特殊
江苏苏亚金诚会计师事务所( 普通合伙 )
苏 亚 审 [2019] 628 号
审 计 报 告
协鑫集成科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了协鑫集成科技股份有限公司（以下简称协鑫集成）财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2018 年度的合并利润表及利
润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了协鑫集成 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于协鑫集成，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
1
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
1、收入确认
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十五所述的会计政策及
附注五“合并财务报表主要项目注释”注释 37。
我们针对收入确认执行的审计程序包括：
①了解和评价管理层与收入确认相关的关键
内部控制的设计和运行有效性；
②获取收入合同台账，复核收入金额加计是否
正确，并与总账数和明细账合计数核对是否相符，
与报表数核对是否相符；
③对销售产品合同台账和物流台账选取样本，
核对产品销售合同、销售订单、出库单、提货单、
2018 年度协鑫集成收入
签收单、产品验收单、自提单、报关单、发票及银
111.91 亿元，较 2017 年度下
行回单等；对 EPC 项目合同台账选取样本，核对项
降 22.54%。收入是衡量协鑫集
目合同、工程验收单、项目地货物签收单、并网发
成业绩表现的重要指标，因此
电通知等；对协鑫集成的收入的真实性、完整性、
使得收入存在可能被确认于不
准确性进行检查，评价相关收入确认是否符合公司
正确的期间或被操控以达到目
收入确认的会计政策；
标或预期水平的固有风险。为
此，我们将收入确认识别为关 ④对资产负债表日前后记录的收入，选取样
键审计事项。 本，实施截止测试，核对出库单、签收单、验收单
及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的
会计期间；
⑤根据客户交易的金额，选取样本执行函证程
序；分析并核查协鑫集成的主要客户及变化情况，
选取部分大额客户进行访谈，以确认销售收入金
额。
⑥向海关获取出库报关资料，与账面外销收入
进行核对。
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2、 股权收购及企业合并
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释五所述的会计政策及
附注六“合并范围的变更”注释1。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
我们针对股权收购及企业合并执行的审计程序
包括：
①检查收购协议及相关法律手续，评价取得
股权的风险与报酬是否已经转移，并评估管理层
对企业合并的判断；评价是否已实质上控制了被
协鑫集成本期以股权收购及
合并企业的财务和经营政策，享有相应的收益并
企业合并方式，协议收购 9 家光
承担相应的风险。
伏电站，为非常规性业务，涉及
②与管理层讨论识别企业合并中的无形资
股权成本 8480.18 万元，对本期
产以及其他可辨认资产和负债的流程。
利润影响重大，将其确认为关键
③对于收购对价分配，评价在确定可辨认资
审计事项。
产和负债的公允价值时采用的估值方法。
④检查电站收购评估时采用的假设，并将管
理层在评估中使用的折现率与行业指数进行对
比。
⑤复核企业合并相关披露的充分性。
3、商誉减值
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十所述的会计政策及附
注五“合并财务报表主要项目注释”注释 14。
我们针对商誉减值执行的审计程序包括：
2018 年 12 月 31 日协鑫集成
①了解和评价管理层对商誉减值测试的关
商誉账面金额 47,515.54 万元。
键内部控制设计，并测试其运行有效性，复核公
在确定商誉减值准备时涉及重大
司管理层对商誉减值迹象的判断是否合理。
的管理层判断，尤其在预计未来
②复核公司管理层对商誉所在资产组或资
现金流量和估计资产可收回金额
产组组合的认定是否合理，复核公司管理层和评
方面存在固有不确定性，以及有
估专家采用的减值测试方法是否符合会计准则
3
可能受到管理层偏向的影响 的规定，复核公司管理层和评估专家实施商誉减
值测试所依据的基础数据是否准确、所选取的关
键参数是否恰当，评价所采用的关键假设、所作
出的重大估计和判断、所选取的价值类型是否合
理，分析采用的减值测试方法与评估价值类型是
否匹配。
③关注管理层对未来盈利预测参数设置的
合理性，包括预测的收入、成本、费用、增长率、
折现率等。公司以前期间已对商誉进行减值测试
的，如果以前测试采用的预测参数与期后实际情
况存在重大偏差的，充分关注并复核公司管理层
在作出会计估计时的判断和决策，以识别是否存
在管理层偏向的迹象。
④关注财务报告中对商誉减值相关信息披
露的适当性。
四、其他信息
协鑫集成管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括协鑫集成
2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
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错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估协鑫集成的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算协鑫集成、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督协鑫集成的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对协鑫集成持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致协鑫集成不能持续经营。
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（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6）就协鑫集成中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措
施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该
事项。
江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师：
中国 南京市 二○一九年四月十八日
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合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日 会合 01 表
编制单位：协鑫集成科技股份有限公司 单位：元
资产 附注 期末余额 期初余额 负债和所有者权益 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 4,396,436,298.74 4,550,382,119.08 短期借款 五、18 4,059,295,838.45 3,081,292,302.86
以公允价值计量且其变动计入当 以公允价值计量且其变动计
期损益的金融资产 入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 五、2 4,769,803,738.10 10,384,668,178.78 应付票据及应付账款 五、19 5,498,575,067.51 7,082,904,643.12
预付款项 五、3 335,192,454.03 286,707,210.49 预收款项 五、20 942,972,360.08 462,348,407.77
其他应收款 五、4 971,057,499.81 393,639,102.20 应付职工薪酬 五、21 150,281,583.12 150,666,790.02
存货 五、5 1,239,756,594.87 1,012,636,371.78 应交税费 五、22 78,911,156.89 162,085,957.83
持有待售资产 五、6 104,254,263.50 其他应付款 五、23 1,440,510,943.79 1,631,475,058.78
一年内到期的非流动资产 持有待售负债 五、24 6,342,338.22
其他流动资产 五、7 308,018,131.09 214,280,584.67 一年内到期的非流动负债 五、25 1,184,150,232.96 1,556,623,103.87
其他流动负债
流动资产合计 12,124,518,980.14 16,842,313,567.00 流动负债合计 13,361,039,521.02 14,127,396,264.25
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 五、8 20,699,493.00 40,405,868.88 长期借款 五、26 296,170,000.00 686,170,000.00
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 五、9 64,491,504.12 其中：优先股
长期股权投资 五、10 1,512,038,335.86 53,691,193.59 永续债
投资性房地产 长期应付款 五、27 633,397,961.77 268,543,885.24
固定资产 五、11 3,697,839,171.23 2,148,030,062.16 预计负债 五、28 129,654,674.83 139,158,391.82
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在建工程 五、12 47,246,816.94 127,656,623.86 递延收益 五、29 21,433,498.13 25,038,874.37
生产性生物资产 递延所得税负债 五、16 94,398,238.36 14,331,629.49
油气资产 其他非流动负债 五、30 854,000,438.43
无形资产 五、13 168,411,958.49 188,231,198.39 非流动负债合计 1,175,054,373.09 1,987,243,219.35
开发支出 负债合计 14,536,093,894.11 16,114,639,483.60
商誉 五、14 475,155,446.71 475,155,446.71 所有者权益(或股东权益)：
长期待摊费用 五、15 55,063,566.21 31,484,517.18 实收资本（或股本） 五、31 5,065,055,800.00 5,046,400,000.00
递延所得税资产 五、16 435,638,429.79 275,216,058.95 其他权益工具
其他非流动资产 五、17 222,655,725.73 135,628,659.80 其中：优先股
非流动资产合计 6,699,240,448.08 3,475,499,629.52 永续债
资本公积 五、32 2,700,307,132.96 2,637,805,596.24
减：库存股 五、33 41,333,594.00
其他综合收益 五、34 -9,701,540.47 314,724.57
专项储备
盈余公积 五、35 75,495,097.13 75,495,097.13
一般风险准备
未分配利润 五、36 -3,541,234,881.81 -3,586,355,614.92
归属于母公司所有者权益合
4,248,588,013.81 4,173,659,803.02
计
少数股东权益 39,077,520.30 29,513,909.90
所有者权益合计 4,287,665,534.11 4,203,173,712.92
资产总计 18,823,759,428.22 20,317,813,196.52 负债和所有者权益总计 18,823,759,428.22 20,317,813,196.52
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2018 年度 会合 02 表
编制单位：协鑫集成科技股份有限公司 单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、37 11,191,136,526.57 14,447,077,350.37
减：营业成本 五、37 9,723,201,313.16 12,724,983,238.67
税金及附加 五、38 26,369,063.99 37,723,879.43
销售费用 五、39 427,178,200.61 471,592,411.50
管理费用 五、40 507,238,495.20 425,773,371.58
研发费用 五、41 94,603,104.45 89,015,509.84
财务费用 五、42 397,269,000.32 542,634,806.90
其中：利息费用 469,197,770.27 568,297,556.47
利息收入 98,720,884.42 57,557,097.23
资产减值损失 五、43 14,847,938.44 241,354,139.22
加：其他收益 五、44 35,316,568.34 10,764,024.72
投资收益（损失以“－”
五、45 57,509,782.39 44,309,102.70
号填列）
其中：对联营企
57,391,055.34 19,087,269.36
业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列） - -
资产处置收益（损失以
五、46 -11,983,714.30
“-”号填列） -34,365.95
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,272,046.83 -30,961,245.30
加：营业外收入 五、47 147,503,542.81
5,493,772.87
减：营业外支出 五、48 28,262,762.97 30,046,116.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,503,056.73 86,496,181.01
减：所得税费用 五、49 49,423,270.11
2,016,105.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,486,951.62 37,072,910.90
（一）按经营持续性分类
-
1.持续经营净利润
56,486,951.62 37,072,910.90
（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润
（净亏损以“-”号填列） -
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
45,120,733.11 23,853,117.76
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净
13,219,793.14
亏损以“-”号填列） 11,366,218.51
五、其他综合收益的税后净额 -11,818,873.15
30,343.24
归属于母公司所有者的其他综合收
-10,016,265.04
益的税后净额 30,343.24
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
- -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
- -
（二）以后将重分类进损益的其他综
-10,016,265.04
合收益 30,343.24
1.权益法下可转损益的其他综合收益
9
- -
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -8,140,081.08
-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -1,876,183.96
30,343.24
归属于少数股东的其他综合收益的
-1,802,608.11
税后净额 -
六、综合收益总额 44,668,078.47 37,103,254.14
归属于母公司所有者的综合收益
35,104,468.07 23,883,461.00
总额
归属于少数股东的综合收益总额 13,219,793.14
9,563,610.40
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
0.009 0.005
（二）稀释每股收益（元/股）
0.009 0.005
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_________元。上期被合并方实现的净利
润为：________元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018 年度 会合 03 表
编制单位：协鑫集成科技股份有限公司 单位：元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 13,842,041,654.13 11,687,366,331.52
收到的税费返还 540,792,419.06 239,468,871.27
收到其他与经营活动有关的现金 五、50（1） 6,119,773,648.56 1,220,689,063.35
经营活动现金流入小计 20,502,607,721.75 13,147,524,266.14
购买商品、接受劳务支付的现金 9,765,094,980.21 8,961,708,490.56
支付给职工以及为职工支付的现金 661,015,604.65 731,523,991.10
支付的各项税费 270,171,526.75 334,706,728.29
支付其他与经营活动有关的现金 五、50（2） 6,426,993,408.00 3,059,332,216.58
经营活动现金流出小计 17,123,275,519.61 13,087,271,426.53
经营活动产生的现金流量净额 3,379,332,202.14 60,252,839.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000.00 749,819,521.61
取得投资收益收到的现金 6,746.03 7,265,309.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,201,299.22 4,306,195.28
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
95,887,087.42
额
收到其他与投资活动有关的现金 五、50（3） 155,942,117.42 375,347,070.59
投资活动现金流入小计 157,250,162.67 1,232,625,184.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
348,494,519.91 506,667,032.41
支付的现金
10
投资支付的现金 1,402,756,086.94 243,323,686.60
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 五、50（4） 3,925,002.70 404,764,026.88
投资活动现金流出小计 1,755,175,609.55 1,154,754,745.89
投资活动产生的现金流量净额 -1,597,925,446.88 77,870,438.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 41,333,594.00 826,911,627.85
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 7,504,964,077.43 6,489,421,370.75
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、50（5） 966,000,000.00 2,372,480,863.68
筹资活动现金流入小计 8,512,297,671.43 9,688,813,862.28
偿还债务支付的现金 7,257,120,007.89 7,109,088,547.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 275,954,232.37 522,055,044.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、50（6） 2,861,506,341.23 2,890,919,194.50
筹资活动现金流出小计 10,394,580,581.49 10,522,062,787.19
筹资活动产生的现金流量净额 -1,882,282,910.06 -833,248,924.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,668,288.88 -13,234,596.25
五、现金及现金等价物净增加额 -87,207,865.92 -708,360,243.00
加：期初现金及现金等价物余额 1,106,895,388.73 1,815,255,631.73
六、期末现金及现金等价物余额 1,019,687,522.81 1,106,895,388.73
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并所有者权益变动表
2018 年度 会合 04 表
编制单位：协鑫集成科技股份有限公司 单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或 其他综合收 专项储
资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 益 备
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 5,046,400,000.00 2,637,805,596.24 314,724.57 75,495,097.13 -3,586,355,614.92 29,513,909.90 4,203,173,712.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 5,046,400,000.00 2,637,805,596.24 314,724.57 75,495,097.13 -3,586,355,614.92 29,513,909.90 4,203,173,712.92
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 18,655,800.00 62,501,536.72 41,333,594.00 -10,016,265.04 45,120,733.11 9,563,610.40 84,491,821.19
（一）综合收益总额 -10,016,265.04 45,120,733.11 9,563,610.40 44,668,078.47
（二）所有者投入和减少资本 18,655,800.00 62,501,536.72 41,333,594.00 39,823,742.72
1.所有者投入资本 18,655,800.00 22,677,794.00 41,333,594.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 39,823,742.72 39,823,742.72
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
12
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 5,065,055,800.00 2,700,307,132.96 41,333,594.00 -9,701,540.47 75,495,097.13 -3,541,234,881.81 39,077,520.30 4,287,665,534.11
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2017 年度 会合 04 表
编制单位：协鑫集成科技股份有限公司 单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具
一般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或 其他综合收 专项储
资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 益 备
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 5,046,400,000.00 2,660,111,211.96 284,381.33 75,495,097.13 -3,610,208,732.68 11,996,635.81 4,184,078,593.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
13
二、本年年初余额 5,046,400,000.00 2,660,111,211.96 284,381.33 75,495,097.13 -3,610,208,732.68 11,996,635.81 4,184,078,593.55
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -22,305,615.72 30,343.24 23,853,117.76 17,517,274.09 19,095,119.37
（一）综合收益总额 30,343.24 23,853,117.76 13,219,793.14 37,103,254.14
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -22,305,615.72 4,297,480.95
四、本年年末余额 5,046,400,000.00 2,637,805,596.24 314,724.57 75,495,097.13 -3,586,355,614.92 29,513,909.90 4,203,173,712.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
资产负债表
2018 年 12 月 31 日 会企 01 表
编制单位：协鑫集成科技股份有限公司 单位：元
负债和所有者权益（或股东权
资产 附注 期末余额 期初余额 附注 期末余额 期初余额
益）
流动资产： 流动负债：
货币资金 2,390,562,032.97 1,947,286,545.59 短期借款 1,785,838,154.44 3,001,132,880.79
以公允价值计量且其变动计入当 以公允价值计量且其变动计
期损益的金融资产 入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 十五、1 2,817,245,563.19 7,351,236,419.71 应付票据及应付账款 3,349,224,458.54 2,825,643,455.26
预付款项 83,171,902.12 114,962,592.08 预收款项 324,729,100.97 138,800,286.79
其他应收款 十五、2 1,789,721,551.68 2,021,264,945.36 应付职工薪酬 3,916,873.36 5,153,478.33
存货 19,925,976.90 47,343,355.71 应交税费 3,388,586.59 20,610,891.29
持有待售资产 148,000,000.00 其他应付款 1,146,424,741.78 4,220,308,254.51
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 61,304,684.39 69,505,034.96 一年内到期的非流动负债 1,043,940,862.77 1,309,591,652.61
其他流动负债
流动资产合计 7,309,931,711.25 11,551,598,893.41 流动负债合计 7,657,462,778.45 11,521,240,899.58
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 11,846,558.56 22,700,000.00 长期借款 296,170,000.00 496,170,000.00
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 其中：优先股
长期股权投资 十五、3 4,871,933,696.11 4,608,244,690.56 永续债
投资性房地产 长期应付款 59,857,649.65
固定资产 42,616,758.87 132,838,456.75 预计负债 115,619,028.83 139,158,391.82
15
在建工程 递延收益 7,546,326.39
生产性生物资产 递延所得税负债
油气资产 其他非流动负债
无形资产 11,193,224.76 35,250,192.94 非流动负债合计 411,789,028.83 702,732,367.86
开发支出 负债合计 8,069,251,807.28 12,223,973,267.44
商誉 所有者权益(或股东权益)：
长期待摊费用 实收资本（或股本） 5,065,055,800.00 5,046,400,000.00
递延所得税资产 193,336,507.03 240,521,805.23 其他权益工具
其他非流动资产 6,709,267.51 6,967,305.73 其中：优先股
非流动资产合计 5,137,636,012.84 5,046,522,451.21 永续债
资本公积 2,722,612,748.68 2,660,111,211.96
减：库存股 41,333,594.00
其他综合收益 -8,140,081.08
专项储备
盈余公积 75,495,097.13 75,495,097.13
一般风险准备
未分配利润 -3,435,374,053.92 -3,407,858,231.91
所有者权益（或股东权益）合
4,378,315,916.81 4,374,148,077.18
计
负债和所有者权益（或股东权
资产总计 12,447,567,724.09 16,598,121,344.62 12,447,567,724.09 16,598,121,344.62
益）总计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
利润表
2018 年度 会企 02 表
编制单位：协鑫集成科技股份有限公司 单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五、4 7,324,135,647.14 10,659,665,536.37
减：营业成本 十五、4 6,931,997,940.35 10,050,938,155.40
税金及附加 4,495,845.11 3,493,763.70
销售费用 79,524,689.02 113,881,707.35
管理费用 97,426,378.06 80,766,513.11
研发费用 19,457,765.94 21,489,818.71
财务费用 218,880,089.25 390,281,283.57
其中：利息费用 308,019,848.16 408,076,311.75
利息收入 57,677,766.86 67,285,537.58
资产减值损失 -8,829,127.67 162,371,907.41
加：其他收益 7,605,658.80 2,418,620.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 240,816.86 220,184,174.62
其中：对联营企业和合营企业的
240,816.86 304,174.62
投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 33,941,526.50 -52,672.73
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,970,069.24 58,992,509.01
加：营业外收入 376,943.87 55,745,408.87
减：营业外支出 964,176.56 24,173,758.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,382,836.55 90,564,159.48
减：所得税费用 49,898,658.56 -9,025,103.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -27,515,822.01 99,589,263.38
（一）持续经营净利润（净亏
-27,515,822.01 99,589,263.38
损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -8,140,081.08
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
（二）以后将重分类进损益的其他
-8,140,081.08
综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -8,140,081.08
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 -35,655,903.09 99,589,263.38
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_________元。上期被合并方实现的净利
润为：________元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
现金流量表
2018 年度 会企 03 表
编制单位：协鑫集成科技股份有限公司 单位：元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 10,960,381,730.68 8,882,577,659.82
收到的税费返还 352,881,396.79 227,368,353.01
收到其他与经营活动有关的现金 12,242,059,699.11 955,018,183.34
经营活动现金流入小计 23,555,322,826.58 10,064,964,196.17
购买商品、接受劳务支付的现金 7,709,121,763.38 8,755,828,181.65
支付给职工以及为职工支付的现金 21,177,785.18 31,212,803.23
支付的各项税费 58,277,607.80 6,428,339.55
支付其他与经营活动有关的现金 12,667,133,080.05 2,319,821,309.56
经营活动现金流出小计 20,455,710,236.41 11,113,290,633.99
经营活动产生的现金流量净额 3,099,612,590.17 -1,048,326,437.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
139,798,743.83
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
104,880,000.00
额
收到其他与投资活动有关的现金 439,099,925.11
投资活动现金流入小计 728,898,668.94 104,880,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
2,124,007.00 1,862,981.46
支付的现金
投资支付的现金 453,000,000.00 508,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 596,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,051,124,007.00 510,562,981.46
投资活动产生的现金流量净额 -322,225,338.06 -405,682,981.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 41,333,594.00 826,911,627.85
取得借款收到的现金 4,597,531,733.04 5,007,282,840.77
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 600,000,000.00 757,839,940.53
筹资活动现金流入小计 5,238,865,327.04 6,592,034,409.15
偿还债务支付的现金 5,733,675,723.35 4,168,201,368.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 185,763,978.71 380,728,137.70
支付其他与筹资活动有关的现金 2,068,917,663.34 1,284,432,680.60
筹资活动现金流出小计 7,988,357,365.40 5,833,362,186.80
筹资活动产生的现金流量净额 -2,749,492,038.36 758,672,222.35
18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,258,160.31 -5,712,510.90
