2014 年度财务决算报告 一、2014 年度公司财务报表的审计情况 公司 2014 年度财务报表按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公 允反映了公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度公司的经营成果和现 金流量。公司财务报表已经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计, 出具了广会所审字[2015]G15001480026 号标准无保留意见的审计报告。 二、2014 年度财务决算情况 (一)资产情况 单位:元(人民币) 项目 2014 年末 2014 年初 年末比年初增减 货币资金 362,250,453.16 444,392,032.08 -18.48% 应收账款 175,455,615.49 178,647,211.85 -1.79% 预付账款 8,924,274.94 17,524,719.99 -49.08% 应收利息 1,998,710.27 3,486,832.38 -42.68% 其他应收款 6,467,908.17 7,285,868.44 -11.23% 存货 80,108,715.82 65,189,232.53 22.89% 其他流动资产 2,597,542.43 2,189,208.05 18.65% 长期股权投资 130,952,850.70 100.00% 固定资产 176,756,215.78 176,152,680.20 0.34% 在建工程 1,338,000.00 -100.00%- 无形资产 17,930,206.23 18,376,001.94 -2.43% 长期待摊费用 3,555,524.80 3,147,596.31 12.96% 递延所得税资产 942,268.60 669,988.65 40.64% 其他非流动资产 22,016,321.00 10,000,000.00 120.16% 资产合计 989,956,607.39 928,399,372.42 6.63% 1 2014 年期末资产总额为 989,956,607.39 元,较年初增加 61,557,234.97 元,增 长 6.63%。其中流动资产为 637,803,220.28 元,占总资产的 64.43%。 (1) 货币资金 期末货币资金余额为 362,250,453.16 元,较期初下降了 18.48%,主要原因 是募投项目逐步投入及超募资金的使用,募集资金余额减少。 (2) 应收账款 期末余额余额为 175,455,615.49 元,较期初减少 1.79%,主要原因是本年 销售规模及货款回收情况与去年持平。 (3) 预付账款 期末余额为 8,924,274.94 元,较期初减少 49.08%,主要原因是本年预付原 材料款减少所致。 (4) 存货 期末存货余额为 80,108,715.82 元,较期初增加 22.89%,主要原因是本年 播出动漫影视片《蛋神Ⅱ》后,带动蛋神玩具的销售规模,期末产品库存和生 产备料增加所致。 (5) 长期股权投资 期末余额为 130,952,850.70 元,较期初增加 100%,主要原因是本年重点拓 展游戏产业,先后投资深圳第一波、拇指游玩的互联网信息技术企业所致。 (6) 其他非流动资产 期末余额为 22,016,321.00 元,较期初增加 120.16%,主要原因是联营企业 投资预付款和购买商铺的预付款增加所致。 (二)负债情况 单位:元(人民币) 项目 2014 年末 2014 年初 年末比年初增减 交易性金融负债 754,113.27 100.00% 应付账款 15,157,326.20 18,653,410.40 -18.74% 2 预收账款 13,283,256.85 2,597,379.14 411.41% 应付职工薪酬 7,758,219.03 5,005,066.57 55.01% 应交税费 163,819.80 2,927,755.68 -94.40% 其他应付款 31,639,881.49 1,643,085.06 1825.64% 负债合计 68,756,616.64 30,826,696.85 123.04% 2014 年期末负债总额为 68,756,616.64 元,较年初增加 37,929,919.79 元,增 长 123.04%。其中流动负债为 68,756,616.64 元,占总负债的 100.00%。 (1) 交易性金融负债 期末余额为754,113.27元,较期初增加100%,主要原因是开展美元远期 结汇业务,期末余额为未履约远期结汇合约的公允价值。 (2) 预收款项 期末余额为13,283,256.85元,较期初增加411.41%,主要原因是本年播出 动漫影视片《蛋神Ⅱ》后,带动蛋神玩具的销售规模,公司采用先收款后 发货的销售模式,因此预收账款增加较多。 (3) 应付职工薪酬 期末余额为7,758,219.03元,较期初增加55.01%,主要原因是员工薪酬增 加所致。 (4) 应交税费 期末余额为163,819.80元,较期初下降了94.40%,主要原因是应代扣代缴 的个人所得税等税费减少所致。 (5) 其他应付款 期末余额为31,639,881.49元,较期初增加1825.64%,主要原因是新增长 期股权投资项目的股权转让款为分阶段支付,公司按投资协议预计需支付 的投资款所致。 3 (三)股东权益情况 单位:元(人民币) 项目 2014 年末 2014 年初 年末比年初增减 股本 281,600,000.00 140,800,000.00 100.00% 资本公积 395,599,561.22 536,399,561.22 -26.25% 盈余公积 32,242,315.68 28,041,157.58 14.98% 未分配利润 206,558,853.90 190,485,169.54 8.44% 其他综合收益 -1.27 - 归属于母公司 916,000,729.53 895,725,888.34 2.26% 所有者权益 少数股东权益 5,199,261.22 1,846,787.23 181.53% 股东权益合计 921,199,990.75 897,572,675.57 2.63% 2014 年期末股东权益总额为 921,199,990.75 元,较年初增加 23,627,315.18 元, 增幅 2.63%。 (1) 股本 期末余额为 281,600,000.00 元,较期初增加 100%,主要原因是以资本公 积向全体股东每 10 股转增 10 股,合计转增股份 140,800,000.00 股。 (2) 资本公积 期末余额为 395,599,561.22 元,较期初下降 26.25%,主要原因是以资本 公积向全体股东每 10 股转增 10 股,合计转增股份 140,800,000.00 股,资本公 积相应减少 140,800,000.00。 (四)经营情况 单位:元(人民币) 项目 2014 年 2013 年 本年比上年增减 营业收入 476,778,164.44 449,213,505.41 6.14% 营业成本 361,533,033.99 334,162,499.57 8.19% 营业税金及附加 4,193,605.77 4,573,777.60 -8.31% 4 销售费用 42,929,757.63 30,567,314.23 40.44% 管理费用 59,134,275.42 43,753,687.70 35.15% 财务费用 -10,845,442.99 -4,326,304.44 -150.69% 资产减值损失 1,272,960.26 1,690,988.95 -24.72% 公允价值变动收 -754,113.27 - 益 投资收益 19,374,638.03 573,170.55 3280.26% 营业利润 37,180,499.12 39,364,712.35 -5.55% 营业外收入 966,601.00 1,911,487.22 -49.43% 营业外支出 1,193,926.34 3,047,938.31 -60.83% 利润总额 36,953,173.78 38,228,261.26 -3.34% 所得税费用 3,245,857.33 6,166,240.39 -47.36% 净利润 33,707,316.45 32,062,020.87 5.13% (1) 营业收入 本期发生额为 476,778,164.44 元,较上期增长 6.14%,主要原因是本年出 口收入和内销收入同比均略有增加。 (2) 营业成本 本期发生额为 361,533,033.99 元,较上期增长 8.19%,主要原因是随着产 品销售收入的略有增加,产品销售成本相应增加,以及人工成本同比增长幅度 较大所致。 (3) 销售费用 本期发生额为 42,929,757.63 元,较上期增加 40.44%,主要原因是本年制 作并播映动漫影视片《蛋神Ⅱ》,投入约 2000 万的制作费用和宣传费所致。 (4) 管理费用 本期发生额为 59,134,275.42 元,较上期增加 35.15%,主要原因是社会用 工成本上涨,员工薪酬福利随之增长,以及进行重大资产重组和投资项目尽 5 调,发生中介费用较多所致。 (5) 财务费用 本期发生额为-10,845,442.99 元,较上期减少 150.69%,主要原因是受美 元汇率变化影响,汇兑收益增加较多所致。。 (6) 投资收益 本期发生额为 19,374,638.03 元,较上期增加 3280.26%,主要原因是新增 长期股权投资项目的利润实现情况较好,公司按股权比例确认的投资收益 1,930 万元所致。 (五)现金流量情况 单位:元(人民币) 项目 2014 年 2013 年 本年比上年增减 经营活动现金 558,970,533.73 456,607,162.91 22.42% 流入小计 经营活动现金 509,530,722.35 449,718,869.20 13.30% 流出小计 经营活动产生 49,439,811.38 6,888,293.71 617.74% 的现金净流量 投资活动现金 -69.20% 44,493,903.45 144,443,200.55 流入小计 投资活动现金 -23.56% 165,758,765.42 216,839,071.83 流出小计 投资活动产生 -121,264,861.97 -72,395,871.28 -67.50% 的现金净流量 筹资活动现金 4,000,000.00 - 100.00% 流入小计 筹资活动现金 14,243,461.81 14,097,818.12 1.03% 流出小计 筹资活动产生 -10,243,461.81 -14,097,818.12 27.34% 的现金净流量 ( 1 ) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 49,439,811.38 元 , 较 上 期 增 加 42,551,517.67 元,同比增长 617.74%,主要原因是公司本期销售商品、提供劳 务收到的现金增加所致。 ( 2 ) 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -121,264,861.97 元 , 较 上 期 减 少 -48,868,990.69 元,同比减少 67.50%,主要原因是公司本期购建固定资产、无 形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。 ( 3 ) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -10,243,461.81 元 , 较 上 期 增 加 6 3,854,356.31 元,同比增长 27.34%,主要原因是公司本期子公司吸收少数股东 投资收到的现金增加所致。 (六)主要财务指标 单位:元(人民币) 项目 2014 年 2013 年 本年比上年增减 流动比率 9.28 23.31 -60.21% 速动比率 8.11 20.56 -60.55% 资产负债率 6.95% 3.32% 3.63% 应收账款周转率 2.69 2.82 -4.51% 存货周转率 4.98 5.30 -6.10% 基本每股收益(元/股) 0.12 0.11 9.09% 稀释每股收益(元/股) 0.12 0.11 9.09% 扣除非经常性损益后的基 0.13 0.12 8.33% 本每股收益(元/股) 加权平均净资产收益率 3.80% 3.60% 0.20% 扣除非经常性损益后的加 3.90% 3.65% 0.25% 权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现金 0.18 0.05 251.14% 流量净额(元/股) 归属于上市公司股东的每 3.25 3.18 2.26% 股净资产(元/股) 总体来讲,2014 年度公司经营业绩略有上升,资产质量优良、财务状况良 好,偿债能力强,财务风险小,具有较强的盈利能力和成长性。 骅威科技股份有限公司董事会 二〇一五年三月三十一日 7