深圳科士达科技股份有限公司
2014 年 1-6 月财务报告
本报告期财务报告未经审计
目 录
页 次
一、财务报表
合并及母公司资产负债表 1-4
合并及母公司利润表 5-6
合并及母公司现金流量表 7-8
合并及母公司所有者权益变动表 9-12
二、财务报表附注 13-78
深圳科士达科技股份有限公司
财 务 报 表
合并资产负债表
编制日期：2014 年 6 月 30 日
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注五 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 131,254,909.98 245,383,266.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 1,170,200.00
应收票据 3 2,455,144.00 20,837,190.00
应收账款 4 534,994,291.78 475,008,798.00
预付款项 5 90,798,848.13 99,764,997.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6 19,086,697.77 14,683,979.57
买入返售金融资产
存货 7 263,760,249.79 264,016,009.09
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 8 313,148,900.78 419,886,566.92
流动资产合计 1,355,499,042.23 1,540,751,007.76
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 60,000,000.00
投资性房地产 10 9,817,500.75 2,073,499.87
固定资产 11 425,112,148.28 437,048,362.20
在建工程 12 1,134,137.87 1,895,397.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13 49,165,060.81 49,042,303.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14 12,648,911.45 11,731,577.04
其他非流动资产 -
非流动资产合计 557,877,759.16 501,791,139.15
资产总计 1,913,376,801.39 2,042,542,146.91
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
1
合并资产负债表（续）
编制日期：2014 年 6 月 30 日
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注五 期末数 期初数
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 15 1,999,200.00
应付票据 16 110,421,763.66 116,941,971.33
应付账款 17 198,827,794.52 302,103,803.70
预收款项 18 40,098,363.17 55,291,032.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19 12,979,870.65 32,684,241.98
应交税费 20 16,098,552.25 32,123,384.06
应付利息
应付股利 21 503,975.00 43,537.50
其他应付款 22 21,676,069.06 44,425,305.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 23 903,017.38 1,465,688.78
流动负债合计 403,508,605.69 585,078,965.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 24 8,811,493.44 8,397,793.44
递延所得税负债 14 - 175,530.00
其他非流动负债 25 20,995,966.01 14,436,631.78
非流动负债合计 29,807,459.45 23,009,955.22
负债合计 433,316,065.14 608,088,920.84
股东权益：
股本 26 297,227,000.00 212,305,000.00
资本公积 27 724,415,172.36 803,124,424.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 28 41,562,266.84 41,562,266.84
一般风险准备
未分配利润 29 393,558,846.63 353,680,362.25
外币报表折算差额 -2,880.23 -8,185.94
归属于母公司股东权益合计 1,456,760,405.60 1,410,663,867.51
少数股东权益 30 23,300,330.65 23,789,358.56
股东权益合计 1,480,060,736.25 1,434,453,226.07
负债和股东权益总计 1,913,376,801.39 2,042,542,146.91
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
2
母公司资产负债表
编制日期：2014 年 6 月 30 日
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注十 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 120,833,886.88 230,483,898.98
交易性金融资产 - 1,170,200.00
应收票据 955,144.00 18,915,480.00
应收账款 1 429,486,967.70 420,192,600.59
预付款项 101,575,167.55 103,644,973.82
应收利息
应收股利
其他应收款 2 17,060,387.90 13,010,384.22
存货 211,942,840.29 201,382,447.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 313,148,900.78 419,886,566.92
流动资产合计 1,195,003,295.10 1,408,686,551.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 190,460,297.59 130,460,297.59
投资性房地产 9,817,500.75 2,073,499.87
固定资产 341,508,613.66 352,288,810.20
在建工程 969,588.87 1,895,397.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,644,178.19 26,276,043.85
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,785,038.17 4,004,782.72
其他非流动资产 -
非流动资产合计 578,185,217.23 516,998,831.23
资产总计 1,773,188,512.33 1,925,685,382.83
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
3
母公司资产负债表（续）
编制日期：2014 年 6 月 30 日
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债及所有者权益 附注十 期末数 期初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 1,999,200.00
应付票据 110,421,763.66 123,691,971.33
应付账款 206,013,962.29 314,100,893.24
预收款项 37,916,288.55 54,838,032.41
应付职工薪酬 8,734,456.95 24,016,448.23
应交税费 14,185,390.07 22,663,453.58
应付利息
应付股利 503,975.00 43,537.5
其他应付款 22,189,813.94 40,978,938.38
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 903,017.38 1,465,688.78
流动负债合计 402,867,867.84 581,798,963.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 7,192,700.00 7,222,600.00
递延所得税负债 - 175,530.00
其他非流动负债 19,895,966.01 13,336,631.78
非流动负债合计 27,088,666.01 20,734,761.78
负债合计 429,956,533.85 602,533,725.23
股东权益：
股本 297,227,000.00 212,305,000.00
资本公积 724,564,737.06 803,273,989.06
减：库存股
专项储备
盈余公积 41,562,266.84 41,562,266.84
一般风险准备
未分配利润 279,877,974.58 266,010,401.7
股东权益合计 1,343,231,978.48 1,323,151,657.60
负债及股东权益总计 1,773,188,512.33 1,925,685,382.83
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
4
合并利润表
编制年度：2014 年 1-6 月
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 583,607,456.64 427,198,317.07
其中：营业收入 31 583,607,456.64 427,198,317.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 520,106,583.55 377,532,832.52
其中：营业成本 31 399,267,268.72 294,734,521.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 32 4,206,407.40 2,995,789.05
销售费用 33 56,903,774.22 44,349,753.43
管理费用 34 53,698,846.96 34,924,655.84
财务费用 35 -1,766,006.48 -565,902.85
资产减值损失 36 7,796,292.73 1,094,015.23
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） 37 -3,169,400.00 -700.00
投资收益（损失以―－‖号填列） 38 10,513,000.28 1,283,135.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
汇兑收益（损失以―-‖号填列） -
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 70,844,473.37 50,947,920.17
加：营业外收入 39 2,355,524.02 2,975,794.35
减：营业外支出 40 335,574.48 487,919.52
其中：非流动资产处置损失 334,611.01 96,878.70
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 72,864,422.91 53,435,795.00
减：所得税费用 41 12,244,466.44 8,267,123.49
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 60,619,956.47 45,168,671.51
归属于母公司所有者的净利润 61,108,984.38 43,420,497.68
少数股东损益 42 -489,027.91 1,748,173.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益 43 0.21 0.15
（二）稀释每股收益 43 0.21 0.15
七、其他综合收益
八、综合收益总额 60,619,956.47 45,168,671.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 61,108,984.38 43,420,497.68
归属于少数股东的综合收益总额 -489,027.91 1,748,173.83
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
5
母公司利润表
编制年度：2014 年 1-6 月
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注十 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 509,042,374.81 408,729,266.63
减：营业成本 4 378,887,964.80 306,307,921.64
营业税金及附加 3,410,793.19 2,249,837.53
销售费用 47,430,574.91 34,701,162.74
管理费用 41,467,887.11 23,077,752.33
财务费用 -1,725,091.49 -431,767.69
资产减值损失 6,472,301.22 1,159,545.06
加：公允价值变动收益（损失以―-‖填列） -3,169,400.00 -700.00
投资收益（损失以―-‖填列） 10,513,000.28 1,283,135.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
二、营业利润（亏损以―-‖填列） 40,441,545.35 42,947,250.64
加：营业外收入 2,153,355.17 2,210,553.64
减：营业外支出 134,881.33 32,268.27
其中：非流动资产处置损失 134,881.33 32,268.27
三、利润总额（亏损以―-‖填列） 42,460,019.19 45,125,536.01
减：所得税费用 7,361,946.31 6,624,232.00
四、净利润（净亏损以―-‖填列） 35,098,072.88 38,501,304.01
五、其他综合收益 -
六、综合收益总额 35,098,072.88 38,501,304.01
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
6
合并现金流量表
编制年度：2014 年 1-6 月
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 487,661,830.43 420,903,601.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,674,637.87 15,476,573.59
收到其他与经营活动有关的现金 44（1） 21,761,295.81 19,892,299.15
经营活动现金流入小计 521,097,764.11 456,272,474.34
购买商品、接受劳务支付的现金 449,768,095.30 308,236,017.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 87,632,458.32 69,995,810.86
支付的各项税费 42,805,254.34 31,924,850.15
支付其他与经营活动有关的现金 44（2） 72,518,354.98 65,443,391.29
经营活动现金流出小计 652,724,162.94 475,600,069.32
经营活动产生的现金流量净额 -131,626,398.83 -19,327,594.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 549,030,000.00 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,513,000.28 1,283,135.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 110,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 559,653,000.28 11,283,135.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,982,681.61 54,196,159.13
投资支付的现金 496,530,000.00 435,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 522,512,681.61 489,196,159.13
投资活动产生的现金流量净额 37,140,318.67 -477,913,023.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 44（3） 850,307.48
筹资活动现金流入小计 850,307.48
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,542,510.62 30,391,988.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 44（4） 266,000.00 384,750.00
筹资活动现金流出小计 20,808,510.62 30,776,738.28
筹资活动产生的现金流量净额 -20,808,510.62 -29,926,430.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 961,271.76 -601,227.39
五、现金及现金等价物净增加额 -114,333,319.02 -527,768,276.68
加：期初现金及现金等价物余额 244,471,829.00 709,116,991.69
六、期末现金及现金等价物余额 45 130,138,509.98 181,348,715.01
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
7
母公司现金流量表
编制年度：2014 年 1-6 月
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 461,019,332.47 404,151,665.04
