面 余 额 跌价准备
原材料 9,701,060.41 - 12,435,455.27 -
包装物 1,129,721.62 - 2,254,333.17 -
委托加工材料 777,934.12 - 978,651.98 -
在产品 26,327,859.47 - 32,333,135.81 -
产成品 21,193,135.44 - 14,931,998.78 620,694.56
发出商品 16,800,958.14 - 2,876,352.08 -
合 计 75,930,669.20 - 65,809,927.09 620,694.56
（2）报告期期末不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形。
7、其他流动资产
项 目 2014.5.31 2013.12.31
待抵扣增值税进项税额 2,981,751.19 2,189,208.05
合 计 2,981,751.19 2,189,208.05
8、 对合营企业投资和联营企业投资
企业 法人 业务 本企业 本企业在被
被投资单位 注册资本
注 册 地 持股比 投资单位表
名称 类型 代表 性质 （万元）
例(%) 决权比例(%)
深圳市第一 有限 深圳市南山区高新科技 软件和信
波网络科技 责任 园中区科苑路15号科兴 付强 息技术服 1041.625 20.00% 20.00%
有限公司 公司 科学园A栋4单元1008号 务业
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目和增减变动如下：
在被投资单 2014年1-5月
核算 在被投资单位 减值 2014年1-5月
被 投 资 单 位 投资成本 2013.12.31 增减变动 2014.5.31 位表决权比 计提减值
方法 持股比例(%) 准备 现金红利
例(%) 准备
深圳市第一波网
权益法 60,000,000.00 - 65,984,670.77 65,984,670.77 20.00% 20.00% - - 375,075.00
络科技有限公司
合 计 60,000,000.00 - 65,984,670.77 65,984,670.77 - - - - 375,075.00
（2）报告期末长期股权投资不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
10、固定资产及累计折旧
（1）分类列示：
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.5.31
一、固定资产原价合计 226,760,390.84 1,519,823.84 332,057.27 227,948,157.41
房屋建筑物 153,988,509.54 - - 153,988,509.54
机器设备 32,476,140.02 354,196.10 294,957.27 32,535,378.85
运输设备 8,868,587.26 339,976.00 - 9,208,563.26
模具及其他设备 31,427,154.02 825,651.74 37,100.00 32,215,705.76
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计 50,607,710.64 - 4,999,578.77 61,184.92 55,546,104.49
房屋建筑物 17,440,352.46 - 1,513,688.65 - 18,954,041.11
机器设备 15,876,067.46 - 926,568.29 52,962.86 16,749,672.89
运输设备 3,149,001.97 - 324,601.91 - 3,473,603.88
模具及其他设备 14,142,288.75 - 2,234,719.92 8,222.06 16,368,786.61
三、固定资产减值准备合计 - - - -
四、固定资产账面价值合计 176,152,680.20 - - 172,402,052.92
房屋建筑物 136,548,157.08 - - 135,034,468.43
机器设备 16,600,072.56 - - 15,785,705.96
运输设备 5,719,585.29 - - 5,734,959.38
模具及其他设备 17,284,865.27 - - 15,846,919.15
本期折旧额为4,999,578.77元。
本期不存在从在建工程转入的固定资产。
（2）报告期末公司不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
（3）期末未办妥产权证书的固定资产情况。
建 筑 物 名 称 建成年月 建筑结构 建筑面积(平方米) 期末账面净值
搪胶冲剪五金车间 2003年12月 3,024 778,819.77
喷漆车间 2003年12月 2,014 389,726.63
1号仓库 2003年12月 混合结构 2,341 438,875.10
2号仓库 2003年12月 2,357 23,982.58
3号仓库 2003年12月 2,530 32,785.05
综合楼 2013年12月 框架结构 16,870 36,224,639.25
合 计 29,136 37,888,828.38
11、在建工程
2014.5.31 2013.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
综合楼工程 7,840.02 - - -
办公楼一楼装修工程 2,025,887.18 - 1,338,000.00 -
合 计 2,033,727.20 - 1,338,000.00 -
报告期期末不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
12、无形资产
（1）无形资产情况：
项 目 2013.12.31 本期增加额 本期减少额 2014.5.31
一、原价合计 23,408,322.97 - - 23,408,322.97
土地使用权 22,195,776.00 - - 22,195,776.00
软件 1,158,546.97 - - 1,158,546.97
商标使用权 54,000.00 - - 54,000.00
二、累计摊销额合计 5,032,321.03 302,094.30 - 5,334,415.33
土地使用权 4,659,324.73 201,048.70 - 4,860,373.43
软件 344,196.30 96,545.60 - 440,741.90
商标使用权 28,800.00 4,500.00 - 33,300.00
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
项 目 2013.12.31 本期增加额 本期减少额 2014.5.31
三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - -
土地使用权 - - - -
软件 - - - -
商标使用权 - - - -
四、无形资产账面价值合计 18,376,001.94 - - 18,073,907.64
土地使用权 17,536,451.27 - - 17,335,402.57
软件 814,350.67 - - 717,805.07
商标使用权 25,200.00 - - 20,700.00
本期摊销额：302,094.30元。
