深圳科士达科技股份有限公司
2012 年度财务报表的
审计报告
勤信审字【2013】第 55 号
目 录
目 录 页 次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
合并及母公司资产负债表 3-6
合并及母公司利润表 7-8
合并及母公司现金流量表 9-10
合并及母公司所有者权益变动表 11-14
三、财务报表附注 15-82
中勤万信会计师事务所
地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审 计 报 告
勤信审字【2013】第 55 号
深圳科士达科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳科士达科技股份有限公司（以下简称“科士达公司”）财务报表，
包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并和母公司财务报表的责任
编制和公允列报合并和母公司财务报表是科士达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制合并和母公司财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使合并和母公司财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并和母公司财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德守则，计划和执行审计工作以对合并和母公司财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并和母公司财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并和母公司财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并和母公司财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价合并和母公司财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，科士达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了科士达公司合并及母公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的合并和母公司
经营成果、合并和母公司现金流量。
中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
二〇一三年三月十一日 中国注册会计师：
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深圳科士达科技股份有限公司
财 务 报 表
合并资产负债表
编制日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注五 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 1 710,799,490.82 821,931,292.88
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 2 58,600.00 116,788.04
应收票据 3 3,393,500.50 2,566,000.00
应收账款 4 327,785,742.84 230,223,483.18
预付款项 5 15,297,784.11 17,854,286.60
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 6 117,005.88 229,055.56
应收股利 - -
其他应收款 7 10,405,006.29 3,085,665.14
买入返售金融资产 - -
存货 8 169,422,429.50 122,408,080.70
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 9 6,979,659.73 14,015,524.85
流动资产合计 1,244,259,219.67 1,212,430,176.95
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 10 154,768,431.73 156,494,172.14
在建工程 11 195,927,399.93 88,582,990.46
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 12 50,129,989.68 46,810,260.89
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 13 5,589,071.97 5,625,442.03
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 406,414,893.31 297,512,865.52
资产总计 1,650,674,112.98 1,509,943,042.47
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
3
合并资产负债表（续）
编制日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注五 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 - -
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 16 42,140,490.95 50,247,369.31
应付账款 17 194,739,395.46 149,794,550.50
预收款项 18 35,436,523.10 17,905,763.59
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 19 21,684,023.67 17,843,407.92
应交税费 20 16,252,659.97 10,740,979.16
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 21 16,934,393.44 7,001,851.95
应付分保账款 -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 327,187,486.59 253,533,922.43
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 22 6,835,893.44 5,613,757.11
递延所得税负债 13 8,790.00 17,518.21
其他非流动负债 23 10,345,528.19 1,667,141.84
非流动负债合计 17,190,211.63 7,298,417.16
负债合计 344,377,698.22 260,832,339.59
所有者权益（或股东权益）： -
实收资本（或股本） 24 207,000,000.00 115,000,000.00
资本公积 25 778,906,959.36 870,906,959.36
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 26 28,154,570.56 21,621,925.91
一般风险准备 - -
未分配利润 27 271,455,164.42 220,917,787.83
外币报表折算差额 19,134.24 -
归属于母公司所有者权益合计 1,285,535,828.58 1,228,446,673.10
少数股东权益 28 20,760,586.18 20,664,029.78
所有者权益合计 1,306,296,414.76 1,249,110,702.88
负债和所有者权益总计 1,650,674,112.98 1,509,943,042.47
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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母公司资产负债表
编制日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注十 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 684,175,865.58 758,033,213.81
交易性金融资产 58,600.00 116,788.04
应收票据 2,119,100.50 2,566,000.00
应收账款 1 266,145,670.32 204,276,579.77
预付款项 15,113,003.48 14,729,891.92
应收利息 55,416.66 -
应收股利 - -
其他应收款 2 8,373,523.41 2,964,660.00
存货 116,685,499.11 87,651,318.87
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 6,979,659.73 14,015,524.85
流动资产合计 1,099,706,338.79 1,084,353,977.26
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 3 130,460,297.59 130,460,297.59
投资性房地产 - -
固定资产 60,044,935.96 58,704,890.63
在建工程 195,927,399.93 88,582,990.46
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 26,833,550.00 22,981,760.41
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 3,082,010.19 2,414,950.91
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 416,348,193.67 303,144,890.00
资产总计 1,516,054,532.46 1,387,498,867.26
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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母公司资产负债表（续）
编制日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债及所有者权益 附注十 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 42,140,490.95 50,247,369.31
应付账款 192,348,922.17 127,096,285.23
预收款项 32,999,949.15 16,912,639.36
应付职工薪酬 14,348,816.89 12,347,074.47
应交税费 8,969,496.80 5,031,698.98
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 17,787,808.55 8,789,599.47
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 308,595,484.51 220,424,666.82
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 6,502,500.00 5,613,757.11
递延所得税负债 8,790.00 17,518.21
其他非流动负债 10,345,528.19 1,667,141.84
非流动负债合计 16,856,818.19 7,298,417.16
负债合计 325,452,302.70 227,723,083.98
所有者权益：
股本 207,000,000.00 115,000,000.00
资本公积 779,056,524.06 871,056,524.06
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 28,154,570.56 21,621,925.91
一般风险准备 - -
未分配利润 176,391,135.14 152,097,333.31
所有者权益合计 1,190,602,229.76 1,159,775,783.28
负债及所有者权益总计 1,516,054,532.46 1,387,498,867.26
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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合并利润表
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注五 本年金额 上年金额
一、营业总收入 934,435,378.28 937,491,018.21
其中：营业收入 29 934,435,378.28 937,491,018.21
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 833,088,843.23 845,442,247.07
其中：营业成本 29 655,174,418.87 700,286,858.75
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 30 3,996,967.22 4,876,093.19
销售费用 31 101,321,145.37 78,244,052.50
管理费用 32 82,670,704.96 72,879,986.18
财务费用 33 -15,999,009.44 -14,805,363.40
资产减值损失 34 5,924,616.25 3,960,619.85
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） 58,600.00 116,788.04
投资收益（损失以―－‖号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（损失以―-‖号填列） - -
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 101,405,135.05 92,165,559.18
加：营业外收入 35 5,146,052.90 3,950,846.76
减：营业外支出 36 253,223.99 170,517.01
其中：非流动资产处置损失 136,890.40 90,329.01
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 106,297,963.96 95,945,888.93
减：所得税费用 37 14,631,386.32 11,558,776.47
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 91,666,577.64 84,387,112.46
归属于母公司所有者的净利润 91,570,021.24 84,139,430.00
少数股东损益 96,556.40 247,682.46
六、每股收益：
（一）基本每股收益 38 0.44 0.41
（二）稀释每股收益 38 0.44 0.41
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 91,666,577.64 84,387,112.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 91,570,021.24 83,989,865.30
归属于少数股东的综合收益总额 96,556.40 397,247.16
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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母公司利润表
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注十 本年金额 上年金额
一、营业收入 4 841,767,321.44 872,796,275.21
减：营业成本 4 649,556,829.80 706,994,449.65
营业税金及附加 2,325,683.39 3,198,965.34
销售费用 83,630,625.16 69,154,468.02
管理费用 47,491,052.45 45,843,357.76
财务费用 -15,338,918.50 -14,331,351.75
资产减值损失 3,558,319.02 3,129,599.00
加：公允价值变动收益（损失以―-‖填列） 58,600.00 116,788.04
投资收益（损失以―-‖填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以―-‖填列） 70,602,330.12 58,923,575.23
加：营业外收入 4,849,046.63 3,865,607.72
减：营业外支出 146,900.96 120,019.25
其中：非流动资产处置损失 30,684.54 65,719.25
三、利润总额（亏损以―-‖填列） 75,304,475.79 62,669,163.70
减：所得税费用 9,978,029.31 7,779,572.58
四、净利润（净亏损以―-‖填列） 65,326,446.48 54,889,591.12
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额 65,326,446.48 54,889,591.12
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
8
合并现金流量表
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注五 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 887,417,832.49 927,727,746.58