收到的税费返还 11,650,897.45 15,476,573.59
收到其他与经营活动有关的现金 36,119,085.61 18,665,752.20
经营活动现金流入小计 508,789,315.53 438,293,990.83
购买商品、接受劳务支付的现金 478,553,338.21 323,847,882.59
支付给职工以及为职工支付的现金 60,330,405.60 46,864,038.12
支付的各项税费 27,837,673.71 18,398,994.57
支付其他与经营活动有关的现金 75,162,010.41 55,464,744.00
经营活动现金流出小计 641,883,427.93 444,575,659.28
经营活动产生的现金流量净额 -133,094,112.40 -6,281,668.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 549,030,000.00 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,513,000.28 1,283,135.62
处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额 110,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 559,653,000.28 11,283,135.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,071,462.29 52,217,384.13
投资所支付的现金 496,530,000.00 435,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 516,601,462.29 487,217,384.13
投资活动产生的现金流量净额 43,051,537.99 -475,934,248.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 708,000.00
筹资活动现金流入小计 708,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,542,510.62 30,391,988.28
支付其他与筹资活动有关的现金 - 240,000.00
筹资活动现金流出小计 20,542,510.62 30,631,988.28
筹资活动产生的现金流量净额 -20,542,510.62 -29,923,988.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 972,020.15 -570,634.53
五、现金及现金等价物净增加额 -109,613,064.88 -512,710,539.77
加：期初现金及现金等价物余额 229,736,551.76 682,630,818.36
六、期末现金及现金等价物余额 120,123,486.88 169,920,278.59
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
8
合并股东权益变动表
编制年度：2014 年 1-6 月
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
专项储
股本 资本公积 减：库存股 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 212,305,000.00 803,124,424.36 - - 41,562,266.84 - 353,680,362.25 -8,185.94 23,789,358.56 1,434,453,226.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 212,305,000.00 803,124,424.36 - - 41,562,266.84 - 353,680,362.25 -8,185.94 23,789,358.56 1,434,453,226.07
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 84,922,000.00 -78,709,252.00 - - - - 39,878,484.38 5,305.71 -489,027.91 45,607,510.18
（一）净利润 - - - - - - 61,108,984.38 - -489,027.91 60,619,956.47
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 61,108,984.38 -489,027.91 60,619,956.47
（三）股东投入和减少资本 6,212,748.00 6,212,748.00
1. 股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额 6,212,748.00 6,212,748.00
3．其他
（四）利润分配 -21,230,500.00 -21,230,500.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -21,230,500.00 -21,230,500.00
4．其他
（五）股东权益内部结转 84,922,000.00 -84,922,000.00
1．资本公积转增股本 84,922,000.00 -84,922,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 5,305.71 5,305.71
四、本期期末余额 297,227,000.00 724,415,172.36 41,562,266.84 393,558,846.63 -2,880.23 23,300,330.65 1,480,060,736.25
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
9
合并股东权益变动表（续）
编制年度：2014 年 1-6 月
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 207,000,000.00 778,906,959.36 28,154,570.56 271,455,164.42 19,134.24 20,760,586.18 1,306,296,414.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 207,000,000.00 778,906,959.36 28,154,570.56 271,455,164.42 19,134.24 20,760,586.18 1,306,296,414.76
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 5,305,000.00 24,217,465.00 13,407,696.28 82,225,197.83 -27,320.18 3,028,772.38 128,156,811.31
（一）净利润 126,682,894.11 3,028,772.38 129,711,666.49
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 126,682,894.11 3,028,772.38 129,711,666.49
（三）股东投入和减少资本 5,305,000.00 24,217,465.00 29,522,465.00
1. 股东投入资本 5,305,000.00 20,546,265.00 25,851,265.00
2．股份支付计入股东权益的金额 3,671,200.00 3,671,200.00
3．其他
（四）利润分配 13,407,696.28 -44,457,696.28 -31,050,000.00
1．提取盈余公积 13,407,696.28 -13,407,696.28
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -31,050,000.00 -31,050,000.00
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -27,320.18 -27,320.18
四、本期期末余额 212,305,000.00 803,124,424.36 41,562,266.84 353,680,362.25 -8,185.94 23,789,358.56 1,434,453,226.07
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
10
母公司股东权益变动表
编制年度：2014 年 1-6 月
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 212,305,000.00 803,273,989.06 41,562,266.84 266,010,401.70 1,323,151,657.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 212,305,000.00 803,273,989.06 41,562,266.84 266,010,401.70 1,323,151,657.60
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 84,922,000.00 -78,709,252.00 13,867,572.88 20,080,320.88
（一）净利润 35,098,072.88 35,098,072.88
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 35,098,072.88 35,098,072.88
（三）股东投入和减少资本 6,212,748.00 6,212,748.00
1. 股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额 6,212,748.00 6,212,748.00
3．其他
（四）利润分配 -21,230,500.00 -21,230,500.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -21,230,500.00 -21,230,500.00
4．其他
（五）股东权益内部结转 84,922,000.00 -84,922,000.00
1．资本公积转增股本 84,922,000.00 -84,922,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 297,227,000.00 724,564,737.06 41,562,266.84 279,877,974.58 1,343,231,978.48
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
11
母公司股东权益变动表（续）
编制年度：2014 年 1-6 月
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 207,000,000.00 779,056,524.06 28,154,570.56 176,391,135.14 1,190,602,229.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 207,000,000.00 779,056,524.06 28,154,570.56 176,391,135.14 1,190,602,229.76
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 5,305,000.00 24,217,465.00 13,407,696.28 89,619,266.56 132,549,427.84
（一）净利润 134,076,962.84 134,076,962.84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 134,076,962.84 134,076,962.84
（三）股东投入和减少资本 5,305,000.00 24,217,465.00 29,522,465.00
1. 股东投入资本 5,305,000.00 20,546,265.00 25,851,265.00
2．股份支付计入股东权益的金额 3,671,200.00 3,671,200.00
3．其他
（四）利润分配 13,407,696.28 -44,457,696.28 -31,050,000.00
1．提取盈余公积 13,407,696.28 -13,407,696.28
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -31,050,000.00 -31,050,000.00
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 212,305,000.00 803,273,989.06 41,562,266.84 266,010,401.70 1,323,151,657.60
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
12
深圳科士达科技股份有限公司
财务报表附注
2014 年 1-6 月
（本附注金额单位除特别标明外，均为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：深圳科士达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
注册地址：深圳市南山区高新北区科技中二路软件园 1 栋 4 楼 401、402 室
办公地址：深圳市南山区高新北区科技中二路软件园 1 栋 4 楼 401、402 室
注册资本：29,722.70 万元
法人营业执照号码：440301102731613
法定代表人：刘程宇
（二）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司行业性质：大功率 UPS 属于―C39 电气机械及器材制造业‖大类下的―C392 输配电及控制设备制造
业‖，具体细分为输配电及控制设备制造业——电力电子设备——不间断电源；中、小功率 UPS 属于―电子
计算机制造‖（C404）大类下的―电子计算机外部设备制造行业‖（C4043），归类为电子计算机重要的外部
设备。
公司主要经营范围：UPS 不间断电源、逆变电源、EPS 应急电源、太阳能逆变器、太阳能控制器、热
交换器、变频器 PLC 可编程控制器、电子产品、防雷产品、五金产品、通信设备、计算机网络设备、计算
机外围设备、空气调节设备、动力配电设备、一体化计算机机房设备（不含限制项目）的生产、经营及相
关技术咨询（以上生产项目另行申办营业执照及生产场地）；软件开发、销售及相关技术服务（不含限制
项目）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务
院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
主要产品及提供的劳务：研发、生产及销售 UPS、太阳能逆变器及 UPS 配套的阀控式密封铅酸蓄电
池。
13
（三）公司历史沿革
2007 年 9 月 26 日，经深圳市工商行政管理局核准，深圳科士达科技发展有限公司整体变更为深圳科
士达科技股份有限公司，成立时公司股本为 8,000 万。
2009 年 12 月 17 日，公司通过了 2009 年第五次临时股东大会决议，增加注册资本人民币 600 万元，
变更后的注册资本为人民币 8,600 万元。新增注册资本由刘玲等三十四位自然人共同认缴 600 万股，每股
面值 1 元，每股认缴价格 2.3 元，原发起人股东廖志仇将其持有公司 12 万股股份转让给蔡艳红。2009 年
12 月 21 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记。
2010 年 11 月，根据中国证券监督管理委员会―证监许可[2010]1615 号‖文《关于核准深圳科士达科技
股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股 2,900 万股（每股面值 1 元），
增加注册资本人民币 2,900 万元，变更后的注册资本为人民币 11,500 万元。本次增资业经深圳市鹏城会计
师事务所有限公司出具的深鹏所验字[2010]418 号验资报告验证。2011 年 1 月 5 日，深圳市市场监督管理
局核准了上述变更登记。
2012 年 3 月 30 日，公司通过了 2011 年年度股东大会决议，以资本公积金转增人民币普通股 9,200 万
股，转增后股本为人民币 20,700 万元。本次转增业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验字
[2012]108 号验资报告验证。2012 年 8 月 1 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记。
根据公司 2013 年第一次临时股东大会决议通过的《关于<深圳科士达科技股份有限公司限制性股票激
励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，以及第二届董事会第二十四次审议通过的《关于对<深圳科士
达科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要进行调整的议案》，134 位激励对象于
2013 年 9 月以每股 4.874 元的价格认购 530.50 万股限制性股票，增加股本 530.50 万元，变更后的股本为
21,230.50 万元。本次增资业经中勤万信会计师事务所有限公司出具的勤信验字【2013】第 66 号验资报告
验证。2013 年 10 月 29 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记。
2014 年 3 月 26 日，公司通过了 2013 年年度股东大会决议，以资本公积金转增人民币普通股 8,492.20
万股，转增后股本为人民币 29,722.70 万元。本次转增业经中勤万信会计师事务所有限公司出具的勤信验
字[2014]第 1013 号验资报告验证。2014 年 5 月 4 日，深圳市市场监督管理局核准了上述变更登记。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
14
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014
年 6 月 30 日的财务状况，以及 2014 年 1--6 月度经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，
母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项
资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整