（2）公司报告期内无内部研发形成的无形资产。
（3）期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
13、长期待摊费用
项 目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少额 2014.5.31
装修费 807,465.05 1,362,952.00 524,883.49 - 1,645,533.56
授权金 2,076,998.06 - 253,292.44 - 1,823,705.62
其他 263,133.20 499,087.82 196,673.75 - 565,547.27
合 计 3,147,596.31 1,862,039.82 974,849.68 - 4,034,786.45
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
2014.5.31 2013.12.31
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产：
坏账准备 4,539,219.95 680,882.99 3,845,896.47 576,884.47
存货跌价准备 - - 620,694.56 93,104.18
交易性金融负债 1,265,264.88 189,789.73 - -
小 计 5,804,484.83 870,672.72 4,466,591.03 669,988.65
递延所得税负债： - - - -
小 计 - - - -
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
（2）未确认递延所得税资产明细：
项 目 2014.5.31 2013.12.31
坏账准备 18,161.89 259,112.42
子公司可抵扣亏损 13,203,344.72 9,785,627.00
合 计 13,221,506.61 10,044,739.42
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 份 2014.5.31 2013.12.31 备 注
2017年 4,581,478.08 4,581,478.08
2018年 5,204,148.92 5,204,148.92
2019年 3,417,717.72 -
合 计 13,203,344.72 9,785,627.00
15、其他非流动资产
项 目 2014.5.31 2013.12.31
预付股权转让款 - 10,000,000.00
预付商铺购臵款 8,016,321.00 -
合 计 8,016,321.00 10,000,000.00
16、资产减值准备
本期减少额
项 目 2013.12.31 本期计提额 2014.5.31
转 回 转 销
坏账准备 4,105,008.89 452,372.95 - - 4,557,381.84
存货跌价准备 620,694.56 - 234,035.73 386,658.83 -
合 计 4,725,703.45 651,736.48 433,399.26 386,658.83 4,557,381.84
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17、交易性金融负债
种 类 2014.5.31 2013.12.31
远期结汇合约 1,265,264.88 -
合 计 1,265,264.88 -
（1）远期结汇合约期末余额系公司与银行签定的尚未履约1,000万美元远期结汇合约的期
末公允价值。
18、应付账款
（1）应付账款按种类披露：
种 类 2014.5.31 2013.12.31
1年以内 12,024,758.00 18,473,065.24
1-2年 215,477.14 177,478.42
2-3年 1,638.66 1,646.74
3年以上 1,220.00 1,220.00
合 计 12,243,093.80 18,653,410.40
（2）期末余额中没有账龄超过1年的大额应付账款。
（3）期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项，应付其他关联方款项
情况见附注六。
19、预收款项
（1）预收款项按种类披露：
种 类 2014.5.31 2013.12.31
1年以内 2,626,717.16 2,047,508.86
1-2年 155,274.17 269,537.37
2-3年 176,479.92 176,479.92
3年以上 3,852.99 103,852.99
合 计 2,962,324.24 2,597,379.14
（2）期末余额中没有账龄超过1年的大额预收款项。
（3）期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东或其他关联方款项。
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20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬按种类披露：
项 目 2013.12.31 本 期 增 加 本 期 支 付 2014.5.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,005,066.57 30,981,710.33 27,832,897.52 8,153,879.38
二、职工福利费 - 597,449.56 597,449.56 -
三、社会保险费 - 1,450,199.98 1,450,199.98 -
其中：1．基本养老保险费 - 937,724.00 937,724.00 -
2．失业保险费 - 84,717.82 84,717.82 -
3．医疗保险 - 342,288.33 342,288.33 -
4．工伤保险 - 29,614.48 29,614.48 -
5．生育保险 - 55,855.35 55,855.35 -
四、工会经费 - 358,519.92 358,519.92 -
五、职工教育经费 - 21,343.18 21,343.18 -
六、住房公积金 - 122,894.50 122,894.50 -
合 计 5,005,066.57 33,532,117.47 30,383,304.66 8,153,879.38
（2）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
21、应交税费
（1）税费列示：
税 费 项 目 2014.5.31 2013.12.31
增值税 9,830.23 187,086.62
营业税 4,073.40 25,277.88
企业所得税 1,150,241.45 644,453.68
城建税 374,490.78 15,085.18
教育费附加 267,524.33 10,775.05
个人所得税 612,126.82 2,042,994.55
其他 108.13 2,082.72
合 计 2,418,395.14 2,927,755.68
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
（2）期末已将待抵扣增值税进项税额重分类至其他流动资产。
（3）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注三。
22、其他应付款
（1）其他应付款按种类披露：