五、现金及现金等价物净增加额 42,153,374.06 -701,049,707.83
加：期初现金及现金等价物余额 224,386,329.83 925,436,037.66
六、期末现金及现金等价物余额 266,539,703.89 224,386,329.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
19
所有者权益变动表
2018 年度 会企 04 表
编制单位：协鑫集成科技股份有限公司 单位：元
本期
其他权益工具 一
般
项 目 实收资本（或 其他综合收 专项 风 所有者权益合
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
股本） 其 益 储备 险 计
先 续
他 准
股 债
备
一、上年年末余额 5,046,400,000.00 2,660,111,211.96 75,495,097.13 -3,407,858,231.91 4,374,148,077.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 5,046,400,000.00 2,660,111,211.96 75,495,097.13 -3,407,858,231.91 4,374,148,077.18
三、本年增减变动金额（减少以
18,655,800.00 62,501,536.72 41,333,594.00 -8,140,081.08 -27,515,822.01 4,167,839.63
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -8,140,081.08 -27,515,822.01 -35,655,903.09
（二）所有者投入和减少资本 18,655,800.00 62,501,536.72 41,333,594.00 39,823,742.72
1.所有者投入资本 18,655,800.00 22,677,794.00 41,333,594.00
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
39,823,742.72 39,823,742.72
金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
20
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额 5,065,055,800.00 2,722,612,748.68 41,333,594.00 -8,140,081.08 75,495,097.13 -3,435,374,053.92 4,378,315,916.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
21
所有者权益变动表（续）
2017 年度 会企 04 表
编制单位：协鑫集成科技股份有限公司 单位：元
本期
其他权益工具
项 目 一般
实收资本（或 优 永 减：库存 其他综合 专项 所有者权益合
其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 先 续 股 收益 储备 计
他 准备
股 债
一、上年年末余额 5,046,400,000.00 2,660,111,211.96 75,495,097.13 -3,507,447,495.29 4,274,558,813.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 5,046,400,000.00 2,660,111,211.96 75,495,097.13 -3,507,447,495.29 4,274,558,813.80
二、本年年初余额 99,589,263.38 99,589,263.38
三、本年增减变动金额（减少以“－”
99,589,263.38 99,589,263.38
号填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
22
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用 5,046,400,000.00 2,660,111,211.96 75,495,097.13 -3,407,858,231.91 4,374,148,077.18
四、本年年末余额 5,046,400,000.00 2,660,111,211.96 75,495,097.13 -3,507,447,495.29 4,274,558,813.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
23
协鑫集成科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况
协鑫集成科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名为上海超日太阳能科
技股份有限公司，由倪开禄等 26 位自然人及张江汉世纪创业投资有限公司、上海建都房地产开
发有限公司、上海南天体育休闲用品有限公司作为发起人共同组建，2010 年 10 月 27 日经中国
证券监督管理委员会以证监许可[2010]1488 号文批准，于 2010 年 11 月 18 日在深圳证券交易所上
市，向社会公开发行人民币 A 种股票 66,000,000 股，总股本 263,600,000.00 元，股票代码 002506。
2011 年 1 月 20 日由上海市工商行政管理局颁发了注册号为 310226000457712 的企业法人营业执
照。
2011 年 4 月 18 日，根据本公司 2010 年度股东大会审议通过的《2010 年度利润分配预案》，
以公司 2010 年年末股本 263,600,000 股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 10 股，同
时派发现金 4 元(含税)，共派发现金 105,440,000.00 元，转增 263,600,000 股，实施利润分配方案
后本公司总股本增至 527,200,000 股。
2012 年 7 月 6 日，根据本公司 2011 年度股东大会审议通过的《2011 年度利润分配预案》，
以公司总股本 527,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.00 元（含税），同时，以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。实施利润分配方案后本公司注册资本增至 843,520,000.00
元，股份总数增至 843,520,000 股。
2014 年 6 月 26 日上海市第一中级人民法院（以下简称“上海一中院”）以（2014）沪一中
民四（商）破字第 1-1 号《民事裁定书》及《决定书》，裁定受理申请人上海毅华金属材料有限
公司对本公司的重整申请。2014 年 10 月 23 日，本公司重整案第二次债权人及出资人会议表决
通过了《上海超日太阳能科技股份有限公司重整计划草案》（以下简称“重整计划”），2014 年
10 月 28 日，上海一中院裁定批准重整计划”）。其中出资人权益调整方案为：以本公司原有总
股本 843,520,000 股为基数，按照每 10 股转增 19.9165402124431 股的比例实施资本公积金转增股
本，共计转增 1,680,000,000 股。资本公积转增股本实施完毕后，本公司总股本由 843,520,000 股
增加至 2,523,520,000 股。
2015 年 12 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]2774 号”文《关于核准协鑫集
成科技股份有限公司向上海其印投资管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批
复》（以下简称“批复”）的批准，获准向上海其印投资管理有限公司（以下简称“上海其印”）
非公开发行 142,263 万股股份、向江苏协鑫能源有限公司（以下简称“江苏协鑫”）非公开发行
60,025 万股股份购买相关资产，每股面值 1 元，每股发行价格为 1 元，合计为 2,022,880,000.00
元。上海其印、江苏协鑫以所持有的句容协鑫集成科技有限公司（原名“江苏东昇光伏科技有
限公司”）和张家港协鑫集成科技有限公司（原名“张家港其辰光伏科技有限公司”）100%股权
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作价认购。同时向上海融境股权投资基金中心（有限合伙）、上海裕赋投资中心（有限合伙）、
长城国融投资管理有限公司、上海辰祥投资中心（有限合伙）、北京东富金泓投资管理中心（有
限合伙）等非公开发行不超过 50,000 万股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股面
值 1 元，每股发行价格为 1.26 元，共计募集资金人民币 630,000,000.00 元。扣除公司为发行股份
所支付的中介费、信息披露费等其他发行费用人民币 36,822,252.78 元，实际募集资金为人民币
593,177,747.22 元，其中股本 500,000,000.00 元，资本公积 93,177,747.22 元。此次发行于 2015 年 12
月 10 日完成，本公司股本增至 5,046,400,000.00 元。此次发行股份事宜已经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）于 2015 年 12 月 10 日以“信会师报字[2015]第 115718 号”验资报告验证。
2018 年 1 月 25 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于协鑫集成科技
股份有限公司第一期股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，向具备资格的
激励对象定向发行普通股股票 21,330,000 股，其中首次授予 16,150,000 股。2018 年 3 月 7 日，公
司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司第一期股票期权与限制性股票激励计划
首次授予所涉激励对象及权益数量调整的议案》，首次授予的限制性股票数量由 16,150,000 股
变更为 16,000,000 股，授予价格为 2.18 元每股。截至 2018 年 3 月 15 日，公司收到全部 16
名激励对象认购款，本次认购增加注册资本 16,000,000 股，增加股本 16,000,000.00 元,该事宜已
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 3 月 16 日以“信会师报字[2018]第 ZA10541
号”验资报告验证。
2018 年 11 月 21 日，公司第四届董事会第三十四次会议决议通过《关于向激励对象授予预
留部分股票期权与限制性股票的议案》，向 7 名激励对象授予预留部分限制性股票合计
3,450,000.00 股，本次授予价格为 2.43 元每股。其中有 6 名激励对象以现金认购，1 名激励对
象放弃认购。本次认购增加注册资本 2,655,800.00 元，增加股本 2,655,800.00 元。该增资事项已
经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并于 2018 年 12 月 24 日出具苏亚验
[2018]36 号验资报告。
本次增资后，公司股本变更为人民币 5,065,055,800.00 元。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 5,065,055,800 股，注册资本为
5,065,055,800 元，公司营业执照的统一社会信用代码为 91310000751873021H。
公司注册地：上海市奉贤区南桥镇江海经济园区。
公司总部地址：苏州工业园区新庆路 28 号。
公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业类，主要从事太阳能光伏组件的生产
与销售，以及太阳能发电系统集成业务。
公司主要经营活动为：研究、开发、采购、生产、加工、销售太阳能发电系统集成，包括
太阳能材料、设备及相关产品，新能源发电系统、新能源发电设备、分布式能源及其配套产品
的研究、设计、咨询、运维及承包建设，与光伏产业相关的咨询服务、项目开发，从事货物进
出口及技术进出口业务，以下限分支机构经营：进行新能源汽车充换电设备及相关产品的研发、
制造、销售、维修、安装，新能源汽车充换电设施建设运营。【依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动】
25
公司的控股股东为协鑫集团，公司的实际控制人为朱共山。
二、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报
表的合并范围。
合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下：
（一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
名称 取得方式
句容市东昇能源科技有限公司 新设
马鞍山其辰能源科技有限公司 新设
苏州协鑫明鹏能源科技有限公司 新设
协鑫能源技术有限公司 新设
淮安金鑫光伏电力有限公司 非同一控制下企业合并
德州协衡新能源有限公司 非同一控制下企业合并
陕西中天佳阳新能源开发有限公司 非同一控制下企业合并
乌兰察布市香岛光伏科技有限公司 非同一控制下企业合并
金寨鑫瑞太阳能发电有限公司 非同一控制下企业合并
望都英源光伏科技有限公司（注） 非同一控制下企业合并
秦能卢龙县光伏电力开发有限公司 非同一控制下企业合并
石源元氏光伏电力开发有限公司 非同一控制下企业合并
南通安达光伏科技有限公司 非同一控制下企业合并
唐能(迁西)光伏电力开发有限公司 非同一控制下企业合并
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY KOREA CO,.LTD. 新设
沛县鑫尚新能源产业基金合伙企业（有限合伙） 新设
注：望都英源光伏科技有限公司系本期非同一控制下企业合并取得的子公司唐能(迁西)光
伏电力开发有限公司的子公司。
（二）本期不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
名称 不纳入合并范围原因
协鑫集成（天津）能源科技发展有限公司 注销
句容协鑫集成能源科技有限公司 注销
南通协鑫集成能源科技有限公司 注销
金寨协鑫集成能源科技有限公司 注销
沛县协鑫集成科技发展有限公司 注销
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围的变化
情况详见“附注六、合并范围的变更”。
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附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
附注三、重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计的提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详
见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十六）固定资产”、“三、（二十六）收入”。
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期
本公司营业周期为12个月。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负
债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生
或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本
溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
27
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值
计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之
和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买
方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确
认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务
预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确
认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被
购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照
下列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服
28
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权
益性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
六、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报
表的影响后，由母公司编制。
（三）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，
将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初
数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买
日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置
日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
七、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（一）合营安排的分类
29
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财
务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条
件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营
方的支持。
（二）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
八、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
九、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将
外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照
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交易发生日实际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进
行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期
汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同
时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑
差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）
折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确
定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币
反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该
外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比
较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的
“其他综合收益”项目列示。
十、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
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公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表
的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和
风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资
产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2.金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价
值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。
持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，
并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股
利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计
入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实
际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照
摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存
续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的
价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品
或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前
市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对
外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将
32
取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，
单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，
将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的
差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用
实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原
则。
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资
产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终
止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对
价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融
资产的情形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
（四）金融负债终止确认条件
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；
33
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公
允价值。
2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会
计准则第39号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，确认减值损失，计提减值准备。
1.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认
减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严
重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价
值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
34
十一、应收款项
（一）单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备的计提方法
1.单项金额重大的应收款项的确认标准
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 1000.00 万元以上（含）或占应收款项账面余
额 10%以上的款项。
2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其
发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1.确定组合的依据
组合1：账龄分析法
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似
的，按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况
确定坏账准备计提的比例。
组合2：其他方法
其他应收款中的质保金、备用金、工程建设保证金、融资租赁保证金及押金等均进行单项
减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发生减值的，则不计提坏账准备。
组合3：合并范围内的各公司之间的内部往来不计提坏账准备。
组合4：应收电网公司电费不计提坏账准备
2.按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
6 个月以内 0 0
1 年以内（含 1 年） 1 1
1～2 年 15 15
2～3 年 50 50
3 年以上 100 100
（三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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期末对于账龄较长但金额不属于重大的应收款项，或属于特定对象的应收款项等，单独进
行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备。公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以个别认
定法计提坏账准备。
十二、存货
（一）存货的分类
公司存货分为在途物资、原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、
在产品、库存商品（产成品）、发出商品等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日
市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
36
十三、持有待售及终止经营
（一）持有待售
1.持有待售的非流动资产、处置组的范围
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该
交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已
经获得批准。
3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流
动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有
待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提
折旧或进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相
互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财
务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负
债划分为持有待售类别。
（二）终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：
37
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
十四、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益
性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投
资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长
期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相
关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配
利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权
益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值
作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质
和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，
公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投
资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
38
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利
润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核
算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确
认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值
为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资
时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面
价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位
的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算
应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合
收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业
之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上
确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。
公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也
按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投
资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上
述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，
按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
39
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和
购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公
司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务
的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为其联营企业。
十五、投资性房地产
不适用
十六、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定
资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关
资产的成本或当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
光伏电站 25 4 3.84
房屋及建筑物 20 4--5 4.75-4.80
专用设备 10 4--5 9.50-9.60
通用设备 2--10 4--5 9.50-48.00
运输设备 2--5 4--5 19.00-48.00
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残
值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
40
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，
作为会计估计变更处理。
4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1.融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2.融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付
款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法
进行分摊。
3.融资租入固定资产的折旧方法
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
十七、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照
应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条
件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入
固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
41
十八、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外
币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必
要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生
产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造
过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购
建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生
产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列
42
规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生
的利息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发
生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。
十九、无形资产
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支
出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
43
的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。
如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的
无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊
销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过
所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 46.08--50 权证规定年限
软件 5-10 按预计使用年限
