骅威科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告
骅威科技股份有限公司
2015 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：骅威科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 390,219,384.70 362,250,453.16
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
9,985.92
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 171,563,919.03 175,455,615.49
预付款项 58,989,263.29 8,924,274.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,802,786.35 1,998,710.27
应收股利
其他应收款 19,354,594.08 6,467,908.17
买入返售金融资产
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存货 124,042,880.87 80,108,715.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,003,989.69 2,597,542.43
流动资产合计 773,986,803.93 637,803,220.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 105,310,844.43 130,952,850.70
投资性房地产
固定资产 194,962,135.06 176,756,215.78
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,890,167.53 17,930,206.23
开发支出
商誉 764,216,501.11
长期待摊费用 3,328,413.68 3,555,524.80
递延所得税资产 957,044.15 942,268.60
其他非流动资产 16,016,321.00 22,016,321.00
非流动资产合计 1,117,681,426.96 352,153,387.11
资产总计 1,891,668,230.89 989,956,607.39
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
754,113.27
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 17,251,206.98 15,157,326.20
预收款项 21,400,078.94 13,283,256.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,457,866.75 7,758,219.03
应交税费 12,510,290.72 163,819.80
应付利息
应付股利
其他应付款 78,716,086.63 31,639,881.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 148,335,530.02 68,756,616.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 58,905.00
递延所得税负债 1,265,541.80
其他非流动负债
非流动负债合计 1,324,446.80
负债合计 149,659,976.82 68,756,616.64
所有者权益：
股本 348,786,989.00 281,600,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,135,141,948.52 395,599,561.22
减：库存股
其他综合收益 309,701.96 -1.27
专项储备
盈余公积 32,242,315.68 32,242,315.68
一般风险准备
未分配利润 217,010,232.79 206,558,853.90
归属于母公司所有者权益合计 1,733,491,187.95 916,000,729.53
少数股东权益 8,517,066.12 5,199,261.22
所有者权益合计 1,742,008,254.07 921,199,990.75
负债和所有者权益总计 1,891,668,230.89 989,956,607.39
法定代表人：郭卓才 主管会计工作负责人：郭祥彬 会计机构负责人：陈楚君
2、母公司资产负债表
编制单位：骅威科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 300,321,772.30 349,311,777.41
以公允价值计量且其变动计入当期损
9,985.92
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 148,529,033.81 175,120,453.11
预付款项 10,001,513.27 8,293,597.81
应收利息 2,802,786.35 1,998,710.27
应收股利
其他应收款 21,927,435.35 9,401,942.14
存货 121,290,200.97 78,417,058.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,740,397.46 2,151,590.13
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流动资产合计 606,623,125.43 624,695,129.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,029,355,535.23 164,452,850.70
投资性房地产
固定资产 171,773,375.59 175,580,287.32
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,440,408.08 17,810,100.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 704,925.02 979,167.62
递延所得税资产 882,739.92 942,268.60
其他非流动资产 8,016,321.00 14,016,321.00
非流动资产合计 1,228,173,304.84 373,780,995.96
资产总计 1,834,796,430.27 998,476,125.30
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
754,113.27
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,725,782.91 15,031,146.91
预收款项 5,976,523.39 12,366,503.50
应付职工薪酬 6,600,000.00 7,560,000.00
应交税费 687,763.74 150,555.64
应付利息
应付股利
其他应付款 70,909,413.86 23,166,953.14
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 102,899,483.90 59,029,272.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 102,899,483.90 59,029,272.46
所有者权益：
股本 348,786,989.00 281,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,135,141,948.52 395,599,561.22
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,242,315.68 32,242,315.68
未分配利润 215,725,693.17 230,004,975.94
所有者权益合计 1,731,896,946.37 939,446,852.84
负债和所有者权益总计 1,834,796,430.27 998,476,125.30
法定代表人：郭卓才 主管会计工作负责人：郭祥彬 会计机构负责人：陈楚君
3、合并利润表
编制单位：骅威科技股份有限公司
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 164,360,512.30 179,475,766.02
其中：营业收入 164,360,512.30 179,475,766.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 140,365,518.72 172,044,451.29
其中：营业成本 88,326,297.42 134,335,756.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,287,386.24 1,545,683.36
销售费用 15,658,971.68 16,591,532.39
管理费用 38,506,488.99 26,847,669.02
财务费用 -4,630,900.42 -7,481,985.63
资产减值损失 1,217,274.81 205,795.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”
764,099.19 -1,086,300.87
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,021,208.70 7,267,530.03
其中：对联营企业和合营企业的
3,786,257.20 7,220,817.70
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,780,301.47 13,612,543.89
加：营业外收入 2,042,191.91 805,793.81
其中：非流动资产处置利得 65,035.45 2,793.81
减：营业外支出 329,549.10 275,870.85
其中：非流动资产处置损失 146,886.32 273,354.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,492,944.28 14,142,466.85
减：所得税费用 4,126,083.66 1,582,937.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,366,860.62 12,559,529.38
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归属于母公司所有者的净利润 24,402,858.45 12,898,933.31
少数股东损益 1,964,002.17 -339,403.93
六、其他综合收益的税后净额 309,703.23
归属母公司所有者的其他综合收益的税
309,703.23
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综
309,703.23
合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额 309,703.23
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 26,676,563.85 12,559,529.38
归属于母公司所有者的综合收益总额 24,712,561.68 12,898,933.31
归属于少数股东的综合收益总额 1,964,002.17 -339,403.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0709 0.0370
（二）稀释每股收益 0.0709 0.0370
法定代表人：郭卓才 主管会计工作负责人：郭祥彬 会计机构负责人：陈楚君
4、母公司利润表
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编制单位：骅威科技股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 91,777,192.03 176,121,877.63
减：营业成本 67,876,326.80 132,522,727.22
营业税金及附加 974,739.38 1,491,990.49
销售费用 11,765,884.99 13,296,588.04
管理费用 21,661,387.66 24,117,194.65
财务费用 -4,361,576.75 -7,482,713.16
资产减值损失 1,259,231.49 426,376.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”
764,099.19 -1,086,300.87
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,822,071.41 7,267,530.03
其中：对联营企业和合营企业的
4,502,708.23 7,220,817.70
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,812,630.94 17,930,942.94
