骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
骅威科技股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示和释义 ........................................................................................................3
第二节 公司简介 ....................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................................7
第四节 董事会报告 ................................................................................................................9
第五节 重要事项 ..................................................................................................................23
第六节 股份变动及股东情况 ..............................................................................................31
第七节 优先股相关情况 ......................................................................................................35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..........................................................................36
第九节 财务报告 ..................................................................................................................37
第十节 备查文件目录 ........................................................................................................ 114
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人郭卓才、主管会计工作负责人郭祥彬及会计机构负责人(会计主管人员)陈楚
君声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
请投资者认真阅读本半年度报告全文，本报告所涉及对未来财务状况、经营业绩、业务
发展及经营计划等展望和前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资
风险。
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、骅威股份 指 骅威科技股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
上海骅威 指 上海骅威文化发展有限公司，公司全资子公司
上海民脉 指 上海民脉文化发展有限公司，公司控股子公司
深交所 指 深圳证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
第一波 指 深圳市第一波网络科技有限公司，公司全资子公司
蔷薇投资 指 新余高新区蔷薇投资管理中心(有限合伙)
梦幻星生园 指 浙江梦幻星生园影视文化有限公司
拇指游玩 指 深圳市拇指游玩科技有限公司
文华创梦 指 深圳市文华创梦文化发展有限公司
成奕君兴 指 深圳市成奕君兴传媒有限公司
华睿裕人 指 浙江华睿裕人创业投资合伙企业（有限合伙）
华睿点金 指 浙江华睿点金创业投资有限公司
公司章程 指 骅威科技股份有限公司章程
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
元 指 人民币
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 骅威股份 股票代码 002502
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 骅威科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 骅威股份
公司的外文名称（如有） HUAWEI TECHNOLOGY CO.,LTD
公司的法定代表人 郭卓才
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘先知 谢巧纯
联系地址 广东省汕头市澄海区澄华工业区玉亭路 广东省汕头市澄海区澄华工业区玉亭路
电话 0754-83689555 0754-83689555
传真 0754-83689556 0754-83689556
电子信箱 stock@huaweitoys.com stock@huaweitoys.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册
情况在报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同
本报告期 上年同期
期增减
营业收入（元） 164,360,512.30 179,475,766.02 -8.42%
归属于上市公司股东的净利润
24,402,858.45 12,898,933.31 89.19%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
21,976,074.09 13,536,055.74 62.35%
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
11,475,991.84 718,462.98 1,497.30%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.070 0.037 89.19%
稀释每股收益（元/股） 0.070 0.037 89.19%
加权平均净资产收益率 2.54% 1.44% 1.10%
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减
总资产（元） 1,891,668,230.89 989,956,607.39 91.09%
归属于上市公司股东的净资产
1,733,491,187.95 916,000,729.53 89.25%
（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
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差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
-81,850.87
部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,615,145.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
1,083,462.37
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 179,348.68
减：所得税影响额 389,571.65
少数股东权益影响额（税后） -20,250.83
合计 2,426,784.36 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
随着国内文化产业发展氛围的进一步提升，新型消费群体对互联网文化产品的需求呈多
元化的发展趋势，动漫影视、网上阅读、网络游戏、网上音乐及其周边产品的市场需求表现
旺盛，为公司在互联网文化产业的发展提供了巨大的机会。
2015年上半年公司继续积极开展并购重组工作，优化股东结构，改善投资者关系管理。
继续加大投资力度和开展对外合作，重视人才引进和激励工作。
报 告 期 内，公司实现营业收入 164,360,512.30元，同比减少 8.42% ，实现利润总额
30,492,944.28元，同比增长115.61%，实现归属于上市公司股东的净利润24,402,858.45 元，
同比增长89.19%。主要原因是本期合并新增第一波增加的收益。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 164,360,512.30 179,475,766.02 -8.42%
主要系本期合并新增第一波毛利
营业成本 88,326,297.42 134,335,756.20 -34.25% 率较高，导致成本的减幅高于收入
的减幅。
销售费用 15,658,971.68 16,591,532.39 -5.62%
主要系本期合并新增第一波而相
管理费用 38,506,488.99 26,847,669.02 43.43% 应增加研发费用和无形资产摊销
费用所致。
主要系公司本期汇率变动，汇兑损
财务费用 -4,630,900.42 -7,481,985.63 -38.11%
失增加及存款利息减少所致。
主要系本期公司利润增加导致所
所得税费用 4,126,083.66 1,582,937.47 160.66%
得税费相应增长。
主要系本期合并新增第一波而相
研发投入 13,313,366.86 7,005,162.86 90.05%
应增加研发费用所致。
主要系公司销售商品收到的现金
经营活动产生的
11,475,991.84 718,462.98 1,497.30% 增加，公司加快应收账款的回收所
现金流量净额
致。
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投资活动产生的 主要系本期公司支付收购第一波
-333,601,634.23 -57,306,811.32 -482.13%
现金流量净额 的投资款所致。
筹资活动产生的 主要系公司本期吸收投资收到的
309,188,362.57 -14,243,461.81 2,270.74%
现金流量净额 现金增加所致。
现金及现金等价
-12,863,217.84 -70,859,143.26 81.85%
物净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项新增的股份
上市，完成对第一波100%股权的控制。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
2014年12月27日公司披露的《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
报告书（修订稿）》中，披露了公司重组后的战略规划，即公司致力于做国内领先的IP文化
运营商，利用内生成长和对外收购两种方式，聚合动漫、游戏、网络文学等领域的优质IP，
进行IP价值的深度全面挖掘，运用上市公司在资金、动漫影视制作、网络游戏开发、供应链
管理等方面的优势，将优质IP资源进行综合开发，通过线上及线下两个渠道迅速向不同的业
务板块进行多维度延展，形成动漫影视、网络游戏及其周边衍生产品各业务板块相互联系、
相互延伸、相互交融，为消费者提供多品类、多层次、一体化的互联文化娱乐体验。
报告期内，公司继续围绕IP产业链运营，继续布局优质IP，丰富优质IP的变现途径，并购
优质影视公司，进一步拓展公司多元互联娱乐的产业布局，为未来发展打下了良好的基础。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2015年上半年，公司继续围绕互联网文化发展战略，通过人才驱动和投资驱动相结合的
举措，将公司打造成为基于互联网文化，以优质IP运营为载体、以内容创新为核心的，集动
漫影视、网络游戏、周边衍生产品等为一体多元互联的综合性互联网文化公司。抓住“互联网
+”的发展机遇，认真研究未来经济发展变化，积极投资布局相关产业。
1、继续推动公司动漫影视业务发展
报告期内，公司继续加大对动漫影视的投入，预计投资拍摄制作的影视片将于第四季度
播放并带动相关衍生产品的销售。
2、聚焦公司发展战略，加快对外投资步伐
1）对外投资
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2015年1月19日，公司第三届董事会第九次（临时）会议审议通过了《关于对全资子公司
骅威香港文化发展有限公司进行增资并由其对外投资的议案》，同意公司对全资子公司骅威
香港文化发展有限公司进行增资并由其对外投资持有中国数位互动科技集团有限公司5%的股
权。
2015年3月16日，公司第三届董事会第十次（临时）会议审议通过《关于设立深圳市骅威
投资有限公司的议案》，公司以自有资金3亿元人民币投资设立深圳前海骅威投资有限公司。
2）布局影视IP，有序推进并购重组
2015年4月1日，公司发布了重大事项停牌公告，公司股票自2015年4月1日起停牌，2015
年4月16日公司发布筹划重大资产重组停牌的公告，2015年5月28日公司召开第三届董事会第
十三次（临时）会议，审议通过了《关于骅威科技股份有限公司向特定对象发行股份及支付
现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的方案的议案》等相关议案，公司拟以交易价格12
亿元通过发行股份及支付现金的方式收购梦幻星生园100%股权，同时配套募集资金。目前证
监会正在审核材料，于7月31日作出了一次反馈意见，公司已于8月14日向证监会提交一次反
馈意见回复。
3）设立产业并购基金，深耕布局文化产业
2015年6月19日，公司第三届董事会第十四次（临时）会议审议通过了《关于全资子公司
投资设立产业并购基金的议案》，同意公司全资子公司深圳前海骅威投资有限公司使用自有资
金出资 5,000万元与深圳市麦哲伦资本管理有限公司、林大念、林伟、罗永生、林国栋共同
发起设立产业并购基金珠海横琴骅威哲兴互联网文化产业投资基金（有限合伙）（以下简称
“骅威哲兴”），主要投资国内外的动漫、游戏、影视、音乐文学、虚拟现实、智能硬件、
互动营销等相关领域的企业。骅威哲兴已于2015年7月8日办理完工商登记手续。
公司第三届董事会第十五次（临时）会议和2015年第二次临时股东大会审议通过了《关
于全资子公司设立产业并购基金的议案》，全资子公司深圳前海骅威投资有限公司与中植投
资管理有限公司共同投资设立规模10亿元的产业并购基金，主要投资于影视制作、IP运营、
文化创意、网络媒体渠道、广告传媒、娱乐营销策划、互动卫视节目、网络游戏、高新技术
等文化产业领域，目前基金设立正在有序进行中。
3、重视人才作用，推出员工持股计划
公司在发行股份及支付现金购买资产并配套募集资金事项中推出第一期员工持股计划，
本次员工持股计划为非公开发行方式，总额不超过人民币4,424万元，共计认购股份数量不超
过2,584,112股，认购价格为17.12元/股，锁定36个月，参加本次员工持股计划的员工共有78
人，其中公司董事、监事、高级管理人员6人，其他员工72人。本次员工持股计划需取得证监
会许可后方可实施。
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4、继续深耕和打造IP产业链
公司通过发行股份及支付现金购买的深圳市第一波网络科技有限公司已于上半年实现业
绩并表。第一波继续以“做基于互联网的全球文化产业链整合的领导者”为目标，上半年围
绕《莽荒纪》IP的产业链条全面展开，手游、页游、网络动画、电影相继启动，《莽荒纪》
官方平台（www.youzhai.com）正式上线，《莽荒纪》页游、《莽荒纪2》手游陆续上线，《莽
荒纪》动画剧持续更新，同时第一波与北京光线影业有限公司共同投资设立子公司霍尔果斯
光威影业有限公司,光线影业和光威影业共同投资拍摄《莽荒纪》电影。下半年第一波将进一
步稳步推进研发工作，计划推出《校花的贴身高手3D》、《英雄不要停》、《雷霆三国》三
款手机游戏和《校花的贴身高手》、《斗罗大陆》、《雪鹰领主》三款页游。
5、提高募集资金使用效益
随着公司业务的转型升级，为提供募集资金使用效益，2015年3月16日的第三届董事会第
十次（临时）会议和2015年8月3日的2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于终止部分
募集资金投资项目并将结余募集资金转为流动资金的议案》，公司终止募投项目生产基地扩
建项目并将结余募集资金转为流动资金，2015年6月19日第三届董事会第十四次（临时）会议
审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用6000万元超
募资金永久补充流动资金。
6、高度重视投资者关系管理工作
公司在2015年公司高度重视投资者关系管理，认真接待投资者的来访、来电，及时回复