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 40,034,409.08 41,092,788.68
收到其他与经营活动有关的现金 39（1） 55,897,294.51 28,324,405.71
经营活动现金流入小计 983,349,536.08 997,144,940.97
购买商品、接受劳务支付的现金 663,427,720.04 791,634,119.99
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 114,844,088.45 97,049,869.96
支付的各项税费 37,527,732.11 39,773,462.43
支付其他与经营活动有关的现金 39（2） 112,455,365.54 78,403,569.10
经营活动现金流出小计 928,254,906.14 1,006,861,021.48
经营活动产生的现金流量净额 55,094,629.94 -9,716,080.51
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 - 6,500,000.00
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 296,300.00 76,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 296,300.00 6,576,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 131,542,751.73 114,981,895.62
投资支付的现金 - 4,375,000.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 131,542,751.73 119,356,895.62
投资活动产生的现金流量净额 -131,246,451.73 -112,780,395.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 22,625,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 22,625,000.00
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 39（3） 1,395,857.09 9,151,908.04
筹资活动现金流入小计 1,395,857.09 31,776,908.04
偿还债务支付的现金 - 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,500,000.00 34,550,150.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 39（4） 2,699,160.52 3,651,609.15
筹资活动现金流出小计 37,199,160.52 58,201,759.15
筹资活动产生的现金流量净额 -35,803,303.43 -26,424,851.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -341,550.70 -260,557.46
五、现金及现金等价物净增加额 -112,296,675.92 -149,181,884.70
加：期初现金及现金等价物余额 821,413,667.61 970,595,552.31
六、期末现金及现金等价物余额 40 709,116,991.69 821,413,667.61
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
9
母公司现金流量表
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 808,591,041.82 864,697,159.06
收到的税费返还 40,034,409.08 41,052,017.35
收到其他与经营活动有关的现金 50,990,687.92 30,779,146.01
经营活动现金流入小计 899,616,138.82 936,528,322.42
购买商品、接受劳务支付的现金 639,768,862.93 787,991,054.16
支付给职工以及为职工支付的现金 73,190,214.94 60,312,725.84
支付的各项税费 16,289,649.69 18,043,022.08
支付其他与经营活动有关的现金 84,388,907.25 61,095,122.97
经营活动现金流出小计 813,637,634.81 927,441,925.05
经营活动产生的现金流量净额 85,978,504.01 9,086,397.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额 116,000.00 1,497,364.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 116,000.00 1,497,364.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 124,974,764.50 95,017,828.84
投资所支付的现金 - 71,750,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 124,974,764.50 166,767,828.84
投资活动产生的现金流量净额 -124,858,764.50 -165,270,464.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 1,258,367.00 9,151,908.04
筹资活动现金流入小计 1,258,367.00 9,151,908.04
偿还债务支付的现金 - 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,500,000.00 34,550,150.00
支付其他与筹资活动有关的现金 2,424,218.52 3,651,609.15
筹资活动现金流出小计 36,924,218.52 58,201,759.15
筹资活动产生的现金流量净额 -35,665,851.52 -49,049,851.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 -338,658.17 -250,862.09
五、现金及现金等价物净增加额 -74,884,770.18 -205,484,780.67
加：期初现金及现金等价物余额 757,515,588.54 963,000,369.21
六、期末现金及现金等价物余额 682,630,818.36 757,515,588.54
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
10
合并所有者权益变动表
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本年金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 115,000,000.00 870,906,959.36 21,621,925.91 220,917,787.83 20,664,029.78 1,249,110,702.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 115,000,000.00 870,906,959.36 21,621,925.91 220,917,787.83 20,664,029.78 1,249,110,702.88
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列） 92,000,000.00 -92,000,000.00 6,532,644.65 50,537,376.59 19,134.24 96,556.40 57,185,711.88
（一）净利润 91,570,021.24 96,556.40 91,666,577.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 91,570,021.24 96,556.40 91,666,577.64
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 6,532,644.65 -41,032,644.65 -34,500,000.00
1．提取盈余公积 6,532,644.65 -6,532,644.65
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -34,500,000.00 -34,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 92,000,000.00 -92,000,000.00
1．资本公积转增股本 92,000,000.00 -92,000,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 19,134.24 19,134.24
四、本年年末余额 207,000,000.00 778,906,959.36 28,154,570.56 271,455,164.42 19,134.24 20,760,586.18 1,306,296,414.76
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
11
合并所有者权益变动表（续）
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 115,000,000.00 871,056,524.06 - - 16,132,966.80 - 176,767,316.94 - 2,016,782.62 1,180,973,590.42
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 115,000,000.00 871,056,524.06 - - 16,132,966.80 - 176,767,316.94 - 2,016,782.62 1,180,973,590.42
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列） - -149,564.70 - - 5,488,959.11 - 44,150,470.89 - 18,647,247.16 68,137,112.46
（一）净利润 - - - - - - 84,139,430.00 - 247,682.46 84,387,112.46
（二）其他综合收益 - -149,564.70 - - - - - - 149,564.70 -
上述（一）和（二）小计 - -149,564.70 - - - - 84,139,430.00 - 397,247.16 84,387,112.46
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 18,250,000.00 18,250,000.00
1. 所有者投入资本 - - - - - - - - 18,250,000.00 18,250,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 5,488,959.11 - -39,988,959.11 - - -34,500,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 5,488,959.11 - -5,488,959.11 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -34,500,000.00 - - -34,500,000.00
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 115,000,000.00 870,906,959.36 - - 21,621,925.91 - 220,917,787.83 - 20,664,029.78 1,249,110,702.88
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
12
母公司所有者权益变动表
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本年金额
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 115,000,000.00 871,056,524.06 21,621,925.91 152,097,333.31 1,159,775,783.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 115,000,000.00 871,056,524.06 21,621,925.91 152,097,333.31 1,159,775,783.28
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列） 92,000,000.00 -92,000,000.00 6,532,644.65 24,293,801.83 30,826,446.48
（一）净利润 65,326,446.48 65,326,446.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 65,326,446.48 65,326,446.48
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 6,532,644.65 -41,032,644.65 -34,500,000.00
1．提取盈余公积 6,532,644.65 -6,532,644.65
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -34,500,000.00 -34,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 92,000,000.00 -92,000,000.00
1．资本公积转增股本 92,000,000.00 -92,000,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 207,000,000.00 779,056,524.06 28,154,570.56 176,391,135.14 1,190,602,229.76
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
13
母公司所有者权益变动表（续）
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 115,000,000.00 871,056,524.06 16,132,966.8 137,196,701.30 1,139,386,192.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 115,000,000.00 871,056,524.06 16,132,966.80 137,196,701.30 1,139,386,192.16
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列） 5,488,959.11 14,900,632.01 20,389,591.12
（一）净利润 54,889,591.12 54,889,591.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 54,889,591.12 54,889,591.12
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,488,959.11 -39,988,959.11 -34,500,000.00
1．提取盈余公积 5,488,959.11 -5,488,959.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -34,500,000.00 -34,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额 115,000,000.00 871,056,524.06 21,621,925.91 152,097,333.31 1,159,775,783.28
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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深圳科士达科技股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：深圳科士达科技股份有限公司
注册地址：深圳市南山区高新北区科技中二路软件园 1 栋 4 楼 401、402 室
办公地址：深圳市南山区高新北区科技中二路软件园 1 栋 4 楼 401、402 室
注册资本：20,700 万元
法人营业执照号码：440301102731613
法定代表人：刘程宇
（二）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司行业性质：大功率 UPS 属于“C39 电气机械及器材制造业”大类下的“C392 输配电及控制
设备制造业”，具体细分为输配电及控制设备制造业——电力电子设备——不间断电源；中、小功率
UPS 属于“电子计算机制造”（C404）大类下的“电子计算机外部设备制造行业”（C4043），归类为
电子计算机重要的外部设备。
本公司主要经营范围为：UPS 不间断电源、逆变电源、EPS 应急电源、太阳能逆变器、太阳能控
制器、热交换器、变频器 PLC 可编程控制器、电子产品、防雷产品、五金产品、通信设备、计算机
网络设备、计算机外围设备、空气调节设备、动力配电设备、一体化计算机机房设备（不含限制项目）
的生产、经营及相关技术咨询（以上生产项目另行申办营业执照及生产场地）；软件开发、销售及相
关技术服务（不含限制项目）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业
务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