加：营业外收入 1,615,156.41 803,000.00
其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00
减：营业外支出 70,800.00 0.00
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -268,274.53 18,733,942.94
减：所得税费用 59,528.68 1,588,143.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -327,803.21 17,145,799.22
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值
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变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -327,803.21 17,145,799.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0009 0.0492
（二）稀释每股收益 -0.0009 0.0492
法定代表人：郭卓才 主管会计工作负责人：郭祥彬 会计机构负责人：陈楚君
5、合并现金流量表
编制单位：骅威科技股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 190,975,990.28 168,475,805.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,806,710.17 15,145,195.84
收到其他与经营活动有关的现金 6,691,615.04 6,432,090.33
经营活动现金流入小计 207,474,315.49 190,053,091.39
购买商品、接受劳务支付的现金 103,901,870.34 123,636,922.40
客户贷款及垫款净增加额
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存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,988,545.22 38,799,313.89
支付的各项税费 5,669,476.91 4,719,331.54
支付其他与经营活动有关的现金 38,438,431.18 22,179,060.58
经营活动现金流出小计 195,998,323.65 189,334,628.41
经营活动产生的现金流量净额 11,475,991.84 718,462.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 319,363.18 42,000,000.00
取得投资收益收到的现金 421,787.33
处置固定资产、无形资产和其他长期
600.00 320.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 319,963.18 42,422,107.33
购建固定资产、无形资产和其他长期
24,327,204.23 15,795,658.65
资产支付的现金
投资支付的现金 309,191,028.50 83,933,260.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 403,364.68
投资活动现金流出小计 333,921,597.41 99,728,918.65
投资活动产生的现金流量净额 -333,601,634.23 -57,306,811.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 293,920,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 323,920,000.00
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偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
13,464,450.44 14,080,000.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,267,186.99 163,461.81
筹资活动现金流出小计 14,731,637.43 14,243,461.81
筹资活动产生的现金流量净额 309,188,362.57 -14,243,461.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 74,061.98 -27,333.11
五、现金及现金等价物净增加额 -12,863,217.84 -70,859,143.26
加：期初现金及现金等价物余额 362,250,453.16 444,392,032.08
六、期末现金及现金等价物余额 349,387,235.32 373,532,888.82
法定代表人：郭卓才 主管会计工作负责人：郭祥彬 会计机构负责人：陈楚君
6、母公司现金流量表
编制单位：骅威科技股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 116,562,688.88 161,052,080.42
收到的税费返还 9,806,710.17 15,145,195.84
收到其他与经营活动有关的现金 4,671,341.74 5,524,506.18
经营活动现金流入小计 131,040,740.79 181,721,782.44
购买商品、接受劳务支付的现金 87,423,370.08 120,674,623.64
支付给职工以及为职工支付的现金 39,501,252.74 36,975,589.06
支付的各项税费 2,704,112.81 4,363,986.09
支付其他与经营活动有关的现金 30,306,512.27 18,299,949.22
经营活动现金流出小计 159,935,247.90 180,314,148.01
经营活动产生的现金流量净额 -28,894,507.11 1,407,634.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 319,363.18 42,000,000.00
取得投资收益收到的现金 421,787.33
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
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处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 319,363.18 42,421,787.33
购建固定资产、无形资产和其他长期
2,982,468.28 15,783,609.65
资产支付的现金
投资支付的现金 278,236,000.00 83,933,260.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 403,364.68
投资活动现金流出小计 281,621,832.96 99,716,869.65
投资活动产生的现金流量净额 -281,302,469.78 -57,295,082.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 245,920,000.00
取得借款收到的现金 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 275,920,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
13,464,450.44 14,080,000.00
金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,267,186.99 163,461.81
筹资活动现金流出小计 14,731,637.43 14,243,461.81
筹资活动产生的现金流量净额 261,188,362.57 -14,243,461.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,609.21 -27,333.11
五、现金及现金等价物净增加额 -48,990,005.11 -70,158,242.81
加：期初现金及现金等价物余额 349,311,777.41 441,350,932.07
六、期末现金及现金等价物余额 300,321,772.30 371,192,689.26
法定代表人：郭卓才 主管会计工作负责人：郭祥彬 会计机构负责人：陈楚君
7、合并所有者权益变动表
编制单位：骅威科技股份有限公司
本期金额
单位：元
项目 本期
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告
归属于母公司所有者权益
少数 所有者
其他权益工具 其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利
其他 公积 存股 储备 公积 权益 计
股 债 收益 准备 润
281,6 395,59 32,24 206,55
一、上年期末 5,199, 921,199
00,00 9,561. -1.27 2,315 8,853.
余额 261.22 ,990.75
0.00 22 .68 90
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
281,6 395,59 32,24 206,55
二、本年期初 5,199, 921,199
00,00 9,561. -1.27 2,315 8,853.
余额 261.22 ,990.75
0.00 22 .68 90
三、本期增减
67,18 739,54 10,451
变动金额（减 309,70 3,317, 820,808
6,989 2,387. ,378.8
少以“－”号填 3.23 804.90 ,263.32
.00 30 9
列）
24,402
（一）综合收 309,70 3,317, 28,030,
,858.4
益总额 3.23 804.90 366.58
5
（二）所有者 67,18 739,54
806,729
投入和减少资 6,989 2,387.
,376.30
本 .00 30
67,18
1．股东投入的 67,186,
6,989
普通股 989.00
.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 739,54
739,542
入所有者权益 2,387.
,387.30
的金额 30
4．其他
-13,95
（三）利润分 -13,951
1,479.
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告
配 56 ,479.56
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -13,95
-13,951
（或股东）的 1,479.
,479.56
分配 56
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
348,7 1,135, 32,24 217,01 1,742,0
四、本期期末 309,70 8,517,
86,98 141,94 2,315 0,232. 08,254.
余额 1.96 066.12
9.00 8.52 .68 79 07
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
140,8 536,39 28,041 190,48 1,846, 897,5
一、上年期末
00,00 9,561. ,157.5 5,169. 787.2 72,67
余额
0.00 22 8 54 3 5.57
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
140,8 536,39 28,041 190,48 1,846, 897,5
二、本年期初
00,00 9,561. ,157.5 5,169. 787.2 72,67
余额
0.00 22 8 54 3 5.57
三、本期增减
140,8 -140,8 16,073 3,352, 23,62
变动金额（减 4,201,
00,00 00,000 -1.27 ,684.3 473.9 7,315.
少以“－”号填 158.10
0.00 .00 6 9 18
列）
34,354 33,70
（一）综合收 -647,5
-1.27 ,842.4 7,315.
益总额 26.01
6 18
（二）所有者 4,000, 4,000,
投入和减少资 000.0 000.0
本 0 0
4,000, 4,000,
1．股东投入的
000.0 000.0
普通股
0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-18,28 -14,08
（三）利润分 4,201,
1,158. 0,000.
配 158.10
10 00
-4,201
1．提取盈余公 4,201,
,158.1
积 158.10
0
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -14,08 -14,08
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（或股东）的 0,000. 0,000.