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其
他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司
续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证
或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经
济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为
使用寿命不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
44
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或
资本增值的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，
全部作为固定资产。
二十、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了
进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在
45
将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公
允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，
按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进
行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商
誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
二十一、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含
1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
二十二、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予
以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期
利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企
46
业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，
确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
二十三、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义
务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照
该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
二十四、股份支付
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股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（一）授予日的会计处理
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司
在授予日均不做会计处理。
（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理
在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同
时确认所有者权益或负债。
对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服
务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估
计的，则对前期估计进行修改。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资
本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，
按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的
成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（三）可行权日之后的会计处理
1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额
进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本
公积(其他资本公积)。
2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)
公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存
股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价
值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公
司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金
额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
二十五、收入
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收
入，其确认原则如下：
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（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入
的实现。
（二）提供劳务收入的确认原则
1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可
靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地
估计。
2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳
务收入：
（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确
认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期
损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡
资产使用权收入的实现。
（四）建造合同收入的确认
1.在同一会计年度内开始并完成的建造合同，公司在合同完成时确认合同收入和合同费用。
2.如果建造合同的开始和完成分属于不同的会计年度，且在资产负债表日建造合同的结果
能够可靠地估计的，则公司在资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。
（1）固定造价合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
①合同总收入能够可靠地计量；
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②与合同相关的经济利益很可能流入公司；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）成本加成合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
①与合同相关的经济利益很可能流入公司；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3.如果建造合同的开始和完成分属于不同的会计年度，但建造合同的结果不能可靠地估计
的，则公司分别下列情况确认合同收入和合同费用：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用。
（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，则公司将预计损失确认为当期费用。
（五）具体原则
（1）公司销售商品收入
本公司销售主要分为内销和外销，主要销售产品为光伏组件及 BOS 集成包，本公司内销收
入确认时点的具体标准为：根据合同约定由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点，
经客户验收，收款或取得收款权力时确认销售收入。本公司外销出口销售收入确认时点的具体
标准为:根据合同的约定，所售产品报关后货物装船出口时确认销售收入。
（2）公司加工劳务收入
加工劳务收入，于组件加工劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的依据时确认。
（3）公司EPC收入
公司 EPC 项目依据合同约定分为光伏区工程和光伏区及送出线路工程，光伏区工程根据合
同约定完成项目后获取客户签字的工程验收单时确认收入，光伏区及送出线路工程根据合同约
定完成项目后获取客户盖章签字的工程验收单和并网发电依据时确认收入。
（4）公司咨询服务费收入
咨询服务费收入的依据：公司已按咨询服务合同内容提供咨询服务，以咨询合同上列明的
业务完成时间作为咨询收入的确认时点；咨询服务收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益
很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量时，确认咨询服务费收入实现。
（5）利息收入
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
50
（6）使用费收入
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（7）光伏电站收入
按照光伏电站与电网公司双方确认的结算单，确认收入。
二十六、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相
关成本。
51
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，
公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
二十七、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债
的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂
时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分
别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包
括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳
税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的
暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
52
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将
其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方
式相一致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十八、经营租赁与融资租赁的会计处理方法
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（一）经营租赁的会计处理
作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或
当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对
于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二）融资租赁的会计处理
作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各
个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
二十九、重要会计政策和会计估计的变更
（一）重要会计政策变更
根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2018〕15 号），本公司对财务报表列报项目进行了以下调整：
53
1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将
原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”
及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在
建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付
利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专
项应付款”项目归并至“长期应付款”。
2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表
中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。
3.所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
此会计政策变更事项已经第四届董事会第三十二次会议审议批准。
期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：
调整前 调整后
报表项目 金额 报表项目 金额
应收票据 2,787,504,844.14
应收票据及应收账款 10,384,668,178.78
应收账款 7,597,163,334.64
应收利息 9,097,318.87
应收股利 其他应收款 393,639,102.2
其他应收款 384,541,783.33
固定资产 2,148,030,062.16
固定资产 2,148,030,062.16
固定资产清理
在建工程 120,819,878.14
在建工程 127,656,623.86
工程物资 6,836,745.72
应付票据 4,107,554,751.85
应付票据及应付账款 7,082,904,643.12
应付账款 2,975,349,891.27
应付利息 39,948,672.94
应付股利 其他应付款 1,631,475,058.78
其他应付款 1,591,526,385.84
长期应付款 268,543,885.24
专项应付款 268,543,885.24
专项应付款
管理费用 425,773,371.58
管理费用 514,788,881.42
研发费用 89,015,509.84
（二）重要会计估计变更
公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
附注四、税项
54
一、主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
3%、5%、6%、10%、11%、16%、
增值税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
17%
税
城市维护建
按实际缴纳的增值税计缴 7%/5%/1%
设税
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%/15%/20%
注：财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）自 2018 年 5 月
1 日起执，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别
调整为 16%、10%。
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：
纳税主体名称 所得税税率（%）
句容协鑫集成科技有限公司 15
张家港协鑫集成科技有限公司 15
徐州协鑫半导体创新发展有限公司 15
阜宁协鑫集成科技有限公司 15
协鑫集成科技(香港)有限公司 按照当地法律法规缴纳所得税
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY LLC 按照当地法律法规缴纳所得税
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY PTE.LTD. 按照当地法律法规缴纳所得税
ONE STOP WAREHOUSE PTYLTD 按照当地法律法规缴纳所得税
GCL Solar Japan Co., Ltd. 按照当地法律法规缴纳所得税
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY (INDIA) PRIVATE LIMITED 按照当地法律法规缴纳所得税
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY GmbH 按照当地法律法规缴纳所得税
阜宁协鑫集成能源科技有限公司 20
东昇光伏科技（香港）有限公司 按照当地法律法规缴纳所得税
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY KOREA CO,.LTD. 按照当地法律法规缴纳所得税
除上述公司以外，其他公司均按照25%税率缴纳企业所得税
二、税收优惠及批文
本公司之子公司句容协鑫、张家港集成 2016 年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法
及相关规定 2016 年、2017 年、2018 年按应纳税所得额的 15％税率计缴企业所得税。
本公司之子公司徐州集成 2017 年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定
55
2017 年、2018 年、2019 年按应纳税所得额的 15％税率计缴企业所得税。
本公司之子公司阜宁集成 2018 年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定
2018 年、2019 年、2020 年按应纳税所得额的 15％税率计缴企业所得税。
本公司之子公司阜宁能源 2018 年属于小型微利企业，根据企业所得税法及相关规定 2018
年、2019 年、2020 年其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税。
本公司之子公司德州协衡新能源有限公司、淮安金鑫光伏电力有限责任公司、金寨鑫瑞太
阳能发电有限公司、南通安达光伏科技有限公司、秦能卢龙县光伏电力开发有限公司、望都英
源光伏科技有限公司、乌兰察布市香岛光伏科技有限公司，陕西中天佳阳新能源开发有限公司、
石源元氏光伏电力开发有限公司，根据企业所得税法及相关规定，属于国家重点扶持的公共基
础设施项目，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得
税，第四年至第六年减半征收企业所得税，其中，德州协衡新能源有限公司、淮安金鑫光伏电
力有限责任公司、金寨鑫瑞太阳能发电有限公司、南通安达光伏科技有限公司、秦能卢龙县光
伏电力开发有限公司、望都英源光伏科技有限公司、乌兰察布市香岛光伏科技有限公司从 2016
年开始，陕西中天佳阳新能源开发有限公司从 2017 年开始，石源元氏光伏电力开发有限公司从
2018 年开始。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 617.60 1,600.04
银行存款 1,029,494,349.13 1,116,701,232.61
其他货币资金 3,366,941,332.01 3,433,679,286.43
合计 4,396,436,298.74 4,550,382,119.08
其中：存放在境外的款项总额 42,097,138.72 108,340,227.92
其他说明：
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金
明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 2,720,916,597.79 2,954,944,337.62
信用证保证金 386,538,374.83 180,633,075.70
保函保证金 259,486,359.39 298,101,873.11
破产重整管理人账户银行存款 9,807,443.92 9,807,443.92
合计 3,376,748,775.93 3,443,486,730.35
2、应收票据及应收账款
56
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,326,420,409.80 2,787,504,844.14
应收账款 3,443,383,328.30 7,597,163,334.64
合计 4,769,803,738.10 10,384,668,178.78
（2）应收票据
①应收票据分类列示
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 471,070,953.47 1,454,622,037.01
商业承兑汇票 855,349,456.33 1,332,882,807.13
合计 1,326,420,409.80 2,787,504,844.14
②期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 443,260,860.45
商业承兑汇票 150,000,000.00
合计 593,260,860.45
③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,015,176,904.11
商业承兑汇票 37,472,106.28
合计 1,015,176,904.11 37,472,106.28
④期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
（3）应收账款
①应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
56,154,966.80 1.5 44,923,973.44 80.00 11,230,993.36
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
3,612,399,675.61 96.75 239,390,019.42 6.63 3,373,009,656.19
账准备的应收账款
57
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其中：组合中，按账龄分析法
3,493,405,101.19 93.56 239,390,019.42
计提坏账准备的应收账款（组 6.85 3,254,015,081.77
合 1）
组合 4 118,994,574.42 3.19 118,994,574.42
单项金额不重大但单独计提
65,389,432.55 1.75 6,246,753.80 9.55 59,142,678.75
坏账准备的应收账款
合计 3,733,944,074.96 / 290,560,746.66 / 3,443,383,328.30
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款 174,903,779.86 2.22 39,888,139.40 22.81 135,015,640.46
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款 7,719,679,989.10 97.77 257,533,313.48 3.34 7,462,146,675.62
其中：组合中，按账龄分析
法计提坏账准备的应收账款 7,719,679,989.10 97.77 257,533,313.48 3.34 7,462,146,675.62
（组合 1）
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款 996,671.15 0.01 995,652.59 99.90 1,018.56
合计 7,895,580,440.11 / 298,417,105.47 / 7,597,163,334.64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江阴海润太阳能电力有限公司 56,154,966.80 44,923,973.44 80.00 预计部分无法收回
合计 56,154,966.80 44,923,973.44 80.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
计提 计提
账龄
应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例
(%) (%)
1 年以内分项
其中：6 个月以内 1,618,800,527.82 4,592,892,950.92
6 个月-1 年以内 935,106,371.91 9,351,063.73 1.00 1,958,836,798.87 19,588,368.06 1.00
1 年以内小计 2,553,906,899.73 9,351,063.73 0.37 6,551,729,749.79 19,588,368.06 0.30
1～2 年 725,409,273.56 108,811,391.14 15.00 1,016,062,442.11 152,409,366.31 15.00
58
期末余额 期初余额
计提 计提
账龄
应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例
(%) (%)
2～3 年 185,722,726.74 92,861,363.39 50.00 132,704,436.20 66,352,218.11 50.00
3 年以上 28,366,201.16 28,366,201.16 100.00 19,183,361.00 19,183,361.00 100.0
合计 3,493,405,101.19 239,390,019.42 7,719,679,989.10 257,533,313.48
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
其他组合
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
组合 4 118,994,574.42
合计 118,994,574.42
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 2,449,060.38 元，核销坏账准备 5,407,298.43 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
新维太阳能电力工程（苏
11,810,656.00 以银行存款和电站抵债
州）有限公司
合计 11,810,656.00 /
③本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,407,298.43
其中重要的应收账款核销情况：
应收 款项是否
单位名称 账款 核销金额 核销原因 履行的核销程序 因关联交易
性质 产生
无锡德鑫太阳能 收到对方单位破产管
货款 4,130,150.51 对方单位破产清算 否
电力有限公司 理人对账函
双方产生质量纠纷，最 由国内销售部发起申
泗县汉能诚信电 终本公司与对方单位 请，国内销售部总监审
货款 951,939.25 否
气工程有限公司 签订补充协议放弃该 批，执行助理副总裁签
部分债权 字、总裁签字审批同意
合计 / 5,082,089.76 / / /
59
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
债务人名称 期末余额 坏账准备金额
合计数的比例(%)
第一名 417,693,459.78 11.19
第二名 171,924,176.43 4.60 25,770,143.48
第三名 167,839,568.90 4.49 1,596,204.90
第四名 158,263,378.65 4.24 20,066,973.46
第五名 145,770,197.16 3.90
合计 1,061,490,780.92 28.42 47,433,321.84
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 333,610,541.35 99.53 286,019,824.53 99.76
1至2年 1,517,642.68 0.45 687,385.96 0.24
2至3年 64,270.00 0.02
合计 335,192,454.03 100.00 286,707,210.49 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的比
单位名称 期末余额
例(%)
第一名 78,388,289.84 23.39
第二名 48,400,000.00 14.44
第三名 25,569,730.00 7.63
第四名 15,409,015.33 4.60
第五名 14,291,375.06 4.26
合计 182,058,410.23 54.32
4、其他应收款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应收利息 5,093,257.73 9,097,318.87
其他应收款 965,964,242.08 384,541,783.33
合计 971,057,499.81 393,639,102.20
（2）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
60
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息 3,904,376.43 8,676,305.36
保理利息 1,188,881.30 421,013.51
合计 5,093,257.73 9,097,318.87
（3）其他应收款
①其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
966,341,252.27 100.00 377,010.19 0.04 965,964,242.08
准备的其他应收款
其中：组合 1 730,853,453.61 75.63 377,010.19 0.05 730,476,443.42
组合 2 235,487,798.66 24.37 235,487,798.66
合计 966,341,252.27 / 377,010.19 / 965,964,242.08
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 385,920,024.39 100.00 1,378,241.06 0.36 384,541,783.33
其中：组合 1 177,110,308.15 45.89 1,378,241.06 0.78 175,732,067.09
组合 2 208,809,716.24 54.11 208,809,716.24
合计 385,920,024.39 / 1,378,241.06 / 384,541,783.33
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
比例(%) 比例(%)
1 年以内分项
6 个月以内 726,018,494.38 167,003,489.05
6 个月-1 年 3,698,514.12 36,985.14 1.00 1,372,294.91 13,722.96 1.00
1 年以内小计 729,717,008.50 36,985.14 168,375,783.96 13,722.96
1至2年 832,208.52 124,831.28 15.00 8,579,268.57 1,286,890.29 15.00
2至3年 178,085.65 89,042.83 50.00 155,255.62 77,627.81 50.00
61
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
比例(%) 比例(%)
3 年以上 126,150.94 126,150.94 100.00 100.00
合计 730,853,453.61 377,010.19 177,110,308.15 1,378,241.06
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他组合
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
组合 2 235,487,798.66
合计 235,487,798.66
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 1,001,330.87 元，企业合并增加坏账准备 100.00 元。
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 715,159,906.43 172,369,071.69
保证金 245,389,521.25 188,021,630.82
押金 1,818,631.91 20,788,085.42
个人往来 3,973,192.68 4,741,236.46
合计 966,341,252.27 385,920,024.39
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 单位往来 483,050,000.01 6 月以内 49.99
第二名 6 个月以内、
42,507,970.03，
保证金 94,943,899.47 9.83
6 个月-1 年
52,435,929.44
第三名 保证金 50,000,000.00 1-2 年 5.17
第四名 单位往来 30,986,738.79 6 月以内 3.21
第五名 单位往来 20,300,000.00 6 月以内 2.10
合计 / 679,280,638.27 / 70.30
62
⑤涉及政府补助的其他应收款
期末账
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 预计收取的时间、金额及依据
龄
6 个月以
国家税务总局洛南县税务局 增值税即征即退 1,846,525.09 预计 2019 年全部收取
内
合计 / / /
5、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 252,862,409.40 851,180.59 252,011,228.81 200,636,819.21 2,162,898.71 198,473,920.50
在途物资 47,056,729.25 47,056,729.25
库存商品 825,547,051.98 10,135,134.24 815,411,917.74 781,367,098.22 9,502,388.48 771,864,709.74
委托加工物资 5,929,502.25 5,929,502.25
发出商品 37215069.05 37215069.05
工程施工 79,312,878.81 79,312,878.81
生产成本 2,819,268.96 2,819,268.96 42,297,741.54 42,297,741.54
合计 1,250,742,909.70 10,986,314.83 1,239,756,594.87 1,024,301,658.97 11,665,287.19 1,012,636,371.78
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,162,898.71 -1,046,672.40 265,045.72 851,180.59
库存商品 9,502,388.48 10,492,067.65 9,502,388.48 356,933.41 10,135,134.24
合计 11,665,287.19 9,445,395.25 9,767,434.20 356,933.41 10,986,314.83
6、持有待售资产
（1）持有待售资产分类
与之相关的其他综合
类别 期末账面价值 公允价值 预计处置费用
收益累计金额
待处置子公司资产 104,254,263.50 335,000,000.00
合计 104,254,263.50 335,000,000.00
其他说明：2018年12月，协鑫集成科技股份有限公司与辽宁华君资产管理有限公司签署关
于协鑫集成（上海）能源科技发展有限公司（目标公司）的股权转让协议，协鑫集成科技股份
有限公司以交易价2.68亿转让目标公司80%股权。2018年12月31日，协鑫集成将目标公司纳入合
63
并范围，以持有待售资产和持有待售负债列报。目标公司于2019年1月2日完成工商变更手续，
2019年1月14日办理资料移交手续，辽宁华君资产管理有限公司取得目标公司控制权。
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
应交增值税的借方余额 184,372,006.22 48,412,330.91
待抵扣进项税额的借方余额 37,271,499.05 47,904,156.71
待认证进项税额的借方余额 55,718,468.28 48,182,419.87
已到期未托收银行汇票 25,933,892.00