主要产品及提供的劳务：研发、生产及销售 UPS、太阳能逆变器及 UPS 配套的阀控式密封铅酸
蓄电池。
15
（三）母公司以及集团最终母公司的名称
新疆科士达股权投资合伙企业（有限合伙）持有本公司 66.40%的股份，为本公司的母公司；刘程宇与
刘玲夫妇分别持有新疆科士达股权投资合伙企业 89.0883%和 10.9117%的股份，刘玲同时直接持有本公司
7,695,000 股，占本公司期末股本的 3.7174%；刘程宇与刘玲夫妇为本公司的实际控制人。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告于 2013 年 3 月 11 日经公司第二届董事会第十八次会议批准。
（五）公司历史沿革
2007 年 9 月 26 日，深圳科士达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经深圳市工商
行政管理局核准，由深圳科士达科技发展有限公司整体变更为股份公司，成立时公司股本为 8,000 万。
2009 年 12 月 17 日，公司通过了 2009 年第五次临时股东大会决议，增加注册资本人民币 6,000,000.00
元，变更后的注册资本为人民币 86,000,000.00 元。新增注册资本由刘玲等三十四位自然人共同认缴
6,000,000 股，每股面值 1 元，每股认缴价格 2.3 元，原发起人股东廖志仇将其持有公司 120,000 股股份转
让给蔡艳红。2009 年 12 月 21 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记。
根据中国证券监督管理委员会―证监许可[2010]1615 号‖文《关于核准深圳科士达科技股份有限公司首
次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股 2,900 万股（每股面值 1 元），增加注册资
本人民币 2,900 万元，变更后的注册资本为人民币 11,500 万元。本次增资业经深圳市鹏城会计师事务所有
限公司出具的深鹏所验字[2010]418 号验资报告验证。2011 年 1 月 5 日，深圳市市场监督管理局核准了上
述变更登记。
2012 年 3 月 30 日，公司通过了 2011 年年度股东大会决议，以资本公积金转增人民币普通股 9,200 万
股，转增后股本为人民币 20,700 万元。本次转增业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验字
[2012]108 号验资报告验证。2012 年 8 月 1 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记。
16
（六）公司内部的组织架构
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012
年 12 月 31 日的财务状况，以及 2012 年度经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
17
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公
司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、
负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以
调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利
润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方
自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出
的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负
债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
（1）
A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范
围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公
司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数
股东权益后合并编制而成。
B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调
整后合并。
C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期
的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
18
D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报
表中单独列示。
E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或
前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并当期的期初起编
制备考利润表。
F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对个别财务报表进行调整。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当
月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
19
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
金融工具是指在金融市场中可交易的金融资产。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产或金
融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产等四类。
本公司的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
A、公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，
终止确认该金融资产。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
20
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该
累计额进行分摊后确定。
（4）金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值
日在公平交易中可能采用的交易价格。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下
列各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投
资成本；
G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
21
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产减值损失的计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准
备；
C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时
性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
10、应收款项
（1）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
A、坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值
的，计提减值准备：
a、债务人发生严重的财务困难；
b、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
c、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
d、其他表明应收款项发生减值的客观依据。
B、坏账准备的计提方法
a、单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备；
b、单项金额不重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取
比例确认减值损失，计提坏账准备；
c、单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个
别坏账准备。
d、经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值
损失。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
22
单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 100 万
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备抵法
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 账龄
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 100 100
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 无法收回
坏账准备的计提方法 备抵法
11、存货
（1）存货的分类
存货分为库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等七大类。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计
费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭
23
受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个
存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可
变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法
包装物摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的投资成本。按④照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份
面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得
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长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股
权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期
股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）后续计量及损益确认方法
A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致
的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
25
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股
权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
（1）投资性房地产按照成本进行初始计量
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）后续计量
与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房
地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（3）折旧及减值准备
比照本附注 14 固定资产的折旧和减值准备执行。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产
资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。
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（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入
固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于
租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自
有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-35 10 2.57-9
机器设备 5-10 10 9-18
运输设备 5 10 18
电子设备及其他 5 10 18
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金
额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
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资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：
A、在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工；
B、所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，
则估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在
建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开始。如果
中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态必要的程序，借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以
专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
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17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产在取得时按照实际成本计价。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损
益；每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：
A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金
额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；
D、其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价
值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分
为研究阶段支出和开发阶段支出。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损
益：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
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D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列
示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
18、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资
产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均
摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全
部转入当期损益。
19、预计负债
本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以
交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时
义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；
（2）预计负债的计量方法
A、本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
B、本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
C、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面
金额。
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20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的
时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经
发生的成本占估计总成本的比例。
在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收
入。
21、政府补助
（1）类型
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
（2）会计处理方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该