分配 00 00
4．其他
140,8 -140,8
（四）所有者
00,00 00,000
权益内部结转
0.00 .00
1．资本公积转 140,8 -140,8
增资本（或股 00,00 00,000
本） 0.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
281,6 395,59 32,242 206,55 5,199, 921,1
四、本期期末
00,00 9,561. -1.27 ,315.6 8,853. 261.2 99,99
余额
0.00 22 8 90 2 0.75
法定代表人：郭卓才 主管会计工作负责人：郭祥彬 会计机构负责人：陈楚君
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：骅威科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
281,60 230,00
一、上年期末 395,599 32,242, 939,446
0,000. 4,975.
余额 ,561.22 315.68 ,852.84
00 94
加：会计
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告
政策变更
前期
差错更正
其他
281,60 230,00
二、本年期初 395,599 32,242, 939,446
0,000. 4,975.
余额 ,561.22 315.68 ,852.84
00 94
三、本期增减
67,186 -14,27
变动金额（减 739,542 792,450
,989.0 9,282.
少以“－”号填 ,387.30 ,093.53
0 77
列）
（一）综合收 -327,8 -327,80
益总额 03.21 3.21
（二）所有者 67,186
739,542 806,729
投入和减少资 ,989.0
,387.30 ,376.30
本 0
67,186
1．股东投入的 67,186,
,989.0
普通股 989.00
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
739,542 739,542
入所有者权益
,387.30 ,387.30
的金额
4．其他
-13,95
（三）利润分 -13,951
1,479.
配 ,479.56
56
1．提取盈余公
积
2．对所有者 -13,95
-13,951
（或股东）的 1,479.
,479.56
分配 56
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
348,78 1,135,1 215,72 1,731,8
四、本期期末 32,242,
6,989. 41,948. 5,693. 96,946.
余额 315.68
00 52 17 37
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
140,80 206,27
一、上年期末 536,399 28,041, 911,515
0,000. 4,553.
余额 ,561.22 157.58 ,271.89
00 09
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
140,80 206,27
二、本年期初 536,399 28,041, 911,515
0,000. 4,553.
余额 ,561.22 157.58 ,271.89
00 09
三、本期增减
140,80 -140,80 23,730
变动金额（减 4,201,1 27,931,
0,000. 0,000.0 ,422.8
少以“－”号填 58.10 580.95
00 0 5
列）
42,011
（一）综合收 42,011,
,580.9
益总额 580.95
5
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-18,28
（三）利润分 4,201,1 -14,080
1,158.
配 58.10 ,000.00
10
-4,201
1．提取盈余公 4,201,1
,158.1
积 58.10
0
2．对所有者 -14,08
-14,080
（或股东）的 0,000.
,000.00
分配 00
3．其他
140,80 -140,80
（四）所有者
0,000. 0,000.0
权益内部结转
00 0
1．资本公积转 140,80 -140,80
增资本（或股 0,000. 0,000.0
本） 00 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告
281,60 230,00
四、本期期末 395,599 32,242, 939,446
0,000. 4,975.
余额 ,561.22 315.68 ,852.84
00 94
法定代表人：郭卓才 主管会计工作负责人：郭祥彬 会计机构负责人：陈楚君
三、公司基本情况
历史沿革和改制情况
骅威科技股份有限公司（原名广东骅威玩具工艺股份有限公司，以下简称“公司”）是由广
东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更而来。2007年11月29日，以2007年7月31日为基准
日将广东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更为广东骅威玩具工艺股份有限公司。股份
公司总股本6,600万股，每股面值1元，股本总额为6,600万元，注册资本为6,600万元。其中：
郭祥彬持股33,660,000股，持股比例为51%、郭群持股5,662,800股，持股比例为8.58%、汕头
市高佳软件开发有限公司持股3,247,200股，持股比例为4.92%、汕头市雅致服饰有限公司持股
2,970,000股，持股比例为4.50%、上海富尔亿影视传媒有限公司持股3,960,000股，持股比例为
6%、汕头市华青投资控股有限公司持股16,500,000股，持股比例为25%。2007年11月29日，
公司办理了工商变更登记手续。
2010年1月26日，公司2010年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司申请首次公开发
行A股股票并上市的方案》。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1400号”文核准，公
司向社会公开发行人民币普通股A股2200万股，每股面值1元，每股发行价29.00元。此次发行，
业经广东正中珠江会计师事务所有限公司《广会所验字〔2010〕第08000340195号》验资报告
审验。公司已于2011年1月5日办妥工商变更登记。公司股票于2010年11月17日在深圳证券交
易所上市交易，股票代码为002502。
2011年4月22日，公司实施2010年度利润及公积金转增股本方案，以2010年12月31日公司
总股本6,840万股为基数，以资本公积金每10股转增3股，共计2052万股，变更后的股本总额
为8,892万股。
2011年12月2日，公司名称变更为骅威科技股份有限公司。
2012年6月20日，公司以总股本8,800万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6
股，公司总股本增加至14,080万股。公司已于2012年7月19日办妥工商变更登记。
2014年5月9日，公司以总股本14,080万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10
股，公司总股本增加至28,160万股。公司已于2014年5月22日办妥工商变更登记。
2015年3月，公司发行股份67,186,989股，股本总数由原来的28,160万股变更为348,786,989
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告
股，公司已于2015年5月19日办妥工商变更登记。
行业性质
文教体育用品制造业，设计、开发、生产与销售各式各类玩具。
公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理
等组织机构，股东大会是公司的权力机构。
经营范围
对高新科技项目、文化产业项目、文化休闲娱乐服务业的投资；工业产品设计，多媒体
和动漫技术的研发，电子信息技术的应用和开发；广播剧，电视剧，动画片（制作须另申报），
专题、专栏（不含时政新闻类），综艺的制作、复制、发行（广播电视节目制作经营许可证
有效期至2014年11月2日）；文化活动策划；设计、制造和销售：玩具、模型、婴幼儿用品、
工艺品（不含金银饰品）、五金制品、塑胶制品；销售：家用电器、服装、箱包、皮革制品、
文体用品及器材、日用百货；回收、加工、销售：废旧塑料。食品经营（由分支机构经营）。
货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须
取得许可后方可经营）。（经营范围中凡涉及专项规定持专批证件方可经营）
主要产品或提供的劳务
公司主要产品包括智能玩具、塑胶玩具、模型玩具、动漫玩具、其他玩具等五大类及3D
动漫软件的技术开发与销售；网络技术开发。
公司的法定地址
汕头市澄海区澄华工业区玉亭路。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告
3、会计期间
自公历每年1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
－同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长
期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
－非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被
合并方。
非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得
对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行
企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并
的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入
当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估
计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成
本；购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部
分，确认为商誉。如果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超
过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
－合并范围的确定原则
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财
务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公
司，则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》第
二十一条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。
－合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与
子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，
以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份
额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列
示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
－少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。
－当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合
并利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企
业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
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当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财
务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3
个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
－外币业务
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入
账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市
场汇率中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定
资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
－外币报表折算
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折
算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇
率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金
额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，在所有者权益项
目下“其他综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为
人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利
润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额
计算列示。
10、金融工具
公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
－对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始
确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资
收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
－对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持
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有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
－对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
－对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处
置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法：公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会
计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区
分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
－所转移金融资产的账面价值；
－因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
－终止确认部分的账面价值；
－终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有