待摊利息等费用 24,167,602.70 26,208,359.13
信托保障基金 15,647,700.00
预缴所得税 5,837,339.11 171,657.45
预缴印花税 1,820,068.60
其它 651,215.73
合计 308,018,131.09 214,280,584.67
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
减
项目 值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准
备
可供出售权益工具 29,552,427.44 8,852,934.44 20,699,493.00 40,405,868.88 40,405,868.88
其中：按公允价值计 11,846,558.56 11,846,558.56
量的权益工具
按成本计量的 17,705,868.88 8,852,934.44 8,852,934.44 40,405,868.88 40,405,868.88
权益工具
合计 29,552,427.44 8,852,934.44 20,699,493.00 40,405,868.88 40,405,868.88
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售债
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 22,700,000.00 22,700,000.00
公允价值 11,846,558.56 11,846,558.56
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 8,140,081.08 8,140,081.08
64
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中建材（宜兴）新能
22,700,000.00 22,700,000.00
源有限公司
The Solaria
17,705,868.88 17,705,868.88
Corporation
合计 40,405,868.88 22,700,000.00 17,705,868.88
（续表）
减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 本期减 单位持股
期初余额 本期增加 期末余额 金红利
少 比例（%）
中建材（宜兴）新
能源有限公司
The Solaria
8,852,934.44 8,852,934.44 6.32
Corporation
合计 8,852,934.44 8,852,934.44
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值金额
本年计提 8,852,934.44 8,852,934.44
本年减少
期末已计提减值金额 8,852,934.44 8,852,934.44
9、长期应收款
期末余额 期初余额
折现率
项目 坏账 账面余 坏账准
账面余额 账面价值 账面价值 区间
准备 额 备
分期收款销售商品 64,491,504.12 64,491,504.12 7%
其他说明：2018年8月13日，本公司之子公司协鑫能源工程有限公司与化隆县辉腾扶贫开发
有限公司签订EPC总承包合同，合同约定总价为200,600,000.00元，2018年、2019年、2020年、
2021年分别支付20%、40%、37%、3%，协鑫能源工程有限公司根据自身经营风险和财务风险，确
定该项长期应收款的折现率为7.00%,截至2018年12月31日，长期应收款科目余额为
65
80,240,000.00元，未实现融资收益科目余额为15,748,495.88元，长期应收款项目净额为
64,491,504.12元。
66
10、长期股权投资
本期增减变动
减值准
权益法下确 其他综 宣告发放 备
被投资单位 期初余额 其他权 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 现金股利 其他 期末余
益变动 值准备 额
调整
益 或利润
联营企业
北京光子国际会展服务有
11,967,831.34 1,800,000.00 240,816.86 10,408,648.20
限公司
盐城阿特斯协鑫阳光电力
29,286,872.31 9,850,626.82 39,137,499.13
科技有限公司
万户联新能源科技有限公
12,436,489.94 -9,118,174.76 3,318,315.18
司
协鑫新能源控股有限公司
841,756,086.93 56,556,412.41 898,312,499.34
（注 1）
徐州睿芯电子产业基金 561,000,000.00 -138,625.99 560,861,374.01
苏州米藤科技有限公司
（注 2）
苏州协鑫新能源光伏科技
有限公司（注 2）
合计 53,691,193.59 1,402,756,086.93 1,800,000.00 57,391,055.34 1,512,038,335.86
注1：上述投资收益系按2019年3月28日，协鑫新能源控股有限公司业绩初步公告计算，目前尚未取得正式审计报告，2018年12月31日，本公司持有的协
鑫新能源控股有限公司10.01%股权公允价值为493,689,281.26元。
注2：公司持有苏州协鑫新能源光伏科技有限公司49.00%股权，持有苏州米藤科技有限公司30.00%股权，截至2018年12月31日均尚未实际出资。
67
11、固定资产
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,697,839,171.23 2,148,030,062.16
固定资产清理
合计 3,697,839,171.23 2,148,030,062.16
（2）固定资产
①固定资产情况
项目 光伏电站 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 101,072,174.04 885,508,555.12 1,227,824,553.57 255,120,561.72 14,278,406.55 2,483,804,251.00
2.本期增加金额 1,242,067,195.53 144,221,019.27 521,110,418.63 55,538,345.57 2,543,340.80 1,965,480,319.80
(1)购置 28,680.11 3,987,575.54 21,254,626.17 50,469,165.52 2,201,576.60 77,941,623.94
(2)债务重组 276,179,609.03 276,179,609.03
(3) 企业合并增
1,190,569,614.62 77,118,714.75 62,603,322.09 500,873.17 253,717.95 1,331,046,242.58
加
(4) 类别调整 -88,046.25 88,046.25
(5) 在 建 工 程 转
51,468,900.80 63,114,728.98 161,072,861.34 4,656,353.13 - 280,312,844.25
入
3.本期减少金额 1,237,440.49 72,344,910.80 64,321,194.24 1,572,972.00 4,546,333.08 144,022,850.61
⑴处置或报废 63,342,561.76 1,435,965.50 4,514,924.26 69,293,451.52
⑵转入在建工程
1,237,440.49 1,632,966.32 978,632.48 42,817.16 3,891,856.45
改扩建
（3）境外公司资
48,764.53 31,408.82 80,173.35
产汇率影响
(4) 转 为 持 有 待
70,711,944.48 45,424.81 70,757,369.29
售
4.期末余额 1,341,901,929.08 957,384,663.59 1,684,613,777.96 309,085,935.29 12,275,414.27 4,305,261,720.19
二、累计折旧
1.期初余额 4,938,979.26 86,445,417.18 160,763,881.86 50,909,285.54 6,918,358.86 309,975,922.70
2.本期增加金额 92,982,234.46 55,724,237.32 134,229,850.46 32,049,057.14 5,257,946.82 320,243,326.20
（1）计提 8,951,541.10 39,702,677.43 126,795,705.96 31,942,781.05 5,216,531.44 212,609,236.98
（2）企业合并增 84,030,693.36 16,021,559.89 7,434,144.50 106,276.09 41,415.38 107,634,089.22
68
项目 光伏电站 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计
加
3.本期减少金额 280,782.78 28,086,793.10 356,165.93 3,161,677.62 31,885,419.43
⑴处置或报废 28,078,964.04 311,908.16 3,144,380.17 31,535,252.37
⑵转入在建工程
7,829.06 2,215.44 10,044.50
改扩建
（3）境外公司资
18,359.36 17,297.45 35,656.81
产汇率影响
（4）转为持有待
280,782.78 23,682.97 304,465.75
售
4.期末余额 97,921,213.72 141,888,871.72 266,906,939.22 82,602,176.75 9,014,628.06 598,333,829.47
三、减值准备
1.期初余额 2,913,312.81 22,636,368.78 35,132.33 213,452.22 25,798,266.14
2.本期增加金额
⑴计提
⑵企业合并增加
3.本期减少金额 16,692,279.95 17,266.70 16,709,546.65
⑴处置或报废 16,692,279.95 17,266.70 16,709,546.65
4.期末余额 2,913,312.81 5,944,088.83 17,865.63 213,452.22 9,088,719.49
四、账面价值
1.期末账面价值 1,243,980,715.36 812,582,479.06 1,411,762,749.91 226,465,892.91 3,047,333.99 3,697,839,171.23
2.期初账面价值 96,133,194.78 796,149,825.13 1,044,424,302.93 204,176,143.85 7,146,595.47 2,148,030,062.16
②暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
专用设备 2,141,245.55 1,055,827.16 360,592.17 724,826.22 2,141,245.55
通用设备 1,295,810.36 1,217,080.18 21,379.74 57,350.44 1,295,810.36
合计 3,437,055.91 2,272,907.34 381,971.91 782,176.66 3,437,055.91
③已提足折旧仍在使用的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 570,306.67 523,232.41 24,261.99 22,812.27
通用设备 3,759,009.08 3,467,419.06 150,074.74 141,515.28
运输设备 1,854,363.61 1,566,736.85 213,452.22 74,174.54
合计 6,183,679.36 5,557,388.32 387,788.95 238,502.09
69
④未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
协鑫集成二期厂房 24,732,512.67 产证挂失尚未补办
协鑫集成三期厂房 70,405,349.21 未符合办妥产证条件
徐州半导体 201 厂房 18,021,702.89 办理房产证资料已提交，正在办理中
徐州半导体 204 厂房 6,293,504.61 办理房产证资料已提交，正在办理中
徐州鑫宇 1#电池厂房 68,168,452.44 未符合办妥产证条件
徐州鑫宇 2#电池厂房 27,820,959.98 未符合办妥产证条件
徐州鑫宇 4#丙类仓库 1,782,794.60 未符合办妥产证条件
徐州鑫宇 7#甲类化学品 541,436.15
未符合办妥产证条件
库
徐州鑫宇 3#厂房 61,729,804.55 未符合办妥产证条件
徐州鑫宇 2#厂房-2 46,377,318.46 未符合办妥产证条件
徐州鑫宇 3#厂房-2 3,145,984.39 未符合办妥产证条件
合计 329,019,819.95
12、在建工程
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
在建工程 44,943,984.19 120,819,878.14
工程物资 2,302,832.75 6,836,745.72
合计 47,246,816.94 127,656,623.86
（2）在建工程
①在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
徐州鑫宇电池片
4,911,546.96 4,911,546.96 70,854,857.62 70,854,857.62
项目
徐州集成电池片
26,862,491.64 26,862,491.64 23,774,060.40 23,774,060.40
项目
张家港设备安装
5,145,170.07 5,145,170.07 15,730,878.59 15,730,878.59
工程
70
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
储能电池测试柜 5,538,461.52 5,538,461.52
徐州集成屋顶电
2,300,875.54 2,300,875.54
站
张家港装修工程 2,031,360.59 2,031,360.59
句容太阳能组件
5,404,000.34 5,404,000.34 513,534.24 513,534.24
项目
其他 2,620,775.18 2,620,775.18 75,849.64 75,849.64
合计 44,943,984.19 44,943,984.19 120,819,878.14 120,819,878.14
②重要在建工程项目本期变动情况
本期减少 工程累
本期 计投入
项目名称 预算数 期初余额 转入固定资 其他 期末余额
增加 占预算
产 减少
比例（%）
徐州协鑫半导
155,225,911.54 23,774,060.40 3,088,431.24 26,862,491.64 17.31
体电池片项目
徐州协鑫半导
8,867,843.49 2,300,875.54 6,566,967.95 8,867,843.49 - 100.00
体屋顶电站
徐州鑫宇电池
1,733,270,700.00 70,854,857.62 113,005,841.78 178,949,152.44 4,911,546.96 67.41
片项目
张家港设备安
33,499,003.78 15,730,878.59 3,512,039.51 14,097,748.03 5,145,170.07 96.81
装工程
合计 1,930,863,458.81 112,660,672.15 126,173,280.48 201,914,743.96 - 36,919,208.67
（续）
工程进 其中：本期利息资 本期利息资本化率
项目名称 利息资本化累计金额 资金来源
度(%) 本化金额 (%)
徐州协鑫半导
17.31 其他
体电池片项目
徐州协鑫半导 其他
100.00
体屋顶电站
徐州鑫宇电池 其他
67.41
片项目
71
工程进 其中：本期利息资 本期利息资本化率
项目名称 利息资本化累计金额 资金来源
度(%) 本化金额 (%)
张家港设备安 其他
96.81
装工程
合计
（3）工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程材料 2,302,832.75 2,302,832.75 6,836,745.72 6,836,745.72
合计 2,302,832.75 2,302,832.75 6,836,745.72 6,836,745.72
13、 无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 180,739,713.71 25,278,471.45 206,018,185.16
2.本期增加金额 68,324.90 11,434,813.23 11,503,138.13
⑴购置 11,503,138.13 11,503,138.13
⑵类别调整 68,324.90 -68,324.90
⑶企业合并增加
3.本期减少金额 23,149,263.52 535,339.71 23,684,603.23
⑴处置 533,172.94 533,172.94
⑵境外公司汇率影响 2,166.77 2,166.77
⑶转为持有待售 23,149,263.52 23,149,263.52
4.期末余额 157,658,775.09 36,177,944.97 193,836,720.06
二、累计摊销
1.期初余额 13,413,266.53 4,373,720.24 17,786,986.77
2.本期增加金额 3,746,570.98 4,109,893.15 7,856,464.13
⑴计提 3,746,570.98 4,109,893.15 7,856,464.13
⑵企业合并增加
3.本期减少金额 133,755.51 84,933.82 218,689.33
⑴处置 83,295.85 83,295.85
⑵境外公司汇率影响 1,637.97 1,637.97
⑶转为持有待售 133,755.51 133,755.51
72
项目 土地使用权 软件 合计
4.期末余额 17,026,082.00 8,398,679.57 25,424,761.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 140,632,693.09 27,779,265.40 168,411,958.49
2.期初账面价值 167,326,447.18 20,904,751.21 188,231,198.39
14、 商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 企业合并形 期末余额
的事项 处置
成的
收购句容协鑫集成科技有限
407,105,535.58 407,105,535.58
公司产生的商誉
收购张家港协鑫集成科技有
14,290,570.88 14,290,570.88
限公司产生的商誉
收购协鑫能源工程有限公司
23,623,438.68 23,623,438.68
产生的商誉
收购 ONE STOP
WAREHOUSE PTY LTD 产 36,031,901.57 36,031,901.57
生的商誉
合计 481,051,446.71 481,051,446.71
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
收购协鑫能源工程有限公司
5,896,000.00 5,896,000.00
产生的商誉
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
①在进行减值测试时，公司将句容协鑫集成科技有限公司与商誉有关的资产认定为一个资
产组。
73
本公司2015年收购句容协鑫集成科技有限公司产生商誉407,105,535.58元，句容协鑫集成
科技有限公司的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,其预计现金流量根据
管理层制定的未来5年财务预算为基础的现金流量预测来确定。其中，5年以后的现金流量与第5
年现金流量一致。减值测试中采用的其他关键参数包括：收入增长率（-0.77%-5.78%）、毛利率
（11.78%-28.99%）、。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设，并采用WACC
模型确定税前折现率为13.44%。上述假设用以分析资产组的可收回金额。
公司认为，经测试，截至2018年12月31日收购句容协鑫集成科技有限公司而产生的商誉不
存在减值。
②在进行减值测试时，公司将协鑫能源工程有限公司与商誉有关的资产认定为一个资产组。
本公司2015年收购协鑫能源工程有限公司产生商誉23,623,438.68元，协鑫能源工程有限公
司的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,其预计现金流量根据管理层制定
的未来5年财务预算为基础的现金流量预测来确定。其中，5年以后的现金流量与第5年现金流量
一致。减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率（-1.8%-2%）、毛利率（7.4%-9.4%）。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设，并采用WACC模型确定税前折现率为
16.14%。上述假设用以分析资产组的可收回金额。
公司认为，经测试，截至2018年12月31日收购协鑫能源工程有限公司而产生的商誉不存在
减值。
③在进行减值测试时，公司将ONE STOP WAREHOUSE PTY LTD的与商誉有关的资产认定为一
个资产组。
本公司2016年收购ONE STOP WAREHOUSE PTY LTD产生商誉36,031,901.57元，ONE STOP
WAREHOUSE PTY LTD的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,其预计现金流量
根据管理层制定的未来5年财务预算为基础的现金流量预测来确定。其中，5年以后的现金流量
与第5年现金流量一致。减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率（3%-8%）、毛利率
（8.7%-8.9%）。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设，并采用WACC模型确
定税前折现率为19.04%。上述假设用以分析资产组的可收回金额。
公司认为，经测试，截至2018年12月31日收购ONE STOP WAREHOUSE PTY LTD而产生的商誉
不存在减值象。
④在进行减值测试时，公司将张家港协鑫集成科技有限公司与商誉有关的资产认定为一个
资产组。
本公司 2015 年收购张家港协鑫集成科技有限公司时形成商誉 14,290,570.88 元，张家港协
鑫集成科技有限公司可收回金额按照公允价值减处置费用后的净额确认。由于基准日时被评估
资产组处于可持续经营状态，且在评估基准日前后，市场上仍有多个同类光伏组件生产线的在
建项目，故本次对被评估资产组公允价值采用重新建造同类项目的市场价值。考虑到被评估资
74
产组的利益最大化原则，处置费用接近为零。
公司认为，经测试，截至 2018 年 12 月 31 日收购张家港协鑫集成科技有限公司而产生的商
誉不存在减值。
15、 长期待摊费用
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
摊销额 其他减少
经营租入固定
资产改良支出 27,694,744.52 31,583,066.78 5,673,189.81 53,604,621.49
（含装修费）
待摊销财务顾
1,785,351.97 1,785,351.97
问费
排污权有偿使
2,004,420.69 559,373.16 1,445,047.53
用费
其它 32,948.28 19,051.09 13,897.19
合计 31,484,517.18 31,616,015.06 8,036,966.03 55,063,566.21
16、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产
异
应收款项减值准备 262,916,644.02 65,539,143.79 231,925,564.93 57,271,931.43
非同一控制企业合并资产
410,706,377.98 100,640,887.56 23,758,222.34 3,563,733.35
评估减值
内部交易未实现利润 84,274,286.16 21,068,571.54 29,342,659.22 7,313,694.62
存货跌价准备 1,744,780.30 261,717.05 8,291,663.06 1,881,452.86
固定资产减值准备 9,088,719.49 2,272,179.87 25,798,266.14 6,449,566.54
递延收益 47,370,353.82 11,379,417.15 13,869,181.74 2,878,009.90
预提费用 55,869,980.14 12,478,163.86 89,875,117.69 20,609,206.87
预计负债 115,619,028.83 28,904,757.21 139,158,391.82 34,789,597.96
固定资产折旧、无形资产
779,905.49 116,985.82 4,955,424.23 1,050,151.07
摊销纳税差异
应付职工薪酬（预提职工
25,283,301.05 6,903,037.91 6,333,603.38 1,136,863.71
教育经费及工会经费)
商誉减值 5,896,000.00 1,474,000.00
75
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产
异
可供出售金融资产公允价
10,853,441.44 2,713,360.36
值变动
可抵扣亏损 716,328,842.11 174,728,780.59 547,424,844.94 136,797,850.64
股权激励费用 36,492,983.51 8,494,194.44
其它 457,442.13 137,232.64
合计 1,777,786,086.47 435,638,429.79 1,126,628,939.49 275,216,058.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 302,606,861.52 74,166,500.88 16,337,402.86 2,450,610.42
固定资产折旧摊销纳税差异 119,010,220.47 20,231,737.48 69,888,347.47 11,881,019.07
合计 421,617,081.99 94,398,238.36 86,225,750.33 14,331,629.49
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 69,160,067.05 91,386,373.91
可抵扣亏损 351,850,625.27 396,981,368.75
合计 421,010,692.32 488,367,742.66
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019 147,906,010.47
2020 3,347,382.86 3,701,780.03
2021 12,846,200.55 221,862,698.14
2022 41,420,093.76 171,416,890.58
2023 146,330,937.63
合计 351,850,625.27 396,981,368.75 /
17、 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 175,225,248.21 115,111,692.95
预付软件款 2,039,287.46 12,224,170.92
预付工程款 45,391,190.06 8,292,795.93
76
项目 期末余额 期初余额
合计 222,655,725.73 135,628,659.80
18、 短期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 974,486,954.44 1,299,000,000.00
信用证贴现 1,003,334,222.22 250,000,000.00
质押借款 1,344,551,200.00 1,184,551,950.53
抵押借款 40,000,000.00
抵押加保证 50,000,000.00
保证加质押 346,947,906.25 107,740,352.33
其他借款 389,975,555.54 150,000,000.00
合计 4,059,295,838.45 3,081,292,302.86
19、 应付票据及应付账款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应付票据 2,069,284,986.88 4,107,554,751.85
应付账款 3,429,290,080.63 2,975,349,891.27
合计 5,498,575,067.51 7,082,904,643.12
（2）应付票据
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,639,790,218.69 3,939,124,927.94
商业承兑汇票 429,494,768.19 168,429,823.91
合计 2,069,284,986.88 4,107,554,751.85
（3）应付账款
①应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付购货款 3,428,601,925.25 2,975,349,891.27
其它 688,155.38
合计 3,429,290,080.63 2,975,349,891.27
②账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
77
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳华胜天成信息技术有限公司 18,004,801.41 尚未结算
北京北明伟业科技有限公司 30,054,745.00 尚未结算
四川恒瑞胜达电力工程有限公司 48,470,948.38 尚未结算
合计 96,530,494.79 /
20、 预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 942,972,360.08 462,348,407.77
（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
金寨汇金投资有限公司 85,222,796.28 尚未结算
21、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 147,380,097.39 619,446,923.06 618,668,430.37 148,158,590.08
二、离职后福利—设定提存计划 3,286,692.63 38,823,210.17 39,999,409.76 2,110,493.04
三、辞退福利 4,891,553.41 4,879,053.41 12,500.00
合 计 150,666,790.02 663,161,686.64 663,546,893.54 150,281,583.12
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 129,144,973.62 537,711,005.36 529,030,684.57 137,825,294.41
二、职工福利费 29,397,318.49 29,397,318.49
三、社会保险费 1,485,280.92 19,856,794.62 20,254,602.97 1,087,472.57
其中：1. 医疗保险费 1,241,890.53 16,698,422.70 17,018,217.23 922,096.00
2. 工伤保险费 148,271.07 1,606,588.90 1,671,242.53 83,617.44
3. 生育保险费 95,119.32 1,551,783.02 1,565,143.21 81,759.13
四、住房公积金 1,531,051.45 24,838,982.30 25,052,458.56 1,317,575.19
五、工会经费和职工教育经费 15,122,016.99 6,376,984.97 13,570,891.35 7,928,110.61
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 96,774.41 1,265,837.32 1,362,474.43 137.30
78
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 147,380,097.39 619,446,923.06 618,668,430.37 148,158,590.08
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 3,116,907.83 37,718,767.68 38,795,260.55 2,040,414.96
2、失业保险费 169,784.80 1,072,442.49 1,172,149.21 70,078.08
3、企业年金缴费 32,000.00 32,000.00 0.00
合计 3,286,692.63 38,823,210.17 39,999,409.76 2,110,493.04
22、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 22,402,864.61 91,483,442.45
城市建设维护税 1,470,641.42 4,205,818.59
企业所得税 36,477,667.66 44,332,960.35
房产税 1,827,478.03 1,490,022.87
印花税 3,279,867.54 10,305,293.57
土地使用税 742,062.63 1,514,458.73
个人所得税 6,948,269.81 3,938,533.41
教育费附加 1,113,229.46 2,223,931.87
地方教育费附加 10,258.18 1,465,412.74
水利基金 39,937.50 39,937.50
耕地占用税 3,410,000.00
其他 1,188,880.05 1,086,145.75
合计 78,911,156.89 162,085,957.83
23、其他应付款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应付利息 35,706,943.08 39,948,672.94
应付股利
其他应付款 1,404,804,000.71 1,591,526,385.84
合计 1,440,510,943.79 1,631,475,058.78
（2）应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 63,333.33 22,399,351.69
短期借款应付利息 34,325,109.75 1,595,978.49
79
项目 期末余额 期初余额
非金融机构借款利息 1,318,500.00 15,953,342.76
合计 35,706,943.08 39,948,672.94
（3）其他应付款
①按款项性质列示的其他应付款
项目 期末余额 期初余额
单位往来 925,882,951.23 924,150,961.14
工程设备款 301,778,418.53 491,544,656.71
预提费用 104,403,268.03 158,514,130.32
投标保证金 5,724,118.07 11,422,658.13
个人往来 3,070,493.38 3,171,923.78
限制性股票回购义务 41,333,594.00
其他 1,412,784.47 2,722,055.76
非金融机构借款 21,198,373.00
合计 1,404,804,000.71 1,591,526,385.84
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
国网电力科学研究院南瑞有限责任公司 220,092,204.00 尚未结算
中国长江动力集团有限公司 31,600,000.00 尚未结算
合计 251,692,204.00
24、持有待售负债
项目 期末余额 期初余额
待出售子公司负债 6,342,338.22
合计 6,342,338.22
注：详见本附注五、6持有待售资产
25、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 740,000,000.00 807,000,000.00
一年内到期的长期应付款 444,150,232.96 749,623,103.87
合计 1,184,150,232.96 1,556,623,103.87
26、长期借款
项目 期末余额 期初余额
80
项目 期末余额 期初余额
担保借款 296,170,000.00 496,170,000.00
抵押加保证借款 40,000,000.00
质押加抵押 150,000,000.00
合计 296,170,000.00 686,170,000.00
长期借款分类的说明：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额 期初余额
长安国际信托股份有限公司 2017-1-13 2020-1-13 人民币 7.00% 102,860,000.00 102,860,000.00
长安国际信托股份有限公司 2017-2-24 2020-2-24 人民币 7.00% 142,970,000.00 142,970,000.00
