骅威科技股份有限公司
2014 年度审计报告
广会审字[2015]G15001480026 号
目 录
报告正文………………………………………………… 1-2
合并资产负债表………………………………………… 3-4
母公司资产负债表……………………………………… 5-6
合并利润表………………………………………………… 7
母公司利润表……………………………………………… 8
合并现金流量表…………………………………………… 9
母公司现金流量表……………………………………… 10
合并股东权益变动表………………………………… 11-12
母公司股东权益变动表…………………… …………13-14
附注正文……………………………………………… 15-75
审 计 报 告
广会审字[2015]G15001480026 号
骅威科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的骅威科技股份有限公司（以下简称“骅威科技”）财务报
表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是骅威科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，骅威科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了骅威科技 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果
和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吉争雄
中国注册会计师：邓小勤
中国 广州 二○一五年三月二十七日
2
合 并 资 产 负 债 表
编制单位： 骅威科技股份有限公司 单位：人民币
元
资 产 附注五 2014.12.31 2013.12.31
流动资产：
货币资金 1 362,250,453.16 444,392,032.08
以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融资产
应收票据 - -
应收账款 2 175,455,615.49 178,647,211.85
预付款项 3 8,924,274.94 17,524,719.99
应收利息 4 1,998,710.27 3,486,832.38
应收股利 - -
其他应收款 5 6,467,908.17 7,285,868.44
存货 6 80,108,715.82 65,189,232.53
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 7 2,597,542.43 2,189,208.05
流动资产合计： 637,803,220.28 718,715,105.32
非流动资产:
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 8 130,952,850.70 -
投资性房地产 - -
固定资产 9 176,756,215.78 176,152,680.20
在建工程 10 - 1,338,000.00
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
无形资产 11 17,930,206.23 18,376,001.94
商誉 - -
长期待摊费用 12 3,555,524.80 3,147,596.31
递延所得税资产 13 942,268.60 669,988.65
其他非流动资产 14 22,016,321.00 10,000,000.00
非流动资产合计： 352,153,387.11 209,684,267.10
资产总计： 989,956,607.39 928,399,372.42
所附注释为财务报表的组成部分
3
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合 并 资 产 负 债 表（续表）
编制单位： 骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 附注五 2014.12.31 2013.12.31
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计
15 754,113.27 -
入当期损益的金融负债
应付票据 - -
应付账款 16 15,157,326.20 18,653,410.40
预收款项 17 13,283,256.85 2,597,379.14
应付职工薪酬 18 7,758,219.03 5,005,066.57
应交税费 19 163,819.80 2,927,755.68
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 20 31,639,881.49 1,643,085.06
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计： 68,756,616.64 30,826,696.85
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计： - -
负债合计： 68,756,616.64 30,826,696.85
股东权益：
股本 21 281,600,000.00 140,800,000.00
资本公积 22 395,599,561.22 536,399,561.22
减:库存股 - -
其他综合收益 23 -1.27 -
盈余公积 24 32,242,315.68 28,041,157.58
未分配利润 25 206,558,853.90 190,485,169.54
归属于母公司股东权益合计 916,000,729.53 895,725,888.34
少数股东权益 5,199,261.22 1,846,787.23
股东权益合计： 921,199,990.75 897,572,675.57
负债和股东权益总计： 989,956,607.39 928,399,372.42
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母 公 司 资 产 负 债 表
编制单位： 骅威科技股份有限公司 单位：人民币
元
资 产 附注十四 2014.12.31 2013.12.31
流动资产：
货币资金 349,311,777.41 441,350,932.07
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款 1 175,120,453.11 174,823,813.97
预付款项 8,293,597.81 15,303,554.78
应收利息 1,998,710.27 3,486,832.38
应收股利
其他应收款 2 9,401,942.14 8,518,690.75
存货 78,417,058.47 62,223,200.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,151,590.13 1,593,306.04
流动资产合计： 624,695,129.34 707,300,330.89
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 164,452,850.70 27,500,000.00
投资性房地产 - -
固定资产 175,580,287.32 174,354,659.57
在建工程 - 1,338,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 17,810,100.72 18,208,203.94
商誉 - -
长期待摊费用 979,167.62 477,167.95
递延所得税资产 942,268.60 677,488.65
其他非流动资产 14,016,321.00 10,000,000.00
非流动资产合计： 373,780,995.96 232,555,520.11
资产总计： 998,476,125.30 939,855,851.00
所附注释为财务报表的组成部分
6
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母 公 司 资 产 负 债 表（续表）
编制单位： 骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 附注十四 2014.12.31 2013.12.31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动
754,113.27
计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 15,031,146.91 17,187,956.83
预收款项 12,366,503.50 2,369,241.55
应付职工薪酬 7,560,000.00 4,790,000.00
应交税费 150,555.64 2,683,510.59
应付利息
应付股利
其他应付款 23,166,953.14 1,309,870.14
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计： 59,029,272.46 28,340,579.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计：
负债合计： 59,029,272.46 28,340,579.11
股东权益：
股本 281,600,000.00 140,800,000.00
资本公积 395,599,561.22 536,399,561.22
减:库存股 - -
其他综合收益 - -
盈余公积 32,242,315.68 28,041,157.58
未分配利润 230,004,975.94 206,274,553.09
股东权益合计： 939,446,852.84 911,515,271.89
负债和股东权益总计： 998,476,125.30 939,855,851.00
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合 并 利 润 表
编制单位： 骅威科技股份有限公司 单位：人民币
元
项 目 附注五 2014 年度 2013 年度
一、营业总收入 476,778,164.44 449,213,505.41
其中：营业收入 26 476,778,164.44 449,213,505.41
二、营业总成本 458,218,190.08 410,421,963.61
其中：营业成本 26 361,533,033.99 334,162,499.57
营业税金及附加 27 4,193,605.77 4,573,777.60
销售费用 28 42,929,757.63 30,567,314.23
管理费用 29 59,134,275.42 43,753,687.70
财务费用 30 -10,845,442.99 -4,326,304.44
资产减值损失 31 1,272,960.26 1,690,988.95
加：公允价值变动收益 -754,113.27 -
投资收益 32 19,374,638.03 573,170.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 19,327,925.70 -
汇兑收益 - -
三、营业利润 37,180,499.12 39,364,712.35
加：营业外收入 33 966,601.00 1,911,487.22
其中：非流动资产处臵利得 11,878.30 231,485.57
减：营业外支出 34 1,193,926.34 3,047,938.31
其中：非流动资产处臵损失 293,398.51 125,810.01
四、利润总额 36,953,173.78 38,228,261.26
减：所得税费用 35 3,245,857.33 6,166,240.39
五、净利润 33,707,316.45 32,062,020.87
归属于母公司股东的净利润 34,354,842.46 31,931,920.43
少数股东损益 -647,526.01 130,100.44
六、其他综合收益的税后净额 36 -1.27 -
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 -1.27 -
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -1.27 -
1、外币财务报表折算差额 -1.27
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 33,707,315.18 32,062,020.87
(一)归属于母公司股东的综合收益总额 34,354,841.19 31,931,920.43
(二)归属于少数股东的综合收益总额 -647,526.01 130,100.44
八、每股收益
(一)基本每股收益 0.12 0.11
(二)稀释每股收益 0.12 0.11
所附注释为财务报表的组成部分
9
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
编制单位： 骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十四 2014 年度 2013 年度
一、营业收入 4 465,446,653.71 430,609,395.54
减：营业成本 4 355,003,757.89 325,492,872.98
营业税金及附加 4,072,182.53 4,243,436.06
销售费用 35,556,694.59 16,498,851.46
管理费用 53,687,670.96 38,944,667.94
财务费用 -10,832,309.04 -4,329,176.30
资产减值损失 1,397,745.19 1,529,762.94
加：公允价值变动收益 -754,113.27 -
投资收益 5 19,374,638.03 573,170.55
其中：对联营企业和合营企业
19,327,925.70 -
的投资收益
二、营业利润 45,181,436.35 48,802,151.01
加：营业外收入 962,789.63 1,909,046.54
其中：非流动资产处臵利得 11,078.30 230,555.57
减：营业外支出 879,287.70 2,900,169.78
其中：非流动资产处臵损失 9,233.30 20,719.93
三、利润总额 45,264,938.28 47,811,027.77
减：所得税费用 3,253,357.33 6,167,679.86
四、净利润 42,011,580.95 41,643,347.91
五、其他综合收益的税后净额 - -
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
六、综合收益总额 42,011,580.95 41,643,347.91
七、每股收益
(一)基本每股收益 0.15 0.15
(二)稀释每股收益 0.15 0.15
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合 并 现 金 流 量 表
编制单位： 骅威科技股份有限公司 单位：人民币
元
项 目 附注五 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 504,536,020.66 415,273,697.00
收到的税费返还 31,877,088.78 25,398,687.82
收到其他与经营活动有关的现金 37 22,557,424.29 15,934,778.09
经营活动现金流入小计 558,970,533.73 456,607,162.91
购买商品、接受劳务支付的现金 338,537,183.02 330,497,905.47
支付给职工以及为职工支付的现金 99,968,382.20 78,389,759.65
支付的各项税费 12,102,493.09 14,365,633.56
支付其他与经营活动有关的现金 37 58,922,664.04 26,465,570.52
经营活动现金流出小计 509,530,722.35 449,718,869.20
经营活动产生的现金流量净额 49,439,811.38 6,888,293.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 42,000,000.00 143,300,000.00
取得投资收益收到的现金 2,421,787.33 573,170.55
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 72,116.12 570,030.00
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 44,493,903.45 144,443,200.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 25,458,765.42 65,539,071.83
投资支付的现金 140,300,000.00 151,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 165,758,765.42 216,839,071.83
投资活动产生的现金流量净额 -121,264,861.97 -72,395,871.28
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权投资收到的现金 4,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00 -
取得借款收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,080,000.00 14,080,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利和利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 37 163,461.81 17,818.12
