深圳市第一波网络科技有限公司
2012 年度、2013 年度、2014 年 1-5 月审计报告
广会专字[2014]G14007160081
目 录
报告正文………………………………………………… 1-2
合并资产负债表………………………………………… 3-4
母公司资产负债表……………………………………… 5-6
合并利润表………………………………………………… 7
母公司利润表……………………………………………… 8
合并现金流量表…………………………………………… 9
母公司现金流量表…………………………………………10
合并股东权益变动表………………………………… 11-12
母公司股东权益变动表……………………………… 13-14
附注正文……………………………………………… 15-63
审 计 报 告
广会专字[2014]G14007160081 号
深圳市第一波网络科技有限公司：
我们审计了后附的深圳市第一波网络科技有限公司（以下简称“深圳第一波”）
财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 5 月 31 日的
合并及母公司资产负债表，2012 年度、2013 年度、2014 年 1-5 月的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是深圳第一波管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
1
三、审计意见
我们认为，深圳第一波财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了深圳第一波 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 5
月 31 日的财务状况以及 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-5 月的经营成果和现
金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吉争雄
中国注册会计师：刘火旺
中国 广州 二○一四年七月十五日
2
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：深圳市第一波网络科技有限公司 单位：人民币元
资 产 附注五 2014.5.31 2013.12.31 2012.12.31
流动资产：
货币资金 1 25,738,448.96 18,053,866.51 565,596.83
期货保证金 - - -
交易性金融资产 - - -
套期工具 - - -
应收票据 - - -
应收账款 2 27,705,095.54 11,755,567.36 5,856.13
预付款项 3 7,309,778.03 1,515,729.35 -
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 4 489,526.87 3,697,136.22 486,676.82
存货 - - -
一年内到期的非流动资
- - -
产
其他流动资产 5 14,977,109.21 - -
流动资产合计： 76,219,958.61 35,022,299.44 1,058,129.78
非流动资产:
发放委托贷款及垫款 - - -
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 7 1,000,000.00 - -
投资性房地产 - - -
固定资产 8 1,025,328.94 331,645.03 300,286.48
在建工程 - - -
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - - -
无形资产 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 - - -
递延所得税资产 9 18,671.49 19,466.24 -
其他非流动资产 10 500,000.00 - -
非流动资产合计： 2,544,000.43 351,111.27 300,286.48
资产总计： 78,763,959.04 35,373,410.71 1,358,416.26
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合 并 资 产 负 债 表（ 续 ）
编制单位：深圳市第一波网络科技有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注五 2014.5.31 2013.12.31 2012.12.31
流动负债：
短期借款 - - -
交易性金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 12 10,506,947.41 10,029,673.36 -
预收款项 13 10,985,042.33 1,632,168.84 500,000.00
应付职工薪酬 14 1,153,077.63 726,937.53 62,463.02
应交税费 15 1,732,519.80 1,372,428.67 14,681.30
应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他应付款 16 3,291.34 89,942.85 109,000.00
一年内到期的非流动
- - -
负债
其他流动负债 - - -
流动负债合计： 24,380,878.51 13,851,151.25 686,144.32
非流动负债：
长期借款 - - -
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - - -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计： - - -
负债合计： 24,380,878.51 13,851,151.25 686,144.32
所有者权益：
实收资本 17 10,000,000.00 1,000,000.00 -
资本公积 18 - - 1,000,000.00
盈余公积 19 1,496,672.69 1,496,672.69 -
未分配利润 20 42,886,407.84 19,025,586.77 -327,728.06
归属于母公司所有者权
54,383,080.53 21,522,259.46 672,271.94
益合计
少数股东权益 - - -
所有者权益合计： 54,383,080.53 21,522,259.46 672,271.94
负债和所有者权益总计： 78,763,959.04 35,373,410.71 1,358,416.26
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
母 公 司 资 产 负 债 表
单位：人民币元
编制单位：深圳市第一波网络科技有限公司
资 产 附注十一 2014.5.31 2013.12.31 2012.12.31
流动资产：
货币资金 21,912,196.49 8,994,502.98 -
期货保证金 - - -
交易性金融资产 - - -
套期工具 - - -
应收票据 - - -
应收账款 1 24,182,596.49 5,967,588.18 -
预付款项 7,057,532.60 1,515,729.35 -
应收利息 - - -
应收股利 - 8,000,000.00 -
其他应收款 2 480,768.85 181,626.24 -
存货 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 6,977,109.21 - -
流动资产合计： 60,610,203.64 24,659,446.75 -
非流动资产:
发放委托贷款及垫款 - - -
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 3 7,555,532.54 6,555,532.54 -
投资性房地产 - - -
固定资产 976,183.78 160,970.81 -
在建工程 - - -
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - - -
无形资产 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 - - -
递延所得税资产 - - -
其他非流动资产 500,000.00 - -
非流动资产合计： 9,031,716.32 6,716,503.35 -
资产总计： 69,641,919.96 31,375,950.10 -
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母 公 司 资 产 负 债 表（ 续 ）
编制单位：深圳市第一波网络科技有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注十一 2014.5.31 2013.12.31 2012.12.31
流动负债：
短期借款 - - -
交易性金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 8,987,368.19 7,543,658.84 -
预收款项 10,238,182.43 853,519.10 -
应付职工薪酬 1,153,077.63 726,937.53 -
应交税费 1,576,046.21 639,632.32 -
应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他应付款 2,503,325.58 89,942.85 -
一年内到期的非流动
- - -
负债
其他流动负债 - - -
流动负债合计： 24,458,000.04 9,853,690.64 -
非流动负债：
长期借款 - - -
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - - -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计： - - -
负债合计： 24,458,000.04 9,853,690.64 -
所有者权益：
实收资本 10,000,000.00 1,000,000.00 -
资本公积 5,555,532.54 5,555,532.54 -
盈余公积 1,496,672.69 1,496,672.69 -
未分配利润 28,131,714.69 13,470,054.23 -
所有者权益合计： 45,183,919.92 21,522,259.46 -
负债和所有者权益总计： 69,641,919.96 31,375,950.10 -
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合 并 利 润 表
单位：人民币元
编制单位：深圳市第一波网络科技有限公司
项 目 附注五 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
一、营业收入 94,355,250.14 40,570,372.49 1,696,364.87
其中：营业收入 21 94,355,250.14 40,570,372.49 1,696,364.87
利息收入 - - -
已赚保费 - - -
手续费及佣金收入 - - -
二、营业总成本 58,773,971.46 19,783,416.03 1,203,249.73
其中：营业成本 21 50,668,102.00 16,948,887.49 87,373.14
利息支出 - - -
手续费及佣金支出 - - -
退保金 - - -
赔付支出净额 - - -
提取保险合同准备金净额 - - -
报单红利支出 - - -
分保费用 - - -
营业税金及附加 22 506,640.63 151,160.72 55,411.39
销售费用 23 2,568,760.87 354,711.51 187,100.00
管理费用 24 4,877,049.01 2,024,316.50 863,080.74
财务费用 25 -106,620.23 -969.79 232.77
资产减值损失 26 260,039.18 305,309.60 10,051.69
加：公允价值变动收益 - - -
投资收益 - - -
其中：对联营企业和合营
- - -
企业的投资收益
汇兑收益 - - -
三、营业利润 35,581,278.68 20,786,956.46 493,115.14
加：营业外收入 27 1,786.12 651,200.00 10,000.00
减：营业外支出 28 105,129.05 5,975.64 900.00
其中：非流动资产处臵损失 73,770.05 - -
四、利润总额 35,477,935.75 21,432,180.82 502,215.14
减：所得税费用 29 367,114.68 582,193.30 39,170.75
五、净利润 35,110,821.07 20,849,987.52 463,044.39
其中：被合并方在合并前实现的
- 13,883,260.60 463,044.39
净利润
归属于母公司所有者的净利润 35,110,821.07 20,849,987.52 463,044.39
少数股东损益 - - -
六、其他综合收益 - - -
七、综合收益总额 35,110,821.07 20,849,987.52 463,044.39
(一)归属于母公司所有者的综合
35,110,821.07 20,849,987.52 463,044.39
收益总额
(二)归属于少数股东的综合收益
- - -
总额
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母 公 司 利 润 表
编制单位：深圳市第一波网络科技有限公司 单位：人民币元
附注十
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
一
一、营业收入 4 79,667,155.75 18,220,378.55 -
减：营业成本 4 45,700,579.89 9,565,634.19 -
营业税金及附加 440,712.21 67,415.39 -
销售费用 2,568,760.87 228,711.51 -
管理费用 4,703,639.27 1,265,661.30 -
财务费用 -65,609.65 735.07 -
资产减值损失 377,839.82 125,494.17 -
加：公允价值变动收益 - - -
投资收益 - 8,000,000.00 -
其中：对联营企业和合营企业的投
- - -
资收益
汇兑收益 - - -
二、营业利润 25,941,233.34 14,966,726.92 -
加：营业外收入 1,786.12 - -
减：营业外支出 31,359.00 - -
其中：非流动资产处臵损失
三、利润总额 25,911,660.46 14,966,726.92 -
减：所得税费用 - - -
