骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
骅威文化股份有限公司
2018 年年度报告
2019 年 04 月
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人龙学勤、主管会计工作负责人曾伟及会计机构负责人(会计主管
人员)曾伟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及行业趋势预测、业务经营计划等方面的内容，均不构成本公
司对投资者及相关人士的实质性承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的
风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告第四节“经营情况讨论与分析”的“公司未来发展的展望”中
对公司可能面临的风险进行了陈述，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 11
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 39
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 46
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 47
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 56
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 61
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 62
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 155
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、骅威文化、骅威股份 指 骅威文化股份有限公司
第一波 指 深圳市第一波网络科技有限公司（全资子公司）
梦幻星生园 指 浙江梦幻星生园影视文化有限公司（全资子公司）
霍尔果斯星生园 指 霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司（全资孙公司）
风云互动 指 深圳市风云互动网络科技有限公司（全资子公司）
杭州鼎龙 指 杭州鼎龙企业管理有限公司（本公司的控股股东）
“Intellectual Property”的缩写，知识产权，是通过智力创造性劳动所获
IP 指
得的成果，并且是由智力劳动者对成果依法享有的专有权利
H5 游戏 指 移动端的 web 游戏，无需下载软件即可体验
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
深交所 指 深圳证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司章程 指 骅威文化股份有限公司章程
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 骅威文化 股票代码 002502
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 骅威文化股份有限公司
公司的中文简称 骅威文化
公司的外文名称（如有） Huawei Culture Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Huawei Culture
公司的法定代表人 龙学勤
注册地址 广东省汕头市澄海区澄华工业区玉亭路
注册地址的邮政编码 515800
办公地址 广东省汕头市澄海区澄华工业区玉亭路
办公地址的邮政编码 515800
公司网址 www.huawei-stock.com
电子信箱 stock@huaweitoys.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王小平 危永荧
联系地址 广东省汕头市澄海区澄华工业区玉亭路 广东省汕头市澄海区澄华工业区玉亭路
电话 0754-83689555 0754-83689555
传真 0754-83689556 0754-83689556
电子信箱 stock@huaweitoys.com stock@huaweitoys.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、中国证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点 公司证券事务部
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四、注册变更情况
组织机构代码 914405001931672876
1、2010 年 11 月 17 日公司在深圳证券交易所中小板首发上市，公司主要致力于
玩具的研发、生产、制造和销售，玩具产品主要分为塑胶玩具、智能玩具、模型
玩具、动漫玩具、其他玩具五大类。
2、2014 年 11 月 25 日，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关
联交易的重大资产重组事项获得中国证监会并购重组委 2014 年第 64 次工作会议
有条件审核通过，并于 2014 年 12 月 27 日收到了中国证监会出具的《关于核准骅
公司上市以来主营业务的变化情况（如 威科技股份有限公司向付强等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司主
有） 营业务增加网络游戏的制作开发与运营推广。
3、2015 年 8 月 27 日，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联
交易的重大资产重组事项获得中国证监会并购重组委 2015 年第 71 次工作会议无
条件审核通过，并于 2015 年 9 月 23 日收到了中国证监会出具的《关于核准骅威
科技股份有限公司向汤攀晶等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司主
营业务增加影视剧的策划、制作与发行业务。目前公司主营业务为网络游戏、影
视剧、动漫及相关衍生产品。
2018 年 11 月 30 日，公司原控股股东、实际控制人郭祥彬先生与杭州鼎龙企业管
理有限公司签署了《股份转让协议》及《表决权委托协议》，上述协议生效后（2018
历次控股股东的变更情况（如有）
年 12 月 20 日），公司控股股东由郭祥彬先生变更为杭州鼎龙企业管理有限公司，
公司实际控制人由郭祥彬先生变更为龙学勤先生。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
签字会计师姓名 陈延柏、黄翠冬
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 751,752,154.42 726,957,206.42 3.41% 812,274,603.85
归属于上市公司股东的净利润
-1,276,900,784.64 365,266,276.47 -449.58% 303,018,450.57
（元）
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归属于上市公司股东的扣除非经
-1,282,387,241.75 260,908,014.27 -591.51% 223,539,163.91
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-112,400,100.56 97,098,059.84 -215.76% 296,069,548.02
（元）
基本每股收益（元/股） -1.49 0.42 -454.76% 0.35
稀释每股收益（元/股） -1.49 0.42 -454.76% 0.35
加权平均净资产收益率 -45.32% 10.90% -56.22% 9.28%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
总资产（元） 2,463,870,583.60 3,759,374,711.82 -34.46% 3,611,768,082.90
归属于上市公司股东的净资产
2,164,085,330.07 3,473,631,469.90 -37.70% 3,154,374,977.32
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 30,574,460.20 44,289,020.80 54,431,610.75 622,457,062.67
归属于上市公司股东的净利润 6,178,042.20 26,813,601.80 444,379.56 -1,310,336,808.20
归属于上市公司股东的扣除非经
5,153,124.39 26,902,682.80 2,620,878.52 -1,317,063,927.46
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -79,466,256.44 25,572,257.80 -1,731,092.46 -56,775,009.46
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-1,522,687.83 120,662,338.88 71,839,997.63
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,084,443.97 13,277,507.28 22,061,514.93
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,213,389.04 2,303,966.55 1,363,678.56
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 881,250.00 18,180.73
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 447,057.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,256,040.21 -1,350,914.34 -1,512,977.92
减：所得税影响额 873,035.83 30,433,195.60 14,325,920.76
少数股东权益影响额（税后） 101,440.57 -34,813.49
合计 5,486,457.11 104,358,262.20 79,479,286.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司以优质IP运营为载体、以精品内容创作为核心，从事影视剧的投资、拍摄、制作、发行和网络游戏的研
发、发行和运营，并积极推动各业务板块良性互动、协同发展，不断深化泛娱乐IP产业链布局。
影视剧业务方面，公司始终以IP引进和创新为基础，秉承内容精品化策略，聚焦年轻化需求，以影视精品言情内容创作
为立足之本，持续打造网台联动的精品原创剧。
游戏业务方面，公司立足于精品游戏研发和运营思路，基于知名 IP 游戏的成功研发经验，坚持研发、自营与代理并行，
持续为用户提供优质创新的游戏产品。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 报告期内增加，主要为子公司对外投资游戏业务。
固定资产 报告期内减少，主要是处置香港两处物业。
无形资产 报告期内，正常摊销。
在建工程 报告期内，无发生额。
货币资金 报告期内减少，主要是支付中介机构服务费、预付游戏授权版权金所致
报告期内增加，主要为游戏业务应收的收益分成款增加及影视剧《幕后之王》新增
应收票据及应收账款
的应收款
报告期内增加，主要是游戏业务加大了代理运营力度，联运模式与自行研发游戏相
预付款项
比，会增加推广成本及买入的授权分成
其他流动资产 报告期内增加，主要为结构性存款及待抵扣进项税增加所致
商誉 报告期内减少，主要为第一波及梦幻星生园商誉减值所致
长期待摊费用 报告期内增加，主要为因游戏业务需要而新购入多款漫画改编权的摊销额增加
报告期内减少，主要为可供出售金融资产确认减值准备，对应结转前期计提的递延
递延所得税资产
所得税资产减少
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、发展战略引领公司持续发展
公司致力于打造以IP运营和创新的文化娱乐公司，公司全资子公司梦幻星生园以IP运营和创造优质IP，进行精品影视和
网剧投资、制作和发行业务；公司全资子公司第一波以运营和创作优质IP为主，进行全版权开发和运营，不限于游戏、动漫、
影视剧等。在上述精品化IP战略的引领下，公司各业务板块持续创新，相互协同，初步形成了泛娱乐IP全产业链。
2、精品影视凸显价值优势
公司全资子公司梦幻星生园始终秉承内容精品化策略，持续聚焦年轻化需求，以影视精品言情内容创作和制作为立足之
本，在同行业中无论是精品内容制作、单位人均效益均是首屈一指。梦幻星生园拥有强大的创意支持团队，注重精品力作的
深度化运作，通过搭建新型组织架构，完善人才保障体制，持续提升内容产品成为精品、爆品的概率，确立了影视剧精品、
爆品生产平台的行业地位，强化了其品牌形象和头部优势，确保了在未来内容变现领域的核心竞争力。经过多年的运营和持
续不断的努力，梦幻星生园已在影视剧制作和发行领域树立了优秀的品牌形象，获得众多电视台、新媒体和海外客户的一致
肯定。
3、游戏创研和运营团队日趋成熟
公司的子公司第一波和风云互动拥有丰富的游戏研发和运营经验，不断进行精品游戏的研发和运营，游戏创研和运营团
队日趋成熟，无论是对游戏市场研发技术的变化，还是对市场竞争趋势的把握，都具有超前的视野和把握产品发展方向的定
力。随着游戏策划、设计、创作和发行队伍不断壮大和成熟，在经历监管环境变化和市场竞争洗礼后，为公司未来游戏业务
的发展不断储备新的动能。
4、股权结构及管理团队结构得到优化
报告期内，公司控制权发生了变更，为完善公司治理结构、保障公司有效决策和平稳发展，公司对董事会、监事会及管
理团队进行了改组。上述股权和管理结构的优化，有利于公司引入优势资源，提升公司的经营活力和经营预期，为公司的长
期发展提供新的动力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司持续致力于文化产业的发展，以优质IP运营为载体、以精品内容创作为核心，进行精品影视剧的投资、
拍摄、制作、发行和网络游戏的研发、发行和运营。
报告期内，公司实现营业收入75,175.22万元，同比增长3.41%，归属于上市公司股东的净利润-127,690.08万元，同比下
降449.58%。公司报告期内发生亏损的主要原因是公司收购的相关子公司的政策环境、市场环境、经营业绩和盈利预期发生
了一定变化，导致公司计提商誉减值准备129,689.79万元。截至报告期末，公司资产总额为246,387.06万元，归属于上市公司
股东的净资产为216,408.53万元。公司管理团队将努力维持现有影视及游戏业务的平稳发展，通过打造精品影视作品和精品
游戏产品，积极创造良好的经济效益和社会效益，并将进行科学合理的资源配置，探索新的盈利增长点，不断提升公司的持
续经营能力和抗风险能力。
报告期内，公司的主要经营情况如下：
1、影视业务发展情况
报告期内，影视行业较以往发生了一些明显变化，但整体经营环境更加有序健康，更有利于优质影视公司的长远发展。
公司全资子公司梦幻星生园稳中求进，坚定不移地贯彻落实精品战略，秉承“内容为王”的生产及经营理念，一如既往地奉行
有深度、有广度的创作视角，优化影视剧创作流程体系，保障产出内容的精品化、年轻化和互联网化，力图满足互联网时代
最广大用户的娱乐需求和消费触点，与广大消费者“分享智慧、分享快乐”。
报告期内，为公司贡献收入的影视剧主要是《幕后之王》首轮销售及以往剧目的二三轮销售和海外发行销售。其中，公
司首播的电视剧情况如下：
序号 剧名 首播时间 集数 发行许可证编号 卫视首播平台 互联网首播平台
（浙）剧审字（2018）
1 《幕后之王》 2019/1/5 46 东方卫视、北京卫视 优酷视频
第026号
报告期内，公司制作完成和新投拍制作的电视剧情况如下：
序号 剧名 题材 集数 投资比例 主要演职人员 拍摄或制作进度
导演：李骏
1 《幕后之王》 都市职场爱情 46 99% 主演：罗晋、周冬雨、 已发行
张雨绮、陈数
导演：牟晓杰
2 《他看见你的声音》 现代刑侦 37 99.2% 后期制作中
主演：黄宗泽、叶青
其中，《他看见你的声音》（原名《我知道你的秘密》）由于是现代刑侦题材，涉及片审监管单位较多，核查程序、内
容较其他题材电视剧相对复杂，同时公司为了更好体现该剧的内容质量、保证收视效果，本着精益求精的原则进行后期制作。
公司始终与播出平台保持良好的沟通，该剧预计将于2019年第二季度交付母带。
2、游戏业务发展情况
报告期内，公司的游戏业务立足精品游戏研发和运营，基于知名IP游戏的成功研发经验，坚持研发、自营与代理并行，
持续提升游戏品质。
（1）自研游戏情况
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报告期内，公司的全资子公司风云互动以重度和休闲两个维度进行产品开发。其中，重度游戏产品主要以游戏内购付费
为主要变现方式，将玩家导入游戏，通过游戏中的道具付费，持续产生收益；休闲游戏产品主要通过广告收益、用户流量出
售来变现，更注重游戏本身的活跃和玩家生态的维持。重度游戏方面，风云互动自研的网页游戏《斗罗大陆2D》、H5游戏
《凡人战八荒》、《战无双》等业绩表现良好，其在研的重度游戏产品还包括H5游戏《星辰变》、《莽荒纪3D》、《校花
的贴身高手》、《西游伏魔》等；休闲游戏方面，风云互动的休闲游戏平台“闪玩游戏”初现雏形，其重点产品《滚蛋吧负能
量》累计注册用户590.73万人，该产品的流量效益预计将在2019年展现，并与其他流量矩阵中的产品互相引导进行二次放大，
此外，其在研的轻度游戏产品还包括《吃豆人联盟》、《吃鸡训练营》（暂定名）、《泡泡美食街》、《进化大乱斗》（暂
定名）、《冲冲大作战》、《冲鸭人生》等。
报告期内，公司的全资子公司第一波接受委托开发的手游《小小妖怪》已交付并上线运营，此外，第一波研发团队接受
委托开发的手游《口袋妖怪3D》正在研发中。
（2）代理运营游戏情况
报告期内，第一波独家代理运营的《御剑决H5》、《放开那妖怪H5》、《统治与文明》手游等游戏已上线运营，同时
代理运营了《灵武天下》、《剑与天下》等游戏。
报告期内，风云互动依靠数款重度H5游戏产品以及网页游戏平台合作运营，实现了研运一体化的转型。其主要代理联
运的产品有H5游戏《热血修仙》、《魔域来了》等。
（3）游戏对外授权情况
作为业内知名的游戏研发商，风云互动游戏产品通过授权方式，与优势发行商合作，获取游戏版权金和后续的分成收入。
报告期内，风云互动对外独家授权《手脑王者H5》、《萌车大作战》、《莽荒纪2 H5》、《战争之王》等游戏。
（4）IP业务发展方面
报告期内，公司继续深挖《雪鹰领主》的IP价值，与合作伙伴共同做大《雪鹰领主》品牌影响力，授权上海腾讯企鹅影
视文化传播有限公司投资、改编、拍摄《雪鹰领主》动画片，该动画片已于2018年12月在腾讯视频平台上线；此外，公司已
获得起点中文网白金作家“我吃西红柿”新作《飞剑问道》游戏改编权独家授权，公司将全面规划《飞剑问道》游戏业务，与
优质的合作伙伴共同开发《飞剑问道》游戏产品。
3、投资并购探索
为进一步完善影视、游戏产业链，推动营销渠道和游戏产品、网络文学资源及影视资源的有效整合，实现主营业务的协
同发展，报告期内，公司先后探索收购东阳曼荼罗影视文化有限公司90%股权及杭州旭航网络科技有限公司100%股权的重
大资产重组方案。但在重大资产重组期间，由于公司与标的资产股东未能就交易方案达成一致、资本市场环境发生重要变化
等原因，从维护全体股东及公司利益的角度出发，公司先后终止了上述收购方案，聚焦于原有影视、游戏业务的发展。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减
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金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 751,752,154.42 100% 726,957,206.42 100% 3.41%
分行业
文化教育与娱乐业 751,752,154.42 100.00% 726,957,206.42 100.00% 3.41%
分产品
游戏研发和运营 237,310,903.64 31.57% 194,421,899.28 26.74% 22.06%
影视剧制作 513,690,602.95 68.33% 530,142,807.24 72.93% -3.10%
其他 750,647.83 0.10% 2,392,499.90 0.33% -68.62%
分地区
国外（含香港） 4,577,932.80 0.61% 14,185,644.93 1.95% -67.73%
国内 747,174,221.62 99.39% 712,771,561.49 98.05% 4.83%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
文化教育与娱乐业 751,001,506.59 501,441,251.68 33.23% 3.65% 39.98% -17.33%
分产品
游戏研发和运营 237,310,903.64 120,973,943.43 49.02% 22.06% 365.56% -37.61%
影视剧制作 513,690,602.95 380,467,308.25 25.93% -3.10% 14.52% -11.40%
分地区
国内 746,423,573.79 499,210,078.56 33.12% 5.07% 41.94% -17.37%
为更好地体现主营业务情况，上表中“分行业”、“分产品”、“分地区”中均不含“分产品”中“其他”项目数据。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
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公司全资孙公司霍尔果斯星生园与浙江天猫技术有限公司签署了《影视作品授权协议》，霍尔果斯星生园就其影视剧《幕
后之王》的相关版权等权利事项向浙江天猫技术有限公司进行授权，具体内容详见公司于 2018 年 1 月 3 日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于签署重大协议的公告》。报告期内，霍尔果斯星生园已交付《幕后之王》母带并确
认该剧的收入约 50,527.67 万元。
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
文化教育与娱乐业 501,828,338.86 100.00% 359,354,991.79 100.00% 39.65%
单位：元
2018 年 2017 年
产品分类 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
游戏研发和运营 120,973,943.43 24.11% 25,984,732.73 7.23% 365.56%
影视剧制作 380,467,308.25 75.82% 332,231,527.38 92.45% 14.52%
其他 387,087.18 0.08% 1,138,731.68 0.32% -66.01%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 取得股权或丧失控制权的时点 股权取得或处置比例
海南霹雳互动网络科技有限公司 新设 2018-08-10 100%
北京梦幻星辰传媒有限公司 转让 2018-05-14 100%
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 544,526,537.25
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 72.43%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
14
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 1 335,444,151.87 44.62%
2 客户 2 98,913,019.09 13.16%
3 客户 3 70,919,575.48 9.43%
4 客户 4 20,250,684.68 2.69%
5 客户 5 18,999,106.13 2.53%
合计 -- 544,526,537.25 72.43%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 192,743,356.38
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 38.41%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 1 58,113,207.55 11.58%
2 供应商 2 52,122,641.51 10.39%
3 供应商 3 44,245,440.56 8.82%
4 供应商 4 19,462,066.76 3.88%
5 供应商 5 18,800,000.00 3.75%
合计 -- 192,743,356.38 38.41%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
主要是游戏业务加大了代理运营力度，
销售费用 16,346,093.43 24,762,965.16 -33.99%
自研游戏产生的销售费用有所降低。
主要是到期版权清理费、中介机构服务
管理费用 116,427,484.78 67,634,146.16 72.14%
费及计提员工离职补偿。
财务费用 -10,501,486.42 -11,589,203.40 -9.39%
研发费用 27,184,339.51 30,139,436.60 -9.80%
15
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司持续对网络游戏产品进行研发投入，以重度和休闲两个维度进行产品开发。重度游戏方面，公司自研
的网页游戏《斗罗大陆2D》、H5游戏《凡人战八荒》、《战无双》等业绩表现良好，在研的重度游戏产品还包括H5游戏《星
辰变》、《莽荒纪3D》、《校花的贴身高手》、《西游伏魔》等；休闲游戏方面，公司的休闲游戏平台“闪玩游戏”初现雏
形，其重点产品《滚蛋吧负能量》累计注册用户590.73万人，此外，在研的轻度游戏产品还包括《吃豆人联盟》、《吃鸡训
练营》（暂定名）、《泡泡美食街》、《进化大乱斗》（暂定名）、《冲冲大作战》、《冲鸭人生》等。上述研发投入对公
司的业务发展产生了积极影响。
公司研发投入情况
2018 年 2017 年 变动比例
研发人员数量（人） 168 154 9.09%
研发人员数量占比 46.15% 52.74% -6.59%
研发投入金额（元） 27,184,339.51 30,139,436.60 -9.80%
研发投入占营业收入比例 3.62% 4.15% -0.53%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 764,987,779.54 558,843,047.65 36.89%
经营活动现金流出小计 877,387,880.10 461,744,987.81 90.02%
经营活动产生的现金流量净额 -112,400,100.56 97,098,059.84 -215.76%
投资活动现金流入小计 63,340,242.83 842,711,743.22 -92.48%
投资活动现金流出小计 124,048,211.59 1,033,030,744.85 -87.99%
投资活动产生的现金流量净额 -60,707,968.76 -190,319,001.63 -68.10%
筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 100.00%
筹资活动现金流出小计 85,419,963.23 34,466,447.03 147.84%
筹资活动产生的现金流量净额 -40,419,963.23 -34,466,447.03 -17.27%
现金及现金等价物净增加额 -212,761,179.03 -129,769,922.74 -63.95%
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额较上期减少主要是本期电视剧制作支出及子公司游戏业务模式调整导致支出增加所致，投
资活动产生的现金流出较上期减少主要是本期对外投资减少，筹资活动现金流出较上期增加主要是本期分配股利、偿付利息
增加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要为本期计提大额资产减值准备。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 12,645,232.51 -0.99% 否
主要为计提商誉减值和可供
资产减值 1,394,693,517.85 -108.96% 否
出售金额资产减值所致
营业外收入 2,256,079.03 -0.18% 否
营业外支出 124,467.34 -0.01% 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要为支付中介机构服务费、
货币资金 460,261,960.61 18.68% 673,023,139.64 17.90% 0.78%
预付游戏授权版权金所致
主要为游戏业务应收的收益
应收账款 450,562,963.98 18.29% 227,700,408.25 6.06% 12.23% 分成款及影视剧《幕后之王》
产生的应收款增加。
存货 158,968,979.86 6.45% 225,978,386.84 6.01% 0.44%
长期股权投资 330,890,704.46 13.43% 317,981,009.24 8.46% 4.97%
主要为本期处置香港两处物
固定资产 61,220,134.67 2.48% 88,593,286.81 2.36% 0.12%
业
短期借款 5,000,000.00 0.20% 0.20% 本期增加银行短期借款
预付款项 106,399,028.66 4.32% 23,399,778.57 0.62% 3.70% 主要是游戏业务加大了代理
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
运营力度，联运模式与自行研
发游戏相比，会增加推广成本
及买入的授权分成
其他应收款 36,916,066.00 1.50% 48,659,889.28 1.29% 0.21%
可供出售金融资产 177,930,663.50 7.22% 236,481,307.31 6.29% 0.93%
公司对梦幻星生园和深圳第
商誉 530,710,793.79 21.54% 1,827,608,679.61 48.61% -27.07%
一波计提商誉减值准备。
主要为因游戏业务需要而新
长期待摊费用 79,112,810.64 3.21% 57,082,436.72 1.52% 1.69% 购入多款漫画改编权的摊销
额增加
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减 本期出售
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 期末数
变动损益 值 金额
动
金融资产
可供出售金融 136,249,999.65 66,558,907.50
69,691,092.15
资产
金融资产小计 136,249,999.65 69,691,092.15 66,558,907.50
上述合计 136,249,999.65 69,691,092.15 66,558,907.50
金融负债 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
可供出售金融资产-湖南天润数字娱乐
66,558,907.50 股票尚在限售期内
文化传媒股份有限公司
合计 66,558,907.50
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
18
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
33,000,000.00 232,954,309.10 -85.83%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价值 报告期内购入 报告期内售 累计投资
资产类别 初始投资成本 累计公允价 期末金额 资金来源
变动损益 金额 出金额 收益
值变动
出售资产换
股票 136,249,999.65 -69,691,092.15 0 0 0 0 66,558,907.50
股取得
合计 136,249,999.65 -69,691,092.15 0 0 0 0 66,558,907.50 --
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
计算机软硬件的技术
开发与销售；网络技
深圳市第一 术开发与技术咨询；
波网络科技 子公司 游戏软件、电子商务 10,416,250 610,577,869.03 554,594,182.07 237,310,903.64 53,112,121.52 53,628,810.18
有限公司 平台的技术开发；国
内贸易；经营进出口
业务。
制作、复制、发行：
专题、专栏、综艺、
浙江梦幻星 动画片、广播剧、电
生园影视文 视剧；服务：设计、
子公司 96,240,000 844,963,457.02 727,216,230.04 513,690,602.95 82,871,831.94 85,280,648.91
化发展有限 制作、代理国内广告，
公司 文化艺术活动策划、
咨询，组织文化艺术
活动（限单位）。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
按账面净资产转让，对经营未产生重大
北京梦幻星辰传媒有限公司 转让
影响。
海南霹雳互动网络科技有限公司 新设 对经营未产生重大影响