资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递
延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期损益。
31
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A、商誉的初始确认；
B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件
的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无
32
（2）会计估计变更
无
24、前期会计差错更正
无
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入及进口货物金额 17%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税和出口退税免抵额及营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税和出口退税免抵额及营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税和出口退税免抵额及营业税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25%
2、企业所得税税率情况
（1）企业所得税基本税率
A、本公司及下属的在中国境内的子公司 2012 年度企业所得税税率为 25%；
B、本公司之控股子公司科士达（香港）有限公司依照香港立法局颁布的《税务条例》，依据课税年度
的应纳税所得额按 16.5%的税率缴纳利得税；
（2）企业所得税优惠税率及批文
A、本公司的所得税优惠税率及批文
2008 年 12 月 16 日，本公司取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、地方税
务局联合颁发的高新技术企业证书，号码为 GR200844200069。2011 年 10 月 31 日公司高新技术企业复审
通过，并取得了由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、地方税务局联合
颁发的编号为 GF201144200184 的高新技术企业证书，有效期三年。故本公司 2012 年度企业所得税适用
33
税率为 15%。
B、本公司控股子公司的所得税优惠税率及批文
a、2008年12月2日，惠州市国家税务局仲恺高新技术产业开发区税务分局惠国税仲函[2008]80号文《关
于广东科士达工业科技有限公司申请享受企业所得税税收优惠的复函》，同意子公司广东科士达工业科技
有限公司（以下简称―科士达工业公司‖）2008、2009年度免征企业所得税，2010-2012年度减半征收企业所
得税。故科士达工业公司2012年度企业所得税适用税率为12.5%。
b、根据国务院国发[2007]39 号文《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自 2008 年 1 月 1 日
起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税
15%税率的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按
24%税率执行，2012 年按 25%税率执行；原执行 24%税率的企业，2008 年起按 25%税率执行。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》第一条（二）
的规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年
至第五年减半征收企业所得税。2005 年子公司深圳市科士达软件技术有限公司（以下简称―科士达软件公
司‖）开始赢利，故科士达软件公司 2012 年度企业所得税适用税率为 25%。
根据深圳市国家税务局 2008 年 10 月 6 日发布的深国税发【2008】145 号文《关于印发深圳市自行制
定企业所得税优惠政策实行―即征即退‖工作方案的通知》，深圳市经济特区外（宝安、龙岗）在 2007 年 3
月 16 日（含）之前经工商等登记管理机关登记成立的原内、外资企业所得税纳税人，原享受企业所得税
定期减免的企业，2008 年至 2012 年，按照 25%的税率计算应纳所得税税额，按照适用税率（18%、20%、
22%、24%、25%）减半或按 0 的税率计算实际应缴所得税税额，应纳所得税税额和实际应缴所得税税额
的差额部分实行―即征即退‖。企业在申报企业所得税时，按照实际适用税率进行申报。2005 年子公司深圳
市科士达电气系统有限公司（以下简称“科士达电气公司”）开始赢利，故科士达电气系统公司 2012 年度
企业所得税适用税率为 25%。
34
四、企业合并及合并财务报表
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
年末实际出 持股比例 表决权 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
资额 直接 间接 比例 报表
深圳市科士达软件技术有限公司① 有限责任 深圳市 200 计算机软件的开发和销售 196.3427 100% - 100% 是
广东科士达工业科技有限公司② 有限责任 惠州市 4,000 生产销售计算机网络和外围设备 、UPS 和逆变电源产品、动力 2,800 70% 30% 100% 是
配电设备、金属制品（不含电镀）、防雷产品、太阳能电池和控
制器产品、蓄电池产品、软件开发及相关技术服务等。
深圳科士达机房设备工程有限公司③ 有限责任 深圳市 300 从事计算机网络系统、结构化布线系统和计算机机房系统工程的 300 100% - 100% 是
装饰、设计、施工，承担计算机机房的门禁系统、报警、 防雷接
地、安保监控、环境监控、空调、新风系统、大型屏蔽及涉密场
所的设计与施工，数据线路的设计与施工，计算机信息集成系统
的软件开发。
科士达（香港）有限公司④ 有限责任 香港 HKD2200 进出口贸易，原材料采购、信息咨询。 1,216.4291 100% - 100% 是
深圳科士达新能源有限公司⑤ 有限责任 深圳市 10,000 太阳能光伏逆变器/控制器、风能逆变器/控制器、燃料电池逆变器、 7,875 78.75% - 78.75% 是
交直流配电柜、光伏支架、光伏电池和组件、光伏发电系统、节
能减排产品的研发、生产及销售（环境影响审查批复有效期限至
2012 年 4 月 28 日）；投资兴办实业；太阳能光伏系统工程的设
计和咨询；货物及技术进出口。
惠州科士达新能源技术有限公司⑥ 有限责任 惠州市 300 太阳能并网逆变器、控制器，风能逆变器、控制器，燃料电池使 - - 78.75% 78.75% 是
用的逆变器，交直流配电柜，光伏支架的产品技术开发、生产及
销售；光伏电池板及其组件的销售；太阳能光伏系统工程的设计
及技术咨询；兴办实业（具体项目另行申报）；货物及技术进出
口。
35
①深圳市科士达软件技术有限公司于 2004 年 5 月 25 日成立，成立时注册资本人民币 200 万元，由本
公司与实际控制人刘玲分别投入人民币 180 万元和人民币 20 万元，分别占注册资本的 90%和 10%。2007
年 10 月 21 日，科士达软件公司深科软件（2007）股决字第（1）号股东会决议，通过了本公司以人民币
163,427.00 元收购刘玲持有该公司 10%股权议案。2007 年 12 月 6 日，深圳市工商行政管理局核准了该股
权变更登记。
②广东科士达工业科技有限公司于 2006 年 12 月 14 日成立，成立时注册资本人民币 4,000 万元，本公
司和科士达科技发展有限公司（香港公司）各持有该公司的股份 70%和 30%。2007 年 10 月 24 日，科士
达工业公司广科（2007）董决字第（1）号的董事会决议，同意香港科士达以科士达科技发展有限公司（香
港公司）已经投入的人民币 5,016,960.40 元价格收购科士达科技发展有限公司（香港公司）持有该公司的
股份 30%。2007 年 12 月 7 日，惠州市工商行政管理局核准了该股权变更登记。
③深圳科士达机房设备工程有限公司（以下简称―科士达工程公司‖）于 2007 年 7 月 24 日成立，成立
时注册资本人民币 300 万元，为本公司投资设立的全资子公司。
④科士达（香港）有限公司（以下简称―香港科士达‖）于 2007 年 10 月 10 日成立，成立时注册资本港
币 2,200 万元，为本公司在香港设立的全资子公司。
⑤深圳科士达新能源有限公司（以下简称―科士达新能源公司‖）于 2010 年 5 月 6 日成立，成立时注
册资本人民币 1,000 万元，由本公司与上海非凡电源系统有限公司（以下简称“上海非凡公司”）、自然
人关迈分别投资人民币 700 万元、人民币 250 万元和人民币 50 万元，分别占注册资本的 70%、25%和 5%，
为本公司在深圳市投资的控股子公司。
2011 年 2 月 25 日上海非凡公司将其持有科士达新能源公司 10.75%的股权转让给河南德天程科技有
限公司（以下简称“河南德天程公司”）；自然人关迈将其持有科士达新能源公司 3.5%的股权转让给河南
德天程公司、1.5%的股权转让给深圳同达新能投资有限公司（以下简称“同达新能公司”）。此次股权转
让后，本公司、上海非凡公司、河南德天程公司、同达新能公司分别持有科士达新能源公司 70.00%、
14.25%、14.25%、1.5%的股份。2011 年股东会决议增资 9,000 万元，增资分两期注入，各股东于 2011
年 3 月 10 日按持股比例注入增资的第一期款 4,000 万元。深圳市市场监督管理局于 2011 年 3 月 18 日核
准了上述股权转让及增资变更。
2011 年 9 月 19 日本公司以 225.00 万元受让上海非凡公司所持有的科士达新能源公司 4.5%股权、2011
年 9 月 19 日同达新能公司以 131.25 万元受让上海非凡公司所持有的科士达新能源公司 2.625%股权、2011
年 9 月 21 日本公司以 212.50 万元受让河南德天程公司所持有的科士达新能源公司 4.25%股权。此次股权
36
转让后，本公司、上海非凡公司、河南德天程公司、同达新能公司分别持有科士达新能源公司 78.75%、
7.125%、10.00%、4.125%的股份。此次股权转让后，各股东于 2011 年 9 月 23 日按持股比例注入增资的
第二期款项。深圳市市场监督管理局于 2011 年 9 月 30 日核准了上述股权转让及增资变更。
⑥惠州科士达新能源技术有限公司（以下简称―惠州新能源公司‖）于 2010 年 12 月 27 日成立，成立
时注册资本人民币 300 万元，是本公司控股子公司科士达新能源公司在惠州设立的全资子公司。
2、同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元 币种：人民币
子公司 年末实际 持股 表决权 是否合
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型 出资额 比例 比例 并报表
深圳市科士达电 有限 深圳市 300 万元 电子电器产品、不间断电源的生产；国 6,582,579.59 100% 100% 是
气系统有限公司 责任 内贸易，货物及技术进出口（不含法律、
行政法规、国务院决定禁上及规定需前
置审批项目）
深圳市科士达电气系统有限公司的前身为南海市桂城科士达电池有限公司。该公司由刘程宇（本公司
的最终股东）与黎锦强共同出资在南海市（现广东省佛山市南海区）设立，于 2001 年 3 月 26 日取得注册
号为 4406822002691 的企业法人营业执照。该公司设立时注册资本为人民币 50 万元，其中刘程宇出资人
民币 25.5 万元，占比 51%；黎锦强出资人民币 24.5 万元，占比 49%。该公司于 2002 年 6 月 16 日更名为
“南海市科士达电池有限公司”，2004 年 3 月 3 日更名为“佛山市南海科士达电池有限公司”。佛山市南海
科士达电池有限公司于 2004 年 11 月 15 日迁入深圳并更名为“深圳市科士达电池有限公司”（以下简称“科
士达电池公司”），取得深圳市工商行政管理局颁发的注册号为 4403012158697 的企业法人营业执照，注册
地及经营场所为深圳市宝安区沙井镇万安路沙一工业园厂房第三幢。2005 年 3 月 18 日，科士达电池公司
注册资本从人民币 50 万元增至人民币 300 万元，其中刘程宇出资人民币 195 万元，占注册资本的 65%；
黎锦强出资人民币 105 万元，占注册资本的 35%。
2007 年 7 月 10 日，科士达电池公司股东会及科士达有限董事会分别作出决议，同意科士达有限以人
民币 3,747,800.00 元和人民币 1,441,400.00 元的价格分别受让刘程宇和黎锦强持有的科士达电池公司 65%
和 25%的股权。2007 年 7 月 18 日，刘程宇、黎锦强、科士达有限签订《股权转让协议》，约定以科士达电
池公司 2007 年 5 月 31 日为基准日的审计净资产与该基准日至收购手续完成当月的损益的合计数作为定价
依据。科士达电池公司于 2007 年 7 月 27 日完成对上述股权变更的工商登记手续，同时注册号升级为
440306102727023。股权转让后，科士达有限持有科士达电池公司 90%的股权，科士达电池公司成为科士
达有限的控股子公司。
37
2007 年 10 月 22 日，科士达有限董事会及科士达电池公司股东会分别作出决议，同意科士达有限以人
民币 658,258.00 元的价格受让黎锦强持有的科士达电池公司剩余 10%的股权。2007 年 11 月 30 日，黎锦强
与科士达有限签订《股权转让协议》，约定以科士达电池公司 2007 年 7 月 31 日为基准日的净资产为定价
依据。上述股权转让于 2007 年 12 月 12 日完成工商变更登记。股权转让后，本公司持有科士达电池公司
100%的股权，科士达电池公司成为本公司的全资子公司。
2010 年 5 月 28 日，经深圳市市场监督局核准，公司更名为―深圳市科士达电气系统有限公司‖。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 年末数 年初数
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 69,470.86 1.0000 69,470.86 42,743.74 1.0000 42,743.74
美元 2,090.00 6.2855 13,136.70 200.00 6.3009 1,260.18
欧元 552.72 8.3176 4,597.30 - - -
新台币 2,168,900.00 0.2163 469,133.07 - - -
土耳其里拉 872.65 3.5081 3,061.34 872.65 3.3707 2,941.44
英镑 142.00 10.1611 1,442.88 142.00 9.7116 1,379.05
小计 560,842.15 48,324.41
银行存款：
人民币 692,337,553.61 1.0000 692,337,553.61 811,991,952.44 1.0000 811,991,952.44
港币 5,433.55 0.8109 4,406.04 6,833.55 0.8107 5,539.96
美元 2,579,614.32 6.2855 16,214,168.84 1,483,319.04 6.3009 9,346,244.93
欧元 - - 2,641.00 8.1625 21,557.16
澳元 3.22 6.5400 21.05 7.60 6.4093 48.71
小计 708,556,149.54 821,365,343.20
其他货币资金：
38
项目 年末数 年初数
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
人民币 1,682,499.13 1.0000 1,682,499.13 517,625.27 1.0000 517,625.27
合计 710,799,490.82 821,931,292.88
期末其他货币资金余额均为保函保证金。
2、交易性金融资产
单位：元 币种：人民币
项目 年末数 年初数
其他 58,600.00 116,788.04
3、应收票据
（1）应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 3,393,500.50 2,566,000.00
合计 3,393,500.50 2,566,000.00
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况如下：
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司以收到的未到期的银行承兑汇票共人民币 4,863,196.00 元背书给第三方，
票据前五名单位情况如下：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 票据号码
江阴市康友铝业有限公司 2012.07.18 2013.01.18 1,000,000.00 31000051/21421703
郑州市中州铝业有限公司 2012.10.24 2013.04.24 1,000,000.00 30800053/92818481
郑州市中州铝业有限公司 2012.10.25 2013.04.25 1,000,000.00 30100051/21624358
上海宝信软件股份有限公司 2012.11.20 2013.04.01 232,920.00 30000053/92202612
39
出票单位 出票日期 到期日 金额 票据号码
武汉烽火信息集成技术有限公司 2012.11.02 2013.05.01 202,792.00 10300052/23126407
合计 3,435,712.00
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 344,423,372.96 100.00% 16,637,630.12 4.83%
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 242,086,231.43 100.00% 11,862,748.25 4.90%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 315,537,758.70 91.61% 9,466,132.75 227,687,266.75 94.05% 6,830,618.00
1至2年 22,360,240.27 6.49% 2,236,024.03 9,308,730.06 3.85% 930,873.01