种 类 2014.5.31 2013.12.31
1年以内 21,592,954.41 962,084.86
1-2年 14,506.34 5,000.20
2-3年 - -
3年以上 676,000.00 676,000.00
合 计 22,283,460.75 1,643,085.06
（2）期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项，应付其他关联方款
项情况见附注六。
23、股本
本期增（＋）减（－）变动
项 目 2013.12.31 2014.5.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 140,800,000.00 - - 140,800,000.00 - - 281,600,000.00
根据股东大会2014年4月24日通过的利润分配方案，公司按2013年12月31日总股本14,080
万股为基数，每10股分配现金股利1.00元（含税）,同时以资本公积金向全体股东每10股转增10
股，合计转增股份140,800,000股，资本公积减少140,800,000元，转增股份后公司总股本增加
至281,600,000股，资本公积减少至395,599,561.22元。
24、资本公积
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.5.31
股本溢价 536,399,561.22 - 140,800,000.00 395,599,561.22
合 计 536,399,561.22 - 140,800,000.00 395,599,561.22
报告期资本公积减少详见附注五、23、实收资本。
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25、盈余公积
项 目 2013.12.31 本 期 增 加 本期减少 2014.5.31
法定盈余公积金 28,041,157.58 - - 28,041,157.58
合 计 28,041,157.58 - - 28,041,157.58
26、未分配利润
项 目 2014.5.31 2013.12.31
期初未分配利润 190,485,169.54 176,797,583.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,816,776.81 31,931,920.43
减：提取法定盈余公积 - 4,164,334.79
未分配利润转增股本 - -
应付普通股现金股利 14,080,000.00 14,080,000.00
期末未分配利润 186,221,946.35 190,485,169.54
2014年4月24日，公司2013年度股东大会审议并通过2013年度利润分配方案，以公司总股本
14,080万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元（含税）。
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入明细如下：
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度
主营业务收入 138,042,073.24 446,800,125.15
其他业务收入 102,057.37 2,413,380.26
营业成本 103,464,455.13 334,162,499.57
（2）主营业务按行业分项列示如下：
A、营业收入：
行业类别 2014 年 1-5 月 2013 年度
文教体育用品制造业 135,262,287.67 427,771,656.66
文化教育与娱乐业 2,779,785.57 19,028,468.49
合 计 138,042,073.24 446,800,125.15
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
B、营业成本：
行业类别 2014 年 1-5 月 2013 年度
文教体育用品制造业 101,887,891.75 323,585,774.68
文化教育与娱乐业 1,459,820.51 9,093,985.21
合 计 103,347,712.26 332,679,759.89
（3）主营业务按产品分项列示如下：
A、营业收入：
产品类别 2014 年 1-5 月 2013 年度
塑胶玩具 34,056,793.68 116,904,785.22
智能玩具 40,711,980.66 135,067,101.72
模型玩具 38,717,570.89 85,742,254.17
动漫产品 16,634,052.47 67,389,295.06
其他玩具 5,141,889.97 22,668,220.49
乐园门票及贸易商品 2,779,785.57 19,028,468.49
合 计 138,042,073.24 446,800,125.15
B、营业成本：
产品类别 2014 年 1-5 月 2013 年度
塑胶玩具 26,249,338.22 90,790,741.11
智能玩具 29,907,581.17 100,389,364.53
模型玩具 30,355,698.29 67,697,423.36
动漫产品 11,505,163.66 47,189,752.80
其他玩具 3,870,110.41 17,518,492.88
乐园门票及贸易商品 1,459,820.51 9,093,985.21
合 计 103,347,712.26 332,679,759.89
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
（4）主营业务按地区分项列示如下：
A、营业收入：
产品或业务地区 2014 年 1-5 月 2013 年度
国外（含香港） 112,826,550.94 360,123,709.13
国内 25,215,522.30 86,676,416.02
合 计 138,042,073.24 446,800,125.15
B、营业成本：
产品或业务地区 2014 年 1-5 月 2013 年度
国外（含香港） 85,727,779.69 275,484,488.14
国内 17,619,932.57 57,195,271.75
合 计 103,347,712.26 332,679,759.89
（5）前五名销售客户收入总额及占全部营业收入的比例。
客户名称 2014年1-5月 占全部营业收入的比例
意大利GP公司 27,387,104.42 19.83%
台湾奇通有限公司 11,468,308.39 8.30%
永贸进出口贸易有限公司 10,065,115.31 7.29%
联贸进出口有限公司 9,475,118.00 6.86%
莱斯尼公司 9,347,490.86 6.77%
合 计 67,743,136.98 49.05%
28、营业税金及附加
税 项 2014年1-5月 2013年度
城建税 854,752.93 2,375,450.20
教育费附加及地方教育附加 610,568.82 1,696,744.99
堤围防护费 32,937.22 273,541.75
营业税 40,067.67 215,285.04
其他 406.79 12,755.62
合 计 1,538,733.43 4,573,777.60
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