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业发展趋势
1、游戏行业发展趋势
（1）根据中国音数协游戏工委、伽马数据联合发布的《2018年中国游戏产业报告》的统计数据，2018年中国游戏市场
实际销售收入达2,144.4亿元，同比增长5.3%；用户规模达6.26亿人，同比增长7.3%。其中，移动游戏市场份额占比最大，实
际销售收入1,339.6亿元，同比增长15.4%；用户规模6.05亿人，同比增长9.2%。中国游戏行业整体仍然保持稳定发展。
（2）随着移动互联网人口红利逐步减退，中国游戏市场增速已明显放缓，游戏消费市场已进入存量消费阶段。消费者
对游戏产品的内容质量要求越来越高，少数强势产品占据了大部分的市场份额。游戏企业通过深耕细分品类市场、提升游戏
产品质量、追求创新玩法、以IP为媒介、整合营销资源等多途径提升游戏产品的付费率和付费额度已成为游戏行业主要的发
展方向。
（3）2018年度，在国内版号政策调整的影响下，游戏出海成为中国游戏发展的新趋势。伴随着全球化和一带一路政策
红利，中国游戏有望成为优秀中国文化出海的关键符号，中国游戏企业在拓展海外市场的同时，也将不断在本土文化输出、
文化传播和交流方面进行有益的探索。
20
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、影视行业发展趋势
（1）根据索福瑞媒介研究（CSM）发布的统计数据，2018年上市新剧194部，较2017年减少了47部；通过审批发行的
电视剧总集数为1.37万集，与2017年基本持平，但较2015年、2016年下降明显。不过，在电视剧市场缩量的同时，网剧市场
继续放量增长，全年共上新330部，较上年增长29%。2018年，当代剧占据了半壁江山（占比51%），年代剧制作播出占比
紧随其后达到28%。在细分题材上，现实主义题材大剧挑起了大梁，而古装剧则受政策影响而遇冷。2019年恰逢新中国成立
70周年，预计有主旋律、正能量的现实主义题材作品将迎来爆发契机。
（2）近年来，电视上播出的电视剧基本都会同步或者不同步地在网络平台播出，反过来网络视频平台独播的网剧则极
少能够投放到电视平台。2019年伊始，广电总局要求进一步加强广播电视和网络视听文艺节目管理，明确网上网下要坚持同
一标准、同一尺度。预计2019年“剧向网行，台网融合”的趋势将进一步延续。
（3）2018年，头部影视剧稀缺，收视率在1%-2%之间的优势剧目仅有30部，其余约八成的剧目在卫视平均收视率不足
0.5%。可以预期，优胜劣汰法则将回归影视行业，促使影视剧制作公司之间的竞争越发激烈，影视作品内容“精品化”和演员
演技“精品化”将成为行业趋势，精品和创新内容将在大浪淘沙当中成为市场的中流砥柱，也将有利于国产影视剧质量的提高。
（二）公司发展战略
公司作为行业内领先的IP运营和创新的优秀公司，坚持走IP平台化、内容精品化的发展路径，持续布局于文化产业，打
造基于以优质IP运营为载体、以内容创新为核心，集影视、网络游戏、动漫及周边衍生产品等为一体的泛娱乐文化企业。
公司将秉承“精品影视+精品游戏”的业务发展理念，坚持影视精品创作为王，持续提高精品内容制作水平，引领精品影
视文化发展，着力打造精品影视龙头，同时积极把握游戏行业发展趋势，创作精品游戏，促进IP全版权运营迈上新台阶，实
现IP价值最大化。
同时，公司将在立足现有影视及游戏业务的基础上，积极尝试向具有良好发展前景的大健康产业拓展，探索新的利润增
长点，增强公司的综合竞争力和持续发展能力。
（三）公司经营计划
1、影视业务经营计划
2019年度，公司将在持续引进、整合产业人才和产业资源的基础上，加强内部创新，提高原创力，持续提升内容整体品
质；充分借助和发挥电视台和视频网站两大渠道的不同优势，有针对性地打造能够反映生活理念、品质优秀的内容作品，全
面拥抱互联网；推动内容和题材升级，提升精品、爆品网络剧创作能力，深刻洞察行业新变化、新趋势，前瞻性布局内容创
新与升级，着力构建以精品为核心的衍生产业生态，强化内容变现能力，保障公司持续、健康发展。
2019年，公司影视剧生产、制作计划如下：
序号 剧名 开机时间 拍摄或制作进度 主要演职人员
《他看见你的声音》 导演：牟晓杰
1 2018/1/28 后期制作中
（原名：《我知道你的秘密》） 主演：黄宗泽、叶青
2 《璇玑图》 2019年第四季度 筹备中 待定
其中，《他看见你的声音》预计将于2019年第二季度交付母带并在年内实现首播。
2、游戏业务经营计划
2019年，公司将坚持自研自发、独代联运并重的游戏运营模式，加大精品游戏的开发力度及代理运营力度，扩大产品选
择范围和渠道合作范围、提升精选标准，全方面提升精品游戏的创作和代理发行实力。
（1）游戏开发方面
公司计划在2019年度上线的自研产品有《星辰变H5》、《西游伏魔H5》、《莽荒纪2H5》、《校花的贴身高手H5》、
21
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
《吃豆人联盟》、《冲鸭人生》、《吃鸡训练营》、《泡泡美食街》、《冲冲大作战》、《进化大乱斗》等游戏，同时将根
据市场情况调整小游戏开发计划，预计2019年开发休闲小游戏20-30款。
（2）游戏发行和运营方面
公司目前已储备多款游戏作品准备在2019年度发行，包括公司研发团队接受委托开发的《口袋妖怪3D》手游、委托定
制开发的《校花的贴身高手》手游以及独家代理的《少年神将传》、《风凌天下》、《逍遥无双》、《奶牛镇的小时光》、
《天使猎魔录》、《少女战姬》等游戏，并将根据产品测试情况，引入优质联运产品，利用公司的渠道优势获得更多游戏联
运收入分成。公司计划在2019年度代理运营的游戏还包括《大话飞仙》、《指上西游》、《极品散仙》、《成仙OL》、《物
理的游戏》、《时空侦探社》、《挑水果果果》、《神笔老司机》、《浅音默划》等数十款游戏产品。
此外，公司将进一步完善基于休闲小游戏的流量矩阵，通过运营代理各种品类的头部休闲游戏，吸引不同用户画像的玩
家进入公司的游戏矩阵，在获得广告收益的基础上，按照不同的游戏画像，将流量出售给匹配的重度游戏以获得流量收益。
同时，通过公众号、自媒体平台的运营，将流量用户进行沉淀，储蓄公司的流量池，如预期流量矩阵成熟，将成为公司业务
发展的一大助力。
（3）游戏出海方面
2019年，公司计划在国内成熟发行团队的基础上，搭建海外发行团队并启动海外发行业务。公司海外发行将以东南亚、
港澳台为主要目标市场，以内部体系的产品为基础，计划发行两款仙侠产品《风凌天下》、《九州仙缘》，一款二次元IP
产品《校花的贴身高手》、一款魔幻产品《天使猎魔录》、一款像素产品《奶牛镇的小时光》。
（4）IP业务发展方面
2019年，公司将深入以IP运营及内容创新为核心，深挖IP价值，提升品牌影响力。公司储备了《莽荒纪》、《雪鹰领主》、
《飞剑问道》、《斗罗大陆》、《Photograph Journey～恋する旅行》、《少年刀剑笑》、《天蚕变》、《剑魂》、《绝世无
双》、《忠烈杨家将》、《霸刀之大漠苍狼》等优质IP，将通过自研或合作开发的方式，改编开发IP游戏产品，以优质IP赋
能游戏产品。
3、探索大健康产业发展机遇
鉴于我国大健康市场人口基数大，同时伴随着城市化、老龄化的发展趋势以及医疗、互联网、人工智能等技术的发展，
我国大健康产业具备庞大而持续的市场需求。根据前瞻产业研究院发布的《中国大健康产业战略规划和企业战略咨询报告》
的统计数据，2018年我国大健康产业规模突破7万亿，预计2019年及2020年将分别达到8.78万亿和10.1万亿，2019年-2023年
的复合增长率将达到12.55%。
在此背景下，公司管理层结合公司业务规划及潜在资源禀赋，计划从2019年起探索大健康产业的发展机遇，并拟通过自
建自营、合作合营、投资并购等方式，重点对康养、医疗等大健康产业相关领域进行投资布局尝试，探索新的利润增长点，
增强公司的综合竞争力和持续发展能力，为公司股东创造更大效益和长期价值。
特别提示：
（1）上述影视、游戏、大健康等各项业务计划中，公司经营层可能根据市场变化及项目实际情况对项目进行增加、减
少、替换或调整。
（2）上述涉及行业趋势预测、业务经营计划等方面的内容，均不构成本公司对投资者及相关人士的实质性承诺，投资
者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者谨慎决策，注意
投资风险。
（四）可能面临的风险
1、监管政策风险
影视行业属于文化意识形态领域，受到国家有关主管机构较为严格的动态政策监管，且影视题材审查规范及播出管理办
法等也会随着监管要求及市场环境的变化而变化，可能会对公司影视业务的策划、创作、制作和发行等各个环节产生影响；
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
而游戏行业主要受到工业和信息化部、文化部、新闻出版总署和国家版权局的共同监管，近年来，相关监管部门逐步加强对
游戏行业的监管力度，针对游戏企业的运营资质、游戏产品内容等有相应的审查、监管政策，如公司未能达到监管要求取得
相关资质或许可，将可能被动停止运营相关业务及产品，对业务产生重大不利影响。
公司需要动态地保持对影视行业和游戏行业相关政策的关注和理解，准确把握行业发展方向，根据市场需求及监管环境
及时调整经营思路和创作方向，适应国家相关产业政策规范的要求，合法合规地开展相关业务，不断创作出符合政策规范和
市场需求的精品内容。
2、市场竞争加剧的风险
近年来，影视行业随着资本的关注、资源的聚焦、网台联动的发展，行业竞争加剧，同时随着消费者偏好及社会文化环
境的变化，只有内容优质、制作精良、与时俱进的影视作品才能更好地获得市场和消费者的青睐，从而在激烈的市场竞争中
脱颖而出；而网络游戏行业在过去几年总体上呈现出爆发式的发展态势，行业的高速发展，吸引了大量的资本涌入和众多企
业加入，各种新型的游戏产品及营销方式层出不穷，使得行业内各企业之间的竞争日趋激烈，在激烈的市场竞争中，如公司
不能紧跟市场和玩家的需求，不能不断地向市场推出更优质的游戏产品，则公司原有的市场份额可能会被进一步压缩，对经
营业绩产生不利影响。
公司聚焦优质IP资源，始终坚持内容为先、精品为王，不断提高影视作品的创作水平和制作能力，注重保持与优质平台
的合作，同时密切关注游戏市场的需求变化，持续提升游戏产品质量，深入挖掘用户价值转化，从而有效控制经营风险，力
求在市场竞争中保持优势地位，提升公司的市场竞争力。
3、经营成本上升的风险
随着消费群体对影视和游戏作品质量要求不断提高，精品影视作品逐渐进入高水准、大投入的发展阶段，影视优质IP、
剧本、演员片酬、场景/道具、后期制作等成本价格不断上涨，推升了影视制作成本；而国内游戏市场已进入存量消费阶段，
消费者逐渐成熟，对游戏内容策划、结构设计、体验玩法、视觉感受提出愈来愈高的要求，推升游戏研发和推广的成本。同
时随着公司影视、游戏业务的发展以及大健康产业的探索和拓展，相关成本和费用可能会有所提升，可能会对公司的利润率
水平产生一定影响。
公司将充分利用自身优势资源，合理进行资源配置，前瞻性地做好产品规划，科学、系统地做好总体财务预算和整体成
本控制，从而有效控制经营成本上升的幅度。
4、人才流失的风险
公司所处的影视及游戏行业均属于文化创意产业，专业的人才团队是公司发展的核心资源，如在公司未来的业务发展中
未能留存、培养或引入专业的人才团队，公司将面临人才流失和储备不足的风险，增大公司管理和业务拓展的难度。
公司高度重视人才发展对文化创意产业的核心作用，通过多种形式持续吸引和留住人才，建立以结果为导向和分享激励
的人才驱动管理模式，构建适合公司发展的人力资源管理规划，为员工创建良好的职业环境和事业发展平台，从而降低核心
人员流失的风险。
5、商誉减值风险
公司由于并购形成的商誉资产占总资产的比例较高，报告期内，基于政策环境变化、市场环境变化、子公司实际经营情
况及对其未来经营情况的分析预测等因素，公司计提了较大额的商誉减值准备，导致公司出现了大额亏损。在未来的经营年
度，如公司并购的相关子公司在政策环境、市场环境、内部管理、经营业绩、盈利预期等方面发生不利变化，可能会导致公
司商誉达到减值计提条件，因此不能排除未来经营年度仍存在一定的商誉减值计提风险。
公司管理团队将努力维持现有影视及游戏业务的平稳发展，通过打造精品影视作品和精品游戏产品，积极创造良好的经
济效益和社会效益，同时将进行科学合理的资源配置，探索新的盈利增长点，不断提升公司的持续经营能力和抗风险能力。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
23
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
互动易（http://irm.cninfo.com.cn）2018
2018 年 03 月 07 日 实地调研 机构
年 3 月 7 日投资者关系活动记录表
24
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据《公司法》及中国证监会《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》等相关规定要求，公司已在《公司章程》
中制定了清晰的利润分配政策，并制定了《未来三年股东回报规划（2017年-2019年）》。
公司2017年年度股东大会审议通过《2017年度利润分配预案》，公司2017年度利润分配方案为：以公司总股本859,828,874
股为基数，向全体股东每10股派现金股利0.5元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。公司已于2018年7月24日实施完
成本次利润分配。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2018年度利润分配预案
公司拟不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本。该分配预案尚需股东大会审议。
2、2017年度利润分配方案
公司以总股本859,828,874股为基数，向全体股东每10股派现金股利0.5元（含税），该利润分配方案已于2018年7月24日
实施完毕。
3、2016年度利润分配方案
公司以总股本859,828,874股为基数，向全体股东每10股派现金股利0.4元（含税），该利润分配方案已于2017年5月19日
实施完毕。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红金额 以其他方式现 现金分红总额
以其他方
分红年度合并报 占合并报表中 金分红金额占 （含其他方
式（如回购 现金分红总额
现金分红金额 表中归属于上市 归属于上市公 合并报表中归 式）占合并报
分红年度 股份）现金 （含其他方
（含税） 公司普通股股东 司普通股股东 属于上市公司 表中归属于上
分红的金 式）
的净利润 的净利润的比 普通股股东的 市公司普通股
额
率 净利润的比例 股东的净利润
25
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
的比率
2018 年 0.00 -1,276,900,784.64 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2017 年 42,991,443.70 365,266,276.47 11.77% 0.00 0.00% 42,991,443.70 11.77%
2016 年 34,393,154.96 303,018,450.57 11.35% 0.00 0.00% 34,393,154.96 11.35%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
1、承诺不利用自身对上市公司的股东地
位及重大影响，谋求上市公司在业务合作
等方面给予承诺人及其关联方优于市场
第三方的权利，或与上市公司达成交易；
2、杜绝承诺人及关联方非法占用上市公
司资金、资产的行为，在任何情况下不要
杭州鼎龙及龙学 关于规范关联 求上市公司违规向承诺人及其关联方提 2018 年 11
长期有效 严格履行
勤 交易的承诺 供任何形式的担保； 月 30 日
3、承诺人及其关联方不与上市公司及其
控制的企业发生不必要的关联交易；如发
收购报告书或权益变 生不可避免的关联交易，履行关联交易决
动报告书中所作承诺 策程序及信息披露义务，承诺人将严格履
行关联股东的回避表决义务，杜绝任何损
害上市公司利益的行为。
1、若骅威文化今后从事新的业务领域，
承诺本人/本公司控制的其他公司或组织
将不在中国境内外以控股等拥有实际控
杭州鼎龙及龙学 关于避免同业 制权的方式，包括在中国境内外投资、收 2018 年 11
长期有效 严格履行
勤 竞争的承诺 购、兼并与骅威文化及其控股子公司和分 月 30 日
支机构今后从事的新业务构成或可能构
成竞争的公司或其他组织等方式，从事与
骅威文化新业务构成直接竞争的业务活
26
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
动；
2、未来本人/本公司获得与骅威文化业务
相同或类似的收购、开发和投资等机会，
将立即通知骅威文化，优先提供给骅威文
化进行选择，并尽最大努力促使该等业务
机会具备转移给骅威文化的条件，若该等
业务机会尚不具备转让给骅威文化的条
件，或因其他原因导致骅威文化暂无法取
得上述业务机会，骅威文化有权选择以书
面确认的方式要求本公司放弃该等业务
机会；
3、本人/本公司在避免及解决同业竞争方
面所作的各项承诺，同样适用于本人/本公
司直接或间接控制的其他企业。
2018 年 12 月
不减持公司股 承诺本次股权转让中取得的股份自收购 2018 年 11
杭州鼎龙 17 日至 2019 严格履行
份承诺 完成后 12 个月内不进行转让。 月 30 日
年 12 月 17 日
2015 年 3 月
承诺自股份交割日起，仍需至少在第一波 2015 年 03
付强 任职承诺 17 日至 2020 严格履行
任职 60 个月。 月 17 日
年 3 月 17 日
2015 年 3 月
承诺自股份交割日起，仍需至少在第一波 2015 年 03
黄巍;张宇驰 任职承诺 17 日至 2019 严格履行
任职 48 个月； 月 17 日
年 3 月 17 日
自取得本次发行的股份自本次发行结束
之日 12 个月内不转让，本次发行结束之
日起 12 个月期限届满后，付强因本次发
行而取得的股份按照以下次序分批解锁
(包括直接和间接持有的股份)："付强履行
其相应 2014 年度全部业绩补偿承诺后，
资产重组时所作承诺 可转让 25%；自本次发行结束之日起 24 2015 年 3 月
2015 年 03
付强 股份限售承诺 个月届满且履行其相应 2015 年度全部业 17 至 2019 年 严格履行
月 17 日
绩补偿承诺之日（以较晚发生的为准）可 3 月 17 日
转让 25%；自本次发行结束之日起 36 个
月届满且履行其相应 2016 年度全部业绩
补偿承诺之日（以较晚发生的为准）可转
让 25%；自本次发行结束之日起 48 个月
届满且履行其全部业绩补偿承诺之日（以
较晚发生的为准）可转让 25%。"
自取得本次发行的股份自本次发行结束
2015 年 3 月
黄巍、张威、张宇 之日 12 个月内不转让，本次发行结束之 2015 年 03 已履行完
股份限售承诺 17 至 2018 年
驰 日起 12 个月期限届满后，该三人因本次 月 17 日 毕
3 月 17 日
发行而取得的股份按照以下次序分批解
27
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
锁(包括直接和间接持有的股份)：“履行其
相应 2014 年度全部业绩补偿承诺后，可
转让 50%；自本次发行结束之日起 24 个
月届满且履行其相应 2015 年度全部业绩
补偿承诺之日（以较晚发生的为准）可转
让 30%；自本次发行结束之日起 36 个月
届满且履行其相应 2016 年度全部业绩补
偿承诺之日（以较晚发生的为准）可转让
20%。
自本次发行结束之日起 36 个月届满可转
新余高新区蔷薇 让其全部股份。本次发行结束之日起三十 2015 年 3 月
2015 年 03 已履行完
投资管理中心(有 股份限售承诺 六个月届满后，蔷薇投资的合伙人对通过 17 至 2018 年
月 17 日 毕
限合伙) 蔷薇投资间接持有上市公司的股份另有 3 月 17 日
锁定安排的，从其安排。
付强、黄巍、张宇
关于同业竞争、
驰、张威、新余高 承诺作出时
关联交易、资金 1、关于避免和消除同业竞争的承诺；2、 2014 年 07
新区蔷薇投资管 至承诺履行 严格履行
占用方面的承 关于规范和减少关联交易的承诺。 月 25 日
理中心（有限合 完毕
诺
伙）
汤攀晶和朱群承诺：本人因本次交易取得
的骅威股份的股份自发行结束之日起 12
个月内不转让，发行结束之日起 12 个月
期限届满后，待满足以下条件后，本人方
转让获得的上市公司股份：（一）本人履
行完毕 2015 年度全部业绩补偿承诺后，
可转让 25%；（二）自发行结束之日起 24
个月届满且履行完毕 2016 年度全部业绩
补偿承诺之日（以较晚发生的为准），可
转让 25%；（三）自发行结束之日起 36 个
月届满且履行完毕 2017 年度全部业绩补
承诺作出时
汤攀晶、朱群、任 偿承诺之日（以较晚发生的为准），可转 2015 年 11
股份限售承诺 至承诺履行 严格履行
海燕 让 25%；（四）自发行结束之日起 48 个月 月 11 日
完毕
届满且履行完毕全部业绩补偿承诺之日
（以较晚发生的为准），可转让 25%。任
海燕承诺于 2014 年 3 月取得梦幻星生园
9%股权，上市公司因本次重组向任海燕
支付此部分股权的交易对价，其中 3.9%
的股权支付现金对价，5.1%的股权支付股
份对价。就任海燕持有梦幻星生园的上述
5.1%股权，任海燕承诺，自本次股份发行
结束之日起 12 个月内不转让该部分股权
对应的其在本次发行中取得的上市公司
股份。本次发行结束之日起 12 个月期限
28
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
届满后，按照汤攀晶、朱群上述转让方式
分批解锁。任海燕于 2014 年 12 月取得梦
幻星生园 4%股权，上市公司因本次重组
向任海燕支付此部分股权的交易对价，交
易对价全部以股份形式支付。就任海燕持
有梦幻星生园的上述 4%股权，任海燕承
诺分以下两种情形解锁：（一）取得本次
发行的股份时，任海燕持续拥有梦幻星生
园的上述 4%股权不足 12 个月的，自本次
股份发行结束之日起 36 个月内不转让该
部分股权对应的其在本次发行中取得的
上市公司股份。本次股份发行结束之日起
36 个月期限届满且履行全部业绩承诺之
日（以较晚发生的为准）可转让 75%，本
次股份发行结束之日起 48 个月期限届满
且履行全部业绩承诺之日（以较晚发生的
为准）可转让 25%。（二）取得本次发行
的股份时，任海燕持续拥有梦幻星生园的
上述 4%股权已超过 12 个月的，自本次股
份发行结束之日起 12 个月内不转让该部
分股权对应的其在本次发行中取得的上
市公司股份。本次发行结束之日起 12 个
月期限届满后，按照汤攀晶、朱群上述转
让方式分批解锁。"
所持股票的解锁条件、时间及对应的解锁
股票数量遵循如下安排：1）上市公司在
指定媒体披露 2016 年度风云互动《专项
审核报告》且交易对方完成业绩承诺的，
可解锁 25%；2）上市公司在指定媒体披
露 2017 年度风云互动《专项审核报告》
樟树市共赢投资 且交易对方完成业绩承诺的，可解锁
管理中心(有限合 25%；3）上市公司在指定媒体披露 2018
伙) 、樟树市和赢 年度风云互动《专项审核报告》且交易对
2016 年 12 月
投资管理中心(有 方完成业绩承诺的，可解锁 25%；4）上 2017 年 01
股份限售承诺 29 日至承诺 严格履行
限合伙) 、樟树市 市公司在指定媒体披露 2019 年度风云互 月 02 日
履行完毕
火力前行投资管 动《专项审核报告》且交易对方完成业绩
理中心(有限合 承诺的，可解锁 25%。5）共赢投资、和
伙) 赢投资、火力前行自收到款项后 60 个交
易日完成购买骅威文化股票的工作之日
起至最后一年业绩承诺补偿义务完成之
前，共赢投资、和赢投资、火力前行不得
利用上述账户买入骅威文化的股票。标的
股权交割日至风云互动承诺期最后一年
《专项审核报告》出具之日止，共赢投资、
29
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
和赢投资、火力前行不得在其持有的上市
公司未解锁的股份上设置质押或设置其
它负担，上市公司同意的除外。
樟树市共赢投资
管理中心(有限合
共赢投资、和赢投资、火力前行承诺：风
伙) 、樟树市和赢
云互动 2016 年度、2017 年度、2018 年度 2016 年 12 月
投资管理中心(有 业绩承诺及补 2016 年 12
和 2019 年度实现的净利润不低于 4,500 1 日至 2019 年 严格履行
限合伙) 、樟树市 偿安排 月 01 日
万元、5,625 万元、6,750 万元和 7,830 万 12 月 31 日
火力前行投资管
元。
理中心(有限合
伙)
湖州融诚投资管
理合伙企业（有限
合伙）;湖州泽通 承诺上市公司向融诚投资、泽通投资、泽
投资管理合伙企 远投资发行的股份自发行结束之日起 36
业（有限合伙）; 个月内不转让，上市公司向员工持股计划 2015 年 11 月
2015 年 11 已履行完
湖州中植泽远投 股份限售承诺 发行的股份自公司公告标的股票登记至 11 日至 2018
月 11 日 毕
资管理合伙企业 员工持股计划名下之日起 36 个月内不转 年 11 月 11 日
（有限合伙）;骅 让，在此之后按中国证监会及深交所的有
威科技股份有限 关规定执行。
公司—第一期员
工持股计划
关于同业竞争、
承诺作出时
关联交易、资金 1、关于避免和消除同业竞争的承诺；2、 2014 年 07
郭祥彬 至承诺履行 严格履行
占用方面的承 关于规范和减少关联交易的承诺。 月 25 日
完毕
诺
2015 年 3 月
重大资产重组事项发行的股份自发行结 2014 年 07 已履行完
郭祥彬 股份限售承诺 17 日至 2018
束之日起 36 个月内不转让。 月 25 日 毕
年 3 月 17 日
自本公司首次公开发行的股票在证券交
易所上市之日起三十六个月内，本人不转
让或者委托他人管理本人在本公司首次
公开发行股票前所持有的本公司股份，也
不由本公司回购本人所持有的该等股份；
自本公司首次公开发行的股票在证券交
承诺作出时
首次公开发行或再融 易所上市之日起三十六个月后，本人在任 2010 年 11
郭祥彬 股份限售承诺 至承诺履行 严格履行
资时所作承诺 职期间内每年转让的本公司股份不超过 月 02 日
完毕
本人所持有本公司股份总数的 25%；本人
离职后半年内，不转让本人所持有的本公
司股份，且本人在申报离任六个月后的十
二个月内通过证券交易所挂牌交易出售
本公司股票数量占本人所持有本公司股
票总数的比例不超过 50%。
30
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
1、不越权干预公司经营管理活动，不侵
占公司利益；2、自本承诺出具之日至公
司本次非公开发行股票实施完毕前，若证
券监督管理部门作出关于填补回报措施
2017 年 6 月
及其承诺的其他新的监管规定，且上述承 2017 年 06 已履行完
郭祥彬 其他承诺 26 日至 2018
诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将 月 09 日 毕
年 3 月 14 日
按照最新规定出具补充承诺。3、若违反
该等承诺并给公司或者投资者造成损失
的，本人愿意依法承担对公司或者投资者
的补偿责任。
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单
位或者个人输送利益，也不采取其他方式
损害公司利益；2、承诺对本人的职务消
费行为进行约束；3、承诺不动用公司资
产从事与履行职责无关的投资、消费活
动；4、承诺由董事会或薪酬与考核委员
会制定的薪酬制度与公司填补回报措施
的执行情况相挂钩；5、如公司未来实施
股权激励计划，承诺未来股权激励方案的 2017 年 6 月
全体董事、高级管 2017 年 06 已履行完
其他承诺 行权条件与公司填补回报措施的执行情 26 日至 2018
理人员 月 09 日 毕
况相挂钩；6、自本承诺出具之日至公司 年 3 月 14 日
本次非公开发行股票实施完毕前，若证券
监督管理部门作出关于填补回报措施及
其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺
不能满足该等规定时，本人承诺届时将按
照最新规定出具补充承诺；7、若违反该
等承诺并给公司或者投资者造成损失的，
本人愿意依法承担对公司或者投资者的
补偿责任。
股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
2017 年 06 2017 年-2019
公司 分红承诺 未来三年股东回报规划 严格履行
月 09 日 年
基于对公司投资价值的判断和对公司未
来发展前景的信心，倡议骅威文化及全资
子公司、控股子公司全体员工积极买入骅
威文化股票（股票代码：002502）。本人
其他对公司中小股东
郑重承诺，凡在 2017 年 6 月 12 日至 6 月 2017 年 6 年
所作承诺 2017 年 06 已履行完
郭祥彬 其他承诺 15 日期间，公司员工及全资子公司、控股 12 日至 2018
月 12 日 毕
子公司员工使用自有资金（不能使用融资 年 6 月 15 日
融券或者结构化、配资等）通过二级市场
竞价净买入骅威文化股票，且连续持有达
到 12 个月并在职的，如因在前述期间买
入公司股票实际产生的亏损，由本人予以
31
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
补偿，收益则归员工个人所有。同时，本
人承诺如果员工净买入骅威文化股票在
持有期间(达到 12 个月)收益不足 10%的，
由本人予以补足；若连续持有时间不足 12
个月即发生减持行为的，或自买入之日起
12 个月内离职的，则不予补给。本次增持
公司股票的额度上限分别为：普通员工级
人员 10 万元人民币/人，主管级人员 20
万元人民币/人，中层管理人员（经理级）
50 万元人民币/人，子公司副总经理级人
员 200 万元人民币/人，子公司总经理和公
司董监高人员 500 万元人民币/人。具体执
行及补偿办法按照《实施细则》执行。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明未
不适用
完成履行的具体原因
及下一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
盈利预测资产 当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露日 原预测披露索
预测起始时间 预测终止时间
或项目名称 （万元） （万元） 因（如适用） 期 引
巨潮资讯网
（http://www.c
ninfo.com.cn）
《关于公司收
深圳市风云互
2016 年 01 月 2019 年 12 月 2016 年 12 月 购第一波控股
动网络科技有 6,750 6,834.50 不适用
01 日 31 日 01 日 子公司少数股
限公司
东权益暨关联
交易的公告》
（公告编号：
2016-091）
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
√ 适用 □ 不适用
樟树市共赢投资管理中心(有限合伙)、樟树市和赢投资管理中心(有限合伙)、樟树市火力前行投资管理中心(有限合伙)
承诺风云互动2016年度、2017年度、2018年度和2019年度实现的净利润不低于4,500万元、5,625万元、6,750万元和7,830万元。
净利润指合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的税后净利润。
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于深圳市风云互动网络科技有限公司2018年度业绩承诺实现情况的
鉴证报告》（信会师报字[2019]第ZI10323号），风云互动2018年度归属于母公司所有者的净利润为6,873.11万元,扣除非经常
32
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
性损益后的归属于母公司所有者的净利润为6,834.50万元。风云互动2018年度实际盈利数高于承诺盈利数84.50万元。上述金
额是考虑了业绩奖励的条款。
若不考虑业绩奖励计提的影响，风云互动2018年度归属于母公司所有者的净利润为6,955.18万元,扣除非经常性损益后的
归属于母公司所有者的净利润为6,916.57万元。风云互动2018年度实际盈利数高于承诺盈利数166.57万元。
业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
风云互动2018年度归属于母公司所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润均超过2018年度利
润承诺数。
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
详见本报告第十一节财务报告中“重要会计政策和会计估计变更”一节。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 取得股权或丧失控制权的时点 股权取得或处置比例
海南霹雳互动网络科技有限公司 新设 2018-08-10 100%
北京梦幻星辰传媒有限公司 转让 2018-05-14 100%
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 160
境内会计师事务所审计服务的连续年限 1
33
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
境内会计师事务所注册会计师姓名 陈延柏、黄翠冬
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1
当期是否改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√ 是 □ 否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
鉴于广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）已经连续多年为公司提供审计服务（截至2017年度已连续11年），
为保证上市公司的审计独立性及更好地适应公司未来业务发展，公司提出改聘会计师事务所的计划，并就不再续聘相关事宜