了投资者的提问。2015年6月30日下午公司在深圳香格里拉大酒店举行2015年第一次投资者沟
通交流会，公司管理层就公司未来发展战略、目前对外投资及经营管理情况与分析师、研究
员、基金人员进行了沟通，进一步加强公司与投资者的良好互动关系。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增
年同期增减
减 减
分行业
文教体育用
90,663,687.24 67,336,745.93 25.73% -48.31% -49.06% 1.10%
品制造业
文化教育与
1,008,994.70 768,027.97 23.88% -69.10% -55.49% -23.27%
娱乐业
游戏业 71,550,757.06 19,560,046.00 72.66% 100.00% 100.00% -
分产品
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塑胶玩具 26,142,612.43 19,924,594.84 23.78% -35.96% -36.86% 1.09%
智能玩具 25,058,984.63 18,967,028.79 24.31% -60.02% -58.93% -2.01%
模型玩具 18,281,580.49 14,385,309.40 21.31% -61.02% -60.95% -0.14%
动漫产品 19,385,985.74 12,675,257.01 34.62% 0.90% -4.32% 3.57%
其他 1,794,523.95 1,384,555.88 22.85% -68.94% -68.30% -1.56%
乐园门票及
1,006,425.76 765,459.03 23.94% -69.18% -55.64% -23.21%
贸易商品
游戏业务 71,553,326.00 19,562,614.94 72.66% 100.00% 100.00% -
分地区
国外（含香
66,419,425.65 50,432,081.75 24.07% -55.30% -55.30% -
港）
国内 96,804,013.35 37,232,738.15 61.54% 221.81% 76.38% 31.72%
四、核心竞争力分析
1、公司战略目标明晰，坚定布局于互联网文化产业，打造基于互联网文化产业以优质IP
运营为载体、以内容创新为核心，集动漫影视、网络游戏、周边衍生产品等为一体多元互联
的综合性互联网文化公司；
2、公司管理团队积累了多年的供应链管理能力，敢于把握文化创意产业蓬勃发展的时代
趋势，推动公司全面向互联网文化产业全面转型；通过这2年开展的并购重组工作，积累了相
当的经验和能力，始终把握和坚持核心价值，为未来拓展新型业务奠定了良好的基础。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
105,310,844.43 87,500,000.00 20.36%
被投资公司情况
上市公司占被投资
公司名称 主要业务
公司权益比例
儿童乐园服务（限分支），会展会务服务，动漫
上海骅威文化发展有限公司 100.00%
设计和动漫产品的设计及销售等
上海民脉文化发展有限公司 广告设计、制作、发布、代理，实业投资，投 75.00%
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资管理，动漫设计等
计算机软硬件、计算机动画软件、3D 动漫软件
深圳市第一波网络科技有限公司 的技术开发与销售；网络技术开发与技术咨询； 100.00%
游戏软件、电子商务平台的技术开发等
网络技术、计算机软硬件的技术开发、销售；
深圳市文华创梦文化发展有限公
互联网游戏，手机游戏设计；经营电子商务； 100.00%
司
互联网信息服务等
事动漫影视、网络文化、创意设计、演艺经纪
骅威香港文化发展有限公司 100.00%
等方面的投资
电子产品的技术开发与销售；计算机软硬件技
深圳市拇指游玩科技有限公司 30.00%
术开发，国内贸易等
移动互联网广告运营、应用商店的研发与运营
深圳市成奕君兴传媒有限公司 21.00%
等
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
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√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关 贷款金 贷款利 担保人或
贷款对象 贷款对象资金用途
联方 额 率 抵押物
用于采购玩具生产
中国民生银行汕头澄海支行 否 1,000 5.89% 郭祥彬
所需的塑料原料。
合计 -- 1,000 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施
无
（如有）
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2014 年 4 月 26 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 85,372.9
报告期投入募集资金总额 24,101.02
已累计投入募集资金总额 73,141.34
报告期内变更用途的募集资金总额 2,460.47
累计变更用途的募集资金总额 8,164.59
累计变更用途的募集资金总额比例 9.56%
募集资金总体使用情况说明
截至 2015 年 6 月 30 日止，累计投入人民币 344,808,677.80 元。公司使用超募资金人民币
118,000,000.00 元偿还银行贷款，使用超募资金人民币 120,000,000.00 元补充公司流动资金, 使用超
募资金人民币 20,000,000.00 元出资设立全资子公司上海骅威文化发展有限公司，使用超募资金人民
币 50,000,000.00 元出资收购深圳市第一波网络科技有限公司部分股权，使用超募资金人民币
54,000,000.00 元出资收购深圳市拇指游玩科技有限公司部分股权，将“生产基地扩建项目”结余募集
资金人民币 24,604,675.46 元补充流动资金。加上扣除手续费后累计利息收入净额，公司尚未使用的
募集资金余额人民币 165,158,219.53 元，与募集资金专户中的期末资金余额一致。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
是否已 截至期 项目达 项目可
募集资 截至期
变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和 金承诺 末累计
目(含 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
超募资金投向 投资总 投入金
部分变 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
额 额(2)
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
1、生产基地扩建
是 12,544 5,639.2 12.51 5,539.2 98.23% 12 月 31 是
项目
日
2014 年
2、动漫制作暨营 4,917.0
否 8,144.2 8,144.2 877.72 60.37% 06 月 30 4.62 否
销网络建设项目 2
日
2013 年
3、购置办公楼项 4,444.3 4,444.3 100.00
是 06 月 30 否
目 3 3 %
日
4、发行股份及支
19,580. 19,580.
付现金购买资产 否 24,592 24,592 79.62% 否
32 32
项目
承诺投资项目小 45,280. 42,819. 20,470. 34,480.
-- -- -- 4.62 -- --
计 2 73 55 87
超募资金投向
上海骅威文化发
100.00
展有限公司投资 2,000 2,000 2,000
%
款
深圳市第一波网
100.00
络科技有限公司 5,000 5,000 5,000
%
投资款
深圳市拇指游玩
100.00
科技有限公司投 5,400 5,400 1,170 5,400
%
资款
归还银行贷款（如 100.00
-- 11,800 11,800 11,800 -- -- -- --
有） %
补充流动资金（如 14,460. 2,460.4 14,460. 100.00
-- 12,000 -- -- -- --
有） 47 7 47 %
超募资金投向小 38,660. 3,630.4 38,660.
-- 36,200 -- -- -- --
计 47 7 47
81,480. 81,480. 24,101. 73,141.
合计 -- -- -- 4.62 -- --
2 2 02 34
16
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
动漫制作暨营销网络建设项目之二拟建设 15 家旗舰店、650 家卖场超市、10000
家校边店等营销网络，计划投资 2,440.6 万元。公司考虑到国内市场变化和公司动
漫作品推出的时间关系，为降低募集资金投资风险，提高使用效率，本着审慎认
未达到计划进度 真的态度，将项目建设完成期延长至 2014 年 6 月 30 日。截止至报告期，公司完
或预计收益的情 成了 850 家卖场超市专柜、8000 家校边店建设。该项目投资进度未达到计划进度
况和原因（分具体 的原因是：随着互联网、电子商务迅速发展，各行业的线下传统渠道都承受着巨
项目） 大的压力，公司重新梳理、整顿国内营销渠道，暂缓线下零售终端的拓展，观察
市场走势，谨慎投入线下优质终端；结合当前市场情况，即使该项目能够建设实
施，也将无法达到最初预期的经济效益，为了保证募集资金使用效率，公司拟终
止实施“动漫制作暨营销网络建设项目”。
1、公司充分考虑国内外市场变化和行业发展趋势，本着审慎认真的态度，为合理
有效使用募集资金，提高募集资金的使用效率，为公司发展和股东利益负责，公
司变更“生产基地扩建项目”部分募集资金用途。《关于变更“生产基地扩建项目”部
分募集资金用途的议案》于 2012 年 8 月 23 日经公司第二届董事会第十一次会议
和 2012 年 9 月 12 日召开的 2012 年第三次临时股东大会审议通过。变更项目涉及
的总金额为人民币 5,704.12 万元，其中 4,438.77 万人民币元用于购买深圳市罗湖
项目可行性发生
区新秀路新秀村瑞思大厦 1301 号办公楼，剩余部分拟用于在上海购置办公场地。
重大变化的情况
说明 2、公司考虑到目前在上海购买办公楼成本较高，为提高募集资金的使用效率，经
公司董事会讨论决定拟终止在上海购买办公楼的计划，上海办公楼仍采用租赁的
方式，该项目原计划投入的资金全部用于永久补充流动资金。《关于终止部分募集
资金投资项目并将结余募集资金转为流动资金的议案》于 2015 年 3 月 16 日召开
的第三届董事会第十次（临时）会议审议通过。将“生产基地扩建项目”募集资金
投资项目终止实施而剩余和结余的募集资金 2,460.47 万元（不含利息）全部永久
性补充流动资金。
适用
1、公司超募资金额为人民币 38,660.47 万元。2、经 2010 年 11 月 29 日公司第一
届董事会第十五次会议审议，公司使用人民币 11,800.00 万元超募资金偿还银行贷
款，使用人民币 6,000.00 万元超募资金补充公司流动资金。公司独立董事及保荐
机构对此发表了明确同意意见。经 2012 年 5 月 16 日公司第二届董事会第十次会
超募资金的金额、议、第二届监事会第九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金设立全资子公
用途及使用进展 司的议案》，公司以现金方式出资人民币 2,000 万元设立上海骅威文化发展有限公
情况
司，占注册资本的 100%。经 2013 年 12 月 18 日公司第二届董事会 2013 年第二次
临时会议审议通过了《关于使用超募资金收购深圳市第一波网络科技有限公司部
分股权并进行增资的议案》，公司以现金方式出资人民币 5,000 万元收购深圳市第
一波网络科技有限公司部分股权并对其进行增资，收购股权和增资完成后，公司
持有第一波 20%股权。3、经 2015 年 3 月 16 日召开的第三届董事会第十次（临时）
会议审议通过，将“生产基地扩建项目”募集资金投资项目终止实施而剩余和结余
17
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的募集资金 2,460.47 万元（不含利息）全部永久性补充流动资金。
适用
以前年度发生
2012 年 8 月 23 日召开的第二届董事会第十一次会议审议通过《关于变更“生产基
募集资金投资项 地扩建项目”部分募集资金用途的议案》，本次变更项目为“生产基地扩建项目”，
目实施地点变更
变更项目涉及的总金额为人民币 5,704.12 万元，其中人民币 4,438.77 万元用于购
情况
买深圳市罗湖区新秀路新秀村瑞思大厦 1301 号办公楼，剩余部分拟用于在上海购
置办公场地。该议案经 2012 年 9 月 12 日召开的 2012 年第三次临时股东大会批准。
深圳瑞思大厦 1301 号办公楼实际投入人民币 4,444.33 万元，已于 2013 年 7 月下
旬装修完成交付使用。
适用
募集资金投资项
以前年度发生
目实施方式调整
情况 2012 年 8 月 23 日第二届董事会第十一次会议审议通过《关于延期“动漫制作暨营
销网络建设项目”实施的议案》，正在实施中。
适用
为保证各募集资金投资项目得以顺利实施，公司在募集资金到位前已先行投入部
分自筹资金,进行募集资金投资项目的建设。1、2011 年 4 月 6 日，公司第二届董
事会第二次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募集资金投资项
募集资金投资项
目先期投入及置 目的自筹资金的议案》，将募集资金人民币 242.31 万元置换预先已投入募集资金
换情况 投资项目的自筹资金。公司保荐机构东海证券有限责任公司以及全体独立董事对
此均出具了同意意见。2、2015 年 3 月 27 日，公司第三届董事会第十一次会议审
议通过了《关于使用募集资金置换先期投入自有资金的议案》，同意公司以募集资
金 2,519.20 万元置换预先已投入的自有资金。公司保荐机构广发证券有限责任公
司以及全体独立董事对此均出具了同意意见。
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
适用
项目实施出现募 2015 年 3 月 16 日召开的第三届董事会第十次（临时）会议审议通过《关于终止
集资金结余的金 部分募集资金投资项目并将结余募集资金转为流动资金的议案》，将“生产基地扩
额及原因
建项目”募集资金投资项目终止实施而剩余和结余的募集资金 2,460.47 万元（不含
利息）全部永久性补充流动资金。
按《募集资金管理制度》规定，根据《募集资金三方监管协议》，尚未使用的募集
尚未使用的募集 资金全部存放于公司在中国建设银行股份有限公司汕头澄海支行、平安银行广州
资金用途及去向 东风中路支行、中国民生银行股份有限公司汕头华山路支行、广东澄海潮商村镇
银行股份有限公司开设的募集资金专户。
18
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
募集资金使用及
公司募集资金使用相关信息披露及时、真实、准确、完整。公司募集资金存放、
披露中存在的问
题或其他情况 使用、管理及披露不存在违规情形。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
董事会关于募集资金 2015 年半年度募
巨潮资讯网
集资金存放与实际使用情况的专项报 2015 年 08 月 20 日
http://www.cninfo.com.cn/
告
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处行 注册资 营业收 营业利
公司名称 主要产品或服务 总资产 净资产 净利润
类型 业 本 入 润
儿童乐园服务（限
上海骅威 文化教 分支），会展会务服
子公 20,000,0 3,036,50 -1,377,8 82,222.7 -1,456,7 -1,553,76
文化发展 育与娱 务，动漫设计和动
司 00 8.58 61.40 4 15.21 5.88
有限公司 乐业 漫产品的设计及销
售等
广告设计、制作、
上海民脉 文化教
子公 发布、代理，实业 10,000,0 13,848,0 3,774,29 960,510. -1,661,8 -1,769,91
文化发展 育与娱
司 投资，投资管理， 00 71.36 9.37 68 04.32 7.10
有限公司 乐业
动漫设计等
深圳市第 软件和
一波网络 子公 信息技 手机游戏研发、运 10,416,2 187,653, 150,887, 71,553,3 34,742,8 31,049,6
科技有限 司 术服务 营为主营业务 50 838.26 919.25 26.00 20.74 47.88
公司 业
深圳市文 软件和
华创梦文 子公 信息技 经营电子商务；互 10,000,0 9,094,58 9,078,35 -454,728 -454,660.
