上海新时达电气股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
上海新时达电气股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-103
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZA13725 号
上海新时达电气股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海新时达电气股份有限公司（以下简称新时达）财
务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了新时达 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于新时达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值测试
商誉减值的会计政策详情及分析请参阅
合并财务报表附注“ 三、重要会计政策
和会计估计”注释十八所述的会计政策
及“五、合并财务报表项目附注”注释十 与商誉减值有关的审计程序包括：
四。 1、评价管理层对商誉所在资产组或资
截至 2018 年 12 月 31 日，合并财务报表 产组组合的认定；
中 商 誉 的 账 面 净 值 为 人 民 币 2、了解各资产组或资产组组合的历史
1,166,276,553.70 元。 业绩情况及发展规划，以及宏观经
管理层每年评估商誉可能出现减值的情 济和所属行业的发展趋势；
况。商誉的减值评估结果基本由管理层 3、评估商誉减值测试的估值方法；
依据其聘任的外部评估师编制的估值报 4、评价商誉减值测试关键假设的适当
告进行确定。减值评估是依据所编制的 性；
折现现金流预测而估计商誉的使用价 5、评价测试所引用参数的合理性，包
值。折现现金流预测的编制涉及运用重 括预计未来现金流量现值时的预测
大判断和估计，特别是确定收入增长率、 期增长率、稳定期增长率、利润率、
永续增长率、息税前利润率，以及确定 折现率、预测期等，以及其确定依
所应用的风险调整折现率时均存在固有 据等信息；
不确定性和可能受到管理层偏好的影 6、复核商誉减值测试的计算过程；
响。 7、评价商誉减值测试的影响；
由于商誉的减值预测和折现未来现金流 8、评价商誉的减值及所采用的关键假
量涉及固有不确定性，以及管理层在选 设披露是否充分。
用假设和估计时可能出现偏好的风险，
我们将评估商誉的减值视为新时达公司
的关键审计事项。
审计报告 第 2 页
（二）收入确认
与评价收入确认相关的审计程序中包
括以下程序：
1、了解和评价管理层与收入确认相关
的关键内部控制的设计和运行有效
性；
收入确认的会计政策详情及收入的分析 2、选取样本检查销售合同，识别与商
请参阅合并财务报表附注“ 三、重要会 品所有权上的风险和报酬转移相关
计政策和会计估计”注释二十三所述的 的合同条款与条件，评价收入确认
会计政策及“五、合并财务报表项目附 时点是否符合企业会计准则的要
注”注释三十三。 求；
于 2018 年度， 新时达公司销售产品确 3、结合产品类型对收入以及毛利情况
认 的 营 业 收 入 为 人 民 币 执行分析，判断本期收入金额是否
3,514,994,626.43 元。新时达公司对于产 出现异常波动的情况；
品销售产生的收入是在商品所有权上的 4、对本年记录的收入交易选取样本，
风险和报酬已转移至客户时确认的。 核对发票、销售合同、出库单、送
由于收入是新时达公司的关键指标之 货单、验收报告、出口报关单等支
一，从而存在管理层为了达到特定目标 持性文件，评价相关收入确认是否
或期望而操纵收入确认时点的固有风 符合公司收入确认的会计政策；
险，我们将新时达公司收入确认识别为 5、实施函证程序，并将函证结果与账
关键审计事项。 面记录的金额进行了核对；
6、就资产负债表日前后记录的收入交
易，选取样本，核对出库单、送货
单、验收报告、出口报关单等支持
性文档，以评价收入是否被记录于
恰当的会计期间。
四、 其他信息
新时达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括新时达 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
审计报告 第 3 页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新时达的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新时达的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计报告 第 4 页
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对新时达持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致新时达不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新时达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：唐国骏
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：蒋承毅
中国 上海 二 O 一九年四月二十八日
审计报告 第 5 页
上海新时达电气股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,099,437,911.29 1,574,827,098.29
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 1,282,342,835.46 1,128,241,788.03
预付款项 （三） 91,766,816.43 107,278,520.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 43,942,149.38 36,387,464.37
买入返售金融资产
存货 （五） 1,034,288,080.51 1,021,278,987.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 884,407,124.35 15,915,146.43
流动资产合计 4,436,184,917.42 3,883,929,005.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （七） 6,200,000.00 6,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 127,483,175.38 125,901,968.63
投资性房地产 （九） 10,086,508.84
固定资产 （十） 459,765,908.70 415,254,703.28
在建工程 （十一） 90,000,825.34 41,130,888.82
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 279,754,984.51 298,369,316.08
开发支出
商誉 （十三） 1,166,276,553.70 1,457,518,654.32
长期待摊费用 （十四） 7,368,016.50 7,487,476.28
递延所得税资产 （十五） 17,705,444.89 16,595,057.48
其他非流动资产 （十六） 36,146,590.08 9,500,000.00
非流动资产合计 2,200,788,007.94 2,377,958,064.89
资产总计 6,636,972,925.36 6,261,887,070.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海新时达电气股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十七） 1,221,536,208.11 987,460,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十八） 568,366,756.55 672,178,462.25
预收款项 （十九） 252,797,651.98 218,148,341.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 68,102,206.60 86,680,638.74
应交税费 （二十一） 105,420,967.47 60,595,539.74
其他应付款 （二十二） 233,839,538.16 213,142,768.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十三） 145,000,000.00 150,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,595,063,328.87 2,388,205,750.06
非流动负债：
长期借款 （二十四） 145,000,000.00
应付债券 （二十五） 735,859,607.81 696,173,942.99
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十六） 50,994,301.23 38,876,075.77
递延所得税负债 （十五） 16,490,087.69 16,627,180.51
其他非流动负债
非流动负债合计 803,343,996.73 896,677,199.27
负债合计 3,398,407,325.60 3,284,882,949.33
所有者权益：
股本 （二十七） 620,184,341.00 620,171,214.00
其他权益工具 （二十八） 167,935,422.57 167,965,046.30
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十九） 1,261,172,511.10 1,261,000,377.56
减：库存股
其他综合收益 （三十） 411,939.10 -117,896.23
专项储备
盈余公积 （三十一） 86,240,331.08 86,240,331.08
一般风险准备
未分配利润 （三十二） 523,079,395.41 827,179,300.64
归属于母公司所有者权益合计 2,659,023,940.26 2,962,438,373.35
少数股东权益 579,541,659.50 14,565,748.01
所有者权益合计 3,238,565,599.76 2,977,004,121.36
负债和所有者权益总计 6,636,972,925.36 6,261,887,070.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
上海新时达电气股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 385,870,935.07 691,525,696.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 369,534,081.21 324,151,115.18
预付款项 10,290,233.31 15,562,909.41
其他应收款 （二） 456,018,913.36 777,748,739.70
存货 73,057,810.13 66,956,419.69
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 520,000,000.00
流动资产合计 1,814,771,973.08 1,875,944,880.29
非流动资产：
可供出售金融资产 200,000.00 200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 2,650,186,160.00 2,641,604,953.25
投资性房地产 10,086,508.84
固定资产 313,582,367.66 334,019,505.27
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,598,451.84 45,425,758.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,560,140.76 3,209,183.69
递延所得税资产 5,421,069.89 5,421,069.89
其他非流动资产 27,471,015.57 9,500,000.00
非流动资产合计 3,056,105,714.56 3,039,380,470.58
资产总计 4,870,877,687.64 4,915,325,350.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海新时达电气股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,089,990,000.00 950,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 181,342,922.60 150,085,707.32
预收款项 5,004,329.11 11,434,481.01
应付职工薪酬 15,689,466.55 13,757,163.31
应交税费 12,347,611.12 8,542,412.40
其他应付款 161,981,928.64 161,169,664.42
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 145,000,000.00 150,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,611,356,258.02 1,444,989,428.46
非流动负债：
长期借款 145,000,000.00
应付债券 735,859,607.81 696,173,942.99
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,419,900.00 19,543,900.00
递延所得税负债 2,542,753.92 315,364.61
其他非流动负债
非流动负债合计 758,822,261.73 861,033,207.60
负债合计 2,370,178,519.75 2,306,022,636.06
所有者权益：
股本 620,184,341.00 620,171,214.00
其他权益工具 167,935,422.57 167,965,046.30
其中：优先股
永续债
资本公积 1,389,412,411.54 1,389,240,278.00
减：库存股
其他综合收益 103,642.75 64,864.28
专项储备
盈余公积 86,240,331.08 86,240,331.08
未分配利润 236,823,018.95 345,620,981.15
所有者权益合计 2,500,699,167.89 2,609,302,714.81
负债和所有者权益总计 4,870,877,687.64 4,915,325,350.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海新时达电气股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,514,994,626.43 3,403,612,157.62
其中：营业收入 （三十三） 3,514,994,626.43 3,403,612,157.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,844,404,801.36 3,283,555,264.27
其中：营业成本 （三十三） 2,809,341,577.62 2,607,338,797.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十四） 18,748,160.10 16,983,952.21
销售费用 （三十五） 211,214,509.08 218,800,252.07
管理费用 （三十六） 172,935,633.96 188,555,022.83
研发费用 （三十七） 178,289,258.72 162,327,557.11
财务费用 （三十八） 84,677,438.40 53,164,257.88
其中：利息费用 （三十八） 109,324,952.79 58,798,038.36
利息收入 （三十八） 21,044,003.39 9,887,901.33
资产减值损失 （三十九） 369,198,223.48 36,385,425.11
加：其他收益 （四十） 59,054,942.04 71,781,937.52
投资收益（损失以“-”号填列） （四十一） 30,444,525.53 8,977,028.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,542,428.28 8,844,809.21
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十二） 82,748.37 88,116.29
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -239,827,958.99 200,903,975.55
加：营业外收入 （四十三） 1,521,813.89 2,084,932.54
减：营业外支出 （四十四） 4,006,608.92 1,354,431.22
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -242,312,754.02 201,634,476.87
减：所得税费用 （四十五） 53,394,673.21 63,951,076.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -295,707,427.23 137,683,400.64
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -295,707,427.23 137,683,400.64
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -260,687,920.25 137,669,481.09
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -35,019,506.98 13,919.55
六、其他综合收益的税后净额 525,253.80 -41,651.63
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 529,835.33 -88,555.14
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 529,835.33 -88,555.14
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 529,835.33 -88,555.14
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -4,581.53 46,903.51
七、综合收益总额 -295,182,173.43 137,641,749.01
归属于母公司所有者的综合收益总额 -260,158,084.92 137,580,925.95
归属于少数股东的综合收益总额 -35,024,088.51 60,823.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.42 0.22
（二）稀释每股收益（元/股） -0.42 0.22
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
上海新时达电气股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 766,997,167.56 788,993,486.90
减：营业成本 （四） 616,862,086.58 611,443,921.52
税金及附加 5,606,351.97 6,922,985.02
销售费用 65,198,039.94 71,896,049.61
管理费用 70,839,068.48 63,877,758.58
研发费用 47,183,492.77 43,645,913.98
财务费用 87,014,615.13 47,610,282.75
其中：利息费用 106,284,800.24 58,004,803.17
利息收入 19,295,273.12 10,357,198.63
资产减值损失 15,939,803.81 8,570,169.15
加：其他收益 17,342,297.62 21,804,523.54
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 64,314,628.20 8,890,809.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,542,428.28 8,844,809.21
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 25,669.10 3,911.15
二、营业利润（亏损以“-”填列） -59,963,696.20 -34,274,349.81
加：营业外收入 132,059.47 1,202,063.83
减：营业外支出 3,326,951.18 628,346.56
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -63,158,587.91 -33,700,632.54
减：所得税费用 2,227,389.31 704,588.09
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -65,385,977.22 -34,405,220.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -65,385,977.22 -34,405,220.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 38,778.47 48,497.55
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 38,778.47 48,497.55
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 38,778.47 48,497.55
6．其他
六、综合收益总额 -65,347,198.75 -34,356,723.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.11 -0.06
（二）稀释每股收益（元/股） -0.11 -0.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
上海新时达电气股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,955,974,532.74 2,621,795,557.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 50,990,485.25 60,863,800.66
收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 94,916,632.76 147,612,168.65
经营活动现金流入小计 3,101,881,650.75 2,830,271,526.61
购买商品、接受劳务支付的现金 2,168,433,724.47 1,872,351,485.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 500,574,447.04 422,657,321.16
支付的各项税费 188,929,201.09 212,940,508.46
支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 205,718,023.06 269,124,429.64
经营活动现金流出小计 3,063,655,395.66 2,777,073,744.64
经营活动产生的现金流量净额 38,226,255.09 53,197,781.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,255,000,000.00 11,000,000.00
取得投资收益收到的现金 27,130,535.61 1,882,219.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 795,951.17 817,981.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,282,926,486.78 13,700,200.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 165,086,119.15 83,762,887.12
投资支付的现金 3,115,000,000.00 9,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 182,597,999.22
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,280,086,119.15 275,860,886.34
