深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深圳科士达科技股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-072
2018 年 08 月
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深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人刘程宇、主管会计工作负责人姚丽娟及会计机构负责人(会计主
管人员)陈锐亭声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间
的差异。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对
措施”描述了公司经营中可能面临的风险，敬请投资者关注相关内容，注意投资
风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 39
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 41
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 42
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 142
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、科士达 指 深圳科士达科技股份有限公司
公司章程 指 深圳科士达科技股份有限公司章程
股东大会 指 深圳科士达科技股份有限公司股东大会
董事会 指 深圳科士达科技股份有限公司董事会
监事会 指 深圳科士达科技股份有限公司监事会
新疆科士达 指 新疆科士达股权投资合伙企业（有限合伙）
农发基金 指 中国农发重点建设基金有限公司
科士达新能源 指 深圳科士达新能源有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 科士达 股票代码 002518
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳科士达科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 科士达
公司的外文名称（如有） SHENZHEN KSTAR SCIENCE & TECHNOLOGY CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）KSTAR
公司的法定代表人 刘程宇
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 范涛
联系地址 深圳市南山区高新北区科技中二路软件园 1 栋 4 楼 401、402 室
电话 0755-86168479
传真 0755-86169275
电子信箱 fantao1@kstar.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2018 年 4 月 3 日召开的第四届董事会第十六次会议及 2018 年 4 月 27 日召开的 2017 年度股东大会审议通过了《关
于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司需回购注销部分离职对象所持有的已获授但尚未解
锁的 527,000 股限制性股票。截至 2018 年 7 月 9 日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完相关回购
注销手续，公司总股本由 589,078,794 减少至 588,551,794 股。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,159,407,910.05 1,074,953,275.44 7.86%
归属于上市公司股东的净利润（元） 153,852,269.49 148,729,391.53 3.44%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
142,558,638.78 143,851,313.23 -0.90%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -408,843,058.42 -29,606,384.35 -1280.93%
基本每股收益（元/股） 0.26 0.26 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.26 0.00%
加权平均净资产收益率 6.56% 7.38% -0.82%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,710,433,242.77 3,816,220,213.02 -2.77%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,307,959,104.96 2,264,352,031.43 1.93%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -215,683.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
13,162,307.15
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 388,587.20
减：所得税影响额 1,992,979.94
少数股东权益影响额（税后） 48,600.00
合计 11,293,630.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
科士达公司成立于1993年，是一家专注于电子电力技术及新能源领域的智能网络能源供应商，主要致力于数据中心关键
基础设施产品、新能源光伏发电系统产品、储能系统产品、电动汽车充电产品的研发、制造及一体化解决方案应用。公司坚
持“市场导向+技术驱动”的发展思路，经过25年的行业深耕，建立了行业领先的以市场需求为导向的营销网络平台、产品研
发平台及供应链生产平台，构筑了完善的公司经营管理体系和自主知识产权体系，并以此形成了企业可持续发展的核心竞争
力，为公司业绩持续健康稳定增长奠定坚实基础。报告期内，公司主要业务情况如下：
（一）数据中心关键基础设施产品
公司是最早进入数据中心产品领域的国内企业之一，数据中心关键基础设施产品已包含：不间断电源（UPS）、精密空
调、精密配电、蓄电池、网络服务器机柜、动力环境监控等设备和系统，广泛应用于金融、通讯、政府机构、军工、轨道交
通、电力、制造等行业和领域，是保障数据中心信息安全、可靠运行必不可少的关键设备。针对行业数据中心建设的特殊需
求，公司在标准化、模块化的数据中心产品基础上，结合集成机柜系统、密闭冷通道系统、供配电系统、制冷系统、监控系
统，通过高集成设计为用户提供一站式数据中心解决方案，主要包括微型数据中心解决方案（IDU）、小微型数据中心解决
方案（IDM）及大中型数据中心解决方案（IDR）。
（二）新能源光伏及储能系统产品
随着新能源产业的发展，新能源光伏业务已成为公司整体业务布局中重要组成部分；同时，公司作为最早一批储备储能
技术和布局储能业务的企业，伴随储能市场规模的不断发展，储能业务将成为公司新的利润增长点。公司现有新能源光伏及
储能系统产品主要包括：集中并网光伏逆变器、分布式光伏逆变器、智能汇流箱、防逆流箱、直流配电柜、太阳能深循环蓄
电池、监控及家用逆变器、模块化储能变流器、大功率储能变流器、太阳能深循环电池等。针对不同规模光伏电站和储能系
统的特殊需求，公司在标准光伏及储能产品的基础上，凭借自身集成设计和资源整合能力，为客户提供新能源光伏及储能系
统一体化解决方案。
（三）电动汽车充电桩产品
电动汽车充电桩产业继续站在行业利好和政策利好的双重风口下，将迎来黄金发展期。公司电动汽车充电桩产品体系中
目前包括：充电桩模块、一体式直流充电桩、分体式直流充电桩、移动式直流充电桩、车载式直流充电桩、交流充电桩、监
控系统等。公司电动汽车充电桩产品具有模块化设计、高防护性、高安全性、高适应性等优势，可满足社会大中小型充电站
的建设需求，并可根据客户的应用需求提供定制化的解决方案服务。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
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在建工程 主要系本期金寨县早冲 35MW 光伏电站项目投入增加所致
应收票据 主要系本期票据背书转让业务增加所致
预付账款 主要系本期原材料采购增加所致
其他应收款 主要系本期投标保证金增加所致
存货 主要系本期原材料采购增加所致
其他流动资产 主要系本期理财产品本金收回所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、产品研发及技术创新优势
公司秉持着“坚持自主创新，不断提升产品竞争力”的核心价值观，通过25年的技术积累与沉淀，在行业内具备了较强的
产品竞争力和技术创新能力。公司先后被评为国家重点高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业、国军标认证企业、
国家技术创新示范企业、广东省创新型试点企业；并依托公司的技术中心组建的广东省太阳能光伏发电企业工程技术研究中
心、深圳市企业工程实验室等研发机构，公司的技术中心被国家发改委等五部门认定为国家级企业技术中心。
公司在来自国内知名高校的多位电力电子领域学科带头专家共同组建的技术顾问委员会的专业指导下，并以公司的国家
企业技术中心为依托，在公司三百多位专业工程师构成的研发团队的努力下，公司的研发水平始终保持着行业领先地位，并
实现了公司产品全面引领行业技术创新的有利局面。截至报告期末，公司已累计获得国际国内专利授权207件，并参与50项
国家和行业技术标准起草。
2、营销网络优势
随着公司向新能源行业整体解决方案服务商战略转型步伐的加快，公司与国内数据中心和新能源领域大型客户逐步建立
起战略合作伙伴关系，在拓展行业数据中心和新能源大型集成项目中取得显著成果。公司的营销主要采取“大渠道+大行业+
大客户+大项目”的模式，在保持销售渠道传统优势的情况下，进一步强化核心渠道建设，与核心渠道商建立战略合作伙伴关
系，支持核心渠道商的发展，并引导核心渠道商进行战略转型以配合公司业务战略布局。同时，针对不同的行业特性，公司
建立起专业的行业营销组织，深挖不同行业领域的差异化需求，提供专业产品解决方案和服务，使公司在客户服务方面具备
更强的灵活性与竞争力。对于国际市场，公司持续完善海外分支机构和国际营销网络，不断加强本土化的销售、售后团队建
设工作，截至目前公司已建立14个海外分支机构，支持公司海外业务的快速发展。
3、供应链优势
公司三大核心产品包括数据中心关键基础设施产品、新能源光伏及储能系统产品和电动汽车充电桩产品，具有大部分核
心器件和前端生产工艺相同、技术同源的特点，可实现供应链平台的充分共享。随着公司主营业务的进一步扩张，原材料采
购和产品生产的规模效应逐步放大，公司产品成本优势将会进一步凸显；同时，由于不同产品具有相似的生产工艺，公司可
在各产线间灵活调配产能以应对周期性的生产高峰和快速响应市场需求。
自成立以来，公司高度重视与核心供应商的战略合作伙伴关系，在促进双方互惠互利的同时，确保公司能有效应对原材
料市场价格波动及缺货问题，及时满足下游客户的需求，确保公司在原材料采购方面具有较强的竞争优势。
4、品牌优势
随着公司不断发展壮大，凭借优质的产品和服务，科士达品牌（KSTAR）已经在行业内具有较高的知名度和美誉度。
公司已连续多年获得全国产品和服务质量诚信示范企业、全国质量诚信标杆典型企业、广东省诚信示范企业、深圳工匠培育
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示范单位、用户满意方案奖、十强企业品牌奖、TOP20光伏企业排名、十佳龙头企业（充电桩）、最佳充电设施行业上市公
司、UPS产品服务满意金奖、全国政府采购机房空调最具满意度品牌、中国能源产业扶贫杰出品牌、阳光扶贫领跑企业、国
家电网中电赛普AAA证书认定、第六批符合《光伏制造行业规范条件》企业名录、中国数据中心市场年度创新产品奖、2018
中国充电桩行业十大影响力品牌、2018中国充电桩行业最佳充电模块品牌等荣誉称号。科士达品牌已成为公司持续稳定发展
的强大推力，公司将持续加强品牌建设，塑造良好的品牌形象，进一步发挥品牌效应，利用品牌优势将公司做大做强。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，公司根据年初制定的总体营销战略，持续稳健经营，稳步扩张，布局长远。其中，数据中心一体化解决
方案业务继续巩固在行业中的领先地位，不断扩大销售规模，提升市场占有率；新能源汽车充电桩业务在政策与市场的双重
利好驱动下，增速明显；新能源光伏业务受到政策及市场环境的短暂不利影响。报告期内，公司实现营业总收入115,940.79 万
元，比上年同期增长7.86%；实现营业利润17,810.52万元，比上年同期增长7.66%；实现归属于上市公司股东的净利润15,385.23
万元，比上年同期增长3.44%；实现基本每股收益0.26元，与上年同期持平，经营业绩较上年同期稳健增长。
（一）数据中心一体化解决方案
2018年上半年，公司数据中心一体化解决方案业务继续以“大渠道+大行业+大客户+大项目”为主要营销模式，紧紧围绕
传统优势产品不断提升集成设计和资源整合能力，持续巩固在行业中的领先地位，不断提升市场占有率和品牌知名度。未来，
公司将继续深挖行业客户需求，保持在金融等传统行业中的优势地位，进一步突破通讯、IDC等新兴行业；强化以客户为中
心的大客户团队建设，深入与全国性的专业集成总包方、拥有整体解决方案能力或工程技术能力的集成商的合作，在服务大
客户和大项目中，持续提升公司数据中心一体化解决方案能力。报告期内，公司数据中心一体化解决方案业务收入78,128.01
万元，比上年同期增长18.40%。
（二）光伏新能源及储能一体化解决方案
一直以来，中国光伏产业在曲折中高速发展，经历了2017年行业装机热潮后，2018年上半年，随着“531光伏新政”的出
台，国内光伏行业陷入低谷，短期内国内光伏市场受指标收紧影响，市场需求明显下滑，但从长期来看，光伏新政加速光伏
终端产品价格的下降，加速推进光伏行业真正意义上的平价上网。报告期内，公司光伏新能源及储能业务实现收入32,005.03
万元，比上年同期减少19.64%。尽管整体市场需求有所下降，但公司分布式光伏项目继续保持良好增长态势，领跑者项目
纷纷落地并逐步进入实施阶段，“光伏+储能”项目及“光储充一体化”项目不断涌现，公司根据市场需求的变化，进一步加大
研发投入和产品升级，适时推出符合市场需求的产品，得到国电投、中广核等央企客户的认可，同时公司进一步通过技术和
供应链手段降低产品成本，逐步满足光伏平价上网的市场需求。
（三）电动汽车充电系统解决方案
伴随新能源汽车产业的高速发展，其配套充电设备充电桩的需求随之扩大。2018年上半年，凭借着产品及技术优势，公
司的电动汽车充电系统解决方案在公共交通领域、城投项目、充电运营商领域、车企、房地产等多个行业和领域得到广泛的
应用，并且在东北地区、华中地区及华南地区的多个行业获得重大突破。报告期内，公司电动汽车充电系统解决方案业务实
现收入4,314.24万元，比上年同期增长391.93%。
（四）海外业务扩张
针对海外市场，公司坚持以“OEM+自主品牌”为主要营销策略，在保持现有OEM客户的同时，积极寻找公司自主品牌产
品与海外市场需求之间的契合点。报告期内，公司加大数据中心优势产品大功率UPS的销售力度，并积极拓展光伏市场，新
成立韩国、土耳其、越南三个办事处，进一步完善海外业务平台。未来，公司将夯实现有海外分支机构的职能，在新的市场
建立分支机构，并加大对海外市场的光伏逆变系统、储能系统的业务拓展力度，逐步实现公司全球化的业务布局。
（五）人才队伍建设
报告期内，公司持续开展人力资源体系变革和人才队伍建设，提升人力资源管理信息化和数字化能力，优化人力资源布
局和组织管理架构，推动组织绩效管理和员工关系建设，持续优化人才布局，激活组织并激励员工在公司发展即将迈入新阶
段的重要时机创造更大的价值。
二、主营业务分析
概述
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参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,159,407,910.05 1,074,953,275.44 7.86%
营业成本 786,713,404.91 707,944,157.96 11.13%
销售费用 127,865,945.13 107,450,043.60 19.00%
管理费用 81,777,908.23 69,074,080.64 18.39%
主要系本期美元汇率变
财务费用 -9,470,303.68 8,745,246.20 -208.29% 动导致汇兑收益增加所
致
主要系本期子公司软件
科技公司按照税收优惠
所得税费用 23,937,680.42 18,081,782.67 32.39%
政府免税期到期开始减
半征收企业所得税所致
经营活动产生的现金流 主要系本期支付货款增
-408,843,058.42 -29,606,384.35 -1,280.93%
量净额 加
投资活动产生的现金流 主要系本期购买的理财
471,029,658.00 187,852,167.62 150.74%
量净额 产品支出减少所致
筹资活动产生的现金流 主要系本期现金分红支
-118,418,665.65 -89,763,179.94 -31.92%
量净额 出增加所致
现金及现金等价物净增 主要系本期支付的货款
-58,726,996.57 64,841,130.16 -190.57%
加额 增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,159,407,910.05 100% 1,074,953,275.44 100% 7.86%
分行业
数据中心产品 781,280,088.43 67.39% 659,874,087.21 61.39% 18.40%
新能源产品 363,192,695.29 31.32% 407,060,607.97 37.87% -10.78%
其他业务 14,935,126.33 1.29% 8,018,580.26 0.74% 86.26%
分产品
在线式 UPS 439,627,315.89 37.92% 421,610,807.53 39.22% 4.27%
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离线式 UPS 87,393,235.18 7.54% 106,995,244.27 9.95% -18.32%
铅酸蓄电池 57,547,730.83 4.97% 55,857,683.53 5.20% 3.03%
精密空调 39,225,139.18 3.38% 29,184,846.90 2.72% 34.40%
配套产品 157,486,667.35 13.58% 46,225,504.98 4.30% 240.69%
光伏逆变器及储能 320,050,288.71 27.60% 398,290,555.16 37.05% -19.64%
新能源充电设备 43,142,406.58 3.72% 8,770,052.81 0.82% 391.93%
其他业务 14,935,126.33 1.29% 8,018,580.26 0.74% 86.26%
分地区
境内 833,115,879.50 71.86% 703,917,471.98 65.48% 18.35%
境外 326,292,030.55 28.14% 371,035,803.46 34.52% -12.06%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
数据中心产品 781,280,088.43 546,476,918.51 30.05% 18.40% 22.56% -2.38%
新能源产品 363,192,695.29 236,953,192.93 34.76% -10.78% -9.27% -1.08%
分产品
在线式 UPS 439,627,315.89 281,938,845.88 35.87% 4.27% 7.32% -1.82%
其中：10K 以下 136,638,333.61 98,335,227.22 28.03% -11.63% -9.01% -2.08%
10K 以上（含
302,988,982.28 183,603,618.66 39.40% 13.49% 18.74% -2.68%
10K）
离线式 UPS 87,393,235.18 68,392,621.98 21.74% -18.32% -13.13% -4.68%
铅酸蓄电池 57,547,730.83 46,412,967.01 19.35% 3.03% -1.43% 3.64%
精密空调 39,225,139.18 25,791,818.53 34.25% 34.40% 57.43% -9.62%
配套产品 157,486,667.35 123,940,665.11 21.30% 240.69% 202.41% 9.96%
光伏逆变器及储
320,050,288.71 206,516,120.84 35.47% -19.64% -19.35% -0.24%
能
新能源充电设备 43,142,406.58 30,437,072.09 29.45% 391.93% 494.42% -12.16%
分地区
境内 818,180,753.17 557,081,129.22 31.91% 17.57% 25.19% -4.15%
境外 326,292,030.55 226,348,982.22 30.63% -12.06% -13.63% 1.26%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
13
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
1、新能源充电设备营业收入较上年同期增长391.93%、营业成本较上年同期增长494.42%，主要系新能源行业在政策和市场
的双重利好下，发展迅速，而公司正在加大市场开拓力度，扩大销售规模，新能源充电设备销售额涨幅较大，营业成本也相
应增加；
2、精密空调营业收入较上年同期增长34.40%、营业成本较上年同期增长57.43%，主要系公司精密空调产品性能及性价比得
到行业客户认可，订单量增加，从而导致营业收入增加，营业成本相应增加；
3、配套产品营业收入较上年同期增长240.69%、营业成本较上年同期增长202.41%，主要系本报告期公司数据中心运营项目
配套产品销售量增加，导致配套产品营业收入增加，成本也相应增加。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 523,431,739.28 14.11% 497,835,997.18 16.80% -2.69%
应收账款 1,355,940,855.16 36.54% 915,286,787.53 30.89% 5.65%
主要系本期原材料采购增
存货 615,291,348.59 16.58% 395,861,220.60 13.36% 3.22%
加所致
投资性房地产 88,024,739.41 2.37% 94,836,564.45 3.20% -0.83%
长期股权投资 5,749,152.09 0.15% 5,143,786.85 0.17% -0.02%
固定资产 549,110,896.71 14.80% 428,234,544.53 14.45% 0.35%
主要系本期金寨县早冲
在建工程 115,658,227.98 3.12% 29,494,748.65 1.00% 2.12% 35MW 光伏电站项目投入
增加所致
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
14
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金融负债 0.00 -4,538,600.00 -4,538,600.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2016年7月19日，公司召开的第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于对外担保的议案》，同意公司以位于宝安
区光明高新园区的“科士达科技工业园厂房1等四项物业”向农发基金提供抵押担保，内容详见公司于2016年7月21日指定信息
披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上《关于对外提供担保的公告》，公司已办理完毕相关抵押手续，深圳市不动
产登记中心于2016年11月25日出具了《不动产登记证明》。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
107,553,500 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
电池、 电池、
控制 控制 已完
巨潮资
器、 器、 成工
讯网
UPS 和 UPS 和 商变
江西长 （www.