与广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）进行了事前沟通，经公司董事会审计委员会的认可以及公司第四届董事会第
十六次（临时）会议、第四届监事会第九次（临时）会议及公司2019年第一次临时股东大会审议，公司最终决定改聘立信会
计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构。立信会计师事务所（特殊普通合伙）拥有财政部、中国证监会颁发
的证券、期货相关业务许可资质，具有多年为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够独立对公司财务状况进行审计，满
足公司财务审计工作的要求。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
是否形
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
成预计 诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
况 （万元） 结果及影响 决执行情况
负债
深圳市围信信息科
中止审理（由于本案原告因
技有限公司、深圳
本案所涉软件著作权遭第
市浩胜创想科技有
三方起诉侵害著作权，本案
限公司诉深圳市第 未达重大诉
1,000 否 须以上述软件著作权纠纷 不适用 不适用 不适用
一波网络科技有限 讼披露标准
案的审理结果为依据，在上
公司、霍尔果斯第
述纠纷案审理结束前，本案
一波网络科技有限
诉讼程序中止）
公司著作权纠纷案
34
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2015年5月，公司在发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项中推出第一期员工持股计划，总共向公司第一期
员工持股计划发行2,590,139股（经公司2016年半年度权益分配以资本公积金向全体股东每10股转增10股后变更为5,180,278
股），上述股份已于2015年11月11日上市，锁定期为36个月，存续期为48个月。截至2018年11月11日，上述股份已满36个
月限售期，该等股份已于2018年11月15日上市流通，详见公司于2018年11月13日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
上披露的《关于限售股份上市流通的提示性公告》。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
35
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 3,800 800 0
合计 3,800 800 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司自上市以来不断建立健全公司治理，在努力提升经济效益，为股东创造价值的同时，认真履行社会责任和文化使命，
切实维护了全体股东及员工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，积极从事公益事业，获得经济效益与社会效益的
双丰收，促进公司与社会和谐发展，并努力提升企业的非商业贡献。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2018年11月30日，杭州鼎龙与公司原控股股东、实际控制人郭祥彬先生与签署了《股份转让协议》及《表决权委托
协议》。截至报告期末，杭州鼎龙拥有公司的表决权比例为29.07%（对应249,953,576股），其中直接持股比例为8.76%（对
应75,299,114股），受郭祥彬先生委托可行使表决权的股份比例为20.31%（对应174,654,462股），公司控股股东已变更为杭
州鼎龙，公司实际控制人已变更为龙学勤先生。详见公司于2018年12月1日披露的《关于控股股东、实际控制人及一致行动
人签订股权转让协议的公告》、《关于控股股东、实际控制人签订表决权委托协议的公告》及于2018年12月5日披露的《详
式权益变动报告书》。
2、报告期内，公司的全资子公司梦幻星生园所处的影视行业及全资子公司第一波所处的网络游戏行业的政策环境及市
场环境均发生较大变化。其中，影视行业的审批、监管和规范持续加强，同时随着市场竞争加剧，影视产业存在显著的产能
过剩情形，加上制作成本增加、发行审核难度加大等因素的综合影响，就当前的市场情况来判断，梦幻星生园未来几年新影
视类项目的实施存在较大的不确定性，且影视类项目的利润空间存在逐步下滑的可能性；而国内网络游戏市场逐渐形成向头
部企业集中的格局，中小游戏企业面临日益严峻的竞争压力，同时网络游戏行业也面临日渐严格的监管环境以及游戏版号冻
结、总量调控、限制未成年人网络游戏使用时间等政策性因素影响，报告期内，第一波取得游戏版号的游戏款数显著低于预
37
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
期，且游戏产品的获取成本、推广成本持续上升，其游戏产品未来几年的利润空间可能会被进一步压缩。基于上述原因，2018
年度梦幻星生园及第一波经营业绩下滑明显。经对其未来经营情况的分析预测，基于审慎原则，根据《企业会计准则第8号-
资产减值》及《会计监管风险提示第8号-商誉减值》的规定及要求，公司判断因收购梦幻星生园及第一波而形成的商誉存在
较明显的减值迹象，根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的相关评估报告（报告号：国众联评报字（2019）第
2-0403号、国众联评报字（2019）第2-0406号、国众联评报字（2019）第2-0407号），通过比较商誉的账面价值和可收回金
额，梦幻星生园和第一波的账面价值均高于其可收回金额，因此需要计提商誉减值准备合计129,425.94万元，合计减少公司
2018年度归属于上市公司股东的净利润129,425.94万元。上述资产减值情况已经公司董事会及监事会审议通过，详见公司于
2019年2月28日披露的《第四届董事会第二十次（临时）会议决议公告》、《第四届监事会第十二次（临时）会议决议公告》
及《关于2018年度计提资产减值准备的公告》。公司报告期内出现大额亏损主要是因上述计提商誉减值准备所致，不属于日
常经营性亏损。公司管理团队将努力维持现有影视及游戏业务的平稳发展，通过打造精品影视作品和精品游戏产品，积极创
造良好的经济效益和社会效益，并将进行科学合理的资源配置，探索新的盈利增长点，不断提升公司的持续经营能力和抗风
险能力。
3、公司2017年第三次临时股东大会审议通过了公司非公开发行股票的相关议案，公司拟非公开发行股份募集资金不超
过120,000万元（此后调整为不超过102,500万元），用于电视剧及网络剧制作。中国证监会第十七届发行审核委员会于2018
年2月5日举行第十七届发审委2018年第30次工作会议对公司上述非公开发行股票的申请进行表决，同意票数未达到3票，依
法对公司的非公开发行股票的申请作出不予核准的决定。详见公司于2018年3月21日披露的《关于收到中国证监会不予核准
公司非公开发行股票申请决定的公告》。
4、因筹划购买东阳曼荼罗影视文化有限公司90%股权的重大资产重组事项，公司股票于2018年6月5日开市起停牌。鉴
于公司与东阳曼荼罗影视文化有限公司股东难以就交易方案达成一致意见，经与相关各方友好协商，公司于2018年10月11
日与东阳曼荼罗影视文化有限公司主要股东签订了《<关于东阳曼荼罗影视文化有限公司的收购意向书>之解除协议》，公
司终止了该次交易。在重大资产重组期间，公司同时与杭州旭航网络科技有限公司股东达成合作意向，拟采用现金支付及发
行股份的方式购买旭航网络100%股权，同时拟向不超过10名特定对象发行股份募集配套资金。但由于公司股票停牌期间资
本市场环境发生重要变化，客观条件不利于继续推进本次发行股份及支付现金收购交易，从维护全体股东及公司利益的角度
出发，经慎重考虑，公司决定终止本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项。详见公司于2018年11
月21日披露的《关于终止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项的公告》。经公司申请，公司股票于
2018年11月22日开市起复牌。
5、公司于2017年12月18日收到中国证监会出具的《关于核准骅威文化股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的
批复》（证监许可[2017]2298号），核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过9亿元的公司债券。本次公司债券采用
分期发行方式，首期发行自上述核准之日（核准日期为2017年12月13日）起12个月内完成，其余各项债券发行，自上述核准
发行之日起24个月内完成。在取得上述核准批复后，鉴于债券市场利率变动情况，继续推进公司债券的发行工作将不利于公
司节约财务成本，截至2018年12月13日，公司未在12个月内实施首期债券发行，该批复自动失效，公司决定终止本次公司债
券发行工作。具体内容详见公司于2018年12月20日披露的《关于公开发行公司债券批复到期暨终止发行的公告》。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 323,128,233 37.58% -109,763,707 -109,763,707 213,364,526 24.82%
3、其他内资持股 323,128,233 37.58% -109,763,707 -109,763,707 213,364,526 24.82%
其中：境内法人持股 65,388,704 7.60% -61,720,234 -61,720,234 3,668,470 0.43%
境内自然人持股 257,739,529 29.98% -48,043,473 -48,043,473 209,696,056 24.39%
二、无限售条件股份 536,700,641 62.42% 109,763,707 109,763,707 646,464,348 75.19%
1、人民币普通股 536,700,641 62.42% 109,763,707 109,763,707 646,464,348 75.19%
三、股份总数 859,828,874 100.00% 0 0 859,828,874 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2014年12月26日，公司取得中国证监会证监许可〔2014〕1404号《关于核准骅威科技股份有限公司向付强等发行股
份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向付强等发行股份及支付现金购买相关资产并募集配套资金事宜。上述发行
股份购买资产之新增股份45,892,681 股（经公司2016年半年度权益分配以资本公积金向全体股东每10股转增10股后变更为
91,785,362股）及募集配套资金的21,294,308股（经公司2016年半年度权益分配以资本公积金向全体股东每10股转增10股后变
更为42,588,616股）已于2015年3月17日在深圳证券交易所上市。因报告期内部分股份的锁定期届满且满足解除限售相关条件，
上述新增股份中的71,970,535股限售股份已于2018年3月19日解除限售上市流通。
2、2015年9月23日，公司取得中国证监会证监许可〔2015〕2153号《关于核准骅威科技股份有限公司向汤攀晶等发行股
份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向汤攀晶等发行股份及支付现金购买相关资产并募集配套资金事宜。上述发
行股份购买资产之新增股份46,758,529 股（经公司 2016 年半年度权益分配以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股后
变更为 93,517,058 股）及募集配套资金的26,009,342 股（经公司 2016 年半年度权益分配以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 10 股后变更为52,018,684股）已于2015年11月11日在深圳证券交易所上市。因报告期内部分股份的锁定期届满且满足
解除限售相关条件，上述新增股份中的78,547,554股限售股份已于2018年11月15日解除限售上市流通。
3、公司于2016年12月20日召开的2016年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司收购第一波控股子公司少数股东权
益暨关联交易的议案》，根据《关于深圳市风云互动网络科技有限公司的股权转让协议》的约定，樟树市共赢投资管理中心
(有限合伙) （以下简称 “共赢投资”）、 樟树市和赢投资管理中心(有限合伙) （以下简称 “和赢投资”）和樟树市火力前行
投资管理中心(有限合伙) （以下简称 “火力前行”）所获总对价30%(即股份对价部分)专用于购买骅威文化股票并进行锁定。
2016年12月28日，公司完成支付共赢投资、和赢投资、火力前行股权转让款的股份对价部分9,362.59万元。2016年12月29日，
共赢投资、和赢投资、火力前行已按照相关约定通过二级市场完成公司股票购买计划，合计持有公司7,336,938股，并申请办
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
理了上述股份的追加限售登记。因报告期内部分股份的锁定期届满且满足解除限售相关条件，上述追加限售股份中的
1,834,234股股份已于2018年11月15日解除限售上市流通。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
根据前述股份的锁定期情况及解除限售条件，公司向深交所中小板公司管理部提交了限售股份上市流通申请，前述申请
解除股份限售的股东均严格履行了相关承诺，且相关股份满足解除限售条件，深交所同意前述股份解除限售，具体情况详见
公司于2018年3月16日及2018年11月13日披露的《关于限售股份上市流通的提示性公告》。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 售股数
高管锁定股每年按照
上年末持有股份数的
25%解除限售，任期届
满前离职的，离职后半
郭祥彬 174,654,462 0 0 174,654,462 高管锁定股 年内，所持公司股份不
得转让，离职后半年至
原任期后六个月，其持
有的公司股份 75%予
以锁定。
付强 25,500,000 13,961,646 0 11,538,354 首发后个人类限售股 2018 年 3 月 19 日
黄巍 5,035,285 5,035,285 0 0 首发后个人类限售股 2018 年 3 月 19 日
张威 1,677,756 1,677,756 0 0 首发后个人类限售股 2018 年 3 月 19 日
张宇驰 839,916 839,916 0 0 首发后个人类限售股 2018 年 3 月 19 日
新余高新区蔷薇
7,867,316 7,867,316 0 0 首发后机构类限售股 2018 年 3 月 19 日
投资管理中心
40
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
（有限合伙
汤攀晶 27,559,055 13,779,527 0 13,779,528 首发后个人类限售股 2018 年 11 月 15 日
朱群 12,034,120 6,017,060 0 6,017,060 首发后个人类限售股 2018 年 11 月 15 日
任海燕 10,314,960 6,732,283 0 3,582,677 首发后个人类限售股 2018 年 11 月 15 日
湖州融诚投资管
理合伙企业（有 15,612,412 15,612,412 0 0 首发后机构类限售股 2018 年 11 月 15 日
限合伙）
湖州泽通投资管
理合伙企业（有 15,612,412 15,612,412 0 0 首发后机构类限售股 2018 年 11 月 15 日
限合伙）
湖州中植泽远投
资管理合伙企业 15,613,582 15,613,582 0 0 首发后机构类限售股 2018 年 11 月 15 日
（有限合伙）
樟树市和赢投资
管理中心（有限 3,268,200 1,089,400 2,178,800 首发后机构类限售股 2018 年 11 月 15 日
合伙）
樟树市共赢投资
管理中心（有限 461,250 153,750 307,500 首发后机构类限售股 2018 年 11 月 15 日
合伙）
樟树市火力前行
投资管理中心 1,773,254 591,084 1,182,170 首发后机构类限售股 2018 年 11 月 15 日
（有限合伙）
骅威文化股份有
限公司第一期员 5,180,278 5,180,278 0 首发后限售股 2018 年 11 月 15 日
工持股计划
高管锁定股每年按照
上年末持有股份数的
25%解除限售，任期届
满前离职的，离职后半
刘先知 41,250 0 41,250 高管锁定股 年内，所持公司股份不
得转让，离职后半年至
原任期后六个月，其持
有的公司股份 75%予
以锁定。
高管锁定股每年按照
上年末持有股份数的
25%解除限售，任期届
陈勃 41,625 41,625 高管锁定股 满前离职的，离职后半
年内，所持公司股份不
得转让，离职后半年至
原任期后六个月，其持
41
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
有的公司股份 75%予
以锁定。
高管锁定股每年按照
上年末持有股份数的
25%解除限售，任期届
满前离职的，离职后半
陈楚君 41,100 41,100 高管锁定股 年内，所持公司股份不
得转让，离职后半年至
原任期后六个月，其持
有的公司股份 75%予
以锁定。
合计 323,128,233 109,763,707 0 213,364,526 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
46,787 41,267 股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
郭祥彬 境内自然人 20.31% 174,654,462 -58,218,154 174,654,462 0 质押 174,650,839
42
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
杭州鼎龙企业管 境内非国有
8.76% 75,299,114 75,299,114 0 75,299,114
理有限公司 法人
汤攀晶 境内自然人 4.57% 39,296,410 -3,250,000 13,779,528 25,516,882
付强 境内自然人 3.75% 32,245,062 -2,370,000 11,538,354 20,706,708 质押 25,499,996
上海富尔亿影视 境内非国有
2.48% 21,300,000 0 0 21,300,000
传媒有限公司 法人
湖州中植泽远投
境内非国有
资管理合伙企业 1.82% 15,613,582 0 0 15,613,582 质押 15,613,582
法人
（有限合伙）
湖州融诚投资管
境内非国有
理合伙企业（有限 1.82% 15,612,412 0 0 15,612,412 质押 15,612,412
法人
合伙）
湖州泽通投资管
境内非国有
理合伙企业（有限 1.82% 15,612,412 0 0 15,612,412 质押 15,612,412
法人
合伙）
朱群 境内自然人 1.75% 15,042,927 -3,008,253 6,017,060 9,025,867
汕头市高佳软件 境内非国有
1.60% 13,780,480 -7,001,600 0 13,780,480 质押 12,500,000
开发有限公司 法人
前 10 名股东中，湖州中植泽远投资管理合伙企业（有限合伙）与湖州融诚投资管理合伙企
上述股东关联关系或一致行动 业（有限合伙）、湖州泽通投资管理合伙企业（有限合伙）为一致行动人；郭祥彬将其持有
的说明 的 174,654,462 股股份所对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议权等权利委托给
杭州鼎龙企业管理有限公司行使。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
杭州鼎龙企业管理有限公司 75,299,114 人民币普通股 75,299,114
汤攀晶 25,516,882 人民币普通股 25,516,882
上海富尔亿影视传媒有限公司 21,300,000 人民币普通股 21,300,000
付强 20,706,708 人民币普通股 20,706,708
湖州中植泽远投资管理合伙企
15,613,582 人民币普通股 15,613,582
业（有限合伙）
湖州融诚投资管理合伙企业
15,612,412 人民币普通股 15,612,412
（有限合伙）
湖州泽通投资管理合伙企业
15,612,412 人民币普通股 15,612,412
（有限合伙）
汕头市高佳软件开发有限公司 13,780,480 人民币普通股 13,780,480
黄巍 10,900,000 人民币普通股 10,900,000
汕头市雅致服饰有限公司 9,100,000 人民币普通股 9,100,000
43
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
前 10 名无限售流通股股东之
间，以及前 10 名无限售流通股 前 10 名股东中，湖州中植泽远投资管理合伙企业（有限合伙）与湖州融诚投资管理合伙企
股东和前 10 名股东之间关联 业（有限合伙）、湖州泽通投资管理合伙企业（有限合伙）为一致行动人。
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务情况说明（如有）（参 不适用
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
餐饮企业管理,酒店管
杭州鼎龙企业管理有限
龙学勤 2018 年 11 月 07 日 91330104MA2CFBQQ19 理，企业管理咨询,品牌
公司
策划、企业项目策划等
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 杭州鼎龙企业管理有限公司
变更日期 2018 年 12 月 20 日
指定网站查询索引 http://www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2018 年 12 月 05 日
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
龙学勤 本人 中国 否
2005 年 1 月至今担任广东鼎龙实业集团有限公司总裁，2018 年 11 月至今担任杭州鼎龙企业
主要职业及职务
管理有限公司执行董事兼总经理；2019 年 1 月至今担任骅威文化股份有限公司董事长。
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
新实际控制人名称 龙学勤
变更日期 2018 年 12 月 20 日
指定网站查询索引 http://www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2018 年 12 月 05 日
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
45
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持
任期起始 任期终止日 期初持股数 本期减持股 其他增减 期末持股数
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量
日期 期 （股） 份数量（股）变动（股） （股）
（股）
2019 年 01 2020 年 06
龙学勤 董事长 现任 男 44 0 0 0 0 0
月 15 日 月 12 日
2007 年 10 2020 年 06
郭祥彬 董事 现任 男 50 232,872,616 0 58,218,154 0 174,654,462
月 23 日 月 12 日
2019 年 01 2020 年 06
龙学海 董事 现任 男 39 0 0 0 0 0
月 15 日 月 12 日
2019 年 01 2020 年 06
杨芳 董事 现任 女 47 0 0 0 0 0
月 15 日 月 12 日
董事、副总
2019 年 01 2020 年 06
王小平 经理、董事 现任 男 38 0 0 0 0 0
月 15 日 月 12 日
会秘书
2019 年 01 2020 年 06
凌辉 董事 现任 男 37 0 0 0 0 0
月 15 日 月 12 日
2019 年 01 2020 年 06
何兴强 独立董事 现任 男 52 0 0 0 0 0
月 15 日 月 12 日
2019 年 01 2020 年 06
汤胜 独立董事 现任 男 43 0 0 0 0 0
月 15 日 月 12 日
2019 年 01 2020 年 06
张需聪 独立董事 现任 男 42 0 0 0 0 0
月 15 日 月 12 日
2019 年 01 2020 年 06
李斌 监事 现任 男 55 0 0 0 0 0
月 15 日 月 12 日
2019 年 01 2020 年 06
黄义伟 监事 现任 男 43 0 0 0 0 0
月 15 日 月 12 日
2018 年 12 2020 年 06
黎进 监事 现任 男 47 0 0 0 0 0
月 17 日 月 12 日
副总经理、 2019 年 01 2020 年 06
曾伟 现任 男 50 0 0 0 0 0
财务总监 月 15 日 月 12 日
2015 年 10 2020 年 06
陈勃 副总经理 现任 男 47 55,500 0 0 0 55,500
月 13 日 月 12 日
郭卓才 董事长 离任 男 77 2007 年 10 2019 年 01 0 0 0 0 0
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
月 23 日 月 15 日
副董事长、 2007 年 10 2019 年 01
郭祥彬 离任 男 50
总经理 月 23 日 月 15 日
2015 年 10 2019 年 01
陈勃 董事 离任 男 47
月 13 日 月 15 日
董事、副总
2014 年 01 2019 年 01
陈楚君 经理、财务 离任 女 57 54,800 0 0 0 54,800
月 23 日 月 15 日
总监
董事、副总 2017 年 06 2019 年 01
王力 离任 男 40 0 0 0 0 0
经理 月 12 日 月 15 日
2008 年 01 2019 年 01
刘先知 董事会秘书 离任 男 51 55,000 0 0 0 55,000
月 15 日 月 15 日
2017 年 06 2019 年 01
谢威 董事 离任 男 38 0 0 0 0 0
月 12 日 月 15 日
2017 年 06 2019 年 01
李昇平 独立董事 离任 男 53 0 0 0 0 0
月 12 日 月 15 日
2014 年 01 2019 年 01
陈锦棋 独立董事 离任 男 59 0 0 0 0 0
月 23 日 月 15 日
2014 年 01 2019 年 01
李旭涛 独立董事 离任 男 48 0 0 0 0 0
月 23 日 月 15 日
2007 年 10 2019 年 01
林丽乔 监事 离任 女 62 0 0 0 0 0
月 23 日 月 15 日
2007 年 10 2019 年 01
林伟集 监事 离任 男 50 0 0 0 0 0
月 23 日 月 15 日
2017 年 06 2018 年 12
陈生桂 监事 离任 男 32 0 0 0 0 0
月 12 日 月 17 日
合计 -- -- -- -- -- -- 233,037,916 0 58,218,154 174,819,762
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈生桂 监事 离任 2018 年 12 月 17 日 因个人原因离任
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
董事会成员
1、龙学勤先生：1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广东省社会科学院，研究生学历。1997年4月至1999
年6月担任广东省第三建筑工程公司十二分公司总经理，1999年7月至2005年10月担任广东鼎龙投资有限公司董事长，2005
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
年1月至今担任广东鼎龙实业集团有限公司总裁，2018年11月至今担任杭州鼎龙企业管理有限公司执行董事兼总经理，2019
年1月至今担任公司董事长。曾任广吴商会第二届会员大会常务副会长、吴川市工商联合会（总商会）副会长，现任广东省
动漫协会会长。曾获“吴川市招商引资回归杰出人士”、“湛江市扶贫济困十佳杰出贡献企业家”、“湛江市荣誉市民”等荣誉称
号。
2、郭祥彬先生：1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA。1990年加入澄海玩具总厂，1997年至2019年1月担任
公司副董事长兼总经理，现任公司董事。兼任中国玩具和婴童用品协会副会长、汕头市青年联合会副主席、汕头市澄海区青
年企业家协会会长、澄海区玩具协会副会长、泰中文化人联合会第一届理事会副主席、澄海区第十二届人大常委等职务。
3、龙学海先生：1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于英国华威大学，硕士研究生学历。2005年4月至2008
年10月担任广东鼎龙实业集团有限公司总裁特别助理，2008年11月至今担任广东鼎龙实业集团有限公司副总裁，2018年11
月至今担任杭州鼎龙企业管理有限公司监事，2019年1月15日至今担任公司董事。曾担任广州市白云区政协委员、白云区工
商业联合会、白云区总商会第五届执行委员会副主席。
4、杨芳女士：1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南财经大学，本科学历，注册理财规划师。1992年12
月至2018年4月在中国工商银行湛江市开发区支行、湛江分行营业部历任客户经理、副总经理、总经理等职务；2018年4月至
今在广东鼎龙实业集团有限公司担任副总裁；2019年1月至今担任公司董事。曾带领团队获得全国总工会颁发的“全国五一巾
帼标兵岗”荣誉称号。
5、凌辉先生：1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于深圳大学，本科学历，会计师。2004年3月至2006年5月
在湖南大华新星会计师事务所担任审计专员、项目经理，2006年5月至2007年3月在新马港五金实业（深圳）有限公司担任财
务主管；2007年4月至2018年4月在正中投资集团有限公司历任财务主管、财务经理、财会经营中心总经理，2018年5月至今
在广东鼎龙实业集团有限公司担任财务管理中心总经理，2019年1月至今担任公司董事。
6、王小平先生：1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中山大学，硕士研究生学历。2005年7月至2015年8月
在中国民生银行历任公司业务客户经理、风险经理、中级审计师、三亚分行公司银行部总经理助理（主持工作）；2015年9
月至2016年8月在平安银行总行担任高级授信审批师；2016年9月至2018年11月在广东南粤银行总行历任风险合规部总经理助
理、交易银行部总经理助理职务；2019年1月至今担任公司董事、副总经理、董事会秘书。
7、何兴强先生：1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中山大学世界经济专业，获经济学博士学位，金融学
教授、博士生导师。1996年7月至2000年6月任教于华南师范大学行政干部管理学院（广东行政学院）经济管理学系，2000
年7月至2002年6月任教于广东省委党校管理学部，2002年7月至今任教于中山大学岭南学院，现任中山大学校工会兼职副主
席、中山大学岭南学院分工会主席、党委委员、中山大学南方学院商学院院长，兼任广东省教育厅经济贸易类本科专业教学
指导委员会副主任委员、越秀区经济专家咨询委员会委员、广东揭西农村商业银行独立董事。研究方向为金融市场与投资，
在国内外重要学术季刊发表论文30多篇，主持国家自然科学基金面上项目、教育部人文科学基金规划项目、教育部人文社科
基地重大项目等10余项国家、省部级项目及多项地方政府和企业委托项目，参与多项国家社会科学基金重大项目、国家自然
科学基金重点项目的研究，具有良好的理论水平和丰富的实践经验。2019年1月至今担任公司独立董事 。
8、张需聪先生：1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国海洋大学，获法学硕士学位。2000年7月至2006
年6月就职于青岛市住房公积金管理中心；2006年7月至2010年1月在山东万桥律师事务所从事律师；2010年2月至2014年1月
在北京大成（青岛）律师事务所担任律所合伙人、大成全国刑委会副主任；2014年2月至2015年5月在北京市盈科（青岛）律
师事务所担任律所合伙人、盈科全国刑事业务首席大律师、盈科全国职务犯罪委员会主任；2015年6月至今在北京市京师（青
岛）律师事务所担任律所合伙人、律所主任。兼任吉林财经大学客座教授、硕士研究生导师、招生考试委员会委员；南京审
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
计大学、山东师范大学兼职教授；中国海洋大学法律实训专家；青岛地铁集团外聘专家委员；曾获评“青岛市优秀律师”。2019
年1月至今担任公司独立董事。
9、汤胜先生：1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于暨南大学会计学专业，获管理学博士学位，中国注册会
计师、国际注册内部审计师。2006年7月至今任教于广东外语外贸大学会计系，历任会计系主任、副教授，现任会计学院会
计学教授、硕士研究生导师。曾任广州友谊集团股份有限公司、广州越秀金融控股集团股份有限公司独立董事，现任广州钢
铁企业集团有限公司外部董事及广州广日股份有限公司独立董事，同时作为广东省审计学会理事和财政厅会计专家库专家参