四、净利润 25,911,660.46 14,966,726.92 -
五、其他综合收益 - - -
六、综合收益总额 25,911,660.46 14,966,726.92 -
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合 并 现 金 流 量 表
编制单位：深圳市第一波网络科技有限公司 单位：人民币元
附注
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
五
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 89,355,462.91 31,481,657.07 2,190,440.56
收到的税费返还 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 30 4,518,712.55 1,367,966.97 591,065.57
经营活动现金流入小计 93,874,175.46 32,849,624.04 2,781,506.13
购买商品、接受劳务支付的现金 54,717,776.67 8,351,941.52 110,188.56
支付给职工以及为职工支付的现金 2,603,135.15 959,358.41 657,475.17
支付的各项税费 11,646,210.84 682,815.99 114,892.63
支付其他与经营活动有关的现金 30 4,516,502.57 5,228,705.74 1,371,723.37
经营活动现金流出小计 73,483,625.23 15,222,821.66 2,254,279.73
经营活动产生的现金流量净额 20,390,550.23 17,626,802.38 527,226.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - -
取得投资收益收到的现金 - - -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收
14,212.56 - -
回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 14,212.56 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
970,180.34 138,532.70 11,275.00
支付的现金
投资支付的现金 9,500,000.00 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,000,000.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 10,470,180.34 1,138,532.70 11,275.00
投资活动产生的现金流量净额 -10,455,967.78 -1,138,532.70 -11,275.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资收到的现金 - 1,000,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 - 1,000,000.00 -
偿还债务支付的现金 - - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,250,000.00 - -
其中：子公司支付给少数股东的股利和利润 - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 2,250,000.00 - -
筹资活动产生的现金流量净额 -2,250,000.00 1,000,000.00 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 7,684,582.45 17,488,269.68 515,951.40
加：期初现金及现金等价物余额 18,053,866.51 565,596.83 49,645.43
六、期末现金及现金等价物余额 25,738,448.96 18,053,866.51 565,596.83
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母 公 司 现 金 流 量 表
编制单位：深圳市第一波网络科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 72,064,102.80 13,556,738.89 -
收到的税费返还 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 13,887,756.49 2,900,812.43 -
经营活动现金流入小计 85,951,859.29 16,457,551.32 -
购买商品、接受劳务支付的现金 48,588,085.60 3,435,496.00 -
支付给职工以及为职工支付的现
2,600,332.81 286,912.16 -
金
支付的各项税费 10,314,298.58 - -
支付其他与经营活动有关的现金 14,825,481.01 3,602,107.48 -
经营活动现金流出小计 76,328,198.00 7,324,515.64 -
经营活动产生的现金流量净额 9,623,661.29 9,133,035.68 -
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - -
取得投资收益收到的现金 8,000,000.00 - -
处臵固定资产、无形资产和其他
14,212.56 - -
长期资产收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到
- - -
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 8,014,212.56 - -
购建固定资产、无形资产和其他
970,180.34 138,532.70 -
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,500,000.00 - -
取得子公司及其他营业单位支付
- - -
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 2,470,180.34 138,532.70 -
投资活动产生的现金流量净额 5,544,032.22 -138,532.70 -
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 - - -
偿还债务所支付的现金 - - -
分配股利、利润或偿付利息支付
2,250,000.00 - -
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,250,000.00 - -
筹资活动产生的现金流量净额 -2,250,000.00 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的
- - -
影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,917,693.51 8,994,502.98 -
加：期初现金及现金等价物余额 8,994,502.98 -
六、期末现金及现金等价物余额 21,912,196.49 8,994,502.98 -
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：深圳市第一波网络科技有限公司 单位：人民币元
2014 年 1-5 月
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,000,000.00 - 1,496,672.69 19,025,586.77 - 21,522,259.46
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
其他 - - - - - -
二、本年年初余额 1,000,000.00 - 1,496,672.69 19,025,586.77 - 21,522,259.46
三、本年增减变动金额（减少以“-”号
9,000,000.00 - - 23,860,821.07 - 32,860,821.07
填列）
（一）净利润 - - - 35,110,821.07 - 35,110,821.07
（二）其他综合收益 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 35,110,821.07 - 35,110,821.07
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1. 所有者投入资本 - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3．其他 - - - - -
（四）利润分配 - - - -2,250,000.00 - -2,250,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - -
3．对股东分配 - - - -2,250,000.00 - -2,250,000.00
4．其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 9,000,000.00 - - -9,000,000.00 - -
1．资本公积转增股本 - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4．其他 9,000,000.00 - - -9,000,000.00 - -
（六）专项储备 - - - - - -
（七）其他 - - - - - -
四、本年年末余额 10,000,000.00 - 1,496,672.69 42,886,407.84 - 54,383,080.53
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（ 续 ）
编制单位：深圳市第一波网络科技有限公司 单位：人民币元
2013 年度 2012 年度
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权 归属于母公司所有者权益 少数股东权
所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
一、上年年末余额 - 1,000,000.00 - -327,728.06 - 672,271.94 1,000,000.00 -790,772.45 209,227.55
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 - 1,000,000.00 - -327,728.06 - 672,271.94 - 1,000,000.00 - -790,772.45 - 209,227.55
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,000,000.00 -1,000,000.00 1,496,672.69 19,353,314.83 - 20,849,987.52 - - - 463,044.39 - 463,044.39
（一）净利润 - - - 20,849,987.52 - 20,849,987.52 - - - 463,044.39 - 463,044.39
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 20,849,987.52 - 20,849,987.52 - - - 463,044.39 - 463,044.39
（三）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 -1,000,000.00 - - - - - - - - - -
1. 所有者投入资本 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - -
3．其他 - -1,000,000.00 - - - -1,000,000.00 - - - - - -
（四）利润分配 - - 1,496,672.69 -1,496,672.69 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - 1,496,672.69 -1,496,672.69 - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3．对股东分配 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,000,000.00 - 1,496,672.69 19,025,586.77 - 21,522,259.46 - 1,000,000.00 - -327,728.06 - 672,271.94
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：深圳市第一波网络科技有限公司 单位：人民币元
2014 年 1-5 月
项 目
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,000,000.00 5,555,532.54 1,496,672.69 13,470,054.23 21,522,259.46
加：会计政策变更 - - - - -
前期差错更正 - - - - -
二、本年年初余额 1,000,000.00 5,555,532.54 1,496,672.69 13,470,054.23 21,522,259.46
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,000,000.00 - - 14,661,660.46 23,661,660.46
（一）净利润 - - - 25,911,660.46 25,911,660.46
（二）其他综合收益 - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 25,911,660.46 25,911,660.46
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1. 所有者投入资本 - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - -
3．其他 - - - - -
（四）利润分配 - - - -2,250,000.00 -2,250,000.00
1．提取盈余公积 - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - -
3．对股东分配 - - - -2,250,000.00 -2,250,000.00
4．其他 - - - - -
（五）所有者权益内部结转 9,000,000.00 - - -9,000,000.00 -