筹资活动现金流出小计 14,243,461.81 14,097,818.12
筹资活动产生的现金流量净额 -10,243,461.81 -14,097,818.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -73,066.52 -276,991.44
五、现金及现金等价物净增加额 -82,141,578.92 -79,882,387.13
加：期初现金及现金等价物余额 444,392,032.08 524,274,419.21
六、期末现金及现金等价物余额 362,250,453.16 444,392,032.08
11
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母 公 司 现 金 流 量 表
编制单位： 骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 487,694,329.70 398,785,003.79
收到的税费返还 31,877,088.78 25,398,687.82
收到其他与经营活动有关的现金 13,036,030.73 16,390,518.07
经营活动现金流入小计 532,607,449.21 440,574,209.68
购买商品、接受劳务支付的现金 332,527,537.81 322,316,013.66
支付给职工以及为职工支付的现金 95,996,223.12 73,032,576.32
支付的各项税费 11,237,399.57 13,535,210.65
支付其他与经营活动有关的现金 52,010,869.89 18,295,662.55
经营活动现金流出小计 491,772,030.39 427,179,463.18
经营活动产生的现金流量净额 40,835,418.82 13,394,746.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 42,000,000.00 143,300,000.00
取得投资收益收到的现金 2,421,787.33 573,170.55
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 71,796.12 566,600.00
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 44,493,583.45 144,439,770.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,751,628.60 63,817,224.34
投资支付的现金 138,300,000.00 151,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 163,051,628.60 215,117,224.34
投资活动产生的现金流量净额 -118,558,045.15 -70,677,453.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,080,000.00 14,080,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 163,461.81 17,818.12
筹资活动现金流出小计 14,243,461.81 14,097,818.12
筹资活动产生的现金流量净额 -14,243,461.81 -14,097,818.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -73,066.52 -276,991.44
五、现金及现金等价物净增加额 -92,039,154.66 -71,657,516.85
加：期初现金及现金等价物余额 441,350,932.07 513,008,448.92
六、期末现金及现金等价物余额 349,311,777.41 441,350,932.07
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
合 并 股 东 权 益 变 动 表
编制单位： 骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
2014 年度
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 140,800,000.00 536,399,561.22 - - 28,041,157.58 190,485,169.54 1,846,787.23 897,572,675.57
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 140,800,000.00 536,399,561.22 - - 28,041,157.58 190,485,169.54 1,846,787.23 897,572,675.57
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 140,800,000.00 -140,800,000.00 - -1.27 4,201,158.10 16,073,684.36 3,352,473.99 23,627,315.18
（一）综合收益总额 - - - -1.27 - 34,354,842.46 -647,526.01 33,707,315.18
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - 4,000,000.00 4,000,000.00
1. 股东投入资本 - - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - -
4．其他 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - 4,201,158.10 -18,281,158.10 - -14,080,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 4,201,158.10 -4,201,158.10 - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对股东分配 - - - - - -14,080,000.00 - -14,080,000.00
4．其他 - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 140,800,000.00 -140,800,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增股本 140,800,000.00 -140,800,000.00 - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 281,600,000.00 395,599,561.22 - -1.27 32,242,315.68 206,558,853.90 5,199,261.22 921,199,990.75
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
合 并 股 东 权 益 变 动 表（续表）
编制单位： 骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
2013 年度
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 140,800,000.00 536,399,561.22 - - 23,876,822.79 176,797,583.90 1,716,686.79 879,590,654.70
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 140,800,000.00 536,399,561.22 - 23,876,822.79 176,797,583.90 1,716,686.79 879,590,654.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 4,164,334.79 13,687,585.64 130,100.44 17,982,020.87
（一）综合收益总额 - - - - 31,931,920.43 130,100.44 32,062,020.87
（二）股东投入和减少资本 - - - - - -
1. 股东投入资本 - - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - 4,164,334.79 -18,244,334.79 - -14,080,000.00
1．提取盈余公积 - - - 4,164,334.79 -4,164,334.79 - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对股东分配 - - - - -14,080,000.00 - -14,080,000.00
4．其他 - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - -
四、本年年末余额 140,800,000.00 536,399,561.22 - 28,041,157.58 190,485,169.54 1,846,787.23 897,572,675.57
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
母 公 司 股 东 权 益 变 动 表
编制单位： 骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
2014 年度
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 140,800,000.00 536,399,561.22 - - 28,041,157.58 206,274,553.09 911,515,271.89
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
二、本年年初余额 140,800,000.00 536,399,561.22 - - 28,041,157.58 206,274,553.09 911,515,271.89
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 140,800,000.00 -140,800,000.00 - - 4,201,158.10 23,730,422.85 27,931,580.95
（一）综合收益总额 - - - - - 42,011,580.95 42,011,580.95
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1. 股东投入资本 - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - -
4．其他 - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - 4,201,158.10 -18,281,158.10 -14,080,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 4,201,158.10 -4,201,158.10 -
2．提取一般风险准备 - - - - - - -
3．对股东分配 - - - - - -14,080,000.00 -14,080,000.00
4．其他 - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 140,800,000.00 -140,800,000.00 - - - - -
1．资本公积转增股本 140,800,000.00 -140,800,000.00 - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - -
四、本年年末余额 281,600,000.00 395,599,561.22 - - 32,242,315.68 230,004,975.94 939,446,852.84
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
母 公 司 股 东 权 益 变 动 表（续表）
编制单位： 骅威科技股份有限公司 单位：人民币元
2013 年度
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 140,800,000.00 536,399,561.22 - - 23,876,822.79 182,875,539.97 883,951,923.98
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
其他 - - - - - - -
二、本年年初余额 140,800,000.00 536,399,561.22 - - 23,876,822.79 182,875,539.97 883,951,923.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 4,164,334.79 23,399,013.12 27,563,347.91
（一）综合收益总额 - - - - - 41,643,347.91 41,643,347.91
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1. 股东投入资本 - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - -
4．其他 - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - 4,164,334.79 -18,244,334.79 -14,080,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 4,164,334.79 -4,164,334.79 -
2．提取一般风险准备 - - - - - - -
3．对股东分配 - - - - - -14,080,000.00 -14,080,000.00
4．其他 - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - -
四、本年年末余额 140,800,000.00 536,399,561.22 - - 28,041,157.58 206,274,553.09 911,515,271.89
所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
骅威科技股份有限公司
财务报表附注
2014 年度 单位：人民币
元
一、公司的基本情况
1、公司历史沿革
骅威科技股份有限公司（原名广东骅威玩具工艺股份有限公司，以下简称“公司”）是由广东
骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更而来。2007 年 11 月 29 日，以 2007 年 7 月 31 日为基准日
将广东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更为广东骅威玩具工艺股份有限公司。股份公司总股
本 6,600 万股，每股面值 1 元，股本总额为 6,600 万元，注册资本为 6,600 万元。其中：郭祥彬持
股 33,660,000 股，持股比例为 51%、郭群持股 5,662,800 股，持股比例为 8.58%、汕头市高佳软件
开发有限公司持股 3,247,200 股，持股比例为 4.92%、汕头市雅致服饰有限公司持股 2,970,000
股，持股比例为 4.50%、上海富尔亿影视传媒有限公司持股 3,960,000 股，持股比例为 6%、汕头市
华青投资控股有限公司持股 16,500,000 股，持股比例为 25%。2007 年 11 月 29 日，公司办理了工商
变更登记手续。
2010 年 1 月 26 日，公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司申请首次公开发行
A 股股票并上市的方案。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1400 号”文核准，公司向
社会公开发行人民币普通股 A 股 2200 万股，每股面值 1 元，每股发行价 29.00 元。此次发行，业经
广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字2010第 08000340195 号验资报告审验。公
司已于 2011 年 1 月 5 日办妥工商变更登记。公司股票于 2010 年 11 月 17 日在深圳证券交易所上市
交易，股票代码为 002502。
2011 年 12 月 2 日，公司名称变更为骅威科技股份有限公司。
2012 年 6 月 20 日，公司以总股本 8,800 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6
股，公司总股本增加至 14,080 万股。公司已于 2012 年 7 月 19 日办妥工商变更登记。
2014 年 5 月 9 日，公司以总股本 14,080 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10
股，公司总股本增加至 28,160 万股。公司已于 2014 年 5 月 22 日办妥工商变更登记
2、公司所属行业类别
15
骅威科技股份有限公司
财务报表附注
2014 年度 单位：人民币
元
文教体育用品制造业，设计、开发、生产与销售各式各类玩具。
3、公司经营范围及主要产品
对高新科技项目、文化产业项目、文化休闲娱乐服务业的投资；工业产品设计，多媒体和
动漫技术的研发，电子信息技术的应用和开发；广播剧，电视剧，动画片（制作须另申报），专
题、专栏（不含时政新闻类），综艺的制作、复制、发行（广播电视节目制作经营许可证有效期