逆变电 江西长 逆变电 更，已
新金阳 2018 年 cninfo.c
源产 43,170, 100.00 自有资 新电源 源产 支付
光电源 收购 长期 否 03 月 09 om.cn）
品、动 000.00 %金 有限公 品、动 股权
有限公 日 --《关于
力配电 司 力配电 转让
司 对外投
设备， 设备， 款
资的公
金属制 金属制 3,317
告》
品、塑 品、塑 万元
料制品 料制品
15
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
生产、
研发、
销售服
务
电力工 电力工
程施工 程施工
总承 总承
包；机 包；机
电工程 电工程
施工总 施工总
承包； 承包；
巨潮资
电力设 电力设
讯网
施的安 施的安
（www.
装、维 装、维 已完
cninfo.c
修；数 修；数 成工
深圳科 om.cn）
据中 100,00 据中 商变 2018 年
士达集 100.00 自有资 --《关于
心、光 新设 0,000.0 无 长期 心、光 更，已 否 03 月 03
成有限 %金 设立全
伏电站 0 伏电站 实缴 日
公司 资子公
和电动 和电动 100 万
司暨对
汽车充 汽车充 元
外投资
电基础 电基础
的公
设施的 设施的
告》
投资、 投资、
建设、 建设、
运营和 运营和
管理； 管理；
计算机 计算机
信息系 信息系
统集成 统集成
电子电
巨潮资
器产
讯网
品、不
（www.
深圳市 间断电 电子电
已完 cninfo.c
科士达 源的生 器产 2018 年
97,000, 100.00 自有资 成工 om.cn）
电气系 产；国 增资 无 长期 品、不 否 04 月 04
000.00 %金 商变 --《关于
统有限 内贸 间断电 日
更 对全资
公司 易，货 源
子公司
物及技
增资的
术进出
公告》
口
240,17
合计 -- -- 0,000.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
0
16
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
巨潮资
讯网
（www.
cninfo.co
m.cn）--
《关于
惠州工 广东科
推进中， 2018 年
业园第 4,799,38 4,799,38 自有资 士达工
自建 是 制造业 2.23% 0.00 0.00 尚未建 01 月 20
二期项 7.60 7.60 金 业科技
成 日
目 有限公
司投资
建设惠
州工业
园第二
期项目
的公告》
4,799,38 4,799,38
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
7.60 7.60
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
17
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
生产销售计算机网络和外围设备、
UPS 和逆变电源产品，动力配电设备、
制冷空调设备、金属制品（不含电镀）、
防雷产品、太阳能电池和控制器产品、
蓄电池产品及相关材料，软件开发及
广东科士达
相关技术服务。产品 20％外销，80％ 40,000,00 393,446, 196,751, 346,958,7 4,674,300. 3,330,490
工业科技有 子公司
内销。从事铅酸蓄电池产品的生产设 0.00 908.00 434.78 05.77 76 .00
限公司
备及有关检测设备的批发零售及进出
口业务（不设店铺，不涉及国营贸易
管理商品，涉及配额、许可证管理及
其他专项规定管理的商品，按国家有
关规定办理申请）。
太阳能光伏逆变器/控制器、风能逆变
深圳科士达
器/控制器、燃料电池逆变器、交直流 100,000,0 250,954, 133,756, 167,605,9 28,500,68 24,732,82
新能源有限 子公司
00.00 616.41 891.10 11.08 3.43 9.93
公司
光伏发电系统、节能减排产品的研发
18
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
与销售；投资兴办实业（具体项目另
行申报）；太阳能光伏系统工程的设计
及咨询；货物及技术进出口。(法律、
行政法规或者国务院决定禁止和规定
在登记前须经批准的项目除外)^太阳
能光伏逆变器/控制器、风能逆变器/
控制器、燃料电池逆变器、交直流配
电柜、光伏支架、光伏电池和组件、
光伏发电系统、节能减排产品的生产；
新能源汽车充电设施运营。
能源技术投资；环保科技投资；投资
深圳毅科达 兴办实业（具体项目另行申报）；国内
218,750,0 232,513, 125,809, 2,498,032. -1,567,585 -1,567,58
能源投资有 子公司 贸易；项目投资及信息咨询。（以上均
00.00 530.50 314.29 89 .95 5.95
限公司 不含法律、行政法规、国务院决定规
定需前置审批和禁止的项目）
深圳市科士 计算机软件的技术开发、销售、技术
20,000,00 299,395, 271,212, 81,034,18 74,067,32 64,808,35
达软件科技 子公司 服务；国内贸易（不含专营、专卖、
0.00 933.56 551.51 4.04 7.94 8.51
有限公司 专控商品）；软硬件上门维修。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
有利于主营业务的拓展延伸，预计未来会对
印度科士达科技股份有限公司 设立
公司财务状况和经营成果产生积极影响
有利于布局新能源业务，预计未来会对公司
江西长新金阳光电源有限公司 收购
财务状况和经营成果产生积极影响
有利于加强与主业相关的系统集成能力，预
深圳科士达集成有限公司 设立 计未来会对公司财务状况和经营成果产生
积极影响
深圳同科新能源有限公司 转让 对整体生产经营和业绩无重大影响。
安达市同科新能源有限公司为深圳同科新
能源有限公司的全资子公司，转让深圳同科
安达市同科新能源有限公司 转让 新能源有限公司时对安达市同科新能源有
限公司丧失控制权，对整体生产经营和业绩
无重大影响。
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
19
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-15.00% 至 15.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
20,951.77 至 28,346.51
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
24,649.14
元）
公司主营业务经营情况稳定，但考虑到可能受市场需求及汇率波动的不确
业绩变动的原因说明
定因素影响，故作出上述预计。
十、公司面临的风险和应对措施
宏观环境：2018年全球政治环境、经济环境日趋复杂，下半年中国仍面临“反全球化”和贸易保护主义，以及内需不足等不利
因素影响。因此，公司所面临的内外部风险将可能增加，我们仍需持续关注风险变化对业务的影响，及时调整策略。
法律风险：随着公司在海外分支机构的设立和海外业务的不断扩张，由于当地法律环境的复杂性，虽然公司力求遵守所有当
地适用的法规且无意违反，但仍可能存在各种难以预见的风险。公司将一如既往地采取主动评估和预防措施，并积极应对有
关风险。
政策风险：公司新能源光伏及储能产品、电动汽车充电桩产品市场发展受政策的影响，国家大力发展新能源行业和推广电动
汽车充电设施建设成为未来方向，但如果政策持续不及预期，将对公司经营产生影响。为有效控制上述风险，公司将紧密跟
踪政策动向和市场变化，采取有效的应对措施，以满足市场需求和抢占市场份额。
战略风险：公司所处的数据中心产业和新能源产业发展迅速且复杂多变，现有市场竞争日益激烈，新技术、新产品、新商业
模式不断涌现，产业发展方向的不确定性大大增加，给公司的战略选择带来极大挑战。面向未来，公司将紧紧围绕数据中心
产业和新能源产业深耕细作，将“以客户为中心”作为最根本的战略选择，持续深入理解、挖掘并满足多样化的客户需求，向
市场推出更加优质的产品和服务，帮助客户不断降低综合成本，以保持和扩大我们的竞争优势，不断提升经营业绩。
财务风险：公司的财务风险主要体现在应收账款回款方面，随着公司业务规模不断增长，应收账款总额也不断的扩大，特别
是光伏新能源产品回款周期长、回款风险大的问题一直存在。公司一方面组织资源加紧推动客户回款，另一方面加强对客户
信用管理，降低应收账款回款风险。
汇率波动风险：随着公司海外业务占总营业收入的比重增加，且公司海外业务主要以美元结算。鉴于人民币汇率走势的不确
定性，公司存在以外币结算的收入按人民币计量时波动的风险，因此人民币汇率波动可能造成公司业绩波动。公司将通过适
时开展外汇套期保值业务，或在业务合同中约定固定汇率并在适当时机启动价格谈判的作法，有效控制汇率风险。
20
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年 1 月 4 日巨潮资
2018 年度第一次临 讯网 www.cninfo.com.cn
临时股东大会 67.12% 2018 年 01 月 03 日 2018 年 01 月 04 日
时股东大会 《2018 年度第一次临时
股东大会决议公告》
2018 年 4 月 28 日巨潮资
讯网 www.cninfo.com.cn
2017 年度股东大会 年度股东大会 69.12% 2018 年 04 月 27 日 2018 年 04 月 28 日
《2017 年度股东大会决
议公告》
2018 年 5 月 18 日巨潮资
2018 年度第二次临 讯网 www.cninfo.com.cn
临时股东大会 69.17% 2018 年 05 月 17 日 2018 年 05 月 18 日
时股东大会 《2018 年度第二次临时
股东大会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、为避免同业竞争，维护公司的利益和保证公司的
关于同业竞
长期稳定发展，本公司控股股东深圳市科士达电源设
其他对公司 新疆科士 争、关联交
备有限公司（现更名为新疆科士达股权投资合伙企业 2010 年 11
中小股东所 达、刘程 易、资金占 长期有效 严格履行
（有限合伙））向本公司出具了《避免同业竞争的承 月 23 日
作承诺 宇、刘玲 用方面的承
诺函》，承诺如下：本公司（包括本公司控制的全资、
诺
控股企业或其他关联企业，下同）目前未从事与发行
21
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
人现从事的 UPS 以及配套的阀控式密封铅酸蓄电池
的研发、生产、销售和配套服务相同或类似的业务，
与发行人不构成同业竞争。而且在发行人依法存续期
间，本公司承诺不经营前述业务，以避免与发行人构
成同业竞争。若因本公司或发行人的业务发展，而导
致本公司的业务与发行人的业务发生重合而可能构
成竞争，本公司同意由发行人在同等条件下优先收购
该等业务所涉资产或股权，和/或通过合法途径促使
本公司所控制的全资、控股企业或其他关联企业向发
行人转让该等资产或控股权，和/或通过其他公平、
合理的途径对本公司的业务进行调整以避免与发行
人的业务构成同业竞争。如因本公司未履行本承诺函
所作的承诺而给发行人造成损失的，本公司对因此给
发行人造成的损失予以赔偿。 2、公司实际控制人刘
程宇、刘玲夫妇向本公司出具了《避免同业竞争的承
诺函》，承诺如下：无论是否获得发行人许可，不直
接或间接从事与发行人相同或相似的业务，保证将采
取合法、有效的措施，促使本人拥有控制权的公司、
企业与其他经济组织及本人的其他关联企业不直接
或间接从事与发行人相同或相似的业务；保证不利用
发行人实际控制人的身份进行其他任何损害发行人
及其他股东权益的活动。如违反本承诺函，本人愿意
承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给发
行人造成的所有直接或间接损失。本承诺函一经签署
立即生效，且上述承诺在本人对发行人拥有由资本或
非资本因素形成的直接或间接的控制权或对发行人
存在重大影响的期间内持续有效，且不可变更或撤
销。
公司股票上市前，深圳市当时住房公积金制度是基于
《深圳市社会保险暂行规定》（深府[1992]128 号）、
《深圳市社会保险暂行规定职工养老保险及住房公
积金实施细则》（深府[1992]179 号）两个规范性文件
建立起来的，根据该等规定，职工住房公积金的规定
适用于有本市常住户口的企业固定职工和合同制职
工。鉴于在深圳市的实践操作过程中未建立住房公积
新疆科士 2010 年 02
其他承诺 金制度的公司一般采取住房补贴的形式，公司建立了 长期有效 严格履行
达 月 01 日
符合自身的住房补贴制度。为此，本公司控股股东深
圳市科士达电源设备有限公司（现更名为新疆科士达
股权投资合伙企业（有限合伙））及实际控制人刘程
宇、刘玲承诺：如今后公司或子公司因未缴或少缴职
工住房公积金而被相关有权部门要求补缴或承担额
外费用的，本公司/本人将向公司或子公司承担需要
补缴的全部住房公积金和额外费用。
22
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司控股股东深圳市科士达电源设备有限公司（现
更名为新疆科士达股权投资合伙企业（有限合伙））
承诺：如今后公司或深圳市科士达电池有限公司（现
更名为深圳市科士达电气系统有限公司）因公司上市
新疆科士 前享受的税收优惠而被税务机关要求补缴税款和承 2010 年 11
其他承诺 长期有效 严格履行
达 担额外费用的，深圳市科士达电源设备有限公司（现 月 23 日
更名为新疆科士达股权投资合伙企业（有限合伙））
将向公司或深圳市科士达电池有限公司（现更名为深
圳市科士达电气系统有限公司）承担需要补缴的全部
税款和额外费用。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
诉讼福建宇福智 11,930.75 否 已立案，尚 尚无生效判决 暂无 2018 年 08 月 巨潮资讯网
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480.6 否 尚无生效判决 暂无 www.cninfo.c
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向法院申请执行 2018 年 08 月
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中 07 日
司产品买卖合同 om.cn
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巨潮资讯网
设集团有限公司 向法院申请执行 2018 年 08 月
186.8 否 开庭调节 暂无 www.cninfo.c
产品买卖合同纠 中 07 日
om.cn
纷
诉讼江苏绿城信
巨潮资讯网
息技术有限公司 2018 年 08 月
5,386.39 否 尚未开庭 尚无生效判决 进入调解程序 www.cninfo.c
产品买卖合同纠 07 日
om.cn
纷
诉讼高密阳光大
待法院送 巨潮资讯网
地农业发展有限 2018 年 08 月
34.2 否 达受理通 尚无生效判决 暂无 www.cninfo.c
公司产品买卖合 07 日
知 om.cn
同纠纷
诉讼中国能源建
设集团北京电力
建设公司物资销
巨潮资讯网
售分公司、中国能 2018 年 08 月
1,055.13 否 已开庭 尚无生效判决 暂无 www.cninfo.c
源建设集团北京 07 日
om.cn
电力建设有限公
司产品买卖合同
纠纷
诉讼北京国润天
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能新能源科技股 2018 年 08 月
80.59 否 立案受理 尚无生效判决 暂无 www.cninfo.c
份有限公司票据 07 日
om.cn
纠纷
诉讼美桔新能源
巨潮资讯网
科技（苏州）有限 民事调解 2018 年 08 月
24.26 否 待履行 暂无 www.cninfo.c
公司产品买卖合 书生效 07 日
om.cn
同纠纷
诉讼美桔新能源 巨潮资讯网
94.46 否 已开庭 向法院申请执行 已回款 40 万元 2018 年 08 月
科技（苏州）有限 www.cninfo.c
25
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司产品买卖合 中 07 日 om.cn
同纠纷
诉讼吉林省海科
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新能源科技有限 2018 年 08 月
351.1 否 已受理 尚无生效判决 暂无 www.cninfo.c
公司产品买卖合 07 日
om.cn
同纠纷
诉讼广州科士达
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能源科技有限公 2018 年 08 月
120.49 否 尚未开庭 尚无生效判决 暂无 www.cninfo.c
司产品买卖合同 07 日
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纠纷
诉讼南京国睿新
南京国睿 巨潮资讯网
能电子有限公司 申请法院执行 2018 年 08 月
145.38 否 进入破产 已申报债权 www.cninfo.c
产品买卖合同纠 回款 28 万元 07 日
清算程序 om.cn
纷
诉讼山丹县龙辉
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新能源投资有限 2018 年 08 月
277.6 否 已立案 尚无生效判决 暂无 www.cninfo.c
公司产品买卖合 07 日
om.cn
同纠纷
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2017年实施了股权激励计划，并以2017年7月7日为授予日。本次股权激励计划所涉及的标的股票为1,256.1万股，
占当时公司股本总额57,891.7794万股的2.17%，其中首次授予1,016.1万股，占当时公司总股本57,891.7794万股的1.76%，预
留240万股，占当时公司股本总额57,891.7794万股的0.41%；首次授予价格为7.375元/股，授予对象为471名。授予完成后，
公司总股本由57,891.7794万股增加为58,907.8794万股。2017年9月5日，公司已完成办理首次授予的全部限制性股票登记手续，
相关内容详见公司于2017年6月20日、2017年6月30日、2017年7月7日、2017年7月10日、2017年9月1日、2017年12月7日于巨
潮资讯网www.cninfo.com.cn披露的相关公告。
公司于2018年4月3日召开的第四届董事会第十六次会议、于2018年4月27日召开的2017年度股东大会审议通过了《关于
26
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。公司对部分离职对象持有的已获授但尚未解锁的527,000
股限制性股票进行回购注销，回购价格为7.375元/股。该事项已于2018年7月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司办理完毕。相关内容详见公司于2018年4月4日、2018年4月28日、2018年7月11日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露
的相关公告。
公司于2018年6月29日召开的第四节董事第十八次会议、2018年7月16日召开的2018年度第三次临时股东大会审议通过
《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司对部分离职对象持有的已获授但尚未解锁的
547,000股限制性股票进行回购注销，回购价格为7.375元/股。相关内容详见公司于2018年6月30日、2018年7月17日在巨潮资
讯网www.cninfo.com.cn披露的相关公告。截至本公告披露日，该部分股份注销手续尚未在中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司办理完毕。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
27
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，公司将闲置厂房及办公楼对外租赁，租金收入825.96万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
2016 年 7 月
19 日至深圳
毅科达能源
深圳毅科达能源 2016 年 07 2016 年 07 月 19 连带责任保
10,500 10,500 投资有限公 否 否
投资有限公司 月 21 日 日 证
司履行完毕
股权回购义
务、债务清
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深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
偿义务的履
行期（还款
期）届满之
日起另加两
年期满
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 10,500
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
10,500 10,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 10,500
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
10,500 10,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.55%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
29
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
否
公司及重要子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
（2）半年度精准扶贫概要
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
（3）精准扶贫成效
（4）后续精准扶贫计划
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2018年1月19日，公司召开第四届董事会第十三次会议同意公司之全资子公司广东科士达工业科技有限公司投资建设惠
