广发证券股份有限公司
          关于上海新时达电气股份有限公司
  2018 年度内部控制自我评价报告的核查意见



    广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”、“保荐机构”）作为上海新时
达电气股份有限公司（以下简称“新时达”、“公司”）2017 年公开发行可转换公司
债券（以下简称“可转债”）的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、
《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》、《深圳证劵交易所中小企业板上市
公司规范运作指引（2015 年修订）》等有关文件的要求，对《上海新时达电气股
份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告》进行审慎核查，并发表如下核查
意见：

    一、保荐机构进行的核查工作

    保荐机构指派担任新时达持续督导工作的保荐代表人及项目组人员认真审
阅了《上海新时达电气股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告》及相关
内部控制制度，并通过查阅股东大会、董事会、监事会等会议文件，与公司相关
人员沟通，复核相关内控流程等措施，对新时达内部控制的完整性、合理性及有
效性进行了核查。

    二、新时达内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价的范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及全部控股子公司；纳入评价范围
单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并
财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务包括：电梯控制类产
品以及电梯物联网业务、节能与工业传动类产品业务、机器人与运动控制类产品
业务；纳入评价范围的主要事项包括：公司及控股子公司内部控制环境、风险评
估与防范、内部控制活动、信息系统与沟通、内部监督与检查、子公司管理等，
涵盖法人治理结构、企业文化、人力资源、战略管理、信息披露以及资金活动、
采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、
财务报告、全面预算、合同管理、信息管理、对外投资管理、关联交易、募集资
金等各项环节；重点关注的高风险领域主要包括法人治理结构、企业文化、战略
管理、人力资源、关联交易、财务报告、对外投资管理、信息披露等。

    1、法人治理结构

    公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保全体股东充分行使自己的权
利，享有平等地、对公司利润分配、重大投资等重大事项进行审议。公司董事会
对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，下设战略、审计、提名及薪酬与
考核四个专门委员会。审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效
实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司监事
会对股东大会负责，是公司的监督机构，对董事、高级管理人员履行职责的情况
和公司的财务状况进行监督、检查。公司管理层负责实施股东大会和董事会决议，
主持公司的日常生产经营与管理工作。通过指挥、协调、管理、监督各职能中心
和事业部行使经营管理权力，管理公司日常事务，保证公司的正常经营运转。董
事会秘书完成上市公司的信息披露、投资者关系管理等工作，协调相关事务。

    2、企业文化

    公司积极培育具有自身特色的企业文化，即企业宗旨是：客户满意，员工自
豪，社会得益；企业精神是：面向世界，追求最好，永争第一；企业使命是：为
客户提供最好的控制、驱动、节能产品，造福社会，造福员工；企业愿景是：成
为一个世界知名的高科技电气公司。董事、高级管理人员在公司文化建设中发挥
着主导作用，带动影响整个团队，共同营造积极向上的企业文化环境；此外，公
司还积极促进文化建设在内部各层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻，确
保全体员工共同遵守。

    3、人力资源

    公司每年制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度，规范工作流
程，按照计划、制度和程序组织人力资源引进工作。根据岗位的需求情况来设置
岗位，根据岗位要求制定岗位说明书，根据岗位说明书来选择人才。在人才培养
上，已经建立了专业的人员发展团队，建立员工培训长效机制，营造尊重知识、
尊重人才和关心员工职业发展的文化氛围，加强后备人才队伍建设，促进全体员
工的知识、技能持续更新，不断提升员工的服务效能。在绩效考核上，建立了年
度绩效考核、季度绩效考核，绩效指标的设定科学合理，并严格按照绩效考核的
要求来考核员工。同时制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，有效激励员工。在劳动
合同方面，公司与离职员工依法约定保守关键技术、商业秘密和竞业限制的期限，
企业关键岗位人员离职前，根据有关公司规定进行工作交接。

    4、战略管理

    公司在董事会下成立了战略委员会，负责对公司长期发展战略和重大投资决
策进行研究并提出建议。公司组织全面、深入分析内外部环境，立足自身实际，
通过年度工作计划分解细化等多项举措确保规划得到有效实施。