的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费
用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合
并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价
付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资
产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
15
A.、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
A、个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资，出售所得的价款与出
售长期股权投资账面价值之间的差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
B、合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
A、个别财务报表的会计处理与“一揽子交易”相同。
B、合并财务报表的会计处理
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
在丧失控制权日，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表
16
范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本
公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少
数股东权益后合并编制而成。
（2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行
调整后合并。
（3）对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当
期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（4）对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对个别财务报表进行调整。
（5）子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当
月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
17
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配
利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
10、金融工具
金融工具是指在金融市场中可交易的金融资产。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产或金
融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产等四类。
本公司的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
A、公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，
终止确认该金融资产。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
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可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该
累计额进行分摊后确定。
（4）金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值
日在公平交易中可能采用的交易价格。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下
列各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投
资成本；
G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
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评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产（不含应收款项）减值测试方法：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资的减值损失的计量：在资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生了减值
的，按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时
性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
11、应收款项
（1）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
A、坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值
的，计提减值准备：
a、债务人发生严重的财务困难；
b、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
c、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
d、其他表明应收款项发生减值的客观依据。
B、坏账准备的计提方法
a、单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备；
b、单项金额不重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取
比例确认减值损失，计提坏账准备；
c、单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个
别坏账准备。
d、经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值
损失。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 100 万元
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 账龄
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 100 100
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该款项难以收回。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
坏账准备的计提方法
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分为库存商品、产成品、原材料、委托加工材料、在产品、低值易耗品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计
费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭
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受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个
存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可
变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法
包装物摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的投资成本。按④照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份
面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
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b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股
权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期
股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）后续计量及损益确认方法
A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致
的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股
权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
（1）投资性房地产按照成本进行初始计量
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）后续计量
与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房
地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（3）折旧及减值准备
比照固定资产的折旧和减值准备执行。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产
资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入
固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于
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租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自
有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-35 10 2.57-9
机器设备 5-10 10 9-18
运输设备 5 10 18
电子设备及其他 5 10 18
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金
额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：
A、在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工；
B、所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，
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则估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在
建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开始。如果
中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态必要的程序，借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以
专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产在取得时按照实际成本计价。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损
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益；每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：
A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金
额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；
D、其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价
值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分
为研究阶段支出和开发阶段支出。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损
益：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列
示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
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19、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资
产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均
摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全
部转入当期损益。
20、预计负债
本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以
交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时
义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；
（2）预计负债的计量方法
A、本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
B、本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
C、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面
金额。
21、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：a、期权的行权价格；b、期权的有效期；c、标的股份的现行价格；d、股份预计波动率；e、股份的预
计股利；f、期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
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条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如
服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
22、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的
时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经
发生的成本占估计总成本的比例。
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在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
23、政府补助
（1）类型
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
（2）会计政策
A、资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
a、与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
补助，确认为与资产相关的政府补助。
b、与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付
的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府
补助。
B、 政府补助的确认时点
本公司在能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
C、本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在
该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或
损失的，取得时直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
30
B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A、商誉的初始确认；
B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件
的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
报告期内无会计估计变更事项。
26、前期会计差错更正
报告期内无前期会计差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售收入、加工及修理修配劳务收入及进口货物金额 17%
增值税
技术服务收入 6%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5%
31
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应纳增值税和出口退税免抵额及营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税和出口退税免抵额及营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税和出口退税免抵额及营业税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25%
2、企业所得税税率情况
（1）企业所得税基本税率
A、本公司及下属的在中国境内的子公司 2014 年度企业所得税税率为 25%；
B、本公司之控股子公司科士达（香港）有限公司依照香港立法局颁布的《税务条例》，依据课税年度
的应纳税所得额按 16.5%的税率缴纳利得税；
（2）企业所得税优惠税率及批文
A、2008 年 12 月 16 日，本公司取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、地方