州工业园第二期项目，详见公司于2018年1月20日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《关于广东科士达工业科技有限
公司投资建设惠州工业园第二期项目的公告》；
2018年3月2日，公司召开第四届董事会第十四次会议同意设立全资子公司深圳科士达集成有限公司事项，详见公司于
2018年3月3日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《关于设立全资子公司暨对外投资的公告》；
2018年3月8日，公司召开第四届董事会第十五次会议同意收购江西长新金阳光电源有限公司100%的股权事项，详见公
司于2018年3月9日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《关于对外投资的公告》；
2018年4月2日，公司召开第四届董事会第十六次会议同意为全资子公司深圳市科士达电气系统有限公司增资事项，详见
公司于2018年4月4日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《关于对全资子公司增资的公告》；
2018年4月2日，公司召开第四届董事会第十六次会议同意回购注销部分离职对象已授予未解锁的限制性股票事项，详见
公司于2018年4月4日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股
票的公告》；
报告期内，公司收到中国合格评定国家认可委员会授予的实验室认可证书，详见公司于2018年5月31日在巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn上披露的《关于获得中国合格评定国家认可委员会实验室认可证书的公告》；
报告期内，公司原董事李祖榆先生因个人原因申请辞去公司董事、董事会战略委员会委员、副总经理职务职务。2018
年6月29日，公司召开第四届董事会第十八次会议选举何少强先生为公司第四届董事会董事，详见公司于2018年6月30日在巨
潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《关于选举公司董事的公告》；
2018年6月29日，公司召开第四届董事会第十八次会议同意回购注销部分离职对象已授予未解锁的限制性股票事项，详
见公司于2018年6月30日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性
股票的公告》；
30
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
31
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
35,441,56 35,199,09
一、有限售条件股份 6.02% -242,461 -242,461 5.98%
0 9
35,261,56 35,019,09
3、其他内资持股 5.99% -242,461 -242,461 5.95%
0 9
35,261,56 35,019,09
境内自然人持股 5.99% -242,461 -242,461 5.95%
0 9
4、外资持股 180,000 0.03% 180,000 0.03%
境外自然人持股 180,000 0.03% 180,000 0.03%
553,637,2 553,879,6
二、无限售条件股份 93.98% 242,461 242,461 94.02%
34 95
553,637,2 553,879,6
1、人民币普通股 93.98% 242,461 242,461 94.02%
34 95
589,078,7 589,078,7
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
94 94
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2018年1月2日，按照董事、监事、高级管理人员股票锁定的相关规定，高管锁定股由25,280,560股减少至23,630,560股，
从而导致公司有限售条件股份减少1,650,000股，无限售条件股份增加1,650,000股。
2、2018年6月12日，按照董事、监事、高级管理人员股票锁定的相关规定，李祖榆先生因个人原因辞去公司董事职务，其所
持有的6,688,421股股股份在公司申报离任日起六个月全部锁定，从而导致公司有限售条件股份增加1,672,106股，无限售条件
股份减少1,672,106股。
3、2018年6月8日，按照董事、监事、高级管理人员股票锁定的相关规定，公司已离职监事林华勇持有的高管锁定股264,567
股解锁，从而导致公司有限售条件股份减少264,567股，无限售条件股份增加264,567股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
32
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
股本变动特别说明：报告期内，因公司对部分离职对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票527,000进行了回购注销。
2018年6月20日，公司业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2018）第441ZC0198号验资报告验证，完
成相关减少股本及注册资本验资处理，但在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的注销手续于2018年7月9日才办理完
毕，故截至2018年6月30日，公司总股本为589,078,794股，与上年度期末未发生变动。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
高管限售股根据
刘玲 15,755,512 0 0 15,755,512 高管限售股
相关规定执行
根据离职高管股
李祖榆先生辞去 份锁定相关规
了公司董事职 定，原定任期及
务，其所持有的 任期届满 6 个月
李祖榆 6,516,315 1,500,000 1,672,106 6,688,421
6,688,421 股公司 内每年解禁
股票于 2018 年 6 25%，预计 2020
月 12 日全部锁定 年 6 月 7 日全部
解锁。
高管限售股根据
相关规定执行解
锁。股权激励限
高管锁定股及股 售股分别拟于
李春英 1,482,285 75,000 0 1,407,285
权激励限售股 2018 年 9 月 5 日、
2019 年 9 月 5 日、
2020 年 9 月 5 日
解锁
高管限售股根据
相关规定执行解
锁。股权激励限
高管锁定股及股 售股分别拟于
杨戈戈 792,585 0 0 792,585
权激励限售股 2018 年 9 月 5 日、
2019 年 9 月 5 日、
2020 年 9 月 5 日
解锁
高管锁定股及股 高管限售股根据
张光华 410,565 75,000 0 335,565
权激励限售股 相关规定执行解
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深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
锁。股权激励限
售股分别拟于
2018 年 9 月 5 日、
2019 年 9 月 5 日、
2020 年 9 月 5 日
解锁
股权激励限售股
分别拟于 2018 年
范涛 150,000 0 0 150,000 股权激励限售股 9 月 5 日、2019
年 9 月 5 日、2020
年 9 月 5 日解锁
股权激励限售股
分别拟于 2018 年
姚丽娟 150,000 0 0 150,000 股权激励限售股 9 月 5 日、2019
年 9 月 5 日、2020
年 9 月 5 日解锁
高管锁定股拟于
蔡艳红 858,731 0 0 858,731 高管锁定股 2018 年 9 月 25
日解除限售
2018 年 6 月 13
日，林华勇先生
辞去监事职务满
十八个月，其所
持有的高管限售
股份全部解除限
林华勇 584,567 264,567 0 320,000 股权激励限售股
售。股权激励限
售股分别拟于
2018 年 9 月 5 日、
2019 年 9 月 5 日、
2020 年 9 月 5 日
解锁
股权激励限售股
公司其他核心管 分别拟于 2018 年
理人员、核心技 8,741,000 0 0 8,741,000 股权激励限售股 9 月 5 日、2019
术（业务人员） 年 9 月 5 日、2020
年 9 月 5 日解锁
合计 35,441,560 1,914,567 1,672,106 35,199,099 -- --
3、证券发行与上市情况
不适用
34
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 19,185 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
新疆科士达股权投
境内非国有
资合伙企业（有限 59.06% 347,933,040 0 0 347,933,040
法人
合伙）
香港中央结算有限
境外法人 4.19% 24,669,368 8,135,135 0 24,669,368
公司
刘玲 境内自然人 3.57% 21,007,350 0 15,755,512 5,251,838 质押 13,860,000
全国社保基金一一
其他 2.03% 11,968,366 0 0 11,968,366
三组合
中国光大银行股份
有限公司－大成策
其他 1.54% 9,068,279 2,113,062 0 9,068,279
略回报混合型证券
投资基金
李祖榆 境内自然人 1.14% 6,688,421 0 6,688,421 0 质押 5,056,995
幸福人寿保险股份
其他 0.74% 4,387,904 0 0 4,387,904
有限公司－万能险
中国银行股份有限
公司－华泰柏瑞量
其他 0.66% 3,901,506 3,901,506 0 3,901,506
化先行混合型证券
投资基金
中国农业银行股份
有限公司－大成景
其他 0.63% 3,731,506 -853,131 0 3,731,506
阳领先混合型证券
投资基金
刘耀 境内自然人 0.63% 3,697,785 0 0 3,697,785
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东中，刘玲女士为新疆科士达股权投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人、本公
上述股东关联关系或一致行动 司实际控制人，与公司实际控制人刘程宇先生为夫妻关系，刘耀先生为公司实际控制人刘
的说明 玲女士的弟弟；李祖榆先生为公司已离任的高级管理人员。除此以外，公司控股股东、实
际控制人与前 10 名股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人。其他前 10 名股东之间，
35
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
新疆科士达股权投资合伙企业（有
347,933,040 人民币普通股 347,933,040
限合伙）
香港中央结算有限公司 24,669,368 人民币普通股 24,669,368
全国社保基金一一三组合 11,968,366 人民币普通股 11,968,366
中国光大银行股份有限公司－大
9,068,279 人民币普通股 9,068,279
成策略回报混合型证券投资基金
刘玲 5,251,838 人民币普通股 5,251,838
幸福人寿保险股份有限公司－万
4,387,904 人民币普通股 4,387,904
能险
中国银行股份有限公司－华泰柏
3,901,506 人民币普通股 3,901,506
瑞量化先行混合型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－大
3,731,506 人民币普通股 3,731,506
成景阳领先混合型证券投资基金
刘耀 3,697,785 人民币普通股 3,697,785
中国光大银行股份有限公司－泓
2,264,335 人民币普通股 2,264,335
德优选成长混合型证券投资基金
上述股东中，刘玲女士为新疆科士达股权投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人、本
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司实际控制人，与公司实际控制人刘程宇先生为夫妻关系；刘耀先生为公司实际控制
间，以及前 10 名无限售条件普通
人刘玲女士的弟弟。除此以外，公司控股股东、实际控制人与前 10 名股东之间不存在
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系，不属于一致行动人。其他前 10 名股东之间，未知是否存在关联关系，也未
关联关系或一致行动的说明
知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总
刘程宇 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
董事、行政
刘玲 现任 21,007,350 0 0 21,007,350 0 0 0
事务总监
李春英 董事 现任 1,876,380 0 0 1,876,380 300,000 0 300,000
何少强 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
高毅辉 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
彭建春 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈彬海 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
胡巍 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
林英 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘丽芳 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理、
杨戈戈 现任 990,114 0 0 990,114 200,000 0 200,000
研发总监
张光华 副总经理 现任 447,420 0 0 447,420 300,000 0 300,000
董事会秘
范涛 现任 150,000 0 0 150,000 150,000 0 150,000
书
副总经理、
姚丽娟 财务负责 现任 150,000 0 0 150,000 150,000 0 150,000
人
董事、副总
李祖榆 离任 6,688,421 0 0 6,688,421 0 0 0
经理
徐政 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 31,309,685 0 0 31,309,685 1,100,000 0 1,100,000
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李祖榆 董事、副总经理 离任 2018 年 06 月 08 日 个人原因
徐政 独立董事 任期满离任 2018 年 01 月 03 日 任期满离任
何少强 董事 被选举 2018 年 06 月 29 日 董事会选举
副总经理、财务
姚丽娟 聘任 2018 年 06 月 29 日 董事会聘任
负责人
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳科士达科技股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 523,431,739.28 583,601,154.12
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 38,255,551.35 118,581,027.58
应收账款 1,355,940,855.16 1,183,360,261.91
预付款项 122,396,538.21 22,121,118.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 43,883,931.71 19,884,046.38
买入返售金融资产
存货 615,291,348.59 428,433,943.68
42
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 48,660,944.45 636,187,742.75
流动资产合计 2,747,860,908.75 2,992,169,295.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 51,800,000.00 51,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,749,152.09 5,626,630.17
投资性房地产 88,024,739.41 89,709,208.30
固定资产 549,110,896.71 510,233,803.74
在建工程 115,658,227.98 42,233,645.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,496,672.70 50,327,811.28
开发支出
商誉 2,796,686.52 481,726.20
长期待摊费用 1,763,102.02 929,484.13
递延所得税资产 42,431,384.55 37,084,175.67
其他非流动资产 39,741,472.04 35,624,433.04
非流动资产合计 962,572,334.02 824,050,917.94
资产总计 3,710,433,242.77 3,816,220,213.02
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
4,538,600.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 434,898,860.23 299,386,121.24
43
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应付账款 464,583,488.12 714,468,593.81
预收款项 141,934,303.92 86,442,221.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,945,868.28 50,715,664.52
应交税费 33,655,936.22 80,617,947.47
应付利息
应付股利 2,032,200.00
其他应付款 102,301,644.49 118,299,429.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,203,890,901.26 1,349,929,978.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 105,000,000.00 105,000,000.00
预计负债 19,770,089.65 19,171,400.00
递延收益 68,655,448.97 73,097,262.12
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 193,425,538.62 197,268,662.12
负债合计 1,397,316,439.88 1,547,198,640.39
所有者权益：
股本 588,551,794.00 589,078,794.00
其他权益工具
44
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 534,990,537.78 530,765,312.76
减：库存股 71,050,750.00 74,937,375.00
其他综合收益 21,080.35 35,367.53
专项储备
盈余公积 123,140,905.38 123,140,905.38
一般风险准备
未分配利润 1,132,305,537.45 1,096,269,026.76
归属于母公司所有者权益合计 2,307,959,104.96 2,264,352,031.43
少数股东权益 5,157,697.93 4,669,541.20
所有者权益合计 2,313,116,802.89 2,269,021,572.63
负债和所有者权益总计 3,710,433,242.77 3,816,220,213.02
法定代表人：刘程宇 主管会计工作负责人：姚丽娟 会计机构负责人：陈锐亭
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 487,057,398.24 549,399,456.94
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,848,301.35 54,036,454.00
应收账款 1,242,797,835.52 1,074,212,840.87
预付款项 12,926,586.86 16,650,796.37
应收利息
应收股利
其他应收款 57,448,956.45 87,013,691.87
存货 528,512,219.80 339,305,894.84
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,978,984.69 578,296,971.38
流动资产合计 2,386,570,282.91 2,698,916,106.27
45
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 51,800,000.00 51,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 565,049,522.68 447,673,500.76
投资性房地产 88,024,739.41 89,709,208.30
固定资产 355,322,913.04 342,193,083.22
在建工程 676,661.06 676,661.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,436,991.56 25,230,593.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 571,695.98 929,484.13