证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持
有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未
发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产
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原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，
减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值
的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定
是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公
允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额
与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计
量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的
因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负
债。
－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认
金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
－金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融
负债全部直接参考活跃市场中的报价。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项。
当期存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面
提方法
价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
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3 年以上 80.00% 80.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行
坏账准备的计提方法
减值测试，计提坏账准备。
12、存货
－存货的分类
存货分为：原材料、在产品、产成品、发出商品、包装物、委托加工材料等。
－存货的盘存制度
公司确定存货的实物数量采用永续盘存制。
－发出存货的计价方法
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目
前场所和使用状态所发生的支出。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
－存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存
货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存
在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全
部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项
目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用
其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表
明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
13、划分为持有待售资产
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同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
(一)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延
所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价
值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内
单独区分的组成部分。
14、长期股权投资
－长期股权投资的分类
长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
－长期股权投资的计量
A、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与
长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其
他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
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益转为购买日所属当期投资收益。
B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期
股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交
换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关
税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价
值确认为对债务人的投资。
－后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。
－确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
－减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、19、长期资产减值
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；②该
固定资产的成本能够可靠计量。－固定资产的计价方法固定资产通常按照实际成本作为初始
计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定
资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产
公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出
资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产
的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固
定资产的成本，不确认损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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房屋建筑物 年限平均法 40 5% 2.357%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输工具 年限平均法 10 5% 9.5%
模具及其他设备 年限平均法 5 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：
A:在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C:即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大
于、等于资产使用年限的75％，但若标的物是在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%
以上的旧资产则不适用此标准；
D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；E：租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产
作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始
日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
16、在建工程
－在建工程的类别
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。
－在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用
状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运
转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为
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产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符
合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
－在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计
提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资
本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅
助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根
据其发生额予以资本化。
－在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、19、长期资产减值
17、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利
息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费
用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时
满足下列条件时，借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发
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生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，
将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息
金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款
本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所
占用的天数/当期天数）
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，外购无形资产的成本，按使该
项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时
计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投
入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产
的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公
允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，
按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或
类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付
的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无
形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
－无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产的，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定
的无形资产不摊销。
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－无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19、长期资产减值
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表
日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
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其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待
摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
－短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工
资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房
公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其
他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计
期间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划
或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
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其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包
括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福
利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下
列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重
新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关
资产成本。
22、预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负
债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
－销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
－提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确
认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
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劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
－让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认
让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司收入确认的具体方法为:
（1）玩具外销产品采用离岸价（FOB）结算形式，在公司取得出口报关单和出口装运单
据，销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款时确认收入；
（2）玩具内销在公司发出产品，取得发运凭证或客户签收单据，销售收入金额已确定，
并已收讫货款或预计可以收回货款时确认收入。
（3）游戏业务根据游戏玩家实际充值的金额，扣除相关渠道成本和运营分成后，将游戏
玩家已消费的部分确认为营业收入。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能
够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂
时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按
照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延
所得税费用。
－递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获
得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
－递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
1、商誉的初始确认；
2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
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② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
―所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在
计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁
合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照
实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在
租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
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无
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
－会计政策变更
2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号
-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第33 号-合并财务
报表》，《企业会计准则第37号——金融工具列报》以及颁布了《企业会计准则第 39 号-公
允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体
中权益的披露》等具体准则，公司于 2014 年 7 月 1 日起执行。2014年修订的《企业会计准
则第37号——金融工具列报》公司在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对
金融工具进行列报。
本期会计政策变更对公司的报表项目没有影响。
（2）重要会计估计变更
□适用√ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
营业税 免抵税额和应交流转税额 3%
城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 见本“税项”2、（2）
营业税 应税营业额 5%
2、税收优惠
(1)增值税：
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》 财税[2002]7
号)和《国家税务总局关于印发〈生产企业出口货物免抵退税管理操作规范〉(试行)的通知》(国
税发[2002]11号)等文件精神，公司出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。公司出口产品2013
年度适用退税率为15%。
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(2)所得税：
公司自2008年以来，被确定为广东省高新技术企业。根据2007年3月16日发布的《中华人民共
和国企业所得税法》规定，公司按15%的税率计缴企业所得税。
2014年年10月10日，公司再次通过了高新技术企业认定，取得了编号为GR201444001402号的
高新企业证书。公司连续三年（即2014年、2015年、2016年）享受国家关于高新技术企业的
相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
深圳市第一波网络科技有限公司适用的企业所得税税率为12.5%。
骅威香港文化发展有限公司及香港民脉文化发展有限公司适用的利得税税率为16.5%。
其他子公司执行25%的企业所得税税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 291,548.44 89,878.43
银行存款 389,539,685.91 362,096,241.15
其他货币资金 388,150.35 64,333.58
合计 390,219,384.70 362,250,453.16
其他说明
截止2015年6月30日止，公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计
9,985.92
入当期损益的金融资产
合计 9,985.92
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 177,23 180,0
100.00 5,672,1 171,563 100.00 4,550,4 175,455,
组合计提坏账准 6,112.6 3.20% 06,03 2.53%
% 93.58 ,919.03 % 18.25 615.49
备的应收账款 1 3.74
177,23 180,0
100.00 5,672,1 171,563 100.00 4,550,4 175,455,
合计 6,112.6 3.20% 06,03 2.53%
% 93.58 ,919.03 % 18.25 615.49
1 3.74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 166,181,630.64 3,068,597.34 2.00%
1至2年 9,769,925.39 1,960,004.04 20.00%
2至3年 1,280,176.88 640,088.44 50.00%
3 年以上 4,379.70 3,503.76 80.00%
合计 177,236,112.61 5,672,193.58 3.20%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,121,775.33 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 58,788,082.48 99.66% 8,716,763.48 97.67%
1至2年 127,214.20 0.22% 193,672.91 2.17%
2至3年 60,466.61 0.10% 338.55 0.00%
3 年以上 13,500.00 0.02% 13,500.00 0.15%
合计 58,989,263.29 -- 8,924,274.94 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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定期存款 2,802,786.35 1,998,710.27
合计 2,802,786.35 1,998,710.27
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 5,292,
2,377,5 2,377,5 5,292,23
单独计提坏账准 12.24% 231.0 81.02%
63.41 63.41 1.02
备的其他应收款 2
按信用风险特征 1,239,
17,049, 72,824. 16,977, 64,278. 1,175,67
组合计提坏账准 87.76% 0.43% 956.0 18.98% 5.18%
855.47 80 030.67 94 7.15
备的其他应收款 9
19,427, 100.00 72,824. 19,354, 6,532, 100.00 64,278. 6,467,90
合计 0.37% 0.98%
418.88 % 80 594.08 187.11 % 94 8.17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 19,332,791.93 47,899.11 0.25%
1至2年 74,625.95 14,925.19 20.00%
2至3年 20,001.00 10,000.50 50.00%
合计 19,427,418.88 72,824.80 0.37%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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本期计提坏账准备金额 8,545.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税款 2,377,563.41 5,292,231.02
保证金、授权金及押金 15,658,007.00 847,824.02
代扣代缴的社保费 125,642.18 113,087.31
其他 1,266,206.29 279,044.76
合计 19,427,418.88 6,532,187.11
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
汤攀晶 保证金 15,000,000.00 1 年以内 77.50% 0.00
应收出口退税款 退税款 2,377,563.41 1 年以内 12.28% 0.00
深圳科兴生物工程
有限公司科技园分 押金 367,207.00 1 年以内 1.90% 7,344.14
公司
上海炫动传播股份
保证金 150,000.00 1 年以内 0.78% 3,000.00
有限公司
上海尚界投资有限
押金 146,261.07 1 年以内 0.76% 2,925.22
公司
合计 -- 18,041,031.48 -- 93.21% 13,269.36
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,426,026.59 17,426,026.59 14,327,863.19 14,327,863.19
在产品 75,186,391.74 75,186,391.74 30,472,609.10 30,472,609.10
库存商品 20,595,672.68 299,401.28 20,296,271.40 22,750,305.01 997,307.69 21,752,997.32
周转材料 3,557,685.78 3,557,685.78 4,641,529.80 4,641,529.80
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发出商品 7,576,505.36 7,576,505.36 2,366,049.18 2,366,049.18
委托加工物
6,547,667.23 6,547,667.23
资
合计 124,342,282.15 299,401.28 124,042,880.87 81,106,023.51 997,307.69 80,108,715.82
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 997,307.69 299,401.28 997,307.69 299,401.28
合计 997,307.69 299,401.28 997,307.69 299,401.28
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待退回的企业所得税 6,141,068.87 1,155,807.20
待抵扣进项税额 862,920.82 1,441,735.23
合计 7,003,989.69 2,597,542.43
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
期初余 其他综 计提 期末余
被投资单位 追加 减少 下确认 其他权 放现金 其 备期末
额 合收益 减值 额
投资 投资 的投资 益变动 股利或 他 余额
调整 准备
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市拇指游
58,678,3 4,221,5 62,899,8
玩科技有限公
32.59 25.05 57.64
司
深圳市第一波
72,274,5 479,544 -72,754,
网络科技有限 0.00
18.11 .50 062.61
公司
深圳市成奕君 11,15 11,151,5
兴传媒有限公 1,579. 79.94
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司 94
深圳木屋网络 216,7 216,771.
科技有限公司 71.01 01
广州金将网络 399,5 399,584.
技术有限公司 84.25 25
深圳市欢乐手 1,088,
1,088,18
游科技有限公 186.4
6.43
司 3
深圳市寻梦时
808,5 808,539.
代网络科技有
39.35 35
限公司
福州雷霆互动
173,1 173,104.
网络科技有限
04.49 49
公司
深圳市想玩就
789,5 789,505.
玩网络科技有
05.85 85
限公司
深圳市游戏光
669,0 669,045.
年网络科技有
45.15 15
限公司
2,000,
上海战秦网络 2,000,00
000.0
科技有限公司 0.00
0
1,826,
霍尔果斯光威 1,826,34
341.8
影业有限公司 1.82
2
中国数位互动 23,28
23,288,3
科技集团有限 8,328.
28.50
公司 50
42,41
130,952, 4,701,0 -72,754, 105,310,
小计 0,986.
850.70 69.55 062.61 844.43
79
42,41
130,952, 4,701,0 -72,754, 105,310,
合计 0,986.
850.70 69.55 062.61 844.43
79
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
156,850,057 240,825,527.0
1.期初余额 33,458,197.58 14,400,701.81 4,889,658.89 31,226,911.21
.60 9
2.本期增加金
额
20,773,756.
（1）购置 215,191.27 76,790.00 471,589.67 1,833,713.19 23,371,040.86
73
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
201,430.76 287,914.01 489,344.77
或报废
177,623,814 263,707,223.1
4.期末余额 33,471,958.09 14,477,491.81 5,073,334.55 33,060,624.40
.33 8
二、累计折旧
21,108,763.
1.期初余额 17,952,257.12 3,984,610.33 2,794,947.51 17,007,644.07 62,848,223.01
98
2.本期增加金
额
1,956,084.2
（1）计提 1,152,019.97 615,388.05 347,955.36 2,168,898.43 6,240,346.01
0
3.本期减少金
额
（1）处置
69,962.59 273,518.31 343,480.90
或报废
23,064,848.