与政府部门财务会计相关政策的制订工作。主要研究方向为企业财务管理与资本市场信息披露，在国内核心期刊发表论文30
多篇，主持或参与了十多项国家及省部级科研课题，具有良好的理论水平与实践经验。2019年1月至今担任公司独立董事。
监事会成员
1、李斌先生，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广东商学院投资金融专业，本科学历，经济师。1987年7
月至2009年8月在建设银行广东省分行营业部历任营业部信贷科副科长、科长、营业部总经理助理、副总经理；2009年9月至
2012年3月担任建设银行广州花都支行第一副行长；2012年4月至2019年3月担任广东方直集团有限公司集团董事副总裁；2019
年1月至今担任公司监事会主席，2019年4月至今担任广东鼎龙实业集团有限公司执行总裁。曾获“广东省建设银行系统先进
工作者”、“建设银行广东省分行机关先进工作者”、“建设银行广东省分行机关优秀团干部”、“建设银行广东省分行机关优秀
青年”、“建设银行广东省分行机关优秀共产党员”、“建设银行广东省分行十佳对公业务高级管理者”等荣誉称号。
2、黄义伟先生：1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学，本科学历，注册会计师，税务师，内部审
计师，中级会计师。1998年7月至2011年10月历任湖南湘信会计师事务所项目经理、北京新华联集团审计部经理及财务负责
人等职务；2011年11月至2017年9月在东亚银行长沙分行历任财务、风控部门负责人等职务；2018年8月至今在广东鼎龙集团
实业有限公司担任审计中心总经理职务。2019年1月至今担任公司监事。
3、黎进先生：1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于吴川市委学校，中专学历。1999年10月至2009年11月在
广东吴川建筑安装工程有限公司担任材料员；2009年12月至2015年10月在湛江市华翔再生资源有限公司担任行政部职员；
2015年11月至2018年10月在广州国启农业发展有限公司担任行政部职员；2018年11月至今在公司担任行政部职员；2018年12
月至今担任公司职工代表监事。
高级管理人员
1、王小平：简历同上。
2、曾伟先生：1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于暨南大学，获会计学博士学位。曾先后担任广州南沙资
产经营有限公司财务部总经理助理，泰山石化集团有限公司财务总监（广东区），广东中科宏微半导体设备有限公司、广东
金晟丰投资管理有限公司副总经理兼财务总监、江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司独立董事。2019年1月至今担任公司
副总经理、财务总监。
3、陈勃先生：1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大专学历，高级设计师职称。2008年3月加入公司，
历任公司产品事业部总监、总经理助理，兼任广东省动漫协会副秘书长、中国电视艺术委员会常务理事等职。现任公司副总
经理。
50
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
执行董事兼 2018 年 11 月
龙学勤 杭州鼎龙企业管理有限公司 - 否
总经理 07 日
2018 年 11 月
龙学海 杭州鼎龙企业管理有限公司 监事 - 否
07 日
在股东单位任
无
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 任期终止 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期
担任的职务 日期 领取报酬津贴
执行董事兼 -
龙学勤 广东鼎龙实业集团有限公司 2005 年 01 月 24 日 是
经理
执行董事兼 -
龙学勤 吴川市鼎龙湾海洋度假区有限公司 2017 年 07 月 01 日 否
经理
执行董事兼 -
龙学勤 广州卡丽投资有限公司 2018 年 08 月 21 日 否
总经理
龙学勤 吴川市鼎龙置业有限公司 董事长 2007 年 05 月 10 日 - 否
执行董事兼 -
龙学勤 吴川市鼎龙湾酒店有限公司 2011 年 11 月 25 日 否
经理
执行董事兼 -
龙学勤 广州市鼎龙国际大酒店有限公司 2005 年 10 月 14 日 否
总经理
执行董事兼 -
龙学勤 广州鼎龙房地产有限公司 2005 年 01 月 25 日 否
总经理
吴川鼎龙吉兆湾海洋生态度假区有限公 执行董事、经 -
龙学勤 2007 年 05 月 11 日 否
司 理
执行董事、经 -
龙学勤 吴川市金岭休闲度假综合开发有限公司 2016 年 07 月 25 日 否
理
龙学勤 广州市卡丽酒店有限公司 执行董事 2008 年 07 月 28 日 - 否
龙学勤 吴川鼎龙万豪度假酒店有限公司 执行董事 2014 年 05 月 30 日 - 否
吴川市碧桂园鼎龙湾房地产开发有限公 -
龙学勤 董事 2016 年 07 月 20 日 否
司
执行董事兼 -
龙学勤 茂名市鼎龙野生动物乐园有限公司 2018 年 12 月 13 日 否
经理
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
执行董事兼 -
龙学勤 吴川市鼎龙弘丰置业有限公司 2018 年 10 月 16 日 否
经理
吴川市唐人街风情小镇投资开发有限公 执行董事兼 -
龙学勤 2018 年 12 月 10 日 否
司 经理
执行董事兼 -
龙学勤 吴川市鼎龙动漫文化产业有限公司 2018 年 12 月 07 日 否
经理
执行董事，经 -
龙学勤 吴川鼎龙万怡度假酒店有限公司 2014 年 05 月 30 日 否
理
执行董事兼 -
龙学勤 广东鼎龙文旅产业投资有限公司 2018 年 12 月 12 日 否
经理
龙学勤 明耀(湛江)房地产有限公司 董事长、董事 1993 年 05 月 10 日 - 否
龙学勤 广州鼎龙动漫有限公司 监事 2017 年 04 月 17 日 - 否
执行董事兼 -
龙学勤 广州市格菲黄金商贸有限公司 2019 年 02 月 27 日 否
总经理
龙学勤 杭州卡丽酒店管理有限公司 执行董事 2019 年 03 月 18 日 - 否
龙学勤 广东省动漫行业协会 会长 2017 年 04 月 17 日 - 否
执行董事兼 -
龙学勤 广东鼎龙投资有限公司 1997 年 09 月 15 日 否
经理
龙学海 广东鼎龙实业集团有限公司 副总裁 2018 年 11 月 01 日 - 是
龙学海 吴川市鼎龙置业有限公司 董事 2007 年 05 月 10 日 - 否
龙学海 广东鼎龙文旅产业投资有限公司 监事 2018 年 12 月 12 日 - 否
龙学海 广东鼎龙供应链管理有限公司 监事 2018 年 10 月 17 日 - 否
龙学海 广州卡丽投资有限公司 监事 2018 年 08 月 21 日 - 否
龙学海 吴川鼎龙万豪度假酒店有限公司 经理 2014 年 05 月 30 日 - 否
执行董事兼 -
龙学海 广州市安钰贸易有限公司 2003 年 08 月 12 日 否
总经理
龙学海 杭州卡丽酒店管理有限公司 监事 2019 年 03 月 18 日 - 否
杨芳 广东鼎龙实业集团有限公司 副总裁 2018 年 04 月 01 日 - 是
财务管理中 -
凌辉 广东鼎龙实业集团有限公司 2018 年 05 月 01 日 是
心总经理
王小平 吴川市鼎龙置业有限公司 副董事长 2007 年 05 月 10 日 - 否
金融系教授、 -
何兴强 中山大学岭南学院 2002 年 07 月 01 日 是
博导
张需聪 北京市京师（青岛）律师事务所 合伙人、主任 2015 年 06 月 01 日 - 是
郭祥彬 汕头市澄海区青年企业家协会 会长 2011 年 04 月 22 日 - 否
郭祥彬 澄海玩具协会 副会长 2005 年 10 月 15 日 - 否
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
郭祥彬 汕头市青年联合会 副主席 2012 年 01 月 01 日 - 否
郭祥彬 泰中文化人联合会第一届理事会 副主席 2005 年 10 月 12 日 - 否
郭祥彬 中国玩具和婴童用品协会 副会长 2015 年 03 月 26 日 - 否
郭祥彬 广东东方医疗产业管理有限公司 董事 2017 年 05 月 17 日 - 否
郭祥彬 汕头市融盈融资租赁有限公司 董事 2018 年 02 月 06 日 - 否
李斌 广东鼎龙实业集团有限公司 执行总裁 2019 年 04 月 01 日 - 是
汤胜 广州广日股份有限公司 独立董事 2018 年 04 月 14 日 - 是
汤胜 广州钢铁企业集团有限公司 外部董事 2018 年 03 月 09 日 - 是
会计学教授、 -
汤胜 广东外语外贸大学会计系 2006 年 07 月 01 日 是
研究生导师
审计中心总
黄义伟 广东鼎龙集团实业有限公司 2018 年 08 月 01 日 - 是
经理
陈勃 华夏城视网络电视股份有限公司 副董事长 2017 年 12 月 26 日 - 否
陈勃 霍尔果斯创阅文化传媒有限公司 董事 2016 年 08 月 23 日 - 否
曾伟 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 独立董事 2018 年 01 月 05 日 - 是
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、高级管理人员的报酬经董事会薪酬与考核委员会审议通过后提请董事会和/或股东大会审议批准，决策程序符合
《公司法》、《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的相关规定。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
龙学勤 董事长 男 44 现任 0 是
龙学海 董事 男 39 现任 0 是
杨芳 董事 女 47 现任 0 是
凌辉 董事 男 37 现任 0 是
董事、副总经理、
王小平 男 38 现任 0 否
董事会秘书
郭祥彬 董事 男 50 现任 117 否
53
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
何兴强 独立董事 男 52 现任 0 否
张需聪 独立董事 男 42 现任 0 否
汤胜 独立董事 男 43 现任 0 是
李斌 监事 男 55 现任 0 是
黄义伟 监事 男 43 现任 0 是
黎进 监事 男 47 现任 0 否
副总经理、财务
曾伟 男 50 现任 0 是
总监
陈勃 副总经理 男 47 现任 100 否
郭卓才 董事长 男 77 离任 122 否
董事、副总经理、
陈楚君 女 57 离任 103 否
财务总监
王力 董事、副总经理 男 40 离任 96 否
刘先知 董事会秘书 男 51 离任 105 否
谢威 董事 男 38 离任 11.52 否
李昇平 独立董事 男 53 离任 10 否
陈锦棋 独立董事 男 59 离任 10 否
李旭涛 独立董事 男 48 离任 10 否
林丽乔 监事 女 62 离任 32 否
林伟集 监事 男 50 离任 0 否
陈生桂 监事 男 32 离任 28.2 否
合计 -- -- -- -- 744.72 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 18
主要子公司在职员工的数量（人） 346
在职员工的数量合计（人） 364
当期领取薪酬员工总人数（人） 364
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
54
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
生产人员 18
销售人员 93
技术人员 173
财务人员 26
行政人员 54
合计 364
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 13
本科 204
专科 119
高中及以下 28
合计 364
2、薪酬政策
公司董事、监事的报酬是根据《公司章程》的规定和公司实际经营情况，由董事会、监事会提出议案，股东大会批准决
定，公司总经理、 副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出议案，报
董事会批准决定。报告期，实际发放额的确定依据是根据公司总体发展战略和年度的经营目标、其在公司担任的职务以及行
业平均标准，结合公司的工资制度、考核办法而确定的。高级管理人员实行年薪制，根据行业薪酬水平，结合经营效益、岗
位情况等因素确定。年终对高级管理人员履行职责情况和年度实际业绩进行考评。
3、培训计划
为了提高员工在目前和将来工作岗位上的工作效率和业绩，公司向所有员工提供平等的学习和发展机会。公司将根据企
业发展战略，同时结合员工个人需求制定全方位的培训计划，内容包括知识技能以及专业素养等方面的培训。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
55
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件和中国证监会的相关要求，不断完善公司治理结
构，建立健全内部管理和控制制度，及时对制度进行修订和完善。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的
有关上市公司治理的规范性文件的要求。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，召集召开股东
大会，平等对待各位股东特别是中小股东，并尽可能为股东参加股东大会创造便利条件，使各位股东能充分表达自己意见，
按照自己的意愿进行表决。此外，公司按规定聘请律师见证股东大会，确保会议召集召开以及表决程序符合相关法律规定，
维护股东的合法权益。报告期内，公司共召开了3次股东大会，股东大会的召集、召开程序、议案的审议程序和决策程序等
严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等的规定执行。股东大会会议记录完整，并妥善保管，会议决议严格按照中
国证监会、深圳证券交易所的相关规定充分及时披露。
（二）关于公司与控股股东、实际控制人
公司拥有独立的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司实际控制人、控股股东或主要股东相分
离，具有独立完整的业务体系及面向市场的自主经营能力。报告期内，公司实际控制人、控股股东或主要股东严格规范自己
的行为，依法行使股东权利并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。
（三）关于董事与董事会
公司董事会及下设专门委员会会议的召集、召开及表决程序均符合《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的规定。
报告期内，公司董事会进一步加强对相关工作的领导管理，完善公司组织体系、决策体系、监控体系等，夯实管理基础，确
保公司经营决策高效、有序地进行。董事会各专门委员会各尽其责，充分发挥专业职能作用，为董事会提供咨询和建议。报
告期内，公司全体董事能够按照相关规定开展工作，认真履行职责和义务，按时出席董事会和股东大会，以认真谨慎的态度
审议每个议案并发表意见，积极参加有关知识培训，熟悉相关法律法规，切实维护公司和股东的权益。
（四）关于监事与监事会
报告期内，公司监事严格按照《公司法》、《证券法》以及公司《监事会议事规则》的要求，依法独立行使职权，对公
司依法运行、定期报告、财务报告等重大事项发表意见，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进
行监督，维护公司和全体股东合法权益。
（五）关于经理层
报告期内，公司经理层能勤勉尽责，切实贯彻、执行董事会的决议。总经理及其他高级管理人员职责清晰，能够严格按
照公司各项管理制度履行职责。从公司实际运行情况看，公司管理层的考核和激励等方面均严格按照公司规定执行，管理层
认真履行了忠实勤勉义务，没有发现违规行为。
（六）公司内部控制
报告期内，公司的运作严格依照三会议事规则、董事会专门委员会工作细则、信息披露、关联交易、投资及对外担保等
公司内部管理制度，规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，同时不断加强内部审计，以促使公司内控制
度得到有效地贯彻执行，保证公司经营管理的有序运行。
（七）信息披露与透明度
公司严格按照相关监管法律法规以及《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时、合规地披露信息，没有应当披露
而没披露的重大信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。
56
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
（八）关于内部审计
公司设立了内部审计部门，建立了《内部审计制度》，审计部直接对董事会审计委员会负责，在公司董事会和监事会的
监督与指导下，对职能部门及子公司财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和检查，以控制和防范风险，公司内部
稽核、内控体制逐步完善，在经营活动的各层面和环节均得到了有效执行。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司自成立以来，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、财务和机构设置等方面完全分开，具有独立完整的业
务及自主经营能力，保证了公司的规范、独立运行。
1、业务独立情况
公司拥有完整的供应、研发、生产和销售体系，具有独立面向市场自主经营的能力，独立开展业务，独立核算和决策，
独立承担责任与风险。
2、人员独立情况
公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在在股东公司或下属企业
兼任除董事、监事以外的执行职务的情况。
3、资产独立情况
公司与控股股东产权关系明晰，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利
益的情况。
4、机构独立情况
公司拥有独立完整的组织机构，建立健全了股东大会、董事会、监事会和总经理等相互约束的法人治理结构。不存在股
东公司及其它关联公司干预公司机构设置的情况。
5、财务独立情况
公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门，建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度，独立进行财务决策。
不存在与股东共用银行账户或者混合纳税现象。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《 2017 年度股东大会决议
公告》（公告编号 2018-022）
2017 年年度股东大会 年度股东大会 33.06% 2018 年 05 月 24 日 2018 年 05 月 25 日
刊 登 于 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
《 2018 年第一次临时股东
2018 年第一次临时股 大会决议公告》（公告编号：
临时股东大会 27.64% 2018 年 09 月 05 日 2018 年 09 月 06 日
东大会 2018-051）刊登于巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）
《 2018 年第二次临时股东
2018 年第二次临时股 大会决议公告》（公告编号：
临时股东大会 27.20% 2018 年 12 月 07 日 2018 年 12 月 08 日
东大会 2018-086）刊登于巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
李昇平 13 6 7 0 0 否 3
陈锦棋 13 8 5 0 0 否 3
李旭涛 13 5 8 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事按照《公司章程》、《独立董事工作制度》等法律法规的规定，诚信、勤勉、尽责地履行职责，
积极参加公司董事会和股东大会会议，认真审议各项议案，客观地发表自己的看法及观点。同时，主动与公司其他董事、监
事、高级管理人员、内审部门人员以及外部审计师进行沟通，关注公司经营管理情况、财务资金状况、关联交易情况等事项，
对公司内部控制、经营决策、公司发展战略等方面提供专业意见，对公司聘任及变更会计师事务所、内部控制评价报告、利
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
润分配预案、董事辞职及补选董事、发行股份购买资产并募集配套资金等重大事项发表了独立意见，认真参与公司决策，依
靠自身专业知识和能力做出客观、公正、独立的判断，充分发挥了独立董事的作用，维护了公司及全体股东尤其是中小股东
的合法权益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
（一）董事会下设战略委员会的履职情况
报告期内，公司董事会下设的战略委员会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会战略委员会实施细则》等相关
规定履行职责，通过对宏观经营环境、行业发展趋势的深入研究，结合公司的实际经营情况和发展需要，对发展战略的实施
以及重大投资并购项目提出了合理的建议。
（二）董事会下设提名委员会的履职情况
报告期内，提名委员会根据《公司章程》、《董事会提名委员会实施细则》的规定，对补选的董事会候选人的任职资
格和任职条件进行审查。
（三）董事会下设审计委员会的履职情况
报告期内，公司董事会审计委员会依据《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》等相关规定规范运作，审查了
公司的定期报告、内部控制制度及执行情况、财务信息及其披露情况以及重要的会计政策，定期了解公司财务状况和经营情
况，督促和指导公司审计部对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评估。委员会认为公司内部控制基本体现了
完整性、合理性，不存在重大缺陷。
（四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依照相关法规以及《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的规
定勤勉履行职责，结合公司经营规模等实际情况并参照地区、行业薪酬水平，以及考虑到公司未来发展目标的实现等因素，
审查了公司的工资、薪金、福利发放情况，对高级管理人员述职报告进行评价，并根据绩效考评情况对高级管理人员进行年
度绩效考核。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
高级管理人员实行年薪制，根据行业薪酬水平，结合经营效益、岗位情况等因素确定。年终对高级管理人员履行职责情
况和年度实际业绩进行考评。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 25 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
1、具有以下特征的缺陷，应认定为重
大缺陷：1）违反法律、法规较严重；2）
1、具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺 已经发现并报告给管理层的重大内部
陷：1）控制环境无效；2）发现公司管理 控制缺陷经过合理的时间后，并未加以
层存在的任何程度的舞弊；3）外部审计发 改正；3）除政策性亏损原因外，公司
现的重大错报不是由公司首先发现的；4）连年亏损，持续经营受到挑战；4）并
影响关联交易总额超过股东批准的关联交 购重组失败，或新扩充下属单位经营难
易额度的缺陷；2、重要缺陷：一个或多个 以为继；5）公司管理人员纷纷离开或
定性标准
缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷， 关键岗位人员流失严重，被媒体频频曝
但导致公司无法及时防范或发现偏离整体 光负面新闻。2、重要缺陷：一个或多
控制目标的严重程度依然重大，须引起公 个缺陷的组合，其严重程度低于重大缺
司管理层关注的控制缺陷。3、一般缺陷：陷，但导致公司无法及时防范或发现偏
是指不构成重大缺陷或重要缺陷的其他控 离整体控制目标的严重程度依然重大，
制缺陷。 须引起公司管理层关注的控制缺陷。3、
一般缺陷：是指不构成重大缺陷或重要
缺陷的其他控制缺陷。
1、一般缺陷：合并错报<合并报表税前利 1、一般缺陷：直接损失金额≤合并报表
润的 3%；2、重要缺陷：合并报表税前利 资产总额的 3‰；2、重要缺陷：合并
定量标准 润的 3%≤合并错报<合并报表税前利润的 报表资产总额的 3‰＜直接损失金额≤
5%；3、重大缺陷：合并错报≥合并报表税 合并报表资产总额 5‰；3、重大缺陷：
前利润的 5% 直接损失金额＞合并报表资产总额 5‰
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
60
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 23 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2019]第 ZI10321 号
注册会计师姓名 陈延柏、黄翠冬
审计报告正文
骅威文化股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了骅威文化股份有限公司（以下简称“骅威文化”）财务报表，包括2018年
12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了骅威文化2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于骅威文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值准备计提
如财务报表附注三、长期资产减值和附 （1）评估管理层运用减值测试方法的
注五、（十一）“商誉”所述，2018年12 适当性；
月31日合并财务报表中商誉的账面价值 （2）将减值测试所使用的数据与历史
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
为1,827,608,679.61元，商誉减值准备 数据、经审批的预算进行比较；将相关
1,296,897,885.82元，管理层在确定资产 资产组的实际数据与以前年度相应的
组的可收回金额时采用的关键假设包 预测数据进行了比较，以评价管理层对
括：预测收入增长率、毛利率、折现率。现金流量的预测是否可靠；
由于商誉对于财务报表整体的重要性， （3）评价管理层委聘的外部估值专家
且涉及管理层的重大判断，因此我们将 的胜任能力；实施相关程序对其中关键
商誉的减值确定为关键审计事项。 假设进行评估，包括对重要的原始数据
相关性、完整性和准确性进行检查；对
未来现金流预测相关的关键指标，如收
入预测数据、折现率等进行分析，并判
断其合理性。
（二）应收账款坏账准备的计提
如财务报表附注三、应收账款坏账准备 （1）复核管理层有关应收账款坏账准
和附注五、（二）“应收票据及应收账款” 备计提会计政策的合理性及一致性。
所述，2018年12月31日合并财务报表中 （2）对于按账龄分析法计提坏账政策
应收账款余额487,286,726.57元，坏账准 重新计算坏账计提金额是否准确。
备36,723,762.59元，管理层根据应收账 （3）选取样本对金额重大的应收账款
款的可收回性为判断基础确认其现值， 余额实施了函证程序，并将函证结果与
应收账款年末价值的确定需要管理层识 公司账面记录的金额进行核对，对于未
别已发生减值的项目和客观证据，评估 回函的余额执行替代程序。
未来可获取的现金流量并确认其现值， （4）对应收账款余额较大及账龄时间
设计管理层运用重要会计估计和判断， 长的客户，我们通过公开渠道查询与债
因此我们将应收账款坏账准备确认为关 务人有关的信息，以识别是否存在影响
键审计事项。 公司应收账款坏账准备评估结果的情
形，对于账龄时间长的应收账款，我们
还与管理层进行了沟通，了解账龄时间
长的原因及管理层对于其可收回性的
评估。
（5）结合期后回款情况检查，评价管
理层对坏账计提的合理性。
（三）收入确认
如财务报表附注五、（二十八）所述， （1）了解和评价了管理层与游戏业务
2018年度骅威文化营业收入金额为 收入确认相关的内部控制的设计有效
751,752,154.42元。收入是骅威文化的关 性，并测试了关键控制执行的有效性；
键业绩指标之一，收入确认对公司经营 （2）对骅威文化业务系统实施IT审计，
成果存在影响，收入确认可能存在相关 测试计算机控制环境的有效性，复核主
的风险，因此，我们将收入确定为关键 要业务数据；
审计事项。 （3）抽查了游戏联合运营（代理）模
式中与客户签订的合同或框架协议，结
合有关业务流程和协议约定的分成方
式、结算周期等，对主要客户的收入和
应收账款余额执行检查对账单、函证等
程序，检查联营游戏收入确认依据的合
理性、真实性和完整性；
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
（4）对2018年度收回充值款选取样本，
执行细节测试；
（5）了解和复核了自主运营模式、联
运模式下收入确认的具体方法，查阅了
联运协议等支持性文件，检查游戏业务
收入确认的会计政策是否符合企业会
计准则的要求；
（6）选取样本测试资产负债表日前后
重要的营业收入会计记录、暂估收入期
后对账单等原始凭证，确定是否存在提
前或延后确认营业收入的情况。
四、 其他信息
骅威文化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括骅威文化2018
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估骅威文化的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督骅威文化的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对骅威文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致骅威文化不能持续
经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就骅威文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面
产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：陈延柏（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：黄翠冬
中国上海 2019 年 4 月 23 日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：骅威文化股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 460,261,960.61 673,023,139.64
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 471,089,463.98 243,441,658.25
其中：应收票据 20,526,500.00 15,741,250.00
应收账款 450,562,963.98 227,700,408.25
预付款项 106,399,028.66 23,399,778.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 36,916,066.00 50,958,825.78
其中：应收利息 1,719,323.64 1,067,686.50
应收股利 1,231,250.00
买入返售金融资产
存货 158,968,979.86 225,978,386.84
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45,701,806.23 7,152,933.64
流动资产合计 1,279,337,305.34 1,223,954,722.72
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 177,930,663.50 236,481,307.31
66
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 330,890,704.46 317,981,009.24
投资性房地产
固定资产 61,220,134.67 88,593,286.81
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,141.98 766,401.76
开发支出
商誉 530,710,793.79 1,827,608,679.61
长期待摊费用 79,112,810.64 57,082,436.72
递延所得税资产 4,651,029.22 6,906,867.65
其他非流动资产
非流动资产合计 1,184,533,278.26 2,535,419,989.10
资产总计 2,463,870,583.60 3,759,374,711.82
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 36,597,452.24 17,736,196.35
预收款项 96,070,727.62 41,542,602.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,028,380.72 22,091,135.39
应交税费 16,241,845.19 28,680,088.33
其他应付款 75,400,986.47 67,358,004.51
其中：应付利息
应付股利
应付分保账款
67
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,153,571.78 2,930,241.96