投资活动产生的现金流量净额 -997,159,632.37 -262,160,685.67
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 609,000,000.00 13,770,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 13,770,000.00
取得借款收到的现金 1,810,000,000.00 1,638,000,000.00
发行债券收到的现金 864,505,700.00
收到其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,428,000,000.00 2,516,275,700.00
偿还债务支付的现金 1,837,470,000.00 1,235,540,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 110,552,601.61 113,532,966.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 6,547,522.43
筹资活动现金流出小计 1,948,022,601.61 1,355,620,488.72
筹资活动产生的现金流量净额 479,977,398.39 1,160,655,211.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,306,527.09 -2,049,349.03
五、现金及现金等价物净增加额 -474,649,451.80 949,642,958.55
加：期初现金及现金等价物余额 1,548,442,268.73 598,799,310.18
六、期末现金及现金等价物余额 1,073,792,816.93 1,548,442,268.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
上海新时达电气股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 617,439,825.38 664,862,757.12
收到的税费返还 11,397,733.62 18,336,613.34
收到其他与经营活动有关的现金 20,558,643.32 239,680,648.34
经营活动现金流入小计 649,396,202.32 922,880,018.80
购买商品、接受劳务支付的现金 396,574,805.51 350,541,031.61
支付给职工以及为职工支付的现金 135,081,632.90 129,800,974.86
支付的各项税费 30,008,699.18 38,419,687.26
支付其他与经营活动有关的现金 55,788,056.80 373,715,084.22
经营活动现金流出小计 617,453,194.39 892,476,777.95
经营活动产生的现金流量净额 31,943,007.93 30,403,240.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,550,000,000.00
取得投资收益收到的现金 60,832,199.93 1,796,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 77,131.50 36,167.94
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 425,499,285.85 148,841,052.85
投资活动现金流入小计 2,036,408,617.28 150,673,220.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 27,409,422.00 16,984,037.96
的现金
投资支付的现金 2,227,000,000.00 407,750,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 - 249,748,963.48
投资活动现金流出小计 2,254,409,422.00 674,483,001.44
投资活动产生的现金流量净额 -218,000,804.72 -523,809,780.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,790,000,000.00 1,460,000,000.00
发行债券收到的现金 - 864,505,700.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,790,000,000.00 2,324,505,700.00
偿还债务支付的现金 1,800,010,000.00 1,095,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109,592,693.68 112,799,653.60
支付其他与筹资活动有关的现金 6,547,522.43
筹资活动现金流出小计 1,909,602,693.68 1,214,347,176.03
筹资活动产生的现金流量净额 -119,602,693.68 1,110,158,523.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,729.23 63,292.85
五、现金及现金等价物净增加额 -305,654,761.24 616,815,277.02
加：期初现金及现金等价物余额 691,525,696.31 74,710,419.29
六、期末现金及现金等价物余额 385,870,935.07 691,525,696.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
上海新时达电气股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 620,171,214.00 167,965,046.30 1,261,000,377.56 -117,896.23 86,240,331.08 827,179,300.64 14,565,748.01 2,977,004,121.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 620,171,214.00 167,965,046.30 1,261,000,377.56 -117,896.23 86,240,331.08 827,179,300.64 14,565,748.0100 2,977,004,121.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 13,127.00 -29,623.73 172,133.54 529,835.33 -304,099,905.23 564,975,911.49 261,561,478.40
（一）综合收益总额 529,835.33 -260,687,920.25 -35,024,088.51 -295,182,173.43
（二）所有者投入和减少资本 13,127.00 -29,623.73 172,133.54 600,000,000.00 600,155,636.81
1．所有者投入的普通股 600,000,000.00 600,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 13,127.00 -29,623.73 172,133.54 155,636.81
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -43,411,984.98 -43,411,984.98
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -43,411,984.98 -43,411,984.98
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 620,184,341.00 167,935,422.57 1,261,172,511.10 411,939.10 86,240,331.08 523,079,395.41 579,541,659.50 3,238,565,599.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
上海新时达电气股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
其他权益工具 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 620,171,214.00 1,261,000,377.56 -29,341.09 86,240,331.08 751,526,940.95 734,924.95 2,719,644,447.45
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 620,171,214.00 1,261,000,377.56 -29,341.09 86,240,331.08 751,526,940.95 734,924.95 2,719,644,447.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 167,965,046.30 -88,555.14 75,652,359.69 13,830,823.06 257,359,673.91
（一）综合收益总额 -88,555.14 137,669,481.09 60,823.06 137,641,749.01
（二）所有者投入和减少资本 167,965,046.30 13,770,000.00 181,735,046.30
1．所有者投入的普通股 13,770,000.00 13,770,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 167,965,046.30 167,965,046.30
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -62,017,121.40 -62,017,121.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -62,017,121.40 -62,017,121.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 620,171,214.00 167,965,046.30 1,261,000,377.56 -117,896.23 86,240,331.08 827,179,300.64 14,565,748.01 2,977,004,121.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
上海新时达电气股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 620,171,214.00 167,965,046.30 1,389,240,278.00 64,864.28 86,240,331.08 345,620,981.15 2,609,302,714.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 620,171,214.00 167,965,046.30 1,389,240,278.00 64,864.28 86,240,331.08 345,620,981.15 2,609,302,714.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 13,127.00 -29,623.73 172,133.54 38,778.47 -108,797,962.20 -108,603,546.92
（一）综合收益总额 38,778.47 -65,385,977.22 -65,347,198.75
（二）所有者投入和减少资本 13,127.00 -29,623.73 172,133.54 155,636.81
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 13,127.00 -29,623.73 172,133.54 155,636.81
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -43,411,984.98 -43,411,984.98
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -43,411,984.98 -43,411,984.98
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 620,184,341.00 167,935,422.57 1,389,412,411.54 103,642.75 86,240,331.08 236,823,018.95 2,500,699,167.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
上海新时达电气股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 620,171,214.00 1,389,240,278.00 16,366.73 86,240,331.08 442,043,323.18 2,537,711,512.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 620,171,214.00 1,389,240,278.00 16,366.73 86,240,331.08 442,043,323.18 2,537,711,512.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 167,965,046.30 48,497.55 -96,422,342.03 71,591,201.82
（一）综合收益总额 48,497.55 -34,405,220.63 -34,356,723.08
（二）所有者投入和减少资本 167,965,046.30 167,965,046.30
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 167,965,046.30 167,965,046.30
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -62,017,121.40 -62,017,121.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -62,017,121.40 -62,017,121.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 620,171,214.00 167,965,046.30 1,389,240,278.00 64,864.28 86,240,331.08 345,620,981.15 2,609,302,714.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
上海新时达电气股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
上海新时达电气股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海新时达电气股份有限公司（以下简称“公司”）的前身上海新时达电气有限公司
于 1995 年 3 月依法登记注册，并于 2008 年整体变更为股份有限公司。公司所发行
的 A 股于 2010 年 12 月 24 日在深圳证券交易所挂牌上市，发起人股份持有者为纪
德法、刘丽萍、纪翌、袁忠民、朱强华、张为等。现法定代表人为纪翌，统一社会
信用代码：9131000060751688XT，注册地址为上海市嘉定区南翔镇新勤路 289 号。
公司最终控制方为自然人纪翌及其父母纪德法、刘丽萍，对公司的持股比例和表决
权比例为 29.98%。
公司原注册资本为人民币 150,000,000 元，业经立信会计师事务所有限公司验证并出
具“信会师报字（2008）第 23594 号”验资报告。根据公司 2009 年第四次临时股东大
会及 2009 年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证
监许可[2010]1723 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票 50,000,000 股，
每股发行价为人民币 16.00 元，共募集资金人民币 800,000,000.00 元。业经立信会计
师事务所有限公司出具信会师报字（2010）第 25693 号验资报告验证。公司股本总
数变更为 200,000,000 股，注册资本变更为人民币 200,000,000 元。
根据公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过的《上海新时达电气股份有限公司限
制性股票激励计划（草案修订稿）》等议案及第二届董事会第八次会议审议通过的《关
于向激励对象授予限制性股票的议案》，向具备激励对象资格的 106 人授予限制性股
票 692 万股，授予价格 6.89 元。截至 2012 年 4 月 30 日止，有 105 名限制性股票激
励对象行权认购限制性股票 6,805,000 股。公司申请增加注册资本人民币 6,805,000.00
元，变更后的注册资本人民币 206,805,000.00 元。授予股份已于 2012 年 5 月 14 日
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记。上述事宜业经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字（2012）第 112980 号”验资报
告。
激励对象汤泓涛因个人原因提出辞职，根据《上海新时达电气股份有限公司限制性
股票激励计划（草案修订稿）》规定，经公司第二届董事会第九次会议和 2012 年第
三次临时股东大会决议，公司决定对汤泓涛所持有的已获授但尚未解锁的限制性股
票 20,000 股按 6.89 元/股的价格进行回购注销。回购注销完成后，公司股份总数由
财务报表附注 第 1 页
上海新时达电气股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
206,805,000 股变更为 206,785,000 股。相关股份已于 2012 年 11 月 5 日在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司完成了注销。上述事宜业经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）验证并出具“信会师报字（2012）第 114064 号”验资报告。
激励对象杨书林、罗鹰、沈振华等三人因个人原因提出辞职，根据《上海新时达电
气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，经公司第二届董事会第
十次会议和 2012 年第四次临时股东大会决议，公司决定对杨书林、罗鹰、沈振华等
三人所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 100,000 股按 6.89 元/股的价格进行回
购注销。回购注销完成后，公司股份总数由 206,785,000 股变更为 206,685,000 股。
相关股份已于 2013 年 1 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了
注销。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字
（2012）第 114300 号”验资报告。
根据公司 2012 年第二届董事会第十二次会议决议，向具备激励对象资格的 28 人授
予限制性股票 75 万股，授予价格 5.74 元。截至 2013 年 1 月 31 日止，有 28 名限制
性股票激励对象行权认购限制性股票 750,000 股。公司申请增加注册资本人民币
750,000.00 元，变更后的注册资本人民币 207,435,000.00 元。授予股份已于 2013 年
3 月 26 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记。上述事宜业
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字(2013)第 110425 号”
验资报告。
激励对象李小勇因个人原因向公司提出辞职，根据《上海新时达电气股份有限公司
限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，经公司第二届董事会第十三次会议和
2013 年第一次临时股东大会决议，公司决定对李小勇所持有的已获授但尚未解锁的
限制性股票 400,000 股按 6.89 元/股的价格进行回购注销。回购注销完成后，公司股
份总数由 207,435,000 股变更为 207,035,000 股。相关股份已于 2013 年 4 月 23 日在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了注销。上述事宜业经立信会计师
事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字（2013）第 111700 号”验资报告。
激励对象王朋因个人原因向公司提出辞职，根据《上海新时达电气股份有限公司限
制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，经公司第二届董事会第十四次会议和 2013
年第二次临时股东大会决议，公司决定对王朋所持有的已获授但尚未解锁的限制性
股票 15,000 股按 6.89 元/股的价格进行回购注销。回购注销完成后，公司股份总数
由 207,035,000 股变更为 207,020,000 股。相关股份已于 2013 年 5 月 16 日在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了注销。上述事宜业经立信会计师事务所
（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字（2013）第 113041 号”验资报告。
财务报表附注 第 2 页
上海新时达电气股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
根据公司第二届董事会第十五次会议和 2012 年度股东大会决议，公司以 2012 年 12
月 31 日总股本 206,685,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股。
2012 年 12 月 31 日至 2013 年 7 月 11 日权益分派实施日期间，因公司向激励对象授
予预留限制性股票，以及回购注销已离职激励对象所持有已获授但尚未解锁的限制
性股票，公司总股本由 206,685,000 股变更至 207,020,000 股，遵循“现金分红金额、
送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则，资本公积金转增股本实际调整为：以
公司总股本 207,020,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6.988672
股，转增股份总额 144,679,487 股，每股面值 1 元，计增加股本 144,679,487.00 元。
公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 144,679,487.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 人 民 币
351,699,487.00 元。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信
会师报字（2013）第 113596 号”验资报告。
激励对象鲁蓉、胡荣华、龚莉、沈玉凤、宁得宝五人因个人原因向公司提出辞职，
根据《上海新时达电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，经
公司第二届董事会第十九次会议和 2013 年第三次临时股东大会决议，公司决定对鲁
蓉、胡荣华、龚莉、沈玉凤、宁得宝五人所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票
225,949 股进行回购注销。根据《上海新时达电气股份有限公司限制性股票激励计划
（草案修订稿）》的规定，公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、派息、配股
等影响公司股本总量或公司股票价格应进行除权、除息处理的情况时，公司对尚未
解锁的限制性股票的回购价格做相应的调整。故此次回购注销价格由 2012 年授予激
励对象的授予价格 6.89 元/股调整为 4.06 元/股。回购注销完成后，公司股份总数由
351,699,487 股变更为 351,473,538 股。相关股份已于 2013 年 12 月 2 日在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司完成了注销。上述事宜业经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）验证并出具“信会师报字（2013）第 114095 号”验资报告。
激励对象余鑫因个人原因向公司提出辞职，根据《上海新时达电气股份有限公司限