长安国际信托股份有限公司 2017-3-27 2020-3-27 人民币 7.00% 50,340,000.00 50,340,000.00
江苏金茂商业保理有限公司 2017-4-24 2018-4-8 人民币 5.70% 150,000,000.00
江苏银行徐州开发区支行 2017-7-17 2019-10-15 人民币 5.70% 40,000,000.00
中江国际信托股份有限公司 2017-7-17 2019-7-17 人民币 7.15% 200,000,000.00
合计 296,170,000.00 686,170,000.00
27、长期应付款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 632,703,431.97 268,543,885.24
长期应付职工薪酬 694,529.80
合计 633,397,961.77 268,543,885.24
（2）按款项性质列示的长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁公司款项 466,703,431.97 268,543,885.24
应付沛县鑫尚基金其他合伙人借款（注） 166,000,000.00
合计 632,703,431.97 268,543,885.24
注：协鑫集成对沛县鑫尚新能源产业基金（有限合伙）实际控制，其他合伙人享有固定收
益，构成明股实债，合并报表时将其他合伙人名义出资于长期应付款列示。
（3）长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债
辞退福利
其他长期福利 694,529.80
合计 694,529.80
28、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
81
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 114,380,461.08 114,380,461.08 原超日计提组件销售质量保证金
未决诉讼 1,238,567.75 24,777,930.74 原超日证券虚假陈述纠纷
机器设备拆除预计费用 14,035,646.00 银欣设备抵债预计拆除费用
合计 129,654,674.83 139,158,391.82 /
29、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 25,038,874.37 6,134,924.22 9,740,300.46 21,433,498.13 /
注：政府补助明细情况详见附注五、54 政府补助。
30、其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
应付信达财富、信达资本等 854,000,438.43
合计 854,000,438.43
31、股本
本期增减变动（＋、－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 5,046,400,000.00 18,655,800.00 18,655,800.00 5,065,055,800.00
其他说明：
（1）2018 年 1 月 25 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于协鑫集
成科技股份有限公司第一期股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，向具备
资格的激励对象定向发行普通股股票 21,330,000 股，其中首次授予 16,150,000 股，预留部分
518 万股。2018 年 3 月 7 日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司第一期
股票期权与限制性股票激励计划首次授予所涉激励对象及权益数量调整的议案》，首次授予的限
制性股票数量由 16,150,000 股变更为 16,000,000 股，认购价格为 2.18 元每股。截至 2018 年 3
月 15 日，公司收到全部 16 名激励对象认购款 34，880，000.00 元，增加资本溢价（股本溢价）
18,880,000.00 元。本次认购增加注册资本 16,000,000 股，增加股本 16,000,000.00 元,该事
宜已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 3 月 16 日以“信会师报字[2018]第 ZA10541
号”验资报告验证。
（2）2018年11月21日，公司第四届董事会第三十四次会议决议通过《关于向激励对象授予
预留部分股票期权与限制性股票的议案》，向7名激励对象授予预留部分限制性股票合计
3,450,000.00股，本次授予价格为2.43元每股。截至2018年12月24日，其中有6名激励对象以现
金认购，1名激励对象放弃认购。本次认购增加注册资本2,655,800.00元，增加股本2,655,800.00
元, 资本溢价（股本溢价）3,797,794.00元。该增资事项已经江苏苏亚金诚会计师事务所（特
殊普通合伙）进行审验，并于2018年12月24日出具苏亚验[2018]36号验资报告。
82
32、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,637,805,596.24 22,677,794.00 2,660,483,390.24
其他资本公积 39,823,742.72 39,823,742.72
合计 2,637,805,596.24 62,501,536.72 2,700,307,132.96
资本溢价（股本溢价）本期增加情况详见本附注之五、31 股本；其他资本公积增加情况详
见本附注之十一股份支付。
33、库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 41,333,594.00 41,333,594.00
合计 41,333,594.00 41,333,594.00
其他说明，包括本期各类增减变动情况、变动原因说明：
如附注五、31 所述，公司本年向符合条件的激励对象授予限制性股票共 18,655,800 股,共
收到限制性股票认购款 41,333,594.00 元，同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购
价格计算确定的金额，就回购义务确认负债（作收购库存股处理），确认库存股 41,333,594.00
元。
34、其他综合收益
本期发生金额
减：前期
计入其
项目 期初余额 本期所得税前发 他综合 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
生额 收益当 用 公司 数股东
期转入
损益
一、以后不能重分类
进损益的其他综合收
益
二、以后将重分类进
314,724.57 -14,532,233.51 -2,713,360.36 -10,016,265.04 -1,802,608.11 -9,701,540.47
损益的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收益
可供出售金融资产公
允价值变动损益 -10,853,441.44 -2,713,360.36 -8,140,081.08 -8,140,081.08
外币财务报表折算差
314,724.57 -3,678,792.07 -1,876,183.96 -1,802,608.11 -1,561,459.39
额
其他综合收益合计 314,724.57 -14,532,233.51 -2,713,360.36 -10,016,265.04 -1,802,608.11 -9,701,540.47
35、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 75,495,097.13 75,495,097.13
合计 75,495,097.13 75,495,097.13
83
36、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -3,586,355,614.92 -3,610,208,732.68
调整后期初未分配利润 -3,586,355,614.92 -3,610,208,732.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,120,733.11 23,853,117.76
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
期末未分配利润 -3,541,234,881.81 -3,586,355,614.92
37、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,108,933,408.92 9,673,988,545.06 14,413,814,333.87 12,710,249,964.08
其他业务 82,203,117.65 49,212,768.10 33,263,016.50 14,733,274.59
合计 11,191,136,526.57 9,723,201,313.16 14,447,077,350.37 12,724,983,238.67
（1）本期收入前五名客户情况
客户名称 收入金额 占本期收入总额比例（%）
第一名 501,181,144.71 4.48
第二名 367,233,554.08 3.28
第三名 361,501,221.98 3.23
第四名 338,849,197.34 3.03
第五名 328,333,926.00 2.93
合计 1,897,099,044.11 16.95
（2）营业收入和营业成本按销售地区划分
本期发生额 上期发生额
销售地区
收入 成本 收入 成本
国外 5,924,155,142.42 5,202,238,163.00 3,810,175,752.07 3,543,920,400.17
国内 5,266,981,384.15 4,520,963,150.16 10,636,901,598.30 9,181,062,838.50
合计 11,191,136,526.57 9,723,201,313.16 14,447,077,350.37 12,724,983,238.67
（3）主营业务收入、主营业务成本明细
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
组件 8,295,329,862.15 7,341,885,583.05 11,303,986,448.90 9,929,248,248.72
系统集成包 2,653,555,430.09 2,146,387,916.77 2,785,701,620.01 2,479,279,280.94
84
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
代工 158,603,639.54 193,279,091.30 293,166,234.66 277,144,201.94
保理 25,345,692.87 13,313,380.74 30,960,030.30 23,351,451.26
发电 23,186,693.10 8,014,062.32
其他 35,115,208.82 20,321,278.98 33,263,016.50 15,960,055.81
合计 11,191,136,526.57 9,723,201,313.16 14,447,077,350.37 12,724,983,238.67
38、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市建设维护税 3,367,020.16 8,853,041.36
房产税 7,001,567.6 5,761,289.86
印花税 8,423,291.75 9,651,613.90
土地使用税 2,370,013.49 3,049,279.10
教育费附加 2,121,232.77 5,016,720.83
地方教育费附加 769,663.13 3,318,021.24
河道管理费 1,326.97
水利基金 442,606.09 59,973.86
车船使用税 23,401.00 42,701.05
其他 1,850,268.00 1,969,911.26
合计 26,369,063.99 37,723,879.43
39、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 208,171,559.81 223,815,732.17
销售佣金 23,841,300.86 79,315,707.56
职工薪酬 66,679,119.40 57,075,795.85
差旅费 7,223,475.12 9,642,393.13
展览与广告费 28,702,948.36 13,162,827.43
中介机构费 13,143,399.54 5,336,226.64
租赁费 28,960,941.41 31,170,390.21
保险费 38,804,306.47 42,040,723.00
业务招待费 4,393,077.23 3,707,037.18
包装费 140,710.63 1,572,968.44
其他 7,117,361.78 4,752,609.89
合计 427,178,200.61 471,592,411.50
40、管理费用
85
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 277,512,267.09 231,894,389.72
中介机构费 49,318,959.58 36,904,276.68
租赁费 18,063,187.77 18,397,433.15
折旧费 29,557,451.06 20,424,954.31
咨询费 32,716,931.50 17,737,374.38
物业管理费 17,378,025.96 15,645,046.16
工程管理费用 2,637,366.32 11,011,699.66
差旅费 21,734,677.75 22,897,641.91
宣传费 7,350,859.74 7,619,425.37
业务招待费 6,139,549.49 5,904,579.07
无形资产摊销 5,917,561.09 5,181,725.34
长期待摊费用摊销 2,272,142.36 4,599,597.72
水电费 4,180,233.65 2,933,904.63
办公费 5,231,586.17 5,288,303.90
保险费 4,571,570.173 4,799,227.46
会务费 1,793,765.26 3,472,474.50
诉讼费 2,834,155.48 1,787,320.49
其他 16,831,640.77 8,144,299.84
招聘费 1,196,563.99 1,129,697.29
合计 507,238,495.20 425,773,371.58
41、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,338,266.86 58,044,044.52
材料费 36,231,854.72 15,690,214.37
研发设备折旧 10,730,189.75 5,826,038.80
差旅费 2,127,964.02 922,227.35
检验费 12400960.07 5012655.74
其它 2,773,869.03 3,520,329.06
合计 94,603,104.45 89,015,509.84
42、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 469,197,770.27 568,297,556.47
减：利息收入 98,720,884.42 57,557,097.23
加：汇兑损失（减收益） -4,515,658.25 17,522,041.74
86
项目 本期发生额 上期发生额
加：手续费支出 26,626,168.96 14,372,305.92
加：担保费 4,681,603.76
合计 397,269,000.32 542,634,806.90
43、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
⑴坏账损失 -3,450,391.25 231,045,416.84
⑵存货跌价损失 9,445,395.25 10,308,722.38
⑶可供出售金融资产减值损失 8,852,934.44
合计 14,847,938.44 241,354,139.22
44、其他收益
计入当期非经常性
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 损益的金额
政府补助计入 35,316,568.34 10,764,024.72 33,409,547.76
合计 35,316,568.34 10,764,024.72 33,409,547.76
注：明细情况详见附注五-54 政府补助。
45、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 57,391,055.34 19,087,269.36
购买理财产品收益 8,294,519.13
处置长期股权投资产生的投资收益 118,727.05 16,927,314.21
合计 57,509,782.39 44,309,102.70
46、资产处置收益
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额 益的金额
固定资产处置利得或损失 1,205,359.23 -34,365.95 1,205,359.23
无形资产处置利得或损失（注） -13,189,073.53 -13,189,073.53
合计 -11,983,714.30 -34,365.95 -11,983,714.30
注：2018年11月，协鑫集成科技股份有限公司将位于上海奉贤的三期厂房、土地转让给全
资子公司协鑫集成（上海）能源科技发展有限公司，此笔交易于合并报表时予以抵消，但转让
时已交土地增值税不予抵消，故形成无形资产处置损失。
47、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
不需支付的应付款项 981,314.37 981,314.37
政府补助 3,320,000.00 145,063,871.00 3,320,000.00
87
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
赔偿金收入 983,584.68 1,478,678.67 983,584.68
其他 208,873.82 960,993.14 208,873.82
合计 5,493,772.87 147,503,542.81 5,493,772.87
注：政府补助明细情况详见附注五-54.政府补助。
48、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组损失 79,140.40 5,707,562.00 79,140.40
对外捐赠支出 413,000.00 200,000.00 413,000.00
其中：公益性捐赠支出 150,000.00 200,000.00 150,000.00
赔偿金及违约金 13,102,318.54 23,613,249.14 13,102,318.54
非流动资产毁损报废损失 200,642.79 61,687.66 200,642.79
预计资产搬迁费用 14,035,646.00 14,035,646.00
其他 432,015.24 463,617.70 432,015.24
合计 28,262,762.97 30,046,116.50 28,262,762.97
49、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 54,122,395.31 65,634,022.35
递延所得税费用 -52,106,290.20 -16,210,752.24
合计 2,016,105.11 49,423,270.11
（2）会计利润与所得税费用的调整过程
项目 本期发生额
利润总额 58,503,056.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,625,764.19
子公司适用不同税率的影响 -27,227,550.64
调整以前期间所得税的影响 1,903,407.87
非应税收入的影响 -9,344,729.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,203,788.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -82,013,023.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 80,387,196.38
研发费加计扣除 -10,116,578.51
新加坡公司资本减免 -9,402,169.55
88
所得税费用 2,016,105.11
50、合并现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 903,852,875.05 917,480,001.42
专项补贴、补助款 87,119,471.22 154,953,143.01
利息收入 13,600,200.73 46,976,141.34
营业外收入 300,257.38 512,764.58
收到的票据保证金 5,087,462,616.68 100,767,013.00
其他 27,438,227.50
合计 6,119,773,648.56 1,220,689,063.35
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 1,752,758,214.30 831,368,789.55
费用支出 760,387,840.72 703,779,861.32
营业外支出 815,772.71 1,174,082.70
票据保证金 3,839,358,612.35 1,523,009,483.01
其他 73,672,967.92
合计 6,426,993,408.00 3,059,332,216.58
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补贴 8,598,957.99
金融资产转移收到的现金 7,339,082.42
收回归还的保理借款 359,409,030.18
取得子公司支付的现金流量净额负数 21,942,117.42
预收出售协鑫集成（上海）能源科技发展有限公司股权款 134,000,000.00
合计 155,942,117.42 375,347,070.59
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保理业务支付融资人的款项 334,276,386.88
支付对外投资的保证金 70,487,640.00
处置组内转为持有待售资产的现金 3,925,002.70
合计 3,925,002.70 404,764,026.88
89
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 766,000,000.00 2,290,480,863.68
收到融资租赁款 200,000,000.00 82,000,000.00
合计 966,000,000.00 2,372,480,863.68
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付应付票据保证金 500,000,000.00 55,812,000.00
还非金融机构借款 1,028,184,959.07 2,510,322,377.79
融资租赁归还本金 1,306,583,832.45 324,784,816.71
融资租赁咨询费 12,367,500.00
其他 14,370,049.71
合计 2,861,506,341.23 2,890,919,194.50
51、合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 56,486,951.62 37,072,910.90
加：资产减值准备 14,847,938.44 241,354,139.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 212,609,236.98 156,387,014.79
无形资产摊销 7,856,464.13 6,768,162.29
长期待摊费用摊销 8,036,966.03 8,493,403.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 11,983,714.30 34,365.95
号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 200,642.79 61,687.66
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 461,963,218.67 644,366,152.72
投资损失(收益以“－”号填列) -57,509,782.39 -44,309,102.70
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -160,422,370.84 -27,689,510.10
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 80,066,608.87 11,478,757.86
存货的减少(增加以“－”号填列) -226,441,250.73 773,644,477.97
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 3,472,242,450.75 1,497,393,252.14
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -542,412,329.20 -3,241,094,119.60
90
项目 本期金额 上期金额
其他（注） 39,823,742.72 -3,708,752.71
经营活动产生的现金流量净额 3,379,332,202.14 60,252,839.61
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,019,687,522.81 1,106,895,388.73
减：现金的期初余额 1,106,895,388.73 1,815,255,631.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -87,207,865.92 -708,360,243.00
注：其他为股权激励计划计入当期损益金额，详见附注之五、32资本公积
（2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 1,740,373,173.90 元，商
业承兑汇票背书转让的金额为 191,873,616.85元。
（3）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并在本期支付的现金或现金等价物
其中：淮安金鑫光伏电力有限公司
德州协衡新能源有限公司
陕西中天佳阳新能源开发有限公司
乌兰察布市香岛光伏科技有限公司
金寨鑫瑞太阳能发电有限公司
望都英源光伏科技有限公司
秦能卢龙县光伏电力开发有限公司
石源元氏光伏电力开发有限公司
南通安达光伏科技有限公司
唐能(迁西)光伏电力开发有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：淮安金鑫光伏电力有限公司 180,970.28
德州协衡新能源有限公司 325,098.04
陕西中天佳阳新能源开发有限公司 104,140.44
91
项目 金额
乌兰察布市香岛光伏科技有限公司 557.69
金寨鑫瑞太阳能发电有限公司 19,582,646.45
望都英源光伏科技有限公司（注） 895.03
秦能卢龙县光伏电力开发有限公司 7,566.48
石源元氏光伏电力开发有限公司 1,615,556.74
南通安达光伏科技有限公司 109,781.77
唐能(迁西)光伏电力开发有限公司 14,904.50
加：以前期间发生的企业合并在本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -21,942,117.42
（4）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,019,687,522.81 1,106,895,388.73
其中：库存现金 617.60 1,600.04
可随时用于支付的银行存款 1,019,686,905.21 1,106,893,788.69
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 1,019,687,522.81 1,106,895,388.73
52、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,720,916,597.79 银行承兑汇票保证金
货币资金 386,538,374.83 信用证保证金
货币资金 259,486,359.39 保函保证金
货币资金 9,807,443.92 破产重整管理人账户银行存款
应收票据 593,260,860.45 借款&开应付票据&保函
固定资产 825,311,985.56 借款抵押
固定资产 45,526,213.26 对外反担保
无形资产 51,730,496.77 借款抵押
无形资产 11,528,244.00 对外反担保
应收账款 1,055,759,949.00 有追索权的应收账款转让、质押
长期股权投资 56,556,412.41 质押
应收账款-信用证 1,050,000,000.00 信用证押汇借款
合计 7,066,422,937.38 /
53、外币货币性项目
92
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 46,772,650.65 6.8632 321,010,055.94
欧元 7,635,893.97 7.8473 59,921,150.75
印度卢比 6,218,010.99 0.0979 608,743.28
日币 118,040,903.00 0.0619 7,306,731.90
澳元 8,998,440.14 4.8250 43,417,473.68
港币 2,095,632.69 0.8762 1,836,193.36
新加坡币 973.85 5.0062 4,875.29
瑞士法郎 22,376.05 6.9494 155,500.12
应收账款
其中：美元 273,773,746.03 6.8632 1,878,963,973.75
欧元 40,045,487.44 7.8473 314,248,953.59
日币 489,053,646.36 0.0619 30,272,420.71
澳元 13,552,214.00 4.8250 65,389,432.55
应付账款
其中：美元 211,263,586.03 6.8632 1,449,944,243.64
欧元 28,175,173.99 7.8473 221,099,042.85
日币 372,369,527.24 0.0619 23,049,673.74
澳元 49,626,954.00 4.8250 239,450,053.05
其他应收款
其中：美元 3,446,197.20 6.8632 23,651,940.62
欧元 36,795.45 7.8473 288,744.93
印度卢比 7,392,523.00 0.0979 723,728.00
日币 91,861,648.00 0.0619 5,686,236.01
港币 188,209,485.94 0.8762 164,909,151.58
新加坡币 321.00 5.0062 1,606.99
加拿大币 1,250,000.00 5.0381 6,297,625.00
其他应付款
93
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 28,896,261.40 6.8632 198,320,821.24
欧元 539,515.14 7.8473 4,233,737.16
印度卢比 264,751.00 0.0979 25,919.12
日币 5,941,893.64 0.0619 367,803.22
澳元 325,016.11 4.8250 1,568,202.73
港币 187,623,044.61 0.8762 164,395,311.69
新加坡币 44,720.00 5.0062 223,877.26
瑞士法郎 115,769.54 6.9494 804,528.84
韩元 95,442,468.00 0.0061 582,199.05
（2）境外经营实体说明
境外经营实体单位名称 境外主要经营地 记账本位币
协鑫集成科技(香港)有限公司 香港 人民币
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY LLC 美国 人民币
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY PTE.LTD. 新加坡 人民币
ONE STOP WAREHOUSE PTYLTD 澳洲 澳元
GCL Solar Japan Co., Ltd. 日本 人民币
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY (INDIA)
印度 人民币
PRIVATE LIMITED
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY GmbH 德国 人民币
东昇光伏科技（香港）有限公司 香港 人民币
GCL SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY KOREA
韩国 人民币
CO,.LTD.
54、政府补助
（1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表
种类（与资产相关/ 计入当期损益的
补助项目 金额 列报项目
与收益相关） 金额
徐州鑫宇太阳能电池制造项目 与收益相关 14,000,000.00 其他收益 14,000,000.00
补助
徐州鑫宇 2018 年商务发展专项 与收益相关 2,243,500.00 其他收益 2,243,500.00
资金
94
发改委 2016 年度苏州总部经济 与收益相关 2,000,000.00 营业外收入 2,000,000.00
奖励政策兑现
增值税即征即退 与收益相关 1,907,020.58 其他收益 1,907,020.58
商务部发展专项资金 与收益相关 1,052,900.00 其他收益 1,052,900.00
徐州鑫宇扩建年产 700MW 电池 与收益相关 520,000.00 其他收益 520,000.00
片项目技术改造综合奖补资金
张家港集成 2018 年产业发展补 与收益相关 846,417.00 其他收益 846,417.00
助资金
张家港集成 2017 年企业科技创 与收益相关 736,800.00 其他收益 736,800.00
新积分资助
张家港集成 2017 年度张家港市 与收益相关 600,000.00 其他收益 600,000.00
科技研发标兵企业
句容光伏发电补贴 与收益相关 511,103.00 其他收益 511,103.00
阜宁集成销售首超奖励资金 与收益相关 500,000.00 营业外收入 500,000.00
能源工程高新技术企业培育入 与收益相关 370,000.00 其他收益 370,000.00
库
苏州博士后科研资助专项经费 与收益相关 350,000.00 其他收益 350,000.00
句容科技创新补助 与收益相关 330,000.00 其他收益 330,000.00
徐州鑫宇 2017 年工业创新发展 与收益相关 320,000.00 营业外收入 320,000.00
奖励资金
徐州 2017 年高新企业区级奖励 与收益相关 300,000.00 营业外收入 300,000.00
金
其它 与收益相关 561,520.00 其他收益 561,520.00
张家港集成 2018 年第一批省级 与收益相关 160,000.00 其他收益 160,000.00
工业补助
苏州集成收苏州工业园区国库 与收益相关 150,000.00 其他收益 150,000.00
支付中心政府补助
阜宁省级工业和信息产业转型 与收益相关 130,000.00 其他收益 130,000.00
升级专项资金
句容职业技能培训补助资金 与收益相关 120,800.00 其他收益 120,800.00
阜宁集成税收首超奖励资金 与收益相关 100,000.00 营业外收入 100,000.00
句容财政局省工程技术研究中 与收益相关 100,000.00 营业外收入 100,000.00
心奖励资金
企业稳定岗位补贴 与收益相关 73,983.00 其他收益 73,983.00
95
新能源汽车补贴 与收益相关 60,000.00 其他收益 60,000.00
阜宁税收返还 与收益相关 294,357.00 其他收益 294,357.00
阜宁高新技术企业培育资金 与收益相关 86,000.00 其他收益 86,000.00
阜宁企业通试点补助 与收益相关 70,000.00 其他收益 70,000.00
金寨职业技能培训补助资金 与收益相关 36,800.00 其他收益 36,800.00
— —
本期递延收益转入 9,740,300.46 9,740,300.46
合计
38,271,501.04 38,271,501.04
（2）计入递延收益的政府补助明细表
本期结转 本期结转
种类（与资产 计入损益 计入损益
本期新增金 其他
补助项目 相关/与收益 期初余额 或冲减相 期末余额 或冲减相
额 变动
相关） 关成本的 关成本的
金额 列报项目
阜宁两化融合
信息化建设补 与资产相关 748,200.00 其他收益
74,820.00 673,380.00
助
淮安金鑫光伏
电力有限公司
淮阴区五里镇
与资产相关 其他收益
5Wp 农业大棚分 847,024.22 12,595.16 834,429.06
布式光伏发电
项目
金寨工业发展
与资产相关 1,978,003.51 3,150,000.00 4,814,849.01 其他收益