税务局联合颁发的高新技术企业证书，号码为 GR200844200069。2011 年 10 月 31 日公司高新技术企业复
审通过，并取得了由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、地方税务局联
合颁发的编号为 GF201144200184 的高新技术企业证书，有效期三年。本报告期，公司高新技术企业需进
行重新认定，在认定通过之前，当年企业所得税暂按 25%的税率预缴，故本公司 2014 年度企业所得税适
用税率暂为 25%。
B、2012 年 9 月 10 日，深圳科士达新能源有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、
深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，号码编号为 GR201244200211，有
效期三年，故深圳科士达新能源有限公司 2014 年度企业所得税适用税率为 15%。
32
四、企业合并及合并财务报表
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所
有者权益冲
实质上
少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
年末实际 子公司 是否 少数股 中用于 的本期亏损
子公司 业务 注册资本 持股 表决权
子公司全称 注册地 经营范围 投资额 净投资 合并 东权益 冲减少 超过少数股
类型 性质 （万元） 比例 比例 （元） 数股东 东在该子公
（万元） 的其他 报表
损益的 司年初所有
项目余
金额 者权益中所
额 享有份额后
的余额
深圳市科士达软
件技术有限公司 全资子公司 深圳市 软件业 200 计算机软件的开发和销售 196.3427 -- 100% 100% 是 -- -- --
生产销售计算机网络和外围设备 、
UPS 和逆变电源产品、动力配电设备、
金属制品（不含电镀）、防雷产品、
广东科士达工业 太阳能电池和控制器产品、蓄电池产
科技有限公司 全资子公司 惠州市 制造业 4,000 品、软件开发及相关技术服务等。 2,800 -- 70% 100% 是 -- -- --
从事计算机网络系统、结构化布线系
统和计算机机房系统工程的装饰、设
计、施工，承担计算机机房的门禁系
统、报警、 防雷接地、安保监控、环
境监控、空调、新风系统、大型屏蔽
深圳科士达机房 及涉密场所的设计与施工，数据线路
设备工程有限公 的设计与施工，计算机信息集成系统
司 全资子公司 深圳市 工程 300 的软件开发。 300 -- 100% 100% 是 -- -- --
科士达（香港）有
限公司 全资子公司 香港 贸易 HKD2200 进出口贸易，原材料采购、信息咨询。 1,216.4291 -- 100% 100% 是 -- -- --
太阳能光伏逆变器/控制器、风能逆变
器/控制器、燃料电池逆变器、交直流
配电柜、光伏支架、光伏电池和组件、
光伏发电系统、节能减排产品的研发、
生产及销售；投资兴办实业；太阳能
深圳科士达新能 光伏系统工程的设计和咨询；货物及
源有限公司 控股子公司 深圳市 制造业 10,000 技术进出口。 7,875 -- 78.75% 78.75% 是 23,300,330.65 -- --
33
太阳能并网逆变器、控制器，风能逆
变器、控制器，燃料电池使用的逆变
器，交直流配电柜，光伏支架的产品
技术开发、生产及销售；光伏电池板
及其组件的销售；太阳能光伏系统工
间接控股 程的设计及技术咨询；兴办实业（具
惠州科士达新能 体项目另行申报）；货物及技术进出
源技术有限公司 子公司 惠州市 制造业 300 口。 -- -- 78.75% 78.75% 是 -- -- --
为了满足光伏逆变器产能大幅提升的需求，随着科士达科技工业园的建成投入使用，公司决定光伏产品生产地由原惠州仲恺高新区转移至深圳光明科士达科技工
业园。惠州科士达新能源技术有限公司（以下简称“惠州新能源”）原主要业务是生产光伏逆变器，生产业务转移后该公司终止经营，至 2014 年 7 月 1 日已办理完工
商及税务注销手续。
2、同一控制下企业合并取得的子公司
实质上 从母公司所有者
少数股
构成对 权益冲减子公司
东权益
年末实际 子公司 是否 少数股东分担的
少数股 中用于
子公司 业务性 注册资本 持股 表决权 本期亏损超过少
子公司全称 注册地 经营范围 投资额 净投资 合并 东权益 冲减少
数股东在该子公
类型 质 （万元） 比例 比例 （元） 数股东
（万元） 的其他 报表 司年初所有者权
损益的
项目余 益中所享有份额
金额
额 后的余额
深圳市科士达电
气系统有限公司 全资子公司 深圳 制造业 300 电子电器产品、不间断电源的生产。 658.26 -- 100% 100% 是 -- -- --
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者
少数股
权益冲减子公司
实质上构成 东权益
年末实际 表决 是否 少数股东分担的
少数股 中用于
子公司 业务性 注册资本 对子公司净 持股 本期亏损超过少
子公司全称 注册地 经营范围 投资额 权 合并 东权益 冲减少
数股东在该子公
类型 质 （万元） 投资的其他 比例 （元） 数股东
（万元） 比例 报表 司年初所有者权
项目余额 损益的
益中所享有份额
金额
后的余额
许可经营项目:无.。一般经营项目：锂电
子电池用正极材料、负极材料制造；电
协鑫动力新材料 池管理系统、电机管理系统、电动汽车
（盐城）有限公司 控股子公司 盐城 制造业 HKD7628.57 电控集成系统、车用充电设备及大功率 6,000.00 -- 65% 65% 否 -- -- --
34
从母公司所有者
少数股
权益冲减子公司
实质上构成 东权益
年末实际 表决 是否 少数股东分担的
少数股 中用于
子公司 业务性 注册资本 对子公司净 持股 本期亏损超过少
子公司全称 注册地 经营范围 投资额 权 合并 东权益 冲减少
数股东在该子公
类型 质 （万元） 投资的其他 比例 （元） 数股东
（万元） 比例 报表 司年初所有者权
项目余额 损益的
益中所享有份额
金额
后的余额
电子器件的制造、销售及租赁；储能产
品及新能源综合小电网系统的设计咨询
技术服务、相关储能系统及小电网调控
设备的制造、销售及租赁；电池充放电
设备、电路自动化保护装置的研发、制
造和销售，并提供相关的软件开发和技
术服务；电子商品代理销售，技术咨询
服务；从事上述产品及相关材料的批发、
进出口业务，技术进出口业务，提供技
术服务和技术咨询。
1、2013 年 12 月 31 日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于使用自有资金增资控股协鑫动力新材料（盐城）有限公司的议案》，公司以自有资金 6,000
万元增资协鑫动力新材料（盐城）有限公司（以下简称“协鑫盐城”）取得该公司 65%的股权，协鑫盐城成为公司控股子公司。2014 年 5 月，公司完成了对协鑫盐城
的增资，并办理了相关工商变更登记手续。
2、2014 年 8 月 12 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于减资退出协鑫动力新材料（盐城）有限公司的议案》，公司拟与协鑫盐城、协鑫动力科技
控股有限公司（以下简称“协鑫动力”）签订减资协议，通过定向减资的方式退出所持协鑫盐城 65%的股权，协鑫盐城将公司增资形成的资本公积金及注册资本共计
人民币 6,000 万元支付给公司，减资后，公司不再持有协鑫盐城股权。
鉴于上述情况，为了保证合并报表的一致性及可比性，本次未将协鑫盐城纳入合并报表范围。
35
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 -- -- 34,860.89 -- -- 47,237.91
美元 5,600.00 6.1528 34,455.68 6,018.00 6.0969 36,691.14
欧元 1,822.20 8.3946 15,296.64 -- -- --
新台币 28,483.00 0.2060 5,867.50 24,766.00 0.2031 5,029.97
土耳其里拉 872.65 2.8968 2,527.89 872.65 3.0438 2,656.17
英镑 142.00 10.4978 1,490.69 142.00 10.0556 1,427.90
合计 -- -- 94,499.29 -- -- 93,043.09
银行存款：
人民币 -- -- 99,027,398.79 -- -- 209,500,114.83
港币 2,533.55 0.7938 2,011.13 3,783.55 0.7862 2,974.63
美元 4,833,995.25 6.1528 29,742,605.98 5,601,786.34 6.0969 34,153,531.14
欧元 -- -- -- 0.82 8.4189 6.90
新台币 6,174,732.00 0.2060 1,271,994.79 3,555,679.00 0.2031 722,158.41
合计 -- -- 130,044,010.69 -- -- 244,378,785.91
其他货币资金：
人民币 -- -- 1,116,400.00 -- -- 911,437.22
合计 -- -- 131,254,909.98 -- -- 245,383,266.22
期末其他货币资金余额均为保函保证金。
2、交易性金融资产
项目 期末数 期初数
其他 -- 1,170,200.00
36
3、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,455,144.00 20,837,190.00
合计 2,455,144.00 20,837,190.00
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据共计 31,903,132.88 元，主要内容列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 票据号码
中利科技集团股份有限公司 2014 年 01 月 22 日 2014 年 07 月 21 日 4,520,000.00 10200052-22464901
南京中核二三能源工程有限公
司 2014 年 01 月 17 日 2014 年 07 月 17 日 3,000,000.00 10300052-24032747
中利腾晖光伏科技有限公司 2014 年 04 月 25 日 2014 年 10 月 25 日 2,000,000.00 31400051-24141144
中利腾晖光伏科技有限公司 2014 年 04 月 25 日 2014 年 10 月 25 日 260,000.00 31400051-24141143
江阴鑫辉太阳能有限公司 2014 年 01 月 08 日 2014 年 07 月 08 日 2,000,000.00 30100051-23252011
金海新能源电气江苏有限公司 2014 年 05 月 16 日 2014 年 11 月 16 日 2,000,000.00 10300052-23422587
小计 -- -- 13,780,000.00 --
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 567,100,161.13 100.00% 32,105,869.35 5.66%
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
37
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 499,624,792.75 100.00% 24,615,994.75 4.93%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 488,720,449.30 86.18% 14,661,613.48 437,953,355.92 87.66% 13,138,600.68
1至2年 51,142,588.99 9.02% 5,114,258.89 41,639,325.18 8.33% 4,163,932.51
2至3年 18,633,907.33 3.28% 3,726,781.47 15,898,312.61 3.18% 3,179,662.52
3 年以上 8,603,215.51 1.52% 8,603,215.51 4,133,799.04 0.83% 4,133,799.04
合计 567,100,161.13 100.00% 32,105,869.35 499,624,792.75 100.00% 24,615,994.75
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又收回的应收账款
收回前累计已
确定原坏账准备
收回金额
应收账款内容 收回原因 计提坏账准备
的依据
金额
销售货款 收回以前年度已计提坏账准备的货款 账龄超过三年以上 397,098.55 397,098.55
合计 -- -- 397,098.55 397,098.55
（3）本期实际核销的应收帐款情况
报告期内，公司未核销应收账款。
（4）期末应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
中国农业银行股份有限公司 非关联方 31,594,856.39 1 年以内 5.57%
KOBIAN PTE LTD 非关联方 31,423,611.23 1 年以内 5.54%
1 年以内、
中国移动通信集团有限公司 非关联方 25,337,580.38 1-2 年 4.47%
中利腾晖光伏科技有限公司 非关联方 24,132,200.00 1 年以内 4.26%
阿克苏融创光电科技有限公司 非关联方 23,085,000.00 1 年以内 4.07%
合计 -- 135,573,248.00 -- 23.91%
38
（6）期末应收账款余额中无应收关联方款项。
（7）本报告期内没有终止确认的应收款项。
（8）本报告期内没有以应收款项为标的进行证券化。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 83,914,844.46 92.42% 97,353,894.09 97.58%
1至2年 6,027,821.30 6.64% 2,411,103.87 2.42%
2至3年 856,182.37 0.94% -- --
合计 90,798,848.13 100.00% 99,764,997.96 100.00%
预付款项主要是预付的材料款、设备款及购房款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
深圳市大沙河创新走廊建设投资
管理有限公司 非关联方 73,276,695.00 1 年以内 预付购房款
上海西恩迪蓄电池有限公司 非关联方 10,470,549.80 1 年以内、1-2 年 预付材料款
深圳市辉腾创新科技有限公司 非关联方 1,227,500.00 1 年以内 预付设备款
深圳市尚瑞达电气设备有限公司 非关联方 1,169,821.50 1 年以内、1-2 年 预付设备款
上海翱远进出口有限公司 非关联方 840,000.00 1 年以内 预付材料款
合计 -- 86,984,566.30 -- --
（3）期末预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种类
账面余额 坏账准备
39
金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 21,254,226.45 100% 2,167,528.68 10.20%
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 16,545,090.12 100% 1,861,110.55 11.25%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,009,692.40 70.62% 450,290.77 13,192,067.49 79.74% 395,762.02
1至2年 4,612,729.05 21.70% 461,272.91 1,348,599.94 8.15% 134,859.99
2至3年 469,800.00 2.21% 93,960.00 842,417.69 5.09% 168,483.54
3 年以上 1,162,005.00 5.47% 1,162,005.00 1,162,005.00 7.02% 1,162,005.00
合计 21,254,226.45 100.00% 2,167,528.68 16,545,090.12 100.00% 1,861,110.55
（2）报告期内无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本报告期无核销的其他应收款。
（4）期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款
单位名称 金额 年限
系 总额的比例
顺风光电投资（中国）有限公司 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 18.82%
中国技术进出口总公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 14.11%
国电龙源电力技术工程有限责任公司 非关联方 2,010,000.00 1-2 年 9.46%
40
与本公司关 占其他应收款
单位名称 金额 年限
系 总额的比例
青海海锦新能源科技有限公司 非关联方 1,200,000.00 1-2 年 5.65%
深圳市财政委员会 非关联方 1,067,105.00 3-4 年 5.02%
合计 -- 11,277,105.00 -- 53.06%
上述其他应收款系支付的投标保证金或代垫款。
（6）期末其他应收款项余额中无关联方款项。
（7）本报告期内没有终止确认的其他应收款项。
（8）本报告期内没有以其他应收款项为标的进行证券化。
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 77,904,424.00 -- 77,904,424.00 78,951,010.09 -- 78,951,010.09
在产品 54,875,077.40 -- 54,875,077.40 4,118,273.27 -- 4,118,273.27
产成品 131,552,970.29 725,618.37 130,827,351.92 181,510,809.25 725,618.37 180,785,190.88
周转材料 153,396.47 -- 153,396.47 161,534.85 -- 161,534.85
合计 264,485,868.16 725,618.37 263,760,249.79 264,741,627.46 725,618.37 264,016,009.09
（2）存货跌价准备
本期减少
账龄 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
产成品 725,618.37 -- -- -- 725,618.37
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 末余额的比例
产成品 可变现净值低于账面价值 无 无
8、其他流动资产