至2014年11月2日）；文化活动策划；设计、制造和销售：玩具、模型、婴幼儿用品、工艺品（不
含金银饰品）、五金制品、塑胶制品；销售：家用电器、服装、箱包、皮革制品、文体用品及器
材、日用百货；回收、加工、销售：废旧塑料。食品经营（由分支机构经营）。货物进出口、技
术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经
营）。（经营范围中凡涉及专项规定持专批证件方可经营）
4、公司法定地址及总部地址
汕头市澄海区澄华工业区玉亭路。
5、法定代表人
郭卓才
6、公司基本组织架构
公司已根据公司法和章程的规定，设臵了股东大会、董事会、监事会、总经理等
组织机构，股东大会是公司的权力机构。
7、财务报告批准报出日
本财务报表及附注经公司董事会于 2015 年 3 月 27 日决议批准对外报出。
8、合并财务报表范围及其变化
截止 2014 年 12 月 31 日，公司合并财务报表范围为五家公司，包括母公司骅威科技股份有限
公司及其子公司：上海骅威文化发展有限公司、上海民脉文化发展有限公司及本年新设立的子公司
深圳市文华创梦文化发展有限公司、香港民脉文化发展有限公司。本期合并财务报表范围及其变化
16
骅威科技股份有限公司
财务报表附注
2014 年度 单位：人民币
元
情况详见本附注六。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则——基
本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司承诺自报告期末起至少 12 个月不存在影响公司持续经营的事项。
三、公司重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附
注“三 11、应收款项”、“三 12、存货”、“三 15、固定资产”、“三 24、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
17
骅威科技股份有限公司
财务报表附注
2014 年度 单位：人民币
元
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
－同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他
企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股
权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
－非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。
非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业
合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资
成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过
按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如
18
骅威科技股份有限公司
财务报表附注
2014 年度 单位：人民币
元
果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的
金额直接计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
－合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务
报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，
则不应当编制合并财务报表，该母公司按照企业会计准则第 33 号-合并财务报表第二十一
条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。
－合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照企业会计准则第 33 号－合并财务报表的要求，
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子
公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及
母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基
础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公
司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
－少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。
－当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
19
骅威科技股份有限公司
财务报表附注
2014 年度 单位：人民币
元
期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将
该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处臵子公司，将该子公司期初至处臵日的收入、成本、费用、利润纳入合并
利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企
业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财
务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金等价物的确认标准
公司根据企业会计准则第 31 号——现金流量表的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、
流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
－外币业务
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，
每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率
中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关
的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
20
骅威科技股份有限公司
财务报表附注
2014 年度 单位：人民币
元
－外币报表折算
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算
为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中
间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，在所有者权益项目下“其他
综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人
民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项
目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列
示。
10、金融工具
公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
－对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确
认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，
期末将公允价值变动计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投
资收益，同时调整公允价值变动损益。
－对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至
到期投资处臵时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
－对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额。收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计
入当期损益。
－对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持
有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处臵时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者
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权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法： 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则
规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融
资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
－所转移金融资产的账面价值；
－因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
－终止确认部分的账面价值；
－终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证
据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有
至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生
的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有
效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额
计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，
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并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的
客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允
价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以
类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因
公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负
债。
－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认金
额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
－金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融负
债全部直接参考活跃市场中的报价。
11、应收款项
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判
本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项。
断依据或金额标准
单项金额重大并单 当期存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款
项计提坏账准备的 项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测
计提方法 试，计提坏账准备。
－按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
确定组合的依据
账龄分析组合 按账龄划分组合
内部往来组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
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账龄分析组合 账龄分析法
内部往来组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 2 2
1—2 年 20 20
2—3 年 50 50
3 年以上 80 80
－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行
坏账准备的计提方法
减值测试，计提坏账准备
12、存货核算方法
－存货的分类
存货分为：原材料、在产品、产成品、发出商品、包装物、委托加工材料等。
－存货的盘存制度
公司确定存货的实物数量采用永续盘存制。
－发出存货的计价方法
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前
场所和使用状态所发生的支出。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
－存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价
格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部
或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的
可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产
的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品
的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
(一)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(二)公司已经就处臵该非流动资产或该组成部分作出决议；
(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所
得税资产)，以账面价值与公允价值减去处臵费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减
去处臵费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处臵或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单
独区分的组成部分。
14、长期股权投资
－长期股权投资的分类
长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
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－长期股权投资的计量
A、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和
合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投
资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股
权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属
当期投资收益。
B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权
投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有
商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为
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换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对
债务人的投资。
－后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
－确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
－减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、21、长期资产减值
15、固定资产
－固定资产的标准和确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；②该固
定资产的成本能够可靠计量。
－固定资产的计价方法
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债
务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的
账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换
具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
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－固定资产的分类及其折旧方法、折旧率
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值