1．资本公积转增股本 - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - -
4．其他 9,000,000.00 - - -9,000,000.00 -
（六）专项储备 - - - - -
1．本期提取 - - - - -
2．本期使用 - - - - -
（七）其他 - - - - -
四、本年年末余额 10,000,000.00 5,555,532.54 1,496,672.69 28,131,714.69 45,183,919.92
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（ 续 ）
编制单位：深圳市第一波网络科技有限公司 单位：人民币元
2013 年度 2012 年度
项 目
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 - - - - - -
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 - - - - - - - - - -
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,000,000.00 5,555,532.54 1,496,672.69 13,470,054.23 21,522,259.46 - - - - -
（一）净利润 - - - 14,966,726.92 14,966,726.92 - - - - -
（二）其他综合收益 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 14,966,726.92 14,966,726.92 - - - - -
（三）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 5,555,532.54 - - 6,555,532.54 - - - - -
1. 所有者投入资本 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - 5,555,532.54 - - 5,555,532.54 - - - - -
（四）利润分配 - - 1,496,672.69 -1,496,672.69 - - - - - -
1．提取盈余公积 - - 1,496,672.69 -1,496,672.69 - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对股东分配 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,000,000.00 5,555,532.54 1,496,672.69 13,470,054.23 21,522,259.46 - - - - -
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
一、公司基本情况
1、历史沿革
公司成立于 2013 年 9 月 2 日，系由付强、张宇驰、黄巍认缴出资设立的有限责任公司，注
册资本 100 万元，实收资本 0 元，其中付强认缴出资 65 万元，占认缴出资比例的 65.00%，张宇
驰认缴出资 5 万元，占认缴出资比例的 5.00%，黄巍认缴出资 30 万元，占认缴出资比例的 30.00%,
已取得深圳市市场监督管理局核发的 440301107874383 号《企业法人营业执照》，法定代表人付
强。 2013 年 11 月 22 日，根据协议约定，付强将其持有公司 10%股权转让予张威，本次变更后，
股东变更为付强、黄巍、张宇驰和张威，持股比例分别为 55%、30%、5%和 10%。2013 年 12 月
12 日，根据协议及章程的规定，公司申请增加实收资本 100 万元，其中付强以货币资金出资人
民币 55 万元，黄巍以货币资金出资 30 万元，张宇驰以货币资金出资 5 万元，张威以货币资金
出资 10 万元，本次增资业经深圳市镕源会计师事务所（普通合伙）审验，并出具了编号为镕源
验字[2013]第 037 号验资报告。本次变更后，公司注册资本与实收资本均为 100 万元，股东分
别为付强、黄巍、张宇驰和张威，持股比例分别为 55%、30%、5%和 10%。
2014 年 1 月 7 日，根据协议的约定，付强、黄巍、张宇驰和张威统一按照各自股权比例将
其所持第一波合计 16.67%的股权以 4000 万元转让予骅威科技股份有限公司，即付强同意将其所
持第一波 9.17%的股权以 2200 万元转让予骅威科技股份有限公司，黄巍同意将其所持有第一波
5%的股权以 1200 万元转让予骅威科技股份有限公司，张宇驰共同将其所持第一波 0.83%的股权
以 200 万元转让予骅威科技股份有限公司，张威同意将其所持第一波 1.67%的股权以 400 万元转
让予骅威科技股份有限公司，本次股权转让后，骅威股份持有第一波 16.67%的股权，本次股东
变更已经深圳市市场监督管理局核准。本次变更后，公司股东变更为张威、骅威科技股份有限
公司、黄巍、付强、张宇驰，出资额分别为 8.33 万元、16.67 万元、25 万元、45.83 万元、4.17
万元，出资比例分别为 8.33%、16.67%、25%、45.83%、4.17%，注册资本与实收资本均为 100
万元。
2014 年 3 月 10 日，根据修改后章程规定，公司申请新增注册资本人民币 900 万元，以截止
2013 年 12 月 31 日止的未分配利润按原持股比例转增，其中张威增资 74.97 万元占 8.33%，张
宇驰增资 37.53 万元占 4.17%，黄巍增资 225 万元占 25%，付强增资 412.47 万元占 45.83%，骅
威科技股份有限公司增资 150.03 万元占 16.67%，本次验资业经深圳中深会计师事务所审验，并
出具了编号为深中深所内验资（2014）18 号验资报告。本次变更完成后，公司股权结构为张威
出资 83.3 万元，占出资比例的 8.33%，张宇驰出资 41.7 万元，占出资比例的 4.17%，黄巍出资
250 万元，占出资比例的 25%，付强出资 458.3 万元，占出资比例的 45.83%，骅威科技股份有限
公司出资 166.7 万元，占出资比例的 16.67%，注册资本为 1000 万元。
15
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
2014 年 3 月 25 日，根据协议和章程的规定，公司注册资本由 1000 万元变更为 1041.625
万元，其中张威出资 83.3 万元，占出资比例的 8%，张宇驰出资 41.7 万元，占出资比例的 4%，
黄巍出资 250 万元，占出资比例的 24%，付强出资 458.3 万元，占出资比例的 44%，骅威科技股
份有限公司出资 208.325 万元，占出资比例的 20%，本次变更完成后，公司注册资本为 1041.625
万元，实收资本为 1000 万元。
2014 年 7 月 1 日，根据协议和章程的规定，深圳第一波实收资本由 1000 万元变更为 1041.625
万元，变更完成后，注册资本与实收资本一致。公司股东由原张威、张宇驰、黄巍、付强、骅
威科技有限公司变更为新余高新区蔷薇投资管理中心（有限合伙）、张威、张宇驰、黄巍、付强、
骅威科技有限公司，变更完成后公司股东结构为新余高新区蔷薇投资管理中心（有限合伙）出
资 299.988 万元，占出资比例的 28.8%，张威出资 53.3312 万元，占出资比例的 5.12%，张宇驰
出资 26.6656 万元，占出资比例的 2.56%，黄巍出资 159.9936 万元，占出资比例的 15.36%，付
强出资 293.3216 万元，占出资比例的 28.16%，骅威科技股份有限公司出资 208.3250 万元，占
出资比例的 20%。
2、所处行业
软件和信息技术服务业。
3、业务范围及主要产品
计算机软硬件的技术开发与销售；网络技术开发与技术咨询；游戏软件、电子商务平台的
技术开发；国内贸易；经营进出口业务。
4、公司的法定地址
深圳市南山区高新科技园中区科苑路 15 号科兴科学园 A 栋 4 单元 1008 号。
5、公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设臵了股东会、董事、监事、总经理等组
织机构，股东会是公司的最高权力机构。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布
的《企业会计准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。
16
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
2、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本
公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参
与合并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为
企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企
业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被
合并方。
非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业
合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资
成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过
按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如
17
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出
的金额直接计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与母公司不一致
时，按照母公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与母公司不一致，按照母公
司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
编制合并报表时，在将母公司与子公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等
全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指母公司及其子公司以外
的第三者在公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，
每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率
中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有
关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算
为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率
中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列
示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差
额”在“未分配利润”项目后单独列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民
币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”
项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算
列示。
18
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
9、金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债；其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现
金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。
当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的
交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适
合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合
按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
19
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初
始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始
确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得
或损失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项
金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组
中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
20
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，
计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括
尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金
融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降
形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面
价值部分计提减值准备，计入当期损益。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有
单项金额重大并单项计提坏账准备的
条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其
计提方法
账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依 据
账龄组合 按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 2% 2%
1—2 年 20% 20%
2—3 年 50% 50%
