证券代码：002545           证券简称：东方铁塔           公告编号：2019-018

                        青岛东方铁塔股份有限公司

                    关于四川省汇元达钾肥有限责任公司

                   2018 年度业绩承诺实现情况的专项说明
    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏。

    青岛东方铁塔股份有限公司（以下简称公司、本公司或东方铁塔）于 2016 年 10
月以发行股份及支付现金购买资产方式收购四川省汇元达钾肥有限责任公司（以下
简称四川汇元达）100%股权，根据双方协议，对四川汇元达 2018 年度业绩承诺完成
情况说明如下：

    一、资产重组基本情况

    （一）资产重组方案
    本次资产重组是指东方铁塔发行股份及支付现金购买四川汇元达 100%股权并
募集配套资金 。
    2015 年 12 月 4 日，东方铁塔召开第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关
于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易具体方案的议案》、
《关于<青岛东方铁塔股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》。公司与交易对方签署了《发行股份
及支付现金购买资产协议》，与业绩补偿义务人新余顺成投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称新余顺成）、新余文皓投资合伙企业（有限合伙）（以下简称新余文皓）、
刘仲辉、李坤一、何永平、杜勇、赵思勤签署了《业绩承诺补偿协议》。
    2015 年 12 月 23 日，东方铁塔 2015 年第五次临时股东大会审议通过了《关于<
青岛东方铁塔股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交
易报告书（草案）>及其摘要的议案》等相关议案。
    2016 年 4 月 15 日，东方铁塔召开第五届董事会第三十一次会议，审议通过了《关
于调整发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项的议案》、《关
于公司与韩汇如及新余顺成、新余文皓、刘仲辉、李坤一、何永平、杜勇、赵思勤
等签订<业绩承诺补偿协议之补充协议>的议案》等议案，公司与业绩补偿义务人签
署了《业绩承诺补偿协议》之补充协议。
    本次交易的评估基准日为 2015 年 6 月 30 日。经中联资产评估集团有限公司出
具的中联评报字[2015]第 1765 号《评估报告》，以 2015 年 6 月 30 日为基准日，四
川汇元达 100%股权的评估值为 415,795.73 万元。经交易各方协商确定的四川汇元达
100%股权的最终交易价格为 400,000 万元。
    （二）资产重组的批复
    2016 年 6 月 2 日，东方铁塔取得中国证监会《关于核准青岛东方铁塔股份有限
公司向新余顺成投资合伙企业（有限合伙）发行股份购买资产并募集配套资金的批
复》（证监许可【2016】1104 号），本次交易获中国证监会核准。
    （三）资产重组的实施
    根据 2016 年 10 月东方铁塔《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨
关联交易实施情况报告书暨新增股份上市公告书》及独立财务顾问核查意见，本次
资产重组实施情况如下：
    1、四川汇元达工商登记变更情况
    四川汇元达依法就本次发行股份及支付现金购买资产过户事宜履行了工商变更
登记手续，并于 2016 年 8 月 11 日领取了变更后的营业执照。四川汇元达的股东变
更为东方铁塔。东方铁塔与交易对方完成了四川汇元达 100%股权过户事宜。成都市
工商行政管理局已经为四川汇元达换发了统一社会信用代码为 91510100327450839D
的营业执照。
    2、发行股份验资情况
    2016 年 9 月 29 日，中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对东方铁塔本次发行
股份及支付现金购买资产并募集配套资金新增注册资本及股本进行了验资，并出具
了中天运[2016]验字第 90090 号《验资报告》。
    3、过渡期损益审计情况
    中天运会计师事务所（特殊普通合伙）就四川汇元达在交易过渡期的损益情况
进行了专项审计，并出具了中天运[2016]普字第 90636 号《专项审计报告》，东方铁
塔享有过渡期损益的收益和权益。
    4、新增股份登记情况
    2016 年 10 月 11 日，东方铁塔在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完
毕本次发行股份购买资产及募集配套资金的新增股份登记手续，取得了中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》。