确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
（1）房屋建筑物 40 5 2.357
（2）机器设备 10 5 9.50
（3）运输工具 10 5 9.50
（4）模具及其他设备 5 5 19.00
－固定资产减值准备的确认标准、计提方法详见附注三、21、长期资产减值
－融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：A:在租赁期届满时，租赁资产的
所有权转移给承租人；B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权。C:即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、
等于资产使用年限的 75％，但若标的物是在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的
旧资产则不适用此标准；D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；E：租赁资
产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作
为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，
承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
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的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
16、在建工程
－在建工程的类别
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。
－在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状
态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过
程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品
时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费
用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
－在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所
建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定
资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件
的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予
以资本化。
－在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、21、长期资产减值
17、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息
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以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发
生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条
件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本
化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费
用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计
入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×
所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款
本金加权平均数
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所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用
的天数/当期天数）
18、无形资产
－无形资产的计量
无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，外购无形资产的成本，按使该项
资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入
当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无
形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接
受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入
无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支
付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明
的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存
在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为
实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现
金流量现值，作为实际成本。
无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
－无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产的，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无
形资产不摊销。
－无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21、长期资产减值
－无形资产支出满足资本化的条件
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
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（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
19、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日
或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在
长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根
据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用
按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间
受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存
在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
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场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
－短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津
贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，公会经费和
职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为
其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求
或允许计入资产成本的除外。
－离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的
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各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据
设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
－辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
－其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期
带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定
提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成
本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工净负债或净
资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
－销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认
销售商品收入：
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元
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
－提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关
的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
－让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡
资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或
协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司收入确认的具体方法为:
外销产品采用离岸价（FOB）结算形式，在公司取得出口报关单和出口装运单据，销售收入金额
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元
已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款时确认收入；
内销在公司发出产品，取得发运凭证或客户签收单据，销售收入金额已确定，并已收讫货款或
预计可以收回货款时确认收入。
25、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满
足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
－与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。
－与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损
益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时
性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应
纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税
费用。
－递延所得税资产的确认
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元
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用
来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
－递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债：
1、商誉的初始确认；
2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下
列条件的：
① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
―所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
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元
27、经营租赁、融资租赁
－融资租赁的主要会计处理
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租
赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，
采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利
率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确
认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期
内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
－经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、主要会计政策和会计估计的变更
－会计政策变更
2014 年，财政部修订了企业会计准则第 2 号-长期股权投资、企业会计准则第 9 号-
职工薪酬、企业会计准则第 30 号-财务报表列报、企业会计准则第 33 号-合并财务报表，
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元
企业会计准则第 37 号——金融工具列报以及颁布了企业会计准则第 39 号-公允价值计
量、企业会计准则第 40 号-合营安排、企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露
等具体准则，公司于 2014 年 7 月 1 日起执行。2014 年修订的企业会计准则第 37 号——
金融工具列报公司在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列
报。
本期会计政策变更对公司的报表项目没有影响。
－会计估计变更
公司本期无会计估计的变更。
四、税项
公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1．主要税种及税率
税 目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 销售收入 17%
城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 7%
教育费附加 免抵税额和应交流转税额 3%
地方教育附加 免抵税额和应交流转税额 2%
所得税 应纳税所得额 见本“税项”2、（2）
营业税 应税营业额 5%
2、税收优惠及批示
(1)增值税：
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元
根据财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知( 财税[2002]7
号)和国家税务总局关于印发生产企业出口货物免抵退税管理操作规范(试行)的通知(国
税发[2002]11号)等文件精神，公司出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。公司出口产品2013
年度适用退税率为15%。
(2)所得税：
公司自2008年以来，被确定为广东省高新技术企业。根据2007年3月16日发布的中华人民共和
国企业所得税法规定，公司按15%的税率计缴企业所得税。
2014年年10月10日，公司再次通过了高新技术企业认定，取得了编号为GR201444001402号的高
新企业证书。公司连续三年（即2014年、2015年、2016年）享受国家关于高新技术企业的相关
优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
香港民脉文化发展有限公司适用的利得税税率为16.5%。
其他子公司执行25%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 89,878.43 108,696.77
银行存款 362,096,241.15 444,283,335.31
其他货币资金 64,333.58 -
合 计 362,250,453.16 444,392,032.08
其中：存放在境外的款项总额 - -
截至 2014 年 12 月 31 日止，公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
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2014 年度 单位：人民币
元
2014.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