制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，经公司第二届董事会第二十三次会议决议
和 2013 年第四次临时股东大会决议，公司决定对余鑫所持有的已获授但尚未解锁的
限制性股票 23,784 股进行回购注销。根据《上海新时达电气股份有限公司限制性股
票激励计划（草案修订稿）》的规定，公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、
派息、配股等影响公司股本总量或公司股票价格应进行除权、除息处理的情况时，
公司对尚未解锁的限制性股票的回购价格做相应的调整。故此次回购注销价格由
2012 年授予激励对象的授予价格 6.89 元/股调整为 4.06 元/股。回购注销完成后，公
司股份总数由 351,473,538 股变更为 351,449,754 股。相关股份已于 2014 年 2 月 19
日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了注销。上述事宜业经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字（2014）第 110097 号”验资报
告。
财务报表附注 第 3 页
上海新时达电气股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
根据公司第二届董事会第二十六次会议决议、2014 年第一次临时股东大会决议和中
国证券监督管理委员会“证监许可[2014]647 号”文《关于核准上海新时达电气股份有
限公司向曾逸等发行股份购买资产的批复》的批准，公司申请增加注册资本人民币
41,781,605.00 元，实收资本（股本）人民币 41,781,605.00 元，变更后的注册资本为
393,231,359.00 元。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信
会师报字（2014）第 113964 号”验资报告。
激励对象吕海安、王淑贤和刘康三人因个人原因向公司提出辞职，根据《上海新时
达电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》规定，经公司第二届董事
会第三十四次会议决议和 2014 年第二次临时股东大会决议，公司决定对吕海安、王
淑贤和刘康三人所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 50,966 股进行回购注销。
根据《上海新时达电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定，
公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、派息、配股等影响公司股本总量或公
司股票价格应进行除权、除息处理的情况时，公司对尚未解锁的限制性股票的回购
价格做相应的调整。故此次回购首期激励对象王淑贤和刘康二人持有的 27,182 股注
销价格由 2012 年授予价格 6.89 元/股调整为 4.06 元/股；此次回购预留限制性股票对
象吕海安持有的 23,784 股注销价格由 2012 年授予价格 5.74 元/股调整为 3.38 元/股。
回购注销完成后，公司股份总数由 393,231,359 股变更为 393,180,393 股。相关股份
已于 2014 年 12 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了注销。
上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“ 信会师报字[2014]
第 114524 号”验资报告。
根据公司第三届董事会第十次会议决议和 2014 年度股东大会决议，公司以 2014
年 12 月 31 日总股本 393,180,393 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
5 股，转增股份总额 196,590,196 股，每股面值 1 元，计增加股本 196,590,196.00 元。
公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 196,590,196.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 人 民 币
589,770,589.00 元。上述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信
会师报字[2015]第 114502 号”验资报告。
根据公司第三届董事会第十八次会议和 2015 年第四次临时股东大会的规定，经中
国证券监督管理委员会“证监许可（2016）556 号”《关于核准上海新时达电气股份有
限公司向苏崇德等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，公司申请增
加注册资本人民币 30,400,625.00 元，实收资本（股本）人民币 30,400,625.00 元。上
述事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“信会师报字[2016]第
113294 号”验资报告。
财务报表附注 第 4 页
上海新时达电气股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1216 号”文核准，公司于 2017 年 11 月 6
日公开发行了 882.5057 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 88,250.57
万元。经深交所“深证上[2017]765 号”文同意，公司 88,250.57 万元可转换公司债券
已于 2017 年 12 月 4 日起在深交所挂牌交易，债券简称“时达转债”，债券代码“128018”。
时达转债 2018 年度转股 1,559 张，增加股本 13,127.00 元，增加资本公积 172,133.54
元。
截止 2018 年 12 月 31 日公司的注册资本为人民币 620,184,341.00 元。
公司经营范围为：电控设备的生产、加工，机械设备、通信设备（除专控）、仪器仪
表的销售，咨询服务；从事货物及技术的进出口业务。【企业经营涉及行政许可的，
凭许可证件经营】。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 28 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 上海新时达电梯部件有限公司
2 上海新时达网络科技有限公司
3 上海辛格林纳新时达电机有限公司
4 香港国际新时达集团有限公司
5 德国新时达电气有限公司
6 上海新时达线缆科技有限公司
7 谊新（上海）国际贸易有限公司
8 上海奥莎新时达节能科技有限公司
9 上海新时达机器人有限公司
10 深圳众为兴技术股份有限公司
11 深圳市光泓数控设备有限公司
12 深圳市众利兴软件科技有限公司
13 广东众为兴机器人有限公司
14 东莞众为兴智能装备有限公司
15 上海新时达云新贸易有限公司
16 上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司
17 上海晓奥汽车销售有限公司
18 上海晓奥享荣自动化设备有限公司
财务报表附注 第 5 页
上海新时达电气股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
序号 子公司名称
19 晓奥工业智能装备(苏州)有限公司
20 上海晓奥机械设备有限公司
21 上海新时达智能科技有限公司
22 新时达辛格林纳巴西有限公司
23 上海会通自动化科技发展有限公司
24 上海杰先自动化系统有限公司
25 深圳市入江机电设备有限公司
26 珠海市入江机电设备有限公司
27 合肥新时达智能装备科技有限公司
28 新时达机器人（江苏）有限公司
29 芜湖新时达机器人有限公司
30 上海涌硕新能源技术有限公司
31 杭州之山智控技术有限公司
32 上海佰匠智能科技有限公司
33 长沙众为兴机器人有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在自报告期期末起 12 个月导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第 6 页
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2018 年度
财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经
复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所
控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本
企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
财务报表附注 第 7 页
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2018 年度
财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债
（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的
账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第 8 页
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（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量
纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
财务报表附注 第 9 页
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（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共
同经营。
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
（1）确认公司单独所持有的资产，以及按公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认公司单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。
公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
财务报表附注 第 10 页
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生年度的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注 第 11 页
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注 第 12 页
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部
分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与
市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生
减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
机器人配套工程业务以外的应收账款，除已单独计提减值准备的，根据以前年
组合 1 度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
组合 2 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如减
值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
机器人配套工程业务产生的应收账款，除已单独计提减值准备的，根据公司以
组合 3 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款
项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）
组合 1、组合 3 账龄分析法
组合 2 其他方法
财务报表附注 第 14 页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例(%)
账龄
组合 1 组合 3
1 年以内 2 5
1－2 年 30 10
2－3 年 50 30
3－4 年 60 50
4－5 年 60 70
5 年以上 60 100
组合 2 中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 其他应收款计提比例(%)
组合 2 单独进行减值测试
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大，但由于应收款项发生了特殊减值的情况，故对
单项计提坏账准备的理由
该类应收款项进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、产成品、发出商品、半成品、在产品、低值易耗品、
委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
原材料日常核算取得和发出时均按实际成本计价；半成品发出时采用标准成
本方法，月末按当月半成品成本差异率，将发出半成品的标准成本调整为实
际成本。产成品发出时母公司及部分控股子公司按个别认定法计价，其余合
并范围内子公司按加权平均法计价价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
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额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方
一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资
单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
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以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
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被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形
资产相同的摊销政策执行。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.38
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.38
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
仪器设备 年限平均法 5 5 19.00
办公及其他设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
固定资产装修 年限平均法 5 - 20.00
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
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(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 50 土地使用权年限
高尔夫俱乐部会员资格 10 预计有效使用年限
软件使用权 2-5 预计通常使用年限
软件著作权 10 法律规定受益年限
专利权 5-10 法律规定受益年限
商标 20 法律规定受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止本期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的
资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各
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资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比
例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值
占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。公司长期待摊费用主要系经营租赁方式租入的固定资产改良支出。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
经租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
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确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，公司确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的
账面价值。
(二十三) 股份支付
公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的
股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解
锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则公
司按照事先约定的价格回购股票。公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按
照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负
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债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工
人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，
以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
内销收入：
①运动控制系统产品在货物发出前已完成开发设计和个性化定制、调试及检
测环节，因此在货物发出时确认收入；
②数控设备在货物发出前已安装调试完毕，并整机交付，因此在货物发出时
确认收入；
③除运动控制系统产品和数控设备产品以外不需要安装调试的产品，在货物
出库并移交给客户，客户签收后确认收入；
④需要安装调试的产品，在安装调试验收合格后，确认收入。
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外销收入：
在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收
入。
3、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：根据实际补助对象划分。
2、 确认时点
对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以
计量确认。除此之外的政府补助均在实际收到时予以计量确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入
营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，
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确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与
公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外
收入）。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
财务报表附注 第 28 页
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及
应收账款”，本期金额 1,282,342,835.46 元，上期金
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 额 1,128,241,788.03 元；
合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及
据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应 应付账款”，本期金额 568,366,756.55 元，上期金
付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其 额 672,178,462.25 元；
他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并 调增“其他应收款”本期金额 4,072,120.33 元，上期
入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入 金额 798,848.60 元；
“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工 调增“其他应付款”本期金额 2,319,463.34 元，上期
程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列 金额 2,090,012.60 元；
示。比较数据相应调整。 调增“固定资产”本期金额 0 元，上期金额 0 元；
调增“在建工程”本期金额 0 元，上期金额 0 元；
调增“长期应付款”本期金额 0 元，上期金额 0 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费
调减“管理费用”本期金额 178,289,258.72 元，上期
用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增
金额 162,327,557.11 元，重分类至“研发费用”。
“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较
数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计
划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应 对本年财务报表无影响。
调整。
财务报表附注 第 29 页
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2、 重要会计估计变更
公司本年度主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 16、17
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5、7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、25
(二) 税收优惠
1、公司及子公司上海辛格林纳新时达电机有限公司、上海新时达机器人有限公司、
上海新时达线缆科技有限公司、深圳众为兴技术股份有限公司、上海晓奥享荣汽车
工业装备有限公司、上海晓奥享荣自动化设备有限公司、上海杰先自动化系统有限
公司、杭州之山智控技术有限公司被认定为高新技术企业，故根据企业所得税法及
相关规定 2018 年度按应纳税所得额的 15％税率计缴所得税。
2、 根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免备案[2011]379 号文批准：深圳市
众利兴软件科技有限公司（以下简称“众利兴公司”）符合软件及集成电路设计企业
的税收优惠有关规定，享受从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征
收企业所得税，2018 年度为三年减半征收的最后一年。
3、 公司及子公司上海辛格林纳新时达电机有限公司、深圳众为兴技术股份有限公
司、杭州之山智控技术有限公司自行研发的软件产品获得了《软件产品登记证书》。
根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通
知》，即财税【2011】100 号文件的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的
软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征
即退政策。故公司及子公司上海辛格林纳新时达电机有限公司、深圳众为兴技术股
份有限公司、杭州之山智控技术有限公司享受嵌入式软件增值税的相关退税优惠政
策。
财务报表附注 第 30 页
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 561,230.78 762,047.85
银行存款 1,073,231,586.15 1,547,680,220.88
其他货币资金 25,645,094.36 26,384,829.56
合计 1,099,437,911.29 1,574,827,098.29