2至3年 1,987,375.81 0.58% 397,475.16 1,236,221.72 0.51% 247,244.34
3 年以上 4,537,998.18 1.32% 4,537,998.18 3,854,012.90 1.59% 3,854,012.90
合计 344,423,372.96 100.00% 16,637,630.12 242,086,231.43 100.00% 11,862,748.25
40
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本报告期末，报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或
转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项的情况：
单位：元 币种：人民币
确定原坏账准 转回或收回前累计已
转回或收回原因 转回或收回金额
应收账款内容 备的依据 计提坏账准备金额
收回以前年度已计提 账龄超过三年
销售货款 坏账准备的货款 以上 242,728.00 242,728.00
合 计 242,728.00 242,728.00
（3）本报告期无核销的应收账款。
（4）本报告期期末应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
KOBIAN PTE LTD 非关联方 24,806,691.52 1 年以内 7.20%
江苏中利腾晖光伏材料销售有限公司 非关联方 23,270,000.00 1 年以内 6.75%
广西玉柴新能源有限公司 非关联方 19,800,000.00 1 年以内 5.75%
北京博力特明华技术有限公司 非关联方 10,040,982.99 1 年以内 2.92%
青海华鹏能源发展有限公司 非关联方 8,640,000.00 1 年以内 2.51%
合计 86,557,674.51 25.13%
（6）本报告期期末应收账款余额中无应收关联方款项。
（7）本报告期内没有终止确认的应收款项。
（8）本报告期内没有以应收款项为标的进行证券化。
41
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,179,704.11 99.23% 17,192,536.60 96.29%
1至2年 118,080.00 0.77% 661,750.00 3.71%
合计 15,297,784.11 100.00% 17,854,286.60 100.00%
预付款项主要是预付的材料款、工程款及设备款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海西恩迪蓄电池有限公司 非关联方 5,250,695.80 1 年以内 预付材料款
深圳市尚瑞达电气设备有限公司 非关联方 3,432,224.50 1 年以内 预付设备款
广东华阳通信工程有限公司 非关联方 1,545,000.00 1 年以内 预付工程款
天田国际贸易（深圳）有限公司 非关联方 970,682.38 1 年以内 预付设备款
深圳市沃特玛电池有限公司 非关联方 764,100.00 1 年以内 预付材料款
合计 11,962,702.68
（3）本报告期期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
6、应收利息
项目 年末数 年初数
定期存款利息 117,005.88 229,055.56
42
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 11,174,683.27 100% 769,676.98 6.89%
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 3,317,006.11 100% 231,340.97 6.97%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,794,583.53 78.70% 263,837.51 1,830,709.11 55.19% 54,921.27
1至2年 1,029,004.74 9.21% 102,900.47 1,320,397.00 39.81% 132,039.70
2至3年 1,185,195.00 10.61% 237,039.00 151,900.00 4.58% 30,380.00
3 年以上 165,900.00 1.48% 165,900.00 14,000.00 0.42% 14,000.00
合计 11,174,683.27 100.00% 769,676.98 3,317,006.11 100.00% 231,340.97
（2）本报告期末没有报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回，或在本期收回或转回比例较大其他应收款。
43
（3）本报告期无核销的其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（5）期末金额较大的其他应收款的主要系支付的保证金及代垫款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占其他应收款
单位名称 金额 年限
系 总额的比例
中国建筑第二工程局有限公司深圳分公司 非关联方 1,352,501.66 1 年以内、1-2 年 12.10%
北京煜金桥通信建设监理咨询有限责任公司 非关联方 1,200,000.00 1 年以内 10.74%
深圳市财政委员会 非关联方 1,067,105.00 2-3 年 9.55%
云南裕昆新能源投资有限公司 非关联方 928,000.00 1 年以内 8.30%
协鑫光伏系统有限公司 非关联方 830,000.00 1 年以内 7.43%
合计 5,377,606.66 48.12%
（7）本报告期期末其他应收款项余额中无关联方款项。
（8）本报告期内没有终止确认的其他应收款项。
（9）本报告期内没有以其他应收款项为标的进行证券化。
8、存货
单位：元 币种：人民币
年末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,253,614.23 - 61,253,614.23 45,255,628.26 - 45,255,628.26
在产品 3,063,438.26 - 3,063,438.26 11,054,008.46 - 11,054,008.46
44
年末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
产成品 105,716,775.38 611,398.37 105,105,377.01 65,974,442.05 - 65,974,442.05
委托加工物资 - - - 124,001.93 - 124,001.93
合计 170,033,827.87 611,398.37 169,422,429.50 122,408,080.70 - 122,408,080.70
9、其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 年末数 年初数
应收出口增值税退税 6,979,659.73 14,015,524.85
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计： 212,488,935.76 16,376,839.96 1,607,898.91 227,257,876.81
其中：房屋及建筑物 120,164,831.96 1,212,355.08 - 121,377,187.04
机器设备 34,085,001.20 2,576,730.05 529,433.63 36,132,297.62
运输工具 5,546,239.65 10,143.55 91,100.00 5,465,283.20
电子设备及其他设备 52,692,862.95 12,577,611.28 987,365.28 64,283,108.95
二、累计折旧合计： 55,994,763.62 17,888,271.19 1,393,589.73 72,489,445.08
其中：房屋及建筑物 19,862,295.65 5,601,342.98 - 25,463,638.63
机器设备 11,326,818.16 3,680,123.47 476,747.09 14,530,194.54
运输工具 2,748,219.24 673,279.40 70,974.00 3,350,524.64
电子设备及其他设备 22,057,430.57 7,933,525.34 845,868.64 29,145,087.27
三、固定资产账面净值合计 156,494,172.14 - - 154,768,431.73
其中：房屋及建筑物 100,302,536.31 - - 95,913,548.41
机器设备 22,758,183.04 - - 21,602,103.08
45
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
运输工具 2,798,020.41 - - 2,114,758.56
电子设备及其他设备 30,635,432.38 - - 35,138,021.68
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
电子设备及其他设备 - - - -
五、固定资产账面价值合计 156,494,172.14 154,768,431.73
其中：房屋及建筑物 100,302,536.31 95,913,548.41
机器设备 22,758,183.04 21,602,103.08
运输工具 2,798,020.41 2,114,758.56
电子设备及其他设备 30,635,432.38 35,138,021.68
本期计提折旧额 17,888,271.19 元，本期由在建工程转入固定资产的原值为 1,212,355.08 元。
（2）本报告期无暂时闲置的固定资产；
（3）本报告期无通过融资租赁租入的固定资产；
（4）本报告期无通过经营租赁租出的固定资产；
（5）期末无持有待售的固定资产；
（6）期末无未办妥产权证书的固定资产。
46
11、在建工程
（1） 单位：元 币种：人民币
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
科士达科技工业园 195,927,399.93 195,927,399.93 88,582,990.46 - 88,582,990.46
合 计 195,927,399.93 195,927,399.93 88,582,990.46 - 88,582,990.46
截止 2012 年 12 月 31 日，惠州科技产业园的废水处理改造工程、熔铅房及环氧树脂地坪工程已完工
共计 1,212,355.08 元转入固定资产。
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元 币种：人民币
其
转入 利息资本 其中：本年 本年利
项目 他 工程投入占 工程 资金
预算数 年初数 本年增加 固定 化累计 利息资本化 息资本 年末数
名称 减 预算比例 进度 来源
资产 金额 金额 化率
少
科 士 达 206,200,400.00 88,582,990.46 107,344,409.47 - - 95.02% 95.02% - - - 自筹 195,927,399.93
科 技 工 及募
业园 投
本公司的在建工程“科士达科技工业园”系公司根据业务发展需要，在位于深圳市光明高新区面积为
33,795.69 ㎡的地块上建设科士达科技工业园，该土地已取得深圳市<深规许 HQ-2007-0069>号《建设用地
规划许可证》；2010 年 4 月 29 日公司取得了深圳市<深规土建许字 GM-2010-0017>号《建设工程规划许可
证》；截止 2012 年 12 月 31 日，该工程处于施工阶段。
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
科士达科技工业园 95.02% -
47
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 52,363,478.85 4,763,160.08 - 57,126,638.93
软件 2,717,596.95 4,763,160.08 - 7,480,757.03
商标 247,933.00 - - 247,933.00
土地使用权 49,397,948.90 - - 49,397,948.90
二、累计摊销合计 5,553,217.96 1,443,431.29 6,996,649.25
软件 968,111.21 416,417.66 1,384,528.87
商标 118,709.99 24,793.29 - 143,503.28
土地使用权 4,466,396.76 1,002,220.34 - 5,468,617.10
三、无形资产账面净值合计 46,810,260.89 - - 50,129,989.68
软件 1,749,485.74 - - 6,096,228.16
商标 129,223.01 - - 104,429.72
土地使用权 44,931,552.14 - - 43,929,331.80
四、减值准备合计 - - - -
软件 - - - -
商标 - - - -
土地使用权 - - - -
无形资产账面价值合计 46,810,260.89 50,129,989.68
软件 1,749,485.74 6,096,228.16
商标 129,223.01 104,429.72
土地使用权 44,931,552.14 43,929,331.80
本期摊销额 1,443,431.29 元。
无形资产的说明：
土地使用权情况如下：
A、本公司购入的位于深圳市宝安区公明街道光明高新园区的工业用土地，购入金额 20,096,268.90 元，
48
面积 33,795.69 平方米，土地使用权证编号为深房地字第 5000306275 号，使用期限 2007 年 6 月 28 日至 2057
年 6 月 27 日；
B、2008 年 8 月 2 日，本公司与深圳市国土资源和房产管理局签订的《协议书》深地协字（2008）4811
号，该协议书规定本公司位于宝安区观澜街道的工业用地（宗地号 A914-0215，土地面积为 17,090.22 平方
米），现根据规划部门《建设用地规划许可证》（深规许字 05-2005-0168 号）与《关于申请建设用地规划许
可证延期的复函》（深规宝函[2008]284 号），双方就该地块的土地利用要求等调整后，本地块应补交的地
价为 3,141,373.00 元，其中：土地使用权出让金为 471,206.00 元；市政配套设施金为 2,670,167.00 元。此
项补交的地价摊销期自 2008 年 8 月 2 日至 2049 年 3 月 4 日；
C、科士达工业公司购入的位于惠州市仲恺高新区 35 号小区工业用地，购入金额 26,160,307.00 元，
使用面积共 98,781.90 平方米，土地使用权证编号分别为惠府国用（2007）第 13021400182 号、惠府国用
（2007）第 13021400183 号、惠府国用（2007）第 13021400184 号，使用期限自 2007 年 7 月 1 日至 2057
年 6 月 30 日。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项 目 年末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,884,689.32 1,786,986.63
预计负债 1,058,723.36 842,063.57
可抵扣亏损 192,242.98 1,506,673.38
内部交易未实现利润 1,453,416.31 1,489,718.45
合 计 5,589,071.97 5,625,442.03
递延所得税负债：
衍生金融工具的估值 8,790.00 17,518.21
49
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项 目 年末数 年初数
资产减值准备 862,254.33 751,776.47
可抵扣亏损 658,774.27 740,643.50
合计 1,521,028.60 1,492,419.97
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 年末数 年初数
2012 年 94,274.70
2013 年 268,013.17 268,013.17
2014 年 278,455.29 278,455.29
2015 年 93,625.48 93,625.48
2016 年 6,274.86 6,274.86
2017 年 12,405.47
合计 658,774.27 740,643.50
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目
公允价值变动损益 58,600.00
可抵扣差异项目
计提坏账 16,545,052.77
存货跌价准备 611,398.37
亏损 768,971.90
内部交易未实现利润 7,360,646.37
小计 25,286,069.41
50
14、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数
转回 转销
坏账准备 12,094,089.22 5,555,945.88 242,728.00 - 17,407,307.10
存货跌价准备 - 611,398.37 - - 611,398.37
合计 12,094,089.22 6,167,344.25 242,728.00 - 18,018,705.47
15、所有权受到限制的资产
本公司将部分资产用于向银行抵押或质押，以取得银行借款或开具银行承兑汇票等，截止 2012 年 12
月 31 日，所有权受到限制的资产明细如下：
单位：元 币种：人民币
所有权受到限制的资产类别 年末账面价值 年初账面价值
货币资金 1,682,499.13 517,625.27
合 计 1,682,499.13 517,625.27
截止 2012 年 12 月 31 日，货币资金中人民币 1,682,499.13 元作为保函保证金存于银行。
16、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 42,140,490.95 50,247,369.31
（1）应付票据期末余额根据兴银深和授信字（2012）第 0027 号基本额度授信合同，由兴业银行股份有限
公司深圳和平支行承兑。
（2）下一会计期间将到期的金额为 42,140,490.95 元；