2,568.94
化发展有 司 术服务 联网信息服务等 00 4.61 6.29 .37 64
限公司 业
骅威香港 子公 影视投 事动漫影视、网络 48,000,0 47,903,7 47,817,4 23,568.5 -492,228 -492,228.
19
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
文化发展 司 资服务 文化、创意设计、 00 18.48 74.51 1 .75 75
有限公司 业 演艺经纪等方面的
投资
深圳市拇 软件和
指游玩科 参股 信息技 计算机软硬件技术 10,119,0 60,091,7 57,480,7 28,431,7 14,241,1 14,071,7
技有限公 公司 术服务 开发，国内贸易等 00 03.64 75.90 18.64 08.66 50.17
司 业
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期
计划投资 本报告期 项目收 披露日期
项目名称 末累计实际 项目进度 披露索引（如有）
总额 投入金额 益情况 （如有）
投入金额
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深圳前海骅威 2015 年 03
30,000 0 0 0.00% http://www.cninfo.
投资有限公司 月 17 日
com.cn/
巨潮资讯网
骅威香港文化 2015 年 01
4,800 4,800 4,800 100.00% http://www.cninfo.
发展有限公司 月 07 日
com.cn/
合计 34,800 4,800 4,800
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈
的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 70.00% 至 120.00%
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间
4,642.92 至 6,008.48
（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 2,731.13
业绩变动的原因说明 公司业务通过转型升级，经营业绩稳步上升。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
20
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
公 司 2014年度股东大会审议通过《 2014年度利润分配预案》，公司以最新总股本
348,786,989股为基数，向全体股东每10股派现金股利0.4元（含税），该利润分配方案已于2015
年6月23日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
2015 年 01 公司深圳 实地调研 机构 东方证券、泰康资产、 1、了解公司 2014 年主营业务情
月 21 日 办事处会 新华资产 、齐鲁证券、况；
议室 方正富邦基金 2、了解公司收购第一波情况及
发展状况；
3、了解其他参股公司的情况；
4、了解公司 2015 年投资计划。
2015 年 04 公司证券 其他 个人 全体投资者 投资者网上提问
月 03 日 事务办公
室
2015 年 06 深圳市福 其他 机构 博时基金、比邻投资、 1、了解公司发展战略、业务布
月 30 日 田区香格 广发基金、招商证券、 局情况；
里拉大酒 广发证券、摩根华鑫基 2、了解第一波业务发展情况；
店三楼广 金、中金公司、嘉得天 3、了解梦幻星生园的业务发展
晟、国泰基金、华泰柏
21
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
东厅 瑞基金、华润元大基金、情况。
光大证券、国金证券、
生命资产、安信证券、
泰康资产、中投证券 、
宝盈基金、博时基金、
平安资产、东方资产、
华安基金、华创证券、
南方基金、齐鲁证券、
东方港湾投资、展博投
资、创金合信基金、鹏
华基金、国信证券、安
信基金、景泰利丰资产、
大成基金、证券时报
22
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股
票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性
文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度。报告期内公司修订了
《独立董事工作细则》、《募集资金管理制度》。公司整体运作规范、独立性强、信息披露
规范，公司治理实际情况与《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定的要求不存在差
异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
交易对 被收购 交易价 对公司 对公司 该资产 是否为 与交易 披露日
进展情
方或最 或置入 格（万 经营的 损益的 为上市 关联交 对方的 期（注 披露索引
况（注 2）
终控制 资产 元） 影响（注 影响（注 公司贡 易 关联关 5）
23
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
方 3） 4） 献的净 系（适用
利润占 关联交
净利润 易情形
总额的
比率
骅威科技
股份有限
公司 发行
深圳市 进一步 股份及支
付强、黄 第一波 完善公 付现金购
巍、张 网络科 资产产 司的文 2015 年 买资产并
威、张宇 技有限 80,640 权已全 化产业 121.40% 否 不适用 03 月 13 募集配套
2,962.56
驰和蔷 公司 部过户 链，提升 日 资金暨关
薇投资 80%股 核心竞 联交易实
权 争力 施情况暨
新增股份
上市报告
书
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
24
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项推出第一期员工持股计划，持有
人包括公司部分董事、监事、高级管理人员。本次员工持股计划尚需取得中国证监会审核通
过方可实施。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
发行股份及支付现金购买资产并募 2015 年 05 月 30 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
集配套资金暨关联交易报告书 2015 年 06 月 05 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
第一期员工持股计划（草案）（认购
2015 年 05 月 30 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/
非公开发行股票方式）
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
25
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
是
及资产 及资产
评估机 评估基 否 关
合同订 的账面 的评估 交易价 截至报告期
合同订立 合同 合同签 构名称 准日 定价原 关 联
立公司 价值 价值 格（万 末的执行情
对方名称 标的 订日期 （如 （如 则 联 关
方名称 （万 （万 元） 况
有） 有） 交 系
元） 如 元） 如
易
有） 有）
中国证监会
汤攀晶、 正在审核本
王力、朱 浙江 次发行股份
广东联
群、任海 梦幻 及支付现金
信资产
燕、杜军、星生 2015 2015 购买资产并
评估土 不
骅威股 徐夏忠、 园影 年 05 21,539. 120,09 年 03 募集配套资
地房地 收益法 12,000 否 适
份 胡建中、 视文 月 28 33 6.22 月 31 金暨关联交
产估价 用
王亚文、 化有 日 日 易事项，待证
有限公
华睿裕人 限公 监会核准方
司
和华睿点 司 可按照合同
金 有关条款实
施。
4、其他重大交易
□适用 √不适用
报告期内公司不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
26
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收购报告书或权益变
不适用 不适用 不适用 不适用
动报告书中所作承诺
控股股东、实 1、关于避免和消除同业竞 做出承诺
2014 年 07 严格履行
际控制人郭祥 争的承诺；2、关于规范和 时至承诺
月 25 日 承诺
彬 减少关联交易的承诺； 履行完毕。
2015 年 03
控股股东、实 重大资产重组事项发行的
2014 年 07 月 17 日至 严格履行
际控制人郭祥 股份自发行结束之日起 36
月 25 日 2018 年 03 承诺
彬 个月内不转让的承诺。
月 17 日
本人承诺自本承诺函签署
之日起至本人成功认购骅
威科技股份有限公司因本
次发行股份及支付现金购
买资产募集配套资金而发
行的股份上市后六个月内
不减持本人持有公司的股
2014 年 11
控股股东、实 份，包括承诺期间因送股、
2014 年 11 月 28 日至 严格履行
际控制人郭祥 公积金转增股本等权益分
月 28 日 2015 年 9 月 承诺
彬 派产生的股份。本人将严格
17 日
遵守承诺，及时在中国证券
登记结算有限责任公司办
理股份追加限售手续。本人
资产重组时所作承诺
若违反承诺减持股份，减持
股份所得收益将全部上缴
公司，并承担由此引发的法
律责任。
本公司及全体董事承诺保
证《骅威科技股份有限公司
发行股份及支付现金购买
资产并募集配套资金暨关
联交易报告书》及其摘要的
公司及全体董 2014 年 07 严格履行
内容真实、准确、完整，不 长期有效
事 月 25 日 承诺
存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对公告内容
的真实性、准确性和完整性
承担个别和连带的法律责
任。
付强、黄巍、
张宇驰、张威、1、关于避免和消除同业竞 做出承诺
2014 年 07 严格履行
新余高新区蔷 争的承诺；2、关于规范和 时至承诺
月 25 日 承诺
薇投资管理中 减少关联交易的承诺； 履行完毕。
心（有限合伙）
27
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺第一波 2014 年度、2015
年度和 2016 年度实现的净
付强、黄巍、 利润（扣除非经常性损益后
2014 年 12
张宇驰、张威、的净利润）分别不低于 8,000
2014 年 07 月 26 日至 严格履行
新余高新区蔷 万元、10,400 万元和 13,000
月 25 日 2016 年 12 承诺
薇投资管理中 万元。如果第一波未实现承
月 31 日
心（有限合伙）诺的净利润，由付强、黄巍、
张威、张宇驰、蔷薇投资向
骅威股份支付补偿。
自本公司首次公开发行的
股票在证券交易所上市之
日起三十六个月后，本人在
任职期间内每年转让的本
公司股份不超过本人所持
有本公司股份总数的 25%；
公司董事兼副 本人离职后半年内，不转让 2010 年 11 正在严格
长期有效
总经理郭群 本人所持有的本公司股份， 月 02 日 履行承诺
且本人在申报离任六个月
后的十二个月内通过证券
交易所挂牌交易出售本公
司股票数量占本人所持有
本公司股票总数的比例不
超过 50%。
1、从公司 2006 年和 2007
年所享受的 15%所得税优惠
首次公开发行或再融 政策为广东省的地方优惠
资时所作承诺 政策，存在被国家税务机关
公司副董事长
按照 33%的所得税税率追缴
兼总经理郭祥
以前年度所得税的风险。对
彬、董事兼副
于公司可能被追缴以前年
总经理郭群、
度企业所得税差额的风险，
汕头市华青投
公司发起人均已作出如下
资控股有限公
承诺："如果发生由于广东省 2010 年 11 正在严格
司、上海富尔 长期有效
有关文件和国家有关部门 月 02 日 履行承诺
亿影视传媒有
颁布的相关规定存在差异，
限公司、汕头
导致国家有关税务主管部
市高佳软件有
门追缴广东骅威玩具工艺
限公司、汕头
股份有限公司 2006 年度、
市雅致服饰有
2007 年度的企业所得税差
限公司
额的情况，本股东愿意按照
持股比例承担需补缴的所
得税款及相关费用。"2、《关
于避免和消除同业竞争的
28
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺函》
若本公司被要求为其员工
补缴或者被追偿此前应由
本公司缴付的住房公积金、
控股股东、实
社会保险费，或因此受到有 2010 年 11 正在严格
际控制人郭祥 长期有效
关主管部门处罚，本人将全 月 02 日 履行承诺
彬
额承担该补缴、追偿或处罚
款项，保证本公司不会因此
遭受任何损失。
1、承诺申请文件不存在虚
假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对其真实性、准确
性、完整性承担个别和连带
的法律责任。2、将严格遵
公司及全体董
守《中华人民共和国公司 2010 年 11 正在严格
事、监事、高 长期有效
法》、《中华人民共和国证券 月 02 日 履行承诺
级管理人员
法》和《深圳证券交易所股
票上市规则》等有关法律、
法规关于公司董事、监事和
高级管理人员持股及锁定
的有关规定。
2014 年 07 2014-2016 严格履行
公司 未来三年股东回报规划
月 25 日 年 承诺
自本次超募资金永久补充
流动资金后的 12 个月内不 2014 年 9 月
进行证券投资等高风险投 2014 年 11 11 日至 严格履行
公司
资以及为他人提供财务资 月 12 日 2015 年 9 月 承诺
助，并履行相应的披露义 11 日
务。
公司承诺本次使用募投项
其他对公司中小股东 目结余募集资金及利息永
2015 年 03
所作承诺 久补充流动资金后 12 个月
2015 年 03 月 17 日至 严格履行
公司 内不进行证券投资等高风
月 17 日 2016 年 03 承诺
险投资以及为他人提供财
月 17 日
务资助，并履行相应的披露
义务。
公司最近 12 个月内未进行
证券投资等高风险投资，并
2015 年 8 月
承诺自本次超募资金永久 2015 年 06 严格履行
公司 3 日至 2016
补充流动资金后的 12 个月 月 20 日 承诺
年8月3日
内不进行证券投资等高风
险投资以及为他人提供财
29
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
务资助，并履行相应的披露
义务。
2015 年 7 月
自公告发布之日起的未来
2015 年 07 9 日至 2015 严格履行
郭祥彬 三个月内不减持所持有的
月 09 日 年 10 月 9 承诺
公司股票。
日
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
2015 年 4 月 22 日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于注销上海骅威文
化发展有限公司的议案》, 为整合业务、提高运营效率，公司拟注销全资子公司上海骅威文
化发展有限公司，目前注销工作正在有序开展中。
30
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
94,374,7 67,186,9 -780,00 66,406,9 160,781
一、有限售条件股份 33.51% 46.10%
20 89 0 89 ,709
94,374,7 67,186,9 -780,00 66,406,9 160,781
3、其他内资持股 33.51% 46.10%
20 89 0 89 ,709
3,933,65 3,933,65 3,933,6
其中：境内法人持股 1.13%
8 8 58
境内自然人 94,374,7 63,253,3 -780,00 62,473,3 156,848
33.51% 44.97%
持股 20 31 0 31 ,051
187,225, 188,005
二、无限售条件股份 66.49% 780,000 780,000 53.90%
280 ,280
187,225, 188,005
1、人民币普通股 66.49% 780,000 780,000 53.90%
280 ,280
281,600, 100.00 67,186,9 67,186,9 348,786 100.00
三、股份总数 0
000 % 89 89 ,989 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项实施新增股份上市，向郭祥彬、
付强、黄巍、张威、张宇驰、新余高新区蔷薇投资管理中心(有限合伙)共计发行67,186,989股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2014年12月24日中国证券监督管理委员会下发《关于核准骅威科技股份有限公司向付强
等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2014〕1404号）：1、核准公司向
付强发行23,076,707股股份、向黄巍发行12,588,211股股份、向张威发行4,194,390股股份、向
张宇驰发行2,099,715股股份、向新余高新区蔷薇投资管理中心(有限合伙)发行3,933,658股股
份购买相关资产。 2、核准公司非公开发行不超过21,294,308股新股募集本次发行股份购买资
产的配套资金。
31
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年3月6日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了新增的
67,186,989股登记手续，并于2015年3月17日上市。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动前，2014年度归属于母公司股东基本每股收益为0.12元，稀释每股收益为0.12
元，归属于母公司股东每股净资产为3.18元。变动后归属于母公司股东基本每股收益为0.099
元，稀释每股收益为0.099元，归属于母公司股东每股净资产为2.63元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期增发新股导致公司总股本增加至348,786,989股，股东结构中增加有限售条件股份
67,186,989股。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 16,291 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 持有有限 质押或冻结情况
报告期内 持有无限售
股东性 持股比 末持有 售条件的
股东名称 增减变动 条件的普通 股份
质 例 的普通 普通股数 数量
情况 股数量 状态
股数量 量