3 年以上 80% 80%
21
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独
坏账准备的计提方法
进行减值测试，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货包括库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法：领用发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于期末在对存货进行全
面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成
本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生
产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可
以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本
与可变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受
毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存
货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报
经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
22
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定：
A、企业合并形成的长期股权投资
a、公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
b、与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取
得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多
次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并
发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
公司将其计入投资成本。
B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中
包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外；
d、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成
本根据该项投资的公允价值和应支付的相关税费之和确定；
e、通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投
资。
23
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
（2）后续计量：
A、对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
C、如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，在活跃市场中有报价、公允价值能
够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值
变动记入股东权益。
（3）投资收益的确认：
A、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
B、采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利
润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
C、处臵股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损
益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计
入所有者权益的，处臵该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（4）长期股权投资差额：
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（5）长期股权投资减值准备：
在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状
况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不
可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额确认为长期股权投资减值准备，计入
当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金
融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额确认为减值损失，计入当期损益。
24
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、固定资产及其折旧
（1）固定资产确认条件
指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地
计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的
有形资产；固定资产按实际成本计价。
（2）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直
线法计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可
使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
公司固定资产分类年折旧率如下：
类 别 估计使用年限（年） 年折旧率(%)
运输工具 10 9.50
电子设备 5 19.00
其他设备 5 19.00
（3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲臵等原因导致其可回收金额低于帐面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值
则按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对
其进行折现后的金额加以确定。
25
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
14、在建工程
（1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固
定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条
件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额
予以资本化。
（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值
准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
15、借款费用
（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
（2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
（4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应
当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
26
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
16、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产的计量
a、无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实
际成本。
b、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符
合资本化条件的，确认为无形资产成本。
c、投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收
回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无
形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（5）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
27
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费
用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。
18、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职
工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险
费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币
性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系
外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。公司按当地政府规定参加由政府机
构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之
外，公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定
比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生
产成本或费用。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
28
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在
其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
20、收入确认原则
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控
制。
c、收入的金额能够可靠计量。
d、相关经济利益很可能流入公司。
e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、收入的金额能够可靠计量。
b、相关的经济利益很可能流入公司。
c、交易的完工进度能够可靠确定。
d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
29
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
a、相关的经济利益很可能流入公司。
b、收入的金额能够可靠计量。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和
方法：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A、已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
（5）公司游戏业务收入的具体核算原则为：
公司根据游戏玩家实际充值的金额，扣除相关渠道成本和运营分成后，将游戏玩家已消费
的部分确认为营业收入。
21、政府补助
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，
按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，
30
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当
期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产与递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时
性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应
纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税
费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用
来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
商誉的初始确认；
同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
31
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列
条件的：
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：
企业合并；
直接在所有者权益中确认的交易或事项。
23、利润分配方法
公司税后利润按以下顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损
（2）提取10%法定公积金
（3）经股东会决议，可提取不超过5%的任意公积金
（4）剩余利润根据股东会决议予以分配
24、主要会计政策、会计估计的变更
报告期内无会计政策和会计估计变更事项。
25、前期会计差错更正
报告期内无重要前期差错更正事项。
三、税项
32
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
1、主要税种及税率
税 目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 营业收入 3%、6%
营业税 营业收入 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
堤围防护费 营业收入 0.01%
注 1：根据财政部《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增
值税试点的通知》（财税【2012】71 号）通知，公司(自 2013 年 9 月成立起)及全资子公司深圳