29、销售费用
项 目 2014年1-5月 2013年度
报关报检、运输等费用 1,859,896.51 8,664,834.48
广告、展览费 1,352,401.95 3,614,133.96
工资 2,165,282.30 5,821,772.89
形象授权使用费 360,397.17 2,191,737.27
动漫影视制作费用 5,740,735.92 1,058,000.00
租赁及装修费 1,294,157.04 7,520,596.98
其他 690,632.17 1,696,238.65
合 计 13,463,503.06 30,567,314.23
30、管理费用
项 目 2014年1-5月 2013年度
研发费用 5,678,141.09 15,643,691.28
工资、福利、社保等 5,524,814.53 12,684,843.93
折旧、修理费 2,905,553.57 3,816,199.89
办公费 1,255,817.03 2,721,036.63
差旅费 1,137,251.66 2,169,584.85
交际应酬费 494,975.23 1,091,770.35
税金 646,167.12 1,233,898.66
培训费 21,095.08 197,735.48
无形资产摊销 740,389.10 1,314,912.20
保险费 - 74,100.00
住房公积金 113,666.50 257,965.00
开办费 - 30,227.25
租赁及物业费 357,790.61 652,617.67
中介费 1,917,400.08 870,914.91
其他 625,531.91 994,189.60
合 计 21,418,593.51 43,753,687.70
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
31、财务费用
项 目 2014年1-5月 2013年度
利息支出 - -
减：利息收入 4,613,168.29 12,177,952.04
汇兑损益 -2,352,512.34 7,744,573.47
银行手续费及其他 196,202.56 107,074.13
合 计 -6,769,478.07 -4,326,304.44
32、资产减值损失
项 目 2014年1-5月 2013年度
坏账损失 452,372.95 1,009,249.98
存货跌价损失 -234,035.73 681,738.97
合 计 218,337.22 1,690,988.95
33、公允价值变动收益
项 目 2014年1-5月 2013年度
交易性金融负债 -1,265,264.88 -
合 计 -1,265,264.88 -
34、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 2014年1-5月 2013年度
处臵交易性金融资产取得的投资收益（损失） 46,712.33 573,170.55
权益法核算的长期股权投资收益 6,359,745.77 -
合 计 6,406,458.10 573,170.55
（2）处臵交易性金融资产取得的投资收益系投资理财产品的投资收益。
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（3）按权益法核算的长期股权投资收益
项 目 2014年1-5月 2013年度 本期比上期增减变动的原因
深圳市第一波网络科技有限公司 6,359,745.77 - 新增长期股权投资
合 计 6,359,745.77 -
35、营业外收入
（1）营业外收入按种类披露：
项 目 2014年1-5月 2013年度 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 803,000.00 1,463,600.00 803,000.00
处臵固定资产净收益 800.00 231,485.57 800.00
其 他 1,693.81 216,401.65 1,693.81
合 计 805,493.81 1,911,487.22 805,493.81
（2）政府补助明细
项 目 2014年1-5月 2013年度
专利申请补助经费 - 4,000.00
知识产权局资助经费 - 900.00
广东省国际市场开拓专项资金 - 95,000.00
“两新”产品专项资金 - 290,000.00
2011年汕头市实施技术标准战略专项资金资助 - 20,000.00
2010年省部产学研合作引导项目（第二批）资金 - 45,000.00
2012年汕头市现代服务业发展引导资金项目补助 - 1,000,000.00
2012年两新组织党建工作补助经费 - 8,700.00
2013年省级工业设计发展专项资金 300,000.00 -
科技兴贸与品牌建设资金 500,000.00 -
汕头市澄海区国库支付管理办公室2013年区优秀专利补助 3,000.00 -
合 计 803,000.00 1,463,600.00
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36、营业外支出
项 目 2014年1-5月 2013年度 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 - 2,830,000.00 -
处臵固定资产净损失 268,852.35 125,810.01 268,852.35
其他 4,818.50 92,128.30 4,818.50
合 计 273,670.85 3,047,938.31 273,670.85
37、所得税费用
项 目 2014年1-5月 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,166,161.26 6,307,954.70
递延所得税调整 -200,684.07 -141,714.31
合 计 965,477.19 6,166,240.39
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益计算过程
2014年1-5月
归属于公司普通股股东的净利润 9,816,776.81 / 281,600,000 =0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 10,630,963.25 / 281,600,000 =0.04
2013年度
归属于公司普通股股东的净利润 31,931,920.43 / 281,600,000 =0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普
32,430,320.63 / 281,600,000 =0.12
通股股东的净利润
根据股东大会2014年4月24日通过的利润分配方案，公司按2013年12月31日总股本14,080万
股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股份140,800,000股，转增股份
后公司总股本增加至281,600,000股。
（2）公司报告期内不存在发行可转换公司债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股，因
此，稀释每股收益与基本每股收益相同。
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39、现金流量表项目注释