专项资金项目 313,154.50
六安金寨先进
与资产相关 4,191,689.12 1,389,700.00 5,047,631.56 其他收益
光伏制造 533,757.56
句容省级工业
和信息产业转
与资产相关 575,927.93 431,495.48 其他收益
型升级专项资 144,432.45
金
863 项目财政补
与资产相关 4,054,767.69 其他收益
贴 4,054,767.69 -
年产 50MW 单晶
硅太阳能电池
与资产相关 1,881,000.00 其他收益
片和研发中心 1,881,000.00 -
建设项目
年产 50MW 高效
单晶硅太阳能 与资产相关 其他收益
891,000.00 891,000.00 -
电池片项目
年产 50MW 高效
单晶硅太阳能
与资产相关 其他收益
电池片及组件 379,100.00 379,100.00 -
出口项目
96
太阳能电池板
与资产相关 其他收益
项目 156,375.00 156,375.00 -
硅太阳光伏电
池片及组件研 与资产相关 其他收益
29,333.70 29,333.70 -
发项目
Ｓ125-C 型太阳
能芯片的专项 与资产相关 其他收益
81,000.00 81,000.00 -
补贴
双层氮化硅减
与资产相关 其他收益
反膜电池片 73,750.00 73,750.00 -
徐州太阳能组
件项目设备补 与资产相关
5,000,000.00 5,000,000.00
贴
沛县工业企业
技术改造综合 与资产相关 其他收益
430,000.00 430,000.00 -
奖补资金
张家港光伏组
件生产线技术 与资产相关 其他收益
4,603,978.96 611,111.16 3,992,867.80
改造项目
高效接触钝化
N 晶体硅太阳 与资产相关
150,000.00 150,000.00
能电池研发
张家港工业企
业技术改造综 与资产相关 其他收益
562,948.46 74,103.24 488,845.22
合奖补资金
合计 25,038,874.37 6,134,924.22 - 21,433,498.13
9,740,300.46
附注六、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至 购买日至
股权取 股权
被购买方名 股权取得时 股权取得成 购买日的 期末被购 期末被购
得比例 取得 购买日
称 点 本 确定依据 买方的收 买方的净
（%） 方式
入 利润
乌兰察布市
协议
香岛光伏科 2018-12-31 100,000 100% 2018-12-31 控制权转移
收购
技有限公司
唐能迁西光
协议
伏科技有限 2018-12-31 100,000 100% 2018-12-31 控制权转移
收购
公司
石源元氏光
协议
伏电力开发 2018-12-31 100,000 100% 2018-12-31 控制权转移
收购
有限公司
97
陕西中天佳
协议
阳新能源开 2018-09-30 30,000,000 100% 2018-09-30 控制权转移 4,015,621.12 3,425,995.26
收购
发有限公司
秦能卢龙县
协议
光伏电力开 2018-12-31 30,000,000 100% 2018-12-31 控制权转移
收购
发有限公司
南通安达光
协议
伏科技有限 80,000 100% 2018-12-31 控制权转移
2018-12-31 收购
公司
金寨鑫瑞太
协议
阳能发电有 2018-12-31 80,000 100% 2018-12-31 控制权转移
收购
限公司
淮安金鑫光
协议
伏电力有限 2018-09-30 14,341,800 100% 2018-09-30 控制权转移 5,196,688.37 3,419,049.85
收购
责任公司
德州协衡新
协议
能源有限公 2018-09-30 10,000,000 100% 2018-09-30 控制权转移 5,478,385.87 230,117.16
收购
司
（2）合并成本及商誉
乌兰察布
唐能迁西光 石源元氏光
市香岛光
合并成本 伏科技有限 伏电力开发
伏科技有
公司 有限公司
限公司
--现金
--其他 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合并成本合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 100,000.00 100,000.00 100,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
续
陕西中天佳 秦能卢龙县 南通安达光
合并成本 阳新能源开 光伏电力开 伏科技有限
发有限公司 发有限公司 公司
--现金
--其他 30,000,000.00 30,000,000.00 80,000.00
合并成本合计 30,000,000.00 30,000,000.00 80,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 30,000,000.00 30,000,000.00 80,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
续
98
金寨鑫瑞太 淮安金鑫光伏
德州协衡新能
合并成本 阳能发电有 电力有限责任
源有限公司
限公司 公司
--现金
--其他 80,000.00 14,341,800.00 10,000,000.00
合并成本合计 80,000.00 14,341,800.00 10,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 80,000.00 14,341,800.00 10,000,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
乌兰察布市香岛光伏科技有限 唐能迁西光伏科技有限公司
项目 公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 557.69 557.69 14,904.50 14,904.50
应收款项 86,243,334.85 86,243,334.85
长期股权投资 93,095.50 1,221,000.00
固定资产 259,445,268.17 306,031,743.36
在建工程 1,723,396.22 1,723,396.22
长期待摊费用 5,827,254.55 5,827,254.55
递延所得税资产 11,646,618.80
负债：
借款
应付款项 364,786,430.28 364,786,430.28 8,000.00 8,000.00
递延所得税负债
净资产 35,039,856.39 1,227,904.50
减：少数股东权益
取得的净资产 100,000.00 35,039,856.39 100,000.00 1,227,904.50
续
石源元氏光伏电力开发有限公司 陕西中天佳阳新能源开发有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 1,615,556.74 1,615,556.74 104,140.44 104,140.44
99
应收款项 26,684,585.47 26,935,990.47 63,921,474.39 63,921,474.39
其他流动资产 423,754.05 423,754.05
固定资产 63,974,929.51 114,588,142.42 99,818,168.26 124,611,636.28
长期待摊费用 631,457.38
递延所得税资产 12,716,154.48 6356231.35
负债：
借款
应付款项 93,388,001.20 139,400,901.20 140,623,768.49 140,623,768.49
递延所得税负债 11,503,225.00
净资产 100,000.00 3,738,788.43 30,000,000.00 49,068,694.05
减：少数股东权益
取得的净资产 100,000.00 3,738,788.43 30,000,000.00 49,068,694.05
续
秦能卢龙县光伏电力开发有限公司 南通安达光伏科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 7,566.48 7,566.48 109,781.77 109,781.77
应收款项 12,257,365.86 12,257,365.86 8,407,502.91 8,407,502.91
其他流动资产 4,075,786.16 4,075,786.16 2,938,084.47 2,938,084.47
固定资产 63,234,153.73 106,656,131.41 19,688,460.74 27,508,386.71
长期待摊费用 1,776,921.25
递延所得税资产 11,299,724.73 1,954,981.49
负债：
借款
应付款项 49,701,896.96 94,392,696.96 33,018,811.38 33,018,811.38
递延所得税负债 11,172,700.00
净资产 30,000,000.00 30,381,074.20 80,000.00 5,944,944.48
减：少数股东权益
取得的净资产 30,000,000.00 30,381,074.20 80,000.00 5,944,944.48
续
金寨鑫瑞太阳能发电有限公司 淮安金鑫光伏电力有限责任公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
100
货币资金 19,582,646.45 19,582,646.45 180,970.28 180,970.28
应收款项 94,929,679.91 94,929,679.91 23,754,656.80 23,754,656.80
其他流动资产 46,154,649.01 46,154,649.01 7,394,556.24 7,394,556.24
固定资产 368,179,935.21 200,484,179.14 132,701,648.46 130,337,061.20
在建工程 172,342,646.72 329,022.50
长期待摊费用
递延所得税资产 43,085,661.68 82,255.63
其他非流动资产 35,444,749.02 35,444,749.02
负债：
借款
应付款项 529,928,633.24 529,928,633.24 183,778,865.39 183,778,865.39
递延所得税负债 41,923,939.02 591,146.82
递延收益 847,024.22 847,024.22
净资产 80,000.00 3,565,167.99 14,341,800.00 12,815,126.43
减：少数股东权益
取得的净资产 80,000.00 3,565,167.99 14,341,800.00 12,815,126.43
续
德州协衡新能源有限公司 望都英源光伏科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 325,098.04 325,098.04 895.03 895.03
应收款项 34,458,041.25 34,458,041.25 40,087,933.51 40,836,496.51
其他流动资产 16,360,914.68 16,360,914.68
持有至到期投资 100,000.00 100,000.00
固定资产 141,639,033.26 153,093,647.91 74,730,556.02 47,713,413.58
在建工程 29,987,985.24
递延所得税资产 2863653.66 7,684,137.06
其他非流动资产 5,300,000.00 5,300,000.00
负债：
借款
应付款项 191,046,740.89 191,046,740.89 115,656,140.51 115,656,140.51
递延所得税负债 191,046,740.89 191,046,740.89 6,754,285.61
递延收益
101
净资产 10,000,000.00 18,590,960.99 93,095.50 2,882,649.85
减：少数股东权益
取得的净资产 10,000,000.00 18,590,960.99 93,095.50 2,882,649.85
2.其他原因的合并范围变动
本期新设子公司如下：（1）句容市东昇能源科技有限公司，认缴出资额为 144,160,696.00
元，实缴出资额为 144,160,696.00 元。（2）马鞍山其辰能源科技有限公司，认缴出资额为
10,000,000.00 元,截至 2018 年 12 月 31 日尚未实际出资。（3）苏州协鑫明鹏能源科技有限公
司，认缴出资额为 5,000,000.00 元,截至 2018 年 12 月 31 日尚未实际出资。（4）协鑫能源技术
有限公司，认缴出资额为 50,000,000.00 元,截至 2018 年 12 月 31 日尚未实际出资。（5）GCL
SYSTEM INTEGRATION TECHNOLOGY KOREA CO,.LTD，认缴出资额为 610,000.00 元，实缴出资额
为 610,000.00 元。（6）沛县鑫尚新能源产业基金合伙企业（有限合伙），认缴出资额为
207,000,000.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日，实缴出资额为 114,000,000.00 元。
本期注销子公司如下：协鑫集成（天津）能源科技发展有限公司、句容协鑫集成能源科技
有限公司、金寨协鑫集成能源科技有限公司、南通协鑫集成能源科技有限公司、沛县协鑫集成
科技发展有限公司
附注七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
句容协鑫集成科 江苏句容 江苏句容 光伏组件制造 100.00 非同一控制企业
技有限公司 合并
句容协鑫集成能 江苏句容 江苏句容 新能源技术服务 70.00 新设取得，本年
源科技有限公司 注销
句容市东昇能源 江苏句容 江苏句容 光伏组件销售 100.00 新设取得
科技有限公司
马鞍山其辰能源 安徽马鞍山 安徽马鞍 光伏电池制造 100.00 新设取得
科技有限公司 山
GCL SYSTEM 韩国 韩国 光伏组件销售 100.00 新设取得
INTEGRATION
TECHNOLOGY KOREA
CO,.LTD.
沛县鑫尚新能源 江苏徐州 江苏徐州 商务服务业 39.37 1.38 新设取得
产业基金合伙企
102
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
业（有限合伙）
张家港协鑫集成 江苏张家港 江苏张家 光伏组件制造 100.00 非同一控制企业
科技有限公司 港 合并
沛县协鑫集成科 江苏徐州 江苏徐州 光伏电池制造 100．00 新设取得，本年
技发展有限公司 注销
徐州协鑫半导体 江苏徐州 江苏徐州 光伏组件制造 100.00 非同一控制企业
创新发展有限公 合并
司
协鑫集成科技（苏 江苏苏州 江苏苏州 光伏电站集成 100.00 新设取得
州）有限公司
徐州鑫宇光伏科 江苏徐州 江苏徐州 光伏电池制造 100.00 新设取得
技有限公司
阜宁协鑫集成科 江苏盐城 江苏盐城 光伏组件制造 100.00 新设取得
技有限公司
阜宁协鑫集成能 江苏盐城 江苏盐城 新能源技术服务 100.00 新设取得
源科技有限公司
金寨协鑫集成科 江苏金寨 江苏金寨 光伏组件制造 100.00 新设取得
技有限公司
金寨协鑫能源科 江苏金寨 江苏金寨 新能源技术服务 70.00 新设取得，本年
技有限公司 注销
苏州协鑫集成投 江苏苏州 江苏苏州 投资咨询 100.00 新设取得
资有限公司
苏州协鑫集成储 江苏苏州 江苏苏州 储能系统研发制 100.00 新设取得
能科技有限公司 造
协鑫集成科技香 香港 香港 销售太阳能发电 100.00 新设取得
港有限公司 系统集成
GCL SYSTEM 印度 印度 光伏组件销售 1.00 99.00 新设取得
INTEGRATION
TECHNOLOGY
(INDIA) PRIVATE
LIMITED
GCL SYSTEM 美国 美国 光伏组件销售 100.00 新设取得
103
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
INTEGRATION
TECHNOLOGY LLC
ジーシーエル· 日本 日本 光伏组件销售 70.00 新设取得
ソーラー·ジャ
パン株式会社
GCL SYSTEM 新加坡 新加坡 光伏太阳能等新 100.00 新设取得
INTEGRATION 能源产品、设备的
TECHNOLOGY 投资、销售
PTE.LTD.
ONE STOP 澳大利亚 澳大利亚 光伏组件销售 51.00 非同一控制企业
WAREHOUSE PTY 合并
LTD
CLIENT SOLUTIONS 澳大利亚 澳大利亚 软件研发 100.00 非同一控制企业
PTY LTD 合并
GREEN DEAL PTY 澳大利亚 澳大利亚 STC 代理（外部） 100.00 新设取得
LTD
ONE STOP 澳大利亚 澳大利亚 STC 代理（内部） 100.00 新设取得
WAREHOUSE
FINANCE PTY LTD
ONE STOP ENERGY 澳洲 澳洲 EPC 100.00 新设取得
SOLUTIONS PTY
LTD
协鑫集成（上海） 上海 上海 新能源技术服务 100.00 新设取得
能源科技发展有
限公司
南通协鑫集成能 江苏南通 江苏南通 新能源技术服务 70.00 新设取得，本年
源科技有限公司 注销
协鑫集成（上海） 上海 上海 新能源技术服务 100.00 新设取得
太阳能科技有限
公司
协鑫集成（天津） 天津 天津 新能源技术服务 100.00 新设取得，本年
能源科技发展有 注销
限公司
104
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
协鑫能源工程有 江苏南京 江苏南京 新能源技术服务 100.00 非同一控制企业
限公司 合并
苏州协鑫集成科 江苏苏州 江苏苏州 新能源技术服务 100.00 新设取得
技工业应用研究
院有限公司
苏州协鑫国鑫财 江苏苏州 江苏苏州 金融服务 100.00 新设取得
务咨询有限公司
上海协鑫金融信 上海 上海 金融服务 100.00 新设取得
息服务有限公司
苏州建鑫商业保 江苏苏州 江苏苏州 金融服务 100.00 新设取得
理有限公司
宁波梅山保税港 浙江宁波 浙江宁波 投资管理咨询 15.00 投资
区新能惠通投资
管理合伙企业（有
限合伙）
东昇光伏科技（香 香港 香港 投资管理咨询 100.00 新设取得
港）有限公司
协鑫（苏州）能源 江苏苏州 江苏苏州 新能源技术服务 100.00 新设取得
检测技术有限公
司
苏州协鑫清洁能 江苏苏州 江苏苏州 新能源技术服务 100.00 新设取得
源发展有限公司
GCL System 德国 德国 光伏组件销售 100.00 新设取得
Integration
Technology GmbH
张家港协鑫集成 江苏张家港 江苏张家 新能源技术服务 100.00 新设取得
科技发展有限公 港
司
霍尔果斯协鑫集 新疆霍尔果 新疆霍尔 新能源技术服务 100.00 新设取得
成科技有限公司 斯 果斯
苏州协鑫明鹏能 江苏苏州 江苏苏州 新能源技术服务 100.00 新设取得
源科技有限公司
105
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
协鑫能源技术有 西藏拉萨 西藏拉萨 新能源技术服务 100.00 新设取得
限公司
淮安金鑫光伏电 江苏淮安 江苏淮安 光伏电站 100.00 非同一控制企业
力有限公司 合并
德州协衡新能源 山东德州 山东德州 光伏电站 100.00 非同一控制企业
有限公司 合并
陕西中天佳阳新 陕西商洛 陕西商洛 光伏电站 100.00 非同一控制企业
能源开发有限公 合并
司
乌兰察布市香岛 内蒙古自治 内蒙古自 光伏电站 100.00 非同一控制企业
光伏科技有限公 区乌兰察布 治区乌兰 合并
司 市 察布市
金寨鑫瑞太阳能 安徽六安 安徽六安 光伏电站 100.00 非同一控制企业
发电有限公司 合并
望都英源光伏科 河北保定 河北保定 光伏电站 100.00 非同一控制企业
技有限公司 合并
秦能卢龙县光伏 河北秦皇岛 河北秦皇 光伏电站 100.00 非同一控制企业
电力开发有限公 岛 合并
司
石源元氏光伏电 河北石家庄 河北石家 光伏电站 100.00 非同一控制企业
力开发有限公司 庄 合并
南通安达光伏科 江省南通 江苏南通 光伏电站 100.00 非同一控制企业
技有限公司 合并
唐能(迁西)光伏 河北迁西县 河北迁西 光伏电站 100.00 非同一控制企业
电力开发有限公 县 合并
司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 当期归属于少数股东 当期向少数股东支付的 期末累计少数股东
子公司名称
股比例 的损益 股利 权益
ONE STOP
WAREHOUSE 49% 11,366,218.51 39,077,520.30
PTYLTDAU
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
106
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
ONE STOP WAREHOUSE PTYLTDAU ONE STOP WAREHOUSE PTYLTDAU
流动资产 341,107,683.73 251,240,887.03
非流动资产 6,441,770.65 3,452,836.91
资产合计 347,549,454.38 254,693,723.94
流动负债 267,104,883.14 194,461,254.74
非流动负债 694,529.80
负债合计 267,799,412.94 194,461,254.74
营业收入 1,206,417,803.54 798,652,655.07
净利润 23,196,364.30 25,651,245.63
综合收益总额 19517572.24 25651245.63
经营活动现金流量 24,759,545.10 8,309,815.78
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
万户联新能源 35.29 权益法
南京 南京 新能源技术服务
科技有限公司
北京光子国际
会展服务有限 北京 北京 会展服务 30.00 权益法
公司
盐城阿特斯协 20.00 权益法
鑫阳光电力科 江苏盐城 江苏盐城 光伏电池片制造
技有限公司
协鑫新能源控 10.01 权益法
股 有 限 公 司 江苏苏州 香港 太阳能发电
（注）
徐州睿芯电子 25.38 权益法
江苏徐州 江苏徐州 商务服务业
产业基金
苏州米藤科技 30.00 权益法
江苏苏州 江苏苏州 零售业
有限公司
注：公司持有协鑫新能源控股有限公司 10.01%股权，在协鑫新能源控股有限公司派有董事，
能够对其实施重大影响，采用权益法核算。
重要联营企业的主要财务信息
107
期末余额/本期发生额
项目 盐城阿特斯协鑫阳光电力科 北京光子国际会展服务有 万户联新能源科技有限公
技有限公司 限公司 司
流动资产 357,873,696.50 9,198,713.41 54701502.87
非流动资产 1,046,602,655.78 304,272.64 399647.73
资产合计 1,404,476,352.28 9,502,986.05 55,101,150.60
流动负债 1,085,977,903.31 654,926.66 45,702,272.00
非流动负债 150,376,052.81
负债合计 1,236,353,956.12 654,926.66 45,702,272.00
少数股东权益
归属于母公司股
168,122,396.16 8,848,059.39 9,398,878.60
东权益
按持股比例计算
33,624,479.23 2654417.82 3,318,315.19
的净资产份额
调整事项 5,513,019.90 7754230.38
-商誉 5,513,019.90 7754230.38
-内部交易未实现
利润
对联营企业权益
39,137,499.13 10408648.2 3,318,315.19
投资的账面价值
存在公开报价的
权益投资的公允
价值
营业收入 1,905,792,064.43 8,723,162.96 261,033,605.81
净利润 49,253,134.09 802722.88 -25,837,842.89
其他综合收益
综合收益总额 49,253,134.09 802722.88 -25,837,842.89
本期收到的来自
联营企业的股利
续
期末余额/本期发生额
项目
徐州睿芯电子产业基金 协鑫新能源控股有限公司（注）
流动资产 29,745.51 9,333,188,646.00
非流动资产 1,960,485,717.65 51,846,671,260.00
资产合计 1,960,515,463.16 61,179,859,906.00
流动负债 20,574,504,802.00
108
期末余额/本期发生额
项目
徐州睿芯电子产业基金 协鑫新能源控股有限公司（注）
非流动负债 30,903,814,987.00
负债合计 51,478,319,789.00
少数股东权益 3,566,342,117.00
归属于母公司股
1,960,515,463.16 6,135,198,000.00
东权益
按持股比例计算
560,861,374.01 614,133,319.80
的净资产份额
调整事项
-商誉 284,179,179.54
-内部交易未实现
利润
对联营企业权益
560,861,374.01 898,312,499.34
投资的账面价值
存在公开报价的
权益投资的公允
价值
营业收入 5,632,397,182.00
净利润 -484,536.84 749,353,526.00
其他综合收益
综合收益总额 -484,536.84 749,353,526.00
本期收到的来自
联营企业的股利
注：协鑫新能源控股有限公司财务信息为2019年3月28日业绩初步公告数据。
续
期初余额/上期发生额
项目 盐城阿特斯协鑫阳光电力科 北京光子国际会展服务有限 万户联新能源科技有
技有限公司 公司 限公司
流动资产 482,413,836.95 11,079,151.24 163,169,350.69
非流动资产 945,123,166.29 580,349.21 2,692,766.37
资产合计 1,427,537,003.24 11,659,500.45 165,862,117.06
流动负债 960,681,174.23 3,614,163.94 130,625,395.57
非流动负债 347,947,450.27
负债合计 1,308,628,624.50 3,614,163.94 130,625,395.57
109
期初余额/上期发生额
项目 盐城阿特斯协鑫阳光电力科 北京光子国际会展服务有限 万户联新能源科技有
技有限公司 公司 限公司
少数股东权益
归属于母公司股
118,869,262.07
东权益
按持股比例计算
23,773,852.41 2,413,600.95 12,436,489.94
的净资产份额
调整事项 5,513,019.90 9,554,230.39
-商誉 5,513,019.90 9,554,230.39
-内部交易未实现
利润
对联营企业权益
29,286,872.31 11,967,831.34 12,436,489.94
投资的账面价值
存在公开报价的
权益投资的公允
价值
营业收入 1,487,290,437.53 10,674,386.43 123,427,267.60
净利润 106,733,024.00 1,013,915.39 -7,263,278.51
其他综合收益
综合收益总额 106,733,024.00 1,013,915.39 -7,263,278.51
本期收到的来自
联营企业的股利
附注八、与金融工具相关的风险
披露金融工具产生的信用风险、流动性风险、市场风险等各类风险，包括风险敞口及其形
成原因、风险管理目标、政策和程序、计量风险的方法，以及上述信息在本期发生的变化；期
末风险敞口的量化信息，以及有助于投资者评估风险的其他依据。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会
全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已
授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过
相关部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公
司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降
低风险的风险管理政策。
1.信用风险
110
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司成立专门的部门负责确定信用额度、
进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每
个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有其他重大的信用集中风
险。
2.市场风险
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款
的95.44%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能
使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关
的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于2018年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果借款利率上升或下降100个基点，
则本公司的利润总额将减少或增加6,172.32万元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利
率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
本公司面临的汇率风险主要来源于以下两方面：
中国境内经营的公司：主要风险来源于所持有的外币货币资金及非记账本位币计价的金融
资产和金融负债在汇率波动时造成的汇兑差异；
中国境外经营的公司：主要风险来源于记账本位币汇率波动造成的海外资产贬值及报表利
润在折合等值人民币时的下降。
主要汇率风险来源于以美元、港币、欧元、澳元、日币计价的金融资产和金融负债，外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额（折算成人民币）
项目 加拿大
澳元 港币 美元 欧元
元
货币资金 43,417,473.68 1,836,193.36 321,010,055.94 59,921,150.75
应收账款 65,389,432.55 1,878,963,973.75 314,248,953.59
预付款项
111
其他应收款 164,909,151.58 6,297,625.00 23,651,940.62 288,744.93
资产小计 108,806,906.23 166,745,344.94 6,297,625.00 2,223,625,970.31 374,458,849.27
应付账款 239,450,053.05 1,449,944,243.64 221,099,042.85
其他应付款 1,568,202.73 164,395,311.69 198,320,821.24 4,233,737.16
短期借款
长期借款
负债小计 241,018,255.78 164,395,311.69 1,648,265,064.88 225,332,780.01
净额 -132,211,349.55 2,350,033.25 6,297,625.00 575,360,905.43 149,126,069.26
续：
期末余额（折算成人民币）
项目 新加坡
日币 印度卢比 韩元 瑞士法郎
币
货币资金 7,306,731.90 608,743.28 4,875.29 155,500.12
应收账款 30,272,420.71
预付款项
其他应收款 5,686,236.01 723,728.00 1,606.99
资产小计 43,265,388.62 1,332,471.28 6,482.28 155,500.12
应付账款 23,049,673.74
582,199.05
其他应付款 367,803.22 25,919.12 223,877.26 804,528.84
短期借款
长期借款
负债小计 23,417,476.96 25,919.12 223,877.26 582,199.05 804,528.84
净额 19,847,911.66 1,306,552.16 -217,394.98 -582,199.05 -649,028.72
于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果澳元对其他币种升值或贬值
1%，则公司将减少或增加利润总额1,322,113.50元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果
港币对其他币种升值或贬值1%，则公司将增加或减少利润总额23,500.33元；在所有其他变量保
持不变的情况下，如果加拿大元对其他币种升值或贬值1%，则公司将增加或减少利润总额
62,976.25元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对其他币种升值或贬值1%，则公司
将增加或减少利润总额5,753,609.05元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果欧元对其他币
种升值或贬值1%，则公司将增加或减少利润总额1,491,260.69元；在所有其他变量保持不变的
112
情况下，如果日币对其他币种升值或贬值1%，则公司将增加或减少利润总额198,479.12元；在
所有其他变量保持不变的情况下，如果印度卢比对其他币种升值或贬值1%，则公司将增加或减
少利润总额13,065.52元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果新加坡币对其他币种升值或
贬值1%，则公司将减少或增加利润总额2,173.95元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果
韩元对其他币种升值或贬值1%，则公司将减少或增加利润总额5,821.99元；在所有其他变量保
持不变的情况下，如果瑞士法郎对其他币种升值或贬值1%，则公司将减少或增加利润总额
6,490.29元。
（3）其他价格风险
本公司持有的以公允价值计量的可供出售金融资产为购买的洛阳玻璃股份有限公司的股
票，截至2018年12月31日，本公司持有1,065,338.00股,期末价格为11.12元/股，公允价值合计
为11,846,558.56元，该可供出售金融资产持有期间存在股价波动的风险，相关公允价值波动计
入公司其他综合收益，不影响公司损益，除非出现重大的或者非暂时性的下跌从而计提减值。
3.流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部
门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量
的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
附注九、公允价值计量
1.持续的公允价值计量和非持续的公允价值计量情况
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量的披露
（一）以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
113
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
（二）可供出售金融资产
1.债务工具投资
2.权益工具投资 11,846,558.56 11,846,558.56
3.其他
（三）投资性房地产
1.出租的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 11,846,558.56 11,846,558.56
（五）交易性金融负债
1.发行的交易性债券
2.衍生金融负债
3.其他
（六）指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续以公允价值计量的负债总额
2.持续的和非持续的第一层次公允价值计量项目市价的确认依据
活跃市场报价
主要市场 历史
项目 公允价值 资料
（最有利 交易价格 交易
来源
市场） 量
巨潮
上海证
一、持续的公允价值计量 11,846,558.56 11.12 元/股 资讯
券交易所
官网
附注十、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
114
母公司名 母公司对本公司 母公司对本公司的 本公司最
注册地 业务性质 注册资本
称 的持股比例(%) 表决权比例(%) 终控制方
江苏省苏州
协鑫集团 项目投资 450,000万元 22.13 50.23 朱共山
市
本公司的母公司情况的说明：
协鑫集团成立于 2011 年 10 月 24 日，协鑫集团注册资本 45 亿元，主要经营范围：电力、
矿业及其他工业、商业项目投资，储能、动力电池产品销售，工矿产品销售；投资管理、投资
咨询、企业管理咨询；软件开发；大型设备安装服务、机电设备安装服务；信息化规划、信息
技术管理咨询、信息系统工程管理；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）。
本企业最终控制方是朱共山。
其他说明：
2015 年 5 月，上海其印的实际控制人朱钰峰与朱共山签订一致行动人协议，在公司 2015
年发行股份购买资产交易完成前和完成后与朱共山保持一致行动。2015 年 12 月公司发行股份
购买资产交易完成后，上海其印持有本公司 28.09%的股份，本公司的实际控制人仍为朱共山。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七之1.