其中：存放在境外的款项总额 11,220,052.63 11,934,006.94
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 13,965,514.25 26,266,929.56
信用证保证金 117,900.00
履约保证金 168,000.00
保函保证金 11,511,580.11
合计 25,645,094.36 26,384,829.56
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 438,487,030.29 311,798,877.63
应收账款 843,855,805.17 816,442,910.40
合计 1,282,342,835.46 1,128,241,788.03
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 434,194,680.05 289,109,166.60
商业承兑汇票 4,292,350.24 22,689,711.03
合计 438,487,030.29 311,798,877.63
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 10,774,000.00
财务报表附注 第 31 页
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 359,691,817.29 111,546,208.11
商业承兑汇票 2,077,383.11
合计 361,769,200.40 111,546,208.11
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 16,511,129.00
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 19,462,448.51 1.96 19,462,448.51 100.00
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 888,920,789.96 89.79 53,401,636.66 6.01 835,519,153.30 864,217,908.37 93.92 56,734,822.83 6.56 807,483,085.54
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 81,644,544.78 8.25 73,307,892.91 89.79 8,336,651.87 55,928,143.81 6.08 46,968,318.95 83.98 8,959,824.86
的应收账款
合计 990,027,783.25 100.00 146,171,978.08 843,855,805.17 920,146,052.18 100.00 103,703,141.78 816,442,910.40
财务报表附注 第 33 页
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2018 年度
财务报表附注
年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
浙江西屋电梯股份有限公司 7,276,470.20 7,276,470.20 100.00 长期催讨、预计无法收回
Vestner Aufzuge GmbH 7,232,777.39 5,786,221.91 80.00 长期催讨、预计无法全额收回
深圳市拓野机器人自动化有
5,000,306.36 1,000,061.27 20.00 长期催讨、预计无法全额收回
限公司
上海华蒂电梯销售有限公司 3,716,084.03 3,716,084.03 100.00 长期催讨、预计无法收回
惠州市精艺丰自动化科技有
3,702,143.01 3,702,143.01 100.00 长期催讨、预计无法收回
限公司
上海席尔诺电梯有限公司 3,398,320.00 3,058,488.00 90.00 长期催讨、预计无法全额收回
许昌德瑞电梯有限公司 2,582,090.30 2,582,090.30 100.00 长期催讨、预计无法收回
STEP DO BRASIL -
COMERCIO DE MATERAIS 2,567,739.40 2,567,739.40 100.00 长期催讨、预计无法收回
ELETRICOS LTDA.
苏州博思特装配自动化科技
2,451,880.00 1,716,316.00 70.00 长期催讨、预计无法全额收回
有限公司
优诺电梯股份有限公司 2,163,640.54 2,163,640.54 100.00 长期催讨、预计无法收回
山东东达电梯有限公司 1,861,316.00 1,861,316.00 100.00 长期催讨、预计无法收回
苏州帝奥电梯有限公司 1,820,000.00 1,820,000.00 100.00 长期催讨、预计无法收回
武汉互盟能源环保科技有限
1,528,000.00 1,528,000.00 100.00 长期催讨、预计无法收回
公司
西威电梯江苏有限公司 1,415,000.00 935,000.00 66.08 长期催讨、预计无法全额收回
仟亿达集团股份有限公司 1,305,000.00 1,305,000.00 100.00 长期催讨、预计无法收回
湖南奥莎动力集团股份有限
1,237,320.66 1,237,320.66 100.00 长期催讨、预计无法收回
公司
杭锦旗库布其水务有限公司 1,225,000.00 1,225,000.00 100.00 长期催讨、预计无法收回
四川美奥斯通科技股份有限
1,183,000.00 1,183,000.00 100.00 长期催讨、预计无法收回
公司
山东瑞杰照明器材有限公司 1,164,087.00 1,164,087.00 100.00 长期催讨、预计无法收回
广东纳玛逊科技有限公司 1,123,944.00 1,011,549.60 90.00 长期催讨、预计无法全额收回
浙江欧姆龙电梯有限公司 1,015,238.60 1,015,238.60 100.00 长期催讨、预计无法收回
其他零星单位 26,675,187.29 25,453,126.39 95.42 长期催讨、预计无法全额收回
合计 81,644,544.78 73,307,892.91
财务报表附注 第 34 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
北汽银翔经营
北汽银翔汽车有限公司 19,462,448.51 19,462,448.51 100.00
困难
组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 709,618,058.01 14,191,961.21 2.00
1至2年 20,394,308.35 6,118,292.51 30.00
2至3年 12,089,434.76 6,044,717.38 50.00
3至4年 14,856,347.74 8,913,808.64 60.00
4至5年 4,661,840.82 2,797,104.49 60.00
5 年以上 5,109,462.12 3,065,677.27 60.00
合计 766,729,451.80 41,131,561.50
组合 3 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 102,024,732.24 5,101,236.61 5.00
1至2年 5,162,116.42 516,211.64 10.00
2至3年 9,178,461.48 2,753,538.44 30.00
3至4年 1,116,418.32 558,209.16 50.00
4至5年 4,562,434.62 3,193,704.23 70.00
5 年以上 147,175.08 147,175.08 100.00
合计 122,191,338.16 12,270,075.16
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
本年计提坏账准备 45,400,003.53
本期核销的应收账款 -995,566.08
财务报表附注 第 35 页
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项目 坏账准备金额
本期收回坏账准备 -2,010,304.04
因汇率变动增加坏账准备 74,702.89
合计 42,468,836.30
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 995,566.08
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 35,528,917.58 3.59 710,578.35
第二名 23,643,482.07 2.39 472,869.64
第三名 21,318,638.70 2.15 856,435.74
第四名 19,462,448.51 1.97 19,462,448.51
第五名 17,248,550.47 1.74 344,971.01
合计 117,202,037.33 11.84 21,847,303.25
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 78,196,829.77 85.21 95,702,622.95 89.21
1至2年 3,176,735.53 3.46 7,317,202.71 6.82
2至3年 6,962,473.71 7.59 2,701,823.39 2.52
3 年以上 3,430,777.42 3.74 1,556,871.80 1.45
合计 91,766,816.43 100.00 107,278,520.85 100.00
财务报表附注 第 36 页
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2、 预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
单位名称 期末余额
计数的比例
第一名 21,689,843.94 23.64%
第二名 13,474,781.06 14.68%
第三名 4,956,729.77 5.40%
第四名 3,828,240.40 4.17%
第五名 2,324,818.04 2.53%
合计 46,274,413.21 50.42%
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 4,072,120.33 798,848.60
其他应收款 39,870,029.05 35,588,615.77
合计 43,942,149.38 36,387,464.37
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 1,550,832.66 162,500.00
结构性存款 2,521,287.67 636,348.60
合计 4,072,120.33 798,848.60
财务报表附注 第 37 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
39,870,029.05 94.54 39,870,029.05 35,588,615.77 97.85 35,588,615.77
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
2,301,778.48 5.46 2,301,778.48 100.00 781,810.16 2.15 781,810.16 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 42,171,807.53 100.00 2,301,778.48 39,870,029.05 36,370,425.93 100.00 781,810.16 35,588,615.77
财务报表附注 第 38 页
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年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
计提
单位名称或性质
其他应收款 坏账准备 比例 计提理由
（%）
厂外构建物拆除补偿费 673,750.00 673,750.00 100.00 长期催讨，预计无法收回
OIWA CIA LTDA（巴西） 464,855.93 464,855.93 100.00 长期催讨，预计无法收回
深圳市高捷装卸设备有限
328,837.00 328,837.00 100.00 长期催讨，预计无法收回
公司
STEP DO BRASIL -
COMERCIO DE MATERAIS 205,896.00 205,896.00 100.00 长期催讨，预计无法收回
ELETRICOS LTDA.（巴西）
其他零星单位 628,439.55 628,439.55 100.00
合计 2,301,778.48 2,301,778.48
组合 2 中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款
1 年以内 31,921,599.47
1至2年 2,939,951.19
2至3年 731,509.10
3至4年 1,300,752.34
4至5年 451,969.86
5 年以上 2,524,247.09
合计 39,870,029.05
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
本年计提坏账准备 1,578,028.48
本期收回坏账准备 -58,060.16
合计 1,519,968.32
财务报表附注 第 39 页
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 22,299,275.82 14,356,046.25
备用金 4,817,860.21 4,563,405.61
出口退税 10,870,031.44 9,159,486.44
应收政府补助款 3,225,000.00
其他 4,184,640.06 5,066,487.63
合计 42,171,807.53 36,370,425.93
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
中华人民共和国海关总署 出口退税 10,870,031.44 1 年以内 25.78
苏州鼎纳自动化技术有
押金保证金 10,000,000.00 1 年以内 23.71
限公司
巨人通力电梯有限公司 押金保证金 1,999,373.98 5 年以上 4.74
上海吉茨宁机电设备有
押金保证金 1,050,000.00 1 年以内 2.49
限公司
吉利汽车研究院（宁波）
押金保证金 1,000,000.00 1-2 年 2.37
有限公司
合计 24,919,405.42 59.09
(五) 存货
1、 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 224,033,616.47 21,954,980.02 202,078,636.45 195,983,143.97 5,253,312.55 190,729,831.42
半成品 461,743,839.32 14,695,049.25 447,048,790.07 456,812,020.92 12,966,651.76 443,845,369.16
发出商品 15,532,764.39 15,532,764.39 1,698,424.89 - 1,698,424.89
产成品 349,204,151.67 9,011,616.56 340,192,535.11 355,753,127.77 2,131,457.87 353,621,669.90
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年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 29,435,354.49 29,435,354.49 29,001,448.97 - 29,001,448.97
委托加工物
2,382,243.49 - 2,382,243.49
资
合计 1,079,949,726.34 45,661,645.83 1,034,288,080.51 1,041,630,410.01 20,351,422.18 1,021,278,987.83
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,253,312.55 16,701,667.47 21,954,980.02
半成品 12,966,651.76 9,275,179.38 7,546,781.89 14,695,049.25
产成品 2,131,457.87 7,064,088.85 183,930.16 9,011,616.56
合计 20,351,422.18 33,040,935.70 7,730,712.05 45,661,645.83
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴所得税 6,741,243.03 3,314,231.04
预缴增值税 93,279.28
待抵扣待认证进项税额 27,665,881.32 12,507,636.11
结构性存款 850,000,000.00
合计 884,407,124.35 15,915,146.43
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具-
6,200,000.00 6,200,000.00 6,200,000.00 6,200,000.00
按成本计量
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 单位持股
年初 本期增加 本期减少 年末 年初 本期增加 本期减少 年末 红利
比例(%)
上海农村商业银行股份有限公司 200,000.00 200,000.00 0.0037 51,200.00
福建明鑫智能科技股份有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 2.4842
合计 6,200,000.00 6,200,000.00 51,200.00
(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
辛格林纳自动化马来西亚有限公司 1,450,173.04 104,689.75 38,778.47 1,593,641.26
小计 1,450,173.04 104,689.75 38,778.47 1,593,641.26
2．联营企业 -
上海北科良辰自动化设备有限公司 108,558,269.67 6,690,614.04 -7,000,000.00 108,248,883.71 3,760,000.40
上海浩疆自动化科技有限公司 15,507,305.85 1,642,933.56 17,150,239.41
无锡良辰电子有限公司 4,146,220.47 104,190.93 4,250,411.40
小计 128,211,795.99 8,437,738.53 - - -7,000,000.00 129,649,534.52 - 3,760,000.40
合计 129,661,969.03 - - 8,542,428.28 38,778.47 -7,000,000.00 - 131,243,175.78 3,760,000.40
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(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额 10,310,747.50
—固定资产转入 4,828,215.50
—债务重组取得（注） 5,482,532.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 10,310,747.50
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
（2）本期增加金额 224,238.66
—摊销 117,568.79
—固定资产累计折旧转入 106,669.87
（3）本期减少金额
（4）期末余额 224,238.66
3．减值准备
（1）年初余额 -
（2）本期增加金额 -
（3）本期减少金额 -
（4）期末余额 -
4．账面价值
（1）期末账面价值 10,086,508.84
（2）年初账面价值
注：公司与部分客户协商确定，以实物资产房屋抵偿应收款项，公司拟将相关房产用
于出售、出租，故将相关房产以公允价值计入投资性房地产核算；
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(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 459,765,908.70 415,254,703.28
固定资产清理
合计 459,765,908.70 415,254,703.28
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器设备 运输设备 办公及其他设备 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）年初余额 420,370,416.61 135,213,862.61 40,095,418.44 19,318,792.87 61,305,131.92 2,008,976.42 678,312,598.87
（2）本期增加金额 58,897,618.26 17,720,032.85 6,048,130.96 1,797,348.20 10,747,917.58 653.75 95,211,701.60
—购置 27,118,130.33 16,276,838.20 6,048,130.96 1,783,207.99 10,738,935.81 61,965,243.29
—在建工程转入 31,779,151.56 1,435,897.11 33,215,048.67
—外币报表折算 336.37 7,297.54 14,140.21 8,981.77 653.75 31,409.64
（3）本期减少金额 4,828,215.50 702,717.80 40,899.14 2,197,027.00 1,881,916.74 37,621.95 9,688,398.13
—处置或报废 702,717.80 40,899.14 2,197,027.00 1,881,916.74 37,621.95 4,860,182.63
—转入投资性房地产 4,828,215.50 - - - - - 4,828,215.50
（4）期末余额 474,439,819.37 152,231,177.66 46,102,650.26 18,919,114.07 70,171,132.76 1,972,008.22 763,835,902.34
2．累计折旧
（1）年初余额 109,084,539.99 71,089,392.68 23,849,562.91 13,554,198.60 43,608,834.94 1,871,366.47 263,057,895.59
（2）本期增加金额 19,193,000.70 11,799,901.58 6,084,014.10 1,789,689.86 6,089,810.94 28,949.48 44,985,366.66
—计提 19,192,984.86 11,792,788.31 6,084,014.10 1,776,007.51 6,083,463.44 28,468.06 44,957,726.28
—外币报表折算 15.84 7,113.27 13,682.35 6,347.50 481.42 27,640.38
（3）本期减少金额 106,669.87 409,349.55 36,890.83 2,075,667.24 1,331,547.46 18,663.01 3,978,787.96
—处置或报废 - 409,349.55 36,890.83 2,075,667.24 1,331,547.46 18,663.01 3,872,118.09
—转入投资性房地产 106,669.87 - - - - - 106,669.87
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器设备 运输设备 办公及其他设备 固定资产装修 合计
（4）期末余额 128,170,870.82 82,479,944.71 29,896,686.18 13,268,221.22 48,367,098.42 1,881,652.94 304,064,474.29
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 5,519.35 5,519.35
—计提 - - - - 5,519.35 - 5,519.35
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 5,519.35 5,519.35
4．账面价值
（1）期末账面价值 346,268,948.55 69,751,232.95 16,205,964.08 5,650,892.85 21,798,514.99 90,355.28 459,765,908.70
（2）年初账面价值 311,285,876.62 64,124,469.93 16,245,855.53 5,764,594.27 17,696,296.98 137,609.95 415,254,703.28
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 备注
上海市虹口区四川北路 859 号 604 室 26,377,033.51 公司已于 2019 年 2 月 19 日办妥产证