180,006,033.74 100.00 4,550,418.25 2.53 175,455,615.49
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
合 计 180,006,033.74 100.00 4,550,418.25 2.53 175,455,615.49
2013.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
182,523,865.64 100.00 3,876,653.79 2.12 178,647,211.85
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
合 计 182,523,865.64 100.00 3,876,653.79 2.12 178,647,211.85
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.12.31 2013.12.31
账 龄
金 额 坏 账 准 备 计提比例(%) 金 额 坏 账 准 备 计提比例(%)
1 年以内 175,967,289.46 3,519,345.79 2.00 181,267,329.63 3,625,346.59 2.00
1-2 年 3,294,332.27 658,866.45 20.00 1,256,536.01 251,307.20 20.00
2-3 年 744,412.01 372,206.01 50.00 - - -
合 计 180,006,033.74 4,550,418.25 2.53 182,523,865.64 3,876,653.79 2.12
（2）本期计提坏账准备金额 673,764.46 元。
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2014 年度 单位：人民币
元
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单 位 名 称 2014.12.31 坏账准备 占总额的比例(%)
意大利 GP 公司 48,628,454.31 972,569.09 27.01
联贸进出口有限公司 22,056,410.72 441,128.21 12.25
台湾奇通有限公司 17,643,657.47 352,873.15 9.80
RST 亚洲公司 9,804,162.25 196,083.25 5.45
恒创讯有限公司 7,243,224.98 144,864.50 4.02
合 计 105,375,909.73 2,107,518.20 58.53
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
2014.12.31 2013.12.31
账龄结构
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 8,716,763.48 97.67 17,055,141.72 97.32
1-2 年 193,672.91 2.17 456,071.35 2.60
2-3 年 338.55 0.01 13,506.92 0.08
3 年以上 13,500.00 0.15 - -
合 计 8,924,274.94 100.00 17,524,719.99 100.00
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2014 年度 单位：人民币
元
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
与公司 占总额的
单 位 名 称 2014.12.31 账 龄 款项性质
关系 比例(%)
广东柏亚进出口有限公司 非关联方 5,072,350.00 1 年以内 56.84 材料款
广发证券股份有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 11.21 财务顾问承销费
利鸥品牌策划（上海）有限公司 非关联方 348,216.88 1 年以内 3.90 授权金
汕头市澄海区广鸿达纸业有限公司 非关联方 255,454.72 1 年以内 2.86 材料款
汕头市澄海区莲下助成网印厂 非关联方 237,372.79 1 年以内 2.66 材料款
合 计 6,913,394.39 77.47
4、应收利息
项 目 2014.12.31 2013.12.31
定期存款 1,998,710.27 3,486,832.38
合 计 1,998,710.27 3,486,832.38
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下：
2014.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
5,292,231.02 81.02 - - 5,292,231.02
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,239,956.09 18.98 64,278.94 5.18 1,175,677.15
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 6,532,187.11 100.00 64,278.94 0.98 6,467,908.17
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2014 年度 单位：人民币
元
2013.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
5,724,001.23 76.18 - - 5,724,001.23
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,790,222.31 23.82 228,355.10 12.76 1,561,867.21
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 7,514,223.54 100.00 228,355.10 3.04 7,285,868.44
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.12.31 2013.12.31
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,053,957.14 21,079.15 2.00 851,163.15 17,023.26 2.00
1-2 年 165,998.95 33,199.79 20.00 860,659.16 172,131.84 20.00
2-3 年 20,000.00 10,000.00 50.00 78,400.00 39,200.00 50.00
合 计 1,239,956.09 64,278.94 5.18 1,790,222.31 228,355.10 12.76
期初期末“单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款”为公司应收出口退税款，经测试
未发生减值，无需计提坏账准备。
（2）本期转回坏账准备 164,076.16 元。
（3）本期无需要核销的其他应收款。
（4）其他应收款按性质分类情况如下：
项 目 2014.12.31 2013.12.31
应收出口退税款 5,292,231.02 5,724,001.23
保证金、授权金及押金 847,824.02 1,606,773.76
代扣代缴的社保费 113,087.31 114,990.78
备用金 63,323.27 68,457.77
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元
项 目 2014.12.31 2013.12.31
其他 215,721.49 -
合 计 6,532,187.11 7,514,223.54
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
客 户 类 别 款项性质 2014.12.31 账龄 占总额比例% 坏账准备
应收出口退税款 退税款 5,292,231.02 1 年以内 81.02 -
上海炫动传播股份有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 4.59 6,000.00
上海尚界投资有限公司 押金 146,261.07 1 年以内 2.24 2,925.22
在一起（上海）餐饮管理有限公司 押金 127,824.00 1 年以内 1.96 2,556.48
支付宝（中国）网络技术有限公司 押金 60,001.00 1 年以内 0.92 1,200.02
合 计 5,926,317.09 90.73 12,681.72
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6、存货
（1）存货分类
2014.12.31 2013.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,327,863.19 - 14,327,863.19 12,435,455.27 - 12,435,455.27
包装物 4,641,529.80 - 4,641,529.80 2,254,333.17 - 2,254,333.17
委托加工材料 6,547,667.23 - 6,547,667.23 978,651.98 - 978,651.98
在产品 30,472,609.10 - 30,472,609.10 32,333,135.81 - 32,333,135.81
产成品 22,750,305.01 997,307.69 21,752,997.32 14,931,998.78 620,694.56 14,311,304.22
发出商品 2,366,049.18 - 2,366,049.18 2,876,352.08 - 2,876,352.08
合 计 81,106,023.51 997,307.69 80,108,715.82 65,809,927.09 620,694.56 65,189,232.53
（2）存货跌价准备：
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元
本 期 减 少
存货种类 2013.12.31 本期计提额 2014.12.31
转回 转 销 其他减少
产成品 620,694.56 763,271.96 - 386，658.83 - 997,307.69
合 计 620,694.56 763,271.96 - 386，658.83 - 997,307.69
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2014 年度 单位：人民币元
（3）存货跌价准备情况：
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回/转销存货跌价准备的原因
产成品 成本高于其可变现净值 产成品已对外销售
7、其他流动资产
项 目 2014.12.31 2013.12.31
待抵扣增值税 1,441,735.23 2,189,208.05
待退回的企业所得税 1,155,807.20 -
合 计 2,597,542.43 2,189,208.05
8、长期股权投资
本期增减变动
期初 减值准备期
被投资单位 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
余额 追加投资 其他 末余额
投资 投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
一、联营企业
深圳市第一波网 -
60,000,000.00 - 14,649,593.11 - - 2,375,075.00 - - 72,274,518.11 -
络科技有限公司
深圳市拇指游玩 -
54,000,000.00 - 4,678,332.59 - - - - - 58,678,332.59 -
科技有限公司
合 计 - 114,000,000.00 - 19,327,925.70 - - 2,375,075.00 - - 130,952,850.70 -
47
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2014 年度 单位：人民币
元
9、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 模具及其他设备 合计
一、账面原值
1、2013.12.31 余额 153,988,509.54 32,476,140.02 8,868,587.26 31,427,154.02 226,760,390.84
2、本期增加金额 2,861,548.06 1,113,327.64 4,904,080.38 4,183,435.58 13,062,391.66
（1）购臵 - 1,113,327.64 4,904,080.38 4,183,435.58 10,200,843.60
（2）在建工程转入 2,861,548.06 - - - 2,861,548.06
3、本期减少金额 - 677,277.27 - 65,550.00 742,827.27
（1）处臵或报废 - 677,277.27 - 65,550.00 742,827.27
4、2014.12.31 余额 156,850,057.60 32,912,190.39 13,772,667.64 35,545,039.60 239,079,955.23
二、累计折旧
1、2013.12.31 余额 17,440,352.46 15,876,067.46 3,149,001.97 14,142,288.75 50,607,710.64
2、本期增加金额 3,668,411.52 2,230,991.92 790,860.90 5,408,815.41 12,099,079.75
（1）计提 3,668,411.52 2,230,991.92 790,860.90 5,408,815.41 12,099,079.75
3、本期减少金额 - 365,331.74 - 17,719.20 383,050.94
（1）处臵或报废 - 365,331.74 - 17,719.20 383,050.94
4、2014.12.31 余额 21,108,763.98 17,741,727.64 3,939,862.87 19,533,384.96 62,323,739.45
三、减值准备
1、2013.12.31 余额 - - - - -
2、本期增加金额 - - - - -
3、本期减少金额 - - - - -
4、2014.12.31 余额 - - - - -
四、账面价值
1、2013.12.31 账面价值 136,548,157.08 16,600,072.56 5,719,585.29 17,284,865.27 176,152,680.20
2、2014.12.31 账面价值 135,741,293.62 15,170,462.75 9,832,804.77 16,011,654.64 176,756,215.78
（2）本期无暂时闲臵的固定资产情况。
48
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2014 年度 单位：人民币
元
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）本期无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）本期未办妥产权证书的固定资产情况。
建 筑 物 名 称 建成年月 建筑结构 建筑面积(平方米) 期末账面净值
综合楼 2013年12月 框剪结构 16,870 35,231,430.26
合 计 16,870 35,231,430.26
（6）截至 2014 年 12 月 31 日止，公司不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提
减值准备的情形。
10、在建工程
（1）在建工程明细：
2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
办公楼一楼装修工程 - - - 1,338,000.00 - 1,338,000.00
合 计 - - - 1,338,000.00 - 1,338,000.00
11、无形资产
（1）无形资产情况：
项 目 土地使用权 软 件 商标使用权 合 计
一、账面原值
1、2013.12.31 余额 22,195,776.00 1,158,546.97 54,000.00 23,408,322.97
2、本期增加 - 310,256.42 - 310,256.42
（1）购臵 - 310,256.42 - 310,256.42
3、本期减少 - - - -
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2014 年度 单位：人民币
元
项 目 土地使用权 软 件 商标使用权 合 计
4、2014.12.31 余额 22,195,776.00 1,468,803.39 54,000.00 23,718,579.39
二、累计摊销
1、2013.12.31 余额 4,659,324.73 344,196.30 28,800.00 5,032,321.03
2、本期增加 482,516.88 262,735.25 10,800.00 756,052.13
（1）计提 482,516.88 262,735.25 10,800.00 756,052.13
3、本期减少 - - - -
4、2014.12.31 余额 5,141,841.61 606,931.55 39,600.00 5,788,373.16
三、减值准备
1、2013.12.31 余额 - - - -
2、本期增加 - - - -
3、本期减少 - - - -
4、2014.12.31 余额 - - - -
四、账面价值
1、2013.12.31 账面价值 17,536,451.27 814,350.67 25,200.00 18,376,001.94