流动负债合计 250,492,964.02 180,338,268.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 32,769,067.50 87,384,180.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 224,484.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 32,993,551.60 87,384,180.00
负债合计 283,486,515.62 267,722,448.93
所有者权益：
股本 859,828,874.00 859,828,874.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,636,988,317.51 1,636,988,317.51
减：库存股
其他综合收益 8,070,448.28 -2,275,640.23
专项储备
盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80
一般风险准备
未分配利润 -388,586,746.52 931,305,481.82
归属于母公司所有者权益合计 2,164,085,330.07 3,473,631,469.90
少数股东权益 16,298,737.91 18,020,792.99
68
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
所有者权益合计 2,180,384,067.98 3,491,652,262.89
负债和所有者权益总计 2,463,870,583.60 3,759,374,711.82
法定代表人：龙学勤 主管会计工作负责人：曾伟 会计机构负责人：曾伟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 267,427,751.31 315,634,375.31
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
其中：应收票据
应收账款
预付款项 22,929,627.54 64,602.47
其他应收款 13,192,566.59 45,612,750.53
其中：应收利息 1,719,323.64 1,067,686.50
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,270,665.84 1,216,433.59
流动资产合计 305,820,611.28 362,528,161.90
非流动资产：
可供出售金融资产 101,758,907.50 163,306,321.51
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,418,476,836.89 2,685,916,473.82
投资性房地产
固定资产 50,548,718.90 57,151,855.15
在建工程
生产性生物资产
油气资产
69
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,500,781.67 3,626,536.01
其他非流动资产
非流动资产合计 1,572,285,244.96 2,910,001,186.49
资产总计 1,878,105,856.24 3,272,529,348.39
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 633,618.22 198,699.24
预收款项
应付职工薪酬 8,450,000.00 2,450,000.00
应交税费 72,546.88 24,337,885.31
其他应付款 171,118,737.19 79,110,374.10
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 185,274,902.29 106,096,958.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 32,769,067.50 87,384,180.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
70
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他非流动负债
非流动负债合计 32,769,067.50 87,384,180.00
负债合计 218,043,969.79 193,481,138.65
所有者权益：
股本 859,828,874.00 859,828,874.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,900,370,297.32 1,900,370,297.32
减：库存股
其他综合收益 -6,107,758.60
专项储备
盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80
未分配利润 -1,147,921,721.67 277,172,360.22
所有者权益合计 1,660,061,886.45 3,079,048,209.74
负债和所有者权益总计 1,878,105,856.24 3,272,529,348.39
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 751,752,154.42 726,957,206.42
其中：营业收入 751,752,154.42 726,957,206.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,049,305,000.83 483,622,629.32
其中：营业成本 501,828,338.86 359,354,991.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
71
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
税金及附加 3,326,712.82 2,522,253.49
销售费用 16,346,093.43 24,762,965.16
管理费用 116,427,484.78 67,634,146.16
研发费用 27,184,339.51 30,139,436.60
财务费用 -10,501,486.42 -11,589,203.40
其中：利息费用 369,327.07
利息收入 10,160,711.52 13,878,764.59
资产减值损失 1,394,693,517.85 10,798,039.52
加：其他收益 3,228,220.94 11,256,707.28
投资收益（损失以“－”号填
12,645,232.51 150,037,590.72
列）
其中：对联营企业和合营企
6,395,130.47 24,710,948.12
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
-469,589.24 -30,777.22
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,282,148,982.20 404,598,097.88
加：营业外收入 2,256,079.03 5,085,010.72
减：营业外支出 124,467.34 4,425,435.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-1,280,017,370.51 405,257,673.59
列）
减：所得税费用 -1,394,530.79 34,434,528.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,278,622,839.72 370,823,145.55
（一）持续经营净利润（净亏损
-1,278,622,839.72 370,823,145.55
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -1,276,900,784.64 365,266,276.47
少数股东损益 -1,722,055.08 5,556,869.08
六、其他综合收益的税后净额 10,346,088.51 -12,241,269.04
归属母公司所有者的其他综合收益
10,346,088.51 -12,241,269.04
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
72
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
10,346,088.51 -12,241,269.04
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
6,107,758.60 -6,107,758.60
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 4,238,329.91 -6,133,510.44
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -1,268,276,751.21 358,581,876.51
归属于母公司所有者的综合收益
-1,266,554,696.13 353,025,007.43
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,722,055.08 5,556,869.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.49 0.42
（二）稀释每股收益 -1.49 0.42
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：龙学勤 主管会计工作负责人：曾伟 会计机构负责人：曾伟
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 899,781.52 365,108.76
销售费用
73
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
管理费用 49,416,455.87 29,877,789.91
研发费用
财务费用 -7,165,870.40 -3,246,679.09
其中：利息费用
利息收入
资产减值损失 1,373,280,981.76 -1,649,455.99
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
36,873,191.90 178,254,726.10
列）
其中：对联营企业和合营企
34,057,191.90 56,669,834.30
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-3,110,459.67
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,382,668,616.52 152,907,962.51
加：营业外收入 655,813.13 1,720,800.00
减：营业外支出 2,370,200.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-1,382,012,803.39 152,258,562.51
列）
减：所得税费用 89,834.80 24,595,868.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,382,102,638.19 127,662,694.04
（一）持续经营净利润（净亏损
-1,382,102,638.19 127,662,694.04
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 6,107,758.60 -6,107,758.60
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
6,107,758.60 -6,107,758.60
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
74
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
2.可供出售金融资产公允
6,107,758.60 -6,107,758.60
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -1,375,994,879.59 121,554,935.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.61 0.15
（二）稀释每股收益 -1.61 0.15
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 726,686,648.28 519,356,693.85
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38,301,131.26 39,486,353.80
经营活动现金流入小计 764,987,779.54 558,843,047.65
购买商品、接受劳务支付的现金 635,359,741.58 318,751,418.48
75
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
64,938,700.49 49,865,855.49
金
支付的各项税费 39,874,698.79 27,233,729.87
支付其他与经营活动有关的现金 137,214,739.24 65,893,983.97
经营活动现金流出小计 877,387,880.10 461,744,987.81
经营活动产生的现金流量净额 -112,400,100.56 97,098,059.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 34,841,666.66 727,878,166.67
取得投资收益收到的现金 3,697,250.00 3,391,966.55
处置固定资产、无形资产和其他
24,801,326.17 102,250.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
111,339,360.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 63,340,242.83 842,711,743.22
购建固定资产、无形资产和其他
36,433,098.59 52,459,323.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 87,615,113.00 956,379,421.10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
24,192,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 124,048,211.59 1,033,030,744.85
投资活动产生的现金流量净额 -60,707,968.76 -190,319,001.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 45,000,000.00
发行债券收到的现金
76
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 45,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
45,419,963.23 34,393,154.96
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 73,292.07
筹资活动现金流出小计 85,419,963.23 34,466,447.03
筹资活动产生的现金流量净额 -40,419,963.23 -34,466,447.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
766,853.52 -2,082,533.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -212,761,179.03 -129,769,922.74
加：期初现金及现金等价物余额 673,023,139.64 802,793,062.38
六、期末现金及现金等价物余额 460,261,960.61 673,023,139.64
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,620,170.97 24,351,329.54
经营活动现金流入小计 7,620,170.97 24,351,329.54
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
8,174,917.35 4,630,650.40
金
支付的各项税费 26,031,135.50 589,106.04
支付其他与经营活动有关的现金 51,030,956.14 23,199,807.51
经营活动现金流出小计 85,237,008.99 28,419,563.95
经营活动产生的现金流量净额 -77,616,838.02 -4,068,234.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31,791,666.66 95,416,666.67
取得投资收益收到的现金 2,816,000.00 1,270,465.75
处置固定资产、无形资产和其他 944,355.00
77
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长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
111,339,360.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,552,021.66 208,026,492.42
购建固定资产、无形资产和其他
1,000,000.00 984,362.32
长期资产支付的现金
投资支付的现金 54,615,113.00 134,615,112.00
取得子公司及其他营业单位支付
24,192,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 55,615,113.00 159,791,474.32
投资活动产生的现金流量净额 -20,063,091.34 48,235,018.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 94,051,962.34
筹资活动现金流入小计 99,051,962.34
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
45,198,656.98 34,393,154.96
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,380,000.00 73,292.07
筹资活动现金流出小计 49,578,656.98 34,466,447.03
筹资活动产生的现金流量净额 49,473,305.36 -34,466,447.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-25,543.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,206,624.00 9,674,792.86
加：期初现金及现金等价物余额 315,634,375.31 305,959,582.45
六、期末现金及现金等价物余额 267,427,751.31 315,634,375.31
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 本期
78
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
859,82 1,636,9
-2,275,6 47,784, 931,305 18,020, 3,491,65
一、上年期末余额 8,874. 88,317.
40.23 436.80 ,481.82 792.99 2,262.89
00 51
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
859,82 1,636,9
-2,275,6 47,784, 931,305 18,020, 3,491,65
二、本年期初余额 8,874. 88,317.
40.23 436.80 ,481.82 792.99 2,262.89
00 51
三、本期增减变动
10,346, -1,319,892, -1,722,055. -1,311,268,1
金额（减少以“－”
088.51 228.34 08 94.91
号填列）
（一）综合收益总 10,346, -1,276,900, -1,722,055. -1,268,276,7
额 088.51 784.64 08 51.21
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-42,991, -42,991,
（三）利润分配
443.70 443.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -42,991, -42,991,
79
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
股东）的分配 443.70 443.70
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
859,82 1,636,9
8,070,4 47,784, -388,586,7 16,298,737 2,180,384,0
四、本期期末余额 8,874. 88,317.
48.28 436.80 46.52 .91 67.98
00 51
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
859,82 1,636,3 3,166,8
9,965,6 35,018, 613,198 12,463,
一、上年期末余额 8,874. 63,677. 38,901.
28.81 167.40 ,629.71 923.91
00 40 23
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
80
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
859,82 1,636,3 3,166,8
9,965,6 35,018, 613,198 12,463,
二、本年期初余额 8,874. 63,677. 38,901.
28.81 167.40 ,629.71 923.91
00 40 23
三、本期增减变动
624,640 -12,241, 12,766, 318,106 5,556,8 324,813
金额（减少以“－”
.11 269.04 269.40 ,852.11 69.08 ,361.66
号填列）
（一）综合收益总 -12,241, 365,266 5,556,8 358,581
额 269.04 ,276.47 69.08 ,876.51
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
12,766, -47,159, -34,393,
（三）利润分配
269.40 424.36 154.96
12,766, -12,766,
1．提取盈余公积
269.40 269.40
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -34,393, -34,393,
股东）的分配 154.96 154.96
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
81
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
624,640 624,640
（六）其他
.11 .11
859,82 1,636,9 3,491,6
-2,275,6 47,784, 931,305 18,020,
四、本期期末余额 8,874. 88,317. 52,262.
40.23 436.80 ,481.82 792.99
00 51 89
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
859,828, 1,900,370 -6,107,75 47,784,43 277,172 3,079,048
一、上年期末余额
874.00 ,297.32 8.60 6.80 ,360.22 ,209.74
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
859,828, 1,900,370 -6,107,75 47,784,43 277,172 3,079,048
二、本年期初余额
874.00 ,297.32 8.60 6.80 ,360.22 ,209.74
三、本期增减变动
6,107,758 -1,425,09 -1,418,986,
金额（减少以“－”
.60 4,081.89 323.29
号填列）
（一）综合收益总 6,107,758 -1,382,10 -1,375,994,
额 .60 2,638.19 879.59
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
82
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
4．其他
-42,991, -42,991,4
（三）利润分配
443.70 43.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -42,991, -42,991,4
股东）的分配 443.70 43.70
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
859,828, 1,900,370 47,784,43 -1,147,92 1,660,061,8
四、本期期末余额
874.00 ,297.32 6.80 1,721.67 86.45
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
859,828, 1,900,370 35,018,16 196,669 2,991,886
一、上年期末余额
874.00 ,297.32 7.40 ,090.54 ,429.26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
83
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
859,828, 1,900,370 35,018,16 196,669 2,991,886
二、本年期初余额
874.00 ,297.32 7.40 ,090.54 ,429.26
三、本期增减变动
-6,107,75 12,766,26 80,503, 87,161,78
金额（减少以“－”
8.60 9.40 269.68 0.48
号填列）
（一）综合收益总 -6,107,75 127,662 121,554,9
额 8.60 ,694.04 35.44
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
12,766,26 -47,159, -34,393,1
（三）利润分配
9.40 424.36 54.96
12,766,26 -12,766,
1．提取盈余公积
9.40 269.40
2．对所有者（或 -34,393, -34,393,1
股东）的分配 154.96 54.96
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
84
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
859,828, 1,900,370 -6,107,75 47,784,43 277,172 3,079,048
四、本期期末余额
874.00 ,297.32 8.60 6.80 ,360.22 ,209.74
三、公司基本情况
1、公司概况
骅威文化股份有限公司（原名广东骅威玩具工艺股份有限公司，以下简称“公司”）是由广东
骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更而来。2007 年 11 月 29 日，以 2007 年 7 月 31 日为基准
日将广东骅威（集团）玩具工艺有限公司整体变更为广东骅威玩具工艺股份有限公司。股份公司
总股本 6,600 万股，每股面值 1 元，股本总额为 6,600 万元，注册资本为 6,600 万元。其中：郭祥
彬持股 33,660,000 股，持股比例为 51%、郭群持股 5,662,800 股，持股比例为 8.58%、汕头市高佳
软件开发有限公司持股 3,247,200 股，持股比例为 4.92%、汕头市雅致服饰有限公司持股 2,970,000
股，持股比例为 4.50%、上海富尔亿影视传媒有限公司持股 3,960,000 股，持股比例为 6%、汕头市
华青投资控股有限公司持股 16,500,000 股，持股比例为 25%。2007 年 11 月 29 日，公司办理了工
商变更登记手续。
2010 年 1 月 26 日，公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司申请首次公开发
行 A 股股票并上市的方案》。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1400 号”文核准，公司
向社会公开发行人民币普通股 A 股 2,200 万股，每股面值 1 元，每股发行价 29.00 元。此次发行，
业经广东正中珠江会计师事务所有限公司《广会所验字〔2010〕第 08000340195 号》验资报告审
验。公司已于 2011 年 1 月 5 日办妥工商变更登记。公司股票于 2010 年 11 月 17 日在深圳证券交易
所上市交易，股票代码为 002502。
2011 年 12 月 2 日，公司名称变更为骅威科技股份有限公司。
2016 年 5 月 3 日，公司名称变更为骅威文化股份有限公司。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司注册资本及实收资本为 859,828,874.00 元，注册地：汕头市
澄海区澄华工业区玉亭路，总部地址：汕头市澄海区澄华工业区玉亭路。
本公司主要经营活动为：对高新科技项目、文化产业项目、文化休闲娱乐服务业的投资;工业
产品设计,多媒体和动漫技术的研发,电子信息技术的应用和开发;游戏软件的技术开发;广播剧,电视
剧,动画片(制作须另申报),广播电视节目制作;影视广告制作;电影发行;增值电信业务;文化活动策划;
设计、制造和销售:模型、工艺品(不含金银饰品)、五金制品、塑胶制品;销售:家用电器、服装、箱
包、皮革制品、文体用品及器材、日用百货;食品经营(由分支机构经营);文化娱乐经纪代理;投资兴
办实业;受托资产管理、投资管理(不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理业务);投资顾问(不
含限制项目);受托管理股权投资基金、对未上市企业进行股权投资、开展股权投资和企业上市咨询
业务(不得从事证券投资活动,不得以公开方式募集资金开展投资活动;不得从事公开募集基金管理
业务);货物进出口、技术进出口。
85
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
本公司的实际控制人为龙学勤。
所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 23 日批准报出。
2、合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称 级次 持股比例
1 上海民脉文化发展有限公司 一级 75%
2 骅威香港文化发展有限公司 一级 100%
3 深圳前海骅威投资有限公司 一级 100%
4 深圳市第一波网络科技有限公司 一级 100%
5 深圳市蓝海梦想网络科技有限公司 二级 100%
6 深圳市风云互动网络科技有限公司 二级 100%
7 霍尔果斯风凌网络有限公司 三级 100%
8 福州风云互动网络科技有限公司 三级 100%
9 霍尔果斯霹雳互动网络科技有限公司 三级 100%
10 海南霹雳互动网络科技有限公司 三级 100%
11 深圳市又一波网络科技有限公司 二级 100%
12 深圳市骑士传奇网络科技有限公司 二级 75%
13 霍尔果斯长风骑士网络科技有限公司 三级 75%
14 霍尔果斯第一波网络科技有限公司 二级 100%
15 浙江梦幻星生园影视文化有限公司 一级 100%
16 东阳市星生地影视文化有限公司 二级 100%
17 霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司 二级 100%
18 深圳市文华创梦文化发展有限公司 一级 100%
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
86
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三（十
一）、应收款项”、“三（十二）、存货”、“三（十五）、固定资产”、“三（二十一）、收入”
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
87