（3）应付票据期末余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。
51
17、应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 年末数 年初数
1 年以内 192,195,661.08 145,921,676.56
1-2 年 388,982.98 1,117,183.99
2-3 年 2,138,255.40 1,374,012.12
3 年以上 16,496.00 1,381,677.83
合计 194,739,395.46 149,794,550.50
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末超过 1 年的应付账款主要系材料款与工程款。
18、预收款项
单位：元 币种：人民币
项目 年末数 年初数
1 年以内 33,532,264.59 17,305,032.90
1-2 年 1,904,258.51 600,730.69
合计 35,436,523.10 17,905,763.59
本报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 17,827,890.32 114,544,058.27 110,687,924.92 21,684,023.67
二、职工福利费 967,257.34 967,257.34
三、社会保险费 7,452,724.04 7,452,724.04
其中：1.医疗保险费 - 1,573,867.90 1,573,867.90
2.基本养老保险费 - 5,561,828.23 5,561,828.23
52
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
3.失业保险 - 68,549.24 68,549.24
4.工伤保险 - 195,934.62 195,934.62
5.生育保险 - 52,544.05 52,544.05
四、住房公积金 - 3,062,950.29 3,062,950.29
五、工会经费和职工教育经费 15,517.60 259,873.40 275,391.00
六、辞退福利 120,115.00 120,115.00
七、残疾人保障金
合计 17,843,407.92 126,406,978.34 122,566,362.59 21,684,023.67
本公司的工资实行当月计提，次月 15 日发放的结算方式。本报告期应付职工薪酬中无属于拖欠性质
的金额；无非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿 120,115.00 元。
20、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 年末数 年初数
增值税 7,488,931.50 1,968,430.64
营业税 1,965.60 45,911.29
城市维护建设税 498,858.46 767,956.65
企业所得税 6,019,198.33 6,011,745.05
房产税 692,333.78 212,886.14
土地使用税 493,909.52 350,000.00
个人所得税 234,452.21 181,141.10
印花税 313,995.46 586,833.02
教育费附加 213,796.48 329,112.76
地方教育费附加 142,530.99 219,298.09
堤围费 152,687.64 67,664.42
合计 16,252,659.97 10,740,979.16
53
21、其他应付款
单位：元 币种：人民币
账龄 年末数 年初数
1 年以内 16,532,934.64 6,800,457.55
1-2 年 345,884.40 95,820.00
2-3 年 - 75,574.40
3 年以上 55,574.40 30,000.00
合计 16,934,393.44 7,001,851.95
（1）本报告期期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（2）期末大额的其他应付款项主要系运输费。
22、预计负债
单位：元 币种：人民币
项目 年末数 年初数
产品售后维护费 6,835,893.44 5,613,757.11
本公司国内销售部分产品含有免费保修期，根据历史上保修期间发生的维护费用实际情况，按照每年
免费保修的销售额的 0.6%计提维护费。
23、其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 年末数 年初数
研发中心专项拨款 1,345,528.19 1,667,141.84
新能源产业发展专项资金第一批扶持款 3,000,000.00 -
新能源新兴产业第二批扶持款 5,000,000.00 -
新兴产业发展专项资助款 1,000,000.00 -
合计 10,345,528.19 1,667,141.84
54
（1）深圳市贸易工业局与本公司于 2008 年 7 月 2 日签订合同编号为 2008-CJ-006 的深圳市产业技术
进步资金使用合同书，根据《关于下达 2008 年度企业技术中心建设资助资金计划的通知》（深贸工技字
[2008]54 号，深圳贸易工业局向本公司无偿资助产业技术进步资金人民币 300 万元，合同规定该笔资金作
为深圳科士达科技股份有限公司技术中心购置设备专用，资金已于 2008 年 7 月 7 日划入本公司的监管账
户。
2009 年度技术中心新增设备，2011 年度、2012 年度按设备折旧费用金额确认与资产相关的政府补助
收入分别为 467,299.68 元、321,613.65 元。
（2）根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会《关于下
达深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资金 2011 年第一批扶持计划的通知》（深发改〔2011〕1673
号），本公司于 2012 年 3 月收到深圳市财政委员会 300 万元拨款。
（3）根据深圳市发展和改革委员会《关于深圳科士达科技股份有限公司深圳光伏逆变器工程实验室
项目资金申请报告的批复》（深发改〔2012〕1313 号），本公司于 2012 年 5 月收到深圳市财政委员会 500
万元拨款。
（4）根据深圳市战略性新兴产业发展规划和政策、《深圳市生物、互联网、新能源、新材料、新一代
信息技术发展专项资金管理办法（试行）》有关规定(深发改〔2012〕1065 号)，本公司于 2012 年 11 月收到
深圳市科技创新委员会 100 万元拨款。
55
24、股本
单位：元 币种：人民币
年初数 本次变动增减（+、一） 年末数
金额 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - - - -
3、其他内资持股 86,000,000.00 74.78% - - 68,800,000.00 154,800,000.00 74.78%
其中：境内非国有法人持股 76,360,000.00 66.40% - - 61,088,000.00 137,448,000.00 66.40%
境内自然人持股 9,640,000.00 8.38% - - 7,712,000.00 17,352,000.00 8.38%
4、外资持股 - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - -
有限售条件股份合计 86,000,000.00 74.78% - - - 154,800,000.00 74.78%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 29,000,000.00 25.22% 23,200,000.00 52,200,000.00 25.22%
2、境内上市的外资股 - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - -
4、其他 - - - - -
无限售条件股份合计 29,000,000.00 25.22% - - 23,200,000.00 52,200,000.00 25.22%
股份总数 115,000,000.00 100.00% - - 92,000,000.00 207,000,000.00 100.00%
56
25、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 871,056,524.06 - 92,000,000.00 779,056,524.06
持有子公司股权变动影响 -149,564.70 - - -149,564.70
合计 870,906,959.36 - 92,000,000.00 778,906,959.36
2012 年 3 月 30 日，公司通过了 2011 年年度股东大会决议，以资本公积金转增人民币普通股 9,200
万股，转增后股本为人民币 20,700 万元。本次转增业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验
字[2012]108 号验资报告验证。2012 年 8 月 1 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记。
26、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 21,621,925.91 6,532,644.65 - 28,154,570.56
公司按母公司的净利润提取 10%的法定盈余公积金。
27、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本年金额 上年金额
母公司股东未分配利润期初余额 220,917,787.83 176,767,316.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 91,570,021.24 84,139,430.00
减：提取法定盈余公积 6,532,644.65 5,488,959.11
减：应付普通股股利 34,500,000.00 34,500,000.00
母公司期末未分配利润 271,455,164.42 220,917,787.83
28、少数股东权益
单位：元 币种：人民币
项目 年末数 年初数
科士达新能源公司少数股东 20,760,586.18 20,664,029.78
57
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 932,044,502.16 934,441,937.23
其他业务收入 2,390,876.12 3,049,080.98
合计 934,435,378.28 937,491,018.21
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务成本 655,174,418.87 700,282,672.55
其他业务成本 - 4,186.20
合计 655,174,418.87 700,286,858.75
（2）主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
在线式 UPS 553,524,725.15 368,968,761.21 541,355,686.87 374,978,142.68
其中:10K 以下 256,411,849.50 183,428,781.55 253,826,753.57 184,988,900.18
10K 以上(含 10K) 297,112,875.65 185,539,979.66 287,528,933.30 189,989,242.50
离线式 UPS 160,162,683.55 128,344,623.45 219,464,620.59 183,415,765.27
铅酸蓄电池 82,279,396.64 65,477,579.47 124,240,166.02 106,397,490.36
光伏逆变器 120,652,507.54 78,633,870.05 27,051,441.98 15,155,569.41
配套产品 15,425,189.28 13,749,584.69 22,330,021.77 20,335,704.83
合计 932,044,502.16 655,174,418.87 934,441,937.23 700,282,672.55
58
（3）主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 548,398,625.94 358,532,947.17 505,026,511.78 349,863,198.64
境外 383,645,876.22 296,641,471.70 429,415,425.45 350,419,473.91
合计 932,044,502.16 655,174,418.87 934,441,937.23 700,282,672.55
（4）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 60,834,655.70 6.51%
第二名 59,186,885.97 6.33%
第三名 32,339,889.18 3.46%
第四名 28,130,534.27 3.01%
第五名 24,129,423.86 2.58%
合计 204,621,388.98 21.89%
30、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 173,230.16 293,129.98 5%
城市维护建设税 2,385,401.39 2,673,396.55 7%、1%
教育费附加 1,034,728.81 1,145,738.80 3%
地方教育费附加 403,606.86 763,827.86 2%
合计 3,996,967.22 4,876,093.19
59
31、销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 19,766,343.47 20,192,394.90
工资 24,531,295.39 18,491,898.37
安装维护费 19,941,891.38 15,108,431.09
差旅费 6,181,503.59 5,626,077.12
办公费 6,105,677.52 3,678,415.97
业务招待费 6,923,199.87 3,601,620.64
业务宣传费 5,006,582.58 3,883,574.84
认证费 195,584.17 128,822.33
租赁费 2,202,541.51 1,416,577.62
社保费 1,502,381.26 -
其他 8,964,144.63 6,116,239.62
合计 101,321,145.37 78,244,052.50
32、管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
研发费用 42,262,344.51 34,079,363.03
工资 17,121,745.48 16,747,909.49
办公费 3,923,424.18 3,646,223.50
折旧费 5,911,034.74 4,856,760.87
社保费 1,916,015.43 3,077,409.95
福利费 870,050.62 833,911.20
无形资产摊销 1,443,431.29 1,269,942.40
税金 2,656,946.08 1,280,747.86
业务招待费 555,225.88 503,504.20
60
项目 本年发生额 上年发生额
维修保养费 998,009.09 1,472,236.38
差旅费 572,494.80 357,132.11
其他 4,439,982.86 4,754,845.19
合计 82,670,704.96 72,879,986.18
33、财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 50,150.00
减：利息收入 17,045,301.29 19,612,066.52
手续费支出 622,592.57 685,121.47
汇兑损益 423,699.28 4,071,431.65
合 计 -15,999,009.44 -14,805,363.40
34、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 5,313,217.88 3,960,619.85
存货跌价损失 611,398.37 -
合计 5,924,616.25 3,960,619.85
35、营业外收入
（1） 单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
固定资产处置利得 258,402.56 17,254.15
政府补助 4,723,772.65 3,830,172.93
增值税先征后返 - 40,771.33
其他 163,877.69 62,648.35
合计 5,146,052.90 3,950,846.76
61
上述各期的营业外收入的金额均计入各期非经常性损益。
（2）政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额 说明
出国参展补贴 103,640.00 170,743.25 ①
2011 年深圳市第一批至第八批专利申请资助周转金 17,400.00
2010 年中小科技企业和研究机构科技发展资金 110,000.00
2010 年度深圳市中小企业国际市场开拓项目资助 221,310.00
2010 年度深圳市企业信息化重点项目资助 155,000.00
2008 年度深圳市工业企业技术中心建设资助 321,613.65 467,299.68 ②
2010 年第一批机电产品及高新技术补贴款 233,222.00
深圳市实施标准化战略资金资助 67,500.00
2009 年科技研发资金深港创新圈计划第二批项目资助 280,000.00
2010 年南山区企业贸易信用保险保费资助 9,700.00
2010 年度深圳市知识产权优势企业经费补贴 200,000.00
2011 年深圳市第七批著作权登记补贴 300.00
2010 年企业出口信用保险费资助 57,198.00
2010 年深圳市支持骨干企业加快发展财政奖励资金 190,000.00
2011 年第一批贸易信用保险补贴款 50,500.00
2011 年第一批经济发展资金 1,000,000.00
2010 年市科技研发奖金技术研发资金资助 600,000.00
2011 年科技发展资金知识产权资金资助款 218,000.00 - ③
深圳市对外经济贸易服务中心 106 届广交会展位资助款 2,000.00 - ④