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 年末余额 年初余额
在建工程 90,000,825.34 41,130,888.82
2、 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
思义路机器人厂房 73,592,489.67 73,592,489.67 36,751,524.00 36,751,524.00
汽车智能化柔性焊接工厂 2,054,544.04 2,054,544.04
松山湖（生态园）控制器产业
16,408,335.67 16,408,335.67 2,324,820.78 2,324,820.78
化项目
合计 90,000,825.34 90,000,825.34 41,130,888.82 41,130,888.82
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
3、 在建工程项目本期变动情况
工程累计投 其中：本期利 本期利息
本期增加 本期转入固 本期其他 利息资本化
项目名称 年初余额 期末余额 入占预算比 息资本化金 资本化率 资金来源
金额 定资产金额 减少金额 累计金额
例(%) 额 (%)
思义路机器人 可转债募
36,751,524.00 36,840,965.67 73,592,489.67 96% 354,221.10 117,461.92 0.003
厂房 集资金
汽车智能化柔 可转债募
2,054,544.04 31,160,504.63 33,215,048.67 - 46,259.12
性焊接工厂 集资金
松山湖（生态
园）控制器产业 2,324,820.78 14,083,514.89 16,408,335.67 5% 462,475.04 327,475.04 0.056 自有资金
化项目
合计 41,130,888.82 82,084,985.19 33,215,048.67 90,000,825.34 862,955.26 444,936.96
财务报表附注 第 48 页
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
高尔夫俱乐部会员
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 软件著作权 商标 合计
资格
1．账面原值
（1）年初余额 192,491,035.31 400,000.00 36,059,546.56 88,244,680.93 38,119,409.90 39,000,000.00 394,314,672.70
（2）本期增加金额 6,244,661.56 6,244,661.56
—购置 - - 6,240,803.56 - - - 6,240,803.56
—外币报表折算 - - 3,858.00 - - - 3,858.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 192,491,035.31 400,000.00 42,304,208.12 88,244,680.93 38,119,409.90 39,000,000.00 400,559,334.26
2．累计摊销
（1）年初余额 13,442,231.30 386,666.67 27,262,729.20 35,568,761.47 12,784,967.98 6,500,000.00 95,945,356.62
（2）本期增加金额 4,689,916.54 13,333.33 4,712,517.82 9,675,098.04 3,818,127.40 1,950,000.00 24,858,993.13
—计提 4,689,916.54 13,333.33 4,710,403.23 9,675,098.04 3,818,127.40 1,950,000.00 24,856,878.54
—外币报表折算 2,114.59 2,114.59
（3）本期减少金额
—处置 - - - - - -
（4）期末余额 18,132,147.84 400,000.00 31,975,247.02 45,243,859.51 16,603,095.38 8,450,000.00 120,804,349.75
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
高尔夫俱乐部会员
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 软件著作权 商标 合计
资格
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 174,358,887.47 10,328,961.10 43,000,821.42 21,516,314.52 30,550,000.00 279,754,984.51
（2）年初账面价值 179,048,804.01 13,333.33 8,796,817.36 52,675,919.46 25,334,441.92 32,500,000.00 298,369,316.08
财务报表附注 第 50 页
上海新时达电气股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
年初余额 年末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 处置
上海新时达线缆科技
1,665,628.90 1,665,628.90
有限公司
深圳众为兴技术股份
343,882,153.66 343,882,153.66
有限公司
上海晓奥享荣汽车工
78,659,210.55 78,659,210.55
业装备有限公司
上海会通自动化科技
694,166,016.20 694,166,016.20
发展有限公司
上海杰先自动化系统
667,184.90 667,184.90
有限公司
珠海市入江机电设备
832,106.13 832,106.13
有限公司
杭州之山智控技术有
337,646,353.98 337,646,353.98
限公司
合计 1,457,518,654.32 1,457,518,654.32
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
年初余额 年末余额
成商誉的事项 计提 处置
深圳众为兴技术股份
280,960,913.80
有限公司 280,960,913.80
上海晓奥享荣汽车工
10,281,186.82 10,281,186.82
业装备有限公司
合计 291,242,100.62 291,242,100.62
公司期末对商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益
的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可
回收金额进行布局，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
财务报表附注 第 51 页
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2018 年度
财务报表附注
商誉减值测试情况如下：
上海新时达线缆 深圳众为兴技术 上海晓奥享荣汽车 上海会通自动化科 上海杰先自动化系 珠海市入江机电设 杭州之山智控技
项目
科技有限公司 股份有限公司 工业装备有限公司 技发展有限公司 统有限公司 备有限公司 术有限公司
商誉的账面价值① 1,665,628.90 343,882,153.66 78,659,210.55 694,166,016.20 667,184.90 832,106.13 337,646,353.98
未确认归属于少数股东权益
1,600,310.12 - 75,574,535.63 - - - -
的商誉价值②
包含未确认归属于少数股东
3,265,939.02 343,882,153.66 154,233,746.18 694,166,016.20 667,184.90 832,106.13 337,646,353.98
权益的商誉价值③=①+②
资产组的公允价值④ 9,708,111.60 167,027,836.03 379,535,443.67 350,215,097.55 7,724,040.05 19,183,438.58 40,600,680.16
包含整体商誉的资产组的公
12,974,050.62 510,909,989.68 533,769,189.85 1,044,381,113.75 8,391,224.95 20,015,544.71 378,247,034.14
允价值⑤=③+④
资产组预计未来现金流量的
28,768,222.37 229,949,075.88 513,610,000.00 1,122,545,950.06 57,119,608.65 40,127,499.38 415,700,000.00
现值（可回收金额）⑥
商誉减值损失（大于 0 时）
- 280,960,913.80 20,159,189.85 - - -
⑦=⑤-⑥
归属于公司的商誉减值损失
- 280,960,913.80 10,281,186.82 - - - -
⑧=⑦*（1-少数股东权益）
财务报表附注 第 52 页
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2018 年度
财务报表附注
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：
（1） 上海新时达线缆科技有限公司（以下简称“线缆科技”）：公司将并购线缆科技
形成商誉所在的资产认定为一个资产组，该资产组包括经营性资产和经营性负
债，即经营性流动资产、固定资产、无形资产、商誉及经营性流动负债等。
（2） 深圳众为兴技术股份有限公司（以下简称“众为兴”）：公司将并购众为兴形成
商誉所在的资产认定为一个资产组，该资产组包括经营性资产和经营性负债，
即经营性流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用、商誉及经营性流动
负债等。以上众为兴商誉所在资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）
利用了银信资产评估有限公司于 2019 年 4 月 27 日出具的银信咨报字（2019）
沪第 0161 号《上海新时达电气股份有限公司商誉减值测试所涉及的深圳众为兴
技术股份有限公司相关资产组可回收价值估值报告》。
（3） 上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司（以下简称“晓奥享荣”）：公司将并购晓
奥享荣形成商誉所在的资产认定为一个资产组，该资产组包括经营性资产和经
营性负债，即经营性流动资产、存货、固定资产、无形资产、商誉及经营性流
动负债等。以上晓奥享荣商誉所在资产组预计未来现金流量的现值（可收回金
额）利用了银信资产评估有限公司于 2019 年 4 月 27 日出具的银信咨报字（2019）
沪第 0174 号《上海新时达电气股份有限公司商誉减值测试所涉及的上海晓奥享
荣汽车工业装备有限公司相关资产组可回收价值估值报告》。
（4） 上海会通自动化科技发展有限公司（以下简称“会通科技”）：公司将并购会通
科技形成商誉所在的资产认定为一个资产组，该资产组包括经营性资产和经营
性负债，即经营性流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用、商誉及经
营性流动负债等。以上会通科技商誉所在资产组预计未来现金流量的现值（可
收回金额）利用了银信资产评估有限公司于 2019 年 4 月 27 日出具的银信咨报
字（2019）沪第 0162 号《上海新时达电气股份有限公司商誉减值测试所涉及的
上海会通自动化科技发展有限公司相关资产组可回收价值估值报告》。
（5） 珠海市入江机电设备有限公司（以下简称“珠海入江”）：公司将对珠海入江形
成商誉所在的资产认定为一个资产组，该资产组包括经营性资产和经营性负债，
即经营性流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用、商誉及经营性流动
负债等。以上珠海入江商誉所在资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）
利用了银信资产评估有限公司于 2019 年 4 月 27 日出具的银信咨报字（2019）
沪第 0162 号《上海新时达电气股份有限公司商誉减值测试所涉及的上海会通自
动化科技发展有限公司相关资产组可回收价值估值报告》。
财务报表附注 第 53 页
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2018 年度
财务报表附注
（6） 上海杰先自动化系统有限公司（以下简称“杰先”）：公司将对上海杰先自动化
系统有限公司形成商誉所在的资产认定为一个资产组，该资产组包括经营性资
产和经营性负债，即经营性流动资产、固定资产、无形资产、商誉及经营性流
动负债等。以上杰先商誉所在资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）
利用了银信资产评估有限公司于 2019 年 4 月 27 日出具的银信咨报字（2019）
沪第 0162 号《上海新时达电气股份有限公司商誉减值测试所涉及的上海会通自
动化科技发展有限公司相关资产组可回收价值估值报告》。
（7） 杭州之山智控技术有限公司（以下简称“之山智控”）：公司将并购杭州之山智
控技术有限公司形成商誉所在的资产认定为一个资产组，该资产组包括经营性
资产和经营性负债，即经营性流动资产、固定资产、无形资产、商誉及经营性
流动负债等。以上之山智控商誉所在资产组预计未来现金流量的现值（可收回
金额）利用了银信资产评估有限公司于 2019 年 4 月 27 日出具的银信咨报字（2019）
沪第 0173 号《上海新时达电气股份有限公司商誉减值测试所涉及的杭州之山智
控技术有限公司相关资产组可回收价值估值报告》。
4、 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
（1） 重要假设及依据
①、假设资产组所在单位未来采取的会计政策和编写本报告时所采用的会计政
策在重要方面保持一致；
②、资产组所属行业的发展态势稳定，与资产组生产经营有关的现行法律、法
规、经济政策保持稳定；
③、资产组所在单位能够按照企业管理层规划的经营规模和能力、经营条件、
经营范围、经营方针进行正常且持续的生产经营；
④、资产组所在单位具备与未来经营规模匹配的融资能力，确保未来经营可以
正常运行；
⑤、资产组收益的计算均以一年为一个收益预测期，依次类推，假定收支在收
益预测期内均匀发生；
⑥、假设资产组所在单位经营场所租赁到期后能继续续租；
⑦、假设未来年度线缆科技、众为兴、晓奥享荣、杰先和之山智控均能够维持
目前的高新技术企业资格，企业所得税率保持在 15%（以基准日现实情况为
基础）
财务报表附注 第 54 页
上海新时达电气股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2） 关键参数
关键参数
单位 预测期收 稳定期收
预测期 息税前利润率 税前折现率
入增长率 入增长率
上海新时达线缆科 2019-2023 年 根据预测的收入、
注 1： 持平 13.97%
技有限公司 （后续为稳定期） 成本、费用等计算
深圳众为兴技术股 2019-2023 年 根据预测的收入、
注 2： 持平 11.64%
份有限公司 （后续为稳定期） 成本、费用等计算
上海晓奥享荣汽车 2019-2023 年 根据预测的收入、
注 3： 持平 12.13%
工业装备有限公司 （后续为稳定期） 成本、费用等计算
上海会通自动化科 2019-2023 年 根据预测的收入、
注 4： 持平 13.32%
技发展有限公司 （后续为稳定期） 成本、费用等计算
上海杰先自动化系 2019-2023 年 根据预测的收入、
注 5： 持平 11.07%
统有限公司 （后续为稳定期） 成本、费用等计算
珠海市入江机电设 2019-2023 年 根据预测的收入、
注 6： 持平 13.83%
备有限公司 （后续为稳定期） 成本、费用等计算
杭州之山智控技术 2019-2023 年 根据预测的收入、
注 7： 持平 12.75%
有限公司 （后续为稳定期） 成本、费用等计算
注 1：根据线缆科技历史年度经营状况、财务预算等因素的综合分析，公司对预测
期未来五年的营业收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。线缆科技主要从事
电梯整梯电线电缆的生产和销售，为生产型企业。2018 年度受成本端外购材料成本
铜价上升的影响，收入和利润都较以前年度出现了较大的下滑。公司调整采购战略
后，预计 2019 年起收入和利润都会上升。综合预测，线缆科技 2019 年至 2023 年预
计营业收入增长率分别 10%、6%、6%、5%、6%。
注 2：根据国家宏观情况、众为兴历史经营趋势、运动控制市场行业分析、市场竞
争情况等因素的综合分析，公司对预测期未来五年的营业收入及其相关的成本、费
用、利润进行预测。众为兴主要产品为桌面 SCARA 工业机器人及运动控制产品。
①、通过众为兴销售部门对市场的了解，SCARA 工业机器人主要用于 3C 电子产品
的组装、检测，品牌市场口碑较好，市场竞争力较强，众为兴预计 2019 年通过客户
结构性调整，拓宽应用领域，2019 年下半年起至 2023 年 SARA 工业机器人预计收
入仍会保持持续性增长；②、运动控制产品主要用于各类设备自动化产线改造，受
到市场竞争的影响及成本端外购材料成本上升的影响，历史年度收入增长较为疲弱。
财务报表附注 第 55 页
上海新时达电气股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
根据行业分析，运动控制市场的行业增长率有望在 2019 年触底后于 2020 年开始反
弹。2020 年及 2021 年行业预测运动控制市场的增长率将有所恢复。综合预测，众
为兴 2019 年至 2023 年预计营业收入增长率分别为 11%、13%、5%、5%、5%。
注 3：根据晓奥享荣历史年度经营状况、工业机器人系统集成市场、财务预算等因
素的综合分析，对预测期未来五年的营业收入及其相关的成本、费用、利润进行预
测。晓奥享荣主要产品为汽车智能化柔性焊接生产线，主要客户为汽车整车或零部
件生产厂商。
2018 年度，晓奥享荣的大客户之一北汽银翔汽车有限公司及其相关方出现资金链紧
张、经营困难的情况，晓奥享荣对相应的应收账款和存货计提了减值准备，从而造
成了业绩下降。此外，由于晓奥享荣产品生产周期在 24 个月左右，受汽车制造行业
周期性波动影响，2018 年晓奥享荣的新接订单量大幅下降，晓奥享荣据此预计 2020
年度营业收入会出现一个短期下降。但随着经济复苏、汽车消费需求的上升将带动
汽车工业的增长。故晓奥享荣预测 2021 年起销售收入恢复增长。
综合预测，晓奥享荣 2019 年至 2023 年预计营业收入增长率分别 10%、-5%、11%、
12%、3%。
注 4：根据会通科技历史年度经营状况、工控自动化市场、财务预算等因素的综合
分析，公司对预测期未来五年的营业收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。
会通科技主要从事伺服系统的销售，为贸易型企业。自 2018 年下半年开始，受到宏
观经济整体影响，会通科技伺服系统订单有所下降，导致 2018 年度伺服系统整体收
入下降。2019 年 1 季度订单同比 2018 年 1 季度，相关销售情况未见好转，故会通
科技预计 2019 年营业收入将延续 2018 年下半年趋势，有所下降。但随着国家减税
降费政策的执行，制造业流动资金紧张的情况将逐步缓解，进而对自动化设备改造
的需求将恢复增长，故会通科技预计 2020 年起工控自动化市场将恢复增长。综合预
测，会通科技 2019 年至 2023 年预计营业收入增长率分别-10%、10%、7%、6%、5%。
注 5：根据杰先历史年度经营状况、工控自动化市场、财务预算等因素的综合分析，
公司对预测期未来五年的营业收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。杰先主
要从事伺服系统的销售，并提供相关的售后服务，主要为贸易型企业。自 2018 年下
半年开始，受到宏观经济整体影响，杰先伺服系统订单有所下降，导致 2018 年度伺
服系统整体收入下降。2019 年 1 季度订单同比 2018 年 1 季度，相关销售情况未见
好转，故杰先预计 2019 年伺服系统销售相关营业收入将延续 2018 年下半年趋势，
有所下降，但由于相关的售后服务收入具有刚性需求，维持每年固定的售后服务量，
财务报表附注 第 56 页
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2018 年度
财务报表附注
不会进一步出现衰减。但随着国家减税降费政策的执行，制造业流动资金紧张的情
况将逐步缓解，进而对自动化设备改造的需求将恢复增长，故杰先预计 2020 年起工
控自动化市场将恢复增长。综合预测，杰先 2019 年至 2023 年预计营业收入增长率
分别-8%、10%、7%、7%、6%。
注 6：根据珠海入江历史年度经营状况、工控自动化市场、财务预算等因素的综合
分析，公司对预测期未来五年的营业收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。
珠海入江主要从事伺服系统的销售，服务的客户在珠三角一带，为贸易型企业。自
2018 年下半年开始，受到宏观经济整体影响，珠海入江伺服系统订单有所下降。由
于珠三角一带聚集了大量 3C 类制造商，随着国家减税降费政策的执行，制造业流动
资金紧张的情况将逐步缓解，进而对自动化设备改造的需求将恢复增长，故珠海入
江预计 2020 年起工控自动化市场将恢复增长。综合预测，珠海入江 2019 年至 2023
年预计营业收入增长率分别-6%、9%、7%、7%、5%。
注 7：根据之山智控历史年度经营状况、工控自动化市场、财务预算等因素的综合
分析，对预测期未来五年的营业收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。之山
智控主要从事运动控制领域产品的生产和销售，产品分专机系列和通用系列。 2018
年度，受到宏观经济及纺织机械行业周期性波动影响，之山智控在专机系列产品收
入有所下滑，但之山智控积极拓展其他领域，使得通用系列产品收入大幅增长。之
山智控预计专机系列产品销量将在 2020 年恢复增长，同时之山智控将继续拓展新的
领域，使得通用系列产品保持稳定增长。
综合预测，之山智控 2019 年至 2023 年预计营业收入增长率分别 7%、9%、8%、6%、
6%。
5、 业绩承诺完成情况：
（1） 晓奥享荣业绩承诺完成情况：
单位：万元
对赌期 承诺金额 实现金额（扣除非经常性损益）
2015 年度 1,700.00 1,733.46
2016 年度 2,400.00 5,571.81
2017 年度 3,200.00 4,622.11
2018 年度 4,000.00 -138.53
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财务报表附注
（2） 之山智控业绩承诺完成情况：
单位：万元
对赌期 承诺金额 实现金额（扣除非经常性损益）
2017 年度 2,800.00 3,836.67
2018 年度 3,500.00 3,724.17
6、 商誉减值的结论：
（1）公司认为，经测试，截止 2018 年 12 月 31 日，公司收购线缆科技股权所
形成的商誉无需计提减值准备；
（2）公司认为，经测试，截至 2018 年 12 月 31 日，公司收购众为兴股权所形
成的商誉需计提商誉减值准备 280,960,913.80 元；
（3）公司认为，经测试，截至 2018 年 12 月 31 日，公司收购晓奥享荣股权所
形成的商誉需计提商誉减值准备 10,281,186.82 元；
（4）公司认为，经测试，截至 2018 年 12 月 31 日，公司收购会通科技股权所
形成的商誉无需计提减值准备；
（5）公司认为，经测试，截至 2018 年 12 月 31 日，公司收购珠海入江股权所
形成的商誉无需计提减值准备；
（6）公司认为，经测试，截至 2018 年 12 月 31 日，公司收购杰先股权所形成
的商誉无需计提减值准备；
（7）公司认为，经测试，截至 2018 年 12 月 31 日，公司收购之山智控股权所
形成的商誉无需计提减值准备。
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 年末余额
租入固定资产改
6,845,536.67 2,287,943.24 2,284,475.89 6,849,004.02
良支出
其它 641,939.61 480,488.70 603,415.83 519,012.48
合计 7,487,476.28 2,768,431.94 2,887,891.72 7,368,016.50
财务报表附注 第 58 页
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(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 15,207,067.73 13,666,139.20
未实现内部销售毛利 1,291,792.16 1,631,583.28
递延收益 1,061,835.00 1,297,335.00
其他预提的负债 144,750.00
合计 17,705,444.89 16,595,057.48
递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 13,812,713.96 16,177,196.09
固定资产加速折旧抵扣所得税 2,677,373.73 449,984.42
合计 16,490,087.69 16,627,180.51
(十六) 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付长期资产构建款（注 1） 26,646,590.08