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
－同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
－非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
－合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割
的部分）均纳入合并财务报表。
－合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要
求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计
期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最
终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股
东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业
务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初
数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以
及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行
会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制
权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
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权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企
业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（八）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短
（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
－外币业务
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，每月末对资产负
债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间价进行调整，其差额作
为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用
资本化的原则进行处理。
－外币报表折算
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；
所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未
分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所
有者权益项目合计数的差额，在所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者
权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”
项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
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10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
－金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
－金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价
的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综
合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
－金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认
该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资
产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
－金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签
定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将
修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
－金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
－金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到
期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利
率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入
当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并
对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客
观证据。
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对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值
计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似
金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
（1）浙江梦幻星生园影视文化有限公司、东阳市星生地影视
文化有限公司、霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司及北京梦
幻星辰传媒有限公司：将单项金额 500 万元以上(含)或占应收
单项金额重大的判断依据或金额标准 账款账面余额 5%以上的应收账项、单项金额 100 万元以上
(含)或占其他应收款账面余额 10%以上的其他应收款视为重
大应收款项。（2）其他公司：将单项金额超过 100 万元的应
收款项视为重大应收款项。
当期存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
内部往来组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
a、浙江梦幻星生园影视文化有限公司、东阳市星生地影视文化有限公司、霍尔果斯梦幻星
生园传媒有限公司及北京梦幻星辰传媒有限公司
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
5 5
1－2 年
10 10
2－3 年
50 50
3 年以上
100 100
b、公司及其他子公司
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
2 2
1－2 年
20 20
2－3 年
50 50
3 年以上
80 80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行
坏账准备的计提方法
减值测试，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
－存货的分类
存货分为：原材料、产成品、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧等。
其中：原材料包括公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出、在影视剧投入拍摄时转入在拍影视
剧。
在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行
许可证》的影视剧产品。
完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视
剧产品。
外购影视剧系公司购买的影视剧产品。
联合摄制或联合投资业务的核算：
公司从事与境内外其他单位合作摄制影视剧业务、且按投资比例分享收益的，按以下规定和方法执行：
公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片
款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转
销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通
过“预付款项－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方
确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
公司从事与境内外其他单位联合投资影视剧业务的、且按固投回报率或固定回报分享收益的，按以下
规定和方法执行：公司负责制作与发行的，在收到合作方按合同约定预付的投资款项时，先通过“其他
应付款－联合投资款”科目进行核算；按合同约定计算的、分享给其他合作单位的投资回报通过“其他
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应付款－投资回报”核算，并同时确认为影视剧成本（投资回报）。在符合收入确认条件之日起，一般
不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。其他合作
方负责制作与发行的，公司按合同约定支付合作方的投资款，通过“预付款项－预付投资款”科目进行
核算。
－存货的盘存制度
公司确定存货的实物数量采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存
方法。
－发出存货的计价方法
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用
状态所发生的支出。
其他公司：存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
梦幻星生园：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成
本：
①一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）
将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售
的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部
实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之
日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的
销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
－存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
－低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
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13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
－共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
－初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权
投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性
资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
－后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当
期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，
被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变
动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减
值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业
务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全
部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投
资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条
件 ：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 40 5 2.357
运输工具 年限平均法 10 5 9.5
其他设备 年限平均法 5 5 19
－固定资产减值准备的确认标准、计提方法详见附注五、19、长期资产减值
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
16、借款费用
－借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
－借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包
括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止
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资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用资本化。
－暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
－借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
－无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他
支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组
债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性
资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企
业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
－使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产的，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来
未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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－使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复
核的程序。
－划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的产品等活动的阶段。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
18、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差
额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相
关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产
组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊
费用包括授权金、装修费及其他。
- 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
－短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为
本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老
保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相
应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划
净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市
场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成
本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
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转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
详见本附注“三、(二十) 应付职工薪酬”。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长
期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，
符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组
成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
－销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
－提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确
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认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
－让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认
让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司的营业收入主要包括动漫玩具及非动漫玩具销售收入、游戏业务销售收入、电视剧
销售收入等。
公司收入确认的具体方法为:
业务类型 具体收入确认原则
游戏业务 游戏充值业务：
1、非代理运营模式：公司根据游戏玩家实际充值的金额，扣除相关渠道成本和运营分
成后，将游戏玩家已消费的部分确认为营业收入。
2、代理运营模式：公司根据应收第三方支付渠道的游戏充值款项或游戏平台公司按照
协议所计算的游戏分成款确认收入。
授权金业务：
如果合同或协议规定一次性收取的授权金，且不提供后续服务的，视同销售资产一次性
确认收入；提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或
协议规定分期收取授权金的，按合同或协议规定的收款时间或规定的收费方法计算确定
的金额分期确认授权金收入。
电视剧销售业 在电视剧完成摄制或购入，且经广播电影电视行政主管部门审查通过并取得《电视剧发
务 行许可证》后，公司将电视剧播映带或其他载体移交给购货方并取得收款权利时确认收
入。
22、政府补助
—类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
—确认时点
实际收到时确认。
—会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）或冲减相关成本费用或损失。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产
及当期所得税负债以抵销后的净额报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具
有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金
额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账 董事会 “应收票据”和“应收账款”合并
款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应 列示为“应收票据及应收账
付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票 款”，本期金额471,089,463.98
据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利” 元，上期金额243,441,658.25
并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应 元；
付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产 “应付票据”和“应付账款”合并
清理”并入“固定资产”列示； “专项应付款” 列示为“应付票据及应付账
并入“长期应付款”列示。比较数据相应调 款”，本期金额36,597,452.24
整。 元，上期金额17,736,196.35元；
调增“其他应收款”本期金额
1,719,323.64元，上期金额
1,067,686.50元；
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调增“其他应付款”本期金额
0.00元，上期金额0.00元；
调增“固定资产”本期金额
61,220,134.67元，上期金额
88,593,286.81元；
调增“长期应付款”本期金额
32,769,067.50元，上期金额
87,384,180.00元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将 董事会 调减“管理费用”本期金额
原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发 27,184,339.51元，上期金额
费用”单独列示；在利润表中财务费用项下 30,139,436.60元，重分类至“研
新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。 发费用”。
比较数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计 董事会 “设定受益计划变动额结转留
划变动额结转留存收益”项目。比较数据相 存收益”本期金额0.00元，上期
应调整。 金额0.00元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
26、其他
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于
取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 16%、6%、3%
允许抵扣的进项税额后的差额部分
城市维护建设税 免抵税额和应交流转税额 7%
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企业所得税 应纳税所得额 优惠税率见本"税项"2
教育费附加 免抵税额和应交流转税额 3%
地方教育附加 免抵税额和应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江梦幻星生园影视文化有限公司 15%
深圳市第一波网络科技有限公司 15%
霍尔果斯第一波网络科技有限公司 免税
深圳市又一波网络科技有限公司 12.5%
霍尔果斯霹雳互动网络科技有限公司 免税
霍尔果斯长风骑士网络科技有限公司 免税
霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司 免税
霍尔果斯风凌网络有限公司 免税
骅威香港文化发展有限公司 16.5%
2、税收优惠
所得税：
（1）根据财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税
优惠政策的通知（财税[2011]112号）规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、
霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优
惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
五年内免征企业所得税。霍尔果斯第一波网络科技有限公司、霍尔果斯霹雳互动网络科技有
限公司、霍尔果斯梦幻星生园传媒有限公司2015年至2019年为免征企业所得税年度。
（2）根据财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税
优惠政策的通知（财税[2011]112号）规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、
霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优
惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
五年内免征企业所得税。霍尔果斯风凌网络有限公司、霍尔果斯长风骑士网络科技有限公司
2016年至2020年为免征企业所得税年度。
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火【2016】195号）有关规定，深圳市第一波网络科技有限公司
已取得了证书编号为：GR201744204165的高新技术企业证书，有效期为3年。
（4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火【2016】195号）有关规定，浙江梦幻星生园影视文化有限公
司已取得了证书编号为：GR201633000896的高新技术企业证书，有效期为3年。
（5）深圳市又一波网络科技有限公司属于软件及集成电路设计企业税收优惠企业，根据
《财政部国家税务局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》
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（财税[2012]27号）规定，从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所
得税。2015年为深圳市又一波网络科技有限公司的获利年度，开始享受两免三减半的税收优
惠，其中2015、2016年为免税年度，2017年至2019年为减半征收年度。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 87,953.66 96,989.06
银行存款 457,588,744.50 669,009,493.16
其他货币资金 2,585,262.45 3,916,657.42
合计 460,261,960.61 673,023,139.64
其中：存放在境外的款项总额 8,844,233.11 3,155,161.70
其他说明
截至2018年12月31日止，公司不存在因抵押、质押，或冻结等对使用有限制的款项。
2、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 20,526,500.00 15,741,250.00
应收账款 450,562,963.98 227,700,408.25
合计 471,089,463.98 243,441,658.25
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,000,000.00 1,000,000.00
商业承兑票据 19,526,500.00 14,741,250.00
合计 20,526,500.00 15,741,250.00
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（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
5,699,16 5,699,16 5,425,9 5,425,967
独计提坏账准备的 1.17% 100.00% 2.19% 100.00%
7.38 7.38 67.40 .40
应收账款
按信用风险特征组
481,587, 31,024,5 450,562,9 242,837 15,137,27 227,700,40
合计提坏账准备的 98.83% 6.44% 97.81% 6.23%
559.19 95.21 63.98 ,684.91 6.66 8.25
应收账款
487,286, 36,723,7 450,562,9 248,263 20,563,24 227,700,40
合计 100.00% 7.54% 100.00% 8.28%
726.57 62.59 63.98 ,652.31 4.06 8.25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
恒创讯有限公司 5,699,167.38 5,699,167.38 100.00% 预计难以收回
合计 5,699,167.38 5,699,167.38 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 466,888,818.88 21,470,131.64 4.60%
1至2年 4,004,304.91 786,020.99 19.63%
2至3年 3,449,485.83 1,724,742.92 50.00%
3 年以上 7,244,949.57 7,043,699.66 97.22%
合计 481,587,559.19 31,024,595.21 6.44%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
109
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,963,462.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,477,159.80 元。
3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额429,487,055.95元，占应收账款期末余额合计数的比例
89.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额20,590,848.12元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 89,837,403.48 84.43% 9,513,727.67 40.65%
1至2年 3,642,043.89 3.42% 4,597,343.18 19.65%
2至3年 3,701,587.48 3.48% 707,907.89 3.03%
3 年以上 9,217,993.81 8.66% 8,580,799.83 36.67%
合计 106,399,028.66 -- 23,399,778.57 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年且金额重大的预付款项为8,510,085.92元，主要为预付分成款项，因为分成款尚未抵扣完毕，
该款项尚未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额38,695,846.03元，占预付款项期末余额合计数
的比例36.37%。
其他说明：
截止报告日，因人才战略计划等咨询业务提前终止，合作方退回预付款项合计 1627 万元。
4、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,719,323.64 1,067,686.50
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应收股利 1,231,250.00
其他应收款 35,196,742.36 48,659,889.28
合计 36,916,066.00 50,958,825.78
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,719,323.64 1,067,686.50
合计 1,719,323.64 1,067,686.50
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
樟树市火力前行投资管理中心（有限合
1,231,250.00
伙）
合计 1,231,250.00
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
39,114,7 3,918,03 35,196,74 49,874, 1,214,252 48,659,889.