3.本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七之2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京光子国际会展服务有限公司 联营公司
盐城阿特斯协鑫阳光电力科技有限公司 联营公司
万户联新能源科技有限公司 联营公司
协鑫新能源控股有限公司 联营公司
4.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
保利协鑫（苏州）新能源有限公司 受同一方控制
保利协鑫（句容）新能源有限公司 受同一方控制
协鑫太阳能电力（苏州）有限公司 受同一方控制
协鑫光电科技（江苏）有限公司 受同一方控制
兰溪金瑞太阳能发电有限公司 受同一方控制
苏州智电节能科技有限公司 受同一方控制
GCL Solar Energy, Inc., 受同一方控制
115
江苏协鑫硅材料科技发展有限公司 受同一方控制
江苏中能硅业科技发展有限公司 受同一方控制
协鑫智慧新能源交通科技发展（苏州）有限公司 受同一方控制
南京协鑫燃机热电有限公司 受同一方控制
德令哈阳光能源电力有限公司 受同一方控制
无锡蓝天燃机热电有限公司 受同一方控制
协鑫新能源交通科技发展（石家庄）有限公司 受同一方控制
苏州建慧鑫源供应链管理有限公司 受同一方控制
深圳协鑫智慧能源有限公司 受同一方控制
徐州同鑫光电科技股份有限公司 受同一方控制
苏州协鑫工业应用研究院有限公司 受同一方控制
GCL New Energy Inc. 受同一方控制
太仓港协鑫发电有限公司 受同一方控制
环宇光伏电力控股有限公司(开曼公司) 受同一方控制
无锡协鑫分布式能源开发有限公司 受同一方控制
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 受同一方控制
苏州鑫之海企业管理咨询有限公司 受同一方控制
徐州同鑫光电科技有限公司 受同一方控制
阜宁协鑫光伏科技有限公司 受同一方控制
石能平山光伏电力开发有限公司 受同一方控制
瑞峰（张家港）光伏科技有限公司 受同一方控制
徐州协鑫光电科技有限公司 受同一方控制
徐州云龙汇商务管理有限公司 受同一方控制
上海国能投资有限公司 受同一方控制
苏州协鑫鑫源财务咨询有限公司 受同一方控制
徐州恒鑫金融租赁股份有限公司 受同一方控制
中国长城资产管理有限公司上海自贸试验区分公司 持股 5%以上的股东的子公司
5.关联交易情况
（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
保利协鑫（苏州）新能源有限公司 采购硅片 906,374,559.44 1,392,774,838.49
保利协鑫（句容）新能源有限公司 采购硅片 267,210,331.29 159,746,174.36
协鑫太阳能电力（苏州）有限公司 采购硅片 239,678,975.85 4,310,039.18
万户联新能源科技有限公司 采购系统集成包 328,657.29
协鑫光电科技（江苏）有限公司 采购其他 19,213.67
销售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
万户联新能源科技有限公司 销售系统集成包 44,841,731.81
万户联新能源科技有限公司 销售组件 67,545,482.49
兰溪金瑞太阳能发电有限公司 EPC 收入 36,460,890.27
116
苏州智电节能科技有限公司 销售组件 7,306,498.74
GCL Solar Energy, Inc., 销售组件 4,425,860.18
江苏协鑫硅材料科技发展有限公司 EPC 收入 4,543,246.08
江苏中能硅业科技发展有限公司 EPC 收入 3,404,092.88
协鑫智慧新能源交通科技发展（苏州）
储能收入 914,770.12
有限公司
南京协鑫燃机热电有限公司 销售组件 647,111.11
德令哈阳光能源电力有限公司 销售系统集成包 646,456.64
无锡蓝天燃机热电有限公司 EPC 收入 569,056.54
协鑫新能源交通科技发展（石家庄）有
储能收入 59,829.06
限公司
苏州建慧鑫源供应链管理有限公司 保理收入 15,162.96
深圳协鑫智慧能源有限公司 销售组件 9,625.64
（2）关联租赁情况
公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
徐州同鑫光电科技股份有限
房屋建筑物 96,000.00 96,000.00
公司
万户联新能源科技有限公司 房屋建筑物 51,035.62
公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确定的租赁费 上期确定的租赁费
苏州协鑫工业应用研究院有限
房屋建筑物 19,482,637.53 7,220,424.33
公司
GCL New Energy Inc. 房屋建筑物 121,068.80 629,354.15
太仓港协鑫发电有限公司 房屋建筑物 298,495.47
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
协鑫集成科技（苏州）
150,000,000.00 2018/12/20 2021/12/20 否
有限公司
张家港协鑫集成科技
150,000,000.00 2018/3/30 2021/3/28 否
有限公司
张家港协鑫集成科技
20,000,000.00 2018/8/29 2021/8/28 否
有限公司
张家港协鑫集成科技
200,000,000.00 2018/3/26 2021/3/26 否
有限公司
117
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
张家港协鑫集成科技
100,000,000.00 2018/2/23 2023/2/10 否
有限公司
张家港协鑫集成科技
50,000,000.00 2018/5/15 2023/5/18 否
有限公司
张家港协鑫集成科技
54,347,826.09 2016/6/30 2021/4/30 否
有限公司
徐州鑫宇光伏科技有
100,000,000.00 2018/3/30 2021/3/28 否
限公司
徐州鑫宇光伏科技有
100,000,000.00 2018/8/31 2021/8/29 否
限公司
徐州鑫宇光伏科技有
160,135,000.00 2016/7/28 2021/7/28 否
限公司
徐州鑫宇光伏科技有
184,000,000.00 2017/3/20 2024/3/20 否
限公司
徐州协鑫半导体创新
50,000,000.00 2018/3/30 2021/3/10 否
发展有限公司
徐州协鑫半导体创新
150,000,000.00 2017/7/17 2021/10/15 否
发展有限公司
徐州协鑫半导体创新
80,000,000.00 2018/1/18 2021/1/18 否
发展有限公司
德州协衡新能源有限
50,000,000.00 2018/12/23 2028/12/22 否
公司
阜宁协鑫集成科技有
40,000,000.00 2018/5/10 2021/5/04 否
限公司
阜宁协鑫集成科技有
30,200,000.00 2016/7/01 2021/6/30 否
限公司
金寨协鑫集成科技发
10,000,000.00 2017/2/15 2022/2/15 否
展有限公司
句容协鑫集成科技有
60,800,000.00 2018/10/11 2021/5/18 否
限公司
句容协鑫集成科技有
70,000,000.00 2018/6/22 2021/5/18 否
限公司
句容协鑫集成科技有
100,000,000.00 2018/4/27 2021/3/28 否
限公司
118
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
句容协鑫集成科技有
72,000,000.00 2017/3/30 2024/3/20 否
限公司
本公司作为被担保方
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
协鑫集团有限公司、
上海其印投资管理有 370,000,000.00 2018/8/3 2021/8/3 否
限公司
朱钰峰 300,000,000.00 2018/8/3 2021/8/3 否
朱共山 70,000,000.00 2018/8/3 2021/8/3 否
协鑫集团有限公司 200,000,000.00 2018/12/25 2021/12/25 否
协鑫集团有限公司 200,000,000.00 2018/11/8 2021/2/28 否
协鑫集团有限公司 300,000,000.00 2018/4/19 2021/4/18 否
协鑫集团有限公司 100,000,000.00 2018/1/9 2021/1/8 否
协鑫集团有限公司 300,000,000.00 2017/1/13 2022/3/27 否
协鑫集团有限公司 200,000,000.00 2017/7/17 2021/7/17 否
协鑫集团有限公司、
上海其印投资管理有 629,050,000.00 2016/12/9 2021/12/8 否
限公司
协鑫集团有限公司 220,000,000.00 2016/12/23 2021/12/23 否
协鑫集团有限公司 309,453,219.75 2018/7/30 2021/8/15 否
其他关联担保事项：
担保
是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 期末余额 已经 备注
日 日
履行
完毕
协鑫集成科技
协鑫集团有
（苏州）有限公 150,000,000.00 200,000,000.00 2018/12/20 2021/12/20 否
限公司
司
协鑫集团有 东 昇 光 伏 科 技
限公司（HK） 香港有限公司 230,147,906.25 230,147,906.25 2018/3/27 2021/9/27 否
（2）关键管理人员薪酬
项目 本期金额（万元） 上期金额（万元）
关键管理人员报酬 1,213.60 921.77
6.关联方应收应付款项
119
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
无锡协鑫分布式能源开发有限
应收账款 330,000.00 49,500.00
公司
苏州工业园区蓝天燃气热电有
应收账款 33,437.60 5,015.64
限公司
应收账款 无锡蓝天燃机热电有限公司 61,918.00
协鑫智慧新能源交通科技发展
应收账款 1,070,281.00 10,702.81
（苏州）有限公司
协鑫新能源交通科技发展（石
应收账款 70,000.00 700.00
家庄）有限公司
应收账款 兰溪金瑞太阳能发电有限公司 37,600,000.00
江苏协鑫硅材料科技发展有限
应收账款 50,152.00 7,522.80 3,048,385.80
公司
江苏中能硅业科技发展有限公
应收账款 1,585,345.20
司
应收账款 南京协鑫燃机热电有限公司 451,120.00
江苏中能硅业科技发展有限公
应收票据 2,150,000.00
司
江苏协鑫硅材料科技发展有限
应收票据 762,096.45
公司
应收票据 万户联新能源科技有限公司 7,000,000.00 25,335,441.23
应收票据 兰溪金瑞太阳能发电有限公司 27,600,000.00
保利协鑫（苏州）新能源有限
预付账款 78,388,289.84 48,957,908.93
公司
协鑫太阳能电力（苏州）有限
预付账款 4,264,872.34
公司
苏州鑫之海企业管理咨询有限
其他应收款 5,160.00
公司
其他应收款 万户联 427,296.00
其他应收款 徐州同鑫光电科技有限公司 52,922.50 25,200.00
其他应收款 阜宁协鑫光伏科技有限公司 100,000.00
120
合计 113,191,364.34 7,522.80 126,178,462.55 65,918.45
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 保利协鑫（苏州）新能源有限公司 224,945,580.64
应付账款 深圳协鑫智慧能源有限公司 34,840.00 34,840.00
应付账款 保利协鑫（句容）新能源有限公司 272,130,147.80 186,903,024.00
应付账款 万户联新能源科技有限公司 359,584.94
应付账款 协鑫太阳能电力（苏州）有限公司 114,581,124.00
应付票据 保利协鑫（苏州）新能源有限公司 200,000,000.00 436,384,113.72
应付票据 苏州协鑫工业应用研究院有限公司 495,000.00
预收账款 石能平山光伏电力开发有限公司 431,200.00 431,200.00
预收账款 万户联新能源科技有限公司 1,010,029.80 6,169,247.47
其他应付款 瑞峰（张家港）光伏科技有限公司 63,205,761.31
其他应付款 徐州协鑫光电科技有限公司 11,964,208.00 11,964,208.00
其他应付款 苏州协鑫工业应用研究院有限公司 18,064,493.00 7,220,424.33
其他应付款 苏州鑫之海企业管理咨询有限公司 47,660.00 1,463,132.00
其他应付款 太仓港协鑫发电有限公司 1,466,646.00 1,466,646.00
其他应付款 徐州云龙汇商务管理有限公司 28,000.00
其他应付款 北京光子国际会展服务有限公司 200,000.00
其他应付款 上海国能投资有限公司 11,228.31 11,228.31
其他应付款 GCL New Energy Inc. 26,423.19 24,715.72
其他应付款 苏州协鑫鑫源财务咨询有限公司 525,205.90 191,918.52
其他应付款 苏州智电节能科技有限公司 100,256.41
环宇光伏电力控股有限公司(开曼
其他应付款 19,765,517.05 17,598,303.48
公司)
长期应付款 徐州恒鑫金融租赁股份有限公司 185,816,170.37 154,309,416.16
中国长城资产管理有限公司上海自
一年内到期的非流动负债 500,000,000.00 550,000,000.00
贸试验区分公司
一年内到期的非流动负债 徐州恒鑫金融租赁股份有限公司 45,713,589.36 41,336,511.71
合计 1,372,083,482.78 1,704,348,112.72
7.其他
1、与关联公司的其他交易：
2018 年本公司向寰宇光伏科技控股有限公司支付借款利息人民币 1,232,686.21 元。
2018 年本公司向山南京能财经顾问有限公司支付融资服务费人民币 4,345,436.96 元。
121
2018 年本公司向苏州协鑫工业应用研究院有限公司采购固定资产支付人民币 474,137.93
元。
2018 年本公司向苏州协鑫鑫源财务咨询有限公司支付咨询费人民币 687,395.78 元。
2018 年本公司向苏州鑫之海企业管理咨询有限公司支付员工培训费人民币 2,765,805.67
元。
2018 年本公司向太仓港协鑫发电有限公司支付租赁担保费人民币 4,681,603.77 元。
2018 年本公司向万户联新能源科技有限公司支付销售佣金人民币 108,939.62 元。
2018 年本公司向徐州恒鑫金融租赁股份有限公司支付融资租赁费 16,530,180.65 元。
2018 年本公司向徐州同鑫光电科技有限公司支付蒸汽费用 228,109.09 元。
2018 年本公司向中国长城资产管理有限公司上海自贸试验区分公司借款，支付借款利息
41,110,763.78 元。
2、潜在关联交易：
以下交易事项可能发生关联交易
（1）本公司部分客户为光伏电站总承包商，本公司本期销售给这些客户的组件存在下列情
况及可能性：
①这些客户将本公司生产的组件，用于承建部分或全部光伏电站项目。
②这些客户承建的光伏电站项目的股权，不排除被本公司实际控制人投资的企业收购的可
能。
（2）本公司的电池片供应商不排除与实际控制人投资的企业存在业务关系的可能。
附注十一、股份支付
1.股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 87,335,800.00股
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 13,910,000.00 股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明：（1）2018 年 1 月 25 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关
于协鑫集成科技股份有限公司第一期股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，
向具备资格的激励对象定向发行普通股股票 21,330,000 股，其中首次授予 16,150,000 股，预
留部分 518 万股；向激励对象授予 7,745 万份股票期权，其中，首次授予 6,295 万股，预留
部分 1,450 万股。2018 年 3 月 7 日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公
司第一期股票期权与限制性股票激励计划首次授予所涉激励对象及权益数量调整的议案》，首次
授予的限制性股票数量由 16,150,000 股变更为 16,000,000 股，认购价格为 2.18 元每股。截至
2018 年 3 月 15 日，公司收到全部 16 名激励对象认购款 34,880,000.00 元。首次授予的股票期
权数量由 6,295 万份变更为 6,116 万份，授予行权价格为 4.35 元每股，2018 年 5 月 9 日，
公司完成了首次授予的股票期权在中国证券登记结算有限公司深圳分公司的登记手续。
（2）2018 年 11 月 21 日，公司第四届董事会第三十四次会议决议通过《关于向激励对象
122
授予预留部分股票期权与限制性股票的议案》，向 7 名激励对象授予预留部分限制性股票合计
3,450,000.00 股，本次授予价格为 2.43 元每股, 股票期权 7,520，000.00 股，与股东大会审
定的预留部分股票期权及限制性股票的差额部分不再授予。截至 2018 年 12 月 24 日，其中有 6
名激励对象以现金认购，1 名激励对象放弃认购，本次认购增加股本 2,655,800.00 元；本次股
票期权的授予行权价格为 4.85 元每股，2019 年 1 月 15 日，公司完成了预留部分授予的股票期
权在中国证券登记结算有限公司深圳分公司的登记手续。
上述首次授予以及预留部分授予的限制性股票的解锁期以及股票期权的行权等待期为自授
予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至授予登记完成之日 24 个月内的最后一个交易日
当日止（40%部分），自授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至授予登记完成之日 36
个月内的最后一个交易日当日止（30%部分），自授予登记完成之日起 36 个月后的首个交易日起
至授予登记完成之日 48 个月内的最后一个交易日当日止（30%部分）。
公司业绩考核要求如下表所示：
行权期 业绩考核目标
以 2017 年度经营业绩为基准，2018 年度净利润
第一个行权期
比 2017 年度增长不低于 30%。
以 2017 年度经营业绩为基准，2019 年度净利润
第二个行权期
比 2017 年度增长不低于 60%。
以 2017 年度经营业绩为基准，2020 年度净利润
第三个行权期
比 2017 年度增长不低于 100%。
个人业绩考核要求：
根据公司制定的《第一期股票期权与限制性股票激励计划考核管理办法》，若激励对象上一年
度个人绩效考核结果为 D/E 档，公司将注销该激励对象当期行权额度以及回购注销当年可解锁的
限制性股票。
本公司本年确认股权激励费用合计 39,823,742.72 元，同时增加资本公积（其他资本公积）
39,823,742.72 元。
2.以权益结算的股份支付情况
股票期权以 BS 模型确定、限制性股票以授予日本公
授予日权益工具公允价值的确定方法
司股票收盘价减去授予认购价格确定
对可行权权益工具数量的确定依据 预计业绩完成情况、职工考核通过情况、离职率
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 39,823,742.72 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 39,823,742.72 元
附注十二、承诺及或有事项
1.重大承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：无
2.或有事项
123
（1）未决诉讼情况
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁)审理结果及
诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)判决执行情况
况 元） 负债 影响
723 人证券虚假陈
5,700 是 审理完毕 审理完毕 已执行完毕 680 人
述纠纷
协鑫集成科技股份
有限公司诉中安玖
玖（北京）新能源 一审判决已生效，进
703.85 否 原告胜诉 执行中
科技有限公司、中 入执行程序
安中能科技集团有
限公司货款纠纷
协鑫集成科技股份
有限公司诉合肥聚 一审已判决，二审待
1,018.48 否 审理中 被告已上诉
能新能源科技有限 开庭
公司货款纠纷
协鑫集成科技股份
有限公司诉江苏德 一审判决已生效，执
136.81 否 原告胜诉 执行中
盛太阳能科技有限 行中
公司货款纠纷
协鑫集成（上海）
能源科技发展有限
公司诉盘锦优合新
能源科技有限公
司、盘锦绿尚新能 217.19 否 我方胜诉 我方胜诉 执行中
源科技有限公司、
盘锦尚田新能源科
技有限公司、刘明
秋货款纠纷
协鑫集成科技股份
有限公司诉浙江品 一审判决已生效，进
361.8 否 我方胜诉 执行中
达能源科技有限公 入执行程序
司货款纠纷
协鑫集成科技股份
有限公司诉艾科索 一审判决已生效，进
345.87 否 我方胜诉 执行中
光电科技（无锡） 入执行程序
有限公司货款纠纷
协鑫集成（上海）
能源科技发展有限
公司诉苏州盖娅新 278.67 否 终审结案 我方胜诉 执行中
能源科技有限公司
货款纠纷
协鑫集成科技股份
有限公司诉武汉索
105 否 一审审理中 一审审理中 一审审理中
泰能源集团股份有
限公司货款纠纷
协鑫集成科技（苏
州）有限公司诉上
799.13 否 一审审理中 一审审理中 一审审理中
海夸父太阳能工程
有限公司货款纠纷
协鑫集成科技股份
有限公司诉江苏北
1,775.21 否 一审审理中 一审审理中 一审审理中
控智临电气科技有
限公司货款纠纷
协鑫集成科技股份
1,237.8 否 审理中 审理中 一审审理中
有限公司诉江苏宇
124
兆能源科技有限公
司
山西建能电力工程
有限公司诉协鑫集
18.08 否 审理中 审理中 一审审理中
成科技股份有限公
司货款纠纷
苏州嘉益得塑料科
技有限公司诉苏州
211.29 否 一审审理中 一审审理中 一审审理中
协鑫集成储能科技
有限公司货款纠纷
西北电力建设第一
工程有限公司诉望
4,838.38 否 仲裁审理中 仲裁审理中 仲裁审理中
都英源光伏科技有
限公司合同纠纷
（2）本公司对子公司担保情况
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
协鑫集成科技（苏州）
150,000,000.00 2018/12/20 2021/12/20 否
有限公司
张家港协鑫集成科技
150,000,000.00 2018/3/30 2021/3/28 否
有限公司
张家港协鑫集成科技
20,000,000.00 2018/8/29 2021/8/28 否
有限公司
张家港协鑫集成科技
200,000,000.00 2018/3/26 2021/3/26 否
有限公司
张家港协鑫集成科技
100,000,000.00 2018/2/23 2023/2/10 否
有限公司
张家港协鑫集成科技
50,000,000.00 2018/5/15 2023/5/18 否
有限公司
张家港协鑫集成科技
54,347,826.09 2016/6/30 2021/4/30 否
有限公司
徐州鑫宇光伏科技有
100,000,000.00 2018/3/30 2021/3/28 否
限公司
徐州鑫宇光伏科技有
100,000,000.00 2018/8/31 2021/8/29 否
限公司
徐州鑫宇光伏科技有
160,135,000.00 2016/7/28 2021/7/28 否
限公司
徐州鑫宇光伏科技有
184,000,000.00 2017/3/20 2024/3/20 否
限公司
徐州协鑫半导体创新
50,000,000.00 2018/3/30 2021/3/10 否
发展有限公司
125
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
徐州协鑫半导体创新
150,000,000.00 2017/7/17 2021/10/15 否