项目 期末数 期初数
应收出口退税 6,148,900.78 386,566.92
41
项目 期末数 期初数
理财产品 307,000,000.00 419,500,000.00
合计 313,148,900.78 419,886,566.92
9、长期股权投资
在被投资
在被
在被投 单位持股
投资 本期计
被投资单 核算方 期初 资单位 比例与表 减值 本期现金
投资成本 增减变动 期末余额 单位 提减值
位 法 余额 表决权 决权比例 准备 红利
持股 准备
比例 不一致的
比例
说明
协鑫动力
新 材 料
（盐城）
有限公司 成本法 60,000,000.00 -- 60,000,000.00 60,000,000.00 65% 65% -- -- -- --
合计 -- 60,000,000.00 -- 60,000,000.00 60,000,000.00 -- -- -- -- -- --
10、投资性房地产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 3,287,768.27 12,922,538.89 -- 16,210,307.16
房屋及建筑物 3,287,768.27 12,922,538.89 -- 16,210,307.16
二、累计折旧合计 1,214,268.40 5,178,538.01 -- 6,392,806.41
1.房屋、建筑物 1,214,268.40 5,178,538.01 -- 6,392,806.41
三、投资性房地产减值准备合计 -- -- -- --
房屋及建筑物 -- -- -- --
四、投资性房地产账面价值合计 2,073,499.87 7,744,000.88 -- 9,817,500.75
房屋及建筑物 2,073,499.87 7,744,000.88 -- 9,817,500.75
公司将已出租的建筑物确认为投资性房地产，采用成本模式计量。本期计提折旧额 74,284.32 元。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计： 529,625,509.28 12,136,546.02 14,733,375.25 527,028,680.05
42
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其中：房屋及建筑物 389,505,042.52 680,000.00 12,922,538.89 377,262,503.63
机器设备 53,442,187.65 1,582,311.99 317,043.86 54,707,455.78
运输工具 6,506,587.88 324,399.09 24,250.00 6,806,736.97
电子设备及其他设备 80,171,691.23 9,549,834.94 1,469,542.50 88,251,983.67
二、累计折旧合计： 92,577,147.08 15,875,831.05 6,536,446.36 101,916,531.77
其中：房屋及建筑物 32,229,725.06 6,694,553.62 5,104,253.69 33,820,024.99
机器设备 18,954,059.46 3,048,692.06 233,576.83 21,769,174.69
运输工具 3,597,959.37 436,437.87 51,604.12 3,982,793.12
电子设备及其他设备 37,795,403.19 5,696,147.50 1,147,011.72 42,344,538.97
三、固定资产账面净值合计 437,048,362.20 -- -- 425,112,148.28
其中：房屋及建筑物 357,275,317.46 -- -- 343,442,478.64
机器设备 34,488,128.19 -- -- 32,938,281.09
运输工具 2,908,628.51 -- -- 2,823,943.85
电子设备及其他设备 42,376,288.04 -- -- 45,907,444.70
四、减值准备合计 -- -- -- --
其中：房屋及建筑物 -- -- -- --
机器设备 -- -- -- --
运输工具 -- -- -- --
电子设备及其他设备 -- -- -- --
五、固定资产账面价值合计 437,048,362.20 -- -- 425,112,148.28
其中：房屋及建筑物 357,275,317.46 -- -- 343,442,478.64
机器设备 34,488,128.19 -- -- 32,938,281.09
运输工具 2,908,628.51 -- -- 2,823,943.85
电子设备及其他设备 42,376,288.04 -- -- 45,907,444.70
本期计提折旧额 15,875,831.05 元，本期由在建工程转入固定资产的原值为 960,000.00 元。
（2）本报告期无暂时闲置的固定资产；
（3）本报告期无通过融资租赁租入的固定资产；
43
（4）本报告期无通过经营租赁租出的固定资产；
（5）期末无持有待售的固定资产；
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
科士达科技工业园研发楼及厂房 已投入使用正在办理竣工决算 2014 年
12、在建工程
（1）在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
科士达科技工业园-装
修工程 969,588.87 -- 969,588.87 935,397.00 -- 935,397.00
雨棚工程 -- -- -- 700,000.00 -- 700,000.00
厨房抽油烟系统 -- -- -- 260,000.00 -- 260,000.00
惠州供配电工程 164,549.00 -- 164,549.00 -- -- --
合计 1,134,137.87 -- 1,134,137.87 1,895,397.00 -- 1,895,397.00
（2）重大在建工程项目变动情况
工程投入 利息资本化累 其中：本年利
项目 转入固定 工程 本年利息 资金
预算数 期初数 本期增加 其他减少 占预算比 计 息资本化 期末数
名称 资产 进度 资本化率 来源
例 金额 金额
科 士 达
科 技 工 自 筹
业园-装 及 募
修工程 50,000,000.00 935,397.00 34,191.87 -- -- 91% 91% -- -- -- 投 969,588.87
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
科士达科技工业园-装修工程 91% 已投入使用，尚余零星工程待完工
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 57,906,519.38 1,100,913.74 -- 59,007,433.12
软件 8,260,637.48 1,100,913.74 -- 9,361,551.22
44
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
商标权 247,933.00 -- -- 247,933.00
土地使用权 49,397,948.90 -- -- 49,397,948.90
二、累计摊销合计 8,864,216.34 978,155.97 -- 9,842,372.31
软件 2,225,082.25 464,649.09 -- 2,689,731.34
商标权 168,296.58 12,396.66 -- 180,693.24
土地使用权 6,470,837.51 501,110.22 -- 6,971,947.73
三、无形资产账面净值合计 49,042,303.04 -- -- 49,165,060.81
软件 6,035,555.23 -- -- 6,671,819.88
商标权 79,636.42 -- -- 67,239.76
土地使用权 42,927,111.39 -- -- 42,426,001.17
四、减值准备合计 -- -- -- --
软件 -- -- -- --
商标权 -- -- -- --
土地使用权 -- -- -- --
五、无形资产账面价值合计 49,042,303.04 -- -- 49,165,060.81
软件 6,035,555.23 -- -- 6,671,819.88
商标权 79,636.42 -- -- 67,239.76
土地使用权 42,927,111.39 -- -- 42,426,001.17
本期摊销额 978,155.97 元。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 7,793,317.22 3,987,685.75
预计负债 2,040,994.02 1,259,669.02
可抵扣亏损 453,267.62 453,267.62
45
项目 期末数 期初数
内部交易未实现利润 1,861,532.59 6,030,954.65
金融工具的估值 499,800.00 -
合计 12,648,911.45 11,731,577.04
递延所得税负债：
金融工具的估值 - 175,530.00
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
资产减值准备 526,023.98 863,676.03
可抵扣亏损 461,058.32 461,058.32
合计 987,082.30 1,324,734.35
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数
2014 年 278,297.69 278,297.69
2015 年 93,625.48 93,625.48
2016 年 6,274.86 6,274.86
2017 年 484.92 484.92
2018 年 82,375.37 82,375.37
合计 461,058.32 461,058.32
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末数 期初数
应纳税差异项目
公允价值变动损益 -- 1,170,200.00
可抵扣差异项目
计提坏账 33,747,374.05 25,613,429.27
存货跌价准备 725,618.37 725,618.37
预计负债 8,811,493.44 8,397,793.44
可抵扣亏损 3,021,784.13 3,021,784.13
46
项目 期末数 期初数
内部交易未实现利润 9,574,018.62 38,116,214.25
公允价值变动损益 1,999,200.00 --
小计 57,879,488.61 75,874,839.46
15、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
坏账准备 26,477,105.30 8,193,391.28 397,098.55 -- 34,273,398.03
存货跌价准备 725,618.37 -- -- -- 725,618.37
合计 27,202,723.67 8,193,391.28 397,098.55 -- 34,999,016.40
16、交易性金融负债
项目 期末数 期初数
其他 1,999,200.00 --
16、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 110,421,763.66 116,941,971.33
（1）下一会计期间将到期的金额为 110,421,763.66 元；
（2）应付票据期末余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。
17、应付账款
项目 期末数 期初数
1 年以内 194,094,328.59 297,033,329.58
1-2 年 3,432,996.07 3,922,615.26
2-3 年 486,862.55 370,527.73
3 年以上 813,607.31 777,331.13
47
项目 期末数 期初数
合计 198,827,794.52 302,103,803.70
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末超过 1 年的应付账款主要系材料款与设备款。
18、预收款项
项目 期末数 期初数
1 年以内 37,049,829.16 51,401,279.29
1-2 年 1,934,501.04 3,053,878.27
2-3 年 1,114,032.97 835,874.85
合计 40,098,363.17 55,291,032.41
本报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 32,684,241.98 62,362,308.70 82,066,680.03 12,979,870.65
二、职工福利费 -- 2,026,084.37 2,026,084.37 --
三、社会保险费 -- 6,171,817.59 6,171,817.59 --
其中：1.基本养老保险 -- 4,427,520.62 4,427,520.62 --
2.失业保险 -- 412,711.61 412,711.61 --
3.医疗保险 -- 1,128,393.37 1,128,393.37 --
4.工伤保险 -- 161,286.74 161,286.74 --
5.生育保险 -- 41,905.25 41,905.25 --
四、住房公积金 -- 2,580,590.60 2,580,590.60 --
五、工会经费和职工教育经费 -- 108,700.71 108,700.71 --
六、辞退福利 -- -- -- --
七、残疾人保障金 -- -- -- --
合计 32,684,241.98 73,249,501.97 92,953,873.30 12,979,870.65
48
本公司的工资实行当月计提，次月 15 日发放的结算方式。本报告期应付职工薪酬中无属于拖欠性质
的金额，无非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿 103,725.00 元。
20、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 2,477,115.69 13,363,200.38
城市维护建设税 412,073.81 648,133.87
企业所得税 11,969,774.05 16,031,155.87
房产税 351,279.38 648,356.29
土地使用税 161,918.90 323,074.90
个人所得税 387,163.13 330,922.43
印花税 9,526.44 240,716.37
教育费附加 176,603.06 277,771.66
地方教育费附加 117,735.37 185,181.10
堤围费 35,362.42 74,871.19
合计 16,098,552.25 32,123,384.06
21、应付股利
项目 期末数 期初数
彭克斌 -- 43,537.50
限制性股票应分配股利 503,975.00 --
合计 503,975.00 43,537.50
22、其他应付款
账龄 期末数 期初数
1 年以内 19,099,586.89 43,577,183.19
1-2 年 2,266,953.37 549,793.87
2-3 年 11,200.00 242,754.40
3 年以上 298,328.80 55,574.40
49
账龄 期末数 期初数
合计 21,676,069.06 44,425,305.86
（1）本报告期期末其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
款项。
（2）期末大额的其他应付款项主要系运输费。
23、其他流动负债
项目 期末数 期初数
2008 年度深圳市工业企业技术中心建设资助 322,597.46 504,852.64
2011 年新能源产业第一批光伏逆变器产业化
专项扶持资金资助 133,514.04 124,773.84
2011 年新能源产业第二批深圳光伏逆变器工
程实验室项目资助 345,115.86 690,349.12
2012 年战略性新兴产业发展专项资助 25,538.40 37,038.46
2013 年市科技研发资金第一批技术创新计划
技术开发资助 31,320.26 57,916.91
深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2013
年第三批补助 44,931.36 50,757.81
合计 903,017.38 1,465,688.78
其他流动负债系与资产相关政府补助预计 2014 年度结转递延收益额。
24、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品售后维护费 8,397,793.44 2,034,000.00 1,620,300.00 8,811,493.44
本公司国内销售部分产品含有免费保修期，根据历史上保修期间发生的维护费用实际情况，按照每年
免费保修的销售额的 0.6%计提维护费。
25、其他非流动负债
（1）其他非流动负债情况
项目 期末数 期初数
2008 年度深圳市工业企业技术中心建设资助 374,137.80 374,137.80
2011 年新能源产业第一批光伏逆变器产业化
专项扶持资金资助 2,514,590.08 2,656,871.32
50
项目 期末数 期初数
2011 年新能源产业第二批深圳光伏逆变器工
程实验室项目资助 3,404,279.23 3,451,335.84
2012 年战略性新兴产业发展专项资助 952,192.37 962,961.54
2013 年市科技研发资金第一批技术创新计划
技术开发资助 937,349.48 942,083.09
深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2013 年
第三批补助 4,713,417.05 4,949,242.19
深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目兆
瓦级光伏并网逆变器关键技术研究补助 1,100,000.00 1,100,000.00
2014 年三电平模块化光伏逆变器产业化项目
资金补助 5,000,000.00 --
2014 年深圳市企业技术中心提升资助款
2,000,000.00 --
合计 20,995,966.01 14,436,631.78
①深圳市贸易工业局与本公司于 2008 年 7 月 2 日签订合同编号为 2008-CJ-006 的深圳市产业技术进步
资金使用合同书，根据《关于下达 2008 年度企业技术中心建设资助资金计划的通知》（深贸工技字[2008]54
号，深圳贸易工业局向本公司无偿资助产业技术进步资金人民币 300 万元，合同规定该笔资金作为深圳科
士达科技股份有限公司技术中心购置设备专用，资金已于 2008 年 7 月 7 日划入本公司的监管账户。
②根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会《关于下达深
圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资金 2011 年第一批扶持计划的通知》（深发改〔2011〕1673 号），