2、2014.12.31 账面价值 17,053,934.39 861,871.84 14,400.00 17,930,206.23
注：截至 2014 年 12 月 31 日，土地使用权剩余摊销年限为 424 个月。
（2）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）报告期末不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2014.12.31 2013.12.31
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,527,677.39 829,151.61 4,466,591.03 669,988.65
交易性金融负债 754,113.27 113,116.99 - -
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2014 年度 单位：人民币
元
合 计 6,281,790.66 942,268.60 4,466,591.03 669,988.65
（2）由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认为递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异和可抵扣亏损如下：
项 目 2014.12.31 2013.12.31
可抵扣暂时性差异 84,327.49 259,112.42
可抵扣亏损 17,265,200.94 9,789,082.00
合 计 17,349,528.43 10,048,194.42
未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度及金额如下：
年 份 期 末 数 期 初 数 备 注
2017 年 4,581,478.08 4,581,478.08 2012 年度的未弥补亏损
2018 年 5,207,603.92 5,207,603.92 2013 年度的未弥补亏损
2019 年 7,476,118.94 0 2014 年度的未弥补亏损
合 计 17,265,200.94 9,789,082.00
13、其他非流动资产
项 目 2014.12.31 2013.12.31
预付股权投资款 14,000,000.00 10,000,000.00
预付购买商铺款 8,016,321.00 -
合 计 22,016,321.00 10,000,000.00
14、交易性金融负债
项 目 2014.12.31 2013.12.31
美元远期结汇合约 754,113.27 -
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2014 年度 单位：人民币
元
合 计 754,113.27 -
15、应付账款
（1）应付账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 2014.12.31 2013.12.31
1 年以内 13,842,870.64 18,473,065.24
1-2 年 1,246,320.37 177,478.42
2-3 年 65,268.45 1,646.74
3 年以上 2,866.74 1,220.00
合 计 15,157,326.20 18,653,410.40
（2）截至 2014 年 12 月 31 日止，账龄在 1 年以上的款项主要为应付材料款未结算。
16、预收款项
预收款项按账龄分析列示如下：
账龄结构 2014.12.31 2013.12.31
1 年以内 12,519,235.55 2,047,508.86
1-2 年 566,151.82 269,537.37
2-3 年 117,537.37 176,479.92
3 年以上 80,332.11 103,852.99
合 计 13,283,256.85 2,597,379.14
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
52
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2014 年度 单位：人民币
元
项 目 2013.12.31 本期增加额 本期支付额 2014.12.31
短期薪酬 5,005,066.57 101,768,274.79 99,015,122.33 7,758,219.03
离职后福利-设定提存计划 - 1,251,971.85 1,251,971.85
合 计 5,005,066.57 103,020,246.64 100,267,094.18 7,758,219.03
（2）短期薪酬明细如下：
项 目 2013.12.31 本期增加额 本期支付额 2014.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 5,005,066.57 96,702,013.47 93,948,861.01 7,758,219.03
职工福利费 - 1,501,213.18 1,501,213.18 -
社会保险费 - 2,161,799.29 2,161,799.29 -
其中：1、医疗保险费 - 1,936,078.84 1,936,078.84 -
2、工伤保险费 - 68,662.92 68,662.92 -
3、生育保险费 - 132,317.05 132,317.05 -
4、其他 24,740.48 24,740.48
住房公积金 - 274,499.00 274,499.00 -
工会经费和职工教育经费 - 1,128,749.85 1,128,749.85 -
1、工会经费 - 1,052,496.77 1,052,496.77 -
2、职工教育经费 - 76,253.08 76,253.08 -
合 计 5,005,066.57 101,768,274.79 99,015,122.33 7,758,219.03
（3）离职后福利-设定提存计划细如下：
项 目 2013.12.31 本期增加额 本期支付额 2014.12.31
基本养老保险费 - 1,050,967.21 1,050,967.21 -
失业保险费 - 201,004.64 201,004.64 -
合 计 - 1,251,971.85 1,251,971.85 -
（4）截至 2014 年 12 月 31 日止，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
18、应交税费
53
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2014 年度 单位：人民币
元
类 别 2014.12.31 2013.12.31
增值税 3,087.53 187,086.62
营业税 4,215.02 25,277.88
企业所得税 - 644,453.68
城市维护建设税 10,337.68 15,085.18
教育费附加及地方教育附加 7,384.06 10,775.05
个人所得税 138,722.48 2,042,994.55
其他 73.03 2,082.72
合 计 163,819.80 2,927,755.68
各种税费的税率参见附注四。
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款如下：
款项性质 2014.12.31 2013.12.31
应付收购股权款 21,700,000.00 -
保证金及其他往来款 9,939,881.49 1,643,085.06
合 计 31,639,881.49 1,643,085.06
（2）报告期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。
20、股本
（1）2014 年度股本变动情况如下：
本期增（＋）减（－）变动
项 目 2013.12.31 发行 2014.12.31
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 140,800,000.00 - - 140,800,000.00 - 140,800,000.00 281,600,000.00
（2）根据股东大会 2014 年 4 月 24 日通过的利润分配方案，公司按 2013 年 12 月 31 日总
股本 14,080 万股为基数，每 10 股分配现金股利 1.00 元（含税）,同时以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 10 股，合计转增股份 140,800,000 股，股本增加 140,800,000.00 元。
54
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2014 年度 单位：人民币
元
21、资本公积
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
股本溢价 536,399,561.22 - 140,800,000.00 395,599,561.22
合 计 536,399,561.22 - 140,800,000.00 395,599,561.22
22、其他综合收益
2014 年度其他综合收益变动情况如下：
本期发生金额
减：前期
税后
项 目 2013.12.31 本期所 计入其他 减：所 税后归 2014.12.31
归属
得税前 综合收益 得税 属于少
于母
发生额 当期转入 费用 数股东
公司
损益
一、以后不能重分类进损益的其
- - - - - - -
他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净
- - - - - - -
负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综 - - - - - - -
合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他
- -1.27 - - -1.27 - -1.27
综合收益
其中：权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他 - - - - - - -
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价
- - - - - - -
值变动损益
持有至到期投资重分类为
- - - - - - -
可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效
- - - - - - -
部分
外币财务报表折算差额 - -1.27 - - -1.27 - -1.27
其他综合收益合计 - -1.27 - - -1.27 - -1.27
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2014 年度 单位：人民币
元
23、盈余公积
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 28,041,157.58 4,201,158.10 - 32,242,315.68
合 计 28,041,157.58 4,201,158.10 - 32,242,315.68
报告期内公司按母公司当期净利润的 10%计提法定盈余公积。
24、未分配利润
项 目 2014.12.31 2013.12.31
期初未分配利润 190,485,169.54 176,797,583.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,354,842.46 31,931,920.43
减：提取法定盈余公积 4,201,158.10 4,164,334.79
减：提取任意盈余公积 - -
减：应付普通股股利 14,080,000.00 14,080,000.00
期末未分配利润 206,558,853.90 190,485,169.54
25、营业收入、营业成本
2014 年度 2013 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 474,610,153.18 360,096,280.98 446,800,125.15 332,679,759.89
其他业务 2,168,011.26 1,436,753.01 2,413,380.26 1,482,739.68
合 计 476,778,164.44 361,533,033.99 449,213,505.41 334,162,499.57
26、营业税金及附加
税 种 2014 年度 2013 年度
城市维护建设税 2,334,449.56 2,375,450.20
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2014 年度 单位：人民币
元
教育费附加及地方教育附加 1,667,494.98 1,696,744.99
堤围防护费 135,275.09 273,541.75
营业税 51,104.15 215,285.04
其他 5,281.99 12,755.62
合 计 4,193,605.77 4,573,777.60
27、销售费用
项 目 2014 年度 2013 年度
报关报检、运输等费用 8,279,308.25 8,664,834.48
广告、展览费 7,940,589.51 3,614,133.96
工资 7,101,125.06 5,821,772.89
形象授权使用费 2,250,569.71 2,191,737.27
动漫影视制作费用 12,248,283.00 1,058,000.00
租赁及装修费 2,794,744.90 7,520,596.98
其他 2,315,137.20 1,696,238.65
合 计 42,929,757.63 30,567,314.23
28、管理费用
项 目 2014 年度 2013 年度
研发费用 15,049,058.17 15,643,691.28
工资、福利、社保等 15,418,653.89 12,684,843.93
折旧、修理费 6,908,471.41 3,816,199.89
办公费 4,376,583.08 2,721,036.63
差旅费 2,630,533.65 2,169,584.85
交际应酬费 1,275,507.83 1,091,770.35
税金 1,828,124.30 1,233,898.66
培训费 72,894.98 197,735.48
57
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2014 年度 单位：人民币
元
摊销 1,549,984.68 1,314,912.20
保险费 86,247.75 74,100.00
住房公积金 250,193.00 257,965.00
开办费 - 30,227.25
租赁及物业费 1,225,197.61 652,617.67
中介机构费用 6,976,201.52 870,914.91
其他 1,486,623.55 994,189.6
合 计 59,134,275.42 43,753,687.70
29、财务费用
项 目 2014 年度 2013 年度
利息支出 - -
减：利息收入 10,097,716.04 12,177,952.04
汇兑损失 - 7,744,573.47
减：汇兑收益 994,617.93 -
手续费及其他 246,890.98 107,074.13
合 计 -10,845,442.99 -4,326,304.44
30、资产减值损失
项 目 2014 年度 2013 年度
坏账损失 509,688.30 1,009,249.98
存货跌价损失 763,271.96 681,738.97
合 计 1,272,960.26 1,690,988.95
31、投资收益
项 目 2014 年度 2013 年度
处臵交易性金融资产取得的投资收益（损失） 46,712.33 573,170.55
权益法核算的长期股权投资收益 19,327,925.70 -
合 计 19,374,638.03 573,170.55
58
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财务报表附注
2014 年度 单位：人民币
元
32、营业外收入
（1）营业外收入明细如下：
计入当期非经常
项 目 2014 年度 2013 年度
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 11,878.30 231,485.57 11,878.30
其中：固定资产处臵利得 11,878.30 231,485.57 11,878.30
政府补助 851,660.00 1,463,600.00 851,660.00
其他 103,062.70 216,401.65 103,062.70
合 计 966,601.00 1,911,487.22 966,601.00
（2）报告期内收到的政府补助种类及金额如下：
与资产相关/
政 府 补 贴 种 类 2014 年度 2013 年度
与收益相关
2013 年省级工业设计发展专项资金 300,000.00 - 与收益相关
科技兴贸与品牌建设资金 500,000.00 - 与收益相关
专利申请补助经费 - 4,000.00 与收益相关
知识产权局资助经费 - 900.00 与收益相关
汕头市澄海区2013年区优秀专利补助 3,000.00 - 与收益相关
党组织规范化建设补充经费 10,000.00 - 与收益相关
广货网上行活动市场主体奖励资金 4,400.00 - 与收益相关
组织党建工作补助经费 29,260.00 - 与收益相关
广东省国际市场开拓专项资金 - 95,000.00 与收益相关
专利申请资助金 5,000.00 - 与收益相关
“两新”产品专项资金 - 290,000.00 与收益相关
2011年汕头市实施技术标准战略专项资金资助 - 20,000.00 与收益相关
2010年省部产学研合作引导项目（第二批）资金 - 45,000.00 与收益相关
2012年汕头市现代服务业发展引导资金项目补助 - 1,000,000.00 与收益相关
2012年两新组织党建工作补助经费 - 8,700.00 与收益相关
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财务报表附注