       二、业绩承诺情况

       （一）合同主体、签订时间
       2015 年 12 月 4 日，东方铁塔与新余顺成、新余文皓、刘仲辉、李坤一、何永平、
杜勇、赵思勤签署了《业绩承诺补偿协议》。
       2016 年 4 月 15 日，东方铁塔与新余顺成、新余文皓、刘仲辉、李坤一、何永平、
杜勇、赵思勤及韩汇如签署了《业绩承诺补偿协议》之补充协议。
       （二）业绩承诺补偿期间
       新余顺成、新余文皓、刘仲辉、李坤一、何永平、杜勇、赵思勤的业绩承诺补
偿期间为本次交易实施完毕的当年及后续三个会计年度，即 2016 年度、2017 年度、
2018 年度及 2019 年度。
       韩汇如的业绩承诺补偿期间为本次交易实施完毕的当年及后续两个会计年度，
即 2016 年度、2017 年度、2018 年度。
       （三）业绩承诺
       1、新余顺成、新余文皓、刘仲辉、李坤一、何永平、杜勇、赵思勤承诺，四川
汇元达 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年实现的归属于母公司的扣除非经常性损
益后的净利润分别不低于 28,000 万元、30,000 万元、40,000 万元及 70,000 万元。
       韩汇如承诺，四川汇元达 2016 年、2017 年、2018 年实现的归属于母公司的扣
除非经常性损益后的净利润分别不低于 28,000 万元、30,000 万元、40,000 万元。
       2、实际净利润的计算
       在各年末，四川汇元达及其子公司海外销售业务的存续账期不得超过 6 个月，
国内销售业务的存续账期不得超过 3 个月，否则该部分应收账款为超期应收账款，
需在计算实际净利润时予以扣除：
       各年度的实际净利润=当年审计净利润－当年超期应收账款×（1-企业所得税税
率）
       在业绩承诺期间，如果市场环境发生较大变化，各方可以另行对账期进行协商
调整。
       3、协议各方以按照前述方法计算的实际净利润确定四川汇元达在业绩承诺补偿
期间内相关承诺业绩指标的完成情况。
       （四）业绩承诺补偿的实施
       1、如果四川汇元达出现以下情形时，业绩补偿义务人应按本条约定进行利润补
偿：
       （1）业绩承诺补偿期间内的前三个会计年度，当年实际净利润数未达到承诺净
利润的 85%；
       （2）前三个会计年度累计实际净利润数未达到业绩承诺补偿期间内的前三个会
计年度累计承诺净利润数的 90%；
       （3）业绩承诺补偿期间内的最后一个会计年度实际净利润数未达到当期承诺净
利润数的 85%。
       2、在上述 1（1）条、1（2）条约定的补偿责任发生时，业绩补偿义务人优先以
其在本次交易中取得的东方铁塔股份进行补偿，在股份补偿不足的情况下，业绩补
偿义务人以其在本次交易中取得的现金进行补偿；在上述第 1（3）条约定的补偿责
任发生时，业绩补偿义务人优先以现金进行补偿，在现金补偿不足的情况下，业绩
补偿义务人以其在本次交易中取得的东方铁塔股份进行补偿。
       3、业绩补偿承诺期间前三个会计年度的补偿数额计算方式
       （1）在上述 1（1）条约定的补偿责任发生时，业绩补偿义务人应补偿股份数额
的计算公式如下：
       每年应予补偿的股份数量=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累
积实现净利润数）÷业绩承诺补偿期间各年的承诺净利润合计数×本次交易发行股份
总数－已补偿股份数量
       （2）上述第 1（2）条约定的补偿责任发生时，业绩补偿义务人应补偿股份数额
的计算公式如下：
       第三年末应补偿股份数量=（业绩承诺补偿期间内的前三个会计年度累计承诺净
利润－业绩承诺补偿期间内的前三个会计年度累计实际净利润）÷业绩承诺补偿期间
各年的承诺净利润合计数×本次交易发行股份总数－已补偿股份数量
       （3）在上述 1（1）条、1（2）条约定的补偿责任发生时，如果业绩补偿义务人
应向东方铁塔进行补偿股份的数量超过业绩补偿义务人持有的东方铁塔股份数，差
额部分由业绩补偿义务人以其在本次交易中取得的现金进行补偿，计算公式如下：
       应补偿现金数额=（当年应补偿股份数－当年已补偿股份数）×本次交易发行股
票的价格
       4、业绩补偿承诺期间最后一个会计年度的补偿数额计算方式
       （1）在上述第 1（3）条约定的补偿责任发生时，业绩补偿义务人应补偿现金数
额的计算公式如下：
       应补偿现金数额=业绩承诺补偿期间内的最后一个会计年度承诺净利润－业绩
承诺补偿期间内的最后一个会计年度实际净利润
       （2）在上述第 1（3）条约定的补偿责任发生时，业绩补偿义务人优先以其在本
次交易中取得的现金进行补偿，在现金补偿不足的情况下，业绩补偿义务人以其在
本次交易中取得的东方铁塔股份进行补偿，计算公式如下：
       第四年末应补偿股份数量=（应补偿现金数额－已补偿现金数额）÷本次交易发
行股票的价格
       5、依照上述第 3 条及 4 条公式计算出的应于补偿的股份数量，由东方铁塔以 1.00
元的总价格进行回购并注销。
       6、若东方铁塔在业绩承诺补偿期间内有现金分红的，其按上述第 3 条及 4 条公
式计算的应补偿股份数在回购股份实施前上述年度累积获得的分红收益，应随之赠
送给东方铁塔；若东方铁塔业绩承诺补偿期间内实施送股、公积金转增股本的，则
回购股份的数量应调整为：按上述第 3 条及 4 条公式计算的应补偿股份数×（1+送股
或转增比例）。
       在按照上述公式计算现金补偿金额及股份补偿数额时，如在业绩承诺补偿期间
东方铁塔发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，上述公式中
的“本次交易发行股票的价格”应进行相应调整。
       7、如发生上述第 1 条约定的业绩补偿情形，东方铁塔应在需补偿当年年报公告
后 10 个工作日内召开董事会，按照上述第 3 条、第 4 条、第 6 条规定的公式计算并
确定业绩补偿义务人当年应补偿的股份数量和应补偿的现金金额，并向各业绩补偿
义务人就其承担补偿义务事宜发出书面通知。业绩补偿义务人应在收到东方铁塔要
求其履行补偿义务的书面通知之日起十个工作日内，按照东方铁塔、深交所、中登
公司及其他相关部门的要求提供相关文件材料并办理与回购股权相关的一切手续；
如果各方须履行现金补偿义务，其也应于前述期限内向东方铁塔支付足额的现金补
偿。