境内自 129,006, 21,294,30 102,078,30 103,500,00
郭祥彬 36.99% 26,928,000 质押
然人 308 8 8 0
境内自 23,076,7 23,076,70
付强 6.62% 23,076,707 0 质押 16,770,000
然人 07 7
境内自 17,080,9
郭群 4.90% 0 12,810,720 4,270,240
然人 60
中国建设银行股份 13,208,0
其他 3.79% 168,900 0 13,208,000
有限公司－兴全社 00
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
会责任股票型证券
投资基金
境内非
上海富尔亿影视传 12,672,0
国有法 3.63% 0 0 12,672,000
媒有限公司 00
人
境内自 12,588,2 12,588,21
黄巍 3.61% 12,588,211 0 质押 5,240,000
然人 11 1
境内非
汕头市高佳软件开 10,391,0
国有法 2.98% 0 0 10,391,040
发有限公司 40
人
广发证券股份有限
6,552,00
公司约定购回专用 其他 1.88% 5,240,000 0 6,552,000
0
账户
境内自 4,194,39
张威 1.20% 4,194,390 4,194,390 0
然人 0
新余高新区蔷薇投 境内非
3,933,65
资管理中心（有限合 国有法 1.13% 3,933,658 3,933,658 0
8
伙） 人
战略投资者或一般法人因配 公司发行股份及支付现金向新余高新区蔷薇投资管理中心（有限合伙）
售新股成为前 10 名普通股股 购买其所持有深圳市第一波网络科技有限公司 28.80%股份成为公司前
东的情况（如有）（参见注 3）10 名股东。
股东郭祥彬和郭群是兄弟关系，股东付强、黄巍和张威为新余高新区
上述股东关联关系或一致行
蔷薇投资管理中心（有限合伙）的股东，除此之外，公司未知前十名
动的说明
其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条 股份种类
股东名称
件普通股股份数量 股份种类 数量
郭祥彬 26,928,000 人民币普通股 26,928,000
中国建设银行股份有限公司－兴全社会责任股
13,402,633 人民币普通股 13,402,633
票型证券投资基金
上海富尔亿影视传媒有限公司 12,672,000 人民币普通股 12,672,000
汕头市高佳软件开发有限公司 10,391,040 人民币普通股 10,391,040
广发证券股份有限公司约定购回专用账户 6,552,000 人民币普通股 6,552,000
郭群 4,270,240 人民币普通股 4,270,240
上海朴易资产管理有限公司－朴易至尚证券投
2,599,900 人民币普通股 2,599,900
资基金
中国银行股份有限公司－博时丝路主题股票型
2,557,528 人民币普通股 2,557,528
证券投资基金
33
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL
1,979,990 人民币普通股 1,979,990
ASSOCIATION
陈明 1,800,000 人民币普通股 1,800,000
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 前 10 名无限售流通股股东中郭群与控股股东郭祥彬
名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东 是兄弟关系，除此之外，公司未知前十名其他股东之
之间关联关系或一致行动的说明 间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
汕头市高佳软件开发有限公司通过投资者信用账户
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况
持有公司股票 10,391,040 股。陈明通过投资者信用账
说明（如有）（参见注 4）
户持有公司股票 1,800,000 股。
注：公司发行股份及支付现金购买资产募集配套资金暨关联交易事项获得证监会有条件通过，公
司控股股东、实际控制人郭祥彬于 2014 年 11 月 28 日向证监会出具了《不减持股份承诺函》，承诺“自
承诺函签署之日起至成功认购公司因发行股份及支付现金购买资产募集配套资金而发行的股份上市
后六个月内不减持持有公司的股份”。2015 年 3 月 17 日，公司发行股份及支付现金购买资产募集配套
资金新增股份上市，郭祥彬成功认购 21,294,308 股（限售 36 个月）。由于郭祥彬所持有的无限售条件
股份 26,928,000 股尚未在中国证券登记结算有限公司完成限售登记手续，因此截至报告期末，郭祥彬
持有的限售条件股份只有 102,078,308 股，前 10 名无限售条件股东包括其所持有的 26,928,000 股。
2015年7月8日，郭祥彬承诺未来三个月内不减持其所持有的公司股票，即2015年10月9日前不减持。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
前十名股东中，“广发证券股份有限公司约定购回专用账户”为汕头市雅致服饰有限公司约定
回购6,552,000股，占公司股份总额的1.88%；
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予
任职 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 的限制性股
状态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 票数量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
副董事长、 107,712, 21,294,3 129,006,
郭祥彬 现任 0 0 0 0
总经理 000 08 308
107,712, 21,294,3 129,006,
合计 -- -- 0 0 0 0
000 08 308
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
36
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：骅威科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 390,219,384.70 362,250,453.16
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
9,985.92
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 171,563,919.03 175,455,615.49
预付款项 58,989,263.29 8,924,274.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,802,786.35 1,998,710.27
应收股利
其他应收款 19,354,594.08 6,467,908.17
买入返售金融资产
存货 124,042,880.87 80,108,715.82
划分为持有待售的资产
37
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,003,989.69 2,597,542.43
流动资产合计 773,986,803.93 637,803,220.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 105,310,844.43 130,952,850.70
投资性房地产
固定资产 194,962,135.06 176,756,215.78
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,890,167.53 17,930,206.23
开发支出
商誉 764,216,501.11
长期待摊费用 3,328,413.68 3,555,524.80
递延所得税资产 957,044.15 942,268.60
其他非流动资产 16,016,321.00 22,016,321.00
非流动资产合计 1,117,681,426.96 352,153,387.11
资产总计 1,891,668,230.89 989,956,607.39
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
754,113.27
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 17,251,206.98 15,157,326.20
38
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预收款项 21,400,078.94 13,283,256.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,457,866.75 7,758,219.03
应交税费 12,510,290.72 163,819.80
应付利息
应付股利
其他应付款 78,716,086.63 31,639,881.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 148,335,530.02 68,756,616.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 58,905.00
递延所得税负债 1,265,541.80
其他非流动负债
非流动负债合计 1,324,446.80
负债合计 149,659,976.82 68,756,616.64
所有者权益：
股本 348,786,989.00 281,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
39
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
永续债
资本公积 1,135,141,948.52 395,599,561.22
减：库存股
其他综合收益 309,701.96 -1.27
专项储备
盈余公积 32,242,315.68 32,242,315.68
一般风险准备
未分配利润 217,010,232.79 206,558,853.90
归属于母公司所有者权益合计 1,733,491,187.95 916,000,729.53
少数股东权益 8,517,066.12 5,199,261.22
所有者权益合计 1,742,008,254.07 921,199,990.75
负债和所有者权益总计 1,891,668,230.89 989,956,607.39
法定代表人：郭卓才 主管会计工作负责人：郭祥彬 会计机构负责人：陈楚君
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 300,321,772.30 349,311,777.41
以公允价值计量且其变动计入当期损
9,985.92
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 148,529,033.81 175,120,453.11
预付款项 10,001,513.27 8,293,597.81
应收利息 2,802,786.35 1,998,710.27
应收股利
其他应收款 21,927,435.35 9,401,942.14
存货 121,290,200.97 78,417,058.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,740,397.46 2,151,590.13
流动资产合计 606,623,125.43 624,695,129.34
非流动资产：
40
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,029,355,535.23 164,452,850.70
投资性房地产
固定资产 171,773,375.59 175,580,287.32
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,440,408.08 17,810,100.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 704,925.02 979,167.62
递延所得税资产 882,739.92 942,268.60
其他非流动资产 8,016,321.00 14,016,321.00
非流动资产合计 1,228,173,304.84 373,780,995.96
资产总计 1,834,796,430.27 998,476,125.30
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
754,113.27
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,725,782.91 15,031,146.91
预收款项 5,976,523.39 12,366,503.50
应付职工薪酬 6,600,000.00 7,560,000.00
应交税费 687,763.74 150,555.64
应付利息
应付股利
其他应付款 70,909,413.86 23,166,953.14
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
41
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 102,899,483.90 59,029,272.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 102,899,483.90 59,029,272.46
所有者权益：
股本 348,786,989.00 281,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,135,141,948.52 395,599,561.22
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,242,315.68 32,242,315.68
未分配利润 215,725,693.17 230,004,975.94
所有者权益合计 1,731,896,946.37 939,446,852.84
负债和所有者权益总计 1,834,796,430.27 998,476,125.30
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 164,360,512.30 179,475,766.02
42
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：营业收入 164,360,512.30 179,475,766.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 140,365,518.72 172,044,451.29
其中：营业成本 88,326,297.42 134,335,756.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,287,386.24 1,545,683.36
销售费用 15,658,971.68 16,591,532.39
管理费用 38,506,488.99 26,847,669.02
财务费用 -4,630,900.42 -7,481,985.63
资产减值损失 1,217,274.81 205,795.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”
764,099.19 -1,086,300.87
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,021,208.70 7,267,530.03
其中：对联营企业和合营企业的
3,786,257.20 7,220,817.70
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,780,301.47 13,612,543.89
加：营业外收入 2,042,191.91 805,793.81
其中：非流动资产处置利得 65,035.45 2,793.81
减：营业外支出 329,549.10 275,870.85
其中：非流动资产处置损失 146,886.32 273,354.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,492,944.28 14,142,466.85
减：所得税费用 4,126,083.66 1,582,937.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,366,860.62 12,559,529.38
归属于母公司所有者的净利润 24,402,858.45 12,898,933.31
少数股东损益 1,964,002.17 -339,403.93
六、其他综合收益的税后净额 309,703.23
43
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益的税
309,703.23
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综
309,703.23
合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额 309,703.23
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 26,676,563.85 12,559,529.38
归属于母公司所有者的综合收益总额 24,712,561.68 12,898,933.31
归属于少数股东的综合收益总额 1,964,002.17 -339,403.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.070 0.037
（二）稀释每股收益 0.070 0.037
法定代表人：郭卓才 主管会计工作负责人：郭祥彬 会计机构负责人：陈楚君
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 91,777,192.03 176,121,877.63
44
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：营业成本 67,876,326.80 132,522,727.22
营业税金及附加 974,739.38 1,491,990.49