递延所得税资产 33,980,386.66 30,152,697.84
其他非流动资产 20,702,637.44 17,732,253.38
非流动资产合计 1,140,565,547.83 1,006,097,482.25
资产总计 3,527,135,830.74 3,705,013,588.52
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
4,538,600.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 434,898,860.23 356,495,780.87
应付账款 734,752,356.67 918,654,721.36
预收款项 40,770,980.92 72,564,383.08
应付职工薪酬 11,679,847.07 31,403,641.86
应交税费 16,220,136.90 60,837,677.47
应付利息
应付股利 2,032,200.00
其他应付款 293,944,984.76 227,030,428.25
持有待售的负债
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深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,538,837,966.55 1,666,986,632.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 17,151,400.00 16,919,500.00
递延收益 64,896,729.39 68,811,017.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 82,048,129.39 85,730,517.92
负债合计 1,620,886,095.94 1,752,717,150.81
所有者权益：
股本 588,551,794.00 589,078,794.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 548,126,125.84 543,900,900.82
减：库存股 71,050,750.00 74,937,375.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 123,140,905.38 123,140,905.38
未分配利润 717,481,659.58 771,113,212.51
所有者权益合计 1,906,249,734.80 1,952,296,437.71
负债和所有者权益总计 3,527,135,830.74 3,705,013,588.52
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 1,159,407,910.05 1,074,953,275.44
其中：营业收入 1,159,407,910.05 1,074,953,275.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,011,648,568.81 927,877,586.85
其中：营业成本 786,713,404.91 707,944,157.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,440,979.38 14,813,323.65
销售费用 127,865,945.13 107,450,043.60
管理费用 81,777,908.23 69,074,080.64
财务费用 -9,470,303.68 8,745,246.20
资产减值损失 10,320,634.84 19,850,734.80
加：公允价值变动收益（损失以
-4,538,600.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
11,370,764.28 7,903,153.32
列）
其中：对联营企业和合营企业
-169,630.08 -85,698.74
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 23,513,697.62 10,448,241.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 178,105,203.14 165,427,083.74
加：营业外收入 492,754.99 226,688.84
减：营业外支出 319,851.49 154,331.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 178,278,106.64 165,499,440.69
减：所得税费用 23,937,680.42 18,081,782.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 154,340,426.22 147,417,658.02
48
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
154,340,426.22 147,417,658.02
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 153,852,269.49 148,729,391.53
少数股东损益 488,156.73 -1,311,733.51
六、其他综合收益的税后净额 -14,287.18 39,918.08
归属母公司所有者的其他综合收益
-14,287.18 31,435.48
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-14,287.18 31,435.48
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -14,287.18 31,435.48
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
8,482.60
税后净额
七、综合收益总额 154,326,139.04 147,457,576.10
归属于母公司所有者的综合收益
153,837,982.31 148,760,827.01
总额
归属于少数股东的综合收益总额 488,156.73 -1,303,250.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.26 0.26
（二）稀释每股收益 0.26 0.26
49
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
法定代表人：刘程宇 主管会计工作负责人：姚丽娟 会计机构负责人：陈锐亭
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,031,867,958.97 1,029,721,983.81
减：营业成本 807,387,542.04 746,554,190.79
税金及附加 2,680,818.55 4,625,098.82
销售费用 96,680,189.89 86,330,533.73
管理费用 60,215,997.54 46,485,703.04
财务费用 -9,484,478.87 7,847,469.02
资产减值损失 15,961,515.64 18,454,953.46
加：公允价值变动收益（损失以
-4,538,600.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
11,044,431.46 10,044,472.19
列）
其中：对联营企业和合营企
-169,630.08 -85,698.74
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 11,114,482.53 5,588,938.03
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,046,688.17 135,057,445.17
加：营业外收入 283,032.15 226,153.74
减：营业外支出 56,775.83 58,788.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
76,272,944.49 135,224,810.44
列）
减：所得税费用 12,088,738.62 20,635,669.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,184,205.87 114,589,140.73
（一）持续经营净利润（净亏损
64,184,205.87 114,589,140.73
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
50
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 64,184,205.87 114,589,140.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.20
（二）稀释每股收益 0.11 0.20
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,037,958,006.74 886,615,123.05
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 45,871,763.75 23,285,501.10
收到其他与经营活动有关的现金 45,319,504.88 75,024,694.21
经营活动现金流入小计 1,129,149,275.37 984,925,318.36
购买商品、接受劳务支付的现金 1,135,207,146.63 691,781,234.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
158,462,542.36 133,980,261.68
金
支付的各项税费 117,276,461.16 54,439,720.09
支付其他与经营活动有关的现金 127,046,183.64 134,330,486.01
经营活动现金流出小计 1,537,992,333.79 1,014,531,702.71
经营活动产生的现金流量净额 -408,843,058.42 -29,606,384.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 713,000,000.00 1,008,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,538,242.36 7,988,852.06
处置固定资产、无形资产和其他
-2,467,344.48
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 722,070,897.88 1,015,988,852.06
购建固定资产、无形资产和其他
107,729,633.09 67,136,684.44
长期资产支付的现金
投资支付的现金 110,300,000.00 761,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
33,011,606.79
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 251,041,239.88 828,136,684.44
52
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投资活动产生的现金流量净额 471,029,658.00 187,852,167.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,794,346.00 45,158.84
筹资活动现金流入小计 2,794,346.00 45,158.84
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
115,974,458.92 89,808,338.78
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,238,552.73
筹资活动现金流出小计 121,213,011.65 89,808,338.78
筹资活动产生的现金流量净额 -118,418,665.65 -89,763,179.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,494,930.50 -3,641,473.17
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -58,726,996.57 64,841,130.16
加：期初现金及现金等价物余额 579,855,158.12 431,994,867.02
六、期末现金及现金等价物余额 521,128,161.55 496,835,997.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 879,086,795.41 805,950,501.16
收到的税费返还 34,585,176.36 19,458,967.69
收到其他与经营活动有关的现金 226,920,554.73 86,215,815.65
经营活动现金流入小计 1,140,592,526.50 911,625,284.50
购买商品、接受劳务支付的现金 1,203,360,709.15 608,473,764.10
支付给职工以及为职工支付的现
90,086,823.03 83,661,946.11
金
支付的各项税费 65,576,013.62 30,120,485.91
53
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支付其他与经营活动有关的现金 166,858,932.86 113,602,857.34
经营活动现金流出小计 1,525,882,478.66 835,859,053.46
经营活动产生的现金流量净额 -385,289,952.16 75,766,231.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 676,000,000.00 1,008,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,214,061.54 10,130,170.93
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 687,214,061.54 1,018,130,170.93
购建固定资产、无形资产和其他
24,623,002.68 24,273,033.16
长期资产支付的现金
投资支付的现金 185,883,500.00 818,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
33,170,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 243,676,502.68 842,573,033.16
投资活动产生的现金流量净额 443,537,558.86 175,557,137.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,794,346.00
筹资活动现金流入小计 1,794,346.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
115,337,458.92 89,171,338.78
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,886,625.00
筹资活动现金流出小计 119,224,083.92 89,171,338.78
筹资活动产生的现金流量净额 -117,429,737.92 -89,171,338.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,365,581.48 -3,660,089.44
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -60,547,712.70 158,491,940.59
加：期初现金及现金等价物余额 546,653,460.94 301,691,362.37
54
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六、期末现金及现金等价物余额 486,105,748.24 460,183,302.96
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
589,07 1,096,2 2,269,0
530,765 74,937, 35,367. 123,140 4,669,5
一、上年期末余额 8,794. 69,026. 21,572.
,312.76 375.00 53 ,905.38 41.20
00 76 63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
589,07 1,096,2 2,269,0
530,765 74,937, 35,367. 123,140 4,669,5
二、本年期初余额 8,794. 69,026. 21,572.
,312.76 375.00 53 ,905.38 41.20
00 76 63
三、本期增减变动
-527,0 4,225,2 -3,886,6 -14,287. 36,036, 488,156 44,095,
金额（减少以“－”
00.00 25.02 25.00 18 510.69 .73 230.26
号填列）
（一）综合收益总 -14,287. 153,852 488,156 154,326
额 18 ,269.49 .73 ,139.04
（二）所有者投入 -527,0 4,225,2 -3,886,6 7,584,8
和减少资本 00.00 25.02 25.00 50.02
1．股东投入的普 -527,0 -3,359,6 -3,886,6
通股 00.00 25.00 25.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
7,584,8 7,584,8
所有者权益的金
50.02 50.02
额
4．其他
55
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-117,81 -117,81
（三）利润分配 5,758.8 5,758.8
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-117,81 -117,81
3．对所有者（或
5,758.8 5,758.8
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
588,55 1,132,3 2,313,1
534,990 71,050, 21,080. 123,140 5,157,6
四、本期期末余额 1,794. 05,537. 16,802.
,537.78 750.00 35 ,905.38 97.93
00 45 89
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
445,32 1,996,5
587,903 13,052. 100,211 836,823 26,301,
一、上年期末余额 1,380. 73,745.
,025.96 43 ,559.03 ,247.79 479.80
00 01
加：会计政策
变更
56
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前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
445,32 1,996,5
587,903 13,052. 100,211 836,823 26,301,
二、本年期初余额 1,380. 73,745.
,025.96 43 ,559.03 ,247.79 479.80
00 01
三、本期增减变动 143,75
-57,137, 74,937, 22,315. 22,929, 259,445 -21,631 272,447
金额（减少以“－” 7,414.
713.20 375.00 10 346.35 ,778.97 ,938.60 ,827.62
号填列） 00
（一）综合收益总 22,315. 371,439 32,038. 371,493
额 10 ,401.32 04 ,754.46
10,161
（二）所有者投入 64,311, 74,937, -21,663 -22,129,
,000.0
和减少资本 151.64 375.00 ,976.64 200.00
0
10,161
1．股东投入的普 64,776, 74,937,
,000.0
通股 375.00 375.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
12,520, 12,520,
所有者权益的金
800.00 800.00
额
-12,986, -21,663 -34,650,
4．其他
023.36 ,976.64 000.00
-111,99
22,929, -89,064,
（三）利润分配 3,622.3
346.35 276.00
5
22,929, -22,929,
1．提取盈余公积
346.35 346.35
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -89,064, -89,064,
股东）的分配 276.00 276.00
4．其他
133,59 -133,59
（四）所有者权益
6,414. 6,414.0
内部结转
00 0
57
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133,59 -133,59
1．资本公积转增
6,414. 6,414.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
12,147, 12,147,
（六）其他
549.16 549.16
589,07 1,096,2 2,269,0
530,765 74,937, 35,367. 123,140 4,669,5
四、本期期末余额 8,794. 69,026. 21,572.