市蓝海梦想网络科技有限公司（以下简称蓝海梦想）（自 2012 年 11 月起）应税服务收入按小规
模纳税人 3%的税率缴纳增值税。公司已向主管税务机关递交一般纳税人认定申请并于 2014 年 3
月 4 日获批，自 2014 年 4 月 1 日起按增值税一般纳税人 6%的税率缴纳增值税。公司的全资子公
司蓝海梦想已向主管税务机关递交一般纳税人认定申请并于 2014 年 5 月 30 日获批，自 2014 年
6 月 1 日起按增值税一般纳税人 6%的税率缴纳增值税。
注 2：公司之子公司深圳市蓝海梦想网络科技有限公司企业所得税实行核定征收方式，按收
入总额的 10%核定应纳税所得额，按 25%的税率计缴企业所得税。
2、税收优惠及批文
企业所得税：根据深圳市国家税务局下发的税收优惠登记备案通知书《深国税南减免备案
（2014）337 号》，公司属于软件及集成电路设计企业税收优惠企业，根据《财政部国家税务局
关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 财税[2012]27 号）规定，
从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。2013 年为公司的获利年
度，开始享受两免三减半的税收优惠，其中 2013、2014 年为免税年度，2015 年至 2017 年为减
半征收年度。
四、企业合并及合并财务报表
33
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
报告期内公司无通过设立或投资等方式取得的子公司。
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
持 表 是
子公 期末实 股 决 否
业务 注册资
子公司 司 际出资 比 权 合
注册地 本（万 经 营 范 围
全称 性质 额（万 例 比 并
类型 元）
元） (%) 例 报
(%) 表
电脑软硬件及网络的技术开发；电子商
务的技术开发；国内贸易（不含专营、
深圳市 深圳市福田 软件
全资 专控、专卖商品）；经营进出口业务（法
蓝海梦 区华强北路 和信
律、行政法规、国务院决定禁止的项目
想网络 子公 群星广场 息技 100.00 100.00 100 100 是
除外，限制的项目须取得许可后方可经
科技有 司 A814(仅限 术服
营）。信息服务业务（仅限互联网信息
限公司 办公) 务业
服务，并按《中华人民共和国增值电信
业务经营许可证》经营）。
注：2013 年 12 月公司受让控股股东付强等持有的蓝海梦想 100%股权，股权转让后，蓝海
梦想成为本公司的全资子公司。该行为属于同一控制下的企业合并，视同合并后的报告主体在
以前期间一直存在，从报告期的期初将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
在编制合并报表时，由于 2012 年度现在的合并主体母公司深圳第一波尚未成立，故采用业
务合并方式处理，将蓝海梦想 2012 年度的资产、负债、经营成果和现金流量纳入深圳第一波的
合并范围。
3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
截至 2014 年 5 月 31 日，公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
34
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 5 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（二）报告期内合并范围的变化
1、报告期新纳入合并范围的子公司
名 称 2013 年 12 月 31 日净资产 2013 年 1-12 月净利润
深圳市蓝海梦想网络科技有限公司 6,555,532.54 13,883,260.60
2、报告期不再纳入合并范围的子公司
公司报告期无不再纳入合并范围的子公司。
五、合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
（1）货币资金分类列示如下：
2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： - - 55,264.46 - - 170,406.41
人民币 - - 55,264.46 - - 170,406.41
银行存款： - - 25,683,184.50 - - 17,883,460.10
人民币 - - 25,683,184.50 - - 17,883,460.10
合 计 - - 25,738,448.96 - - 18,053,866.51
（2）货币资金 2014 年 5 月 31 日余额较上年年末余额增加 42.56%，主要系公司本期营业收
入增长，运营资金增加所致。
2、 应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014 年 5 月 31 日
类 别
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 28,270,505.66 100.00% 565,410.12 2.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
合 计 28,270,505.66 100.00% 565,410.12 2.00%
35
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 5 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
2013 年 12 月 31 日
类 别
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 11,995,476.89 100.00% 239,909.53 2.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
合 计 11,995,476.89 100.00% 239,909.53 2.00%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年5月31日 2013年12月31日
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 28,270,505.66 100.00% 565,410.12 11,995,476.89 100.00% 239,909.53
合 计 28,270,505.66 100.00% 565,410.12 11,995,476.89 100.00% 239,909.53
（2）应收账款报告期各期期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东
款项及关联方款项。
（3）截至 2014 年 5 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况：
单 位 名 称 与本公司关系 金 额 年 限 占总额比例
Apple Inc. 非关联方 15,828,648.91 1 年以内 55.99%
深圳市爱贝信息技术有限公司 非关联方 8,337,612.23 1 年以内 29.49%
深圳市酷牛互动科技有限公司 非关联方 4,104,244.52 1 年以内 14.52%
合 计 28,270,505.66 100.00%
（4）应收账款 2014 年 5 月 31 日余额较上年年末余额增加 135.68%，主要系公司营业收入
大幅度增长导致应收账款大幅度增加。
3、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账 龄 结 构
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 7,309,778.03 100.00% 1,515,729.35 100.00%
合 计 7,309,778.03 100.00% 1,515,729.35 100.00%
36
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 5 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（2）预付款项金额前五名单位情况：
单 位 名 称 与本公司关系 金 额 账 龄 款项性质
朱洪志 非关联方 3,444,169.35 1 年以内 分成款
张荣会 非关联方 800,000.00 1 年以内 分成款
北京帝江网络科技有限公司 非关联方 557,976.69 1 年以内 分成款
上海玄霆娱乐信息科技有限公司 非关联方 506,141.19 1 年以内 分成款
广州金将网络技术有限公司 关联方 500,000.00 1 年以内 制作费
合 计 5,808,287.23
（3）预付款项报告期各期期末余额中预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东款项及
关联方款项情况：
2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
广州金将网络
500,000.00 -
技术有限公司
合 计 500,000.00 -
4、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014 年 5 月 31 日
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
- - - -
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 499,517.22 100.00% 9,990.35 2.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
合 计 499,517.22 100.00% 9,990.35 2.00%
37
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 5 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
2013 年 12 月 31 日
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
- - - -
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 3,772,587.98 100.00% 75,451.76 2.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
合 计 3,772,587.98 100.00% 75,451.76 2.00%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年5月31日 2013年12月31日
账 龄
金 额 比 例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 499,517.22 100.00% 9,990.35 3,772,587.98 100.00% 75,451.76
合 计 499,517.22 100.00% 9,990.35 3,772,587.98 100.00% 75,451.76
（2）截至2014年5月31日，其他应收款金额前五名列示如下：
单 位 名 称 与本公司关系/性质 账面余额 年限 占总额比例
深圳科兴生物工程有限公司科
非关联方/押金 215,508.00 1 年以内 43.14%
技园分公司
深圳木屋网络科技有限公司 关联方/往来款 200,876.00 1 年以内 40.21%
汤宇鹏 员工/备用金 28,312.10 1 年以内 5.67%
曾素梦 员工/备用金 9,837.10 1 年以内 1.97%
深圳鼎睿迅腾科技有限公司 非关联方/押金 4,000.00 1 年以内 0.80%
合 计 458,533.20 91.79%
38
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 5 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（3）其他应收款报告期各期期末余额中应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东款项
及关联方款项情况：
2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
单 位 名 称
金 额 计提坏账金额 金 额 计提坏账金额 金 额 计提坏账金额
付强 - - 2,167,484.00 43,349.68 496,609.00 9,932.18
张宇驰 - - 529,000.00 10,580.00 - -
深 圳木屋 网络
200,876.00 4,017.52 - - - -
科技有限公司
合 计 200,876.00 4,017.52 2,696,484.00 53,929.68 496,609.00 9,932.18
5、 其他流动资产
项 目 期 末 数 期 初 数
待抵扣增值税进项税额 255,286.03 -
待退回的企业所得税 6,721,823.18 -
银行理财产品 8,000,000.00 -
合 计 14,977,109.21 -
6、 对合营企业投资和联营企业投资
本企业 本企业在被
业务 注册资本
被投资单位名称 企业类型 注 册 地 法人代表 持股比 投资单位表
性质 （万元）
例(%) 决权比例(%)
深圳市南山区高新
深圳木屋网络科 有限责 科技园中区科苑路 游戏
王亮 500.00 20.00% 20.00%
技有限公司 任公司 15 号科兴科学园 A 栋 开发
2 单元 1003 号
深圳木屋网络科技有限公司系由陈剑、王亮、邹敏杰、深圳第一波于 2014 年 5 月出资组建
的有限责任公司，深圳第一波认缴人民币 100 万元，占注册资本的 20%。
39
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 5 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
7、 长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目和增减变动如下：
在被投资单 2014 年 1-5 月 2014 年
核算 2013 年 在被投资单位 减值
被 投 资 单 位 投资成本 增减变动 2014 年 5 月 31 日 位表决权比 计提减值 1-5 月
方法 12 日 31 日 持股比例(%) 准备
例(%) 准备 现金红利
深圳木屋网络科技
权益法 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 20.00% 20.00% - - -
有限公司
合 计 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - - -
（2）截至 2014 年 5 月 31 日，长期股权投资不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
40
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 5 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
8、 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:
项 目 2013 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2014 年5 月31 日
一、固定资产原值合计 950,958.51 848,923.80 396,942.00 1,402,940.31
1、运输设备 - 628,034.17 - 628,034.17
2、电子设备 910,428.51 220,889.63 380,954.00 750,364.14
3、其他设备 40,530.00 - 15,988.00 24,542.00
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计 619,313.48 - 66,774.19 308,476.30 377,611.37
1、运输设备 - - - - -
2、电子设备 617,962.48 - 64,071.77 307,183.95 374,850.30
3、其他设备 1,351.00 - 2,702.42 1,292.35 2,761.07
三、固定资产账面净值合计 331,645.03 - - 1,025,328.94
1、运输设备 - - - 628,034.17
2、电子设备 292,466.03 - - 375,513.84
3、其他设备 39,179.00 - - 21,780.93
四、固定资产减值准备合计 - - - -
1、运输设备 - - - -
2、电子设备 - - - -
3、其他设备 - - - -
五、固定资产账面价值合计 331,645.03 - - 1,025,328.94
1、运输设备 - - - 628,034.17
2、电子设备 292,466.03 - - 375,513.84
3、其他设备 39,179.00 - - 21,780.93
本期折旧额：66,774.19 元。
本期不存在由在建工程转入的固定资产。
（2）截至 2014 年 5 月 31 日，固定资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
（3）截至 2014 年 5 月 31 日，公司无暂时闲臵的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产
以及通过经营租赁租出的固定资产。
（4）截至 2014 年 5 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
41
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 5 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
9、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2014年5月31日 2013年12月31日
递延所得税资产：
资产减值准备
预收款项 18,671.49 19,466.24
小 计 18,671.49 19,466.24
递延所得税负债：
小 计 - -
（2）未确认递延所得税资产明细：
项 目 2014.5.31 2013.12.31
坏账准备 575,400.47 315,361.29
合 计 575,400.47 315,361.29
10、其他非流动资产
项 目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预付的股权投资款 500,000.00 -
合 计 500,000.00 -
11、资产减值准备
本期减少额
项 目 2013年12月31日 本期增加额 2014年5月31日
转回 转销
坏账准备 315,361.29 260,039.18 - - 575,400.47
合 计 315,361.29 260,039.18 - - 575,400.47
42
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 5 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
12、应付账款
（1）应付账款按账龄披露：
种 类 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内 10,506,947.41 10,029,673.36
合 计 10,506,947.41 10,029,673.36
（2）应付账款报告期各期期末余额中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东款项及关
联方款项情况：
单位名称 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
张威 1,421,030.91 2,850,824.41 -
合 计 1,421,030.91 2,850,824.41 -
13、预收款项
（1）预收款项按账龄披露：
种 类 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
1年以内 10,985,042.33 1,632,168.84
合 计 10,985,042.33 1,632,168.84
（2）预收款项报告期各期期末余额中不存在预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的股
东款项及关联方款项。
14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分项列示如下：
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期支付 2014年5月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 726,937.53 2,803,620.22 2,377,480.12 1,153,077.63
二、职工福利费 - 75,564.49 75,564.49 -
三、社会保险费 - 119,787.72 119,787.72 -
其中：1．基本养老保险费 - 62,028.32 62,028.32 -
2．失业保险费 - 8,424.50 8,424.50 -
3．工伤保险费 - 1,875.28 1,875.28 -
4．生育保险费 - 3,498.38 3,498.38 -
5．医疗保险 - 43,961.24 43,961.24 -
43
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 5 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
项 目 2013年12月31日 本期增加 本期支付 2014年5月31日
四、住房公积金 - 24,100.00 24,100.00 -
五、辞退福利 - - - -
六、工会经费和职工教育经费 - - - -
七、非货币性职工薪酬 - - - -
八、其他 - - - -
合 计 726,937.53 3,023,072.43 2,596,932.33 1,153,077.63
应付职工薪酬中不存在拖欠性质的职工薪酬。
（2）应付职工薪酬 2014 年 5 月 31 日期末余额较上年年末余额增加 58.62%，主要系本期员
工人数增加导致工资增加较多所致。
15、应交税费
（1）应交税费分项列示如下：
税 费 项 目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
增值税 1,071,354.03 753,322.38
企业所得税 154,533.04 530,694.29
个人所得税 388,524.64 -
城市维护建设税 67,923.90 49,387.30
教育费附加 29,110.11 21,164.28
地方教育附加 19,281.88 14,109.53
堤围防护费 1,792.20 3,750.89
合 计 1,732,519.80 1,372,428.67
（2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注三。
16、其他应付款
（1）其他应付款按账龄披露：
种 类 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内 3,291.34 89,942.85
合 计 3,291.34 89,942.85
44
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 5 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
（2）其他应付款报告期各期期末余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东款
项及关联方款项。
17、实收资本
（1）实收资本明细项目和增减变动列示如下：
2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
投 资 方 出资 出资 出资
金 额 金 额 金 额
比例 比例 比例
付强 45.83% 4,583,000.00 55.00% 550,000.00 - -
张宇驰 4.17% 417,000.00 5.00% 50,000.00 - -
黄巍 25.00% 2,500,000.00 30.00% 300,000.00 - -
张威 8.33% 833,000.00 10.00% 100,000.00 - -
骅威科技股份有限公司 16.67% 1,667,000.00 - - - -
合 计 100.00% 10,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 - -
（2）公司设立以来，历次注册资本认缴及变更业经会计师事务所验证，分别由深圳市镕源
会计师事务所（普通合伙）出具“镕源验字[2013]第 037 号”验资报告；深圳中深会计师事务
所有限公司出具“深中深所内验资（2014）18 号”验资报告。
（3）报告期注册资本增减变动及各股东出资具体情况参见本附注一。
18、资本公积
（1）资本公积明细项目和增减变动列示如下：
项 目 资本溢价 其他资本公积 合 计
2012 年 12 月 31 日 1,000,000.00 - 1,000,000.00
加：本期增加 - - -
减：本期减少 1,000,000.00 - 1,000,000.00
2013 年 12 月 31 日 - - -
加：本期增加 - - -
减：本期减少 - - -
2014 年 5 月 31 日 - - -
（2）资本溢价系同一控制下企业合并形成的资本公积。
45
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 5 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
19、盈余公积
项 目 法定盈余公积金 合 计
2012 年 12 月 31 日 - -
加：本期增加 1,496,672.69 1,496,672.69
减：本期减少 - -
2013 年 12 月 31 日 1,496,672.69 1,496,672.69
加：本期增加 - -
减：本期减少 - -
2014 年 5 月 31 日 1,496,672.69 1,496,672.69
20、未分配利润
（1）未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下：
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度 提取或分配比例
期初未分配利润 19,025,586.77 -327,728.06 -790,772.45
加：本期归属于母公司所有
35,110,821.07 20,849,987.52 463,044.39
者的净利润
母公司净利润（弥补以
减：提取法定盈余公积 - 1,496,672.69 -
前年度亏损后）10%
提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 2,250,000.00 - - 见下注释（2）
转作股本的股利 9,000,000.00 - - 见下注释（2）
期末未分配利润 42,886,407.84 19,025,586.77 -327,728.06
（2）公司股东会于 2014 年 2 月 25 日通过股东会决议，以公司 2013 年 12 月 31 日可供分
配利润为基础，按持股比例向全体股东分配股利 11,250,000.00 元，其中分配现金股利
2,250,000.00 元，其余 9,000,000.00 用于转增注册资本。
46
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、2 01 3 年 度 、2 01 4 年 1- 5 月 货 币 单 位 ：人 民 币 元
21、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分项列示如下：
2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 94,355,250.14 50,668,102.00 40,570,372.49 16,948,887.49 1,696,364.87 87,373.14
其他业务 - - - - - -
合 计 94,355,250.14 50,668,102.00 40,570,372.49 16,948,887.49 1,696,364.87 87,373.14
（2）主营业务收入及主营业务成本分产品列示如下：
2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
莽荒纪 54,276,928.05 31,558,959.25 14,664,555.85 7,529,925.69 - -
绝世天府 25,390,227.70 14,141,620.64 3,555,822.70 2,035,708.50 - -
唐门世界 14,681,143.96 4,967,522.11 21,903,428.82 7,156,794.14 - -
其他 6,950.43 - 446,565.12 226,459.16 1,696,364.87 87,373.14
合 计 94,355,250.14 50,668,102.00 40,570,372.49 16,948,887.49 1,696,364.87 87,373.14
47
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