（1）公司收到的其他与经营活动有关的现金项目列示：
项 目 金 额
政府补贴款 803,000.00
利息收入 2,990,449.31
其他 1,432,970.17
合 计 5,226,419.48
（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金项目列示：
项 目 金 额
付现费用 16,251,944.85
支付款项 853,253.72
合 计 17,105,198.57
（3）公司支付的其他与筹资活动有关的现金项目列示：
项 目 金 额
分配股利手续费、登记费 163,461.81
合 计 163,461.81
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2014年1-5月 2013年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,517,525.32 32,062,020.87
加：计提的资产减值准备 218,337.22 1,690,988.95
固定资产折旧 4,999,578.77 9,252,702.10
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项 目 2014年1-5月 2013年度
无形资产摊销 302,094.30 687,932.28
长期待摊费用摊销 974,849.68 4,624,577.64
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 268,052.35 -105,675.56
固定资产报废损失 - -
公允价值变动净损失 1,265,264.88 -
财务费用 -494,925.10 276,991.44
投资损失（减:收益） -6,406,458.10 -573,170.55
递延所得税资产减少（减:增加） -200,684.07 -141,714.31
递延所得税负债增加（减:减少） - -
存货的减少（减:增加） -10,120,742.11 -4,333,192.75
经营性应收项目的减少（减:增加） -11,914,022.68 -41,033,009.94
经营性应付项目的增加（减:减少） 1,921,674.26 4,479,843.54
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -9,669,455.28 6,888,293.71
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 374,394,320.74 444,392,032.08
减：现金的期初余额 444,392,032.08 524,274,419.21
加:现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -69,997,711.34 -79,882,387.13
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2014年1-5月 2013年度
一、现金 374,394,320.74 444,392,032.08
其中：库存现金 58,993.06 108,696.77
可随时用于支付的银行存款 374,335,327.68 444,283,335.31
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 374,394,320.74 444,392,032.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
- -
现金和现金等价物
六、关联方及关联交易
1、本公司控股股东情况
关联方名称 与本公司关系 持股份数 持股比例(%) 表决权比例(%)
郭祥彬 控股股东 107,712,000.00 38.250 38.250
郭群 股东 18,120,960.00 6.435 6.435
注：郭祥彬与郭群系兄弟关系。
2、本公司的子公司情况
注册资本 持股 享有的表 组织机构
子公司名称 经济性质 注 册 地 法人代表
（万元） 比例 决权比例 代码
上海骅威 有限责任子公司 见附注 四、1 郭祥彬 2,000 100% 100% 59818196-8
上海民脉 同上 同上 缪立民 1,000 75% 75% 59315150-8
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财务报表附注
2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
3、本公司的联营公司情况
关联方名称 与 本 公 司 关 系 组织机构代码
深圳市第一波网络科技有限公司 公司持有20%权益的联营公司 07754390-0
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与 本 公 司 关 系 组织机构代码
上海民脉动漫开发部 子公司法人代表控制的企业 667807216
深圳市蓝海梦想网络科技有限公司 联营公司深圳第一波的全资子公司 79543880-6
5、关联交易情况
存在控制关系已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已
作抵销，故不作披露。
6、关联方应收应付款项
关 联 方 会计科目 2014.5.31 2013.12.31
深圳市第一波网络科技有限公司 其他应付款 10,000,000.00 -
上海民脉动漫开发部 应付账款 770.00 770.00
上海民脉动漫开发部为本公司之子公司上海民脉公司法人代表缪立民控制的企业。
七、或有事项
截至报告期末，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的或有事项。
八、承诺事项
截至报告期末，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至报告期末，公司通过受让股权和增资的方式取得深圳市第一波网络科技有限公司（以
下简称“深圳第一波”）的20%股权。公司在报告期后与深圳第一波的股东付强、黄巍、张威、
张宇驰及新余高新区蔷薇投资管理中心(有限合伙)签署附生效条件的关于发行股份及支付现
金购买资产协议，购买其持有的深圳第一波80%股权。交易各方协商股权交易价格为8.064亿元。
该交易事项尚需公司股东大会批准及中国证监会核准。截至本财务报告批准报出日，相关工作
正在进行中。
55
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财务报表附注
2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
根据上述签署的关于发行股份及支付现金购买资产协议，交易各方同意，深圳第一波截
至基准日2014年5月31日滚存未分配利润中的1,000万元归交易各方按照基准日2014年5月31日
时的股权比例享有并于股权交割日前分配完毕。
截至财务报表批准对外报出日，除上述事项外公司无其他影响正常生产、经营活动需作披
露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重要事项
截至报告期末，公司无需作披露的重要事项。
十一、母公司财务报表项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014.5.31