,312.76 375.00 53 ,905.38 41.20
00 76 63
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
589,078, 543,900,9 74,937,37 123,140,9 771,113 1,952,296
一、上年期末余额
794.00 00.82 5.00 05.38 ,212.51 ,437.71
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
589,078, 543,900,9 74,937,37 123,140,9 771,113 1,952,296
二、本年期初余额
794.00 00.82 5.00 05.38 ,212.51 ,437.71
三、本期增减变动
-527,00 4,225,225 -3,886,62 -53,631, -46,046,7
金额（减少以“－”
0.00 .02 5.00 552.93 02.91
号填列）
（一）综合收益总 64,184, 64,184,20
额 205.87 5.87
58
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（二）所有者投入 -527,00 4,225,225 -3,886,62 7,584,850
和减少资本 0.00 .02 5.00 .02
1．股东投入的普 -527,00 -3,359,62 -3,886,62
通股 0.00 5.00 5.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
7,584,850 7,584,850
所有者权益的金
.02 .02
额
4．其他
-117,81
-117,815,
（三）利润分配 5,758.8
758.80
0
1．提取盈余公积
-117,81
2．对所有者（或 -117,815,
5,758.8
股东）的分配 758.80
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
588,551, 548,126,1 71,050,75 123,140,9 717,481 1,906,249
四、本期期末余额
794.00 25.84 0.00 05.38 ,659.58 ,734.80
上年金额
单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
59
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优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
445,321, 588,052,5 100,211,5 653,813 1,787,398
一、上年期末余额
380.00 90.66 59.03 ,371.37 ,901.06
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
445,321, 588,052,5 100,211,5 653,813 1,787,398
二、本年期初余额
380.00 90.66 59.03 ,371.37 ,901.06
三、本期增减变动
143,757, -44,151,6 74,937,37 22,929,34 117,299 164,897,5
金额（减少以“－”
414.00 89.84 5.00 6.35 ,841.14 36.65
号填列）
（一）综合收益总 229,293 229,293,4
额 ,463.49 63.49
（二）所有者投入 10,161,0 77,297,17 74,937,37 12,520,80
和减少资本 00.00 5.00 5.00 0.00
1．股东投入的普 10,161,0 64,776,37 74,937,37
通股 00.00 5.00 5.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
12,520,80 12,520,80
所有者权益的金
0.00 0.00
额
4．其他
-111,99
22,929,34 -89,064,2
（三）利润分配 3,622.3
6.35 76.00
5
22,929,34 -22,929,
1．提取盈余公积
6.35 346.35
2．对所有者（或 -89,064, -89,064,2
股东）的分配 276.00 76.00
3．其他
（四）所有者权益 133,596, -133,596,
内部结转 414.00 414.00
1．资本公积转增 133,596, -133,596,
资本（或股本） 414.00 414.00
2．盈余公积转增
60
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资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
12,147,54 12,147,54
（六）其他
9.16 9.16
589,078, 543,900,9 74,937,37 123,140,9 771,113 1,952,296
四、本期期末余额
794.00 00.82 5.00 05.38 ,212.51 ,437.71
三、公司基本情况
深圳科士达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳科士达科技发展有限公司整体变更设立的股份有
限公司，公司设立时的注册资本为8,000.00万元。
2009年12月17日，公司增加注册资本600.00万元，变更后的注册资本为8,600.00万元。
2010年11月，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1615号”文《关于核准深圳科士达科技股份有限公司首次公
开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股2,900万股（每股面值1元），增加注册资本人民币2,900.00万元，
变更后的注册资本为11,500.00万元。其后经历次资本公积转增股本及实施限制性股票激励计划，目前，本公司现注册资本为
588,551,794.00元。
本公司法定代表人：刘程宇；注册地址及总部地址均为：深圳市南山区高新北区科技中二路软件园1栋4楼401、402室；
统一社会信用代码：914403007271508191。
本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动：研发、生产及销售UPS、太阳能逆变器及UPS配套的阀控式密封铅酸
蓄电池。
本财务报告于2018年8月22日由公司董事会批准报出。
截至2018年6月30日，本公司纳入合并财务报表范围的子公司共计十七家，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起12个月内本公司持续经营能力不存在
重大疑虑。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况，以及2018年
1-6月经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并：
（1）对于同一控制下的企业合并，公司在合并中的资产和负债，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的计量。公司以发行权益性工
具作为合并对价的，按发行股份的面值总额计量。在合并中公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日，为公司实际取得对被合并方控制权
的日期。公司为合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计人当期损益。
（2）通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并。公司根据合并日合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，公司在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并：
（1）公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的
公允价值之和为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其
账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。购买日，为公司实际取
得对被购买方控制权的日期。公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
（2）通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，公司应按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本。公司对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
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新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所
有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主
体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及企业所控制结构化主体等。
2、合并财务报表的编制方法：
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。从取得子公司的净资产和生产经
营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
（1）统一会计政策和会计期间，纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行
调整后合并。
（2）合并本公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（3）合并财务报表抵销事项，公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，并计算
少数股东损益及少数股东权益。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示；子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中综合收益总额项目下以“归
属于少数股东的综合收益总额”项目列示；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。子公司持有母公司的长期股权投资，视为公司的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
3、合并增减子公司的处理
（1）因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报
表的相关项目进行调整。
（2）因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（3）处置子公司的处理（一般处理）
不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处
置日的现金流量纳入合并现金流量表。
4、处置子公司部分股权的会计处理处理
（1）不丧失控制权下处置子公司部分股权。本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合
并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）丧失控制权下处置子公司部分股权。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照其账
面价值确认为长期股权投资或金融资产，按长期股权投资或金融资产的相关规定进行后续计量,详见本附注三、10“金融工具”
或本附注三、14“长期股权投资”。
5、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理
（1）本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易
公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次交易的处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易
公司对丧失控制权之前的各项交易，在个别财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投
资收益。在合并财务报表中，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方
享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本附注三、（十四）长期股权投
资”所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期近似汇率折算。
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2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
（1）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：①取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；②属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率
法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权
益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
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活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（2）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
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险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
3）财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 100 万元
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该款项难以收回。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分为原材料、在产品、产成品、委托加工材料、低值易耗品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净
值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的
价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法
包装物摊销方法：一次摊销法。
13、持有待售资产
（1）本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（3）非流动资产或处置组不再满足持有待售的条件
不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中
移除，并按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（4）划分为持有待售的非流动资产或处置组的减值
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
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14、长期股权投资
（1）长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产核算。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
2）对于同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并当日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。
3）对于非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式等作为合
并对价的，按购买日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
4）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期投资
A、公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资（即对子公司投资）采用成本法核算。
B、采用成本法核算时，长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
2）权益法核算的长期投资
A、公司对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资（即对合营企业或联营企业投
资），采用权益法核算。
B、采用权益法法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
C、公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
D、公司对被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的
亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
E、公司在计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按
照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益；公司与其所发生的未实现内部交易损
益，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，公司应当全额确认。
F、公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（4）处置长期股权投资
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在合并财务报表中，公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附
注6 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权
益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。
（5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。
2）重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司
债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（6）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注20“长期资产减值”。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
（1）投资性房地产按照成本进行初始计量
1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）后续计量
与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房地产的成本能够可
靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（3）折旧及减值准备
1）投资性房地产的折旧比照固定资产的折旧执行。
2）投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注20“长期资产减值”。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时，
确认固定资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 10 2.57-9
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机器设备 年限平均法 5-10 10 9-18
运输设备 年限平均法 5 10 18
电子设备及其他 年限平均法 5 10 18
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按
租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实
际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注20“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 购建
或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断
期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是所购建的符合资本化条件的资
产达到预定可使用状态必要的程序，借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为
购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
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19、生物资产
不适用
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
无形资产在取得时按照实际成本计价。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠
地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；每年末，对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 按土地使用权年限平均摊销
软件 1-10
商标 10
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司在每个会计期间对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进
行摊销。
4）无形资产减值准备的计提
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注20“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）研究与开发支出
A、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和
开发阶段支出。
B、内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自
该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减
值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可
使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带
来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向职工提供的其他长期职
工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会
计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
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25、预计负债
本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳
务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履
行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；
（2）预计负债的计量方法
1）本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
2）本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
3）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资
产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素： 1）期权的行权价格； 2）期权
的有效期； 3）标的股份的现行价格； 4）股份预计波动率； 5）股份的预计股利； 6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
（1）收入确认一般原则
1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；B、企业
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；C、收入的金额能够可靠地计量；D、
相关的经济利益很可能流入企业；E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3）确认提供劳务收入的依据
在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务
成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
4）建造合同
A、建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在
资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
B、固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可
能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清
楚地区分和可靠地计量。
C、资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计
提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
（2）收入确认的具体方法
1）商品销售
A、国内销售
不需要安装调试的商品，公司在销售合同规定的交货期内，将货物运至客户指定地点经客户验收合格，且取得客户签收
单后确认收入；需要安装调试的商品，公司在销售合同规定的交货期内，将货物运至客户指定地点，安装调试完成后确认收
入。
B、国外销售
公司已根据合同约定将产品报关、取得提单，根据提单确认收入。
2）光伏光热电站的运营收入
在电力已经供出并经电力公司确认抄表用量，已收取电费或能够合理地确认电费可以收回，供出的电力成本可以可靠计
量时，确认供电销售收入的实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内按
资产的折旧金额计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入
资产处置当期的损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本
费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：
A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
1）商誉的初始确认；
2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
B、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直
接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本
化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租
赁资产价值。在租赁期各期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
77
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
益。在租赁期各期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售收入、加工及修理修配劳务收入及
增值税 16%、17%
进口货物金额
消费税 特定消费品的销售收入 4%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、16.5%、20%、25%、28%
教育费附加 应纳税所得额 3%
地方教育费附加 应纳税所得额 2%
增值税 技术服务收入 6%
增值税 不动产租赁收入 5%、10%、11%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
深圳科士达新能源有限公司 15%
深圳市科士达软件科技有限公司 12.5%
科士达（香港）有限公司 16.5%
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深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
南非科士达科技股份有限公司 28%
荷兰科士达科技股份有限公司 20%
印度科士达科技股份有限公司 25%
其他子公司 25%
2、税收优惠
1、本公司
2017年10月本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的
《高新技术企业证书》，证书编号：GR201744203952，发证时间为2017年10月31日，有效期三年。根据相关规定，公司自
通过高新技术企业重新认定当年起连续三年内（2017年-2019年）将继续享受相关优惠政策，即公司2018年度应按15%的税
率缴纳企业所得税。
2、深圳科士达新能源有限公司
2015年12月本公司之子公司深圳科士达新能源有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家
税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201544200229，发证时间为2015年11月2日，
有效期三年，即自2015年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。本报告期公司再申请高新技术企业重新
认定，暂时按15%的税率缴纳企业所得税。
3、深圳市科士达软件科技有限公司
根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）的规定，本公司之子公司
深圳市科士达软件科技有限公司符合企业所得税减免条件，自开始获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至
第五年减半征收企业所得税。2016年度深圳市科士达软件科技有限公司享受第一年免征企业所得税的优惠政策，2017年度深
圳市科士达软件科技有限公司享受第二年免征企业所得税的优惠政策，2018年度深圳市科士达软件科技有限公司享受第三年
企业所得税减半征收的优惠政策，即2018年度应按12.5%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 51,670.09 38,315.38
银行存款 521,076,491.46 579,816,842.74
其他货币资金 2,303,577.73 3,745,996.00
合计 523,431,739.28 583,601,154.12
其中：存放在境外的款项总额 4,281,341.77 792,006.78
其他说明
期末货币资金无抵押、质押或冻结等情况，存放在境外的款项汇回不受限制。
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深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 26,071,590.35 85,100,742.58
商业承兑票据 12,183,961.00 33,480,285.00
合计 38,255,551.35 118,581,027.58
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 108,060,223.54
商业承兑票据 873,681.00
合计 108,933,904.54
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 31,049,074.00
合计 31,049,074.00
其他说明：公司对上述商业承兑汇票到期因出票人无力履约转为应收账款，已按原应收账款确认时间、从未取得商业承兑汇
票的日期开始计提坏账准备。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,308,9
1,490,18 134,241, 1,355,940 125,586,6 1,183,360,2
合计提坏账准备的 100.00% 9.01% 46,878. 100.00% 9.59%
2,481.08 625.92 ,855.16 16.37 61.91
应收账款 28
1,308,9
1,490,18 134,241, 1,355,940 125,586,6 1,183,360,2
合计 100.00% 9.01% 46,878. 100.00% 9.59%
2,481.08 625.92 ,855.16 16.37 61.91
28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,118,595,658.48 33,557,869.75 3.00%
1至2年 179,077,511.51 17,907,751.15 10.00%
2至3年 137,166,632.59 27,433,326.52 20.00%
3 年以上 55,342,678.50 55,342,678.50 100.00%
3至4年 33,786,887.49 33,786,887.49 100.00%
4至5年 11,314,167.20 11,314,167.20 100.00%
5 年以上 10,241,623.81 10,241,623.81 100.00%
合计 1,490,182,481.08 134,241,625.92
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,280,154.15 元；本期无坏账准备转回。
本期收回前期全额计提坏账准备的款项 13,088,415.98 元，其中本期坏账准备收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
安徽省中电能源投资管理有限公司 4,750,000.00 货币资金
常州顺风光电材料有限公司 1,817,600.00 银行承兑汇票
润恒光能有限公司 1,155,730.00 货币资金
润峰电力有限公司 855,260.00 货币资金
山东合者光电新能源投资有限公司 744,000.00 货币资金
陕西百科新能源科技发展有限公司 500,000.00 货币资金
合计 9,822,590.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 625,144.60
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备
第一名 137,108,200.00 9.20% 4,113,246.00
第二名 130,214,126.25 8.74% 3,906,423.79
第三名 91,871,882.52 6.17% 3,091,040.68
第四名 49,171,309.20 3.30% 9,834,261.84
第五名 27,377,193.60 1.84% 1,116,518.41
合计 435,742,711.57 29.25% 22,061,490.72
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 119,142,184.48 97.34% 22,056,165.73 99.70%
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1至2年 3,189,400.80 2.61% 0.00 0.00%
2至3年 0.00 0.00% 32,522.00 0.15%
3 年以上 64,952.93 0.05% 32,430.93 0.15%
合计 122,396,538.21 -- 22,121,118.66 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项合计数的比例（%）
隆基乐叶光伏科技有限公司 86,046,102.58 70.30%
合肥晶澳太阳能科技有限公司 13,644,072.00 11.15%
明珠电气股份有限公司 2,359,067.98 1.93%
新远东电缆有限公司 2,115,337.20 1.73%
青岛德源电力设备有限公司 1,656,000.00 1.35%
合计 105,820,579.76 86.46%
7、应收利息
（1）应收利息分类
（2）重要逾期利息
8、应收股利
（1）应收股利
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,980,45 1,980,45 1,980,4 1,980,456
独计提坏账准备的 3.90% 100.00% 7.68% 100.00%
6.64 6.64 56.64 .64
其他应收款
按信用风险特征组 48,857,4 4,973,49 43,883,93 23,817, 3,933,009 19,884,046.
96.10% 10.18% 92.32% 16.51%
合计提坏账准备的 22.37 0.66 1.71 056.35 .97 38
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深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他应收款
50,837,8 6,953,94 43,883,93 25,797, 5,913,466 19,884,046.