合计提坏账准备的 100.00% 10.02% 100.00% 2.43%
76.26 3.90 2.36 141.51 .23 28
其他应收款
39,114,7 3,918,03 35,196,74 49,874, 1,214,252 48,659,889.
合计 100.00% 10.02% 100.00% 2.43%
76.26 3.90 2.36 141.51 .23 28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 22,388,921.10 420,499.96 1.88%
1至2年 16,251,321.41 3,250,264.28 20.00%
2至3年 441,857.80 220,928.90 50.00%
3 年以上 32,675.95 26,340.76 80.61%
合计 39,114,776.26 3,918,033.90 10.02%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,805,188.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 101,695.91 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无。
3)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、授权金及押金 10,192,152.67 1,336,153.39
代扣代缴的社保费 302,805.72 134,600.88
备用金 393,956.04 135,971.75
其他 3,168,868.48 135,091.03
股权转让款 25,056,993.35 48,132,324.46
合计 39,114,776.26 49,874,141.51
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
湖南天润数字娱乐
文化传媒股份有限 股权转让款 13,625,000.00 1-2 年 34.85% 2,725,000.00
公司
蓬山传媒（北京）有
股权回购款 9,381,993.35 1 年以内 23.99% 469,099.67
限公司
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楚立 股权转让款 2,050,000.00 1-2 年 5.24% 410,000.00
深圳市广骅智能传
项目拨款 453,217.39 1 年以内 1.16% 9,064.35
媒有限公司
深圳市欢乐手游科
撤资款 435,657.80 2-3 年 1.11% 217,828.90
技有限公司
合计 -- 25,945,868.54 -- 66.33% 3,830,992.92
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,541,181.01 18,541,181.01 23,981,432.60 23,981,432.60
在拍影视剧 123,696,100.19 123,696,100.19 198,950,431.66 198,950,431.66
完成拍摄影视剧 16,642,165.10 16,642,165.10 2,904,259.00 2,904,259.00
产成品 89,533.56 89,533.56 142,263.58 142,263.58
合计 158,968,979.86 158,968,979.86 225,978,386.84 225,978,386.84
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
可变现净值的具体依据：企业账面再拍电视剧及完成拍摄电视剧均于摄制前签订了销售合同，比对售价及
已发生成本，账面存货不存在减值情况。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
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（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 7,409,559.07 5,329,560.95
预缴所得税 292,247.16 1,823,372.69
银行理财产品 38,000,000.00
合计 45,701,806.23 7,152,933.64
其他说明：
无。
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 247,621,755.65 69,691,092.15 177,930,663.50 239,237,715.91 2,756,408.60 236,481,307.31
按公允价值计量的 136,249,999.65 69,691,092.15 66,558,907.50 128,106,321.51 128,106,321.51
按成本计量的 111,371,756.00 111,371,756.00 111,131,394.40 2,756,408.60 108,374,985.80
合计 247,621,755.65 69,691,092.15 177,930,663.50 239,237,715.91 2,756,408.60 236,481,307.31
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
136,249,999.65 136,249,999.65
具的摊余成本
公允价值 66,558,907.50 66,558,907.50
累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额
已计提减值金额 69,691,092.15 69,691,092.15
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
汕头市澄
海农村信 35,200,000 35,200,000 2,816,000.
2.00%
用合作联 .00 .00 00
社
中国数位
互动科技 65,171,756.0 65,171,756.0
12.00%
集团有限 0 0
公司
北京漫联
创意科技 8,756,408. 8,756,408. 2,756,408. 2,756,408.
3.70%
股份有限 60 60 60 60
公司
广州腾游
旅游信息 3,000,000. 3,000,000.
2.88%
咨询有限 00 00
公司
樟树市火
力前行投
2,000,000. 2,000,000.
资管理中 6.25% 881,250.00
00 00
心（有限
合伙）
114,128,164. 114,128,164. 2,756,408. 2,756,408. 3,697,250.
合计 --
60 60 60 60 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 2,756,408.60 2,756,408.60
本期计提 69,691,092.15 69,691,092.15
其中：从其他综合收益
69,691,092.15 69,691,092.15
转入
本期减少
其中：期后公允价值回
升转回
期末已计提减值余额 72,447,500.75 72,447,500.75
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
湖南天润数字娱
乐文化传媒股份 136,249,999.65 66,558,907.50 51.15% 69,691,092.15
有限公司
合计 136,249,999.65 66,558,907.50 -- -- 69,691,092.15 --
其他说明
本公司于2017年5月以13.05元/股认购价格，使用自有资金136,249,999.65元认购湖南天润数字娱乐文化传媒
股份有限公司（以下简称“天润数娱”）公开发行的股票10,440,613.00股，2018年5月8日天润数娱对2017年
度权益进行分派，以公司原总股数901,584,077以资本公积每10股转增7股，转增后总股数为1,532,692,930。
骅威文化持股17,749,042.15。截止2018年12月28日（2018年度最后一个交易日），天润数娱股票收盘价3.75
元，公司持有的天润数娱股票公允价值为66,558,907.50元，较投资成本下跌51.15%。鉴于自认购天润数娱
股票以来，天润数娱股价持续下跌，至2018年末最后一个交易日收盘价相对于成本的下跌幅度超过50%，
公司判断该项可供出售金融资产已发生减值，对该项可供出售金融资产期末公允值低于成本的部分计提减
值准备69,691,092.15元。
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8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市成
奕君兴传 8,805,010 -67,560.0 8,737,450 8,737,450
媒有限公 .54 6 .48 .48
司
霍尔果斯
1,804,761 1,805,199
光威影业 437.71
.70 .41
有限公司
霍尔果斯
诺玩网络 1,374,875 1,000,000 -58,374.4 2,316,501
科技有限 .83 .00 4 .39
公司
珠海横琴
骅威哲兴
互联网文
17,217,28 9,260,000 435,066.0 8,392,350
化产业投
4.74 .00 8 .82
资基金
（有限合
伙）
霍尔果斯
创阅文化 93,872,46 -3,125,53 90,746,92
传媒有限 6.01 8.27 7.74
公司
华夏城视
网络电视 21,787,27 1,633,618 23,420,89
股份有限 2.36 .02 0.38
公司
海南腾鼎
8,840,595 5,000,000 3,730,557 17,571,15
科技有限
.44 .00 .60 3.04
公司
东阳曼荼
153,593,9 5,029,790 158,623,7
罗影视文
14.72 .77 05.49
化有限公
117
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司
蓬山传媒
8,487,984 8,487,984
（北京）
.77 .77
有限公司
上海战秦
1,566,543
网络科技
.54
有限公司
杭州中骅
投资管理
有限公司
深圳市亿
玩互娱科 3,000,000 -363,216. 2,636,783
技有限公 .00 51 .49
司
深圳市肃
6,000,000 -119,336. 5,880,663
羽科技有
.00 88 .12
限公司
上海玩月
1,500,000 -53,034.3 1,446,965
网络科技
.00 2 .68
有限公司
霍尔果斯
天神下凡 2,196,843 -114,516. 2,082,327
网络科技 .13 13 .00
有限公司
绍兴奇趣
2,500,000 -408,240. 2,091,759
网络科技
.00 53 .47
有限公司
福州摩蝎
座网络科 10,000,00 394,493.7 10,394,49
技有限公 0.00 3 3.73
司
上饶县乐
意网络科 4,000,000 -519,016. 3,480,983
技有限公 .00 29 .71
司
317,981,0 33,000,00 17,747,98 6,395,130.4 8,737,450 330,890,7 10,303,99
小计
09.24 0.00 4.77 7 .48 04.47 4.02
317,981,0 33,000,00 17,747,98 6,395,130.4 8,737,450 330,890,7 10,303,99
合计
09.24 0.00 4.77 7 .48 04.47 4.02
其他说明
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9、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 61,220,134.67 88,593,286.81
合计 61,220,134.67 88,593,286.81
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 76,154,628.42 27,653,692.91 5,400,352.95 109,208,674.28
2.本期增加金额 1,581,653.39 750,200.60 2,331,853.99
（1）购置 1,581,653.39 750,200.60 2,331,853.99
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 21,972,379.18 6,180,428.96 12,000.00 28,164,808.14
（1）处置或报废 21,972,379.18 6,180,428.96 12,000.00 28,164,808.14
4.期末余额 54,182,249.24 23,055,637.34 6,109,079.12 83,346,965.70
二、累计折旧
1.期初余额 6,639,601.93 10,917,657.42 3,058,128.12 20,615,387.47
2.本期增加金额 1,698,659.40 3,311,253.99 930,836.98 5,940,750.37
（1）计提 1,698,659.40 3,311,253.99 930,836.98 5,940,750.37
3.本期减少金额 2,160,590.44 2,243,278.70 6,650.00 4,410,519.14
（1）处置或报废 2,160,590.44 2,243,278.70 6,650.00 4,410,519.14
4.期末余额 6,177,670.89 11,985,632.71 3,963,527.43 22,126,831.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
119
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 48,004,578.35 11,070,004.63 2,145,551.69 61,220,134.67
2.期初账面价值 69,515,026.49 16,736,755.49 2,331,538.07 88,583,320.05
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
宝奥国际城展厅 7,540,351.80 手续正在办理当中
其他说明
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软 件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,045,009.65 6,329,000.00 19,374,009.65
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 13,045,009.65 6,329,000.00 19,374,009.65
二、累计摊销
120
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
1.期初余额 13,025,631.70 5,581,976.19 18,607,607.89
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 13,045,009.65 6,311,858.02 19,356,867.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
17,141.98 17,141.98
价值
2.期初账面
19,377.95 747,023.81 766,401.76
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
11、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳市第一波网
764,216,501.11 764,216,501.11
络科技有限公司
121
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
浙江梦幻星生园
影视文化有限公 1,023,409,856.90 1,023,409,856.90
司
霍尔果斯风凌网
39,982,321.60 39,982,321.60
络有限公司
合计 1,827,608,679.61 1,827,608,679.61
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳市第一波网
550,032,497.95 550,032,497.95
络科技有限公司
浙江梦幻星生园
影视文化有限公 746,865,387.87 746,865,387.87
司
霍尔果斯风凌网
络有限公司
合计 1,296,897,885.82 1,296,897,885.82
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
管理层将深圳市第一波网络科技有限公司全部资产与负债认定为一个资产组，该资产组与购买日商誉减值
测试时所确定的资产组
管理层将浙江梦幻星生园影视文化有限公司全部资产与负债认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
管理层将霍尔果斯风凌网络有限公司全部资产与负债认定为一个资产组，该资产组与购买日商誉减值测试
时所确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
（1）管理层将深圳市第一波网络科技有限公司全部资产与负债认定为一个资产组，该资产
组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致.
管理层采用预计未来现金流量的现值估计资产组的可收回金额，资产组的可收回金额参考国
众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的报告编号为《国众联评报字（2019）第2-0406号》。
预测期按照资产组经济使用年限为期限，自评估基准日起5个完整收益年度。
超过五年期的现金流量采用以下估计参数测试：
深圳市第一波网络科技有限公司 2018年12月31日
增长率 0.00%
毛利率 49.02%
折现率 16.34%
122
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）管理层将浙江梦幻星生园影视文化有限公司全部资产与负债认定为一个资产组，该资
产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致.
管理层采用预计未来现金流量的现值估计资产组的可收回金额，资产组的可收回金额参考国
众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的报告编号为《国众联评报字（2019）第2-0403号》。
预测期按照资产组经济使用年限为期限，自评估基准日起5个完整收益年度。
超过五年期的现金流量采用以下估计参数测试：
浙江梦幻星生园影视文化有限公司 2018年12月31日
增长率 0.00%
毛利率 25.93%
折现率 13.76%
（3）管理层将霍尔果斯风凌网络有限公司全部资产与负债认定为一个资产组，该资产组与
购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致.