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 198,097,824.56 100.00 4,411,763.01 2.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
合 计 198,097,824.56 100.00 4,411,763.01 2.23
2013.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 178,622,439.23 100.00 3,798,625.26 2.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
合 计 178,622,439.23 100.00 3,798,625.26 2.13
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财务报表附注
2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.5.31 2013.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 195,604,218.51 98.74 3,912,084.37 177,365,903.22 99.30 3,547,318.06
1-2年 2,490,414.64 1.26 498,082.93 1,256,536.01 0.70 251,307.20
2-3年 3,191.41 0.00 1,595.71 - - -
合 计 198,097,824.56 100.00 4,411,763.01 178,622,439.23 100.00 3,798,625.26
（3）应收外汇账款情况：
项 目 2014.5.31 2013.12.31
原币（美元） 25,968,469.01 22,937,509.82
折算汇率 6.1695 6.0969
折合人民币 160,212,469.56 139,847,703.78
（4）应收账款金额前五名单位情况：
单 位 名 称 与本公司关系 2014.5.31 年 限 占总额比例(%)
意大利GP公司 非关联方 17,663,273.85 1年以内 8.92
盈泰国际股份有限公司 非关联方 15,106,602.05 1年以内 7.63
台湾奇通有限公司 非关联方 14,549,642.16 1年以内 7.34
联贸进出口有限公司 非关联方 13,801,459.81 1年以内 6.97
乐天集团有限公司 非关联方 13,320,423.05 1年以内 6.72
合 计 74,441,400.92 37.58
（5）期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项。
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财务报表附注
2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014.5.31
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
1,827,471.33 33.57 - -
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 3,616,987.77 66.43 142,748.61 3.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
合 计 5,444,459.10 100.00 142,748.61 2.62
2013.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
5,724,001.23 66.43 - -
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 2,891,960.73 33.57 97,271.21 3.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
合 计 8,615,961.96 100.00% 97,271.21 1.13
期初期末“单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款”为公司应收出口退税款，经
测试无需计提坏账准备。
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财务报表附注
2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.5.31 2013.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 3,487,160.82 96.41 69,743.22 2,803,560.73 96.94 56,071.21
1-2年 51,426.95 1.42 10,285.39 10,000.00 0.35 2,000.00
2-3年 - - - 78,400.00 2.71 39,200.00
3年以上 78,400.00 2.17 62,720.00 - - -
合 计 3,616,987.77 100.00 142,748.61 2,891,960.73 100.00 97,271.21
（3）其他应收款金额前五名单位情况：
与本公 占总额
单 位 名 称 2014.5.31 年 限
司关系 比例(%)
上海骅威文化发展有限公司 全资子公司 3,250,000.00 1年以内 59.69
应收出口退税款 非关联方 1,827,471.33 1年以内 33.57
深圳市宝安华丰实业有限公司 非关联方 95,200.00 2年以内 1.75
代缴代扣个人社会保险费 非关联方 94,387.32 1年以内 1.73
支付宝（中国）网络技术有限公司
非关联方 50,001.00 2年以内 0.92
客户备付金
合 计 5,317,059.65 97.66
（4）期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权的股东款项。
3、对合营企业投资和联营企业投资
企业 法人 业务 本企业 本企业在被
注册资本
被投资单位名称 注 册 地 持股比 投资单位表
类型 代表 性质 （万元）
例(%) 决权比例(%)
深圳市南山区高新科技 软件和信
深圳市第一波网 有限责
园 中 区 科 苑 路 15 号 科 兴 付强 息技术服 1041.625 20.00% 20.00%
络科技有限公司 任公司
科学园A栋4单元1008号 务业
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财务报表附注
2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
4、长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目和增减变动如下：
核算 在被投资 在被投资单 2014年1-5 2014年1-5月
减值
被 投 资 单 位 投资成本 2013.12.31 增减变动 2014.5.31 单位持股 位表决权比 月计提减值
方法 准备 现金红利