销售费用 11,765,884.99 13,296,588.04
管理费用 21,661,387.66 24,117,194.65
财务费用 -4,361,576.75 -7,482,713.16
资产减值损失 1,259,231.49 426,376.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”
764,099.19 -1,086,300.87
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,822,071.41 7,267,530.03
其中：对联营企业和合营企业的
4,502,708.23 7,220,817.70
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,812,630.94 17,930,942.94
加：营业外收入 1,615,156.41 803,000.00
其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00
减：营业外支出 70,800.00 0.00
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -268,274.53 18,733,942.94
减：所得税费用 59,528.68 1,588,143.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -327,803.21 17,145,799.22
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
45
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -327,803.21 17,145,799.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0009 0.0492
（二）稀释每股收益 -0.0009 0.0492
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 190,975,990.28 168,475,805.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,806,710.17 15,145,195.84
收到其他与经营活动有关的现金 6,691,615.04 6,432,090.33
经营活动现金流入小计 207,474,315.49 190,053,091.39
购买商品、接受劳务支付的现金 103,901,870.34 123,636,922.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,988,545.22 38,799,313.89
46
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
支付的各项税费 5,669,476.91 4,719,331.54
支付其他与经营活动有关的现金 38,438,431.18 22,179,060.58
经营活动现金流出小计 195,998,323.65 189,334,628.41
经营活动产生的现金流量净额 11,475,991.84 718,462.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 319,363.18 42,000,000.00
取得投资收益收到的现金 421,787.33
处置固定资产、无形资产和其他长期
600.00 320.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 319,963.18 42,422,107.33
购建固定资产、无形资产和其他长期
24,327,204.23 15,795,658.65
资产支付的现金
投资支付的现金 309,191,028.50 83,933,260.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 403,364.68
投资活动现金流出小计 333,921,597.41 99,728,918.65
投资活动产生的现金流量净额 -333,601,634.23 -57,306,811.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 293,920,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 323,920,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
13,464,450.44 14,080,000.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,267,186.99 163,461.81
47
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 14,731,637.43 14,243,461.81
筹资活动产生的现金流量净额 309,188,362.57 -14,243,461.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 74,061.98 -27,333.11
五、现金及现金等价物净增加额 -12,863,217.84 -70,859,143.26
加：期初现金及现金等价物余额 362,250,453.16 444,392,032.08
六、期末现金及现金等价物余额 349,387,235.32 373,532,888.82
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 116,562,688.88 161,052,080.42
收到的税费返还 9,806,710.17 15,145,195.84
收到其他与经营活动有关的现金 4,671,341.74 5,524,506.18
经营活动现金流入小计 131,040,740.79 181,721,782.44
购买商品、接受劳务支付的现金 87,423,370.08 120,674,623.64
支付给职工以及为职工支付的现金 39,501,252.74 36,975,589.06
支付的各项税费 2,704,112.81 4,363,986.09
支付其他与经营活动有关的现金 30,306,512.27 18,299,949.22
经营活动现金流出小计 159,935,247.90 180,314,148.01
经营活动产生的现金流量净额 -28,894,507.11 1,407,634.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 319,363.18 42,000,000.00
取得投资收益收到的现金 421,787.33
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 319,363.18 42,421,787.33
购建固定资产、无形资产和其他长期
2,982,468.28 15,783,609.65
资产支付的现金
投资支付的现金 278,236,000.00 83,933,260.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
48
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支付其他与投资活动有关的现金 403,364.68
投资活动现金流出小计 281,621,832.96 99,716,869.65
投资活动产生的现金流量净额 -281,302,469.78 -57,295,082.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 245,920,000.00
取得借款收到的现金 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 275,920,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
13,464,450.44 14,080,000.00
金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,267,186.99 163,461.81
筹资活动现金流出小计 14,731,637.43 14,243,461.81
筹资活动产生的现金流量净额 261,188,362.57 -14,243,461.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,609.21 -27,333.11
五、现金及现金等价物净增加额 -48,990,005.11 -70,158,242.81
加：期初现金及现金等价物余额 349,311,777.41 441,350,932.07
六、期末现金及现金等价物余额 300,321,772.30 371,192,689.26
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
少数 所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利
其他 公积 存股 储备 公积 权益 计
股 债 收益 准备 润
281,6 395,59 32,24 206,55
一、上年期末 5,199, 921,199
00,00 9,561. -1.27 2,315 8,853.
余额 261.22 ,990.75
0.00 22 .68 90
加：会计
政策变更
前期
差错更正
49
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
同一
控制下企业合
并
其他
281,6 395,59 32,24 206,55
二、本年期初 5,199, 921,199
00,00 9,561. -1.27 2,315 8,853.
余额 261.22 ,990.75
0.00 22 .68 90
三、本期增减
67,18 739,54 10,451
变动金额（减 309,70 3,317, 820,808
6,989 2,387. ,378.8
少以“－”号填 3.23 804.90 ,263.32
.00 30 9
列）
24,402
（一）综合收 309,70 3,317, 28,030,
,858.4
益总额 3.23 804.90 366.58
5
（二）所有者 67,18 739,54
806,729
投入和减少资 6,989 2,387.
,376.30
本 .00 30
67,18
1．股东投入的 67,186,
6,989
普通股 989.00
.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 739,54
739,542
入所有者权益 2,387.
,387.30
的金额 30
4．其他
-13,95
（三）利润分 -13,951
1,479.
配 ,479.56
56
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -13,95
-13,951
（或股东）的 1,479.
,479.56
分配 56
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
50
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1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
348,7 1,135, 32,24 217,01 1,742,0
四、本期期末 309,70 8,517,
86,98 141,94 2,315 0,232. 08,254.
余额 1.96 066.12
9.00 8.52 .68 79 07
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
140,8 536,39 28,041 190,48 1,846, 897,5
一、上年期末
00,00 9,561. ,157.5 5,169. 787.2 72,67
余额
0.00 22 8 54 3 5.57
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
140,8 536,39 28,041 190,48 1,846, 897,5
二、本年期初
00,00 9,561. ,157.5 5,169. 787.2 72,67
余额
0.00 22 8 54 3 5.57
51
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三、本期增减
140,8 -140,8 16,073 3,352, 23,62
变动金额（减 4,201,
00,00 00,000 -1.27 ,684.3 473.9 7,315.
少以“－”号填 158.10
0.00 .00 6 9 18
列）
34,354 33,70
（一）综合收 -647,5
-1.27 ,842.4 7,315.
益总额 26.01
6 18
（二）所有者 4,000, 4,000,
投入和减少资 000.0 000.0
本 0 0
4,000, 4,000,
1．股东投入的
000.0 000.0
普通股
0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-18,28 -14,08
（三）利润分 4,201,
1,158. 0,000.
配 158.10
10 00
-4,201
1．提取盈余公 4,201,
,158.1
积 158.10
0
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -14,08 -14,08
（或股东）的 0,000. 0,000.
分配 00 00
4．其他
140,8 -140,8
（四）所有者
00,00 00,000
权益内部结转
0.00 .00
1．资本公积转 140,8 -140,8
增资本（或股 00,00 00,000
本） 0.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
52
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
281,6 395,59 32,242 206,55 5,199, 921,1
四、本期期末
00,00 9,561. -1.27 ,315.6 8,853. 261.2 99,99
余额
0.00 22 8 90 2 0.75
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
281,60 230,00
一、上年期末 395,599 32,242, 939,446
0,000. 4,975.
余额 ,561.22 315.68 ,852.84
00 94
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
281,60 230,00
二、本年期初 395,599 32,242, 939,446
0,000. 4,975.
余额 ,561.22 315.68 ,852.84
00 94
三、本期增减
67,186 -14,27
变动金额（减 739,542 792,450
,989.0 9,282.
少以“－”号填 ,387.30 ,093.53
0 77
列）
（一）综合收 -327,8 -327,80
益总额 03.21 3.21
（二）所有者 67,186 739,542 806,729
53
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投入和减少资 ,989.0 ,387.30 ,376.30
本 0
67,186
1．股东投入的 67,186,
,989.0
普通股 989.00
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
739,542 739,542
入所有者权益
,387.30 ,387.30
的金额
4．其他
-13,95
（三）利润分 -13,951
1,479.
配 ,479.56
56
1．提取盈余公
积
2．对所有者 -13,95
-13,951
（或股东）的 1,479.
,479.56
分配 56
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 348,78 1,135,1 32,242, 215,72 1,731,8
余额 6,989. 41,948. 315.68 5,693. 96,946.
54
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00 52 17 37
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
140,80 206,27
一、上年期末 536,399 28,041, 911,515
0,000. 4,553.
余额 ,561.22 157.58 ,271.89
00 09
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
140,80 206,27
二、本年期初 536,399 28,041, 911,515
0,000. 4,553.
余额 ,561.22 157.58 ,271.89
00 09
三、本期增减
140,80 -140,80 23,730
变动金额（减 4,201,1 27,931,
0,000. 0,000.0 ,422.8
少以“－”号填 58.10 580.95
00 0 5
列）
42,011
（一）综合收 42,011,
,580.9
益总额 580.95
5
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 4,201,1 -18,28 -14,080
配 58.10 1,158. ,000.00
55
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
10
-4,201
1．提取盈余公 4,201,1
,158.1
积 58.10
0
2．对所有者 -14,08
-14,080
（或股东）的 0,000.
,000.00
分配 00
3．其他
140,80 -140,80
（四）所有者
0,000. 0,000.0
权益内部结转
00 0
1．资本公积转 140,80 -140,80
增资本（或股 0,000. 0,000.0
本） 00 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
281,60 230,00
四、本期期末 395,599 32,242, 939,446
0,000. 4,975.