4.期末余额 19,034,314.50 4,599,998.38 2,869,384.56 19,176,542.50 68,745,088.12
18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
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（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 154,558,966 194,962,135.0
14,437,643.59 9,877,493.43 2,203,949.99 13,884,081.90
值 .15 6
2.期初账面价 135,741,293 177,977,304.0
15,505,940.46 10,416,091.48 2,094,711.38 14,219,267.14
值 .62 8
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
综合楼 34,801,262.66 正在办理登记手续
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余
22,195,776.00 1,468,803.39 54,000.00 23,718,579.39
额
2.本期增
加金额
（1）
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增 19,045,300.00 19,045,300.00
加
3.本期减少
金额
（1）
处置
4.期末余
22,195,776.00 20,514,103.39 54,000.00 42,763,879.39
额
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二、累计摊销
1.期初余
5,141,841.61 606,931.55 39,600.00 5,788,373.16
额
2.本期增
加金额
（1）
241,258.44 3,838,680.26 5,400.00 4,085,338.70
计提
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末余
5,383,100.05 4,445,611.81 45,000.00 9,873,711.86
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）
计提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
16,812,675.95 16,068,491.58 9,000.00 32,890,167.53
面价值
2.期初账
17,053,934.39 1,468,803.39 54,000.00 17,930,206.23
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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商誉的事项
深圳市第一波网络科技
0.00 764,216,501.11 764,216,501.11
有限公司
合计 0.00 764,216,501.11 764,216,501.11
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 736,144.40 458,366.62 277,777.78
店铺保证金 1,840,212.78 380,733.66 1,459,479.12
LED 灯光设施 44,949.48 16,855.98 28,093.50
招牌字改造修
58,569.22 13,516.02 45,053.20
缮费
仓库铁棚更换
226,110.00 113,055.00 113,055.00
夹蕊板工程
车棚安装工程 99,559.96 49,780.02 49,779.94
LED 显示屏工
82,541.36 30,952.98 51,588.38
程
仓库、车间屋顶
更换铁皮工程 467,437.60 50,082.60 417,355.00
款
小兵张嘎 450,000.02 49,999.98 400,000.04
铁道游击队 321,480.02 35,719.98 285,760.04
校花的贴身高
224,056.60 23,584.92 200,471.68
手页游
合计 3,555,524.80 995,536.64 1,222,647.76 3,328,413.68
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,490,199.91 823,529.99 5,527,677.39 829,151.61
交易性金融负债 754,113.27 113,116.99
存货跌价准备 299,401.28 44,910.19
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交易性金融资产 95,331.60 14,299.74
充消调整 594,433.84 74,304.23
合计 6,479,366.63 957,044.15 6,281,790.66 942,268.60
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
12,770,300.00 1,265,541.80
并资产评估增值
合计 12,770,300.00 1,265,541.80
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 957,044.15 942,268.60
递延所得税负债 1,265,541.80
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 254,818.47 84,327.49
可抵扣亏损 21,669,398.62 17,265,200.94
合计 21,924,217.09 17,349,528.43
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 4,581,478.08 4,581,478.08 2012 年度未弥补亏损
2018 年 5,207,603.92 5,207,603.92 2013 年度未弥补亏损
2019 年 7,476,118.94 7,476,118.94 2014 年度未弥补亏损
2020 年 4,404,197.68 2015 年度未弥补亏损
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合计 21,669,398.62 17,265,200.94 --
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付投资款 8,000,000.00 14,000,000.00
预付购买商铺款 8,016,321.00 8,016,321.00
合计 16,016,321.00 22,016,321.00
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
17、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
754,113.27
期损益的金融负债
合计 754,113.27
其他说明：
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 15,625,605.71 13,842,870.64
1-2 年 1,551,535.04 1,246,320.37
2-3 年 37,542.43 65,268.45
3 年以上 36,523.80 2,866.74
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骅威科技股份有限公司 2015 年半年度财务报告
合计 17,251,206.98 15,157,326.20
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 21,223,851.66 12,519,235.55
1-2 年 47,422.76 566,151.82
2-3 年 128,785.16 117,537.37
3 年以上 19.36 80,332.11
合计 21,400,078.94 13,283,256.85
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,758,219.03 49,008,694.18 48,309,046.46 8,457,866.75
二、离职后福利-设
1,523,171.70 1,523,171.70
定提存计划
三、辞退福利 412,084.75 412,084.75
合计 7,758,219.03 50,943,950.63 50,244,302.91 8,457,866.75
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,758,219.03 43,944,336.45 43,244,688.73 8,457,866.75
2、职工福利费 1,714,670.43 1,714,670.43
3、社会保险费 2,219,846.68 2,219,846.68
其中：医疗保险费 564,211.41 564,211.41
工伤保险费 40,981.72 40,981.72
生育保险费 91,081.85 91,081.85
养老保险费 1,395,511.31 1,395,511.31
失业保险费 127,660.39 127,660.39
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地方及附加医疗费 400.00 400.00
4、住房公积金 173,785.24 173,785.24
5、工会经费和职工教育经费 543,970.63 543,970.63
8、辞退福利 412,084.75 412,084.75
合计 7,758,219.03 49,008,694.18 48,309,046.46 8,457,866.75
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,395,511.31 1,395,511.31
2、失业保险费 127,660.39 127,660.39
合计 1,523,171.70 1,523,171.70
其他说明：
截至2015年6月30日止，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,294,923.12 3,087.53
营业税 4,215.02
企业所得税 3,911,357.89
个人所得税 5,142,477.18 138,722.48
城市维护建设税 83,433.93 10,337.68
教育费附加 59,342.32 7,384.06
堤围防护费 18,756.28 73.03
合计 12,510,290.72 163,819.80
其他说明：
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付收购股权款 56,384,000.00 21,700,000.00
保证金及其他往来款 22,332,086.63 9,939,881.49
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合计 78,716,086.63 31,639,881.49
23、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 420,211.00 361,306.00 58,905.00 项目研发政府资助
合计 420,211.00 361,306.00 58,905.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
政府补助 420,211.00 361,306.00 58,905.00 与资产相关
合计 420,211.00 361,306.00 58,905.00 --
其他说明：
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
281,600,000 67,186,989. 67,186,989. 348,786,989
股份总数
.00 00 00 .00
其他说明：
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
395,599,561.22 739,542,387.30 1,135,141,948.52
价）
合计 395,599,561.22 739,542,387.30 1,135,141,948.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、其他综合收益
单位： 元
本期发生额 期末余
项目 期初余额
本期所 减：前期计入 减：所 税后归属 税后归 额
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得税前 其他综合收益 得税 于母公司 属于少
发生额 当期转入损益 费用 数股东
二、以后将重分类进损益的其 309,703. 309,703.2 309,701
-1.27
他综合收益 23 3 .96
外币财务报表折算差 309,703. 309,703.2 309,701
-1.27
额 23 3 .96
309,703. 309,703.2 309,701
其他综合收益合计 -1.27
23 3 .96
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,242,315.68 32,242,315.68
合计 32,242,315.68 32,242,315.68
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 206,558,853.90 190,485,169.54
调整后期初未分配利润 206,558,853.90 190,485,169.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,402,858.45 34,354,842.46
减：提取法定盈余公积 4,201,158.10
应付普通股股利 13,951,479.56 14,080,000.00
期末未分配利润 217,010,232.79 206,558,853.90
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
29、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 163,223,439.00 87,664,819.90 178,662,722.89 133,925,560.14