管理层采用预计未来现金流量的现值估计资产组的可收回金额，资产组的可收回金额参考国
众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的报告编号为《国众联评报字（2019）第2-0407号》。
预测期按照资产组经济使用年限为期限，自评估基准日起5个完整收益年度。
超过五年期的现金流量采用以下估计参数测试：
霍尔果斯风凌网络有限公司 2018年12月31日
增长率 0.00%
毛利率 96.75%
折现率 16.60%
商誉减值测试的影响
管理层根据评估的可收回金额与账面价值的差额对深圳市第一波网络科技有限公司及浙江梦幻星生园影
视文化有限公司计提了合计1,296,897,885.82元的减值准备。
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
授权金 55,630,376.17 41,564,268.97 14,483,412.63 4,682,519.94 78,028,712.57
装修费 1,153,318.48 320,792.64 832,525.84
商标使用费 298,742.07 47,169.84 251,572.23
合计 57,082,436.72 41,564,268.97 14,851,375.11 4,682,519.94 79,112,810.64
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
123
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,179,025.19 2,542,352.30 11,078,783.72 2,519,555.22
可抵扣亏损 8,247,558.87 1,237,133.83 1,081,799.80 270,449.95
预收账款 157,228.51 23,584.28 107,307.92 16,096.19
未付职工薪酬 623,267.93 93,490.19 13,765,645.02 2,064,846.75
可供出售金融资产 5,029,790.80 754,468.62 8,143,678.14 2,035,919.54
合计 25,236,871.30 4,651,029.22 34,177,214.60 6,906,867.65
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,662,672.90 2,927,545.64
可抵扣亏损 1,412,941,953.11 20,086,666.13
合计 1,420,604,626.01 23,014,211.77
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 382,962.11 872,298.29 2014 年度的未弥补亏损
2020 4,275,421.54 5,008,006.42 2015 年度的未弥补亏损
2021 2,605,632.16 6,740,949.43 2016 年度的未弥补亏损
2022 7,041,117.65 7,465,411.99 2017 年度的未弥补亏损
2023 1,398,636,819.65 2018 年度的未弥补亏损
合计 1,412,941,953.11 20,086,666.13 --
其他说明：
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
短期借款分类的说明：
124
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
2018 年6月27日，本公 司与中国 光 大银行股 份 有限公司 深 圳分行签 订 《综合授 信 协议》 (编 号为：
ZH39011806006)。根据综合授信协议，中国光大银行深圳分行向骅威文化股份有限公司提供总额不超过
200,000,000.00元的最高授信额度。本合同项下贷款用于补充企业日常营运资金；最高授信额度的有效使用
期限从2018年6月27日至2019年6月26日。为保证上述协议项下的债权得到清偿，郭祥彬与中国光大银行股
份有限公司深圳分行签订编号为BZ39011806006《最高额保证合同》，为其提供担保。
截止2018年12月31日，本公司收到担保借款500万元人民币，借款利率为6.09%，借款期限为1年。
15、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 36,597,452.24 17,736,196.35
合计 36,597,452.24 17,736,196.35
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 33,252,675.18 13,313,978.55
1-2 年 1,016,143.87 3,611,155.15
2-3 年 1,820,120.64 449,795.65
3 年以上 508,512.55 361,267.00
合计 36,597,452.24 17,736,196.35
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 74,206,871.68 26,466,552.13
1-2 年 18,392,157.81 12,410,734.97
2-3 年 3,471,698.13
3 年以上 2,665,315.29
合计 96,070,727.62 41,542,602.39
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
125
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
电视剧《他看见你的声音》母带未交付，
浙江天猫技术有限公司 16,981,132.39
未达到收入确认条件。
合计 16,981,132.39 --
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,038,542.42 56,437,379.06 63,029,688.15 15,446,233.33
二、离职后福利-设定提
52,592.97 2,062,343.76 2,032,789.34 82,147.39
存计划
三、辞退福利 4,500,000.00 4,500,000.00
合计 22,091,135.39 62,999,722.82 65,062,477.49 20,028,380.72
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
21,877,064.77 50,720,348.76 57,373,517.80 15,223,895.73
补贴
2、职工福利费 54,761.49 1,546,283.72 1,491,522.23 109,522.98
3、社会保险费 45,494.79 1,934,610.75 1,922,191.92 57,913.62
其中：医疗保险费 41,191.67 1,748,670.15 1,738,695.01 51,166.81
工伤保险费 741.02 40,115.64 39,868.84 987.82
生育保险费 3,562.10 145,824.96 143,628.07 5,758.99
4、住房公积金 28,734.50 1,320,627.50 1,294,461.00 54,901.00
5、工会经费和职工教育
32,486.87 915,508.33 947,995.20
经费
合计 22,038,542.42 56,437,379.06 63,029,688.15 15,446,233.33
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 50,779.42 1,984,174.62 1,955,312.70 79,641.34
126
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、失业保险费 1,813.55 78,169.14 77,476.64 2,506.05
合计 52,592.97 2,062,343.76 2,032,789.34 82,147.39
其他说明：
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,209,929.75 2,032,005.86
企业所得税 46,255.96 26,132,491.88
个人所得税 171,881.44 204,843.26
城市维护建设税 911,771.66 139,124.63
教育费附加及地方教育附加 650,123.77 88,260.19
其他 251,882.61 83,362.51
合计 16,241,845.19 28,680,088.33
其他说明：
主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注六。
19、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 75,400,986.47 67,358,004.51
合计 75,400,986.47 67,358,004.51
（1）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付收购股权款 54,615,112.50 54,615,113.00
分成款 10,081,345.97 1,085,863.66
保证金及其他往来款 10,704,528.00 11,657,027.85
合计 75,400,986.47 67,358,004.51
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
127
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
樟树市火力前行投资管理中心（有限合
17,617,602.50 按照购买资产协议约定未到期支付
伙）
樟树市共赢投资管理中心（有限合伙） 4,624,070.00 按照购买资产协议约定未到期支付
樟树市和赢投资管理中心（有限合伙） 32,373,440.00 按照购买资产协议约定未到期支付
合计 54,615,112.50 --
其他说明
20、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,153,571.78 2,930,241.96
合计 1,153,571.78 2,930,241.96
21、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 32,769,067.50 87,384,180.00
合计 32,769,067.50 87,384,180.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 32,769,067.50 87,384,180.00
其他说明：
22、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,353,000.00 1,128,515.90 224,484.10 政府补助摊销
合计 1,353,000.00 1,128,515.90 224,484.10 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
128
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
企业研发投
329,000.00 104,515.90 224,484.10 与收益相关
入支持计划
研究开发资
1,024,000.00 1,024,000.00 0.00 与收益相关
助计划
23、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 859,828,874.00 859,828,874.00
24、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,636,363,677.40 1,636,363,677.40
其他资本公积 624,640.11 624,640.11
合计 1,636,988,317.51 1,636,988,317.51
25、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、将重分类进损益的其他综合收 4,238,329.9 10,346,088. 8,070,448
-2,275,640.23 -6,107,758.60
益 1 51 .28
可供出售金融资产公允价值 6,107,758.6
-6,107,758.60 -6,107,758.60
变动损益 0
4,238,329.9 4,238,329.9 8,070,448
外币财务报表折算差额 3,832,118.37
1 1 .28
4,238,329.9 10,346,088. 8,070,448
其他综合收益合计 -2,275,640.23 -6,107,758.60
1 51 .28
26、盈余公积
单位： 元
129
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,784,436.80 47,784,436.80
合计 47,784,436.80 47,784,436.80
27、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 931,305,481.82 613,198,629.71
调整后期初未分配利润 931,305,481.82 613,198,629.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,276,900,784.64 365,266,276.47
减：提取法定盈余公积 12,766,269.40
应付普通股股利 42,991,443.70 34,393,154.96
期末未分配利润 -388,586,746.52 931,305,481.82
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
28、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 751,752,154.42 501,828,338.86 724,564,706.52 358,216,260.11
其他业务 2,392,499.90 1,138,731.68
合计 751,752,154.42 501,828,338.86 726,957,206.42 359,354,991.79
29、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,206,573.25 1,011,991.11
教育费附加 873,473.38 806,288.94
房产税 330,807.28 330,807.28
130
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
土地使用税 980.64 1,416.48
印花税 885,598.27 318,696.52
其他 29,280.00 53,053.16
合计 3,326,712.82 2,522,253.49
其他说明：
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输等费用 51,430.93 938,940.56
广告宣传费 5,088,646.67 15,946,533.94
职工薪酬 9,696,255.60 6,189,363.26
其他 1,509,760.23 1,688,127.40
合计 16,346,093.43 24,762,965.16
其他说明：
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,418,090.11 21,005,331.49
折旧、修理费 21,937,767.34 14,412,398.72
办公费 4,287,921.08 4,987,152.15
差旅费 4,177,125.73 5,416,776.00
交际应酬费 3,178,099.27 2,386,561.89
租赁及物业费 4,460,717.96 3,728,711.72
中介机构费用 23,666,949.41 14,145,846.96
其他 5,957,095.38 1,551,367.23
到期版权清理费 16,343,718.50
合计 116,427,484.78 67,634,146.16
其他说明：
本期职工薪酬波动较大主要原因为公司支付离职补偿所致。
32、研发费用
单位： 元
131
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
工资 20,094,626.18 19,777,847.29
社会保险费 676,617.41 536,461.61
公积金 259,524.00 170,299.08
折旧 306,533.28 299,572.44
房租 1,036,955.52 1,000,944.25
研发中心摊销 172,866.65 303,590.30
其他费用 4,637,216.47 8,050,721.63
合计 27,184,339.51 30,139,436.60
其他说明：
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 369,327.07
利息收入 10,160,711.52 13,878,764.59
汇兑损失 -844,226.54 2,142,322.37
手续费及其他 134,124.57 127,126.81
合计 -10,501,486.42 -11,589,203.40
其他说明：
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 19,367,089.40 8,041,630.92
三、可供出售金融资产减值损失 69,691,092.15 2,756,408.60
五、长期股权投资减值损失 8,737,450.48
十三、商誉减值损失 1,296,897,885.82
合计 1,394,693,517.85 10,798,039.52
其他说明：
35、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
132
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
企业研发投入支持计划 104,515.90
研究开发资助计划 1,024,000.00
税收补贴 1,980,356.59
横店管委会扶植项目奖金 100,000.00
税收补贴 19,348.45
2016 年度水利基金奖励返还 51,300.00
2016 年度影视专项资金奖励 2,282,307.47
2016 年度科技经费 200,000.00
中小企业发展专项基金 5,310,000.00
小微企业商标资助 1,000.00
稳岗补贴 16,479.81
南山财政局 2017 年度文化产业分项资金
1,000,000.00
资助款
房租补贴 103,900.00
著作权补贴 6,220.00
霍尔果斯财政扶持资金 2,270,000.00
知识产权商标资助款 13,000.00
深圳市市场和质量监督管理委员会资助
2,500.00
款
合计 3,228,220.94 11,256,707.28
36、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,395,130.47 24,710,948.12
处置长期股权投资产生的投资收益 892,405.45 120,703,426.05
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,697,250.00 2,319,250.00
理财产品利息收益 1,660,446.59 2,303,966.55
合计 12,645,232.51 150,037,590.72
其他说明：
37、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
133
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
固定资产处置收益 -469,589.24 -30,777.22
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 872,163.04 2,020,800.00 872,163.04
其他 1,383,915.99 307,802.12 1,383,915.99
补偿款 2,756,408.60
合计 2,256,079.03 5,085,010.72 2,256,079.03
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
2016 年度广 鼓励和扶持
东省企业研 特定行业、产
究开发省级 补助 业而获得的 否 否 846,400.00 与收益相关
财政补助资 补助（按国家
金 级政策规定
依法取得）
奖励上市而
商务局拨企
补助 给予的政府 否 否 824,400.00 与收益相关
业补贴款
补助
因符合地方
2016 年度企 政府招商引
业上规上限 补助 资等地方性 否 否 30,000.00 与收益相关
奖励资金 扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
浙江省首批 特定行业、产
成长型文化 补助 业而获得的 否 否 200,000.00 与收益相关
企业奖励 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
2016-2017 省 因研究开发、
重点文化企 奖励 技术更新及 否 否 100,000.00 与收益相关
业奖励 改造等获得
134
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
的补助
党建规范化 奖励上市而
建设补充经 补助 给予的政府 否 否 20,000.00 与收益相关
费 补助
澄海区经济
和信息化局
拨付 2017 市 奖励上市而
级工业与信 补助 给予的政府 否 否 83,333.00 与收益相关
息化发展专 补助
项补贴(贷款
贴息）
澄海区澄华
因研究开发、
街道经济发
技术更新及
展办公室 补助 否 否 22,480.00 与收益相关
改造等获得
2018 年度"两
的补助
新"专项经费
因研究开发、
2017 年国家
技术更新及
高新技术企 奖励 否 否 50,000.00 与收益相关
改造等获得
业认定奖补
的补助
因研究开发、
国家高新企
技术更新及
业倍增支持 奖励 否 否 100,000.00 与收益相关
改造等获得
计划项目
的补助
因研究开发、
社保局生育 技术更新及
补助 否 否 16,319.10 与收益相关
津贴补助 改造等获得
的补助
因研究开发、
收到社保局
技术更新及
失业稳岗补 补助 否 否 17,030.94 与收益相关
改造等获得
贴
的补助
因研究开发、
2016 年度高
技术更新及
新企业省级 奖励 否 否 433,000.00 与收益相关
改造等获得
增量奖励
的补助
因研究开发、
金华市著名 技术更新及
奖励 否 否 50,000.00 与收益相关
商标补助款 改造等获得
的补助
2018 年文化 奖励 因研究开发、否 否 100,000.00 与收益相关
135
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
创作扶持奖 技术更新及
励 改造等获得
的补助
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,370,200.00
非流动资产处置损失 10,309.95
其他 124,467.34 2,044,925.06 124,467.34
合计 124,467.34 4,425,435.01 124,467.34
其他说明：
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 207,477.62 33,351,289.58
递延所得税费用 -1,602,008.41 1,083,238.46
合计 -1,394,530.79 34,434,528.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -1,280,017,370.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 -320,004,342.63
子公司适用不同税率的影响 -35,840,242.99
调整以前期间所得税的影响 80,555.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 343,777,598.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -488,944.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
11,080,845.79
损的影响
所得税费用 -1,394,530.79
136
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
41、其他综合收益
详见附注七、28。
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 10,160,711.52 13,511,860.22
政府补贴 4,324,868.08 13,277,507.28
经营性往来及其他 23,815,551.66 12,696,986.30
合计 38,301,131.26 39,486,353.80
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 84,073,912.03 58,900,122.21
经营性往来及其他 53,140,827.21 6,993,861.76
合计 137,214,739.24 65,893,983.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
分配股利手续费、登记费 73,292.07
合计 73,292.07
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
137
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
净利润 -1,278,622,839.72 370,823,145.55
加：资产减值准备 1,394,693,517.85 10,798,039.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,940,750.37 6,160,507.61
物资产折旧
无形资产摊销 749,259.78 2,535,084.76
长期待摊费用摊销 14,851,375.11 7,107,779.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-469,589.24 30,777.22
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,309.95
财务费用（收益以“－”号填列） -340,774.90 2,082,533.92
投资损失（收益以“－”号填列） -12,645,232.51 -150,037,590.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,255,838.43 1,184,569.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -101,330.57
存货的减少（增加以“－”号填列） 67,009,406.98 70,398,450.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-371,915,686.28 -124,410,968.91
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
65,154,695.09 -99,483,247.05
列）
经营活动产生的现金流量净额 -112,400,100.56 97,098,059.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 460,261,960.61 673,023,139.64
减：现金的期初余额 673,023,139.64 802,793,062.38
现金及现金等价物净增加额 -212,761,179.03 -129,769,922.74
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 460,261,960.61 673,023,139.64
其中：库存现金 87,953.66 96,989.06
可随时用于支付的银行存款 457,588,744.50 669,009,493.16
可随时用于支付的其他货币资金 2,585,262.45 3,916,657.42
三、期末现金及现金等价物余额 460,261,960.61 673,023,139.64
其他说明：
138
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
可供出售金融资产-湖南天润数字娱乐文
66,558,907.50 股票尚在限售期内
化传媒股份有限公司
合计 66,558,907.50 --
其他说明：
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 8,910,976.31
其中：美元 456,961.95 6.8632 3,136,221.22
欧元 0.82 7.8473 6.43
港币 6,590,674.12 0.8762 5,774,748.66
应收账款 -- -- 5,699,167.38
其中：美元 830,395.06 6.8632 5,699,167.38
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
单位名称 经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
骅威香港文化 中国香港 港币 外购商品及投融资活动主
139
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
发展有限公司 要使用港币结算
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
已办理
了必要
的财产
北京梦
2018 年 权转移
幻星辰 668,470.
100.00% 转让 05 月 14 手续/已
传媒有 19
日 收取转
限公司
让价款
的大部
分
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公 司 名 称 变动原因 变更日期
海南霹雳互动网络科技有限 新设 2018-08-10
公司
140
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海民脉文化发
上海 上海 商业 75.00% 设立
展有限公司
深圳市文华创梦
文化发展有限公 深圳 深圳 商业 60.00% 40.00% 设立
司
骅威香港文化发
香港 香港 商业 100.00% 设立
展有限公司
深圳前海骅威投
深圳 深圳 商业 100.00% 设立
资有限公司
深圳市第一波网 软件和信息服务 非同一控制下合
深圳 深圳 100.00%
络科技有限公司 业 并
霍尔果斯第一波
软件和信息服务
网络科技有限公 霍尔果斯 霍尔果斯 100.00% 设立
业
司
深圳市蓝海梦想
软件和信息服务 非同一控制下合
网络科技有限公 深圳 深圳 100.00%
业 并
司
深圳市风云互动
软件和信息服务 非同一控制下合
网络科技有限公 深圳 深圳 49.60% 50.40%
业 并
司
霍尔果斯霹雳互
软件和信息服务
动网络科技有限 霍尔果斯 霍尔果斯 49.60% 50.40% 设立
业
公司
海南霹雳互动网 软件和信息服务
海南 海南 100.00% 设立
络科技有限公司 业
霍尔果斯风凌网 软件和信息服务 非同一控制下合
霍尔果斯 霍尔果斯 49.60% 50.40%
络有限公司 业 并
福州风云互动网 软件和信息服务
福州 福州 49.60% 50.40% 设立
络科技有限公司 业
深圳市又一波网 软件和信息服务 非同一控制下合
深圳 深圳 100.00% 100.00%
络科技有限公司 业 并
深圳市骑士传奇 深圳 深圳 软件和信息服务 75.00% 非同一控制下合
141
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
网络科技有限公 业 并
司
霍尔果斯长风骑
软件和信息服务
士网络科技有限 霍尔果斯 霍尔果斯 75.00% 设立
业
公司
浙江梦幻星生园
非同一控制下合
影视文化有限公 东阳 东阳 影视文化 100.00%
并
司
东阳市星生地影 非同一控制下合
东阳 东阳 影视文化 100.00%
视文化有限公司 并
霍尔果斯梦幻星
生园传媒有限公 霍尔果斯 霍尔果斯 影视文化 100.00% 设立
司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 350,762,381.81 317,981,009.24
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 10,112,813.80 24,710,948.12
--综合收益总额 10,112,813.78 24,710,948.12
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降
低风险的风险管理政策。
（一） 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，
142
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户
均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的年度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司
才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司签署远期外汇合约以
达到规避外汇风险的目的。
公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产产和
外币金融负债折算成人民币的金额详见“附注五、44”。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司报告期末无银行借款，暂无利率风险。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受
的。
本公司持有的上市公司权益投资详见“附注五、（七）”
（三） 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金
流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金
融负债预计1年内到期。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
143
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 66,558,907.50 66,558,907.50
（2）权益工具投资 66,558,907.50 66,558,907.50
持续以公允价值计量的
66,558,907.50 66,558,907.50
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
餐饮企业管理,酒店
杭州鼎龙企业管理 管理，企业管理咨
浙江杭州 402,000,000.00 13.76% 100.00%
有限公司 询,品牌策划、项目
策划等
本企业的母公司情况的说明
本企业的母公司情况的说明：杭州鼎龙企业管理有限公司（以下简称“杭州鼎龙”）于2018年11月30日与郭
祥彬先生（公司原控股股东、实际控制人）及其一致行动人郭群先生签署了《股份转让协议》（75,299,144
股），同时与郭祥彬先生签署了《表决权委托协议》；杭州鼎龙于2019年1月2日与郭祥彬先生签署了《股
份转让协议》（42,991,443股）。截至本报告出具日，杭州鼎龙直接持有公司13.76%的股份，同时拥有公
司15.31%的股份所对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议权等权利，合计拥有公司表决权等权
利的比例为29.07%。
本企业最终控制方是龙学勤先生。
其他说明：
公司控股股东、实际控制人的变更日期为2018年12月20日。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
144
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
上海民脉动漫开发部 子公司法人代表控制的企业
朱洪志 子公司少数股东
郭祥彬 原实际控制人、现股东（持股 15.31%）
蓬山传媒（北京）有限公司 原联营企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳市想玩就玩网
游戏分成款 2,963,487.36 否 224,961.22
络科技有限公司
朱洪志 游戏分成款 5,491,411.80 否 36,383,153.58
福州雷霆互动网络
游戏分成款 否 771,723.55
科技有限公司
海南腾鼎科技有限
游戏分成款 3,723,067.28 否 4,630.88
公司
霍尔果斯天神下凡
游戏分成款 485,436.89 否 3,248,838.83
网络科技有限公司
蓬山传媒（北京）
剧本费 否 8,660,377.36
有限公司
深圳市肃羽科技有
版权金 943,396.20 否
限公司
上海玩月网络科技
版权金 2,830,188.68 否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市想玩就玩网络科技有限
游戏分成款 2,200,324.12
公司
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
145
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
郭祥彬 200,000,000.00 2018 年 06 月 27 日 2019 年 06 月 26 日 否
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 744.72 504.96
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市想玩就玩网
应收账款 80,018.52 1,510,039.75
络科技有限公司
福州雷霆互动网络
应收账款 4,862.80
科技有限公司
福州雷霆互动网络
预付款项 1,586,217.65 1,592,928.93
科技有限公司
预付款项 朱洪志 15,582,113.65 11,351,282.75
深圳市想玩就玩网
预付款项 1,370,000.00 1,370,000.00
络科技有限公司
深圳市游戏光年网
预付款项 1,750,000.00 750,000.00
络科技有限公司
深圳市肃羽科技有
预付款项 2,357,736.25
限公司
海南腾鼎科技有限
预付款项 471,698.10
公司
上海玩月网络科技
预付款项 169,811.32
有限公司
霍尔果斯光荣互动
其他应收款 727.97
网络科技有限公司
骅星科技发展有限
其他应收款 23,274.96
公司
蓬山传媒（北京）有
其他应收款 8,188,333.00
限公司
146
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 朱洪志 766,256.00 835,797.19
应付账款 海南腾鼎科技有限公司 2,485,640.45 4,630.88
霍尔果斯天神下凡网络科技
应付账款 485,436.89
有限公司
应付账款 骅星科技发展有限公司 476.19
深圳市想玩就玩网络科技有
应付账款 377,911.94
限公司
深圳市亿玩互娱科技有限公
应付账款 387,116.11
司
福州摩蝎座网络科技有限公
应付账款 274,105.19
司
珠海横琴骅威哲兴互联网文
其他应付款 6,071,936.98 6,071,936.98
化产业投资基金（有限合伙）
其他应付款 蓬山传媒（北京）有限公司 8,254,716.98
霍尔果斯光荣互动网络科技
其他应付款 7,246.12
有限公司
预收账款 蓬山传媒（北京）有限公司 4,375,000.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至报告期末，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2018年12月31日止，公司不存在应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司根据产品和服务划分不同业务单元，分别独立管理不同业务单元的生产、经营活动及评价经营成果。
公司根据内部组织结构及管理要求，将游戏研发和运营、影视剧制作业务单元划分为报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 游戏研发和运营 影视剧制作 其他 分部间抵销 合计
营业收入 237,310,903.64 513,690,602.95 750,647.83 751,752,154.42
营业成本 120,973,943.43 380,467,308.25 387,087.18 501,828,338.86
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
（1）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
5,699,16 5,699,16 5,425,9 5,425,967
独计提坏账准备的 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
7.38 7.38 67.40 .40
应收账款
5,699,16 5,699,16 5,425,9 5,425,967
合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
7.38 7.38 67.40 .40
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
恒创讯有限公司 5,699,167.38 5,699,167.38 100.00% 预计难以收回
合计 5,699,167.38 5,699,167.38 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 273,199.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合 坏账准备
计数的比例(%)
恒创讯有限公司 5,699,167.38 100.00 5,699,167.38
合计 5,699,167.38 100.00 5,699,167.38
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,719,323.64 1,067,686.50
其他应收款 11,473,242.95 44,545,064.03
合计 13,192,566.59 45,612,750.53
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,719,323.64 1,067,686.50
合计 1,719,323.64 1,067,686.50
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
14,229,6 2,756,35 11,473,24 45,481, 936,498.4 44,545,064.
合计提坏账准备的 100.00% 19.37% 100.00% 2.06%
02.24 9.29 2.95 562.52 9 03
其他应收款
14,229,6 2,756,35 11,473,24 45,481, 936,498.4 44,545,064.
合计 100.00% 19.37% 100.00% 2.06%
02.24 9.29 2.95 562.52 9 03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 180,926.29 3,618.53 2.00%
1至2年 13,637,000.00 2,727,400.00 20.00%
3 年以上 31,675.95 25,340.76 80.00%
合计 13,849,602.24 2,756,359.29
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,819,572.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 30,238.95 43,675.95
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
代扣代缴的社保费 19,926.29 21,219.91
其他 554,437.00
股权转让款 13,625,000.00 45,416,666.66
合计 14,229,602.24 45,481,562.52
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
湖南天润数字娱乐文
股权转让款 13,625,000.00 1-2 年 95.75% 2,725,000.00
化传媒股份有限公司
上海民脉文化发展有
内部往来款 380,000.00 1 年以内 2.67%
限公司
刘先知 备用金 40,000.00 1 年以内 0.28% 800.00
深圳市瑞思行物业服 1 年以内、1-2 年、
保证金及押金 26,625.95 0.19% 19,920.76
务有限公司 3 年以上
总经办 备用金 100,000.00 1 年以内 0.70% 2,000.00
合计 -- 14,171,625.95 -- 99.59% 2,747,720.76
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,339,573,974.35 1,296,897,885.82 1,042,676,088.53 2,339,573,974.35 2,339,573,974.35
对联营、合营企
380,399,691.37 4,598,943.01 375,800,748.36 346,342,499.47 346,342,499.47
业投资
合计 2,719,973,665.72 1,301,496,828.83 1,418,476,836.89 2,685,916,473.82 2,685,916,473.82
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海民脉文化发
7,500,000.00 7,500,000.00
展有限公司
深圳市文华创梦
文化发展有限公 6,000,000.00 6,000,000.00
司
151
骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
骅威香港文化发
86,180,000.00 86,180,000.00
展有限公司
浙江梦幻星生园
影视文化有限公 1,284,239,935.44 1,284,239,935.44 746,865,387.87 746,865,387.87
司
深圳前海骅威投
76,500,000.00 76,500,000.00
资有限公司
深圳市第一波网
879,154,038.91 879,154,038.91 550,032,497.95 550,032,497.95
络科技有限公司
合计 2,339,573,974.35 2,339,573,974.35 1,296,897,885.82 1,296,897,885.82
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市成
奕君兴传 4,632,723 -33,780.0 4,598,943 4,598,943 4,598,943
媒有限公 .04 3 .01 .01 .01
司
深圳市风
云互动网 341,709,7 34,090,97 375,800,7
络科技有 76.43 1.93 48.36
限公司
346,342,4 34,057,19 4,598,943 380,399,6 4,598,943
小计
99.47 1.90 .01 91.37 .01
346,342,4 34,057,19 4,598,943 380,399,6 4,598,943
合计
99.47 1.90 .01 91.37 .01
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 0.00 0.00 0.00 0.00
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其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 34,057,191.90 56,669,834.30
处置长期股权投资产生的投资收益 120,314,426.05
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,816,000.00 1,088,000.00
理财产品利息收益 182,465.75
合计 36,873,191.90 178,254,726.10
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,522,687.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,084,443.97
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,213,389.04
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 881,250.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 447,057.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,256,040.21
减：所得税影响额 873,035.83
合计 5,486,457.11 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -45.32% -1.49 -1.49
扣除非经常性损益后归属于公司
-45.56% -1.49 -1.49
普通股股东的净利润
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骅威文化股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有公司董事长签名的《2018年年度报告》原件。
五、其他有关文件资料。
以上备查文件备置地点：公司证券事务部。
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