本公司于 2012 年 3 月收到深圳市财政委员会 300 万元拨款。
③根据深圳市发展和改革委员会《关于深圳科士达科技股份有限公司深圳光伏逆变器工程实验室项目
资金申请报告的批复》（深发改〔2012〕1313 号），本公司于 2012 年 5 月收到深圳市财政委员会 500 万元
拨款。
④根据深圳市战略性新兴产业发展规划和政策、《深圳市生物、互联网、新能源、新材料、新一代信
息技术发展专项资金管理办法（试行）》有关规定（深发改〔2012〕1065 号），本公司于 2012 年 11 月收到
深圳市科技创新委员会 100 万元拨款。
⑤本公司于 2013 年 6 月收到 2013 年市科技研发资金第一批技术创新计划技术开发资助 100 万元，限
定用于云计算数据中心模块化高能效空调系统的研究开发。
⑥根据深圳战略性新兴产业振兴发展规划政策和深发改【2013】994 号文，本公司于 2013 年 8 月收到
深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2013 年第三批 500 万元，限定用于兆瓦级储能系统产业化项目。
⑦根据深圳市战略性新兴产业发展规划和深发改【2013】1450 号文，公司子公司深圳科士达新能源有
限公司于 2013 年 11 月收到深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目兆瓦级光伏并网逆变器关键技术研究
51
补助资金 120 万元，其中限定用于项目设备费 110 万元，限定用于测试化验加工费 10 万元。
⑧根据深圳市发展改革委关于深圳科士达科技股份有限公司三电平模块化光伏逆变器产业化项目资
金申请报告的批复（深发改［2014］140 号），本公司于 2014 年 3 月收到深圳市战略性新兴产业发展专项
资金 2013 年第六批 500 万元，主要用于购置仪器设备、改善现有工艺设备和测试设备条件、购置必要的
技术和软件等。
⑨根据深圳市经贸信息委、市财政委关于下达 2013 年度深圳市企业技术中心提升资助计划的通知（深
经贸信息计财字［2013］267 号），本公司于 2014 年 6 月收深圳市财政委员会 2013 年深圳市企业技术中心
提升资助款 200 万元。
（2）涉及政府补助的负债项目：
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初数 其他变动 期末数
金额 外收入金额 与收益相关
2008 年度深圳市工
业企业技术中心建
设资助 374,137.80 -- -- 374,137.80 与资产相关
2011 年新能源产业
第一批光伏逆变器
产业化专项扶持资
金资助 2,656,871.32 -- -- 142,281.24 2,514,590.08 与资产相关
2011 年新能源产业
第二批深圳光伏逆
变器工程实验室项
目资助 3,451,335.84 -- -- 47,056.61 3,404,279.23 与资产相关
2012 年战略性新兴
产业发展专项资助 962,961.54 -- -- 10,769.17 952,192.37 与资产相关
2013 年市科技研发
资金第一批技术创
新计划技术开发资
助 942,083.09 -- -- 4,733.61 937,349.48 与资产相关
深圳市战略性新兴
产业发展专项资金
2013 年第三批补助 4,949,242.19 -- -- 235,825.14 4,713,417.05 与资产相关
深圳市战略性新兴
产业发展专项资金
项目兆瓦级光伏并
网逆变器关键技术
研究补助 1,100,000.00 -- -- -- 1,100,000.00 与资产相关
2014 年三电平模块
化光伏逆变器产业
化项目资金补助 -- 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 与资产相关
2014 年深圳市企业
技术中心提升资助
款 -- 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 与资产相关
合计 14,436,631.78 7,000,000.00 -- 440,665.77 20,995,966.01 --
其他变动系转入其他流动负债项目。
52
26、股本
期初数 本次变动增减（+、一） 期末数
金额 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 金额 比例（%）
一、有限售条件股份
1、国家持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
2、国有法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、其他内资持股 5,305,000.00 2.50% -- -- 2,122,000 -- 2,122,000 7,427,000 2.50%
其中：境内非国有法人持股 -- -- -- -- -- --
境内自然人持股 5,305,000.00 2.50% -- -- 2,122,000 -- 2,122,000 7,427,000 2.50%
4、外资持股 -- -- -- -- -- -- --
5、高管股份 10,204,311.00 4.81% -- -- 3,880,814 -502,275 3,378,539 13,582,850 4.57%
有限售条件股份合计 15,509,311.00 7.31% - - 6,002,814 -502,275 5,500,539 21,009,850 7.07%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 196,795,689.00 92.69% -- -- 78,919,186 502,275 79,421,461 276,217,150 92.93%
2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4、其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
无限售条件股份合计 196,795,689.00 92.69% -- -- 78,919,186 502,275 79,421,461 276,217,150 92.93%
股份总数 212,305,000.00 100.00% -- -- 84,922,000 0 84,922,000 297,227,000 100.00%
53
2014 年 3 月 26 日，公司通过了 2013 年年度股东大会决议，以资本公积金转增人民币普通股 8,492.20
万股，转增后股本为人民币 29,722.70 万元。本次转增业经中勤万信会计师事务所有限公司出具的勤信验
字[2014]第 1013 号验资报告验证。
27、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 799,602,789.06 -- 84,922,000.00 714,680,789.06
持有子公司股权变动影响 -149,564.70 -- -- -149,564.70
股份支付成本摊销额 3,671,200.00 6,212,748.00 -- 9,883,948.00
合计 803,124,424.36 6,212,748.00 84,922,000.00 724,415,172.36
28、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,562,266.84 -- -- 41,562,266.84
29、未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 353,680,362.25 271,455,164.42
调整期初未分配利润合计数 --
调整后期初未分配利润 353,680,362.25 271,455,164.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,108,984.38 126,682,894.11
减：提取法定盈余公积 13,407,696.28
减：应付普通股股利 21,230,500.00 31,050,000.00
期末未分配利润 393,558,846.63 353,680,362.25
30、少数股东权益
项目 期末数 期初数
深圳科士达新能源有限公司少数
股东 23,300,330.65 23,789,358.56
54
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 582,079,986.67 426,197,607.00
其他业务收入 1,527,469.97 1,000,710.07
合计 583,607,456.64 427,198,317.07
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务成本 399,192,984.40 294,721,916.42
其他业务成本 74,284.32 12,605.40
合计 399,267,268.72 294,734,521.82
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上年同期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
在线式 UPS 283,541,624.77 184,460,758.30 233,758,146.10 153,443,466.86
其中:10K 以下 151,681,504.46 103,336,480.10 128,360,822.49 88,471,715.27
10K 以上（含 10K） 131,860,120.31 81,124,278.20 105,397,323.61 64,971,751.59
离线式 UPS 101,804,577.03 80,746,893.12 84,705,775.67 66,791,948.29
铅酸蓄电池 55,277,047.42 42,317,453.27 49,893,087.98 39,426,677.46
光伏逆变器 126,296,032.75 78,276,810.86 50,086,063.60 29,334,562.11
配套产品 15,160,704.70 13,391,068.85 7,754,533.65 5,725,261.70
合计 582,079,986.67 399,192,984.40 426,197,607.00 294,721,916.42
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 347,029,940.50 221,052,917.57 222,488,023.78 140,398,502.36
境外 235,050,046.17 178,140,066.83 203,709,583.22 154,323,414.06
55
合计 582,079,986.67 399,192,984.4 426,197,607.00 294,721,916.42
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 38,725,718.78 6.64%
第二名 24,483,250.39 4.20%
第三名 21,058,053.66 3.61%
第四名 17,517,459.79 3.00%
第五名 16,538,461.50 2.83%
合计 118,322,944.12 20.28%
32、营业税金及附加
项目 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准
营业税 117,424.88 11,207.78 5%
城市维护建设税 2,385,239.79 1,741,005.74 7%
教育费附加 1,022,245.64 1,120,939.52 3%
地方教育费附加 681,497.09 122,636.01 2%
合计 4,206,407.40 2,995,789.05 --
33、销售费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
工资 15,140,195.99 13,508,109.36
运输费 11,886,304.76 7,539,674.81
安装维护费 9,213,752.81 6,737,740.08
差旅费 4,756,534.19 3,293,628.38
办公费 4,108,928.78 3,889,185.05
业务招待费 4,529,622.67 3,954,743.78
业务宣传费 1,879,045.70 1,450,411.82
认证费 1,093,474.96 583,774.44
56
租赁费 1,055,757.76 901,263.82
社保费 1,712,305.65 1,319,561.47
其他 1,527,850.95 1,171,660.42
合计 56,903,774.22 44,349,753.43
34、管理费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
研发费用 25,475,373.12 18,221,616.96
工资 6,442,712.42 6,095,419.88
办公费 4,078,653.18 3,340,051.74
折旧费 5,797,074.49 2,648,791.17
社保费 525,169.52 427,089.80
福利费 1,173,034.23 692,087.62
无形资产摊销 876,849.84 845,012.45
税金 868,490.74 875,203.84
业务招待费 138,921.78 275,277.79
维修保养费 1,165,901.09 668,262.29
差旅费 164,835.49 136,568.32
股权激励成本 6,212,748.00 --
其他 779,083.06 699,273.98
合计 53,698,846.96 34,924,655.84
35、财务费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 -- -
减：利息收入 778,716.93 4,681,355.47
手续费支出 374,952.75 320,066.60
汇兑损益 -1,362,242.30 3,795,386.02
57
合计 -1,766,006.48 -565,902.85
36、资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 7,796,292.73 1,094,015.23
合计 7,796,292.73 1,094,015.23
37、公允价值变动收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
金融工具公允价值变动收益 -3,169,400.00 -700.00
38、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
购买理财产品取得的收益 11,654,400.28 38,835.62
远期结汇收益 -1,141,400.00 1,244,300.00
合计 10,513,000.28 1,283,135.62
39、营业外收入
（1）
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上年同期发生额
额
非流动资产处置利得合计 -- 52,162.41 --
其中：固定资产处置利得 -- 52,162.41 --
政府补助 2,301,291.17 2,164,819.37 2,301,291.17
其他 54,232.85 758,812.57 54,232.85
合计 2,355,524.02 2,975,794.35 2,355,524.02
（2）政府补助明细
上年同期发生 与资产相关/与 是否属于非
项目 本期发生额 说明
额 收益相关 经常性损益
2008 年度深圳市工业企业技术中心建设资助 182,255.18 228,512.02 与资产相关 是 ①
出国参展补贴 70,848.00 197,680.00 与收益相关 是 ②
58
上年同期发生 与资产相关/与 是否属于非
项目 本期发生额 说明
额 收益相关 经常性损益
2012 年第五批战略性新兴产业发展专项资金科士
达品牌培育推广项目资助 750,000.00 与收益相关 是
2012 年 市 科 技 研 发 资 金 技 术 研 究 开 发 计 划
CMM/CMMI 认证资助 200,000.00 与收益相关 是
2011 年新能源产业第一批光伏逆变器产业化专项
扶持资金资助 133,541.04 155,967.80 与资产相关 是 ③
2011 年新能源产业第二批深圳光伏逆变器工程实
验室项目资助 392,289.87 513,140.55 与资产相关 是 ④
2013 年南山区自主创新产业发展专项资金资助款 321,900.00 与收益相关 是 ⑤
2013 年战略性新兴产业品牌培育资助项目–“科
士达”品牌培育推广项目财政拨款 690,000.00 与收益相关 是 ⑥
出口信用保费资助款 111,206.00 119,519.00 与收益相关 是 ⑦
2014 年第 1 批专利资助款 4,000.00 与收益相关 是 ⑧
2012 年市战略新兴产业发展专项资金技术研究开
发计划户外水冷式光伏逆变器研发项目资助款 22.269.23 与资产相关 是 ⑨
2013 年市科技研发资金第一批技术创新计划技术
开发项目资助款 31.330.26 与资产相关 是 ⑩
深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2013 年第三
批补助款 241,651.59 与资产相关 是
仲恺高新区科技创新局 13 年技术研究与开发资助 100,000.00 与收益相关 是
合计 2,301,291.17 2,164,819.37 -- --
①2008 年 7 月收到 300 万元的递延收益系深圳市贸易工业局和深圳市财政局根据《2008 年度深圳市
工业企业技术中心建设资助》的资金资助。公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益
182,255.18 元。
②2014 年 6 月，公司收到深圳市科技开发交流中心展览补贴款项人民币 70,848.00 元。
③2012 年 3 月收到 300 万元的递延收益系深圳市发展和改革委员会 2011 年新能源产业第一批光伏逆
变器产业化专项扶持资金资助，公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益 133,541.04 元。
59
④2012 年 4 月收到 500 万元的递延收益系深圳市发展和改革委员会 2011 年新能源产业第二批深圳光
伏逆变器工程实验室项目资助款，公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益 392,289.87
元。
⑤2014 年 1 月，公司收到深圳市南山区财政局 2013 年南山区自主创新产业发展专项资金资助款
321,900.00 元。
⑥2014 年 3 月，收到市经贸信息委关于 2013 年战略新兴产业品牌培育资助项目–“科士达”品牌培
育推广项目财政拨款 690,000.00 元。
⑦2014 年 5 月，公司收到深圳市财政委员会出口信用保费资助款人民币 111,206.00 元。