发展有限公司
徐州协鑫半导体创新
80,000,000.00 2018/1/18 2021/1/18 否
发展有限公司
德州协衡新能源有限
50,000,000.00 2018/12/23 2028/12/22 否
公司
阜宁协鑫集成科技有
40,000,000.00 2018/5/10 2021/5/04 否
限公司
阜宁协鑫集成科技有
30,200,000.00 2016/7/01 2021/6/30 否
限公司
金寨协鑫集成科技发
10,000,000.00 2017/2/15 2022/2/15 否
展有限公司
句容协鑫集成科技有
60,800,000.00 2018/10/11 2021/5/18 否
限公司
句容协鑫集成科技有
70,000,000.00 2018/6/22 2021/5/18 否
限公司
句容协鑫集成科技有
100,000,000.00 2018/4/27 2021/3/28 否
限公司
句容协鑫集成科技有
72,000,000.00 2017/3/30 2024/3/20 否
限公司
附注十三、资产负债表日后事项
1.其他资产负债表日后事项说明
2018 年 12 月，协鑫集成科技股份有限公司与辽宁华君资产管理有限公司签署关于协鑫集
成（上海）能源科技发展有限公司 80%股权之股权转让协议。2019 年 1 月 2 日完成工商变更手
续，2019 年 1 月 14 日办理资料移交手续，辽宁华君资产管理有限公司取得目标公司控制权。
附注十四、其他重要事项
1.债务重组
协鑫集成科技（苏州）有限公司、安徽银欣新能源科技有限公司（以下简称“安徽银欣”）
和马鞍山其辰科技有限公司签订了三方资产包收购协议，协议约定以安徽银欣名下土地使用权、
房屋所有权、机器设备及在建工程等（以下简称“目标资产包”）偿还债务。以目标资产包3.3
亿偿还目标资产包所附银行借款1.5亿后，1.8亿偿还所欠协鑫集成款项。偿债资产经银信资产
评估有限公司评估出具《协鑫集成科技股份有限公司拟收购安徽银欣新能源科技有限公司部分
资产市场价值评估报告》（银信评报字（2018）沪第1905号），评估值为337,707,951.03元。
126
目前协议正在履行过程中，已完成 276,179,609.03元机器设备的交付，厂房和土地尚未完成交
割手续，账面应收款项余额为53,943,777.28元。
2.资产置换
非货币性资产交换
公司本期以对中建材（宜兴）新能源有限公司的股权投资（作为可供出售金融资产核算）
22,700,000.00 元换入对洛阳玻璃股份有限公司的股权（作为可供出售金融资产核算），换入
股权以换入日的公允价值作为入账价值，换出股权以账面价值 22,700,000.00 元作为公允价值，
本次非货币性资产交换未产生损益。
3.控股股东及一致行动人股权质押
上海其印投资管理有限公司持有本公司股份 1,422,630,000 股，占公司总股本的 28.10%；
至 报 告 期 末 其 所 持 公 司 股 份 累 计 被 质 押 1,326,382,339 股 ，占 其 直 接 持 有 本 公 司 股 份 的
93.23%，占公司总股本的 26.20%。
协鑫集团有限公司持有本公司股份 1,120,250,000 股，占公司总股本的 23.13%；至报告期
末其所持公司股份累计被质押 982,794,300 股，占其直接持有本公司股份的 87.73%，占公司总
股本的 19.41%。
4. 非公开发行股票申请
协鑫集成科技股份有限公司拟申请非公开发行股票，根据第四届董事会第三十六次会议通
过的发行方案，本次拟非公开发行股票募集资金总额不超过500,000.00 万元（含本数），扣除
发行费用后的募集资金净额将全部用于以下项目： 单位： 万元
项目名称 项目投资总额 拟投入募集资金金额
大尺寸再生晶圆半导体项目 273,236.00 255,000.00
C-Si 材料深加工项目 73,584.00 69,000.00
半导体晶圆单晶炉及相关装备项目 50,076.00 26,000.00
补充流动资金 150,000.00 150,000.00
合 计 546,896.00 500,000.00
2018年第六次股东大会特别决议案通过《关于公司2018年度非公开发行股票方案的议案》。
此事项尚需获得中国证监会的核准，能否获得核准存在不确定性。
附注十五、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.应收票据及应收账款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,181,400,212.79 1,926,101,292.88
127
项目 期末余额 期初余额
应收账款 1,635,845,350.40 5,425,135,126.83
合计 2,817,245,563.19 7,351,236,419.71
（2）应收票据
①应收票据分类列示
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 540,467,718.27 1,150,904,989.61
商业承兑汇票 640,932,494.52 775,196,303.27
合计 1,181,400,212.79 1,926,101,292.88
②期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 529,508,825.30
商业承兑汇票 150,000,000.00
合计 679,508,825.30
③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 616,047,631.85
商业承兑汇票 43,919,258.78 2,000,000.00
合计 659,966,890.63 2,000,000.00
（3）应收账款
①应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款 56,154,966.80 3.05 44,923,973.44 80.00 11,230,993.36
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 1,783,326,360.96 96.95 158,712,003.92 8.90 1,624,614,357.04
其中：组合 1 1,565,193,085.04 87.77 158,712,003.92 10.14 1,406,481,081.12
组合 3 218,133,275.92 9.18 218,133,275.92
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 1,839,481,327.76 / 203,635,977.36 / 1,635,845,350.40
（续表）
类别 期初余额
128
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款 174,903,779.86 3.10 39,888,139.40 22.81 135,015,640.46
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款 5,463,736,296.20 96.90 173,616,809.83 3.18 5,290,119,486.37
其中：组合 1 4,357,993,747.34 77.29 173,616,809.83 3.98 4,184,376,937.51
组合 3 1,105,742,548.86 19.61 1,105,742,548.86
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 5,638,640,076.06 / 213,504,949.23 / 5,425,135,126.83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江阴海润太阳能电力有限公司 56,154,966.80 44,923,973.44 80.00 预计部分无法收回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
计提 计提
账龄
应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例
(%) (%)
1 年以内分项
6 个月以内 210,814,412.64 2,163,415,162.60
6 个月-1 年 701,423,915.15 7,014,239.16 1.00 1,437,063,385.54 14,370,633.91 1.00
1 年以内小计 912,238,327.79 7,014,239.16 3,600,478,548.14 14,370,633.91
1至2年 530,555,826.02 79,583,374.00 15.00 654,443,154.81 98,166,473.22 15.00
2至3年 100,569,080.97 50,284,540.50 50.00 83,984,683.39 41,992,341.70 50.00
3 年以上 21,829,850.26 21,829,850.26 100.00 19,087,361.00 19,087,361.00 100.00
合计 1,565,193,085.04 158,712,003.92 4,357,993,747.34 173,616,809.83
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
其他组合
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
组合 3（合并范围内关联方） 218,133,275.92
合计 218,133,275.92
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 8,917,032.62 元 ，核销坏账准备金额 951,939.25 元。
129
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
新维太阳能电力工程（苏州）有限公司 11,810,656.00 以银行存款和电站抵债
合计 11,810,656.00 /
③本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 951,939.25
合计 951,939.25
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 因关联交
款性质
易产生
双方产生质量纠纷，最 由国内销 售部 发起申
泗县汉能诚信电气 终本公司 与对 方单位 请，国内销售部总监审
货款 951,939.25 否
工程有限公司 签订补充 协议 放弃该 批，执行助理副总裁签
部分债权 字、总裁签字审批同意
合计 / 951,939.25 / / /
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。
占应收账款期末余额
债务人名称 期末余额 坏账准备金额
合计数的比例(%)
第一名 168,765,176.43 9.17 25,296,293.48
第二名 167,839,568.90 9.12 1,596,204.90
第三名 135,597,675.85 7.37 11,789,074.19
第四名 133,446,904.04 7.25
第五名 119,632,570.70 6.50 1,196,325.71
合计 725,281,895.92 39.41 39,877,898.28
2.其他应收款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应收利息 23,278,412.68 2,090,214.82
应收股利 200,000,000.00 200,000,000.00
其他应收款 1,566,443,139.00 1,819,174,730.54
合计 1,789,721,551.68 2,021,264,945.36
130
（2）应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,050,249.69 2,090,214.82
借款利息 21,228,162.99
合计 23,278,412.68 2,090,214.82
（3）应收股利
①应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
句容协鑫集成科技有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
②重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值及
项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因
其判断依据
合并范围内单
句容协鑫集成科技有限公司 200,000,000.00 1-2 年 尚未发放
位，不计提减值
合计 / / /
（4）其他应收款
①其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
1,566,634,070.68 100 190,931.68 0.01 1,566,443,139.00
准备的其他应收款
其中：组合 1 61,127,142.55 3.90 190,931.68 0.31 60,936,210.87
组合 2 195,149,190.28 12.46 195,149,190.28
组合 3 1,310,357,737.85 83.64 1,310,357,737.85
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,566,634,070.68 / 190,931.68 / 1,566,443,139.00
（续表）
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
131
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,819,277,757.27 100.00 103,026.73 0.01 1,819,174,730.54
备的其他应收款
其中：组合 1 129,854,557.11 7.14 103,026.73 0.08 129,751,530.38
组合 2 91987196.83 5.06 91,987,196.83
组合 3 1597436003 87.80 1,597,436,003.33
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,819,277,757.27 / 103,026.73 / 1,819,174,730.54
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
比例(%) 比例(%)
1 年以内分项
6 个月以内 60,858,334.48 0.00 0.00 129,241,390.37
6 个月-1 年 235.42 2.35 1.00 277,035.83 2,770.36 1.00
1 年以内小计 60,858,569.90 2.35 0.00 129,518,426.20 2,770.36
1至2年 193,740.23 29,061.03 15.00
2至3年 155,286.65 77,643.33 50.00 142,390.68 71,195.34 50.00
3 年以上 113,286.00 113,286.00 100.00
合计 61,127,142.55 190,931.68 129,854,557.11 103,026.73
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他组合
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
组合 2 195,149,190.28
组合 3 1,310,357,737.85
合计 1,505,506,928.13
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 87,904.95 元
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 1,371,484,880.30 1,727,278,455.76
保证金 193,724,751.15 76,960,196.83
132
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 1,424,439.23 15,027,000.00
个人往来 12,104.68
合计 1,566,634,070.68 1,819,277,757.27
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
第一名 单位往来 323,318,332.56 6 个月以内 20.64
第二名 单位往来 6 个月以内， 18.14
270,200,000.00，
284,203,288.68
6 个 月 -1 年 ，
14,003,288.68，
第三名 单位往来 118,393,330.18 6 个月以内 7.56
第四名 单位往来 107,530,441.26 6 个月以内 6.86
第五名 6 个月以内、 6.06
42,507,970.03，
保证金 94,943,899.47
6 个 月 -1 年
52,435,929.44
合计 / 928,389,292.15 / 59.26
3.长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,861,525,047.91 4,861,525,047.91 4,596,276,859.22 4,596,276,859.22
对联营、合营企业投资 10,408,648.20 10,408,648.20 11,967,831.34 11,967,831.34
合计 4,871,933,696.11 4,871,933,696.11 4,608,244,690.56 4,608,244,690.56
（1）对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
句容协鑫集成科技
1,225,000,000.00 203,000,000.00 1,428,000,000.00
有限公司
张家港协鑫集成科
1,391,057,747.22 1,391,057,747.22
技有限公司
协鑫集成科技（苏
1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
州）有限公司
133
本期计 减值准
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
上海协鑫金融信息
10,000,000.00 10,000,000.00
服务有限公司
协鑫集成（上海）
太阳能科技有限公 8,000,000.00 140,000,000.00 148,000,000.00
司
协鑫能源工程有限
535,310,000.00 535,310,000.00
公司
协鑫集成科技（香
8,000,000.00 8,000,000.00
港）有限公司
苏州协鑫集成科技
工业应用研究院有 17,000,000.00 17,000,000.00
限公司
GCL SYSTEM
INTEGRATIONTE
19,909,112.00 19,909,112.00
CHNOLOGY
PTE.LTD.
苏州建鑫商业保理
200,000,000.00 200,000,000.00
有限公司
苏州协鑫国鑫财务
2,000,000.00 2,000,000.00
咨询有限公司
苏州协鑫集成投资
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
宁波梅山保税港区
新能惠通投资管理
150,000,000.00 150,000,000.00
合伙企业（有限合
伙）
沛县鑫尚新能源产
业基金合伙企业 110,000,000.00 110,000,000.00
（有限合伙）
德州协衡新能源有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
淮安金鑫光伏电力
14,341,800.00 14,341,800.00
有限责任公司
陕西中天佳阳新能
30,000,000.00 30,000,000.00
源开发有限公司
南通安达光伏科技
80,000.00 80,000.00
有限公司
乌兰察布市香岛光
100,000.00 100,000.00
伏科技有限公司
秦能卢龙县光伏电
30,000,000.00 30,000,000.00
力开发有限公司
石源元氏光伏电力 100,000.00 100,000.00
134
本期计 减值准
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
开发有限公司
唐能迁西光伏科技
100,000.00 100,000.00
有限公司
金寨鑫瑞太阳能发
80,000.00 80,000.00
电有限公司
GCL SYSTEM
INTEGRATION
TECHNOLOGY 100.61 100.61
(INDIA) PRIVATE
LIMITED
对子公司员工进行
25,446,288.08 25,446,288.08
的股权激励
合计 4,596,276,859.22 563,248,188.69 298,000,000.00 4,861,525,047.91
135
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减
其
值
他 宣告 计
准
追 综 发放 提
投资 期初 权益法下 其他 期末 备
加 合 现金 减 其
单位 余额 减少投资 确认的投 权益 余额 期
投 收 股利 值 他
资损益 变动 末
资 益 或利 准
余
调 润 备
额
整
联营企
业
北京光 11,967,831.34 1,800,000.00 240,816.86 10,408,648.20
子国际
会展服
务有限
公司
小计 11,967,831.34 1,800,000.00 240,816.86 10,408,648.20
合计 11,967,831.34 1,800,000.00 240,816.86 10,408,648.20
4.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,323,879,344.86 6,931,997,940.35 10,652,818,083.89 10,043,073,333.88
其他业务 256,302.28 6,847,452.48 7,864,821.52
合计 7,324,135,647.14 6,931,997,940.35 10,659,665,536.37 10,050,938,155.40
5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 240,816.86 304,174.62
处置长期股权投资产生的投资收益 19,880,000.00
句容协鑫集成科技有限公司红利分红 200,000,000.00
合计 240,816.86 220,184,174.62
附注十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -11,983,714.30
136
项目 金额 说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或
36,729,547.76
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -79,140.40
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 11,810,656.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,009,849.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 10,467,499.36
减：所得税影响数 317,071.06
非经常性损益净额（影响净利润） 10,150,428.30
其中：影响少数股东损益
影响归属于母公司普通股股东净利润合计 10,150,428.30
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益(元/股)
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.07 0.009 0.009
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.83 0.007 0.007
137
附注十七、财务报表之批准
公司本年度财务报表已于2019年4月18日，经第四届四十一次董事会批准。
董事长：
协鑫集成科技股份有限公司
二○一九年四月十八日
138