余额 ,561.22 315.68 ,852.84
00 94
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
骅威科技股份有限公司（原名广东骅威玩具工艺股份有限公司，以下简称“公司”）是由广
东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更而来。2007年11月29日，以2007年7月31日为基准
日将广东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更为广东骅威玩具工艺股份有限公司。股份
公司总股本6,600万股，每股面值1元，股本总额为6,600万元，注册资本为6,600万元。其中：
郭祥彬持股33,660,000股，持股比例为51%、郭群持股5,662,800股，持股比例为8.58%、汕头
市高佳软件开发有限公司持股3,247,200股，持股比例为4.92%、汕头市雅致服饰有限公司持股
56
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2,970,000股，持股比例为4.50%、上海富尔亿影视传媒有限公司持股3,960,000股，持股比例为
6%、汕头市华青投资控股有限公司持股16,500,000股，持股比例为25%。2007年11月29日，
公司办理了工商变更登记手续。
2010年1月26日，公司2010年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司申请首次公开发
行A股股票并上市的方案》。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1400号”文核准，公
司向社会公开发行人民币普通股A股2200万股，每股面值1元，每股发行价29.00元。此次发行，
业经广东正中珠江会计师事务所有限公司《广会所验字〔2010〕第08000340195号》验资报告
审验。公司已于2011年1月5日办妥工商变更登记。公司股票于2010年11月17日在深圳证券交
易所上市交易，股票代码为002502。
2011年4月22日，公司实施2010年度利润及公积金转增股本方案，以2010年12月31日公司
总股本6,840万股为基数，以资本公积金每10股转增3股，共计2052万股，变更后的股本总额
为8,892万股。
2011年12月2日，公司名称变更为骅威科技股份有限公司。
2012年6月20日，公司以总股本8,800万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6
股，公司总股本增加至14,080万股。公司已于2012年7月19日办妥工商变更登记。
2014年5月9日，公司以总股本14,080万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10
股，公司总股本增加至28,160万股。公司已于2014年5月22日办妥工商变更登记。
2015年3月，公司发行股份67,186,989股，股本总数由原来的28,160万股变更为348,786,989
股，公司已于2015年5月19日办妥工商变更登记。
2、公司注册地及总部地址
汕头市澄海区澄华工业区玉亭路。
3、公司经营范围及主要产品
对高新科技项目、文化产业项目、文化休闲娱乐服务业的投资；工业产品设计，多媒体和动
漫技术的研发，电子信息技术的应用和开发；广播剧，电视剧，动画片（制作须另申报），
专题、专栏（不含时政新闻类），综艺的制作、复制、发行（广播电视节目制作经营许可证
有效期至2017年3月10日）；文化活动策划；设计、制造和销售：玩具、模型、婴幼儿用品、
工艺品（不含金银饰品）、五金制品、塑胶制品；销售：家用电器、服装、箱包、皮革制品、
文体用品及器材、日用百货；回收、加工、销售：废旧塑料。食品经营（由分支机构经营）。
文化娱乐经纪代理。投资兴办实业；受托资产管理、投资管理（不得从事信托、金融资产管
理、证券产权管理等业务）；投资顾问（不含限制项目）；受托管理股权投资基金、对未上
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
市企业进行股权投资、开展股权投资和企业上市咨询业务（不得从事证券投资活动，不得以
公开方式募集资金资金开展投资活动，不得从事公开募集基金管理业务）；货物进出口、技
术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
4、财务报告批准报出日
本财务报表业经公司董事会于2015年8月20日批准报出。
5、合并财务报表范围
合并财务报表范围内子公司如下：
子 公 司 名 称 以下简称
上海骅威文化发展有限公司 “上海骅威”
上海民脉文化发展有限公司 “上海民脉”
深圳市文华创梦文化发展有限公司 “文华创梦”
香港民脉文化发展有限公司 “香港民脉”
深圳市第一波网络科技有限公司 “深圳第一波”
骅威香港文化发展有限公司 “骅威香港”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司承诺自报告期末起至少12个月不存在影响公司持续经营的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详
见本附注“三11、应收款项”、“三12、存货”、“三15、固定资产”、“三24、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
58
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
－同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长
期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
－非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被
合并方。
非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得
对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行
企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并
的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入
当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估
计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成
本；购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部
分，确认为商誉。如果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超
过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。
59
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
－合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财
务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公
司，则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》第
二十一条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。
－合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与
子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，
以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份
额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列
示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
－少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。
－当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合
并利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企
业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
60
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财
务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3
个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
－外币业务
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入
账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市
场汇率中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定
资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
－外币报表折算
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折
算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇
率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金
额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，在所有者权益项
目下“其他综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为
人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利
润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额
计算列示。
10、金融工具
公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
－对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始
确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资
收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
61
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
－对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持
有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
－对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
－对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处
置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法：公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会
计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区
分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
－所转移金融资产的账面价值；
－因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
－终止确认部分的账面价值；
－终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有
证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
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对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持
有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未
发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产
原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，
减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值
的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定
是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公
允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额
与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计
量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的
因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负
债。
－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认
金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
－金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融
负债全部直接参考活跃市场中的报价。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项。
当期存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面
提方法
价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 80.00% 80.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行
坏账准备的计提方法
减值测试，计提坏账准备。
12、存货
－存货的分类
存货分为：原材料、在产品、产成品、发出商品、包装物、委托加工材料等。
－存货的盘存制度
公司确定存货的实物数量采用永续盘存制。
－发出存货的计价方法
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目
前场所和使用状态所发生的支出。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
－存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存
货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存
在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全
部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项
目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用
64
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其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表
明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
(一)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延
所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价
值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内
单独区分的组成部分。
14、长期股权投资
－长期股权投资的分类
长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
－长期股权投资的计量
A、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与
长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
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购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其
他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益转为购买日所属当期投资收益。
B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期
股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交
换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关
税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价
值确认为对债务人的投资。
－后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。
－确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
－减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、19、长期资产减值
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；②该
固定资产的成本能够可靠计量。－固定资产的计价方法固定资产通常按照实际成本作为初始
计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定
资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产
公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出
资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产
的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
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满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固
定资产的成本，不确认损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 40 5% 2.357%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输工具 年限平均法 10 5% 9.5%
模具及其他设备 年限平均法 5 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：
A:在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C:即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大
于、等于资产使用年限的75％，但若标的物是在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%
以上的旧资产则不适用此标准；
D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；E：租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产
作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始
日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
16、在建工程
－在建工程的类别
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。
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－在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用
状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运
转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为
产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符
合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
－在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计
提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资
本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅
助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根
据其发生额予以资本化。
－在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、19、长期资产减值
17、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利
息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费
用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时
满足下列条件时，借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，
将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款
本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所
占用的天数/当期天数）
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，外购无形资产的成本，按使该
项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时
计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投
入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产
的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公
允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，
按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或
类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付
的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无
形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
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－无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产的，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定
的无形资产不摊销。
－无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19、长期资产减值
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表
日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待
摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
－短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工
资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房
公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其
他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计
期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划
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或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包
括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福
利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下
列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重
新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关
资产成本。
22、预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负
债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
－销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
－提供劳务
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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确
认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
－让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认
让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司收入确认的具体方法为:
（1）玩具外销产品采用离岸价（FOB）结算形式，在公司取得出口报关单和出口装运单
据，销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款时确认收入；
（2）玩具内销在公司发出产品，取得发运凭证或客户签收单据，销售收入金额已确定，
并已收讫货款或预计可以收回货款时确认收入。
（3）游戏业务根据游戏玩家实际充值的金额，扣除相关渠道成本和运营分成后，将游戏
玩家已消费的部分确认为营业收入。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能
够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂
时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按
照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延
所得税费用。
－递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获
得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
－递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
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1、商誉的初始确认；
2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
―所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在
计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁
合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照
实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
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直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在
租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
无
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
－会计政策变更
2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号
-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第33 号-合并财务
报表》，《企业会计准则第37号——金融工具列报》以及颁布了《企业会计准则第 39 号-公
允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体
中权益的披露》等具体准则，公司于 2014 年 7 月 1 日起执行。2014年修订的《企业会计准
则第37号——金融工具列报》公司在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对
金融工具进行列报。
本期会计政策变更对公司的报表项目没有影响。
（2）重要会计估计变更
□适用√ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 7%
教育费附加 免抵税额和应交流转税额 3%
地方教育费附加 免抵税额和应交流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 见本“税项”2、（2）
2、税收优惠
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(1)增值税：
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》 财税[2002]7
号)和《国家税务总局关于印发〈生产企业出口货物免抵退税管理操作规范〉(试行)的通知》(国
税发[2002]11号)等文件精神，公司出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。公司出口产品2013
年度适用退税率为15%。
(2)所得税：
公司自2008年以来，被确定为广东省高新技术企业。根据2007年3月16日发布的《中华人民共
和国企业所得税法》规定，公司按15%的税率计缴企业所得税。
2014年年10月10日，公司再次通过了高新技术企业认定，取得了编号为GR201444001402号的
高新企业证书。公司连续三年（即2014年、2015年、2016年）享受国家关于高新技术企业的
相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
深圳市第一波网络科技有限公司适用的企业所得税税率为12.5%。
骅威香港文化发展有限公司及香港民脉文化发展有限公司适用的利得税税率为16.5%。
其他子公司执行25%的企业所得税税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 291,548.44 89,878.43
银行存款 389,539,685.91 362,096,241.15
其他货币资金 388,150.35 64,333.58
合计 390,219,384.70 362,250,453.16
其他说明
截止2015年6月30日止，公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计
9,985.92
入当期损益的金融资产
合计 9,985.92
77
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 177,23 180,0
100.00 5,672,1 171,563 100.00 4,550,4 175,455,
组合计提坏账准 6,112.6 3.20% 06,03 2.53%
% 93.58 ,919.03 % 18.25 615.49
备的应收账款 1 3.74
177,23 180,0
100.00 5,672,1 171,563 100.00 4,550,4 175,455,
合计 6,112.6 3.20% 06,03 2.53%
% 93.58 ,919.03 % 18.25 615.49
1 3.74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 166,181,630.64 3,068,597.34 2.00%
1至2年 9,769,925.39 1,960,004.04 20.00%
2至3年 1,280,176.88 640,088.44 50.00%
3 年以上 4,379.70 3,503.76 80.00%
合计 177,236,112.61 5,672,193.58 3.20%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,121,775.33 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
78
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 58,788,082.48 99.66% 8,716,763.48 97.67%
1至2年 127,214.20 0.22% 193,672.91 2.17%
2至3年 60,466.61 0.10% 338.55 0.00%
3 年以上 13,500.00 0.02% 13,500.00 0.15%
合计 58,989,263.29 -- 8,924,274.94 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
79
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定期存款 2,802,786.35 1,998,710.27
合计 2,802,786.35 1,998,710.27
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 5,292,
2,377,5 2,377,5 5,292,23
单独计提坏账准 12.24% 231.0 81.02%
63.41 63.41 1.02
备的其他应收款 2
按信用风险特征 1,239,
17,049, 72,824. 16,977, 64,278. 1,175,67
组合计提坏账准 87.76% 0.43% 956.0 18.98% 5.18%
855.47 80 030.67 94 7.15
备的其他应收款 9
19,427, 100.00 72,824. 19,354, 6,532, 100.00 64,278. 6,467,90
合计 0.37% 0.98%
418.88 % 80 594.08 187.11 % 94 8.17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 19,332,791.93 47,899.11 0.25%
1至2年 74,625.95 14,925.19 20.00%
2至3年 20,001.00 10,000.50 50.00%
合计 19,427,418.88 72,824.80 0.37%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
80
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,545.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税款 2,377,563.41 5,292,231.02
保证金、授权金及押金 15,658,007.00 847,824.02
代扣代缴的社保费 125,642.18 113,087.31
其他 1,266,206.29 279,044.76
合计 19,427,418.88 6,532,187.11
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
汤攀晶 保证金 15,000,000.00 1 年以内 77.50% 0.00
应收出口退税款 退税款 2,377,563.41 1 年以内 12.28% 0.00
深圳科兴生物工程
有限公司科技园分 押金 367,207.00 1 年以内 1.90% 7,344.14
公司
上海炫动传播股份
保证金 150,000.00 1 年以内 0.78% 3,000.00
有限公司
上海尚界投资有限
押金 146,261.07 1 年以内 0.76% 2,925.22
公司
合计 -- 18,041,031.48 -- 93.21% 13,269.36
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,426,026.59 17,426,026.59 14,327,863.19 14,327,863.19
在产品 75,186,391.74 75,186,391.74 30,472,609.10 30,472,609.10
81
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库存商品 20,595,672.68 299,401.28 20,296,271.40 22,750,305.01 997,307.69 21,752,997.32
周转材料 3,557,685.78 3,557,685.78 4,641,529.80 4,641,529.80
发出商品 7,576,505.36 7,576,505.36 2,366,049.18 2,366,049.18
委托加工物
6,547,667.23 6,547,667.23
资
合计 124,342,282.15 299,401.28 124,042,880.87 81,106,023.51 997,307.69 80,108,715.82
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 997,307.69 299,401.28 997,307.69 299,401.28
合计 997,307.69 299,401.28 997,307.69 299,401.28
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待退回的企业所得税 6,141,068.87 1,155,807.20
待抵扣进项税额 862,920.82 1,441,735.23
合计 7,003,989.69 2,597,542.43
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
期初余 其他综 计提 期末余
被投资单位 追加 减少 下确认 其他权 放现金 其 备期末
额 合收益 减值 额
投资 投资 的投资 益变动 股利或 他 余额
调整 准备
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市拇指游
58,678,3 4,221,5 62,899,8
玩科技有限公
32.59 25.05 57.64
司
深圳市第一波 72,274,5 479,544 -72,754,
0.00
网络科技有限 18.11 .50 062.61
82
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公司
深圳市成奕君 11,15
11,151,5
兴传媒有限公 1,579.