预付的长期股权投资款（注 2） 9,500,000.00 9,500,000.00
合计 36,146,590.08 9,500,000.00
注 1：预付长期资产构建款中 17,971,015.57 元系公司与部分客户协商确定，以实物资产房屋抵偿应
收款项，截止至 2018 年 12 月 31 日相关房产尚未实际交付，故公司以相关房产的公允价值计入其他
非流动资产核算。
注 2：经公司第三届董事会第三十三次会议及公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过，公司与天
津雷沃重工集团股份有限公司（以下简称“雷沃重工”）、新疆生产建设兵团第十二师国有资产经营（集
团）有限责任公司、白城宏达农机汽贸有限公司及宿州市诚信农业机械有限公司，拟共同出资设立
金融租赁公司。公司已与各合作方签署了发起人协议，且雷沃重工已于 2017 年 3 月向银监会报送了
金融租赁机构筹建行政许可的相关申请文件。截止报告日，相关事宜尚在办理中。
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
信用借款 1,109,990,000.00 987,460,000.00
汇票贴现 111,546,208.11
合计 1,221,536,208.11 987,460,000.00
财务报表附注 第 59 页
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(十八) 应付票据及应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付票据 30,562,398.68 242,897,456.67
应付账款 537,804,357.87 429,281,005.58
合计 568,366,756.55 672,178,462.25
1、 应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 30,562,398.68 68,528,406.79
商业承兑汇票 174,369,049.88
合计 30,562,398.68 242,897,456.67
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 499,357,199.88 414,565,925.36
1-2 年 25,871,995.71 5,326,965.36
2-3 年 3,296,692.04 4,457,983.83
3 年以上 9,278,470.24 4,930,131.03
合计 537,804,357.87 429,281,005.58
（2）应付账款按性质列示：
项目 年末余额
与原材料采购业务有关的款项 507,128,029.96
与构建长期资产有关的款项 25,713,421.14
与费用支出有关的款项 4,962,906.77
合计 537,804,357.87
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 212,867,375.08 204,615,231.98
1－2 年 36,903,348.52 10,459,441.34
2－3 年 965,159.78 1,020,080.46
3 年以上 2,061,768.60 2,053,587.44
合计 252,797,651.98 218,148,341.22
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2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
项目尚处于小批量生产阶
湖南吉利汽车部件有限公司 25,267,955.13
段，尚未进行最终验收
项目尚处于小批量生产阶
贵州吉利新能源汽车有限公司 8,617,521.30
段，尚未进行最终验收
合计 33,885,476.43
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 86,677,461.24 439,930,050.00 458,653,562.98 67,953,948.26
离职后福利-设定提存计
3,177.50 42,065,964.90 41,920,884.06 148,258.34
划
合计 86,680,638.74 481,996,014.90 500,574,447.04 68,102,206.60
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
69,782,318.07 382,474,072.06 408,624,215.60 43,632,174.53
和补贴
（2）职工福利费 - 9,704,886.23 9,704,886.23 -
（3）社会保险费 1,658.50 21,634,125.51 21,560,636.69 75,147.32
其中：医疗保险费 1,472.50 18,872,893.51 18,807,253.79 67,112.22
工伤保险费 31.00 804,243.36 803,359.26 915.10
生育保险费 155.00 1,956,988.64 1,950,023.64 7,120.00
（4）住房公积金 133,784.39 14,363,745.10 14,369,159.60 128,369.89
（5）工会经费和职工教
16,759,700.28 8,554,302.27 1,677,081.03 23,636,921.52
育经费
（6）因解除劳务关系给
1,654,399.51 1,173,064.51 481,335.00
与的补偿
（7）其他短期薪酬 1,544,519.32 1,544,519.32 -
合计 86,677,461.24 439,930,050.00 458,653,562.98 67,953,948.26
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3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,100.00 41,217,527.36 41,076,053.26 144,574.10
失业保险费 77.50 848,437.54 844,830.80 3,684.24
合计 3,177.50 42,065,964.90 41,920,884.06 148,258.34
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 80,238,898.96 32,251,872.11
企业所得税 14,621,520.79 18,968,497.42
个人所得税 3,856,396.58 4,179,173.35
城建税 3,201,706.76 2,002,450.31
教育费附加 2,520,372.10 1,928,980.04
其他 982,072.28 1,264,566.51
合计 105,420,967.47 60,595,539.74
(二十二) 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 2,319,463.34 2,090,012.60
其他应付款 231,520,074.82 211,052,755.51
合计 233,839,538.16 213,142,768.11
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的分期付息到期还本的长
217,003.42 405,894.10
期借款利息
企业债券利息 669,280.73 411,835.99
短期借款应付利息 1,433,179.19 1,272,282.51
合计 2,319,463.34 2,090,012.60
财务报表附注 第 62 页
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2、 其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 28,317,691.44 208,656,790.43
1-2 年 201,387,424.50 914,117.49
2-3 年 572,679.68 541,175.33
3 年以上 1,242,279.20 940,672.26
合计 231,520,074.82 211,052,755.51
注 1：公司于 2017 年 6 月 12 日签署了《关于杭州之山智控技术有限公司股权之支
付现金购买资产协议》。公司以自有资金合计人民币 40,500 万元收购上述王刚志和
马晓伟合计持有的之山智控 100%股权。根据该协议，本次交易对价共分四次支付。
截止 2018 年 12 月 31 日，第三、第四期交易对价合计人民币 20,000 万元尚未达到
支付条件。
注 2：公司客户拟以房屋抵偿货款，由于相关抵债协议及房屋买卖法律手续尚不完
整，故公司将 2018 年度出售部分房屋取得的款项计入其他应付款核算。
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 145,000,000.00 150,000,000.00
(二十四) 长期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 145,000,000.00
(二十五) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
可转换公司债券 735,859,607.81 696,173,942.99
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2、 应付债券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期债转股 按面值计提利息 期末余额
2017-11-6 至
可转换公司债券 100 2017-11-6 882,505,700.00 696,173,942.99 -155,900.00 39,841,564.82 735,859,607.81
2023-11-6
其中：面值 882,505,700.00 -155,900.00 882,349,800.00
利息调整 -186,331,757.01 39,841,564.82 -146,490,192.19
合计 696,173,942.99 -155,900.00 39,841,564.82 735,859,607.81
(二十六) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 38,876,075.77 14,954,400.00 2,836,174.54 50,994,301.23
财务报表附注 第 64 页
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
金额 期损益金额 变动 与收益相关
2012 年上海市重点技术改造
1,598,000.00 94,000.00 1,504,000.00 与资产相关
专项资金项目补贴
食品无菌纸盒包装机器人自
431,200.00 431,200.00 与资产相关
动化生产线项目补助
工业机器人高性能伺服驱动
13,500,000.00 13,500,000.00 与资产相关
器国产化替代项目补助
机器人高技能人才培养基地-
1,414,700.00 1,414,700.00 与资产相关
实训设施设备资助款
基于 SiC 功率器件的高效
高可靠性电力电子系统研究 550,000.00 150,000.00 700,000.00 与资产相关
项目补助
工业机器人驱控一体化系统
2,050,000.00 2,050,000.00 与资产相关
项目补助
基于实时以太网的集中式多
400,000.00 400,000.00 与资产相关
机器人控制系统项目补助
信息化建设-2018 第四批信
420,000.00 420,000.00 与资产相关
息化发展专项补贴
集装箱堆场设备电气自动化
与资产、收益
关键技术研究与设计项目补 900,000.00 900,000.00
相关
助
工业机器人伺服电机与驱动
348,400.00 348,400.00 与资产相关
产品性能优化项目补助
市科委科研项目多机器人协
同智能焊接单元关键技术研 1,560,000.00 1,560,000.00 与资产相关
究与示范应用项目补助
焊接机器人云端融合及虚拟
现实关键技术研究及其应用 480,000.00 480,000.00 与资产相关
项目补助
电梯轿壁/厅门生产的机器人
自动化智能制造解决方案及 624,000.00 624,000.00 1,248,000.00 与资产相关
试制项目补助
面向工业机器人生产线的工
310,000.00 310,000.00 与收益相关
艺规划仿智能机器人项目补
财务报表附注 第 65 页
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本期新增补助 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
金额 期损益金额 变动 与收益相关
助
具备人机协作、自主学习功
能的新一代智能工业机器人 600,000.00 600,000.00 与收益相关
项目补助
智能机器人研发及产业化项
11,040,000.00 11,040,000.00 与资产相关
目补助
四大产业政策认定项目补助 1,062,000.00 265,500.00 796,500.00 与资产相关
深圳市战略性新兴产业发展
与资产、收益
专项资金 2012 年第四批扶持 28,089.91 28,089.91
相关
计划资金
深圳市财政委员会六轴联动 与资产、收益
1,621,670.97 278,489.48 1,343,181.49
机器人、关键技术研发补贴 相关
深圳市科技创新委员会科技 与资产、收益
122,500.00 17,500.00 105,000.00
项目补贴 相关
深圳南山区-多轴伺服高性能
与资产、收益
驱控一体化控制器关键技术 150,405.67 150,405.67
相关
研发项目补助
深圳市财政委员会未来产业
1,710,000.00 270,000.00 1,440,000.00 与资产相关
政府补贴
高速高精度运动控制器关键
729,852.68 162,189.48 567,663.20 与资产相关
技术研发项目政府补助
高精度 SCARA 机器人关键
技术及应用工程实验室项目 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
补助
工业机器人核心驱动系统技
3,995,656.54 3,995,656.54 与资产相关
术研发项目补助
基于机器人系统控的智能化 与资产、收益
840,000.00 840,000.00
柔性车身定位系统项目补助 相关
多车型焊装柔性试制线首台
1,570,000.00 1,570,000.00 与资产相关
突破项目补助
合计 38,876,075.77 14,954,400.00 2,836,174.54 50,994,301.23
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(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
实收资本 620,171,214.00 13,127.00 13,127.00 620,184,341.00
2018 年度，公司发行的时达转债转股 1,599.00 张，增加股本 13,127.00 元，增加资
本公积 172,133.54 元。
财务报表附注 第 67 页
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(二十八) 其他权益工具
1、 期末发行在外的金融工具基本情况情况
公司 2016 年 11 月 28 日第三届董事会第三十二次会议决议及 2016 年 12 月 21 日 2016 年第四次临时股东大会会议决议，并于 2017 年 7 月
26 日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]1216 号文《关于核准上海新时达电气股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核
准，公司向社会公开发行面值不超过 88,250.57 万元的可转换公司债券，期限 6 年。本次拟发行可转换公司债券募集资金总额为 88,250.57
万元（含本数），发行数量为 882.5057 万张，每张面值为人民币 100 元，按面值发行。期限为自发行之日起 6 年，即自 2017 年 11 月 6 日至
2023 年 11 月 6 日。债券利率分别为：第一年为 0.3%，第二年为 0.5%，第三年为 1.0%，第四年为 1.5%，第五年为 1.8%，第六年为 2.0%。
本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。转股期限自发行结束之日（2017 年 11 月 10 日）
起满六个月后的第一个交易日（2018 年 5 月 10 日）起至可转换公司债券到期日（2023 年 11 月 6 日）止。
2、 期末发行在外的金融工具变动情况表
年初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 8,825,057.00 167,965,046.30 1,559.00 29,623.73 8,823,498.00 167,935,422.57
2018 年度，公司发行的时达转债转股 1,599.00 张，增加股本 13,127.00 元，增加资本公积 172,133.54 元。
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(二十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,261,000,377.56 172,133.54 1,261,172,511.10
2018 年度，公司发行的时达转债转股 1,599.00 张，增加股本 13,127.00 元，增加资
本公积 172,133.54 元。
财务报表附注 第 69 页
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(三十) 其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少数 年末余额
前发生额 合收益当期转入损益 用 公司 股东
外币财务报表折算差额 -117,896.23 525,253.80 529,835.33 -4,581.53 411,939.10
财务报表附注 第 70 页
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(三十一) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 86,240,331.08 86,240,331.08
(三十二) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 827,179,300.64 751,526,940.95
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 827,179,300.64 751,526,940.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -260,687,920.25 137,669,481.09
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 43,411,984.98 62,017,121.40
期末未分配利润 523,079,395.41 827,179,300.64
(三十三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,514,994,626.43 2,809,341,577.62 3,403,612,157.62 2,607,338,797.06
(三十四) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,065,990.66 5,542,343.72
房产税 2,199,613.16 2,807,826.66
教育费附加 4,771,492.66 4,075,111.59
地方教育费附加 901,701.00 1,317,407.17
土地使用税 928,343.20 801,387.24
车船使用税 21,275.32 23,542.00
印花税 2,831,798.87 2,381,856.34
其他 27,945.23 34,477.49
合计 18,748,160.10 16,983,952.21
财务报表附注 第 71 页
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(三十五) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利类费用 103,438,115.07 106,319,521.64
运输费 30,922,917.07 29,335,690.54
差旅费 15,617,478.84 17,057,822.87
展览费及广告费 10,342,107.71 9,327,806.06
业务招待费 12,893,980.90 11,441,777.28
机物料消耗 6,602,886.92 9,315,789.73
会务费 3,752,687.63 4,749,145.52
车辆使用费 4,272,762.99 4,259,245.74
房租及物业管理费 5,603,085.16 5,499,616.10
折旧费 2,059,038.92 2,123,170.44
业务宣传费 1,785,020.88 1,601,829.78
修理费、维护费 4,240,859.90 4,667,791.16
其他 9,683,567.09 13,101,045.21
合计 211,214,509.08 218,800,252.07
(三十六) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利类费用 84,756,577.19 91,340,900.24
折旧及无形资产摊销费用 37,146,097.74 36,225,737.64
咨询费 7,550,416.40 7,155,303.29
房租及物业管理费 8,190,376.70 8,036,675.30
办公用品及费用 4,861,900.41 4,806,039.57
车辆使用费 3,403,807.51 4,047,819.97
水电费 3,030,788.90 2,558,255.69
差旅费 3,387,475.52 3,326,415.46
修理费、维护费 3,015,241.97 4,185,549.98
后勤费用 4,129,393.48 2,708,653.25
业务招待费 2,707,749.15 2,701,043.68
电话费 1,343,395.55 1,326,495.29
其他 9,412,413.44 20,136,133.47
合计 172,935,633.96 188,555,022.83
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(三十七) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利类费用 131,767,534.59 115,558,415.60
折旧及无形资产摊销费用 10,391,454.72 9,519,297.01
咨询费 3,648,286.93 2,940,193.99
租赁费 2,481,049.19 2,274,690.82
物料消耗 17,740,346.59 19,381,336.84
技术开发费 1,008,703.88 1,492,492.29
水电费 1,055,634.57 1,785,834.80
差旅费 5,045,046.16 5,045,421.73
检验认证费 714,800.50 233,434.29
其他 4,436,401.59 4,096,439.74
合计 178,289,258.72 162,327,557.11
(三十八) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 109,324,952.79 58,798,038.36
减：利息收入 21,044,003.39 9,887,901.33
汇兑损益 -4,219,025.68 3,252,998.40
其他 615,514.68 1,001,122.45
合计 84,677,438.40 53,164,257.88
(三十九) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 44,909,667.81 19,875,230.86
存货跌价损失 33,040,935.70 16,510,194.25
固定资产减值损失 5,519.35
商誉减值损失 291,242,100.62
合计 369,198,223.48 36,385,425.11
财务报表附注 第 73 页
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(四十) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
高新技术成果转化项
7,533,595.04 14,428,029.55 与资产相关、与收益相关
目扶持资金等
企业扶持资金 24,265,606.83 25,638,883.00 与资产相关、与收益相关
嵌入式软件增值税即
25,028,012.79 27,876,339.42 与收益相关
征即退收入
其他各项补助 2,227,727.38 3,838,685.55 与收益相关
合计 59,054,942.04 71,781,937.52