2014 年度 单位：人民币
元
与资产相关/
政 府 补 贴 种 类 2014 年度 2013 年度
与收益相关
合 计 851,660.00 1,463,600.00
33、营业外支出
计入当期非经常
项 目 2014 年度 2013 年度
性损益的金额
非流动资产处臵损失合计 293,398.51 125,810.01 293,398.51
其中：固定资产处臵损失 293,398.51 125,810.01 293,398.51
对外捐赠 870,000.00 2,830,000.00 870,000.00
其他 30,527.83 92,128.30 30,527.83
合 计 1,193,926.34 3,047,938.31 1,193,926.34
34、所得税
（1）所得税费用表
项 目 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用 3,518,137.28 6,307,954.70
递延所得税调整 -272,279.95 -141,714.31
合 计 3,245,857.33 6,166,240.39
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 2014 年度
利润总额 36,953,173.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,542,976.07
子公司适用不同税率的影响 -826,083.75
调整以前期间所得税的影响 324,040.10
非应税收入的影响 －
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 363,733.44
其他纳税调减事项影响 -3,985,009.52
60
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2014 年度 单位：人民币
元
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,826,200.99
所得税费用 3,245,857.33
35、其他综合收益
详见附注五、23
1、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
利息收入 11,585,832.02 11,859,097.54
政府补贴 851,660.00 1,463,600.00
往来款及其他 10,119,932.27 2,612,080.55
合 计 22,557,424.29 15,934,778.09
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
付现费用 57,462,124.32 23,635,570.52
往来款及其他 1,460,539.72 2,830,000.00
合 计 58,922,664.04 26,465,570.52
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金项目列示：
项 目 2014 年度 2013 年度
分配股利手续费、登记费 163,461.81 17,818.12
合 计 163,461.81 17,818.12
36、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补 充 资 料 2014 年度 2013 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
61
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2014 年度 单位：人民币
元
补 充 资 料 2014 年度 2013 年度
净利润 33,707,316.45 32,062,020.87
加：资产减值准备 1,272,960.26 1,690,988.95
固定资产折旧 12,099,079.75 9,252,702.10
无形资产摊销 756,052.13 687,932.28
长期待摊费用摊销 2,266,446.33 4,624,577.64
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
281,520.21 -105,675.56
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 754,113.27 -
财务费用（收益以“－”号填列） 73,066.52 276,991.44
投资损失（收益以“－”号填列） -19,374,638.03 -573,170.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -272,279.95 -141,714.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,682,755.25 -4,333,192.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,180,101.11 -41,033,009.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,378,828.58 4,479,843.54
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 49,439,811.38 6,888,293.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 362,250,453.16 444,392,032.08
减：现金的年初余额 444,392,032.08 524,274,419.21
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -82,141,578.92 -79,882,387.13
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2014 年度 单位：人民币
元
（2）现金和现金等价物
项 目 2014 年度 2013 年度
一、现金 362,250,453.16 444,392,032.08
其中：库存现金 89,878.43 108,696.77
可随时用于支付的银行存款 362,096,241.15 444,283,335.31
可随时用于支付的其他货币资金 64,333.58 -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
票据保证金 - -
三、期末现金及现金等价物余额 362,250,453.16 444,392,032.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物 - -
37、外币货币性项目
2014 年外币货币性项目情况如下：
项 目 2014.12.31 外币余额 折算汇率 2014.12.31 折算人民币余额
货币资金 14,076,900.95
其中：欧元 0.82 7.4512 6.11
美元 2,300,432.16 6.1190 14,076,344.39
港元 697.77 0.7889 550.45
应收账款 147,904,878.51
其中：美元 24,171,413.36 6.1190 147,904,878.51
预收款项 1,688,769.22
其中：美元 275,987.78 6.1190 1,688,769.22
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2014 年度 单位：人民币
元
六、合并范围的变更
1、新设子公司
公司本期出资组建了深圳市文华创梦文化发展有限公司，于 2014 年 8 月 28 日
取得深圳市市场监督管理局核发的注册号为 440301111197563 号营业执照。
子公司上海民脉文化发展有限公司在香港投资设立全资子公司香港民脉文化
发展有限公司。该子公司的工商注册登记手续已于 2014 年 7 月办理完毕，取得了
香港特别行政区公司注册处的注册证书。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 注册 业务 持股比例（%） 取得
子 公 司 名 称
经营地 地 性质 直接 间接 方式
上海骅威文化发展有限公司 上海 上海 商业 100.00 - 设立
上海民脉文化发展有限公司 上海 上海 商业 75.00 - 设立
深圳市文华创梦文化发展有限公司 深圳 深圳 商业 60.00 - 设立
香港民脉文化发展有限公司 香港 香港 商业 75.00 设立
（2）重要的非全资子公司
公司在报告期内没有重要的的非全资子公司。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
公司在报告期内不存在该项交易。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业
主要
注册 或联营企业
合营企业或联营企业名称 经营 业务性质
地 直接 间接 投资的会计
地
处理方法
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2014 年度 单位：人民币
元
深圳市第一波网络科技有限 软件和信
深圳 深圳 20.00 - 权益法
公司(以下简称：第一波) 息服务业
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
第一波 第一波
流动资产 111,320,609.27 35,022,299.44
非流动资产 26,343,342.39 9,490,985.34
资产合计 137,663,951.66 44,513,284.78
流动负债 26,930,738.75 13,851,151.25
非流动负债 420,211.00 -
负债合计 27,350,949.75 13,851,151.25
少数股东权益 5,340,810.59 -
归属于母公司股东权益 104,972,191.32 30,662,133.53
按持股比例计算的净资产份额 20,994,438.26 -
调整事项 51,280,079.85 -
--商誉 51,280,079.85 -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 72,274,518.11 -
存在公开报价的联营企业权益投资的公
- -
允价值
营业收入 198,574,360.48 40,570,372.49
净利润 75,375,868.38 20,849,987.52
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2014 年度 单位：人民币
元
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
第一波 第一波
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 75,375,868.38 20,849,987.52
本年度收到的来自联营企业的股利 2,375,075.00 -
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
联营企业： 深圳市拇指游玩科技有限公司 -
投资账面价值合计 58,678,332.59 -
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 4,678,332.59
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 4,678,332.59 -
4、重要的共同经营
公司在报告期内不存在重要的共同经营。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司在报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公
司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的
风险管理政策。
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2014 年度 单位：人民币
元
（一） 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括
外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设臵了
赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的年度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的
整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被
评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可
在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括外汇风险、利率风险和价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司签署远期外汇合约以达
到规避外汇风险的目的。截至 2014 年 12 月 31 日，公司签署的远期美元合约未交割金额为 1,000
万美元。
公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产产和外
币金融负债折算成人民币的金额详见“附注五、39”。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司报告期末无银行借款，暂无利率风险。
（3）价格风险
公司以市场价格采购材料、销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
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元
（三） 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的
滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预
计 1 年内到期。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合 计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 - - - -
（一）以公允价值计量且变动计入
- - - -
当期损益的金融资产
1.交易性金融资产 - - - -
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（3）衍生金融资产 - - - -
2.指定以公允价值计量且其变动计
- - - -
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（二）可供出售金融资产 - - - -
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（3）其他 - - - -
（三）投资性房地产 - - - -
1.出租用的土地使用权 - - - -
2.出租的建筑物 - - - -
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2014 年度 单位：人民币
元
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合 计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
3.持有并准备增值后转让的土地使
- - - -
用权
（四）生物资产 - - - -
1.消耗性生物资产 - - - -
2.生产性生物资产 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 - - - -
（五）交易性金融负债 - - - -
其中：发行的交易性债券 - - - -
衍生金融负债 - - - -
其他 - - - -
（六）指定为以公允价值计量且变
754,113.27 - - 754,113.27
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 754,113.27 - - 754,113.27
二、非持续的公允价值计量 - - - -
（一）持有待售资产 - - - -
非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -
非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司根据银行提供的期末远期结汇业务牌价，选取结汇日与资金交割日接近日的结汇价确
定第一层次公允价值计量市价。
十、关联方关系及其交易
1、公司实际控制人情况
名 称 与公司关系 持股份数 持股比例 对本企业的表决权比例
郭祥彬 控股股东 107,712,000.00 38.25% 38.25%
郭群 股东 17,080,960.00 6.07% 6.07%
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元
2、公司子公司情况
公司子公司情况详见附注七、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、3。
4、其他关联方
其他关联方名称 与 本 公 司 关 系 组织机构代码
上海民脉动漫开发部 子公司法人代表控制的企业 667807216
关键管理人员 － -
5、关联方交易情况
（1）关键管理人员报酬
项 目 2014 年度（万元） 2013 年度（万元）
关键管理人员薪酬 192.10 128.10
6、关联方应收应付款项
关 联 方 会计科目 期 末 数 期 初 数
上海民脉动漫开发部 应付账款 770.00 770.00