79.94
司 94
深圳木屋网络 216,7 216,771.
科技有限公司 71.01 01
广州金将网络 399,5 399,584.
技术有限公司 84.25 25
深圳市欢乐手 1,088,
1,088,18
游科技有限公 186.4
6.43
司 3
深圳市寻梦时
808,5 808,539.
代网络科技有
39.35 35
限公司
福州雷霆互动
173,1 173,104.
网络科技有限
04.49 49
公司
深圳市想玩就
789,5 789,505.
玩网络科技有
05.85 85
限公司
深圳市游戏光
669,0 669,045.
年网络科技有
45.15 15
限公司
2,000,
上海战秦网络 2,000,00
000.0
科技有限公司 0.00
0
1,826,
霍尔果斯光威 1,826,34
341.8
影业有限公司 1.82
2
中国数位互动 23,28
23,288,3
科技集团有限 8,328.
28.50
公司 50
42,41
130,952, 4,701,0 -72,754, 105,310,
小计 0,986.
850.70 69.55 062.61 844.43
79
42,41
130,952, 4,701,0 -72,754, 105,310,
合计 0,986.
850.70 69.55 062.61 844.43
79
10、固定资产
83
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（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
156,850,057 240,825,527.0
1.期初余额 33,458,197.58 14,400,701.81 4,889,658.89 31,226,911.21
.60 9
2.本期增加金
额
20,773,756.
（1）购置 215,191.27 76,790.00 471,589.67 1,833,713.19 23,371,040.86
73
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
201,430.76 287,914.01 489,344.77
或报废
177,623,814 263,707,223.1
4.期末余额 33,471,958.09 14,477,491.81 5,073,334.55 33,060,624.40
.33 8
二、累计折旧
21,108,763.
1.期初余额 17,952,257.12 3,984,610.33 2,794,947.51 17,007,644.07 62,848,223.01
98
2.本期增加金
额
1,956,084.2
（1）计提 1,152,019.97 615,388.05 347,955.36 2,168,898.43 6,240,346.01
0
3.本期减少金
额
（1）处置
69,962.59 273,518.31 343,480.90
或报废
23,064,848.
4.期末余额 19,034,314.50 4,599,998.38 2,869,384.56 19,176,542.50 68,745,088.12
18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
84
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（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 154,558,966 194,962,135.0
14,437,643.59 9,877,493.43 2,203,949.99 13,884,081.90
值 .15 6
2.期初账面价 135,741,293 177,977,304.0
15,505,940.46 10,416,091.48 2,094,711.38 14,219,267.14
值 .62 8
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
综合楼 34,801,262.66 正在办理登记手续
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余
22,195,776.00 1,468,803.39 54,000.00 23,718,579.39
额
2.本期增
加金额
（1）
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增 19,045,300.00 19,045,300.00
加
3.本期减少
金额
（1）
85
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处置
4.期末余
22,195,776.00 20,514,103.39 54,000.00 42,763,879.39
额
二、累计摊销
1.期初余
5,141,841.61 606,931.55 39,600.00 5,788,373.16
额
2.本期增
加金额
（1）
241,258.44 3,838,680.26 5,400.00 4,085,338.70
计提
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末余
5,383,100.05 4,445,611.81 45,000.00 9,873,711.86
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）
计提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
16,812,675.95 16,068,491.58 9,000.00 32,890,167.53
面价值
2.期初账
17,053,934.39 1,468,803.39 54,000.00 17,930,206.23
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
12、商誉
（1）商誉账面原值
86
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单位： 元
被投资单位名称或形成
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
深圳市第一波网络科技
0.00 764,216,501.11 764,216,501.11
有限公司
合计 0.00 764,216,501.11 764,216,501.11
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 736,144.40 458,366.62 277,777.78
店铺保证金 1,840,212.78 380,733.66 1,459,479.12
LED 灯光设施 44,949.48 16,855.98 28,093.50
招牌字改造修
58,569.22 13,516.02 45,053.20
缮费
仓库铁棚更换
226,110.00 113,055.00 113,055.00
夹蕊板工程
车棚安装工程 99,559.96 49,780.02 49,779.94
LED 显示屏工
82,541.36 30,952.98 51,588.38
程
仓库、车间屋顶
更换铁皮工程 467,437.60 50,082.60 417,355.00
款
小兵张嘎 450,000.02 49,999.98 400,000.04
铁道游击队 321,480.02 35,719.98 285,760.04
校花的贴身高
224,056.60 23,584.92 200,471.68
手页游
合计 3,555,524.80 995,536.64 1,222,647.76 3,328,413.68
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,490,199.91 823,529.99 5,527,677.39 829,151.61
87
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
交易性金融负债 754,113.27 113,116.99
存货跌价准备 299,401.28 44,910.19
交易性金融资产 95,331.60 14,299.74
充消调整 594,433.84 74,304.23
合计 6,479,366.63 957,044.15 6,281,790.66 942,268.60
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
12,770,300.00 1,265,541.80
并资产评估增值
合计 12,770,300.00 1,265,541.80
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 957,044.15 942,268.60
递延所得税负债 1,265,541.80
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 254,818.47 84,327.49
可抵扣亏损 21,669,398.62 17,265,200.94
合计 21,924,217.09 17,349,528.43
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 4,581,478.08 4,581,478.08 2012 年度未弥补亏损
2018 年 5,207,603.92 5,207,603.92 2013 年度未弥补亏损
88
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2019 年 7,476,118.94 7,476,118.94 2014 年度未弥补亏损
2020 年 4,404,197.68 2015 年度未弥补亏损
合计 21,669,398.62 17,265,200.94 --
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付投资款 8,000,000.00 14,000,000.00
预付购买商铺款 8,016,321.00 8,016,321.00
合计 16,016,321.00 22,016,321.00
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
17、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
754,113.27
期损益的金融负债
合计 754,113.27
其他说明：
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 15,625,605.71 13,842,870.64
1-2 年 1,551,535.04 1,246,320.37
89
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2-3 年 37,542.43 65,268.45
3 年以上 36,523.80 2,866.74
合计 17,251,206.98 15,157,326.20
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 21,223,851.66 12,519,235.55
1-2 年 47,422.76 566,151.82
2-3 年 128,785.16 117,537.37
3 年以上 19.36 80,332.11
合计 21,400,078.94 13,283,256.85
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,758,219.03 49,008,694.18 48,309,046.46 8,457,866.75
二、离职后福利-设
1,523,171.70 1,523,171.70
定提存计划
三、辞退福利 412,084.75 412,084.75
合计 7,758,219.03 50,943,950.63 50,244,302.91 8,457,866.75
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,758,219.03 43,944,336.45 43,244,688.73 8,457,866.75
2、职工福利费 1,714,670.43 1,714,670.43
3、社会保险费 2,219,846.68 2,219,846.68
其中：医疗保险费 564,211.41 564,211.41
工伤保险费 40,981.72 40,981.72
生育保险费 91,081.85 91,081.85
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养老保险费 1,395,511.31 1,395,511.31
失业保险费 127,660.39 127,660.39
地方及附加医疗费 400.00 400.00
4、住房公积金 173,785.24 173,785.24
5、工会经费和职工教育经费 543,970.63 543,970.63
8、辞退福利 412,084.75 412,084.75
合计 7,758,219.03 49,008,694.18 48,309,046.46 8,457,866.75
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,395,511.31 1,395,511.31
2、失业保险费 127,660.39 127,660.39
合计 1,523,171.70 1,523,171.70
其他说明：
截至2015年6月30日止，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,294,923.12 3,087.53
营业税 4,215.02
企业所得税 3,911,357.89
个人所得税 5,142,477.18 138,722.48
城市维护建设税 83,433.93 10,337.68
教育费附加 59,342.32 7,384.06
堤围防护费 18,756.28 73.03
合计 12,510,290.72 163,819.80
其他说明：
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
91
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应付收购股权款 56,384,000.00 21,700,000.00
保证金及其他往来款 22,332,086.63 9,939,881.49
合计 78,716,086.63 31,639,881.49
23、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 420,211.00 361,306.00 58,905.00 项目研发政府资助
合计 420,211.00 361,306.00 58,905.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
政府补助 420,211.00 361,306.00 58,905.00 与资产相关
合计 420,211.00 361,306.00 58,905.00 --
其他说明：
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
281,600,000 67,186,989. 67,186,989. 348,786,989
股份总数
.00 00 00 .00
其他说明：
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
395,599,561.22 739,542,387.30 1,135,141,948.52
价）
合计 395,599,561.22 739,542,387.30 1,135,141,948.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、其他综合收益
单位： 元
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本期发生额
本期所 减：前期计入 减：所 税后归 期末余
项目 期初余额 税后归属
得税前 其他综合收益 得税 属于少 额
于母公司
发生额 当期转入损益 费用 数股东
二、以后将重分类进损益的其 309,703. 309,703.2 309,701
-1.27
他综合收益 23 3 .96
外币财务报表折算差 309,703. 309,703.2 309,701
-1.27
额 23 3 .96
309,703. 309,703.2 309,701
其他综合收益合计 -1.27
23 3 .96
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,242,315.68 32,242,315.68
合计 32,242,315.68 32,242,315.68
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 206,558,853.90 190,485,169.54
调整后期初未分配利润 206,558,853.90 190,485,169.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,402,858.45 34,354,842.46
减：提取法定盈余公积 4,201,158.10
应付普通股股利 13,951,479.56 14,080,000.00
期末未分配利润 217,010,232.79 206,558,853.90
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
29、营业收入和营业成本
93
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单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 163,223,439.00 87,664,819.90 178,662,722.89 133,925,560.14
其他业务 1,137,073.30 661,477.52 813,043.13 410,196.06
合计 164,360,512.30 88,326,297.42 179,475,766.02 134,335,756.20
30、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 154.70 46,130.53
城市维护建设税 702,565.28 855,242.52
教育费附加 501,832.35 610,887.63
堤围费 82,833.91 33,422.68
合计 1,287,386.24 1,545,683.36
其他说明：
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
报关报检、运输等费用 2,829,825.40 2,051,340.39
广告、展览费 4,690,402.91 1,298,154.31
工资 4,124,616.33 2,808,332.88
形象授权使用费 446,169.04 426,997.43
租赁及装修费 84,016.29 1,731,426.13
动漫制作费 105,640.23 6,819,981.18
业务宣传费 2,757,626.06 347,598.83
其他 620,675.42 1,107,701.24
合计 15,658,971.68 16,591,532.39
其他说明：
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
94
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研发费用 13,313,412.83 7,005,162.86
工资、福利、社保等 9,241,685.42 6,996,242.05
折旧、修理费 3,564,771.44 4,058,445.19
办公费 1,288,221.96 1,428,031.52
差旅费 927,165.53 823,117.29
交际应酬费 882,351.05 560,102.73
税金 794,409.66 1,483,633.01
无形资产摊销 3,960,389.76 338,667.00
住房公积金 72,951.00 75,661.00
租赁及物业费 1,383,273.91 413,809.48
并购重组项目费用 1,463,024.03 1,074,387.45
中介机构咨询服务费 239,391.69 941,203.23
其他 1,375,440.71 1,649,206.21
合计 38,506,488.99 26,847,669.02
其他说明：
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出(-) -4,272,288.30 -5,537,272.11
银行手续费及其他 65,858.18 204,815.03
汇兑损益 -424,470.30 -2,149,528.55
合计 -4,630,900.42 -7,481,985.63
其他说明：
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 917,873.53 439,831.68
二、存货跌价损失 299,401.28 -234,035.73
合计 1,217,274.81 205,795.95
其他说明：
35、公允价值变动收益
95
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单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入
764,099.19
当期损益的金融资产
以公允价值计量的且其变动计入
-1,086,300.87
当期损益的金融负债
合计 764,099.19 -1,086,300.87
其他说明：
36、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,701,845.52 7,220,817.70
处置以公允价值计量且其变动计入当期
319,363.18 46,712.33
损益的金融资产取得的投资收益
合计 4,021,208.70 7,267,530.03
其他说明：
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 65,035.45 2,793.81 65,035.45
其中：固定资产处置利得 65,035.45 2,793.81 65,035.45
政府补助 1,976,451.00 803,000.00 1,976,451.00
其他 705.46 705.46
合计 2,042,191.91 805,793.81 2,042,191.91
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
汕头市澄海区国库支付管理办公室
2,000.00 3,000.00 与收益相关
专利申请资助金
2013 年省级工业设计发展专项资金 300,000.00 与收益相关
科技兴贸与品牌建设资金 500,000.00 与收益相关
澄海区财政拨入 2014 年度科技兴
500,000.00 与收益相关
贸专项资金
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澄海区财政拨入 2014 年度汕头市
600,000.00 与收益相关
文化产业发展专项资金
澄海区财政拨入科技兴贸与品牌建
200,000.00 与收益相关
设资金
汕头市澄海区科学技术局专利申请
19,345.00 与收益相关
资助经费
出口企业开拓国际市场资金 25,000.00 与收益相关
澄海区财政拨入汕头市上半年进出
150,000.00 与收益相关
口增量奖奖励
澄海区政府扶持外贸发展出口大户
100,000.00 与收益相关
奖励资金
澄海区委组织部拨入 2014 年度“两
18,800.00 与收益相关
新”组织党建工作财政专项经费
深圳市南山区文化产业发展专项资 141,095.00 与收益相关