其他业务 1,137,073.30 661,477.52 813,043.13 410,196.06
合计 164,360,512.30 88,326,297.42 179,475,766.02 134,335,756.20
30、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 154.70 46,130.53
城市维护建设税 702,565.28 855,242.52
教育费附加 501,832.35 610,887.63
堤围费 82,833.91 33,422.68
合计 1,287,386.24 1,545,683.36
其他说明：
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
报关报检、运输等费用 5,587,451.46 2,398,939.22
广告、展览费 4,690,402.91 1,298,154.31
工资 4,124,616.33 2,808,332.88
形象授权使用费 446,169.04 426,997.43
租赁及装修费 84,016.29 1,731,426.13
动漫制作费 105,640.23 6,819,981.18
其他 620,675.42 1,107,701.24
合计 15,658,971.68 16,591,532.39
其他说明：
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 13,313,412.83 7,005,162.86
工资、福利、社保等 9,241,685.42 6,996,242.05
折旧、修理费 3,564,771.44 4,058,445.19
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办公费 1,288,221.96 1,428,031.52
差旅费 927,165.53 823,117.29
交际应酬费 882,351.05 560,102.73
税金 794,409.66 1,483,633.01
无形资产摊销 3,960,389.76 338,667.00
住房公积金 72,951.00 75,661.00
租赁及物业费 1,383,273.91 413,809.48
并购重组项目费用 1,463,024.03 1,074,387.45
中介机构咨询服务费 239,391.69 941,203.23
其他 1,375,440.71 1,649,206.21
合计 38,506,488.99 26,847,669.02
其他说明：
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出(-) -4,272,288.30 -5,537,272.11
银行手续费及其他 65,858.18 204,815.03
汇兑损益 -424,470.30 -2,149,528.55
合计 -4,630,900.42 -7,481,985.63
其他说明：
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 917,873.53 439,831.68
二、存货跌价损失 299,401.28 -234,035.73
合计 1,217,274.81 205,795.95
其他说明：
35、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入 764,099.19
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当期损益的金融资产
以公允价值计量的且其变动计入
-1,086,300.87
当期损益的金融负债
合计 764,099.19 -1,086,300.87
其他说明：
36、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,701,845.52 7,220,817.70
处置以公允价值计量且其变动计入当期
319,363.18 46,712.33
损益的金融资产取得的投资收益
合计 4,021,208.70 7,267,530.03
其他说明：
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 65,035.45 2,793.81 65,035.45
其中：固定资产处置利得 65,035.45 2,793.81 65,035.45
政府补助 1,976,451.00 803,000.00 1,976,451.00
其他 705.46
合计 2,042,191.91 805,793.81 2,042,191.91
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
汕头市澄海区国库支付管理办公室
2,000.00 3,000.00 与收益相关
专利申请资助金
2013 年省级工业设计发展专项资金 300,000.00 与收益相关
科技兴贸与品牌建设资金 500,000.00 与收益相关
澄海区财政拨入 2014 年度科技兴
500,000.00 与收益相关
贸专项资金
澄海区财政拨入 2014 年度汕头市
600,000.00 与收益相关
文化产业发展专项资金
澄海区财政拨入科技兴贸与品牌建 200,000.00 与收益相关
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设资金
汕头市澄海区科学技术局专利申请
19,345.00 与收益相关
资助经费
出口企业开拓国际市场资金 25,000.00 与收益相关
澄海区财政拨入汕头市上半年进出
150,000.00 与收益相关
口增量奖奖励
澄海区政府扶持外贸发展出口大户
100,000.00 与收益相关
奖励资金
澄海区委组织部拨入 2014 年度“两
18,800.00 与收益相关
新”组织党建工作财政专项经费
深圳市南山区文化产业发展专项资 141,095.00 与收益相关
深圳市文化创意产业发展专项资金 220,211.00 与收益相关
合计 1,976,451.00 803,000.00 --
其他说明：
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 146,886.32 273,354.35 146,886.32
其中：固定资产处置损失 146,886.32 273,354.35 146,886.32
对外捐赠 70,800.00 70,800.00
其他 111,862.78 2,516.50 111,862.78
合计 329,549.10 275,870.85 329,549.10
其他说明：
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,462,733.92 1,757,046.57
递延所得税费用 -336,650.26 -174,109.10
合计 4,126,083.66 1,582,937.47
（2）会计利润与所得税费用调整过程
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单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 30,492,944.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,573,941.64
子公司适用不同税率的影响 -385,217.79
其他纳税调整事项影响 -62,640.19
所得税费用 4,126,083.66
其他说明
40、其他综合收益
详见附注七、30。
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴 1,976,451.00 803,000.00
利息收入 4,272,288.30 5,530,839.41
往来款及其他 442,875.74 98,250.92
合计 6,691,615.04 6,432,090.33
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 38,438,431.18 22,179,060.58
合计 38,438,431.18 22,179,060.58
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
增发股份发行费用 403,364.68
合计 403,364.68
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到项目定金 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
分配股利手续费、登记费 1,267,186.99 163,461.81
合计 1,267,186.99 163,461.81
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 26,366,860.62 12,559,529.38
加：资产减值准备 1,217,274.81 370,535.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
6,240,346.01 5,998,392.11
资产折旧
无形资产摊销 3,306,378.72 362,513.16
长期待摊费用摊销 1,331,502.52 1,307,357.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
269,852.35
损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -764,099.19 1,086,300.87
财务费用（收益以“－”号填列） 23,318.43 27,333.11
投资损失（收益以“－”号填列） -4,021,208.70 -7,267,530.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,159.73 -168,902.85
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,235,260.63 -10,008,995.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,733,175.71 -13,455,959.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,708,136.73 9,638,037.29
经营活动产生的现金流量净额 11,475,991.84 718,462.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
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现金的期末余额 349,387,235.32 373,532,888.82
减：现金的期初余额 362,250,453.16 444,392,032.08
现金及现金等价物净增加额 -12,863,217.84 -70,859,143.26
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
193,536,000.00
物
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 40,832,149.38
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 152,703,850.62
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 349,387,235.32 362,250,453.16
其中：库存现金 291,548.44 89,878.43
可随时用于支付的银行存
348,707,536.53 362,096,241.15
款
可随时用于支付的其他货
388,150.35 64,333.58
币资金
三、期末现金及现金等价物余额 349,387,235.32 362,250,453.16
其他说明：
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 2,450,128.92
其中：美元 261,101.98 6.11 1,596,273.06
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欧元 0.82 6.87 5.63
港币 1,082,728.13 0.79 853,850.23
应收账款
其中：美元 44,449,005.44 6.1136 271,743,439.30
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
深圳市第
发行股份
一波网络 2014 年 12 806,399,97 2015 年 02 71,553,326 31,049,647
80.00% 及现金对
科技有限 月 26 日 6.30 月 28 日 .00 .88
价
公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 241,920,000.00
--发行的权益性证券的公允价值 564,479,976.30
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 72,754,062.61
合并成本合计 879,154,038.91
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 114,937,537.80
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
764,216,501.11
份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
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单位： 元
深圳市第一波网络科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 40,832,149.38 40,832,149.38
应收款项 15,433,767.56 15,433,767.56
存货 590,553.10 590,553.10
固定资产 1,205,348.30 1,205,348.30
无形资产 18,743,614.72 5,826,785.72
应付款项 6,161,971.79 6,161,971.79
递延所得税负债 420,211.00 420,211.00
净资产 121,581,087.87 108,664,258.87
减：少数股东权益 4,900,733.57 4,900,733.57
取得的净资产 116,680,354.30 103,763,525.30