⑧2014 年 6 月，收到深圳市市场监督管理局 2014 年第 1 批专利资助款 4,000.00 元。
⑨2012 年 11 月收到 100 万元的递延收益系深圳市科技创新委员会关于 2012 年市战略新兴产业发展专
项资金技术研究开发计划户外水冷式光伏逆变器研发项目款。公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应
结转递延收益 22,269.23 元。
⑩2013 年 6 月收到 100 万元的递延收益系深圳市科技创新委员会和深圳市财政委员会关于 2013 年市
科技研发资金第一批技术创新计划技术开发项目资助款。公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转
递延收益 31,330.26 元。
2013 年 8 月收到 500 万元的递延收益系深圳市发展改革委等关于深圳市战略性新兴产业发展专项资
金 2013 年第三批补助款，公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益 241,651.59 元。
2014 年 1 月，收到仲恺高新区科技创新局 13 年技术研究与开发资助 100,000.00 元。
40、营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上年同期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 334,611.01 96,878.70 334,611.01
其中：处置固定资产的损失 334,611.01 96,878.70 334,611.01
捐赠支出 -- -- --
罚款支出 -- -- --
非常损失 -- 391,040.82 --
其他 963.47 -- 963.47
合计 335,574.48 487,919.52 335,574.48
60
41、所得税费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,337,330.85 9,016,416.68
递延所得税调整 -1,092,864.41 -749,293.19
合计 12,244,466.44 8,267,123.49
42、少数股东损益
项目 本期发生额 上年同期发生额
深圳科士达新能源有限公司 -489,027.91 1,748,173.83
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
上年同期发生
项目 计算过程 本期发生额
额
P0
归属于公司普通股股东的净利润 61,108,984.38 43,420,497.68
归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,507,595.17 2,045,887.23
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0'=P0-F 59,601,389.21 41,374,610.45
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V - -
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在
普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进
行调整。 P1=P0+V 61,108,984.38 43,420,497.68
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润的影响 V' - -
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会
计准则》及有关规定进行调整 P1'=P0'+V' 59,601,389.21 41,374,610.45
期初股份总数 S0 212,305,000 207,000,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数 S1 84,922,000 82,800,000
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - -
报告期因回购等减少股份数 Sj - -
报告期缩股数 Sk - -
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 2 --
61
上年同期发生
项目 计算过程 本期发生额
额
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj --
S=S0+S1+Si×Mi
÷M0–Sj×Mj÷M0
发行在外的普通股加权平均数 -Sk 297,227,000 289,800,000
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增
加的普通股加权平均数 X1 -- --
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 297,227,000 289,800,000
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 -- --
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权
数 -- --
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -- --
归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 0.21 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本
每股收益 EPS0'=P0'÷S 0.20 0.14
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.21 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释
每股收益 EPS1'=P1'÷X2 0.20 0.14
说明：本期已按照《中小企业板信息披露业务备忘录第 4 号——定期报告披露相关事项》 （2014 年 1 月 15 日）的规定，
比较期的“每股收益”以调整后的股本总额重新计算。
44、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
单位往来款 10,245,403.83 9,177,074.30
利息收入 778,716.93 4,739,591.36
补贴收入 8,297,954.00 2,267,199.00
其他 2,439,221.05 3,708,434.49
合计 21,761,295.81 19,892,299.15
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
单位往来款 16,168,494.00 19,300,407.30
广告宣传费 1,879,045.70 1,450,411.82
业务招待费 4,668,544.45 4,230,021.57
62
项目 本期金额 上年同期金额
差旅费 5,486,026.70 3,430,196.70
支付的运费 18,763,247.22 11,385,463.88
办公费 8,187,581.96 7,229,236.79
银行手续费 374,952.75 320,066.60
租赁费 1,055,757.76 960,403.72
其他 15,934,704.44 17,137,182.91
合计 72,518,354.98 65,443,391.29
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
银行保函保证金 -- 850,307.48
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
银行保函保证金 266,000.00 384,750.00
合计 266,000.00 384,750.00
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 60,619,956.47 45,168,671.51
加：资产减值准备 7,796,292.73 1,094,015.23
固定资产折旧（含投资性房地产折旧） 15,950,115.37 9,588,669.72
无形资产摊销 978,155.97 905,833.61
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖
号填列） 334,611.01 44,716.29
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 3,169,400.00 700.00
63
项目 本期金额 上年同期金额
财务费用（收益以―－‖号填列） -
投资损失（收益以―－‖号填列） -10,513,000.28 -1,283,135.62
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -917,334.41 -749,188.19
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -175,530.00 -105.00
存货的减少（增加以―－‖号填列） 255,759.30 -37,454,519.80
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -23,254,582.98 -14,854,062.66
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -185,870,242.01 -21,789,190.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 -131,626,398.83 -19,327,594.98
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 130,138,509.98 181,348,715.01
减：现金的期初余额 244,471,829.00 709,116,991.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -114,333,319.02 -527,768,276.68
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 130,138,509.98 244,471,829.00
其中：库存现金 94,499.29 93,043.09
可随时用于支付的银行存款 130,044,010.69 244,378,785.91
二、现金等价物 --
其中：三个月内到期的债券投资 --
三、期末现金及现金等价物余额 130,138,509.98 244,471,829.00
64
六、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
期末对本公 期末对本公 本公司
企业 注册 法人 业务 组织机构代
控股股东名称 关联关系 注册资本 司的持股 司的表决权 最终
类型 地 代表 性质 码
比例 比例 控制方
新疆科士达股权 有限
本公司控 刘程宇
投资合伙企业（有 合伙 新疆 刘程宇 投资 1086 万元 60.03% 60.03% 73415893-1
股股东 刘玲
限合伙） 企业
新疆科士达股权投资合伙企业（有限合伙）原名深圳市科士达电源设备有限公司，深圳市科士达电
源设备有限公司成立于 1993 年 1 月 11 日，该公司于 2012 年 2 月更名新疆科士达股权投资合伙企业（有
限合伙）（以下简称新疆科士达），注册地由深圳市变更为乌鲁木齐市。
新疆科士达的经营范围：从事对非上市企业的股权投资、通过认购非公开发行股票或者受让股权等
方式持有上市公司股份以及相关咨询服务。
目前新疆科士达除持有本公司股权外，未开展其他业务。
新疆科士达的合伙人为原深圳市科士达电源设备有限公司的股东刘程宇、刘玲，刘程宇与刘玲为夫
妇关系，分别持有新疆科士达 89.09%、10.91%的份额。此外，报告期末刘玲还直接持有本公司 3.62%的
股份。
65
2、本企业的子公司情况
注册资本 组织
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比例 表决权比例
（万元） 机构代码
深圳市科士达电气系统有限公司 全资子公司 有限责任公司 深圳市 刘程宇 制造业 300 100% 100% 72784666-4
有限责任公司 广东省
广东科士达工业科技有限公司 全资子公司 （台港澳与境内合资） 惠州市 刘程宇 制造业 4,000 70% 100% 79625195-5
深圳市科士达软件技术有限公司 全资子公司 有限责任公司 深圳市 刘程宇 软件业 200 100% 100% 76345906-3
深圳科士达机房设备工程有限公司 全资子公司 有限责任公司 深圳市 刘程宇 工程 300 100% 100% 66416001-5
科士达（香港）有限公司 全资子公司 境外企业 香港 刘程宇 贸易 HKD2,200 100% 100% -
深圳科士达新能源有限公司 控股子公司 有限责任公司 深圳市 刘程宇 制造业 10,000 78.75% 78.75% 55542661-1
广东省
惠州科士达新能源技术有限公司 间接控股子公司 有限责任公司 惠州市 刘程宇 制造业 300 78.75% 78.75% 56667934-X
有限责任公司 江苏省
协鑫动力新材料（盐城）有限公司 控股子公司 （台港澳与境内合资） 盐城市 刘程宇 制造业 HKD7,628.57 65% 65% 58375166-5
66
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市易田机电有限责任公司 该公司系由本公司实际控制人的家庭成员所控制
4、关联交易情况
（1）采购商品情况
本期发生额 上年同期发生额
关联方 关联交易内容 关联交易定价方法
占同类交易 占同类交易
金额（元） 金额（元）
金额的比例 金额的比例
深圳市易田机 向关联人采购五金模 遵循公开、公平和价格公
电有限责任公 具、五金冲压件和钣 允、合理的原则，以市场
司 金结构件。 价格确定结算价格。 1,881,634.44 8.43% -- --
（2）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
刘程宇、刘玲 本公司 3,500 万元 2011 年 4 月 19 日 2014 年 4 月 18 日 已经履行完毕
刘程宇、刘玲 本公司 3,500 万元 2012 年 7 月 5 日 2015 年 7 月 4 日 已经履行完毕
A、公司实际控制人刘程宇、刘玲为公司于 2011 年 4 月 19 日与平安银行股份有限公司深圳分行签署
的综合授信额度为人民币 3,500 万元，合同编号为深银（深圳）授信字（2011）第（A1001102461100003）
号综合授 信合同提供最高额连带 责任保证，并签署了合 同编号为平银（深圳） 个保字（ 2011） 第
（A1001102461100003-1）号、平银（深圳）个保字（2011）第（A1001102461100003-2）号个人保证合同,
担保期限为主合同履行期届满之日后两年，截至本年末该担保合同的主债务合同已履行完毕。
B、公司实际控制人刘程宇、刘玲为公司于 2012 年 7 月 5 日与平安银行股份有限公司深圳分行签署的
综合授信额度为人民币 3,500 万元，合同编号为平银（深圳）授信字（2012）第（A1001102461200007）
号综合授信额度合同提供最高额连带责任保证，并签署了合同编号为平银（深圳）个保字（2012）第
（A1001102461200007-1）号、平银（深圳）个保字（2012）第（A1001102461200007-2）号个人保证合同；
担保期限为主合同履行期届满之日后两年，截至本年末该担保合同的主债务合同已履行完毕。
5、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项：
67
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 深圳市易田机电有限责任公司 973,914.96 4,600,254.97
6、高管人员薪酬
2014 年 1-6 月，本期公司高管人员已领取的薪酬为人民币 108.18 万元。
七、或有事项
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无应披露的或有事项。
八、承诺事项
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 453,335,275.37 100.00% 23,848,307.67 5.26%
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 437,862,270.61 100.00% 17,669,670.02 4.04%
68
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 396,285,514.57 87.42% 9,759,142.36 395,745,589.95 90.38% 9,418,241.37
1至2年 35,396,096.72 7.81% 3,539,609.67 27,080,657.24 6.18% 2,708,065.72
2至3年 13,880,135.55 3.06% 2,776,027.11 11,865,825.61 2.71% 2,373,165.12
3 年以上 7,773,528.53 1.71% 7,773,528.53 3,170,197.81 0.73% 3,170,197.81
合计 453,335,275.37 100.00% 23,848,307.67 437,862,270.61 100.00% 17,669,670.02
期末应收子公司货款 70,980,769.28 元，账龄均为一年以内，未计提坏账。期末无单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的应收账款。
（2）以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又收回的应收账款
确定原坏账准 收回前累计已计提
收回金额
应收账款内容 收回原因
备的依据 坏账准备金额
收回以前年度已计提坏账准备 账龄超过三年
销售货款 的货款 以上 59,426.20 59,426.20
（3）本期实际核销的应收帐款情况
报告期内，公司未核销应收账款。
（4）期末应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
中国农业银行股份有限公司 非关联方 31,594,856.39 1 年以内 6.97%
KOBIAN PTE LTD 非关联方 31,423,611.23 1 年以内 6.93%
1 年以内、
中国移动通信集团有限公司 非关联方 25,337,580.38 1-2 年 5.59%