(四十一) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,542,428.28 8,844,809.21
结构性存款的理财收益 21,850,897.25 86,219.18
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 51,200.00 46,000.00
合计 30,444,525.53 8,977,028.39
(四十二) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得或损
82,748.37 88,116.29 82,748.37
失
(四十三) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得 97,300.00 565,230.00 97,300.00
盘盈利得 100.00 100.00
其他 1,424,210.78 1,504,702.54 1,424,210.78
报废非流动资产利得 203.11 15,000.00 203.11
合计 1,521,813.89 2,084,932.54 1,521,813.89
财务报表附注 第 74 页
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(四十四) 营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
债务重组损失 2,550,578.73 551,900.00 2,550,578.73
对外捐赠 255,000.00 187,000.00 255,000.00
非流动资产毁损报废损失 188,946.92 538,004.30 188,946.92
其他 1,012,083.27 77,526.92 1,012,083.27
合计 4,006,608.92 1,354,431.22 4,006,608.92
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 54,642,153.44 68,340,070.11
递延所得税费用 -1,247,480.23 -4,388,993.88
合计 53,394,673.21 63,951,076.23
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -242,312,754.02
按法定适用税率计算的所得税费用 -36,346,913.10
子公司适用不同税率的影响 -10,937,956.03
调整以前期间所得税的影响 688,395.61
非应税收入的影响 -1,284,257.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 83,985,154.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,646,788.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 38,955,229.31
技术研发费加计扣除的影响 -17,018,191.52
所得税费用 53,394,673.21
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(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 19,655,670.73 9,515,158.29
政府补助收入 48,126,292.64 63,368,928.55
收回的押金及保证金 14,336,692.00 43,444,981.91
收回的暂支款 4,335,200.00 15,518,770.97
其他 8,462,777.39 15,764,328.93
合计 94,916,632.76 147,612,168.65
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用支出 111,509,529.45 122,475,580.10
管理费用及研发费用支出 66,988,887.91 86,309,319.62
支付押金及保证金 13,025,600.00 47,863,508.31
支付的暂支款 4,335,200.00 9,107,225.89
财务费用-手续费 558,275.31 1,001,122.45
其他 9,300,530.39 2,367,673.27
合计 205,718,023.06 269,124,429.64
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
深圳市金翰新能源科技有限公司 9,000,000.00
注：系深圳市金翰新能源科技有限公司 2018 年 5 月借款给广东众为兴机器人
有限公司。
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行可转换公司债券支付的中介机构费用 6,547,522.43
财务报表附注 第 76 页
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(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -295,707,427.23 137,683,400.64
加：资产减值准备 369,198,223.48 36,385,425.11
固定资产折旧 44,957,726.28 41,233,579.38
无形资产摊销 21,545,586.40 22,780,182.64
长期待摊费用摊销 2,675,819.86 2,313,632.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -82,748.37 -88,116.29
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 188,743.81 538,004.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 113,631,479.88 60,847,387.39
投资损失（收益以“－”号填列） -30,444,525.53 -8,977,028.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,110,387.41 -1,843,617.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -137,092.82 -2,545,376.43
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,050,028.38 -319,202,839.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -84,071,195.60 -176,863,803.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -56,367,919.28 260,936,951.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 38,226,255.09 53,197,781.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,073,792,816.93 1,548,442,268.73
减：现金的期初余额 1,548,442,268.73 598,799,310.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -474,649,451.80 949,642,958.55
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,073,792,816.93 1,548,442,268.73
其中：库存现金 561,230.78 762,047.85
可随时用于支付的银行存款 1,073,231,586.15 1,547,680,220.88
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,073,792,816.93 1,548,442,268.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 25,645,094.36 详见本附注（一）
应收票据 10,774,000.00 应付票据担保
合计 36,419,094.36
(四十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 78,292,450.71
其中：美元 9,684,888.70 6.8632 66,469,328.13
欧元 355,671.92 7.8473 2,791,064.26
港币 10,269,003.00 0.8762 8,997,700.43
新加坡币 649.00 5.0062 3,249.02
加拿大币 1,000.00 5.0381 5,038.10
其他外币 13,957.26 1.8679 26,070.77
应收账款 12,586,996.99
其中：欧元 1,291,468.56 7.8473 10,134,541.23
港币 2,798,968.00 0.8762 2,452,455.76
财务报表附注 第 78 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应收款 957,041.31
其中：欧元 29,671.92 7.8473 232,844.46
港币 152,022.00 0.8762 133,201.68
其他外币 316,395.51 1.8679 590,995.17
应付账款 747,071.33
其中：欧元 74,183.28 7.8473 582,138.45
港币 188,236.56 0.8762 164,932.88
应交税费 82,418.16
其中：欧元 10,381.63 7.8473 81,467.77
其他外币 508.80 1.8679 950.39
其他应付款 2,272,585.43
其中：欧元 192,228.47 7.8473 1,508,474.47
港币 81,141.27 0.8762 71,095.98
其他外币 371,012.89 1.8679 693,014.98
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1、本期公司新设上海新时达云新贸易有限公司，注册资本：1000 万元，公司持有
其 100%的股权，故将其纳入合并范围。
2、本期公司控股子公司深圳众为兴技术股份有限公司新设子公司东莞众为兴智能装
备有限公司，注册资本：1000 万元，深圳众为兴技术股份有限公司持有其 100%的
股权，故将其纳入合并范围。截至 2018 年 12 月 31 日，东莞众为兴智能装备有限公
司尚未收到投资款。
3、本期公司控股子公司深圳众为兴技术股份有限公司新设子公司长沙众为兴机器人
有限公司，注册资本：1000 万元，深圳众为兴技术股份有限公司持有其 100%的股
权，故将其纳入合并范围。截至 2018 年 12 月 31 日，长沙众为兴机器人有限公司尚
未收到投资款。
财务报表附注 第 79 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 业务 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地
营地 性质 直接 间接 方式
上海新时达电梯部件有限公司 上海 上海 制造 100.00 设立
上海新时达网络科技有限公司 上海 上海 研发 100.00 设立
上海辛格林纳新时达电机有限公司 上海 上海 制造 99.50 0.50 设立
香港国际新时达集团有限公司 香港 香港 销售 100.00 设立
德国新时达电气有限公司 德国 德国 制造 96.41 购买
上海新时达线缆科技有限公司 上海 上海 制造 100.00 购买
谊新（上海）国际贸易有限公司 上海 上海 销售 100.00 设立
上海奥莎新时达节能科技有限公司 上海 上海 销售 100.00 设立
上海新时达机器人有限公司 上海 上海 制造 100.00 设立
深圳众为兴技术股份有限公司 深圳 深圳 制造 100.00 购买
深圳市光泓数控设备有限公司 深圳 深圳 制造 100.00 购买
深圳市众利兴软件科技有限公司 深圳 深圳 制造 100.00 购买
广东众为兴机器人有限公司 广东 广东 制造 100.00 设立
东莞众为兴智能装备有限公司 广东 广东 制造 100.00 设立
上海晓奥享荣汽车工业装备有限 100.00
上海 上海 制造 购买
公司
上海晓奥汽车销售有限公司 上海 上海 制造 100.00 购买
上海晓奥享荣自动化设备有限公司 上海 上海 制造 51% 设立
上海晓奥机械设备有限公司 上海 上海 制造 100.00 设立
晓奥工业智能装备(苏州)有限公司 上海 上海 制造 100.00 设立
上海新时达智能科技有限公司 上海 上海 投资 80.00 设立
新时达辛格林纳巴西有限公司 巴西 巴西 销售 51.00 设立
上海会通自动化科技发展有限公司 上海 上海 销售 100.00 购买
上海杰先自动化系统有限公司 上海 上海 研发 100.00 购买
深圳市入江机电设备有限公司 深圳 深圳 销售 100.00 购买
珠海市入江机电设备有限公司 珠海 珠海 销售 100.00 购买
合肥新时达智能装备科技有限公司 合肥 合肥 销售 60.00 设立
新时达机器人（江苏）有限公司 昆山 昆山 研发 100.00 设立
财务报表附注 第 80 页
上海新时达电气股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
主要经 业务 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地
营地 性质 直接 间接 方式
芜湖新时达机器人有限公司 芜湖 芜湖 研发 100.00 设立
上海涌硕新能源技术有限公司 上海 上海 研发 67.00 设立
杭州之山智控技术有限公司 杭州 杭州 制造 65.00 35.00 购买
上海佰匠智能科技有限公司 上海 上海 销售 100.00 购买
上海新时达云新贸易有限公司 上海 上海 销售 100.00 设立
长沙众为兴机器人有限公司 长沙 长沙 销售 100.00 设立
注 1：上海晓奥汽车销售有限公司、上海晓奥机械设备有限公司、晓奥工业智能装备(苏
州)有限公司均为上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司的全资子公司、上海晓奥享荣自
动化设备有限公司为上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司占股 51%的子公司；上海晓
奥享荣汽车工业装备有限公司系上海新时达智能科技有限公司的占股 77.93%、及其控
股子公司深圳众为兴技术股份有限公司占股 22.07%的子公司，故公司通过上海新时达
智能科技有限公司间接分别持有上海晓奥汽车销售有限公司、上海晓奥机械设备有限
公司、晓奥工业智能装备(苏州)有限公司、上海晓奥享荣汽车工业装备有限公司 100%
的股权，持有上海晓奥享荣自动化设备有限公司 51%的股权。
注 2：深圳市光泓数控设备有限公司、深圳市众利兴软件科技有限公司、广东众为兴
机器人有限公司、东莞众为兴智能装备有限公司、长沙众为兴机器人有限公司是深圳
众为兴技术股份有限公司的全资子公司，深圳众为兴技术股份有限公司是上海新时达
智能科技有限公司占股 75%、 及其控股子公司上海新时达机器人有限公司占股 25%
的子公司，故公司通过上海新时达智能科技有限公司间接持有其 100%的股权。
注 3：上海杰先自动化系统有限公司、深圳市入江机电设备有限公司、珠海市入江机
电设备有限公司是上海会通自动化科技发展有限公司的全资子公司，上海会通自动化
科技发展有限公司是上海新时达智能科技有限公司全资子公司，公司通过上海新时达
智能科技有限公司间接持有其 100%的股权。
注 4：芜湖新时达机器人有限公司、新时达机器人（江苏）有限公司是上海新时达机
器人有限公司的全资子公司，合肥新时达智能装备科技有限公司是上海新时达机器人
有限公司占股 60%的子公司，上海新时达机器人有限公司是上海新时达智能科技有限
公司全资子公司，公司通过上海新时达智能科技有限公司间接分别持有芜湖新时达机
器人有限公司、新时达机器人（江苏）有限公司 100%的股权，持有合肥新时达智能
装备科技有限公司 60%的股权。
财务报表附注 第 81 页
上海新时达电气股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
少数股 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东持股 东宣告分派的
股东的损益 权益余额
比例 股利
上海新时达智能科技有限公司 20.00% -33,781,003.50 576,815,247.37
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海新时达智能科
2,553,713,228.93 1,257,217,748.36 3,810,930,977.29 1,144,273,391.10 42,078,984.42 1,186,352,375.52
技有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海新时达智能科技有限公司 2,212,135,080.26 -196,428,609.62 -196,428,609.62 79,974,068.66
财务报表附注 第 83 页
上海新时达电气股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
主要 注册
合营企业或联营企业名称 业务性质 营企业投资的会
经营地 地 直接 间接
计处理方法
辛格林纳自动化马来西亚有 马来
马来西亚 销售 50.00 权益法
限公司 西亚
上海北科良辰自动化设备有
上海 上海 销售 35.00 权益法
限公司
2、 重要合营企业的主要财务信息
辛格林纳自动化马来西亚有限公司 年末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 11,115,049.27 5,332,275.68
其中：现金和现金等价物 3,629,438.78 737,014.45
非流动资产 88,867.96 98,647.02
资产合计 11,203,917.23 5,430,922.70
流动负债 8,011,010.43 2,490,363.77
非流动负债 5,624.28 40,212.86
负债合计 8,016,634.71 2,530,576.63
少数股东权益
归属于母公司股东权益 3,187,282.52 2,900,346.07
按持股比例计算的净资产份额 1,593,641.26 1,450,173.04
对合营企业权益投资的账面价值 1,593,641.26 1,450,173.05
营业收入 7,226,026.76 10,695,785.55
所得税费用 40,944.65 504,812.81
净利润 209,379.49 1,612,143.10
终止经营的净利润
其他综合收益 77,556.94 96,995.09
综合收益总额 286,936.43 1,709,138.19
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
3、 重要联营企业的主要财务信息
上海北科良辰自动化设备有限公司 上海浩疆自动化科技有限公司 无锡良辰电子有限公司
年末余额/本年发 年初余额/上年发 年末余额/本年 年初余额/上年 年末余额/本年 年初余额/上年
生额 生额 发生额 发生额 发生额 发生额
流动资产 244,773,708.42 250,395,813.92 39,063,544.55 32,842,969.52 8,902,550.68 11,751,814.86
非流动资产 8,754,715.79 10,002,554.33 2,133,417.40 2,405,011.57
资产合计 253,528,424.21 260,398,368.25 39,063,544.55 32,842,969.52 11,035,968.08 14,156,826.43
流动负债 68,763,328.56 74,749,312.70 1,739,984.57 213,505.42 620,952.97 4,039,499.70
非流动负债
负债合计 68,763,328.56 74,749,312.70 1,739,984.57 213,505.42 620,952.97 4,039,499.70
少数股东权益
归属于母公司股
184,765,095.65 185,649,055.55 37,323,559.98 32,629,464.10 10,415,015.11 10,117,326.73
东权益
按持股比例计算
64,667,783.48 64,977,169.44 13,063,245.99 11,420,312.44 3,645,255.29 3,541,064.36
的净资产份额
对联营企业权益
108,248,883.71 108,558,269.67 17,150,239.41 15,507,305.85 4,250,411.40 4,146,220.47
投资的账面价值
营业收入 254,637,051.71 249,239,786.07 17,781,963.56 15,690,416.41 43,214,750.61 51,929,098.85
净利润 19,116,040.10 16,502,504.02 4,694,095.88 5,995,587.18 297,688.38 469,730.69
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 19,116,040.10 16,502,504.02 4,694,095.88 5,995,587.18 297,688.38 469,730.69
本年度收到的来
自联营企业的股 7,000,000.00 1,750,000.00
利
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
八、 关联方及关联交易
(一) 公司的母公司情况
公司最终控制方为自然人纪翌及其父母纪德法、刘丽萍，对公司的持股比例和表决
权比例为 29.98%。
(二) 公司的子公司情况
公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 公司的合营和联营企业情况
公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与公司发生关联方交易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
辛格林纳自动化马来西亚有限公司 合营企业
上海北科良辰自动化设备有限公司 联营企业
(四) 关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海北科良辰自动化设备有限公司 原材料采购 412,997.53 717,606.79
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辛格林纳自动化马来西亚有限公司 销售商品 7,579,162.71 7,075,943.95
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
辛格林纳自动化马来
4,670,854.42 93,417.09 2,064,884.04 41,297.68
西亚有限公司
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
上海北科良辰自动化设备有限公司 112,167.45 147,210.00
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
九、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲减
资产负债表
种类 金额 用损失的金额 相关成本费用损失的
列报项目
本期发生额 上期发生额 项目
2012 年上海市重点技术改造专项资金项目补贴 1,880,000.00 递延收益 94,000.00 94,000.00 其他收益
食品无菌纸盒包装机器人自动化生产线项目补贴 718,600.00 递延收益 其他收益
工业机器人高性能伺服驱动器国产化替代项目补贴 13,500,000.00 递延收益 其他收益
基于 SiC 功率器件的高效高可靠性电力电子系统研究项目补贴 700,000.00 递延收益 其他收益
工业机器人驱控一体化系统项目补贴 4,100,000.00 递延收益 其他收益
机器人高技能人才培养基地-实训设施设备资助款 2,829,400.00 递延收益 其他收益
基于实时以太网的集中式多机器人控制系统项目补贴 400,000.00 递延收益 其他收益
基于物联网技术的电梯大数据监管平台项目补贴 600,000.00 递延收益 其他收益
国家科技支撑计划大功率港口起重专项补贴 5,150,000.00 递延收益 2,050,000.00 其他收益
工业机器人伺服电机与驱动产品性能优化项目补贴 1,720,000.00 递延收益 其他收益
上海市高端智能装备首台突破和示范应用项目补贴 7,030,000.00 递延收益 4,711,063.01 其他收益
市科委科研项目多机器人协同智能焊接单元关键技术研究与示范应用项目补贴 1,950,000.00 递延收益 其他收益
焊接机器人云端融合及虚拟现实关键技术研究及其应用项目补贴 600,000.00 递延收益 其他收益
电梯轿壁/厅门生产的机器人自动化智能制造解决方案及试制项目补贴 1,560,000.00 递延收益 其他收益
财务报表附注 第 88 页
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲减