       8、尽管有前述规定，业绩补偿义务人对本条约定的义务承担连带责任。
    9、2019 年度的业绩承诺补偿措施不适用于韩汇如。

    （五）减值测试及补偿
    1、业绩承诺补偿期间届满后，东方铁塔应聘请经东方铁塔及业绩补偿义务人共
同书面认可的具有证券期货从业资格的中介机构对标的资产进行减值测试。如经测
试，标的资产期末减值额＞业绩补偿义务人已补偿股份总数×本次交易发行股票的价
格+业绩补偿义务人已补偿的现金额，则业绩补偿义务人将另行以股份进行补偿。另
需补偿的股份数量计算方法如下：
    标的资产期末减值额=标的资产的交易对价－标的资产期末评估值（扣除业绩承
诺补偿期间内的增资、减资、接受赠与以及利润分配等因素的影响）
    应予补偿的股份数量=标的资产期末减值额÷本次交易发行股票的价格－业绩补
偿义务人已补偿股份总数－业绩补偿义务人已补偿的现金金额÷本次交易发行股票
的价格
    如在业绩承诺补偿期间东方铁塔发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权、
除息事项的，上述公式中的“本次交易发行股票的价格”应进行相应调整。
    2、若业绩补偿义务人另需补偿的股份数量超过届时业绩补偿义务人所持有的东
方铁塔股份总数的，则差额部分由业绩补偿义务人以现金方式进行补偿，现金补偿
金额=差额股份数×本次交易发行股票的价格。
    3、尽管有前述约定，业绩补偿义务人对本条约定的义务承担连带责任。
    （六）补偿限额
    1、业绩补偿义务人内部按照交割日前各自持有的四川汇元达注册资本占业绩补
偿义务人交割日前合计持有的四川汇元达注册资本的比例分担上述第（四）条及第
（五）条约定的补偿义务。
    2、各方同意，业绩补偿义务人中的任何一方根据上述第（四）条及第（五）条
对东方铁塔履行的补偿义务（包括股份补偿和现金补偿）不应超过按照如下公式计
算的金额，超过的部分不再补偿。
    3、业绩补偿限额=该业绩补偿义务人在交割日前持有的四川汇元达股权比例×交
易对价（另外需包括业绩补偿义务人因东方铁塔在业绩承诺补偿期间实施送股、公
积金转增股本而取得的股份和现金）。

    三、2018 年度业绩承诺完成情况
     根据中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《四川省汇元达钾肥有限责
任公司 2018 年度审计报告》（中天运[2019]审字第 90687 号），四川省汇元达钾肥
有限责任公司 2018 年实现归属于母公司所有者的净利润为 33,531.61 万元，扣除非
经常性损益 211.81 万元后归属于母公司所有者的净利润为 33,319.80 万元，完成了业
绩承诺净利润数的 83.30%。

                                                                     单位：万元
         项    目          2018 年度    2017 年度      2016 年度           累计数

业绩承诺数                  40,000.00     30,000.00      28,000.00          98,000.00

归属于母公司股东的净利润    33,531.61     19,582.45      25,694.99          78,809.05

非经常性损益                   211.81        217.53       6,976.68           7,406.02

扣除非经常性损益后归属于
                            33,319.80     19,364.93      18,718.31          71,403.04
母公司股东的净利润

业绩承诺完成数              33,319.80     19,364.93      18,718.31          71,403.04

完成业绩承诺的比例            83.30%        64.55%         66.85%             72.86%


     四、业绩承诺未实现的主要原因

     四川汇元达全资子公司老挝开元矿业有限公司二期氯化钾项目实际投资进度较
计划延迟，2018 年度未能按照计划进行投产，老挝开元矿业有限公司 2018 年实现氯
化钾销量为 55 万吨，未能达到原计划销量。由于销售数量未达预期，营业收入及盈
利情况均未完全达到预期效果。

     五、后续措施

     根据《业绩承诺补偿协议》及补充协议相关约定，公司 2019 年 4 月 23 日召开
的第六届董事会第十八次会议审议了本次业绩承诺未实现情况的具体补偿方案，具
体内容详见 2019 年 4 月 25 日披露在巨潮网资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于
回购公司重大资产重组标的公司 2018 年未完成业绩承诺对应股份的公告》，该事项
还需提交公司 2018 年年度股东大会审议，经股东大会审议通过并授权后，公司董事
会将尽快办理相关股份回购及注销事宜。



                                              青岛东方铁塔股份有限公司

                                                       董事会

                                               二〇一九年四月二十三日