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至报告期末，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日止，公司不存在应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
（１）2014 年 7 月 24 日，公司与付强、黄巍、张威、张宇驰、新余高新区蔷薇投资管理
中心（有限合伙）（以下简称“蔷薇投资）及深圳第一波签署附生效条件的骅威科技股份有限
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元
公司与付强、黄巍、张威、张宇驰、新余高新区蔷薇投资管理中心(有限合伙)及深圳市第一波
网络科技有限公司关于发行股份及支付现金购买资产协议，公司通过发行股份及支付现金方式
向付强、黄巍、张威、张宇驰、蔷薇投资购买其合计持有的深圳第一波 80%股权，交易价格为
80,640.00 万元。公司采取发行股份和支付现金的方式来支付本次交易的对价，其中发行股份
支付 56,448.00 万元，以现金支付 24,192.00 万元。
2014 年 12 月 24 日，公司接到中国证券监督管理委员会证监许可20141404 号关于
核准骅威科技股份有限公司向付强等发行股份购买资产并募集配套资金的批复的文件： 核准
公司向付强发行 23,076,707 股股份、向黄巍发行 12,588,211 股股份、向张威发行 4,194,390
股股份、向张宇驰发行 2,099,715 股股份、向新余高新区蔷薇投资管理中心(有限合伙)发行
3,933,658 股股份购买相关资产；核准公司非公开发行不超过 21,294,308 股新股募集本次发行
股份购买资产的配套资金。
2014 年 12 月 26 日，深圳第一波完成股东变更的工商登记手续。2015 年 3 月 6 日，公司办
理本次发行股份购买资产的新增股份登记手续。
（２）公司于 2015 年 1 月以自有资金港币 1,280 万设立全资子公司骅威香港文化发展有限
公司（以下简称“骅威香港”），期后公司增资港币 4,720 万元。
骅威香港于 2015 年 2 月以港币 2,923 万元受让 Happysky Interactive Network Technology
Co., Ltd.持有的中国数位互动科技集团有限公司 5%的股权，并且拟投资港币 2,680 万在香港
购买办公楼。
2、利润分配情况
根据 2015 年 3 月 27 日公司第三届董事会第十一次会议审议通过的2014 年度利润分配预
案，公司拟以截止至 2015 年 3 月 27 日的总股本 348,786,989 股为基数，按每 10 股派发现金
股利 0.4 元（含税）。该利润分配预案待股东大会决议通过后实施。
十三、其他重要事项
截至报告期末，公司无其他需作披露的重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
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元
2014.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
计提比
金 额 比例（%） 金 额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
179,630,769.67 100.00 4,510,316.56 2.51 175,120,453.11
准备的应收账款
其中：账龄分析组合 179,630,769.67 100.00 4,510,316.56 2.51 175,120,453.11
内部往来组合 - - - - -
单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
合 计 179,630,769.67 100.00 4,510,316.56 2.51 175,120,453.11
2013.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比
金 额 金 额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -
准备的应收账款（100 万）
按信用风险特征组合计提坏账
178,622,439.23 100.00 3,798,625.26 2.13 174,823,813.97
准备的应收账款
其中：账龄分析组合 178,622,439.23 100.00 3,798,625.26 2.13 174,823,813.97
内部往来组合 - - - - -
单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
合 计 178,622,439.23 100.00 3,798,625.26 2.13 174,823,813.97
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.12.31 2013.12.31
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%)
72
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财务报表附注
2014 年度 单位：人民币
元
1 年以内 175,773,116.55 3,515,462.33 2.00 177,365,903.22 3,547,318.06 2.00
1-2 年 3,113,241.11 622,648.22 20.00 1,256,536.01 251,307.20 20.00
2-3 年 744,412.01 372,206.01 50.00 - - -
合 计 179,630,769.67 4,510,316.56 2.51 178,622,439.23 3,798,625.26 2.13
（2）本期计提坏账准备 711,691.30 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单 位 名 称 2014.12.31 坏账准备 占总额比例%
意大利 GP 公司 48,628,454.31 972,569.09 27.07
联贸进出口有限公司 22,056,410.72 441,128.21 12.28
台湾奇通有限公司 17,643,657.47 352,873.15 9.82
RST 亚洲公司 9,804,162.25 196,083.25 5.46
恒创讯有限公司 7,243,224.98 144,864.50 4.03
合 计 105,375,909.73 2,107,518.20 58.66
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下：
2014.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金 额 比例（%） 金 额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
5,292,231.02 56.17 - - 5,292,231.02
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
4,129,764.26 43.83 20,053.14 0.49 4,109,711.12
备的其他应收款
其中：账龄分析组合 529,764.26 5.62 20,053.14 3.79 509,711.12
内部往来组合 3,600,000.00 38.21 - - 3,600,000.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合 计 9,421,995.28 100.00 20,053.14 0.21 9,401,942.14
类 别 2013.12.31
73
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财务报表附注
2014 年度 单位：人民币
元
账面余额 坏账准备
账面价值
计提比
金 额 比例（%） 金 额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
5,724,001.23 66.43 - - 5,724,001.23
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
2,891,960.73 33.57 97,271.21 3.36 2,794,689.52
准备的其他应收款
其中：账龄分析组合 2,891,960.73 33.57 97,271.21 3.36 2,794,689.52
内部往来组合 - - - - -
单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
合 计 8,615,961.96 100.00 97,271.21 1.13 8,518,690.75
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.12.31 2013.12.31
账 龄 计 提 计 提
金 额 坏账准备 金 额 坏账准备
比例(%) 比例(%)
1 年以内 493,887.31 9,877.75 2.00 2,803,560.73 56,071.21 2.00
1-2 年 25,876.95 5,175.39 20.00 10,000.00 2,000.00 20.00
2-3 年 10,000.00 5,000.00 50.00 78,400.00 39,200.00 50.00
合 计 529,764.26 20,053.14 3.79 2,891,960.73 97,271.21 3.36
期初期末“单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款”为公司应收出口退税款，经测
试未发生减值，无需计提坏账准备。
（2）本期转回坏账准备 77,218.07 元。
74
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财务报表附注
2014 年度 单位：人民币
元
（3）其他应收款按性质分类情况
项 目 2014.12.31 2013.12.31
应收出口退税款 5,292,231.02 5,724,001.23
保证金及押金 411,676.95 114,990.78
关联方往来 3,600,000.00 2,500,000.00
代扣代缴的社保费 113,087.31 276,969.95
其他 5,000.00 -
合 计 9,421,995.28 8,615,961.96
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占总额
单 位 名 称 款项的性质 2014.12.31 账龄 坏账准备
比例%
应收出口退税款 退税款 5,292,231.02 1 年以内 56.17 -
1 年以内、
上海骅威文化发展有限公司 往来款 3,600,000.00 1-2 年 38.21 -
上海炫动传播股份有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 3.18 6,000.00
支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 60,001.00 1 年以内 0.64 1,200.20
深圳市瑞思行物业服务有限公司 保证金 24,625.95 1-2 年 0.26 4,925.19
合 计 9,276,857.97 98.46 12,125.39
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细：
2014.12.31 2013.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司的投资 33,500,000.00 - 33,500,000.00 27,500,000.00 - 27,500,000.00
对联营、合营企业投资 130,952,850.70 - 130,952,850.70 - - -
合 计 164,452,850.70 - 164,452,850.70 27,500,000.00 - 27,500,000.00
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2014 年度 单位：人民币
元
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财务报表附注
2014 年度 单位：人民币元
（2）对子公司投资：
被 投 资 单 位 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海骅威文化发展有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 -
上海民脉文化发展有限公司 7,500,000.00 - - 7,500,000.00 - -
深圳市文华创梦文化发展有限公司 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - -
合 计 27,500,000.00 6,000,000.00 - 33,500,000.00 - -
（3）对联营、合营企业投资：
本期增减变动
减值准
投 资 单 位 期初余额 期末余额 备期末
减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减
追加投资 其他 余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
联营企业
深圳市第一波网 60,000,000.00 - 14,649,593.11 - - 2,375,075.00 - - 72,274,518.11 -
络科技有限公司
深圳市拇指游玩 54,000,000.00 - 4,678,332.59 - - - - - 58,678,332.59 -
科技有限公司
合 计 114,000,000.00 - 19,327,925.70 - - 2,375,075.00 - - 130,952,850.70 -
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2014 年度 单位：人民币
元
4、营业收入、营业成本
2014 年度 2013 年度
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 463,278,642.45 353,567,004.88 428,196,015.28 324,010,133.30
其他业务 2,168,011.26 1,436,753.01 2,413,380.26 1,482,739.68
合 计 465,446,653.71 355,003,757.89 430,609,395.54 325,492,872.98
5、投资收益
项 目 2014 年度 2013 年度
处臵交易性金融资产取得的投资收益（损失） 46,712.33 573,170.55
权益法核算的长期股权投资收益 19,327,925.70 -
合 计 19,374,638.03 573,170.55
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 2014 年度 2013 年度
非流动资产处臵损益 -281,520.21 105,675.56
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
851,660.00 1,463,600.00
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
- -
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
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2014 年度 单位：人民币
元
项 目 2014 年度 2013 年度
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易 -707,400.94 573,170.55
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
- -
的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -797,465.13 -2,705,726.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 -934,726.28 -563,280.54
减：非经常性损益相应的所得税 19,532.14 -62,692.90
减：少数股东损益影响数 -1,424.81 -2,187.44
非经常性损益影响的净利润 -952,833.61 -498,400.20
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每 股 收 益
报 告 期 利 润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2014 年度
归属于公司普通股股东的净利润 3.80% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
3.90% 0.13 0.13
普通股股东的净利润
2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 3.60% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
3.65% 0.12 0.12
普通股股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
本期无该事项。
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