    5、关联交易

    公司在《公司章程》和关联交易管理制度中对关联方、关联关系、关联交易
价格、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、对控股股东的特别限
制、关联交易的信息披露、法律责任做出明确的规定，保证了公司与关联方之间
订立的关联交易符合公平、公开、公正的原则，确保各项关联交易的公允性。公
司要求发生的重大关联交易均是首先得到独立董事的书面确认意见后提交董事
会审议，关联董事进行回避。在提交公司股东大会审议时，关联股东亦表决回避。
报告期内，公司发生的关联交易审批程序合规，定价公允，符合公司经营发展需
要，没有损害公司和其他股东的权益。

    6、财务报告

    公司建立了独立的会计核算体系，具体包括会计核算、关联交易审批、财务
报销审批权限、采购审批、固定资产管理、预算管理、出差管理、财务报表报送
管理等制度，并明确了授权等内部控制环节。公司严格执行财务制度，加强内部
财务管理，明确各项资金支付审批权限及审批程序，严控公司银行账户和资金集
中管理系统。
    7、对外投资管理

    公司对外投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则。公司在《公
司章程》和投资管理制度中明确规定了公司股东大会、董事会对重大投资的审批
权限和审议程序。公司对重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事项进
行专项研究并进行评估。在重大投资项目上会审议前，董事会组织董事或战略委
员会成员实地考察和调研，一旦项目成功投资，董事会对项目投资的进展、投资
风险和投资效益进行跟踪。

    8、信息披露

    公司各职能中心和子公司定期向董事会秘书报告内部重大信息，临时性重大
信息及时告知董事会秘书，以便于公司董事会秘书及时、准确将各部门所报的信
息进行收集、整理、分析以判断是否涉及到应披露信息。根据相关法规及公司规
定，公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织并实施了各报告期内的
投资者关系管理工作。公司通过股东大会、网络业绩说明会、接待机构投资者来
访和电话网络沟通等多样化的沟通渠道与投资者、证券投资机构保持良好的沟通，
让投资者能更好地了解公司的日常经营和发展动态。同时，公司与媒体之间亦能
做到相互交流，坦诚相待。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系、公司内部控制制度及深圳证券交易所颁布
的《上市公司内部控制指引》、《公司法》、《证券法》等相关法律法规及证监会和
财政部联合发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内
部控制评价报告的一般规定》等相关法律法规，并结合企业内部控制评价制度和
评价办法组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的
0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺
陷；如果超过营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。

    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额
的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%，则为重要
缺陷；如果超过资产总额的 1%，则认定为重大缺陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    出现下列情形之一的，认定为重大缺陷：

    （1）控制环境无效；

    （2）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

    （3）公司更正已公布的财务报告（并对主要指标做出超过 10%以上的修正）；

    （4）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大
错报；

    （5）董事会审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控
制监督无效。

    出现下列情形之一的，认定为重要缺陷：

    （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

    （2）未建立反舞弊程序和控制措施；
     （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施

     且没有相应的补偿性控制；

     （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能合理保证
编

     制的财务报表达到真实、完整的目标。

     一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。

     2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     重大缺陷：单独或连同其他缺陷可能导致的直接财产损失金额在人民币
1,000 万元以上（含 1,000 万元），对公司造成重大负面影响并以公告形式对外披
露。

     重要缺陷：单独或连同其他缺陷可能导致的直接财产损失金额在人民币 300
万元以上（含 1,000 万元），但小于人民币 1,000 万元，或受到省（直辖市）级以
上[含省（直辖市）级]政府部门处罚并以公告形式对外披露。

     一般缺陷：单独或连同其他缺陷可能导致的直接财产损失金额在人民币 300
万元以下，或受到省（直辖市）级以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的
不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显
著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标
为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加
大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

       （三）内部控制缺陷认定及其整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    三、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。

    四、新时达对内部控制有效性的结论

    公司董事会认为“根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部
控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已
按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。”

    五、保荐机构的核查意见

    通过对新时达内部控制制度的建立和实施情况的核查，广发证券认为：新时
达 2018 年内部控制制度执行情况良好，现有的内部控制制度符合有关法规和证
券监管部门对上市公司内部控制管理的规范要求，在公司经营和管理各重大方面
保持了有效的内部控制。新时达对 2018 年度内部控制的自我评价基本反映了其
内部控制制度的建设及运行情况，保荐机构对《上海新时达电气股份有限公司
2018 年度内部控制自我评价报告》无异议。

    （以下无正文）
（本页无正文，专用于《广发证券股份有限公司关于上海新时达电气股份有限公
司 2018 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）




保荐代表人签名：




                     唐   芙                      王   磊




                                                  广发证券股份有限公司


                                                       年    月     日