（4）公司报告期前五名客户的营业收入情况：
2014 年 1-5 月：
单 位 名 称 营 业 收 入 占全部营业收入比例
深圳市爱贝信息技术有限公司 70,105,277.69 74.30%
Apple Inc. 14,573,399.64 15.45%
深圳市酷牛互动科技有限公司 8,608,217.28 9.12%
上海黑桃互动网络科技有限公司 1,061,405.10 1.12%
深圳市腾讯计算机系统有限公司 5,041.11 0.01%
合 计 94,353,340.82 100.00%
2013 年度：
单 位 名 称 营 业 收 入 占全部营业收入比例
深圳市酷牛互动科技有限公司 21,903,428.82 53.33%
深圳市爱贝信息技术有限公司 18,220,378.55 44.36%
上海玄霆娱乐信息科技有限公司 242,209.16 0.59%
深圳市腾讯计算机系统有限公司 187,831.63 0.46%
深圳市饭后科技有限公司 8,610.60 0.02%
合 计 40,562,458.76 98.76%
2012 年度：
单 位 名 称 营 业 收 入 占全部营业收入比例
上海玄霆娱乐信息科技有限公司 1,504,411.95 88.68%
GAMEWAVE HK HOLDINGS LIMITED 99,112.25 5.84%
深圳市迅雷网络技术有限公司 60,212.34 3.55%
(JW)/ADDWE TECHNOLOGY CO LTD 30,820.61 1.82%
上海我要网络发展有限公司 985.32 0.06%
合 计 1,695,542.47 99.95%
（5）报告期内公司营业收入持续增长，主要原因是公司根据市场需求，扩大游戏业务规
模，使公司营业收入不断提高。
48
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
22、营业税金及附加
税 项 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度 计缴标准
营业税 49,261.83
城市维护建设税 290,132.07 85,793.92 1,479.41
教育费附加 124,342.32 36,768.81 3,451.92
参见本附注三
地方教育附加 82,769.89 24,512.55 986.27
堤围费 9,396.35 4,085.44 231.96
合 计 506,640.63 151,160.72 55,411.39
23、销售费用
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
推广费 2,089,553.36 - -
职工薪酬 479,207.51 354,711.51 187,100.00
合 计 2,568,760.87 354,711.51 187,100.00
24、管理费用
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
研发费用 2,778,125.55 840,271.94 -
工资、福利、社保等 865,364.81 500,040.91 528,207.92
折旧、修理费 50,568.56 140,715.95 147,673.56
办公费 90,040.99 34,652.09 19,724.96
差旅费 59,684.47 16,718.90 34,420.30
交际应酬费 85,892.00 70,084.20 18,815.00
税金 5,300.00 - -
中介机构费用 467,460.62 152,490.00 -
租赁及物业费 352,438.11 224,488.01 96,000.00
其他 122,173.90 44,854.50 18,239.00
合 计 4,877,049.01 2,024,316.50 863,080.74
49
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
25、财务费用
（1）财务费用分项列示如下：
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
利息支出 - - -
减：利息收入 53,419.23 3,470.97 590.37
汇兑损益 -58,135.52 - -
手续费 4,934.52 2,501.18 823.14
合 计 -106,620.23 -969.79 232.77
（2）财务费用 2014 年 1-5 月较 2013 年度大幅增加，主要系公司 2014 年 1-5 月银行存款
增加，利息收入增加及汇兑损益增加所致。
26、资产减值损失
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
坏账损失 260,039.18 305,309.60 10,051.69
合 计 260,039.18 305,309.60 10,051.69
27、营业外收入
（1）营业外收入明细如下：
项 目 2014年1-5月 2013年度 2012年度
政府补助 - 151,200.00 10,000.00
其他 1,786.12 500,000.00 -
合 计 1,786.12 651,200.00 10,000.00
（2）计入当期非经常性损益的金额：
项 目 2014年1-5月 2013年度 2012年度
政府补助 - 151,200.00 10,000.00
其他 1,786.12 500,000.00 -
合 计 1,786.12 651,200.00 10,000.00
50
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
（3）政府补助明细列示：
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
产业发展专项资金 - 151,200.00 -
2011 年互联网产业项目资助金 - - 10,000.00
合 计 - 151,200.00 10,000.00
28、营业外支出
（1）营业外支出明细如下：
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
非流动资产处臵损失 73,770.05 - -
其他支出 31,359.00 5,975.64 900.00
合 计 105,129.05 5,975.64 900.00
（2）计入当期非经常性损益的金额：
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
非流动资产处臵损失 73,770.05 - -
其他支出 31,359.00 5,975.64 900.00
合 计 105,129.05 5,975.64 900.00
29、所得税费用
（1）所得税费用分项列示如下：
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
按税法及相关规定计算的
366,319.93 601,659.54 39,170.75
当期所得税
递延所得税调整 794.75 -19,466.24 -
合 计 367,114.68 582,193.30 39,170.75
51
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
30、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-5月 2013年度 2012年度
收到的政府补助 - 151,200.00 10,000.00
收到的银行存款利息 53,419.23 3,470.97 590.37
收到的往来款 4,465,293.32 1,213,296.00 580,475.20
合 计 4,518,712.55 1,367,966.97 591,065.57
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年1-5月 2013年度 2012年度
支付营业费用和管理费用等 3,330,455.02 613,789.55 241,723.37
支付的保证金及押金 289,418.00 88,576.80 -
支付的往来款 896,629.55 4,526,339.39 1,130,000.00
合 计 4,516,502.57 5,228,705.74 1,371,723.37
31、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,110,821.07 20,849,987.52 463,044.39
加：资产减值准备 260,039.18 305,309.60 10,051.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,774.19 139,075.95 147,673.56
无形资产摊销 - - -
长期待摊费用摊销 - - -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
73,770.05 - -
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -
财务费用（收益以“－”号填列） - - -
52
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
投资损失（收益以“－”号填列） - - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 794.75 -19,466.24 -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - -
存货的减少（增加以“－”号填列） - - -
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,513,076.72 -16,475,899.98 -492,532.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,391,427.71 12,827,795.53 398,989.71
其他 - - -
经营活动产生的现金流量净额 20,390,550.23 17,626,802.38 527,226.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,738,448.96 18,053,866.51 565,596.83
减：现金的期初余额 18,053,866.51 565,596.83 49,645.43
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 7,684,582.45 17,488,269.68 515,951.40
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2014年1-5月 2013年度 2012年度
一、现金 25,738,448.96 18,053,866.51 565,596.83
其中：库存现金 55,264.46 170,406.41 157,813.11
可随时用于支付的银行存款 25,683,184.50 17,883,460.10 407,783.72
可随时用于支付的其他货币资金 - - -
二、现金等价物 - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - - -
三、期末现金及现金等价物余额 25,738,448.96 18,053,866.51 565,596.83
53
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
六、关联方关系及其交易
1、持有本公司 5%股权以上的股东
关 联 方 名 称 与本公司关系 出资金额 出资比例 表决权比例
骅威科技股份有限公司 股东 1,667,000.00 16.67% 20.00%
付强 股东 4,583,000.00 45.83% 44.00%
黄巍 股东 2,500,000.00 25.00% 24.00%
张威 股东 833,000.00 8.33% 8.00%
2、本公司之子公司情况
子公 持股比例 表决
企业 法人 业务 注册资本 组织机
子公司全称 司类 注 册 地 权比
类型 代表 性质 （万元） 直接 间接 构代码
型 （%） （%） 例（%）
深圳市蓝海 全资 深圳市福田区华 软件和信
有限责 795438
梦想网络科 子公 强北路群星广场 付强 息技术服 100.00 100% - 100%
任公司 80-6
技有限公司 司 A814(仅限办公) 务业
3、本公司的合营和联营企业情况
本企业 本企业在被
被投资单 业务 注册资本
企业类型 注册地 法人代表 持股比 投资单位表
位名称 性质 （万元）
例(%) 决权比例(%)
深圳木屋 深圳市南山区高新科技园
有限责任
网络科技 中区科苑路 15 号科兴科学 王亮 游戏 500.00 20.00% 20.00%
公司
有限公司 园 A 栋 2 单元 1003 号
4、本公司的其他关联方情况
关 联 方 名 称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
新余高新区蔷薇投资管理中心 持有本公司 5%股权以上的股东控制的公司 09751412-X
付刚 持有本公司 5%股权以上的股东兄弟 -
张宇弛 关键管理人员、股东 -
54
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
5、关联方交易情况
关联方采购：
2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
关联
关联 关联
关联 交易 占同类 占同类 占同类
交易 交易
方 定价 交易金 交易金 交易金
内容 类型 金 额 金 额 金 额
原则 额的比 额的比 额的比
例（%） 例（%） 例（%）
游戏分 游戏 市场
张威 4,791,018.59 9.46% 7,464,497.01 18.17% - -
成款 分成 价格
6、关联方应收应付款项
关 联 方 名 称 2014 年5 月31 日 2013 年12 月31 日 2012 年12 月31 日
其他应收款
付强 - 2,166,984.00 496,609.00
张宇驰 - 442,375.40 -
深圳木屋网络技术有限公司 200,876.00 - -
应付账款
张威 1,421,030.91 2,850,824.41 -
其他应付款 -
付刚 - - 109,000.00
七、或有事项
截至 2014 年 5 月 31 日，公司无应披露未披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至 2014 年 5 月 31 日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
55
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、骅威科技股份有限公司（以下简称“骅威科技”）拟与公司股东付强、黄巍、张威、张