资产负债表
种类 金额 用损失的金额 相关成本费用损失的
列报项目
本期发生额 上期发生额 项目
面向工业机器人生产线的工艺规划仿智能机器人项目补贴 1,000,000.00 递延收益 其他收益
具备人机协作、自主学习功能的新一代智能工业机器人项目补贴 600,000.00 递延收益 其他收益
智能机器人研发及产业化项目补贴 27,600,000.00 递延收益 其他收益
四大产业政策认定项目补贴 1,062,000.00 递延收益 265,500.00 其他收益
深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2012 年第四批扶持计划资金 800,000.00 递延收益 28,089.91 其他收益
深圳市财政委员会六轴联动机器人、关键技术研发补贴 2,000,000.00 递延收益 278,489.48 其他收益
深圳市科技创新委员会科技项目补贴 300,000.00 递延收益 17,500.00 其他收益
深圳南山区-多轴伺服高性能驱控一体化控制器关键技术研发项目补助 800,000.00 递延收益 150,405.67 其他收益
深圳市财政委员会未来产业政府补贴 2,700,000.00 递延收益 270,000.00 270,000.00 其他收益
高速高精度运动控制器关键技术研发项目政府补助 4,000,000.00 递延收益 162,189.48 162,189.48 其他收益
工业机器人核心驱动系统技术研发项目补贴 4,000,000.00 递延收益 4,343.46 其他收益
多车型焊装柔性试制线首台突破 2,623,800.00 递延收益 其他收益
2018 年第一批产业转型发展专项智能首台项目补贴 2,116,000.00 2,116,000.00 其他收益
多车型焊装柔性试制线首台突破项目补助 1,570,000.00 递延收益 1,570,000.00 其他收益
财务报表附注 第 89 页
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2018 年度
财务报表附注
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
嵌入式软件退税 25,028,012.79 25,028,012.79 27,876,339.42 其他收益
企业扶持资金 17,823,173.50 17,823,173.50 16,515,000.00 其他收益
经济城蓝天政府税收返还 2,270,000.00 2,270,000.00 10,631,113.00 其他收益
六车型焊接平台智能生产线首台突破奖励款 5,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
高新技术成果转化项目扶持资金 2,248,320.50 2,248,320.50 1,617,000.00 其他收益
深圳市科技创新委员会科技项目补贴 398,960.00 398,960.00 1,439,500.00 其他收益
集装箱堆场设备电气自动化关键技术研究与设计 1,000,000.00 其他收益
基于机器人系统控制的智能化柔性车身定位系统 1,050,000.00 其他收益
高精度 SCARA 机器人关键技术及应用工程实验室项目补助 5,000,000.00 其他收益
小巨人扶持资金 150,000.00 150,000.00 600,000.00 其他收益
专利资助款 105,490.50 105,490.50 514,385.00 其他收益
展会补贴 192,000.00 192,000.00 315,000.00 其他收益
深圳市科创委资助深圳市 2017 年第二批研究开发企业项目补贴 291,000.00 291,000.00 其他收益
深圳市财政委员会六轴联动机器人、关键技术研发补贴 4,500,000.00 278,489.48 其他收益
深圳市市场和质量监督管理委员会 16 年度深圳标准专项资金资助 248,000.00 248,000.00 其他收益
上海市嘉定区南翔镇财政所地方补贴 210,240.00 210,240.00 224,640.00 其他收益
财务报表附注 第 90 页
上海新时达电气股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
深圳南山区-多轴伺服高性能驱控一体化控制器关键技术研发项目补贴 2,000,000.00 162,419.44 其他收益
深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2012 年第四批扶持计划资金 1,500,000.00 148,104.68 其他收益
税务局奖励款 1,146,007.00 1,146,007.00 128,000.00 其他收益
17 年度嘉定区专利产业化项目奖励款 100,000.00 100,000.00 其他收益
2016 年度第 3 批深圳市职业技能培训补助 99,000.00 99,000.00 其他收益
上海环球经济城发展有限公司税收奖励 2,410,000.00 2,410,000.00 其他收益
稳岗补贴 650,399.90 533,526.23 其他收益
南山经济促进局名牌商标奖励项目 150,000.00 150,000.00 其他收益
深圳市南山区科学技术局国家高新技术企业倍增支持计划项目 100,000.00 100,000.00 其他收益
信保返还 137,923.20 137,923.20 其他收益
个税手续费返还 642,813.10 642,813.10 其他收益
其他 556,300.68 556,300.68 302,350.55 其他收益
财务报表附注 第 91 页
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2018 年度
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十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1） 经公司第三届董事会第三十三次会议及公司 2017 年第一次临时股东
大会审议通过，公司与天津雷沃重工集团股份有限公司（以下简称“雷
沃重工”）、新疆生产建设兵团第十二师国有资产经营（集团）有限责
任公司、白城宏达农机汽贸有限公司及宿州市诚信农业机械有限公司，
拟共同出资设立天津汇银金融租赁公司。公司已与各合作方签署了发
起人协议，且雷沃重工已于 2017 年 3 月向银监会报送了金融租赁机构
筹建行政许可的相关申请文件。截止报告日，天津汇银金融租赁公司
仍处于筹建阶段。
（2） 公司于 2017 年 6 月 12 日召开的第三届董事会第三十八次会议和 2017
年第三次临时股东大会审议通过，并于 2017 年 6 月 12 日签署了《关
于杭州之山智控技术有限公司股权之支付现金购买资产协议》。公司拟
以自有资金合计人民币 40,500 万元收购上述王刚志和马晓伟合计持有
的之山智控 100%股权。根据该协议，本次交易对价共分四次支付：2017
年度应支付第一、二期交易对价人民币 20,500 万元，已支付人民币
20,500 万元；2018 年度审计报告出具后支付第三期交易对价人民币
10,000 万元；2019 年度审计报告出具后支付第四期交易对价人民币
10,000 万元。
2、 资产负债表日后存在的重要承诺
根据公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于对外投资子公司的议案》，
公司控股子公司上海新时达智能科技有限公司拟以自有资金 16,000 万日元（约
人民币 1,000 万元）在日本设立全资子公司，主要专注于工业机器人、运动控
制及相关业务的研发、市场开发等业务。截止报告日，对外投资事宜尚在相关
部门备案审批过程中。
(二) 或有事项
公司在资产负债表日无重大或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司于 2019 年 4 月 28 日召开的第四届董事会第十八次会议，审议通过了《2018 年
度利润分配方案》，公司决定暂不进行利润分配。
财务报表附注 第 92 页
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2018 年度
财务报表附注
(二) 其他资产负债表日后事项说明
公司于 2019 年 4 月 11 日召开了公司 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关
于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》。根据相关规定和《上海新时达电气股
份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》中转股价格向下修正条款，公司
股票价格已满足规定的转股价格向下修正条件。 因本次股东大会召开日前二十个交
易日，公司股票交易均价为人民币 7.02 元/股，本次股东大会召开日前一个交易日公
司股票交易均价为人民币 7.41 元/股，公司最近一期经审计的每股净资产为 4.78 元，
公司股票面值为 1 元，故本次修正后时达转债转股价格应不低于 7.41 元/股。综合考
虑前述底价和公司股票价格情况，公司董事会确定时达转债(债券代码：128018)转股
价格向下修正为 7.45 元/股，本次转股价格调整实施日期为 2019 年 4 月 12 日。
十二、 其他重要事项
1、 公司全资子公司上海新时达智能科技有限公司 2018 年 1 月 10 日收到先进制造
产业投资基金（有限合伙）投入的增资款 60,000.00 万元，并已于 2018 年 8 月
完成相关工商变更手续。
根据公司与先进制造产业投资基金（有限合伙）签订的增资协议约定，先进制
造产业投资基金（有限合伙）有权选择在 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31
日期间任一时间要求公司受让其持有的上海新时达智能科技有限公司全部股权，
股权价格以上海新时达智能科技有限公司最近一年的以 12 月 31 日为基准日的
评估值为定价依据。
2、 根据《上海新时达电气股份有限公司与上海晓奥堃鑫投资中心（有限合伙）、田
永鑫、马慧仙、杨斌、王正锋、乐杨之盈利补偿协议》，田永鑫、马慧仙、杨斌、
王正锋、乐杨五人（以下简称“业绩承诺方”）承诺晓奥享荣 2015 年、2016 年、
2017 年、2018 年实现的归属于晓奥享荣股东的扣除非经常性损益后的合并净利
润分别不低于人民币 1,700 万元、2,400 万元、3,200 万元、4,000 万元，且不低
于银信咨报字（2019）沪第 0175 号《股东全部权益价值估值报告》中的评估盈
利预测数。但若晓奥享荣在 2016 年度、2017 年度和 2018 年度三年累积实现净
利润仍能达到 8,640 万元的，公司可豁免业绩承诺方对公司进行的业绩补偿。
晓奥享荣在 2016 年度、2017 年度和 2018 年度实际累积实现净利润为 10,055.39
万元。根据公司于 2019 年 4 月 28 日召开的第四届董事会第十八次会议决议，
业绩承诺方无需向公司进行补偿。
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 61,661,669.17 37,741,412.01
应收账款 307,872,412.04 286,409,703.17
合计 369,534,081.21 324,151,115.18
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 61,661,669.17 37,741,412.01
（2）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 42,652,205.21
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
330,043,580.27 90.09 22,511,000.23 6.82 307,532,580.04 310,614,094.26 93.05 24,204,391.09 7.79 286,409,703.17
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
36,307,464.92 9.91 35,967,632.92 99.06 339,832.00 23,203,692.33 6.95 23,203,692.33 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 366,351,045.19 100.00 58,478,633.15 307,872,412.04 333,817,786.59 100.00 47,408,083.42 286,409,703.17
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
浙江西屋电梯股份有限公司 7,276,470.20 7,276,470.20 100.00 长期催讨、预计无法收回
上海华蒂电梯销售有限公司 3,716,084.03 3,716,084.03 100.00 长期催讨、预计无法收回
长期催讨、预计无法全部
上海席尔诺电梯有限公司 3,398,320.00 3,058,488.00 90.00
收回
许昌德瑞电梯有限公司 2,582,090.30 2,582,090.30 100.00 长期催讨、预计无法收回
优诺电梯股份有限公司 2,163,640.54 2,163,640.54 100.00 长期催讨、预计无法收回
苏州帝奥电梯有限公司 1,820,000.00 1,820,000.00 100.00 长期催讨、预计无法收回
湖南奥莎动力集团股份有限 长期催讨、预计无法收回
1,237,320.66 1,237,320.66 100.00
公司
四川美奥斯通科技股份有限 长期催讨、预计无法收回
1,183,000.00 1,183,000.00 100.00
公司
浙江欧姆龙电梯有限公司 1,013,888.60 1,013,888.60 100.00 长期催讨、预计无法收回
其他零星单位 11,916,650.59 11,916,650.59 100.00 长期催讨、预计无法收回
合计 36,307,464.92 35,967,632.92
组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 295,396,898.40 5,907,937.98 2.00
1至2年 10,739,170.34 3,221,751.10 30.00
2至3年 9,631,957.64 4,815,978.82 50.00
3至4年 11,178,835.28 6,707,301.17 60.00
4至5年 513,698.89 308,219.33 60.00
5 年以上 2,583,019.72 1,549,811.83 60.00
合计 330,043,580.27 22,511,000.23
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
项目 坏账准备金额
本年计提坏账准备 12,205,853.77
本期收回或转回坏账准备 -1,135,304.04
合计 11,070,549.73
财务报表附注 第 96 页
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
公司名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 35,528,917.58 9.70 710,578.35
第二名 23,643,482.07 6.45 472,869.64
第三名 20,692,527.05 5.65 843,913.51
第四名 17,995,367.79 4.91 359,907.36
第五名 17,248,550.47 4.71 344,971.01
合计 115,108,844.96 31.42 2,732,239.87
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,350,547.95 636,348.60
其他应收款 454,668,365.41 777,112,391.10
合计 456,018,913.36 777,748,739.70
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 600,821.92
结构性存款 749,726.03 636,348.60
合计 1,350,547.95 636,348.60
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
账面价值 比例 计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例 金额 金额
（%） 比例（%）
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
454,668,365.41 100.00 454,668,365.41 777,112,391.10 100.00 777,112,391.10
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 454,668,365.41 100.00 454,668,365.41 777,112,391.10 100.00 777,112,391.10
财务报表附注 第 98 页
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组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款
1 年以内 18,959,978.16
1至2年 418,904,065.04
2至3年 731,400.00
3 年以上 16,072,922.21
合计 454,668,365.41
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金、保证金、备用金 2,504,771.59 1,300,220.62
暂支款 1,157,185.43
关联方往来款 452,120,224.01 774,516,755.91
其他 43,369.81 138,229.14
合计 454,668,365.41 777,112,391.10
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 款合计数的
性质 期末余额
比例(%)
上海新时达智能科 关联方往 1 年以内-1 至
400,998,516.49 88.20
技有限公司 来款 2年
上海新时达网络科 关联方往 2 至 3 年-3 至
15,747,455.91 3.46
技有限公司 来款 4年
谊新（上海）国际 关联方往
15,000,000.00 1-2 年 3.30
贸易有限公司 来款
上海新时达机器人 关联方往
13,851,317.00 1 年以内 3.05
有限公司 来款
上海晓奥享荣汽车 关联方往
6,000,000.00 1-2 年 1.32
工业设备有限公司 来款
合计 451,597,289.40 99.33
财务报表附注 第 99 页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
2,522,702,984.62 2,522,702,984.62 2,515,702,984.62 2,515,702,984.62
投资
对联营、合
营企业投 131,243,175.78 3,760,000.40 127,483,175.38 129,661,969.03 3,760,000.40 125,901,968.63
资
合计 2,653,946,160.40 3,760,000.40 2,650,186,160.00 2,645,364,953.65 3,760,000.40 2,641,604,953.25
1、 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 年末余额
减少 减值准备 年末余额
上海新时达电梯部件有限公司 15,336,005.93 15,336,005.93
德国新时达电气有限公司 22,276,950.80 22,276,950.80
香港国际新时达集团有限公司 9,288,573.00 9,288,573.00
上海新时达网络科技有限公司 2,614,659.63 2,614,659.63
上海辛格林纳新时达电机有限公司 101,912,379.54 101,912,379.54
上海新时达线缆科技有限公司 94,155,048.80 94,155,048.80
谊新（上海）国际贸易有限公司 10,973,155.41 10,973,155.41
上海奥莎新时达节能科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海新时达智能科技有限公司 1,985,413,693.00 1,985,413,693.00
新时达辛格林纳巴西有限公司 482,518.51 482,518.51
杭州之山智控技术有限公司 263,250,000.00 263,250,000.00
上海新时达云新贸易有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 2,515,702,984.62 7,000,000.00 2,522,702,984.62
财务报表附注 第 100 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 本期计
减值准备年
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 年末余额 提减值
追加投资 减少投资 其他 末余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备
1．合营企业
辛格林纳自动化马
1,450,173.04 104,689.75 38,778.47 1,593,641.26
来西亚有限公司
小计 1,450,173.04 104,689.75 38,778.47 - 1,593,641.26
2．联营企业
上海北科良辰自动
108,558,269.67 6,690,614.04 -7,000,000.00 108,248,883.71 3,760,000.40
化设备有限公司
上海浩疆自动化科
15,507,305.85 1,642,933.56 17,150,239.41
技有限公司
无锡良辰电子有限
4,146,220.47 104,190.93 4,250,411.40
公司
小计 128,211,795.99 8,437,738.53 -7,000,000.00 - 129,649,534.52 - 3,760,000.40
合计 129,661,969.03 - - 8,542,428.28 38,778.47 -7,000,000.00 - 131,243,175.78 3,760,000.40
财务报表附注 第 101 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 763,072,947.00 613,794,653.58 778,022,251.85 601,431,087.73
其他业务 3,924,220.56 3,067,433.00 10,971,235.05 10,012,833.79
合计 766,997,167.56 616,862,086.58 788,993,486.90 611,443,921.52
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 41,032,232.80
权益法核算的长期股权投资收益 8,542,428.28 8,844,809.21
结构性存款的理财收益 14,688,767.12
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 51,200.00 46,000.00
合计 64,314,628.20 8,890,809.21
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 82,748.37
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
34,026,929.25
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 21,850,897.25
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -2,453,278.73
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注 第 102 页
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项目 金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,068,364.20
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,516.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -10,797,747.59
少数股东权益影响额 -1,506,672.06
合计 43,239,724.39
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -9.2749 -0.4203 -0.4203
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-10.8109 -0.4900 -0.4900
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年四月二十八日
财务报表附注 第 103 页