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司本期出资组建了骅威香港文化发展有限公司，于2014年12月31日办理工商注册登记手续，
取得了香港特别行政区公司注册处的注册证书。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海骅威文化发展有限
上海 上海 商业 100.00% 设立
公司
上海民脉文化发展有限
上海 上海 商业 75.00% 设立
公司
深圳市文华创梦文化发
深圳 深圳 商业 60.00% 40.00% 设立
展有限公司
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香港民脉文化发展有限
香港 香港 商业 75.00% 设立
公司
深圳市第一波网络科技
深圳 深圳 商业 100.00% 收购
有限公司
骅威香港文化发展有限
香港 香港 商业 100.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 62,899,857.64 58,678,332.59
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 4,221,525.05 4,678,332.59
--综合收益总额 4,221,525.05 4,678,332.59
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司在报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降
低风险的风险管理政策。
（一） 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要
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面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，
包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户
均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的年度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司
才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司签署远期外汇合约以
达到规避外汇风险的目的。截至2014年12月31日，公司签署的远期美元合约未交割金额为
1,000万美元。
公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产产和
外币金融负债折算成人民币的金额详见“附注五、39”。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司报告期末无银行借款，暂无利率风险。
（3）价格风险
公司以市场价格采购材料、销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
（三） 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金
流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金
融负债预计1年内到期。
十一、公允价值的披露
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1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价
合计
计量 计量 值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
2.指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益 9,985.92 9,985.92
的金融资产
（2）权益工具投资 9,985.92 9,985.92
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司根据银行提供的期末远期结汇业务牌价，选取结汇日与资金交割日接近日的结汇价
确定第一层次公允价值计量市价。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的表决权比
业的持股比例
例
骅威科技股份
汕头市 商业 348,786,989.00 100.00% 100.00%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是郭祥彬。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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上海民脉动漫开发部 子公司法人代表控制的企业
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 上海民脉动漫开发部 770.00 770.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至报告期末，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年6月30日止，公司不存在应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 13,951,479.56
经审议批准宣告发放的利润或股利 13,951,479.56
2、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、其他
截至报告期末，公司无其他需做披露的重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 153,98 179,6
100.00 5,460,7 148,529 100.00 4,510,3 175,120,
组合计提坏账准 9,794.1 3.55% 30,76 2.51%
% 60.38 ,033.81 % 16.56 453.11
备的应收账款 9 9.67
153,98 179,6
100.00 5,460,7 148,529 100.00 4,510,3 175,120,
合计 9,794.1 3.55% 30,76 2.51%
% 60.38 ,033.81 % 16.56 453.11
9 9.67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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1 年以内小计 142,910,440.81 2,858,208.82 2.00%
1至2年 9,794,796.80 1,958,959.36 20.00%
2至3年 1,280,176.88 640,088.44 50.00%
3 年以上 4,379.70 3,503.76 50.00%
合计 153,989,794.19 5,460,760.38 3.55%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 950,443.82 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 5,292,
2,377,5 2,377,5 5,292,23
单独计提坏账准 10.84% 231.0 56.17%
63.41 63.41 1.02
备的其他应收款 2
按信用风险特征 4,129,
19,579, 29,439. 19,549, 20,053. 4,109,711
组合计提坏账准 89.29% 0.15% 764.2 43.83% 0.49%
311.47 53 871.94 14 .12
备的其他应收款 6
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9,421,
21,956, 100.00 29,439. 21,927, 100.00 20,053. 9,401,94
合计 0.13% 995.2 0.21%
874.88 % 53 435.35 % 14 2.14
8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 19,372,247.93 9,513.84 0.05%
1至2年 2,574,625.95 14,925.19 0.58%
2至3年 10,001.00 5,000.50 50.00%
合计 21,956,874.88 29,439.53 0.13%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,386.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税款 2,377,563.41 5,292,231.02
保证金及押金 15,409,676.95 411,676.95
关联方往来 4,018,992.34 3,600,000.00
代扣代缴的社保费 125,642.18 113,087.31
其他 25,000.00 5,000.00
合计 21,956,874.88 9,421,995.28
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
汤攀晶 押金 15,000,000.00 1 年以内 68.32%
上海骅威文化发 1 年以内，1-2
往来款 4,009,692.34 18.26%
展有限公司 年
应收出口退税款 退税款 2,377,563.41 1 年以内 10.83%
上海炫动传播股
150,000.00 1 年以内 0.68% 3,000.00
份有限公司
广州炫动卡通科
125,000.00 1 年以内 0.57% 2,500.00
技有限公司
合计 -- 21,662,255.75 -- 98.66% 5,500.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 960,654,038.9 960,654,038.9
33,500,000.00 33,500,000.00
资 1 1
对联营、合营 130,952,850.7 130,952,850.7
68,701,496.32 68,701,496.32
企业投资 0 0
1,029,355,535 1,029,355,535 164,452,850.7 164,452,850.7
合计
.23 .23 0 0
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
上海骅威文华
20,000,000.00 20,000,000.00
发展有限公司
上海民脉文化
7,500,000.00 7,500,000.00
发展有限公司
深圳市文华创
梦文化发展有 6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
深圳市第一波 879,154,038.9 879,154,038.9
网络科技有限 1 1
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公司
骅威香港文化
48,000,000.00 48,000,000.00
发展有限公司
927,154,038.9 960,654,038.9
合计 33,500,000.00
1 1
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
期初 其他综 期末余
投资单位 追加 减少 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
余额 合收益 其他 额
投资 投资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市第一 72,27
479,544 -72,754,
波网络科技 4,518 0.00
.50 062.61
有限公司 .11
深圳市拇指 58,67
4,221,5 62,899,
游玩科技有 8,332
25.05 857.64
限公司 .59
深圳市成奕
6,000, -198,36 5,801,6
君兴传媒有
000.00 1.32 38.68
限公司
130,9
6,000, 4,502,7 -72,754, 68,701,
小计 52,85
000.00 08.23 062.61 496.32
0.70
130,9
6,000, 4,502,7 -72,754, 68,701,
合计 52,85
000.00 08.23 062.61 496.32
0.70
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 90,663,687.24 67,336,745.93 175,308,834.50 132,112,531.16
其他业务 1,113,504.79 539,580.87 813,043.13 410,196.06
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合计 91,777,192.03 67,876,326.80 176,121,877.63 132,522,727.22
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,502,708.23 7,220,817.70
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产取得的投 319,363.18 46,712.33
资收益
合计 4,822,071.41 7,267,530.03
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -81,850.87
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
1,615,145.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
1,083,462.37
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 179,348.68
减：所得税影响额 389,571.65
少数股东权益影响额 -20,250.83
合计 2,426,784.36 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
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归属于公司普通股股东的净利润 2.54% 0.070 0.070
扣除非经常性损益后归属于公司
2.28% 0.070 0.070
普通股股东的净利润
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