合计 100.00% 13.68% 100.00% 22.92%
79.01 7.30 1.71 512.99 .61 38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市联立安和贸易有
1,980,456.64 1,980,456.64 100.00% 预计无法收回
限公司
合计 1,980,456.64 1,980,456.64 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 37,230,598.77 1,116,917.97 3.00%
1至2年 6,886,017.70 688,601.77 10.00%
2至3年 1,966,043.72 393,208.74 20.00%
3 年以上 2,774,762.18 2,774,762.18 100.00%
3至4年 788,477.18 788,477.18 100.00%
4至5年 89,000.00 89,000.00 100.00%
5 年以上 1,897,285.00 1,897,285.00 100.00%
合计 48,857,422.37 4,973,490.66
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,040,480.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,294,399.38 1,749,147.99
保证金及押金 39,994,699.06 19,483,084.71
其他 8,548,780.57 4,565,280.29
合计 50,837,879.01 25,797,512.99
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
国网物资有限公司 保证金 14,690,000.00 1 年以内 28.90% 440,700.00
中国电能成套设备有限公司
保证金 2,974,330.00 1 年以内 5.85% 89,229.90
北京分公司
保证金 3,163,910.60 1-2 年 6.22% 316,391.06
惠州仲恺高新区陈江街道办
工程押金 2,500,000.00 1 年以内 4.92% 75,000.00
规划建设办公室
深圳市联立安和贸易有限公
往来款 1,980,456.64 2-3 年 3.90% 1,980,456.64
司
华电招标有限公司 保证金 1,375,000.00 1 年以内 2.70% 41,250.00
合计 -- 26,683,697.24 -- 52.49% 2,943,027.60
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 321,326,402.84 321,326,402.84 138,871,306.30 138,871,306.30
在产品 21,748,725.61 21,748,725.61 10,701,119.91 10,701,119.91
周转材料 382,978.93 382,978.93 378,271.11 378,271.11
产成品 272,640,494.74 807,253.53 271,833,241.21 279,290,499.89 807,253.53 278,483,246.36
合计 616,098,602.12 807,253.53 615,291,348.59 429,241,197.21 807,253.53 428,433,943.68
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
产成品 807,253.53 807,253.53
合计 807,253.53 807,253.53
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、持有待售的资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
留抵进项税 26,863,062.99 20,674,635.96
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应收出口退税 21,797,881.46 12,513,106.79
理财产品 603,000,000.00
合计 48,660,944.45 636,187,742.75
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00
按成本计量的 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00
合计 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
51,800,000.00 51,800,000.00
具的摊余成本
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
深圳峰林
1,800,00
创业投资 1,800,000.00 18.00%
0.00
有限公司
深圳峰林
一号新兴
产业创业
50,000,0
投资基金 50,000,000.00 52.36%
00.00
合伙企业
（有限合
伙）
合计 51,800,000.00 51,800,0 --
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00.00
其他说明：公司对深圳峰林一号新兴产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）不能实施控制或重大影响，故对该项投资按成
本计量。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
（2）期末重要的持有至到期投资
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海槿天
新能源科 5,052,348 -56,422.1 4,995,926
技有限公 .65 9 .46
司
江苏东方
惠达新能 574,281.5 -46,848.7 527,432.7
源科技有 2 3 9
限公司
辽宁小巨 300,000.0 -74,207.1 225,792.8
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人新能源 0 6 4
科技有限
公司
5,626,630 300,000.0 -177,478. 5,749,152
小计
.17 0 08 .09
5,626,630 300,000.0 -177,478. 5,749,152
合计
.17 0 08 .09
其他说明
（1）公司持有上海槿天新能源科技有限公司的股权比例为20.00%；
（2）公司持有江苏东方惠达新能源科技有限公司的股权比例为15.00%，公司派出一名董事，故采用权益法核算；
(3)公司持有辽宁小巨人新能源科技有限公司的股权比例为15.00%，公司派出一名董事，故采用权益法核算。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 106,762,089.83 106,762,089.83
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 106,762,089.83 106,762,089.83
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 17,052,881.53 17,052,881.53
2.本期增加金额 1,684,468.89 1,684,468.89
（1）计提或摊销
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,737,350.42 18,737,350.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 88,024,739.41 88,024,739.41
2.期初账面价值 89,709,208.30 89,709,208.30
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 443,193,358.09 81,600,840.60 10,021,542.25 173,036,764.16 707,852,505.10
2.本期增加金额 27,179,972.11 18,716,201.04 622,213.75 16,946,988.99 63,465,375.89
（1）购置 18,716,201.04 622,213.75 16,946,988.99 36,285,403.78
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（2）在建工程
转入
（3）企业合并
27,179,972.11 27,179,972.11
增加
3.本期减少金额 1,345,938.39 1,093,039.90 2,438,978.29
（1）处置或报
1,345,938.39 1,093,039.90 2,438,978.29
废
4.期末余额 470,373,330.20 98,971,103.25 10,643,756.00 188,890,713.25 768,878,902.70
二、累计折旧
1.期初余额 66,847,431.24 36,257,491.77 6,531,263.42 87,982,514.93 197,618,701.36
2.本期增加金额 9,963,724.10 3,487,283.20 535,994.51 10,053,468.07 24,040,469.88
（1）计提 7,019,227.22 3,487,283.20 535,994.51 10,053,468.07 21,095,973.00
（2）其他 2,944,496.88 2,944,496.88
3.本期减少金额 987,184.28 903,980.97 1,891,165.25
（1）处置或报
987,184.28 903,980.97 1,891,165.25
废
4.期末余额 76,811,155.34 38,757,590.69 7,067,257.93 97,132,002.03 219,768,005.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 393,562,174.86 60,213,512.56 3,576,498.07 91,758,711.22 549,110,896.71
2.期初账面价值 376,345,926.85 45,343,348.83 3,490,278.83 85,054,249.23 510,233,803.74
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（2）期末无暂时闲置的固定资产情况
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金寨 1#厂房 5,272,575.58 5,272,575.58 2,920,311.60 2,920,311.60
金寨县早冲
100,270,276.51 100,270,276.51 38,636,672.75 38,636,672.75
35MW 光伏电站
充电桩项目 676,661.06 676,661.06 676,661.06 676,661.06
惠州工业园二期 4,799,387.60 4,799,387.60
1.218MW 光伏屋
4,639,327.23 4,639,327.23
顶
合计 115,658,227.98 115,658,227.98 42,233,645.41 42,233,645.41
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
金寨 1# 6,011,85 2,920,31 2,352,26 5,272,57
87.70% 87.70% 其他
厂房 2.79 1.60 3.98 5.58
金寨县
早冲
200,959, 38,636,6 61,633,6 100,270,
35MW 83.82% 83.82% 其他
357.90 72.75 03.76 276.51
光伏电
站
充电桩 1,608,29 676,661. 0.00 676,661. 42.07% 42.07% 其他
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项目 2.00 06 06
惠州工
215,517, 4,799,38 4,799,38
业园二 2.23% 2.23% 其他
240.00 7.60 7.60
期
1.218M
5,929,41 4,639,32 4,639,32
W 光伏 78.24% 78.24% 其他
6.00 7.23 7.23
屋顶
430,026, 42,233,6 73,424,5 115,658,
合计 -- -- --
158.69 45.41 82.57 227.98
截止2018年6月30日金寨县早冲35MW光伏电站项目累计投入168,451,872.89元，2017年已转入固定资产68,181,596.38元。
（3）本期计提在建工程减值准备情况
21、工程物资
22、固定资产清理
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件权 合计
一、账面原值
1.期初余额 53,496,481.90 247,933.00 13,554,957.49 67,299,372.39
2.本期增加
金额
（1）购置
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（2）内部
研发
（3）企业
17,137,500.00 17,137,500.00
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 70,633,981.90 247,933.00 13,554,957.49 84,436,872.39
二、累计摊销
1.期初余额 10,820,972.96 247,933.00 5,902,655.15 16,971,561.11
2.本期增加
1,377,812.10 590,826.48 1,968,638.58
金额
（1）计提 704,483.34 590,826.48 1,295,309.82
（2）
673,328.76 673,328.76
其他
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 12,198,785.06 247,933.00 6,493,481.63 18,940,199.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
58,435,196.84 0.00 7,061,475.86 65,496,672.70
价值
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2.期初账面
42,675,508.94 0.00 7,652,302.34 50,327,811.28
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
26、开发支出
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
东莞市煜翔机电
481,726.20 481,726.20
设备有限公司
江西长新金阳光
2,314,960.32 2,314,960.32
电源有限公司
合计 481,726.20 2,314,960.32 2,796,686.52
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
期末，本公司商誉减值测试结合与其相关的资产组进行，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，
然后根据调整后的资产组账面价值与其可回收金额进行比较。该资产组的可收回金额采用资产组预计未来现金流量的现值。
经测试未发现可回收金额低于其账面价值，故未计提减值准备。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
北京写字楼装修 46,121.15 46,121.15
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宿舍楼第三层室内
80,559.00 80,559.00
装修
900A 主线配电安装
220,288.00 101,664.00 118,624.00
工程
研发楼电梯门套装
582,515.98 129,444.00 453,071.98
饰工程
光伏车间配电工程 1,261,402.63 69,996.59 1,191,406.04
合计 929,484.13 1,261,402.63 427,784.74 1,763,102.02
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 140,429,945.28 21,416,387.37 131,729,412.33 20,139,144.23
内部交易未实现利润 28,431,738.46 3,854,714.94 23,932,712.90 1,081,038.36
可抵扣亏损 0.00 0.00 970,491.71 145,573.76
预计负债 19,770,089.65 2,965,513.45 19,171,400.00 2,875,710.00
政府补助 69,987,541.89 10,498,131.29 73,097,262.12 10,964,589.32
股权激励费用 20,105,650.02 3,015,847.50 12,520,800.00 1,878,120.00
金融工具估值 4,538,600.00 680,790.00
合计 283,263,565.30 42,431,384.55 261,422,079.06 37,084,175.67
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 42,431,384.55 37,084,175.67
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,572,881.47 577,924.18
可抵扣亏损 1,501,531.18 1,502,705.18
合计 3,074,412.65 2,080,629.36
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 82,375.37 82,375.37
2019 年 79,135.19 79,135.19
2020 年 52,288.97 52,288.97
2021 年 297,161.98 297,161.98
2022 年 990,569.67 991,743.67
合计 1,501,531.18 1,502,705.18 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 39,741,472.04 35,624,433.04
合计 39,741,472.04 35,624,433.04
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当 4,538,600.00
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期损益的金融负债
合计 4,538,600.00
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 434,898,860.23 299,386,121.24
合计 434,898,860.23 299,386,121.24
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 460,742,263.34 707,109,618.49
1-2 年 3,137,509.67 6,790,778.32
2-3 年 178,032.54 28,859.78
3 年以上 525,682.57 539,337.22
合计 464,583,488.12 714,468,593.81
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
其他说明：
1、期末余额中无欠持本公司5%以上（含 5%） 表决权股份的股东单位款项。
2、期末不存在欠关联方款情况。
3、期末不存在账龄超过一年的大额应付账款。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内 133,429,587.13 74,472,944.15
1-2 年 5,046,168.41 4,593,613.58
2-3 年 1,396,361.14 6,209,605.04
3 年以上 2,062,187.24 1,166,059.10
合计 141,934,303.92 86,442,221.87
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
1、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％） 表决权股份的股东单位款项。
2、账龄超过1年的预收账款：超过1年以上的预收账款8,504,716.79元，占预收账款总额的5.99%，主要系公司预收客户
购货订金。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 50,715,664.52 121,721,233.51 152,491,029.75 19,945,868.28
二、离职后福利-设定提
6,256,936.25 6,256,936.25
存计划
三、辞退福利 426,532.00 426,532.00
合计 50,715,664.52 128,404,701.76 159,174,498.00 19,945,868.28
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
50,715,664.52 114,661,131.81 145,430,928.05 19,945,868.28
补贴
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2、职工福利费 2,253,093.50 2,253,093.50
3、社会保险费 2,115,581.77 2,115,581.77
其中：医疗保险费 1,767,731.38 1,767,731.38
工伤保险费 199,168.34 199,168.34
生育保险费 148,682.05 148,682.05
4、住房公积金 2,531,995.19 2,531,995.19
5、工会经费和职工教育
159,431.24 159,431.24
经费
合计 50,715,664.52 121,721,233.51 152,491,029.75 19,945,868.28
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,034,044.23 6,034,044.23
2、失业保险费 222,892.02 222,892.02
合计 6,256,936.25 6,256,936.25
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,436,226.33 31,673,947.82
消费税 886,187.18 1,928,617.30
企业所得税 24,375,589.92 39,614,290.49
个人所得税 1,591,141.19 997,862.45
城市维护建设税 427,967.62 3,049,712.24
教育费附加 184,937.46 1,309,491.25
地方教育费附加 123,291.62 872,994.16
房产税 297,392.46 670,968.19
印花税 65,769.41 70,943.41
土地使用税 222,259.28 429,120.16
堤围费 45,173.75
合计 33,655,936.22 80,617,947.47
100
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39、应付利息
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,032,200.00
合计 2,032,200.00
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 9,221,578.39 7,112,749.36
应付费用 9,935,075.24 33,290,296.08
代收代付款 1,230,759.78 1,169,710.57
限制性股票回购义务 71,050,750.00 74,937,375.00
股权转让款 10,000,000.00
其他 863,481.08 1,789,298.35
合计 102,301,644.49 118,299,429.36
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河南德天程科技有限公司 3,000,000.00 保证金
深圳市鼎盛实业有限公司 1,452,267.15 押金
合计 4,452,267.15 --
其他说明
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42、持有待售的负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
中国农发重点建设
105,000,000.00 105,000,000.00
基金有限公司
合计 105,000,000.00 105,000,000.00 --
其他说明：
子公司深圳毅科达能源投资有限公司前期收到中国农发重点建设基金有限公司投入的专项基金105,000,000.00元。
50、预计负债
单位： 元
102
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项目 期末余额 期初余额 形成原因
按照每年免费保修的国内销
产品售后维护费 19,770,089.65 19,171,400.00
售额的 0.6%计提。
合计 19,770,089.65 19,171,400.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
尚未转入损益的政
政府补助 73,097,262.12 4,441,813.15 68,655,448.97
府补助
合计 73,097,262.12 4,441,813.15 68,655,448.97 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