中科恒源科技股份有限公司 非关联方 15,066,584.00 1 年以内 3.32%
中国工商银行股份有限公司 非关联方 13,149,338.75 1 年以内 2.90%
合计 -- 116,571,970.75 -- 25.71%
（6）期末应收关联方款项情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例
深圳科士达新能源有限公司 控股子公司 70,980,769.28 15.66%
69
（7）本报告期内没有终止确认的应收款项。
（8）本报告期内没有以应收款项为标的进行证券化。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 19,160,332.89 100.00% 2,099,944.99 10.96%
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 14,816,665.64 100.00% 1,806,281.42 12.19%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12,938,218.84 67.53% 384,949.08 11,477,860.01 77.46% 342,354.59
1至2年 4,590,309.05 23.96% 459,030.91 1,334,382.94 9.01% 133,438.29
2至3年 469,800.00 2.45% 93,960.00 842,417.69 5.69% 168,483.54
3 年以上 1,162,005.00 6.06% 1,162,005.00 1,162,005.00 7.84% 1,162,005.00
合计 19,160,332.89 100.00% 2,099,944.99 14,816,665.64 100.00% 1,806,281.42
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）报告期内没有报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大其他应收款。
70
（3）本报告期无核销的其他应收款。
（4）期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）期末金额较大的其他应收款的主要系支付的保证金及代垫款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款
单位名称 金额 年限
系 总额的比例
顺风光电投资（中国）有限公司 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 20.88%
中国技术进出口总公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 15.66%
国电龙源电力技术工程有限责任公司 非关联方 2,010,000.00 1-2 年 10.49%
青海海锦新能源科技有限公司 非关联方 1,200,000.00 1-2 年 6.26%
深圳市财政委员会 非关联方 1,067,105.00 3-4 年 5.57%
合计 -- 11,277,105.00 -- 58.86%
上述其他应收款系支付的投标保证金或代垫款。
（7）其他应收关联方款项情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例
深圳科士达新能源有限公司 控股子公司 40,542.44 0.21%
科士达（香港）有限公司 控股子公司 66,040.35 0.35%
合计 106,582.79 0.56%
（8）本报告期内没有终止确认的其他应收款项情况。
（9）本报告期内没有以其他应收款项为标的进行证券化。
71
3、长期股权投资
在被投资单位
在被投资单
在被投资单 持股比例与表
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 位表决权 减值准备 现金红利
位持股比例 决权比例不一
比例
致的说明
深圳市科士达电气系
统有限公司 成本法 6,582,579.59 6,582,579.59 -- 6,582,579.59 100% 100% -- -- --
广东科士达工业科技
有限公司 成本法 28,000,000.00 28,000,000.00 -- 28,000,000.00 70% 100% 间接持股 -- --
深圳市科士达软件技
术有限公司 成本法 1,963,427.00 1,963,427.00 -- 1,963,427.00 100% 100% -- -- --
深圳科士达机房设备
工程有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 100% 100% -- -- --
科士达（香港）有限
公司 成本法 12,164,291.00 12,164,291.00 -- 12,164,291.00 100% 100% -- -- --
深圳科士达新能源有
限公司 成本法 78,750,000.00 78,750,000.00 -- 78,750,000.00 78.75% 78.75% -- -- --
协鑫动力新材料（盐
城）有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 65% 65% -- -- --
合计 -- 190,460,297.59 130,460,297.59 60,000,000.00 190,460,297.59 -- -- -- -- --
72
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 507,522,388.90 407,871,442.81
其他业务收入 1,519,985.91 857,823.82
合计 509,042,374.81 408,729,266.63
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务成本 378,813,680.48 306,295,316.24
其他业务成本 74,284.32 12,605.40
合计 378,887,964.80 306,307,921.64
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上年同期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
在线式 UPS 283,541,624.77 192,394,530.19 233,758,146.10 158,674,667.10
其中：10K 以下 151,681,504.46 108,953,483.73 128,360,822.49 90,421,859.30
10K 以上（含 10K） 131,860,120.31 83,441,046.46 105,397,323.61 68,252,807.80
离线式 UPS 101,802,762.50 86,862,937.46 84,705,775.67 69,300,549.77
铅酸蓄电池 46,360,406.50 37,794,225.27 36,409,261.82 32,092,930.55
光伏逆变器 60,989,193.79 51,336,447.12 33,043,415.52 29,456,139.35
配套产品 14,828,401.34 10,425,540.44 19,954,843.70 16,771,029.47
合计 507,522,388.90 378,813,680.48 407,871,442.81 306,295,316.24
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 272,748,509.55 192,526,138.48 204,161,859.59 147,172,113.83
境外 234,773,879.35 186,287,542.00 203,709,583.22 159,123,202.41
合计 507,522,388.90 378,813,680.48 407,871,442.81 306,295,316.24
73
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 38,725,718.78 7.61%
第二名 24,483,250.39 4.81%
第三名 21,058,053.66 4.14%
第四名 17,517,459.79 3.44%
第五名 14,360,253.19 2.82%
合计 116,144,735.81 22.82%
5、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
购买理财产品取得的收益 11,654,400.280 38,835.62
远期结汇收益 -1,141,400.00 1,244,300.00
合计 10,513,000.28 1,283,135.62
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,098,072.88 38,501,304.01
加：资产减值准备 6,472,301.22 1,159,545.06
固定资产折旧（含投资性房地产折旧） 10,837,121.23 4,281,241.55
无形资产摊销 713,189.66 639,803.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖
号填列） 134,881.33 -19,894.14
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 3,169,400.00 700.00
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） -10,513,000.28 -1,283,135.62
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -4,780,255.45 -153,284.26
74
补充资料 本期金额 上年同期金额
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -175,530.00 -105.00
存货的减少（增加以―－‖号填列） -10,560,393.22 -19,918,127.25
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -5,548,863.60 -23,272,189.58
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -157,941,036.17 -6,217,526.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 -133,094,112.40 -6,281,668.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 120,123,486.88 169,920,278.59
减：现金的期初余额 229,736,551.76 682,630,818.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -109,613,064.88 -512,710,539.77
十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
上年同期发
项目 本期发生额 说明
生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分； -334,611.01 -44,716.29 --
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免； --
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外； 2,301,291.17 2,164,819.37 附注五、39
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； --
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益； --
非货币性资产交换损益； --
75
上年同期发
项目 本期发生额 说明
生额
委托他人投资或管理资产的损益； --
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备； --
债务重组损益； --
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； --
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益； --
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益； --
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； --
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益； --
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； --
对外委托贷款取得的损益； --
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益； --
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响； --
受托经营取得的托管费收入； --
除上述各项之外的其他营业外收支净额； 53,269.38 367,771.75 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目。 --
非经常性损益合计 2,019,949.54 2,487,874.83 --
减：所得税 499,593.78 357,197.62 --
少数股东损益 12,760.59 84,789.98 --
扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额 1,507,595.17 2,045,887.23 --
归属于母公司所有者的净利润 61,108,984.38 43,420,497.68 --
扣除非经常性损益后的净利润 59,601,389.21 41,374,610.45 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.26% 0.21 0.21
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每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率
基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润 4.16% 0.20 0.20
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 变动金额 变动幅度 原因
货币资金 -114,128,356.24 -46.51% 主要系本期支付到期货款
交易性金融资产 -1,170,200.00 -100.00% 主要系远期结汇汇率变动
应收票据 -18,382,046.00 -88.22% 主要系本期收到的应收票据背书转让
投资性房地产 7,744,000.88 373.47% 主要系本期观澜厂房转作租赁
在建工程 -761,259.13 -40.16% 主要系本期在建工程结转入固定资产
应付账款 -103,276,009.18 -34.19% 主要系本期支付到期货款
应付职工薪酬 -19,704,371.33 -60.29% 主要系本期支付公司 2013 年度年终绩效奖金
应交税费 -16,024,831.81 -49.89% 主要系本期支付 2013 年度企业所得税、增值税
应付股利 460,437.50 1057.57% 主要系本期未付的员工限制性股票现金分红
其他应付款 -22,749,236.80 -51.21% 主要系本期支付到期的工程款
其他流动负债 -562,671.40 -38.39% 主要系本期递延收益结转
主要系本期交易性金融负债的公允价值变动导致应
递延所得税负债 -175,530.00 -100.00% 纳税暂时性差异减少
主要系本期收到的光伏逆变器产业化项目资金补助
其他非流动负债 6,559,334.23 45.44% 增加
股本 84,922,000.00 40.00% 主要系本期资本公积转增股本
外币报表折算差额 5,305.71 64.81% 主要系本期外币汇率变动
营业收入 156,409,139.57 36.61% 主要系本期产品销售增加
营业成本 104,532,746.90 35.47% 主要系本期产品销售增加
营业税金及附加 1,210,618.35 40.41% 主要系本期销售收入增加
主要系本期光明工业园折旧费用及股权激励费用增
管理费用 18,774,191.12 53.76% 加
财务费用 -1,200,103.63 -212.07% 主要系本期汇兑损失减少
资产减值损失 6,702,277.50 612.63% 主要系本期应收款项增加计提的坏账准备增加
公允价值变动收益 -3,168,700.00 -452671.43% 主要系本期末远期结汇公允价值变动损失增加
投资收益 9,229,864.66 719.32% 主要系本期理财收益增加
营业外支出 -152,345.04 -31.22% 主要系上期发生赔偿支出业务
所得税费用 3,977,342.95 48.11% 主要系本期企业所得税率暂按 25%税率计征
少数股东损益 -2,237,201.74 -127.97% 主要系本期子公司科士达新能源公司净利润减少
经 营 活 动 产 生的 现 金
流量净额 -112,298,803.85 -581.03% 主要系本期支付的货款增加
投 资 活 动 产 生的 现 金
流量净额 515,053,342.18 107.77% 主要系本期收回理财产品本金及利息增加
筹 资 活 动 产 生的 现 金
流量净额 9,117,920.18 30.47% 主要系本期现金分红比例下降
汇 率 变 动 对 现金 及 现
金等价物的影响额 1,562,499.15 259.88% 主要系本期外币汇率变动
十四、财务报告批准
本财务报告于 2014 年 08 月 19 日由公司董事会批准报出。
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法定代表人：_____________________ 主管会计工作的公司负责人：________________
日 期：_____________________ 日 期：________________________________
会计机构负责人：_________________
日 期：_____________________ （单位公章）
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