比例(%) 例(%) 准备
上海骅威文化发
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 100.00% 100.00% - - -
展有限公司
上海民脉文化发
成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 - 7,500,000.00 75.00% 75.00% - - -
展有限公司
深圳市第一波网
权益法 60,000,000.00 - 65,984,670.77 65,984,670.77 20.00% 20.00% - - 375,075.00
络科技有限公司
合 计 87,500,000.00 27,500,000.00 65,984,670.77 93,484,670.77 - - - - 375,075.00
（2）报告期末长期股权投资不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
5、营业收入、营业成本
（1）营业收入明细如下：
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度
主营业务收入 135,274,541.41 428,196,015.28
其他业务收入 102,057.37 2,413,380.26
营业成本 102,016,888.36 325,492,872.98
（2）主营业务按行业分项列示如下：
A、营业收入：
行业类别 2014 年 1-5 月 2013 年度
文教体育用品制造业 135,274,541.41 428,196,015.28
合 计 135,274,541.41 428,196,015.28
B、营业成本：
行业类别 2014 年 1-5 月 2013 年度
文教体育用品制造业 101,900,145.49 324,010,133.30
合 计 101,900,145.49 324,010,133.30
（3）主营业务按产品分项列示如下：
A、营业收入：
产品类别 2014 年 1-5 月 2013 年度
塑胶玩具 34,059,586.84 116,994,251.05
智能玩具 40,711,980.66 135,150,438.47
模型玩具 38,717,570.89 85,742,254.17
动漫产品 16,643,513.05 67,640,851.10
其他玩具 5,141,889.97 22,668,220.49
合 计 135,274,541.41 428,196,015.28
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财务报表附注
2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
B、营业成本：
产品类别 2014 年 1-5 月 2013 年度
塑胶玩具 26,252,131.38 90,880,206.94
智能玩具 29,907,581.17 100,472,701.28
模型玩具 30,355,698.29 67,697,423.36
动漫产品 11,514,624.24 47,441,308.84
其他玩具 3,870,110.41 17,518,492.88
合 计 101,900,145.49 324,010,133.30
（4）主营业务按地区分项列示如下：
A、营业收入：
产品或业务地区 2014 年 1-5 月 2013 年度
国外（含香港） 112,826,550.94 360,123,709.13
国内 22,447,990.47 68,072,306.15
合 计 135,274,541.41 428,196,015.28
B、营业成本：
产品或业务地区 2014 年 1-5 月 2013 年度
国外（含香港） 85,727,779.69 275,484,488.14
国内 16,172,365.80 48,525,645.16
合计 101,900,145.49 324,010,133.30
（5）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例。
客 户 名 称 2014年1-5月 占全部营业收入的比例
意大利GP公司 27,387,104.42 20.23
台湾奇通有限公司 11,468,308.39 8.47
永贸进出口贸易有限公司 10,065,115.31 7.43
联贸进出口有限公司 9,475,118.00 7.00
莱斯尼公司 9,347,490.86 6.90
合 计 67,743,136.98 50.03
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
6、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 2014年1-5月 2013 年度
处臵交易性金融资产取得的投资收益（损失） 46,712.33 573,170.55
权益法核算的长期股权投资收益 6,359,745.77 -
合 计 6,406,458.10 573,170.55
（2）处臵交易性金融资产取得的投资收益系投资理财产品的投资收益。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
项 目 2014年1-5月 2013年度 本期比上期增减变动的原因
深圳市第一波网络科技有限公司 6,359,745.77 - 新增长期股权投资
合 计 6,359,745.77 -
7、现金流量表补充资料
项 目 2014年1-5月 2013年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,252,138.18 41,643,347.91
加：计提的资产减值准备 424,579.42 1,529,762.94
固定资产折旧 4,843,544.71 8,865,793.24
无形资产摊销 282,222.50 640,239.96
长期待摊费用摊销 428,014.15 1,208,792.75
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - -209,835.64
固定资产报废损失 - -
公允价值变动净损失 1,265,264.88 -
财务费用 -494,925.10 276,991.44
投资损失（减:收益） -6,406,458.10 -573,170.55
递延所得税资产减少（减:增加） -195,477.82 -140,274.84
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
项 目 2014年1-5月 2013年度
递延所得税负债增加（减:减少） - -
存货的减少（减:增加） -11,329,163.43 -4,590,619.51
经营性应收项目的减少（减:增加） -13,047,674.23 -39,521,089.35
经营性应付项目的增加（减:减少） 2,320,049.83 4,264,808.15
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -8,657,885.01 13,394,746.50
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 373,195,922.82 441,350,932.07