2008 年度深圳市工
业企业技术中心建 257,916.65 0.00 257,916.65 与资产相关
设资助
2011 年新能源产业
第一批光伏逆变器
1,689,925.72 134,383.32 1,555,542.40 与资产相关
产业化专项扶持资
金资助
2011 年新能源产业
第二批深圳光伏逆
960,285.06 121,756.33 838,528.73 与资产相关
变器工程实验室项
目资助
2012 年战略性新兴
141,876.94 33,354.96 108,521.98 与资产相关
产业发展专项资助
2013 年市科技研发
资金第一批技术创
325,392.57 31,330.26 294,062.31 与资产相关
新计划技术开发资
助
深圳市战略性新兴
产业发展专项资金 2,558,033.08 248,538.02 2,309,495.06 与资产相关
2013 年第三批补助
深圳市战略性新兴
产业发展专项资金 604,274.52 290,140.92 314,133.60 与资产相关
项目兆瓦级光伏并
103
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
网逆变器关键技术
研究补助
三电平模块化光伏
逆变器产业化项目 2,939,240.95 266,011.40 2,673,229.55 与资产相关
资金补助
深圳市战略性新兴
产业发展专项资金
3,018,809.18 217,676.87 2,801,132.31 与资产相关
2014 年第四批扶持
计划资助
2015 年大功率储能
系统关键技术研发 1,289,466.75 57,341.06 1,232,125.69 与资产相关
项目资助资金
2015 年度深圳市战
略性新兴产业发展
专项资金新能源产
3,353,077.26 309,115.32 3,043,961.94 与资产相关
业项目-应用于智能
电网的大功率双向
储能变换器资助款
分布式光伏的混合
逆变器的研发和产 199,999.59 99,999.59 100,000.00 与资产相关
业化资助
深圳市战略性新兴
产业发展专项资金
2016 年第一批扶持
计划技术攻关《高 3,681,969.68 237,383.70 3,444,585.98 与资产相关
效组串式光伏发电
系统关键技术研
发》项目资金
智能大功率直流快
速充电机的技术研
2,905,333.99 71,745.29 2,833,588.70 与资产相关
究及产业化项目资
金
深圳市战略性新兴
产业发展专项资金
2016 年第二批扶持
计划《深圳通信电
4,701,218.08 799,018.49 3,902,199.59 与资产相关
源 DCDC 软开关数
字控制技术研究工
程实验室项目》资
金
深圳市发展和改革
24,013,512.86 464,794.87 23,548,717.9 与资产相关
委员会关于高效智
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深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
能电源系统产业创 9
新与建设项目资金
申请报告批复产业
化项目资助款
深圳市发展和改革
委员会关于深圳科
士达科技股份有限
公司高效网络能源 9,785,648.83 510,220.68 9,275,428.15 与资产相关
关键技术研发创新
能力建设项目资金
项目资助款
智能大功率直流快
速充电机的技术研
1,416,037.99 39,615.46 1,376,422.53 与资产相关
究及产业化项目资
助款
深圳市发展和改革
委员会关于深圳科
士达科技股份有限
公司深圳新型高效
4,996,871.80 97,999.98 4,898,871.82 与资产相关
光伏逆变器技术研
究工程实验室提升
项目资金项目资助
款
数据中心直接蒸发
冷却自然冷风墙关 2,975,870.62 90,761.63 2,885,108.99 与资产相关
键技术研发
电动汽车充电基础
335,000.00 83,750.00 251,250.00 与收益相关
建设项目-贷款贴息
节能数据中心安全
用电一体化产品产 947,500.00 236,875.00 710,625.00 与收益相关
业化-贷款贴息
4,121,188.1 68,655,448.9
合计 73,097,262.12 320,625.00 --
5 7
其他说明：
（1）2008年7月收到300万元的递延收益系深圳市贸易工业局和深圳市财政局根据《2008年度深圳市工业企业技术中心
建设资助》的资金资助。公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益0元。
（2）2012年3月收到300万元的递延收益系深圳市发展和改革委员会2011年新能源产业第一批光伏逆变器产业化专项扶
持资金资助，公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益134,383.32元。
（3）2012年4月收到500万元的递延收益系深圳市发展和改革委员会2011年新能源产业第二批深圳光伏逆变器工程实验
室项目资助款，公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益121,756.33元。
（4）2012年11月收到100万元的递延收益系深圳市科技创新委员会关于2012年市战略新兴产业发展专项资金技术研究开
发计划户外水冷式光伏逆变器研发项目款。公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益33,354.96元。
105
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）2013年6月收到100万元的递延收益系深圳市科技创新委员会和深圳市财政委员会关于2013年市科技研发资金第一
批技术创新计划技术开发项目资助款。公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益31,330.26元。
（6）2013年8月收到500万元的递延收益系深圳市发展改革委等关于深圳市战略性新兴产业发展专项资金2013年第三批
补助款，公司按照资助购买的设备形成的折旧额等相应结转递延收益248,538.02元。
（7）2013年11月收到110万元的递延收益系深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目兆瓦级光伏并网逆变器关键技术研
究补助。公司按照资助购买的设备形成的折旧额等相应结转递延收益290,140.92元。
（8）2014年3月收到500万元的递延收益系深圳市发改委关于深圳科士达三电平模块化光伏逆变器产业化项目资金补助，
公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益266,011.40元。
（9）2015年1月收到400万元的递延收益系深圳市战略性新兴产业发展专项资金2014年第四批扶持计划新能源电动汽车
充电机系统产业化资助，公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益217,676.87元。
（10）2015年2月收到200万元的递延收益系深圳市科技创新委关于大功率储能系统关键技术的研究开发资助。公司按照
资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益57,341.06元。
（11）2015年8月收到450万元的递延收益系深圳市经贸信息委关于2015年度深圳市战略性新兴产业发展专项资金新能源
产业项目-应用于智能电网的大功率双向储能变换器资助款。公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益
309,115.32元。
（12）2015年11月收到100万元的递延收益系深圳市南山区财政局拨付的分布式光伏的混合逆变器的研发和产业化资助
款，公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益99,999.59元。
（13）2016年6月，公司收到400万元的递延收益系深圳市科技创新委员会拨付的深圳市战略性新兴产业发展专项资金
2016年第一批扶持计划技术攻关“高效组串式光伏发电系统关键技术研发”项目资金，公司按照资助购买的设备形成的折旧额
相应结转递延收益237,383.70元。
（14）2016年8月，公司收到300万元补助资金系深圳市科技创新委员会拨付的“智能大功率直流快速充电机的技术研究
及产业化”项目资金，公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益71,745.29元。
（15）2016年8月，公司收到500万元补助资金系深圳市科技创新委员会拨付的深圳市战略性新兴产业发展专项资金2016
年第二批扶持计划“深圳通信电源DCDC软开关数字控制技术研究工程实验室”项目资金，公司按照资助购买的设备形成的折
旧额相应结转递延收益799,018.49元。
（16）2017年1月、10月，公司分别收到1,215万元、1,215万元补助资金系深圳市发展和改革委员会拨付的2016年度、2017
年度高效智能电源系统的集成开发及产业化项目资助款, 公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益
464,794.87元。
（17）2017年3月，公司收到1,000万元补助资金系深圳市发展和改革委员会拨付的2017年深圳市节能环保产业发展专项
资金，公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益510,220.68元。
（18）2017年5月，公司收到150万元补助资金系深圳市科技创新委员会拨付的智能大功率直流快速充电机电的技术及产
业化补贴，公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益39,615.46元。
（19）2017年6月，公司收到500万元补助资金系深圳市发展和改革委员会拨付的深圳市新型高效光伏逆变器技术研究工
程实验室提升补助款，公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益97,999.98元。
（20）2017年6月，公司收到300万元补助资金系深圳市科技创新委员会拨付的数据中心直接蒸发冷却自然冷风墙关键技
术研发项目资助款，公司按照资助购买的设备形成的折旧额相应结转递延收益90,761.63元。
（21）2017年10月，公司收到67万元贷款贴息补助系深圳市发展改革委员会拨付的2017年新能源产业发展专项资金（电
动汽车充电基础建设项目贷款贴息）资助款，按照贷款期限进行摊销83,750.00元。
（22）2017年10月，公司收到189万元贷款贴息补助系深圳市发展改革委员会拨付的2017年节能环保产业发展专项资金
（节能数据中心安全用电一体化产品产业化贷款贴息）资助款，按照贷款期限进行摊销 236,875.00元。
106
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 589,078,794.00 -527,000.00 -527,000.00 588,551,794.00
其他说明：
1、报告期内，鉴于原股权激励计划激励对象江恋恋等14人因个人原因离职，已不符合激励条件，根据《2017年限制性股票
激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划（草案）》”）的相关规定，公司董事会将对上述人员合计持有的已获授但尚未
解锁的527,000 股限制性股票进行回购注销，回购价格为7.375 元/股。2018年6月20日，公司业经致同会计师事务所（特殊
普通合伙）出具的致同验字（2018）第441ZC0198号验资报告验证。截至2018年7月9日，公司已在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办理完成回购注销手续。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 518,244,512.76 3,359,625.00 514,884,887.76
其他资本公积 12,520,800.00 7,584,850.02 20,105,650.02
合计 530,765,312.76 7,584,850.02 3,359,625.00 534,990,537.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）2018年4月3日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于2017年度利润分配的议案》，以截至2017年12月
31日总股本589,078,794股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税），共计派发现金117,815,758.80元，不进行资
本公积转增股本，不送红股。
（2）报告期内，鉴于原股权激励计划激励对象江恋恋等14人因个人原因离职，已不符合激励条件，根据《2017年限制性
股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划（草案）》”）的相关规定，公司董事会将对上述人员合计持有的已获授但
尚未解锁的527,000 股限制性股票进行回购注销，回购价格为7.375 元/股。截至2018年7月9日，公司已在中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续，
（3）其他资本公积增加主要系本期确认股份支付费用7,584,850.02元所致；
56、库存股
单位： 元
107
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 74,937,375.00 3,886,625.00 71,050,750.00
合计 74,937,375.00 3,886,625.00 71,050,750.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：详见附注 55
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
35,367.53 -14,287.18 -14,287.18 21,080.35
合收益
外币财务报表折算差额 35,367.53 -14,287.18 -14,287.18 21,080.35
其他综合收益合计 35,367.53 -14,287.18 -14,287.18 21,080.35
58、专项储备
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 123,140,905.38 123,140,905.38
合计 123,140,905.38 123,140,905.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,096,269,026.76 836,823,247.79
调整后期初未分配利润 1,096,269,026.76 836,823,247.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 153,852,269.49 371,439,401.32
减：提取法定盈余公积 22,929,346.35
应付普通股股利 117,815,758.80 89,064,276.00
期末未分配利润 1,132,305,537.45 1,096,269,026.76
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,144,472,783.72 783,430,111.44 1,066,934,695.18 707,054,550.20
其他业务 14,935,126.33 3,283,293.47 8,018,580.26 889,607.76
合计 1,159,407,910.05 786,713,404.91 1,074,953,275.44 707,944,157.96
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 6,398,308.36 6,183,577.84
城市维护建设税 3,678,537.13 4,327,279.73
教育费附加 1,591,641.66 1,789,056.61
房产税 350,266.68 502,633.21
土地使用税 318,662.02 218,047.65
车船使用税 7,583.60 10,701.60
印花税 1,051,810.50 483,438.67
环境保护税 256.79
地方教育费附加 1,043,912.64 1,298,588.34
合计 14,440,979.38 14,813,323.65
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 44,838,587.55 36,530,376.41
运输费 21,758,151.77 19,894,740.24
安装维护费 26,026,796.49 21,531,953.81
差旅费 8,778,166.13 7,050,427.26
办公费 6,281,293.04 6,107,094.46
业务招待费 6,668,076.75 6,424,965.52
广告宣传费 4,328,811.19 3,771,524.92
认证费 183,321.17 492,138.28
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租赁费 3,285,662.80 3,046,045.78
其他 5,717,078.24 2,600,776.92
合计 127,865,945.13 107,450,043.60
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 44,622,802.91 40,946,307.69
职工薪酬 14,918,977.59 11,530,127.54
办公费 4,983,499.87 3,652,715.21
折旧费 4,443,068.19 4,290,306.90
无形资产摊销 1,074,406.26 857,364.72
业务招待费 351,613.79 883,763.83
维修保养费 1,160,473.51 4,860,070.81
差旅费 422,883.57 359,935.08
股权激励成本 7,584,850.02
其他 2,215,332.52 1,693,488.86
合计 81,777,908.23 69,074,080.64
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 316,375.00 637,000.00
减：利息收入 3,826,324.69 2,285,785.36
汇兑损益 -7,026,821.05 9,793,336.36
手续费支出及其他 1,066,467.06 600,695.20
合计 -9,470,303.68 8,745,246.20
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
110
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一、坏账损失 10,320,634.84 19,850,734.80
合计 10,320,634.84 19,850,734.80
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-4,538,600.00
益的金融资产
合计 -4,538,600.00
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -177,478.08 -85,698.74
购买理财产品取得的收益 8,317,616.64 7,988,852.06
远期结汇收益 3,220,625.72
子公司处置收益 10,000.00
合计 11,370,764.28 7,903,153.32
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
软件企业增值税即征即退 10,672,015.47 4,776,233.76
政府补助 12,841,682.15 5,672,008.07
合计 23,513,697.62 10,448,241.83
计入当期损益的政府补助：
单位：元
111
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发放 补贴是否影 是否特 本期发 上期发 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 殊补贴 生金额 生金额 与收益相关
出口信用保险资助 深圳市经济贸易和信 232,294.
补助 否 否 与收益相关
款 息化委员会 00
深圳市场和质量监督
专利资助款 补助 否 否 6,000.00 与收益相关
管理委员会
2017 年企业参加境 645,900.
南山区财政局 补助 否 否 与收益相关
外展会资助款 00
提升企业竞争力专 深圳市市场和质量监
补助 否 否 8,000.00 与收益相关
利年费奖 督管理委员会
因研究开发、技
两化融合项目资助 深圳市南山区经济促 300,000.
补助 术更新及改造 否 否 与收益相关
款 进局 00
等获得的补助
因研究开发、技
2017 年企业研究开 3,228,00
深圳市财政委员会 补助 术更新及改造 否 否 与收益相关
发资助 0.00
等获得的补助
2018 年度市产业转 因研究开发、技
经济贸易和信息化委 500,000.
型升级专项资金两 补助 术更新及改造 否 否 与收益相关
员会 00
化融合项目 等获得的补助
2017 年国家高新技 30,000.0
南山区科学技术局 补助 否 否 与收益相关
术企业认定奖补 0
大功率储能系统关 因研究开发、技
2,000,00
键技术的研究开发 南山区发展和改革局 补助 术更新及改造 否 否 与收益相关
0.00
资助 等获得的补助
名牌商标奖励项目 150,000.
南山区经济促进局 补助 否 否 与收益相关
款 00
2017 年度第二批节 100,000.
南山区发展和改革局 补助 否 否 与收益相关
能减排专项资助款 00
因研究开发、技
企业研究开发资助 深圳市科技创新委员 714,000.
补助 术更新及改造 否 否 与收益相关
款 会 00
等获得的补助
因从事国家鼓
励和扶持特定
高新技术产业化资 行业、产业而获 800,000.
光明新区经济服务局 补助 否 否 与收益相关
助 得的补助（按国 00
家级政策规定
依法取得）
第二批计算机软件 深圳市市场和质量监
补助 否 否 6,300.00 与收益相关
著作权登记资助款 督管理委员会
112
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因从事国家鼓
2011 年新能源产业 励和扶持特定
第一批光伏逆变器 深圳市发展和改革委 行业、产业而获 134,383.
补助 否 否 与资产相关
产业化专项扶持资 员会 得的补助（按国 32
金资助 家级政策规定
依法取得）
因从事国家鼓
2011 年新能源产业 励和扶持特定
第二批深圳光伏逆 深圳市发展和改革委 行业、产业而获 121,756.
补助 否 否 与资产相关
变器工程实验室项 员会 得的补助（按国 33
目资助 家级政策规定
依法取得）
因研究开发、技
2012 年战略性新兴 深圳市科技创新委员 33,354.9
补助 术更新及改造 否 否 与资产相关
产业发展专项资助 会 6
等获得的补助
2013 年市科技研发
深圳市科技创新委员 因研究开发、技
资金第一批技术创 31,330.2
会和深圳市财政委员 补助 术更新及改造 否 否 与资产相关
新计划技术开发资 6
会 等获得的补助
助
因从事国家鼓
励和扶持特定
深圳市战略性新兴
深圳市发展和改革委 行业、产业而获 248,538.
产业发展专项资金 补助 否 否 与资产相关
员会 得的补助（按国 02
2013 年第三批补助
家级政策规定
依法取得）
深圳市战略性新兴
产业发展专项资金 因研究开发、技
深圳市发展和改革委 290,140.
项目兆瓦级光伏并 补助 术更新及改造 否 否 与资产相关
员会 92
网逆变器关键技术 等获得的补助
研究补助
因从事国家鼓
励和扶持特定
三电平模块化光伏
深圳市发展和改革委 行业、产业而获 266,011.
逆变器产业化项目 补助 否 否 与资产相关
员会 得的补助（按国 40
资金补助
家级政策规定
依法取得）
深圳市战略性新兴
因研究开发、技
产业发展专项资金 深圳市发展和改革委 217,676.
补助 术更新及改造 否 否 与资产相关
2014 年第四批扶持 员会 87
等获得的补助
计划资助
2015 年大功率储能 深圳市科技创新委员 因研究开发、技 57,341.0
补助 否 否 与资产相关
系统关键技术研发 会 术更新及改造 6
113
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项目资助资金 等获得的补助
2015 年度深圳市战 因从事国家鼓
略性新兴产业发展 励和扶持特定
专项资金新能源产 深圳市经济贸易和信 行业、产业而获 309,115.
补助 否 否 与资产相关
业项目-应用于智能 息化委员会 得的补助（按国 32
电网的大功率双向 家级政策规定
储能变换器资助款 依法取得）
因从事国家鼓
励和扶持特定
分布式光伏的混合
深圳市经济贸易和信 行业、产业而获 99,999.5
逆变器的研发和产 补助 否 否 与资产相关
息化委员会 得的补助（按国 9
业化资助
家级政策规定
依法取得）
深圳市战略性新兴
产业发展专项资金
2016 年第一批扶持 因研究开发、技
深圳市科技创新委员 237,383.
计划技术攻关《高 补助 术更新及改造 否 否 与资产相关
会 70
效组串式光伏发电 等获得的补助
系统关键技术研
发》项目资金
智能大功率直流快
因研究开发、技
速充电机的技术研 深圳市科技创新委员 71,745.2
补助 术更新及改造 否 否 与资产相关
究及产业化项目资 会 9
等获得的补助
金
深圳市战略性新兴
产业发展专项资金
2016 年第二批扶持
因研究开发、技
计划《深圳通信电 深圳市科技创新委员 799,018.
补助 术更新及改造 否 否 与资产相关
源 DCDC 软开关数 会 49
等获得的补助
字控制技术研究工
程实验室项目》资
金
深圳市发展和改革
委员会关于高效智
因研究开发、技
能电源系统产业创 深圳市发展和改革委 464,794.
补助 术更新及改造 否 否 与资产相关
新与建设项目资金 员会 87
等获得的补助
申请报告批复产业
化项目资助款
深圳市发展和改革
因研究开发、技
委员会关于深圳科 深圳市发展和改革委 510,220.