深圳市文化创意产业发展专项资金 220,211.00 与收益相关
合计 1,976,451.00 803,000.00 --
其他说明：
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 146,886.32 273,354.35 146,886.32
其中：固定资产处置损失 146,886.32 273,354.35 146,886.32
对外捐赠 70,800.00 70,800.00
其他 111,862.78 2,516.50 111,862.78
合计 329,549.10 275,870.85 329,549.10
其他说明：
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,462,733.92 1,757,046.57
递延所得税费用 -336,650.26 -174,109.10
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合计 4,126,083.66 1,582,937.47
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 30,492,944.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,573,941.64
子公司适用不同税率的影响 -385,217.79
其他纳税调整事项影响 -62,640.19
所得税费用 4,126,083.66
其他说明
40、其他综合收益
详见附注七、30。
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴 1,976,451.00 803,000.00
利息收入 4,272,288.30 5,530,839.41
往来款及其他 442,875.74 98,250.92
合计 6,691,615.04 6,432,090.33
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 38,438,431.18 22,179,060.58
合计 38,438,431.18 22,179,060.58
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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增发股份发行费用 403,364.68
合计 403,364.68
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到项目定金 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
分配股利手续费、登记费 1,267,186.99 163,461.81
合计 1,267,186.99 163,461.81
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 26,366,860.62 12,559,529.38
加：资产减值准备 1,217,274.81 370,535.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
6,240,346.01 5,998,392.11
资产折旧
无形资产摊销 3,306,378.72 362,513.16
长期待摊费用摊销 1,331,502.52 1,307,357.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
269,852.35
损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -764,099.19 1,086,300.87
财务费用（收益以“－”号填列） 23,318.43 27,333.11
投资损失（收益以“－”号填列） -4,021,208.70 -7,267,530.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,159.73 -168,902.85
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,235,260.63 -10,008,995.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,733,175.71 -13,455,959.45
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经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,708,136.73 9,638,037.29
经营活动产生的现金流量净额 11,475,991.84 718,462.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 349,387,235.32 373,532,888.82
减：现金的期初余额 362,250,453.16 444,392,032.08
现金及现金等价物净增加额 -12,863,217.84 -70,859,143.26
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
193,536,000.00
物
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 40,832,149.38
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 152,703,850.62
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 349,387,235.32 362,250,453.16
其中：库存现金 291,548.44 89,878.43
可随时用于支付的银行存
348,707,536.53 362,096,241.15
款
可随时用于支付的其他货
388,150.35 64,333.58
币资金
三、期末现金及现金等价物余额 349,387,235.32 362,250,453.16
其他说明：
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
100
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 2,450,128.92
其中：美元 261,101.98 6.11 1,596,273.06
欧元 0.82 6.87 5.63
港币 1,082,728.13 0.79 853,850.23
应收账款
其中：美元 44,449,005.44 6.1136 271,743,439.30
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
深圳市第
发行股份
一波网络 2014 年 12 806,399,97 2015 年 02 71,553,326 31,049,647
80.00% 及现金对
科技有限 月 26 日 6.30 月 28 日 .00 .88
价
公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 241,920,000.00
--发行的权益性证券的公允价值 564,479,976.30
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 72,754,062.61
合并成本合计 879,154,038.91
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 114,937,537.80
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
764,216,501.11
份额的金额
101
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
深圳市第一波网络科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 40,832,149.38 40,832,149.38
应收款项 15,433,767.56 15,433,767.56
存货 590,553.10 590,553.10
固定资产 1,205,348.30 1,205,348.30
无形资产 18,743,614.72 5,826,785.72
应付款项 6,161,971.79 6,161,971.79
递延所得税负债 420,211.00 420,211.00
净资产 121,581,087.87 108,664,258.87
减：少数股东权益 4,900,733.57 4,900,733.57
取得的净资产 116,680,354.30 103,763,525.30
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司本期出资组建了骅威香港文化发展有限公司，于2014年12月31日办理工商注册登记手续，
取得了香港特别行政区公司注册处的注册证书。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海骅威文化发展有限
上海 上海 商业 100.00% 设立
公司
上海民脉文化发展有限
上海 上海 商业 75.00% 设立
公司
102
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
深圳市文华创梦文化发
深圳 深圳 商业 60.00% 40.00% 设立
展有限公司
香港民脉文化发展有限
香港 香港 商业 75.00% 设立
公司
深圳市第一波网络科技
深圳 深圳 商业 100.00% 收购
有限公司
骅威香港文化发展有限
香港 香港 商业 100.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 62,899,857.64 58,678,332.59
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 4,221,525.05 4,678,332.59
--综合收益总额 4,221,525.05 4,678,332.59
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司在报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降
低风险的风险管理政策。
103
骅威科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（一） 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，
包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户
均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的年度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司
才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司签署远期外汇合约以
达到规避外汇风险的目的。截至2014年12月31日，公司签署的远期美元合约未交割金额为
1,000万美元。
公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产产和
外币金融负债折算成人民币的金额详见“附注五、39”。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司报告期末无银行借款，暂无利率风险。
（3）价格风险
公司以市场价格采购材料、销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
（三） 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金
流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金
104
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融负债预计1年内到期。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价
合计
计量 计量 值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
2.指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益 9,985.92 9,985.92
的金融资产
（2）权益工具投资 9,985.92 9,985.92
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司根据银行提供的期末远期结汇业务牌价，选取结汇日与资金交割日接近日的结汇价
确定第一层次公允价值计量市价。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的表决权比
业的持股比例
例
骅威科技股份
汕头市 商业 348,786,989.00 100.00% 100.00%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是郭祥彬。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
105
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海民脉动漫开发部 子公司法人代表控制的企业
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 上海民脉动漫开发部 770.00 770.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至报告期末，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年6月30日止，公司不存在应披露的或有事项。
106
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 13,951,479.56
经审议批准宣告发放的利润或股利 13,951,479.56
2、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、其他
截至报告期末，公司无其他需做披露的重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 153,98 179,6
100.00 5,460,7 148,529 100.00 4,510,3 175,120,
组合计提坏账准 9,794.1 3.55% 30,76 2.51%
% 60.38 ,033.81 % 16.56 453.11
备的应收账款 9 9.67
153,98 179,6
100.00 5,460,7 148,529 100.00 4,510,3 175,120,
合计 9,794.1 3.55% 30,76 2.51%
% 60.38 ,033.81 % 16.56 453.11
9 9.67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 142,910,440.81 2,858,208.82 2.00%
1至2年 9,794,796.80 1,958,959.36 20.00%
2至3年 1,280,176.88 640,088.44 50.00%
3 年以上 4,379.70 3,503.76 80.00%
合计 153,989,794.19 5,460,760.38 3.55%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 950,443.82 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 2,377,5 10.83% 2,377,5 5,292, 5,292,23
56.17%
单独计提坏账准 63.41 63.41 231.0 1.02
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备的其他应收款 2
按信用风险特征 4,129,
19,579, 89.17% 29,439. 19,549, 20,053. 4,109,711
组合计提坏账准 0.15% 764.2 43.83% 0.49%
311.47 53 871.94 14 .12
备的其他应收款 6
9,421,
21,956, 100.00 29,439. 21,927, 100.00 20,053. 9,401,94
合计 0.13% 995.2 0.21%
874.88 % 53 435.35 % 14 2.14
8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 19,372,247.93 9,513.84 0.05%
1至2年 2,574,625.95 14,925.19 0.58%
2至3年 10,001.00 5,000.50 50.00%
合计 21,956,874.88 29,439.53 0.13%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,386.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税款 2,377,563.41 5,292,231.02
保证金及押金 15,409,676.95 411,676.95
关联方往来 4,018,992.34 3,600,000.00
代扣代缴的社保费 125,642.18 113,087.31
其他 25,000.00 5,000.00
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合计 21,956,874.88 9,421,995.28
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
汤攀晶 押金 15,000,000.00 1 年以内 68.32%
上海骅威文化发 1 年以内，1-2
往来款 4,009,692.34 18.26%
展有限公司 年
应收出口退税款 退税款 2,377,563.41 1 年以内 10.83%
上海炫动传播股
保证金 150,000.00 1 年以内 0.68% 3,000.00
份有限公司
广州炫动卡通科
保证金 125,000.00 1 年以内 0.57% 2,500.00
技有限公司
合计 -- 21,662,255.75 -- 98.66% 5,500.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 960,654,038.9 960,654,038.9
33,500,000.00 33,500,000.00
资 1 1
对联营、合营 130,952,850.7 130,952,850.7
68,701,496.32 68,701,496.32
企业投资 0 0
1,029,355,535 1,029,355,535 164,452,850.7 164,452,850.7
合计
.23 .23 0 0
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
上海骅威文化
20,000,000.00 20,000,000.00
发展有限公司
上海民脉文化
7,500,000.00 7,500,000.00
发展有限公司
110
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深圳市文华创
梦文化发展有 6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
深圳市第一波
879,154,038.9 879,154,038.9
网络科技有限
1 1
公司
骅威香港文化
48,000,000.00 48,000,000.00
发展有限公司
927,154,038.9 960,654,038.9
合计 33,500,000.00
1 1
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
期初 其他综 期末余
投资单位 追加 减少 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
余额 合收益 其他 额
投资 投资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市第一 72,27
479,544 -72,754,
波网络科技 4,518 0.00
.50 062.61
有限公司 .11
深圳市拇指 58,67
4,221,5 62,899,
游玩科技有 8,332
25.05 857.64
限公司 .59
深圳市成奕
6,000, -198,36 5,801,6
君兴传媒有
000.00 1.32 38.68
限公司
130,9
6,000, 4,502,7 -72,754, 68,701,
小计 52,85
000.00 08.23 062.61 496.32
0.70
130,9
6,000, 4,502,7 -72,754, 68,701,
合计 52,85
000.00 08.23 062.61 496.32
0.70
4、营业收入和营业成本
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 90,663,687.24 67,336,745.93 175,308,834.50 132,112,531.16
其他业务 1,113,504.79 539,580.87 813,043.13 410,196.06
合计 91,777,192.03 67,876,326.80 176,121,877.63 132,522,727.22
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,502,708.23 7,220,817.70
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产取得的投 319,363.18 46,712.33
资收益
合计 4,822,071.41 7,267,530.03
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -81,850.87
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
1,615,145.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
1,083,462.37
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 179,348.68
减：所得税影响额 389,571.65
少数股东权益影响额 -20,250.83
合计 2,426,784.36 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
112
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□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.54% 0.070 0.070
扣除非经常性损益后归属于公司
2.28% 0.069 0.069
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
三、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
骅威科技股份有限公司董事会
董事长：郭卓才
二○一五年八月二十日
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