减：现金的期初余额 441,350,932.07 513,008,448.92
加:现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -68,155,009.25 -71,657,516.85
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 2014年1-5月 2013年度
1、非流动性资产处臵损益，包括已计提资产减值准
-268,052.35 105,675.56
备的冲销部分
2越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
- -
还、减免
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 803,000.00 1,463,600.00
或定量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单
- -
位可辨认净资产公允价值产生的损益
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
项 目 2014年1-5月 2013年度
6、非货币性资产交换损益 - -
7、委托他人投资或管理资产的损益 - -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
- -
资产减值准备
9、债务重组损益 - -
10、企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 - -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
- -
分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
- -
的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
-1,218,552.55 573,170.55
允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
16、对外委托贷款取得的损益 - -
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
- -
公允价值变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
- -
进行一次性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 - -
20、除上述各项之外的营业外收支净额 -3,124.69 -2,705,726.65
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 -686,729.59 -563,280.54
减：非经常性损益相应的所得税 127,456.85 -62,692.90
减：少数股东损益影响数 - -2,187.44
非经常性损益影响的净利润 -814,186.44 -498,400.20
归属于母公司普通股股东的净利润 9,816,776.81 31,931,920.43
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净
10,630,963.25 32,430,320.63
利润
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报 告 期 利 润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.09% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.18% 0.04 0.04
通股股东的净利润
3、财务报表项目的异常情况及原因的说明
报告期内合并财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占资产负债表日本公司资产总
额5%(含5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目分析。
（1）货币资金
期末货币资金余额为374,394,320.74元，较期初下降了15.75%，主要原因是本期支付股权
转让款、商铺购臵款和现金股利约5,000万元，以及应收账款回收较慢使得经营活动现金流减
少所致。
（2）预付款项
期末余额余额为14,490,557.25元，较期初下降了17.31%，主要原因是预付原材料款减少所
致。
（3）应收利息
期末余额为5,109,628.50元，较期初增加46.54 %，主要原因是应收定期存款利息增加所致。
（4）其他应收款
期末余额为3,359,862.73元，较期初下降53.89%，主要原因是收到上期出口退税款所致。
（5）存货
期末余额为75,930,669.20元，较期初增加16.48 %，主要原因是开始进入销售旺季，库存
商品和发出商品等增加所致。
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2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
（6）其他流动资产
期末余额为2,981,751.19元，较期初增加36.20%，主要原因是待抵扣增值税进额税额增加
所致。
（7）长期股权投资
期末余额为65,984,670.77元，较期初增加100.00%，主要原因是公司新增收购深圳第一波
20%的股权所致。
（8）在建工程
期末余额为2,033,727.20元，较期初增加52.00%，主要原因是办公楼一楼装修工程增加所
致。
（9）长期待摊费用
期末余额为4,034,786.45元，较期初增加28.19%，主要原因是装修费等增加所致。
（10）递延所得税资产
期末余额为870,672.72元，较期初增加29.95%，主要原因是坏账准备、交易性金融负债等
暂时性差异增加所致。
（11）交易性金融负债
期末余额为1,265,264.88元，较期初增加100.00%，主要原因是本期新增开展美元远期结
汇业务，期末余额为未履约远期结汇合约的公允价值。
（12）应付账款
期末余额为12,243,093.80元，较期初下降34.37%，主要原因是应付货款减少所致。
（13）应付职工薪酬
期末余额为8,153,879.38元，较期初增加62.91%，主要原因是开始进入销售旺季，员工及
员工薪酬增加所致。
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财务报表附注
2013年度、2014年1-5月 单位：人民币元
（14）其他应付款
期末余额为22,283,460.75元，较期初增加1,256.20%，主要原因是新增对深圳第一波的投
资款所致。
（15）股本
期末余额为281,600,000.00元，较期初增加100.00%，主要原因是本期以资本公积向全体股
东每10股转增10股，合计转增股份140,800,000股。
（16）资本公积
期末余额为395,599,561.22元，较期初下降26.25%，主要原因是本期以资本公积向全体股
东每10股转增10股，合计转增股份140,800,000股，资本公积相应减少140,800,000元。
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