2012 年深圳市专利资助款 9,800.00 - ⑤
深圳市财政委员会 2011 年开拓资金 73,787.00 - ⑥
2011 年南山区经济发展资助款 50,000.00 - ⑦
深圳市财政委员会中小企业发展专项资金企业改制上市培育
项目资助经费 2,000,000.00 - ⑧
62
项目 本年发生额 上年发生额 说明
2011 年国际市场开拓资金资助款 129,156.00 - ⑨
2012 年出口信用保费资助款 150,315.00 - ⑩
2009 年深圳市高新技术产业专项资助款 1,135,861.00 -
2012 年南山区自主创新产业发展专项资助款 200,600.00 -
2012 年度深圳市南山区经济发展资助款 324,000.00 -
境外专利资助款 5,000.00 -
合计 4,723,772.65 3,830,172.93
① 2012 年公司分别收到深圳市科技开发交流中心、中国国际贸易促进委员会出国展览补贴款项合计
人民币 80,680.00 元、22,960.00 元。
② 2008 年 7 月收到 300 万元的递延收益系深圳市贸易工业局和深圳市财政局根据《2008 年度深圳市
工业企业技术中心建设资助》的资金资助。公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延
收益。
③ 2012 年 1 月，公司分别收到深圳市南山区财政局 2011 科技发展专项资金资助款人民币 8,000.00
元、210,000.00 元。
④ 2012 年 2 月，收到深圳市对外经济贸易服务中心 106 届广交会展位赞助款人民币 2,000.00 元。
⑤ 根据 2012 年深圳市专利申请资助周转金拨款名单的通知（深市监促字[2012]15 号），2012 年 4 月、
6 月公司分别收到深圳市市场监督管理局 2012 年第一批、第二批专利资助款 3,800.00 元、6,000.00
元。
⑥ 2012 年 4 月，公司收到深圳市财政委员会 2011 年度开拓资金 73,787.00 元。
⑦ 2012 年 3 月收到深圳市南山区财政局拨付的南山区经济发展资助款合计人民币 50,000.00 元。
⑧ 2012 年 5 月收到深圳市财政委员会发放的民营及中小企业发展专项资金企业改制上市培育项目资
助款合计人民币 2,000,000.00 元。
⑨ 2012 年 7 月、8 月分别收到深圳市财政委员会 2011 年开拓资金国际市场资助款第七、十、十三批
拨款，合计人民币 129,156.00 元。
⑩ 2012 年 9 月收到深圳市财政委员会 2012 年出口信用保险保费资助款合计为人民币 150,315.00 元。
根据深财科[2012]138 号，2012 年 9 月收到深圳市财政委员会 2009 年度深圳市高新技术产业资助
金，合计人民币 1,135,861.00 元。
2012 年 11 月收到南山区财政局 2012 年南山区资助创新产业发展专项资金资助款合计 200,600.00
元。
63
2012 年 12 月收到南山区财政局 2012 年度科技发展资金资助款三笔 200,000.00 元、4,000.00 元、
120,000.00 元，合计为 324,000.00 元。
2012 年 3 月收到深圳市市场监督管理局国家资助 2011 年度国外专利专项资金款 5000.00 元。
36、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
处置固定资产的损失 136,890.40 90,329.01
非公益性捐赠支出 50,000.00 50,000.00
罚款支出 50,500.00 4,400.00
其他 15,833.59 25,788.00
合 计 253,223.99 170,517.01
上述营业外支出均计入相应各期非经常性损益。
37、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,603,744.47 14,428,798.11
递延所得税调整 27,641.85 -2,870,021.64
合计 14,631,386.32 11,558,776.47
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
单位：元 币种：人民币
项目 计算过程 本年发生额 上年发生额
归属于公司普通股股东的净利润 P0 91,570,021.24 84,139,430.00
归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 4,157,666.61 3,207,881.96
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0'=P0-F 87,412,354.63 80,931,548.04
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V - -
64
项目 计算过程 本年发生额 上年发生额
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股
P1=P0+V 91,570,021.24 84,139,430.00
对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
V' - -
利润的影响
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考
虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关 P1'=P0'+V' 87,412,354.63 80,931,548.04
规定进行调整
期初股份总数 S0 115,000,000 115,000,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 92,000,000 92,000,000
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - -
报告期因回购等减少股份数 Sj - -
报告期缩股数 Sk - -
报告期月份数 M0 12 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 12 12
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj - -
S=S0+S1+Si×Mi÷
发行在外的普通股加权平均数 M0–Sj×Mj÷M0-Sk 207,000,000 207,000,000
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普
X1 - -
通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 207,000,000 207,000,000
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - -
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 - -
回购承诺履行而增加的普通股加权数 - -
归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 0.44 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0'=P0'÷S 0.42 0.39
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.44 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1'=P1'÷X2 0.42 0.39
说明： 1、2012 年 12 月 31 日和 2011 年 12 月 31 日公司总股本分别为 207,000,000 股、115,000,000 股。
2、本期已按照《中小企业板信息披露业务备忘录第 4 号——年度报告披露相关事项》 （2011 年 6 月 15
日修订）的规定，比较期的“每股收益”以最新股本总额重新计算。
65
39、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项 目 本年金额 上年金额
单位往来款 21,548,980.07 5,578,521.50
利息收入 16,928,295.41 19,383,010.96
补贴收入 13,402,159.00 3,362,873.25
其他 4,017,860.03 -
合 计 55,897,294.51 28,324,405.71
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项 目 本年金额 上年金额
单位往来款 35,946,578.38 9,167,317.95
广告宣传费 5,006,582.58 3,929,264.80
业务招待费 7,478,425.75 4,107,699.84
差旅费 7,314,863.90 6,952,556.39
支付的运费 19,424,604.37 16,740,148.50
办公费 8,560,238.87 9,206,400.85
银行手续费 622,592.57 707,901.53
租赁费 2,202,541.51 1,498,909.62
其他 25,898,937.61 26,093,369.62
合 计 112,455,365.54 78,403,569.10
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本年金额 上年金额
银行保证金 1,395,857.09 9,151,908.04
66
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本年金额 上年金额
银行保证金 2,699,160.52 3,651,609.15
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
项 目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 91,666,577.64 84,387,112.46
加：资产减值准备 5,924,616.25 3,960,619.85
固定资产折旧(含投资性房地产折旧) 17,888,271.19 15,702,879.39
无形资产摊销 1,443,431.29 1,349,510.65
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） -121,512.16 73,074.86
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损益 -58,600.00 -116,788.04
财务费用 - 50,150.00
投资收益 - -
递延所得税资产减少（减:增加） 36,370.06 -2,887,539.85
递延所得税负债增加（减:减少） -8,728.21 17,518.21
存货的减少（减:增加） -47,014,348.80 -38,972,455.87
经营性应收项目的减少（减:增加） -88,315,001.29 -68,006,041.93
经营性应付项目的增加（减:减少） 73,653,553.97 -5,274,120.24
其他 - -
67
项 目 本年金额 上年金额
经营活动产生的现金流量净额 55,094,629.94 -9,716,080.51
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 709,116,991.69 821,413,667.61
减：现金的期初余额 821,413,667.61 970,595,552.31
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物的净增加额 -112,296,675.92 -149,181,884.70
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 年末数 年初数
一、现金
其中：库存现金 560,842.15 48,324.41
可随时用于支付的银行存款 708,556,149.54 821,365,343.20
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 709,116,991.69 821,413,667.61
68
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企 本企业
企业 注册 法人 业务 组织机构
母公司名称 关联关系 注册资本 业的持股 业的表决权 最终
类型 地 代表 性质 代码
比例 比例 控制方
新疆科士达股权 本公司控 有 限 新疆 刘程宇 投资 1086 万元 66.40% 66.40% 刘程宇 73415893-1
投资合伙企业（有 股股东 合 伙 维吾 刘玲
限合伙）* 企业 尔自
治区
本企业的母公司情况的说明
经营范围：电源设备的销售及其他国内贸易；投资兴办实业；经营进出口业务。
经营期限：自 2012 年 2 月 24 日起至 2042 年 2 月 23 日止。
刘程宇与刘玲为夫妇关系，分别持有新疆科士达股权投资合伙企业（有限合伙）89.0883%和 10.9117%的
股份。刘玲同时直接持有本公司 7,695,000 股，占本公司期末股本的 3.7174%。
69
2、本企业的子公司情况
单位：万元 币种：人民币
组织
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
机构代码
深圳市科士达电气系统有限公司 全资子公司 有限责任公司 深圳市 刘程宇 制造业 300 100% 100% 72784666-4
广东科士达工业科技有限公司 全资子公司 有限责任公司 广东省 刘程宇 制造业 4,000 70% 100% 79625195-5
（台港澳与境内合资） 惠州市
深圳市科士达软件技术有限公司 全资子公司 有限责任公司 深圳市 刘程宇 软件业 200 100% 100% 76345906-3
深圳科士达机房设备工程有限公司 全资子公司 有限责任公司 深圳市 刘程宇 工程 300 100% 100% 66416001-5
科士达（香港）有限公司 全资子公司 境外企业 香港 刘程宇 贸易 HKD2,200 100% 100% -
深圳科士达新能源有限公司 控股子公司 有限责任公司 深圳市 刘程宇 制造业 10,000 78.75% 78.75% 55542661-1
惠州科士达新能源技术有限公司 间接控股子公司 有限责任公司 广东省 刘程宇 制造业 300 - 78.75% 56667934-X
惠州市
70
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
李祖榆 本公司董事、高级管理人员
徐政 本公司独立董事
陈正清 本公司独立董事
沈维涛 本公司独立董事
张锦慧 本公司独立董事
林华勇 本公司监事
林 英 本公司监事
徐晓艳 本公司监事
杨戈戈 本公司高级管理人员
李春英 本公司高级管理人员
蔡艳红 董事会秘书、本公司高级管理人员
4、关联交易情况
关联担保情况
单位： 元 币种：人民币
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
刘程宇、刘玲 本公司 3,500 万元 2010 年 3 月 7 日 2013 年 3 月 6 日 已经履行完毕
刘程宇、刘玲 本公司 3,500 万元 2011 年 4 月 19 日 2014 年 4 月 18 日 已经履行完毕
刘程宇、刘玲 本公司 3,500 万元 2012 年 7 月 5 日 2015 年 7 月 4 日 履行中
关联担保情况说明
A、最终控股股东刘程宇、刘玲为公司于 2010 年 3 月 7 日与平安银行股份有限公司深圳分行签署的综
合授信额度为人民币 3,500 万元，合同编号为深银（深圳）授信字（2009）第（A1001102140900013）号
综 合 授 信 合 同 提 供 最 高 额 连 带 责 任 保 证 ， 并 签 署 了 合 同 编 号 为 平 银 （ 深 圳 ） 个 保 字 （ 2009 ） 第
（A1001102140900013）号个人保证合同；期间为 2010 年 3 月 7 日至主合同履行期届满之日后两年。该担
保合同的主债务合同已履行完毕；
B、最终控股股东刘程宇、刘玲为公司于 2011 年 4 月 19 日与平安银行股份有限公司深圳分行签署的
综合授信额度为人民币 3,500 万元，合同编号为深银（深圳）授信字（2011）第（A1001102461100003）号
71
综 合 授 信 合 同 提 供 最 高 额 连 带 责 任 保 证 ， 并 签 署 了 合 同 编 号 为 平 银 （ 深 圳 ） 个 保 字 （ 2011 ） 第
（A1001102461100003-1）号、平银（深圳）个保字（2011）第（A1001102461100003-2）号个人保证合同；
期间为 2011 年 4 月 19 日至主合同履行期届满之日后两年，该担保合同的主债务合同已履行完毕。
C、最终控股股东刘程宇、刘玲为公司于 2012 年 7 月 5 日与平安银行股份有限公司深圳分行签署的综
合授信额度为人民币 3,500 万元，合同编号为平银（深圳）授信字（2012）第（A1001102461200007）号
综合授信额度合同提供最高额连带责任保证，并签署了合同编号为平银（深圳）个保字（2012）第
（A1001102461200007-1）号、平银（深圳）个保字（2012）第（A1001102461200007-2）号个人保证合同；
期间为 2012 年 7 月 5 日至主合同履行期届满之日后两年，上述合同正在履行中.。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项：
无
上市公司应付关联方款项：
无
6、高管人员的报酬
2012 年度，本公司高管人员在本公司领取的报酬为人民币 339.00 万元。
七、或有事项
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无应披露的或有事项。
八、承诺事项
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2013 年 3 月 11 日，公司第二届董事会第十八次会议通过了 2012 年度利润分配方案的决议，以截止
2012 年 12 月 31 日公司总股本 207,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.5 元人民币（含税）。
该议案待年度股东大会通过。
72