补助 术更新及改造 否 否 与资产相关
士达科技股份有限 员会 68
等获得的补助
公司高效网络能源
114
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关键技术研发创新
能力建设项目资金
项目资助款
智能大功率直流快
因研究开发、技
速充电机的技术研 深圳市科技创新委员 39,615.4
补助 术更新及改造 否 否 与资产相关
究及产业化项目资 会 6
等获得的补助
助款
关于深圳科士达科
技股份有限公司深
因研究开发、技
圳新型高效光伏逆 深圳市发展和改革委 97,999.9
补助 术更新及改造 否 否 与资产相关
变器技术研究工程 员会 8
等获得的补助
实验室提升项目资
金项目资助款
数据中心直接蒸发 因研究开发、技
深圳市发展和改革委 90,761.6
冷却自然冷风墙关 补助 术更新及改造 否 否 与资产相关
员会 3
键技术研发 等获得的补助
12,841,6
合计 --
82.15
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产报废收益 45,159.27 1,147.26 45,159.27
违约金收入 237,872.88 237,872.88
其他 209,722.84 225,541.58 209,722.84
合计 492,754.99 226,688.84 492,754.99
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产报废损失 260,842.97 118,249.87 260,842.97
捐赠支出 0.00 19,500.00 0.00
其他 59,008.52 16,582.02 59,008.52
合计 319,851.49 154,331.89 319,851.49
其他说明：
115
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73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 29,284,889.30 23,634,966.75
递延所得税费用 -5,347,208.88 -5,553,184.08
合计 23,937,680.42 18,081,782.67
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 178,278,106.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,741,716.00
子公司适用不同税率的影响 -3,674,780.93
调整以前期间所得税的影响 -263,178.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 457,966.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 54,735.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
621,222.01
损的影响
所得税费用 23,937,680.42
其他说明
74、其他综合收益
详见附注 57。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 24,040,253.66 34,184,093.73
利息收入 3,826,324.69 2,285,785.36
补贴收入 8,720,494.00 35,250,324.00
其他 8,732,432.53 3,304,491.12
116
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合计 45,319,504.88 75,024,694.21
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 26,583,385.39 40,980,872.67
广告宣传费 6,130,527.19 3,771,524.92
业务招待费 7,369,024.11 7,460,439.61
差旅费 10,516,198.93 8,608,907.47
运费 35,308,622.34 21,171,092.00
办公费 11,187,797.99 12,811,455.36
银行手续费 1,066,467.06 688,108.56
租赁费 3,377,871.73 3,220,169.87
其他 25,506,288.90 35,617,915.55
合计 127,046,183.64 134,330,486.01
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行保函保证金 2,794,346.00 45,158.84
合计 2,794,346.00 45,158.84
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行保函保证金 1,351,927.73
股权激励回购款 3,886,625.00
合计 5,238,552.73
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
117
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76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 154,340,426.22 147,417,658.02
加：资产减值准备 10,320,634.84 19,850,734.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
22,780,441.89 17,839,466.14
物资产折旧
无形资产摊销 1,295,309.82 937,984.80
长期待摊费用摊销 427,784.74 837,990.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-1,147.26
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 215,683.70 118,249.87
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,538,600.00
财务费用（收益以“－”号填列） 637,000.00 637,000.00
投资损失（收益以“－”号填列） -11,370,764.28 -7,903,153.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,347,208.88 -5,553,184.08
存货的减少（增加以“－”号填列） -186,857,404.91 -64,334,868.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-234,872,705.83 -205,059,203.58
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-164,950,855.73 65,606,088.60
列）
经营活动产生的现金流量净额 -408,843,058.42 -29,606,384.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 521,128,161.55 496,835,997.18
减：现金的期初余额 579,855,158.12 431,994,867.02
现金及现金等价物净增加额 -58,726,996.57 64,841,130.16
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
118
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本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 33,170,000.00
其中： --
江西长新金阳光电源有限公司 33,170,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 158,393.21
其中： --
江西长新金阳光电源有限公司 158,393.21
其中： --
取得子公司支付的现金净额 33,011,606.79
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 521,128,161.55 579,855,158.12
其中：库存现金 51,670.09 38,315.38
可随时用于支付的银行存款 521,076,491.46 579,816,842.74
三、期末现金及现金等价物余额 521,128,161.55 579,855,158.12
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,303,577.73 保证金
119
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固定资产 253,390,154.90 抵押
无形资产 16,282,927.02 抵押
合计 271,976,659.65 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 349,973,880.07
其中：美元 52,691,590.52 6.6166 348,639,177.85
欧元 37,797.35 7.6515 289,206.42
港币 25,524.26 0.8431 21,519.47
新台币 3,606,440.00 0.2164 780,433.62
澳元 48,801.41 4.8633 237,335.90
土耳其里拉 872.65 1.4412 1,257.66
印度卢比 51,500.00 0.0961 4,949.15
应收账款 -- -- 166,021,647.14
其中：美元 25,091,685.63 6.6166 166,021,647.14
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
江西长新金
2018 年 04 月 43,170,000.0 2018 年 04 月
阳光电源有 100.00% 并购 取得控制权
04 日 0 04 日
限公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 43,170,000.00
--现金 43,170,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 40,855,039.68
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
2,314,960.32
额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
江西长新金阳光电源有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 40,858,039.68 33,519,514.72
负债： 3,000.00 3,000.00
净资产 40,855,039.68 33,516,514.72
121
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
深圳同
2018 年 已办理 账面净
科新能 10,000.0 10,000.0 -2,152.0 10,000.0
100.00% 转让 06 月 29 移交手 100.00% 0.00 资产价
源有限 0 0 0 0
日 续 值
公司
122
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其他说明：
公司与黑龙江利源电力集团有限公司（非关联方）签订股权转让协议，转让全资子公司深圳同科新有能源有限公司100%
股权，转让协议价格为10,000元。处置日深圳同科新能源有限公司净资产为-2,152.00元，扣除代垫往来款2,152.00元，转让
价与净资产之间的差额10,000元确认为公司本期合并报表的投资收益。本次处置深圳同科新能源有限公司的同时，安达市同
科新能源有限公司为深圳同科新能源有限公司的全资子公司，公司对安达市同科新能源有限公司丧失控制权，处置日安达市
同科新能源有限公司净资产为0元。截止2018年8月20日，公司已办理本次股权转让的工商变更登记手续，并已收到转让款。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设立的子公司纳入本期合并范围：印度科士达科技股份有限公司、深圳科士达集成有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳科士达新能
深圳市 深圳市 制造业 100.00% 设立
源有限公司
广东科士达工业
惠州市 惠州市 制造业 70.00% 30.00% 设立
科技有限公司
深圳市科士达电
深圳市 深圳市 制造业 100.00% 同一控制下
气系统有限公司
科士达（香港）
香港 香港 贸易 100.00% 合并
有限公司
深圳市科士达软
深圳市 深圳市 软件业 100.00% 设立
件科技有限公司
深圳毅科达能源
深圳市 深圳市 新能源开发 100.00% 设立
投资有限公司
深圳宏志科新能
深圳市 深圳市 新能源开发 100.00% 设立
源投资有限公司
深圳恒盈科新能
深圳市 深圳市 新能源开发 100.00% 设立
源投资有限公司
东莞市煜翔机电 东莞市 东莞市 制造业 60.00% 设立
123
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
设备有限公司
安徽科士达新能 非同一控制下合
金寨县 金寨县 电站 100.00%
源科技有限公司 并
安徽科士达光伏
金寨县 金寨县 新能源开发 100.00% 设立
有限公司
深圳科士达售电
深圳市 深圳市 新能源供应 100.00% 设立
有限公司
深圳科士达集成
深圳市 深圳市 建筑业 100.00% 设立
有限公司
南非科士达科技
南非约翰内斯堡 南非约翰内斯堡 ICT 能源服务 100.00% 设立
股份有限公司
荷兰科士达科技
荷兰豪滕 荷兰豪滕 贸易 100.00% 设立
股份有限公司
印度科士达科技
新德里 新德里 贸易 100.00% 设立
股份有限公司
江西长新金阳光 非同一控制下合
宜春市 宜春市 制造业 100.00%
电源有限公司 并
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
东莞市煜翔机电设备有
40.00% 488,156.73 5,157,697.93
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
东莞市
煜翔机
18,385,4 2,341,12 20,726,5 7,832,29 7,832,29 22,464,6 2,509,57 24,974,2 13,300,4 13,300,4
电设备
16.47 6.18 42.65 7.83 7.83 87.75 7.00 64.75 11.76 11.76
有限公
司
单位： 元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
124
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
东莞市煜翔
13,574,277.6
机电设备有 1,220,391.83 1,220,391.83 201,903.08 9,578,851.12 18,183.88 18,183.88 1,153,366.15
9
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 5,749,152.09 5,626,630.17
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -177,478.08 -85,698.74
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--综合收益总额 -177,478.08 -85,698.74
其他说明
125
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债、应收款项、应付款项。上述金
融工具产生的主要风险如下：
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
1、银行存款
本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
2、应收账款
本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序等必要的措施确保应收账款的安全；本公司于每个资产负债
表日会根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年6月30日，本公司应收账款的29.25%（2017年
12月31日：23.06%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
（二）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
126
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。因此，本公司
管理层认为本公司所承担的流动风险较低，充分的现金及现金等价物能够满足本公司经营需要，对本公司的经营和财务报表
不构成重大影响。
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险。
（1）外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司所承受外汇风险主要与
所持有美元银行存款、应收账款有关，由于美元与本公司的记账本位币之间的汇率变动使公司面临外汇风险，公司根据汇率
变动的趋势选择合适的外汇工具以规避汇率风险。因此本公司管理层认为公司所面临的外汇风险并不重大。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。通常利率风险敞口来自于市场利率
的意外变动，公司目前不存在对外借款业务，因此本公司管理层认为公司所面临的利率风险并不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损 -4,538,600.00 -4,538,600.00
益的金融负债
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
127
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
新疆科士达股权投资合
新疆 投资 1,086 万元 59.06% 59.06%
伙企业（有限合伙）
本企业的母公司情况的说明
新疆科士达股权投资合伙企业（有限合伙）原名深圳市科士达电源设备有限公司，深圳市科士达电源设备有限公司成立
于1993年1月11日，该公司于2012年2月更名新疆科士达股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称新疆科士达），注册地由
深圳市变更为乌鲁木齐市。
新疆科士达的经营范围：从事对非上市企业的股权投资、通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股
份。
目前新疆科士达除持有本公司股权外，未开展其他业务。
新疆科士达的合伙人为原深圳市科士达电源设备有限公司的股东刘程宇、刘玲，刘程宇与刘玲为夫妇关系，分别持有新
疆科士达89.09%、10.91%的份额。此外，报告期末刘玲还直接持有本公司3.57%的股份。
本企业最终控制方是刘程宇、刘玲夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
128
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,378,788.50 2,816,256.32
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（2）应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-舒尔斯期权定价模型
129
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 20,105,650.02
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,584,850.02
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止 2018年 6 月 30 日，本公司招投标出具质量保函及履约保函，质量保函及履约保函金额为32,466,815.80元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
除上述说明外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
130
深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司在福建省高级人民法院对福建宇福智能科技有限公司及陈建顺就拖欠公司货款事项提起诉讼，近日公司收到福建
省高级人民法院受理案件通知书。具体情况如下：
申请执行人 被申请执行人 事由 涉及金额 是否形成预计负债 诉讼(仲裁)进展
深圳科士达科技股份有限 福建宇福智能科技有
产品买卖合同 11,930.75万元 否 已立案，尚未开庭
公司 限公司及陈建顺
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深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的主营业务收入及主营
成本明细如下：
产品名称 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
在线式UPS 439,627,315.89 281,938,845.88 421,610,807.53 262,701,939.15
其中：10K以下 136,638,333.61 98,335,227.23 154,628,320.35 108,075,824.90
10K以上（含10K） 302,988,982.28 183,603,618.65 266,982,487.18 154,626,114.25
离线式UPS 87,393,235.18 68,392,621.98 106,995,244.27 78,729,333.31
铅酸蓄电池 57,547,730.83 46,412,967.01 55,857,683.53 47,084,522.40
光伏逆变器及储能 320,050,288.71 206,516,120.84 398,290,555.16 256,051,020.19
精密空调 39,225,139.18 25,791,818.53 29,184,846.90 16,382,839.40
新能源充电设备 43,142,406.58 30,437,072.09 8,770,052.81 5,120,440.02
配套产品 157,486,667.35 123,940,665.11 46,225,504.98 40,984,455.73
合计 1,144,472,783.72 783,430,111.44 1,066,934,695.18 707,054,550.20
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（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,173,1
1,356,77 113,976, 1,242,797 98,985,83 1,074,212,8
合计提坏账准备的 100.00% 8.40% 98,672. 100.00% 8.44%
4,097.79 262.27 ,835.52 1.95 40.87
应收账款 82
1,173,1
1,356,77 113,976, 1,242,797 98,985,83 1,074,212,8
合计 100.00% 8.40% 98,672. 100.00% 8.44%
4,097.79 262.27 ,835.52 1.95 40.87
82
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 991,712,400.06 29,751,372.00 3.00%
1至2年 136,250,672.07 13,625,067.21 10.00%
2至3年 112,506,916.81 22,501,383.36 20.00%
3 年以上 48,098,439.70 48,098,439.70 100.00%
3至4年 32,715,523.99 32,715,523.99 100.00%
4至5年 8,084,617.20 8,084,617.20 100.00%
5 年以上 7,298,298.51 7,298,298.51 100.00%
合计 1,288,568,428.64 113,976,262.27 8.85%
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 68,205,669.15
合计 68,205,669.15
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,207,174.92 元；本期无坏账准备转回。
本期收回前期全额计提坏账准备的款项 5,247,457.82 元元，本期坏账准备收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
润恒光能有限公司 1,155,730.00 货币资金
润峰电力有限公司 855,260.00 货币资金
山东合者光电新能源投资有限公司 744,000.00 货币资金
陕西百科新能源科技发展有限公司 500,000.00 货币资金
福州金迪威信息技术有限公司 400,001.00 货币资金
合计 3,654,991.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 216,744.60
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备
第一名 137,108,200.00 10.11% 4,113,246.00
第二名 130,214,126.25 9.60% 3,906,423.79
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第三名 63,137,917.00 4.65%
第四名 61,010,354.04 4.50% 2,165,194.82
第五名 49,171,309.20 3.62% 9,834,261.84
合计 440,641,906.49 32.48% 20,019,126.45
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
61,984,1 4,535,17 57,448,95 90,794, 3,780,835 87,013,691.
合计提坏账准备的 100.00% 7.32% 100.00% 4.16%
32.93 6.48 6.45 527.63 .76 87
其他应收款
61,984,1 4,535,17 57,448,95 90,794, 3,780,835 87,013,691.
合计 100.00% 7.32% 100.00% 4.16%
32.93 6.48 6.45 527.63 .76 87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 33,085,859.62 992,575.79 3.00%
1至2年 5,167,117.70 516,711.77 10.00%
2至3年 1,621,373.72 324,274.74 20.00%
3 年以上 2,701,614.18 2,701,614.18 100.00%
3至4年 723,329.18 723,329.18 100.00%
4至5年 89,000.00 89,000.00 100.00%
135
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5 年以上 1,889,285.00 1,889,285.00 100.00%
合计 42,575,965.22 4,535,176.48 10.65%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
账龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 19,408,167.71
合计 19,408,167.71
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 754,340.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,745,119.70 1,243,841.90
投标保证金 38,575,942.91 17,023,713.91
内部往来 19,408,167.71 70,340,656.45
其他 2,254,902.61 2,186,315.37
合计 61,984,132.93 90,794,527.63
136
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
国网物资有限公司 保证金 14,690,000.00 1 年以内 23.70% 440,700.00
安徽科士达光伏有限
往来款 11,876,920.00 1 年以内 19.16%
公司
中国电能成套设备有 保证金 2,974,330.00 1 年以内 4.80% 89,229.90
限公司北京分公司 保证金 3,163,910.60 1-2 年 5.10% 316,391.06
深圳科士达集成有限
往来款 6,097,937.92 1 年以内 9.84%
公司
华电招标有限公司 保证金 1,375,000.00 1 年以内 2.22% 41,250.00
合计 -- 40,178,098.52 -- 64.82% 887,570.96
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 559,300,370.59 559,300,370.59 442,046,870.59 442,046,870.59
对联营、合营企
5,749,152.09 5,749,152.09 5,626,630.17 5,626,630.17
业投资
合计 565,049,522.68 565,049,522.68 447,673,500.76 447,673,500.76
（1）对子公司投资
单位： 元
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本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳科士达新能
113,400,000.00 113,400,000.00
源有限公司
广东科士达工业
28,000,000.00 28,000,000.00
科技有限公司
深圳市科士达电
6,582,579.59 6,582,579.59
气系统有限公司
科士达（香港）有
12,164,291.00 3,183,500.00 15,347,791.00
限公司
深圳市科士达软
10,000,000.00 10,000,000.00
件科技有限公司
深圳毅科达能源
113,750,000.00 14,000,000.00 127,750,000.00
投资有限公司
东莞市煜翔机电
4,050,000.00 4,050,000.00
设备有限公司
安徽科士达新能
24,100,000.00 25,900,000.00 50,000,000.00
源科技有限公司
安徽科士达光伏
70,000,000.00 30,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
深圳科士达售电
60,000,000.00 60,000,000.00
有限公司
深圳科士达集成
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
江西长新金阳光
43,170,000.00 43,170,000.00
电源有限公司
合计 442,046,870.59 117,253,500.00 559,300,370.59
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海槿天 5,052,348 -56,422.1 4,995,926
新能源科 .65 9 .46
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技有限公
司
江苏东方
惠达新能 574,281.5 -46,848.7 527,432.7
源科技有 2 3 9
限公司
辽宁小巨
人新能源 300,000.0 -74,207.1 225,792.8
科技有限 0 6 4
公司
5,626,630 300,000.0 -177,478. 5,749,152
小计
.17 0 08 .09
5,626,630 300,000.0 -177,478. 5,749,152
合计
.17 0 08 .09
（3）其他说明
1）公司持有上海槿天新能源科技有限公司的股权比例为20.00%；
2）公司持有江苏东方惠达新能源科技有限公司的股权比例为15.00%，公司派出一名董事，故采用权益法核算；
3) 公司持有辽宁小巨人新能源科技有限公司的股权比例为15.00%，公司派出一名董事，故采用权益法核算。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,020,430,943.87 805,424,277.31 1,022,768,652.33 745,757,343.03
其他业务 11,437,015.10 1,963,264.73 6,953,331.48 796,847.76
合计 1,031,867,958.97 807,387,542.04 1,029,721,983.81 746,554,190.79
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 2,141,318.87
权益法核算的长期股权投资收益 -177,478.08 -85,698.74
购买理财产品取得的收益 7,993,435.82 7,988,852.06
远期结汇 3,220,625.72
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深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置子公司收益 7,848.00
合计 11,044,431.46 10,044,472.19
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -215,683.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 13,162,307.15
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 388,587.20
减：所得税影响额 1,992,979.94
少数股东权益影响额 48,600.00
合计 11,293,630.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.56% 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司
6.08% 0.24 0.24
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳科士达科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名并盖章的2018年半年度报告和摘要正本。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他备查文件。
以上文件均完整备置于公司董事会办公室。
深圳科士达科技股份有限公司董事会
二〇一八年八月二十二日
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