宇驰、新余高新区蔷薇投资管理中心(有限合伙)签署附生效条件的《关于发行股份及支付现金
购买资产协议》，购买上述股东所持有的公司 80%股权。交易各方协商股权交易价格为 8.064 亿
元。
2、根据上述拟签署的《关于发行股份及支付现金购买资产协议》，交易各方同意，深圳第
一波截至基准日 2014 年 5 月 31 日滚存未分配利润中的 1,000 万元归交易各方按照基准日 2014
年 5 月 31 日时的股权比例享有并于股权交割日前分配完毕。
3、公司与深圳市酷牛互动科技有限公司、邹星火、程永波于 2014 年 6 月 11 日共同出资成
立深圳市欢乐手游科技有限公司，其注册资本为人民币 1,000 万元。公司出资 190 万元，股权
比例为 19%。
4、公司与谢威、张勤亮、许志腾于 2014 年 7 月 9 日共同出资设立深圳风云互动有限公司，
其注册资本为人民币 181.82 万元。公司出资 100 万元，股权比例为 55%。
5、2014 年 5 月 14 日，公司与伍广枢、肖剑星、郝晓红及广州金将网络技术有限公司（以
下简称“广州金将”）签订了投资协议书，广州金将原注册资本为人民币 50 万元，公司以现金
50 万元对其增资，增资完成后广州金将注册资本变更为人民币 55.556 万元，公司持有其股权比
例为 10%。工商变更登记手续于 2014 年 6 月 20 日办理完毕。
截至财务报表批准对外报出日，公司无其他影响正常生产、经营活动需作披露的资产负债
表日后事项中的非调整事项。
十、其他重要事项
截至 2014 年 5 月 31 日，公司无应披露未披露的其他重要事项。
56
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
十一、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014 年 5 月 31 日
类 别
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 24,676,118.87 100.00% 493,522.38 2.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
合 计 24,676,118.87 100.00% 493,522.38 2.00%
2013 年 12 月 31 日
类 别
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 6,089,375.69 100.00% 121,787.51 2.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
合 计 6,089,375.69 100.00% 121,787.51 2.00%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年5月31日 2013年12月31日
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 24,676,118.87 100.00% 493,522.38 6,089,375.69 100.00% 121,787.51
合 计 24,676,118.87 100.00% 493,522.38 6,089,375.69 100.00% 121,787.51
（2）应收账款报告期各期期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东
款项及关联方款项。
57
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
（3）应收账款金额前五名单位情况：
单 位 名 称 与本公司关系 金 额 年 限 占总额比例
Apple Inc. 非关联方 15,828,648.91 1 年以内 64.14%
深圳市爱贝信息技术有限公司 非关联方 8,337,612.23 1 年以内 33.79%
深圳市酷牛互动科技有限公司 非关联方 509,857.73 1 年以内 2.07%
合 计 24,676,118.87 100.00%
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014 年 5 月 31 日
类 别
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
- - - -
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 490,580.46 100.00% 9,811.61 2.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
合 计 490,580.46 100.00% 9,811.61 2.00%
2013 年 12 月 31 日
类 别
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
- - - -
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 185,332.90 100.00% 3,706.66 2.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
合 计 185,332.90 100.00% 3,706.66 2.00%
58
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年5月31日 2013年12月31日
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 490,580.46 100.00% 9,811.61 185,332.90 100.00% 3,706.66
合 计 490,580.46 100.00% 9,811.61 185,332.90 100.00% 3,706.66
（2）其他应收款金额前五名列示如下：
与本公司关系/ 占总额
单 位 名 称 账面余额 年 限
性质 比例
深圳科兴生物工程有限公司
非关联方/押金 215,508.00 1 年以内 43.93%
科技园分公司
深圳木屋网络科技有限公司 关联方/往来款 200,876.00 1 年以内 40.95%
汤宇鹏 员工/备用金 28,312.10 1 年以内 5.77%
曾素梦 员工/备用金 9,837.10 1 年以内 2.01%
深圳鼎睿迅腾科技有限公司 非关联方/押金 4,000.00 1 年以内 0.82%
合 计 458,533.20 93.48%
（3）其他应收款报告期各期期末余额中应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东款项
及关联方款项列示如下：
2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
单位名称
金 额 计提坏账金额 金 额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
付强 - - 119,500.00 2,390.00 - -
合 计 - - 119,500.00 2,390.00 - -
3、长期股权投资
（1）对各公司投资列示如下：
被 投 资 单 位 核算方法 投资成本 2013年12月31日 增减变动 2014年5月31日
深圳市蓝海梦想网络科技有限公司 成本法 6,555,532.54 6,555,532.54 - 6,555,532.54
深圳木屋网络科技有限公司 权益法 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 7,555,532.54 6,555,532.54 1,000,000.00 7,555,532.54
59
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
在被投资单 在被投资单位 减值 本期计提 本期现
被 投 资 单 位
位持股比例 表决权比例 准备 减值准备 金红利
深圳市蓝海梦想网络科技有限公司 100.00% 100.00% - - -
深圳木屋网络科技有限公司 20.00% 20.00% - - -
合 计 - - -
（2）公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分项列示如下：
2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本 收入 成本
主营业务 79,667,155.75 45,700,579.89 18,220,378.55 9,565,634.19 - -
其他业务 - - - - - -
合 计 79,667,155.75 45,700,579.89 18,220,378.55 9,565,634.19 - -
（2）主营业务收入及主营业务成本分产品列示如下：
2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本 收入 成本
莽荒纪 54,276,928.05 31,558,959.25 14,664,555.85 7,529,925.69 - -
绝世天府 25,390,227.70 14,141,620.64 3,555,822.70 2,035,708.50 - -
合 计 79,667,155.75 45,700,579.89 18,220,378.55 9,565,634.19 - -
（4）公司前五名客户的营业收入情况：
2014 年 1-5 月：
单 位 名 称 营 业 收 入 占全部营业收入比例
深圳市爱贝信息技术有限公司 60,288,953.78 75.68%
Apple Inc. 14,573,399.64 18.29%
深圳市酷牛互动科技有限公司 3,743,397.23 4.70%
上海黑桃互动网络科技有限公司 1,061,405.10 1.33%
合 计 79,667,155.75 100.00%
60
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
2013 年度：
单 位 名 称 营 业 收 入 占全部营业收入比例
深圳市爱贝信息技术有限公司 18,220,378.55 100.00%
合 计 18,220,378.55 100.00%
（5）报告期内公司营业收入持续增长，主要是公司根据市场需求，扩大游戏业务规模，使
公司营业收入不断提高。
5、现金流量表补充资料
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,911,660.46 14,966,726.92 -
加：资产减值准备 377,839.82 125,494.17 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,015.18 9,463.69 -
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
- -
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） - -
投资损失（收益以“－”号填列） - -8,000,000.00 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） - -
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,033,063.38 -7,664,943.77 -
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,348,209.21 9,696,294.67 -
其他 - - -
经营活动产生的现金流量净额 9,623,661.29 9,133,035.68 -
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
61
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,912,196.49 8,994,502.98 -
减：现金的期初余额 8,994,502.98 - -
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 12,917,693.51 8,994,502.98 -
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
非流动性资产处臵损益，包括已计提资产减值准备
-73,770.05 - -
的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
- - -
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 - - -
享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 - - -
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -
委托他人投资或管理资产的损益 - - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
- - -
产减值准备
债务重组损益 - - -
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 - - -
62
深圳市第一波网络科技有限公司
财务报表附注
2 01 2 年 度 、 20 13 年 度 、 20 14 年 1 -5 月 货币单位：人民币元
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
- - -
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
- 13,883,260.60 463,044.39
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
- - -
公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -
对外委托贷款取得的损益 - - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
- - -
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
- - -
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,572.88 - -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -
小 计 -103,342.93 13,883,260.60 463,044.39
减：所得税影响额 - - -
减：少数股东权益影响额（税后） - - -
合 计 -103,342.93 13,883,260.60 463,044.39
63