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 279,488,011.39 100.00% 13,342,341.07 4.77%
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄 214,538,523.97 100.00% 10,261,944.20 4.78%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 256,544,571.02 91.79% 7,563,654.03 201,669,472.70 94.00% 6,050,084.19
1至2年 17,349,801.15 6.21% 1,734,980.12 8,663,107.33 4.04% 866,310.73
2至3年 1,937,415.37 0.69% 387,483.07 1,075,493.32 0.50% 215,098.66
3 年以上 3,656,223.85 1.31% 3,656,223.85 3,130,450.62 1.46% 3,130,450.62
合计 279,488,011.39 100.00% 13,342,341.07 214,538,523.97 100.00% 10,261,944.20
其中列示的应收子公司一年以内货款 4,422,769.60 元，未计提坏账。期末无单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款。
73
（2）本报告期末，报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或
转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项的情况：
单位：元 币种：人民币
确定原坏账准 转回或收回前累计已
转回或收回原因 转回或收回金额
应收账款内容 备的依据 计提坏账准备金额
收回以前年度已计提 账龄超过三年
销售货款 坏账准备的货款 以上 242,728.00 242,728.00
合 计 242,728.00 242,728.00
（3）本报告期无核销的应收账款。
（4）本报告期期末应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
KOBIAN PTE LTD 非关联方 24,806,691.52 1 年以内 8.88%
广西玉柴新能源有限公司 非关联方 19,800,000.00 1 年以内 7.08%
北京博力特明华技术有限公司 非关联方 10,040,982.99 1 年以内 3.59%
青海华鹏能源发展有限公司 非关联方 8,640,000.00 1 年以内 3.09%
中国移动通信集团山东有限公司 非关联方 7,442,108.21 1 年以内 2.66%
合计 70,729,782.72 25.30%
（6）本报告期期末应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（7）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（8）本报告期内没有以应收款项为标的进行证券化。
74
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 9,075,416.95 100.00% 701,893.54 7.73%
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 3,188,631.39 100.00% 223,971.39 7.02%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,695,317.21 73.77% 196,054.07 1,694,626.34 53.15% 50,551.69
1至2年 1,029,004.74 11.34% 102,900.47 1,328,105.05 41.65% 129,039.70
2至3年 1,185,195.00 13.06% 237,039.00 151,900.00 4.76% 30,380.00
3 年以上 165,900.00 1.83% 165,900.00 14,000.00 0.44% 14,000.00
合计 9,075,416.95 100.00% 701,893.54 3,188,631.39 100.00% 223,971.39
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）本报告期末没有报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回，或在本期收回或转回比例较大其他应收款。
75
（3）本报告期无核销的其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）期末金额较大的其他应收款的主要系支付的保证金及代垫款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
中国建筑第二工程局有限公司深圳分公司 非关联方 1,352,501.66 1 年以内、1-2 年 14.90%
北京煜金桥通信建设监理咨询有限责任公司 非关联方 1,200,000.00 1 年以内 13.22%
深圳市财政委员会 非关联方 1,067,105.00 2-3 年 11.76%
云南裕昆新能源投资有限公司 非关联方 928,000.00 1 年以内 10.23%
协鑫光伏系统有限公司 非关联方 830,000.00 1 年以内 9.15%
合计 5,377,606.66 59.26%
（7）其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例
广东科士达工业科技有限公司 子公司 16,754.03 0.18%
深圳科士达新能源有限公司 子公司 86,657.15 0.95%
科士达（香港）有限公司 子公司 56,770.35 0.63%
合计 160,181.53 1.76%
（8）本报告期内没有终止确认的其他应收款项情况。
（9）本报告期内没有以其他应收款项为标的进行证券化。
76
3、长期股权投资
单位：元 币种：人民币
在被投资单位
在被投资单
在被投资单 持股比例与表
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数 位表决权 减值准备 现金红利
位持股比例 决权比例不一
比例
致的说明
科士达电气公司 成本法 6,582,579.59 6,582,579.59 - 6,582,579.59 100% 100% - - -
科士达工业公司 成本法 28,000,000.00 28,000,000.00 - 28,000,000.00 70% 100% 间接持股 - -
科士达软件公司 成本法 1,963,427.00 1,963,427.00 - 1,963,427.00 100% 100% - - -
科士达工程公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 100% 100% - - -
香港科士达 成本法 12,164,291.00 12,164,291.00 - 12,164,291.00 100% 100% - - -
科士达新能源公司 成本法 78,750,000.00 78,750,000.00 - 78,750,000.00 78.75% 78.75% - - -
合计 130,460,297.59 130,460,297.59 - 130,460,297.59 - -
77
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 839,989,947.02 870,234,118.70
其他业务收入 1,777,374.42 2,562,156.51
合计 841,767,321.44 872,796,275.21
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务成本 649,556,829.80 706,990,263.45
其他业务成本 - 4,186.20
合计 649,556,829.80 706,994,449.65
（2）主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
在线式 UPS 553,524,725.15 397,110,975.78 541,361,886.87 394,159,504.94
其中：10K 以下 256,411,849.50 192,117,505.08 253,832,953.57 195,382,417.24
10K 以上(含 10K) 297,112,875.65 204,993,470.70 287,528,933.30 198,777,087.70
离线式 UPS 160,074,794.14 143,102,232.58 219,462,006.90 216,305,520.10
铅酸蓄电池 30,361,496.94 26,746,099.38 64,192,348.99 58,214,737.05
光伏逆变器 64,863,259.10 59,353,294.37 13,034,357.60 12,065,028.16
配套产品 31,165,671.69 23,244,227.69 32,183,518.34 26,245,473.20
合计 839,989,947.02 649,556,829.80 870,234,118.70 706,990,263.45
（3）主营业务（分地区）
78
单位：元 币种：人民币
本年发生额 上年发生额
地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 456,344,070.80 330,284,697.84 440,818,693.25 321,418,413.97
境外 383,645,876.22 319,272,131.96 429,415,425.45 385,571,849.48
合计 839,989,947.02 649,556,829.80 870,234,118.70 706,990,263.45
（4）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 60,834,655.70 7.23%
第二名 59,186,885.97 7.03%
第三名 32,339,889.18 3.84%
第四名 28,130,534.27 3.34%
第五名 24,129,423.86 2.87%
合计 204,621,388.98 24.31%
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本年金额 上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 65,326,446.48 54,889,591.12
加：资产减值准备 3,558,319.02 3,129,599.00
固定资产折旧(含投资性房地产折旧) 7,745,256.65 6,740,715.92
无形资产摊销 911,370.49 793,451.80
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 1,039.24 65,719.25
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -58,600.00 -116,788.04
财务费用（收益以―－‖号填列） - 50,150.00
79
投资损失（收益以―－‖号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -667,059.28 -894,851.00
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -8,728.21 17,518.21
存货的减少（增加以―－‖号填列） -29,034,180.24 -27,909,270.00
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -49,966,167.64 -50,812,511.47
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 88,170,807.50 23,133,072.58
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 85,978,504.01 9,086,397.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 682,630,818.36 757,515,588.54
减：现金的期初余额 757,515,588.54 963,000,369.21
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -74,884,770.18 -205,484,780.67
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 本年发生额 上年发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 121,512.16 -73,074.86 -
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； - 40,771.33 -
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准
4,723,772.65 3,830,172.93 附注五、35
定额或定量享受的政府补助除外；
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
- - -
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
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项目 本年发生额 上年发生额 说明
非货币性资产交换损益； - - -
委托他人投资或管理资产的损益； - - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； - - -
债务重组损益； - - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； - - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； - - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； - - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 - - -
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - - -
对外委托贷款取得的损益； - - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
- - -
损益；
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
- - -
损益的影响；
受托经营取得的托管费收入； - - -
除上述各项之外的其他营业外收支净额； 47,544.10 -17,539.65 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - - -
非经常性损益合计 4,892,828.91 3,780,329.75 -
减：所得税 733,076.04 572,600.98 -
少数股东损益 2,086.26 -153.19 -
扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额 4,157,666.61 3,207,881.96 -
归属于母公司所有者的净利润 91,570,021.24 84,139,430.00 -
扣除非经常性损益后的净利润 87,412,354.63 80,931,548.04 -
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.30% 0.44 0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.97% 0.42 0.42
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 变动金额 变动幅度 原因
交易性金融资产 -58,188.04 -50% 主要系远期结汇到期结算
应收票据 827,500.50 32% 主要系票据结算量增加
应收账款 97,562,259.66 42% 主要系信用期内应收款项增加
应收利息 -112,049.68 -49% 主要系收回了银行定期存款利息
其他应收款 7,319,341.15 237% 主要系投标保证金增加
存货 47,014,348.80 38% 主要系期末备货增加
其他流动资产 -7,035,865.12 -50% 主要系本期出口销售业务减少
在建工程 107,344,409.47 121% 主要系《科士达科技工业园》的投入
应付账款 44,944,844.96 30% 主要系应付材料款增加
预收款项 17,530,759.51 98% 主要系本期收到的预收货款增加
应交税费 5,511,680.81 51% 主要系本期应交增值税增加
其他应付款 9,932,541.49 142% 主要系本期应付工程款增加
递延所得税负债 -8,728.21 -50% 主要系转回衍生金融工具应纳税暂时性差异
其他非流动负债 8,678,386.35 521% 主要系新能源产业扶持资金增加
股本 92,000,000.00 80% 主要系资本公积转增股本
盈余公积 6,532,644.65 30% 主要系按本期母公司计提的盈余公积增加
资产减值损失 1,963,996.40 50% 主要系本期按照会计政策计提的坏账准备增加
公允价值变动收益 -58,188.04 -50% 主要系远期结汇收益减少
营业外收入 1,195,206.14 30% 主要系本期政府上市补助增加
营业外支出 82,706.98 49% 主要系本期固定资产处置增加
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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